上海柴油机股份有限公司1997年年度报告摘要1998-04-24
上海柴油机股份有限公司1997年年度报告摘要
一、公司简况
１、公司名称：上海柴油机股份有限公司
公司英文名称：SHANGHIA DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED
公司英文缩写：SDEC
２、公司注册地址：上海市浦东大道2748号 邮政编码：200129
公司办公地址：上海市军工路2636号 邮政编码：200432
３、公司法定代表人：陈龙兴（董事长）
４、公司信息披露负责人：梁宝泉（董事会秘书）
电话：(021)65493506×2207、2647
传真：(021)65332181或65491845
５、公司股票上市地：上海证券交易所
股票简称：上柴股份、上柴BＥＭＣ
股票代码：600841、900920
二、会计数据和业务数据摘要
１、公司本年度实现的利润总额及其构成
利润总额 111359208.79元
其中：主营业务利润 86732974.69元
其他业务利润 11518986.91元
投资收益 8201500.81元
营业外收支净额 297922.92元
以前年度损益调整 4607823.46元
２、境内外审计差异
人民币千元
按国内会计制度计算的本年度溢利 97345
按国际会计准则调整数补提坏帐准备 (9051)
冲销商誉及其摊销 1000
冲销按法定要求资本化的商誉之摊销 (6488)
将存货调整至可变现净值及提列存货呆滞准备 (5092)
对一九九四年一月一日以前用外币购置之固定
资产重新估算原值并调整相应的折旧费用 (457)
冲销对外投资资产作价价值及相关递延收益，
并调整相关的摊销 (2131)
冲销开办费 (1060)
摊销收购子公司产生之商誉 (1869)
按国际会计准则所作之调整少数股东权益之影响 4630
其他 (5986)
按国际会计准则计算的本年度溢利 70841
３、公司前三年主要会计数据和财务指标
项目 1997年 1996年 1995年
主营业务收入(万元) 156586.21 104603.14 102745.32
净利润(万元) 9734.47 14382.08 15116.41
总资产(万元) 324693.00 247439.11 207771.81
股东权益(万元) 177411.46 166954.30 125311.71
每股收益(元/股) 0.2027 0.30 0.46
每股净资产(元/股) 3.69 3.48 3.80
净资产收益率(%) 5.49 8.61 12.06
调整后的每股净资产(元/股)3.39
财务指标计算公式：（全面摊薄法计算）
每股收益＝净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产＝股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率＝净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产＝（年末股东权益－三年以上应收帐款－待摊费用－待处理财产净损失－递延资产）/年末股份总数
４、报告期内股东权益变动情况 （单位：万元）
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数48030.28 86928.93 22176.29 6383.97 9818.15 166954.30
本期增加 / 7991.89 5970.83 1355.08 / 13962.72
本期减少 / / / / 3505.56 3505.56
期末数48030.28 94920.82 28147.12 7739.05 6312.59 177411.46
注：资本公积增加系对外投资中资产评估中增值，根据财政部文件规定在一九九七年十二月三十一日从递延投资收益转入。
三、股本变动及股东情况
(一)、股本结构情况（单位：元）
九七年股份变动情况
⑴、尚未流通股份
期初数 期末数
国家股 241709280 241709280
尚未流通股份合计 241709280 241709280
⑵、已流通股份
境内上市的人民币普通股 21600000 21600000
境内上市的外资股 217000000 217000000
已流通股份合计 238600000 238600000
⑶、股份总数 480309280 480309280
２、年末股东户数
截至1997年年末，公司股东总数为12360户，其中国家股股东1户，境内上市人民币普通股(A股)股东9911户，境内上市外资(B股)股东2448户。
３、主要股东持股情况（前十名股东） 单位：元
股东名称 年末持股数 占总股本比例%
1)上海东风机械(集团)有限公司(国家股) 241709280 50.32
2)ABU DHANI UNITED ARAB EMIRATES 10299260 2.14
3)CITIBANK A/C FLEDGELING SECURITIES 9947810 2.07
LTD
4)SCBHN A/C ROBERT FLEMING & CO.LTD 9402120 1.96
LUXEMBOURG S/A FLEMING FLAGSHIP FUND
5)CITIBANK PTCL-BT PACIFIC BASIN FUND 9186900 1.91
6)CITIBANK N.A S/B JARDINE FLEMING 8400000 1.75
CHINA REGION FUND
7)SCBHK A/C ROBERT FLEMING AND CO. 5716000 1.19
LTD S/A THE FLEMING CHINESE
INVESTMENT TRUST PL
8)HKSBCSB A/C CHASE MANHATTAN 5277200 1.10
BANK N.A S/A EMRGING MARKETS
GROWTH FUND INC
9)HKSBCSB ACC H.K. BANK INT.TRUSTEE 3800000 0.79
LTD S/A JF CHINA TRUST
10)HSBC NOMS A/C BRITISH AIRWAYS 3600000 0.75
PENSION TRUSTEES LTD.
４、持股10%（含10%）以上的法人股情况
上海东风机械（集团）有限公司是本公司的母公司，所持股份占本公司总股本的50.32%，法定代表人：秦志良。公司经营范围为：柴油机、电站、工程机械等，该公司持有本公司的股份未作人任何质押。
５、公司董事、监事和高级管理人员的持股情况：（单位：元）
姓名 职务 年初持股数 年末持股数
陈龙兴 董事长 2400 2400
许维达 董事、总经理 2160 2160
俞银贵 董事、副总经理 2160 2160
李大战 董事、副总经理 0 0
费伯康 董事、副总经理 0 0
郑元湖 董事 0 0
高坚平 董事 2160 2160
王 坚 董事 0 0
杨志超 董事 2160 2160
胡文元 董事 0 0
贺荣明 董事 0 0
秦志良 监事会主席 0 0
李健劲 监事会副主席 0 0
杨国洽 监事 0 0
李美琴 监事 1080 1080
杨寿藏 监事 1440 1440
陆焕平 监事 360 360
朱娅莉 监事 0 0
冯德福 副总经理 2160 2160
唐建新 副总经理 1200 1200
裘宗澄 副总经理 2160 2160
梁宝泉 董事会秘书 0 0
四、募集资金使用情况
1996年11月29日公司增发8500万股B股，共募集资金（扣除发行费
）3270万美元，约折人民币27100万元，全部用于Ｄ114柴油机主体工程项目建设。至1997年未累计用款12677.10万元（约折1530万美元）。本次募集资金尚余1740万美元，募集资金未作他用。
五、重要事项
(一)重大事件
１、报告期内的股东大会、董事会会议、监事会会议情况简介
⑴股东大会简介
1997年5月28日，公司召开第四次股东大会，大会审议通过了：
公司董事会工作报告、公司监事会工作报告、公司1996年年度财务决算及1997年年度财务预算方案的报告、公司1996年度利润分配方案的报告、关于修改公司章程部分条款的议案，选举了公司第二届董事会董事和监事会监事。
1997年12月25日，公司召开临时股东大会（通讯方式），大会审议通过了中央“拔改贷”资金本息余额654.24万元转为国家股股本金的议案。大会授权公司董事会在下次配股时具体实施。
⑵董事会会议及决议内容简介
1997年4月23日，公司董事会召开了一届十五次会议，会议审议通
过了公司董事会工作报告、总经理业务报告、公司1996年年度财务决算及1997年年度财务预算方案的报告、公司1996年年度利润分配预案的报告、公司董事会一届十五次会议决议及关于召开公司第四次股东大会公告、公司董事会换届选举报告、公司1996年年度报告（附境外公告）、关于向德意志银行借款1000万马克的议案以及关于中央“拔改贷”资金转为国家股股本金的议案。
1997年5月28日，公司董事会召开了二届一次会议，会议选举陈龙
兴为公司董事长；聘任许维达为公司总经理；聘任俞银贵、冯德福、唐建新、李大战、裘宗澄为公司副总经理；聘任俞银贵为公司财务负责人；聘任梁宝泉为公司董事会秘书。
1997年6月16日，公司董事会召开二届二次会议，通过了聘任费伯
康为公司副总经理的决议。
1997年8月26日，公司董事会召开二届三次会议，会议审议通过了1997年上半年总经理业务工作报告、公司上半年财务预算执行情况及下
半年概算的报告、公司1997年度中期报告（附境外公告）、关于成立公司审计委员会的议案、关于公司为浦东伊维燃油喷射有限公司进口设备使用外汇进行担保的报告、关于终止卡特彼勒上海发动机有限公司经营合同及签订生产许可证协议的议案。
1997年10月7日，公司董事会召开二届四次会议，会议审议通过了
关于成立公司工程安装分公司的议案。
1997年10月16日，公司董事会召开二届五次会议，会议审议通过了关于投资组建上海东机配件有限公司的议案。
1997年12月2日，公司董事会召开二届六次会议，会议审议通过关
于公司成立增压器分公司的议案。
⑶监事会会议简介
1997年4月23日，公司监事会召开一届九次会议，会议主要讨论了
将在第四次股东大会作的《监事会工作报告》，并对1996年的财务报告 进行了审议。
1997年5月28日，公司监事会召开二届一次会议，会议选举秦志良
为公司监事会主席、李健劲为公司监事会副主席。
1997年8月23日，公司监事会召开二届二次会议，会议主要讨论了1997年上半年财务预算执行情况并对《中期报告》进行了审议。
２、报告期内公司董事、监事变动情况简介
1997年5月28日公司第四次股东大会进行了董事会、监事会的换届
选举。大会选举陈龙兴、许维达、俞银贵、李大战、费伯康、高坚平、郑元湖、贺荣明、王坚、杨志超、胡文元为公司第二届董事会董事。选举秦志良、李健劲、杨匡洽、陆焕平为公司第二届监事会监事。
３、报告期内公司重大投资事项简介
1997年6月16日，根据股东大会的授权，董事会决定以盘活存量资
产的方式与浙江舟山动力机厂共同投资组建以生产船用发动机为主的上柴舟动有限公司。合资公司注册资本为5000万元，上柴公司占51%股权
，舟山动力机厂占49%股权。上柴公司投资主要包括现有设备与工装、
专有技术及少量现金。
４、报告期内公司示进行增资扩股的收购兼并。
５、报告期内公司注册地址、法定代表人、会计师事务所未发生变动。
６、重大关联交易事项说明
卡特彼勒上海发动机有限公司于1994年12月成立，注册资本1600万美元，本公司出资720万美元，占注册资本的45%，美国卡特彼勒公司出资800万美元，占注册资本55%。由于该合资公司自94年12月成立以来连年亏损，合资公司于1997年9月1日经上海市外资委批准解散清算，至97年12月31日，清算工作已基本结束。
本公司在97年年度报表中已认列合资公司97年1-8月经营亏损1248
万元以及清算损失2569万元，合计认列亏损和损失3817万元。
本公司于97年以约人民币3540万元从合资公司清算委员会购入存货和固定资产，并转售于本公司国家股持有者东机公司。考虑到前述本公司在清算中的亏损因素以及原卡特柴油机继续生产的要求，东机公司同意以1997年9月1日合资公司公司帐面净值的价格红人民币7337万元购买这些存货和固定资产。并以现金形式支付给本公司。1997年东机公司已支付现金200万元。98年计划支付300万元，其余部分东机公司承诺在1999年付清。
７、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
(二)本年度利润分配预案
１、本年度公司可分配利润为195526127.10元，其中1997年度净利润97344651.00元，上年未分配利润98181476.10元。
２、本年度公司提取法定公积金14058962.91元，其中母公司按其
税后净利润10%提取9954954.39元，合并报表子公司（东风、配件、伊 维、秣陵、金山、伊华、上杨）按其税后利润的10%提取4101008.52元
。
提取法定公益金13550724.94元，其中母公司按其税后利润的10%提取，合并报表子公司（东风、配件、伊维、伊华、金山为10%；秣陵、
上杨为5%）按其税后利润提取3595770.55元。提取法定公积金、法定公益金后还余可供股东分配的利润167916439.25元。
３、本年度公司拟提取任意公积金32744196.44元，其中母公司按
其税后利润的30%提取29864863.16元，合并报表子公司（东风、配件、伊维、伊华）按其税后净利润的10%提取2879333.28元。
４、普通股股利分配意见
按照法定报表公司提取任意公积金之后，97年实际可供分配股利137172242.81元。公司拟按每十股派发现金红利1.50元（含税），共需发放现金红利72046392.00元，年末报表中未分配利润余额为63125850.81元。
以上利润分配预案须提请公司股东大会审议通过。
六、财务报告
(一)审计意见：公司财务报告经安达信．华强会计师事务所审计，并出具无保留意见的审计报告。
(二)会计报表(附后)：
１、资产负债表
２、利润及利润分配表
３、财务状况变动表
(三)会计报表附注（单位：元）
１、公司简介
上海柴油机股份有限公司（以下简称“本公司”为一九九三年经重组后在中华人民共和国境内成立的股份有限公司。本公司的普通股(A股)及人民币特种股(B股)于一九九三年起在上海证券交易所上市交易。
本公司主要从事柴油机、工程机械、油泵及柴油配件的生产及销售，本公司产品的商标为“东风”。
２、根据重要性原则，本年度公司新增加了“上柴扬动股份有限公司”和“上柴舟动有限公司”的财务报表予以合并。
３、公司采用的主要会计政策
⑴会计制度：执行《股份制试点企业会计制度》和《企业会计准则》。
⑵会计年度：采用公历制自1月1日至12月31日止。
⑶记帐本位币：人民币。
⑷外币核算方法：以外币结算之交易按月初市场汇率中间价折合为人民币记帐，以外币结算之货币性资产及负债的余额按资产负债表日市场汇率中间价进行调整，汇兑损益均列入当期财务费用或收入。
⑸坏帐核算方法：应收帐款与应收票据坏帐准备按期末余额之3%计提。
⑹存货核算方法：存货按实际成本核算，实际成本与计划成本间的差异，按月以加权平均法分摊将存货调整为实际成本。
⑺短期投资核算方法：短期投资按成本列记，其损益按实际收取金额入帐。
⑻长期投资核算方法：长期投资中，对于年度中间控股，主营业务收入少于本公司主营业务收入10%，且资产总额少于公司资产总额10%的子公司按权益法核算；对投资于其他单位的投资额占其实收资本25%以
上的按权益法核算，投资额占其实收资本25%以下的按成本法核算；其
他长期投资按成本法核算。
⑼固定资产及折旧核算方法：固定资产按原值或评估值减累计折旧列记。固定资产的折旧方法、折旧年限和残值率按外商投资企业所得税法及中国其他企业会计制度的规定计算。主要折旧年限为：
房屋及建筑物 20-35年
机械设备 10-15年
运输设备 5-6年
家具及办公室设备 5年
⑽在建工程核算方法：在建工程指建造中之厂房及安装中之设施，按成本列记。成本包括固定资产购置、安装及建造成本及安装或建造期间用于该项工程的借款的利息支出。当该资产开始使用时，有关成本将转至固定资产。
在建工程不提列折旧。
(11)无形资产核算方法：无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下估计有效使用年限内摊销：
专有技术 10年
土地使用权 50年
其他无形资产 10年
(12)递延资产核算方法：
1)递延增值税
根据财政部及国家税务总局的有关规定，本公司于一九九五年一月一日未抵扣之递延税项（按一九九四年一月一日存货余额14%计提），
从一九九五年开始分四年抵扣应交增值税。
2)土地开发评估增值的递延资产按直线法分十年摊销。
3)其他递延资产按直线法分五年垫摊销。
(13)营业收入确认原则：营业收入指售予顾客的货物之发票净额，予货物所有权转移时确认。
(14)无形资产核算方法：无形资产以成本减累计摊销列记。无形资产按直线法在以下估计有效使用年限摊销：
专有技术 10年
土地使用权 50年
其他无形资产 10年
(15)主要税项：
a)流转税：增值税税率17%
营业税税率3-5%
b)所得税：实际执行税率15%
(16)利润分配：根据公司法和公司章程规定，公司按交纳所得税后的利润提取10%法定盈余公积，10%法定公益金后，按股东大会决议提取30%任意盈余公积金及按每十股分配红利1.50元。
４、或有事项：截止一九九七年十二月三十一日，本公司为上海东风机械（集团）有限公司负债所作担保约4800万元。
５、关联企业交易
(a)存在控制关系的关联方
公司名称 注册地 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
上海东风 上海市 柴油机.电站 控股公司 国有 秦志良
机械（集 工程机械及其
团）有限 配套产品与零
公司 部件的制造与
销售
(b)存在控制关系的关联方的注册资本及其变动
公司名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
上海东风(集团)有限公司361130000.00 - - 361130000.00
(c)存在控制关系的关联方所持股份及其变动
公司名称
年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
上海东风（集团）有限公司
241709280.00 50.32 - - - - 241709280.00 50.32
(d)关联企业交易
上年数 本年数
购买柴油机另配件 3317000.00 24867000.00
销售柴油机另配件22826000.00 94237000.00
(e)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司关系
卡特彼勒上海发动机有限公司(已清算) 联属公司
上海伊发实业发展有限公司 联属公司
(f)关联企业
企业名称 企业经济 法定
注册地 主营业务 权益比率% 性质或类型 代表人
上海东风柴油机销售公司
上海军工路2636号 柴油机 100 集体企业 俞银贵
上海上风发动机贸易有限公司
外高桥中机浦发综合 国际贸易及企业
楼304室 间贸易 100 有限责任公司 俞银贵
上海上柴配件有限公司
上海控江路1608号 柴油机汽配 100 有限责任公司 俞银贵
上柴扬动股份有限公司
姜堰市姜堰镇罗墉路80号 柴油机及配件 51 股份有限公司 陈龙兴
浦东伊维燃油喷射有限公司
浦东大道2748号 燃油喷射系统产品 90 有限责任公司 陈龙兴
上海柴油机厂洋泾油泵分厂
上海浦东新区杨高 柴油机喷油泵 82 股份制与集体联营 邱林根
路1587号 ,偶件
上海伊华电站工程有限公司
上海军工路2636号 柴油发电机组 80 有限责任公司 许维达
上柴股份公司金山缸套厂
金山县松枫公路1125号 内燃机缸套 80 股份制与集体联营 张羽
上柴股份公司秣陵机械制造厂
江苏江宁县秣陵 机械加工 68 联营企业 裘宗澄
上柴舟动有限公司
浙江舟山经济开发区B区 6180柴油机制造51 有限责任公司 许维达
上海上柴物资有限公司
上海军要路2636号 金属材料,机电产品80 全民与集体联营 俞银贵
上柴伊发实业发展有限公司
上海国权路41号201室 柴油机,油泵配件,百货49 有限责任公司 裘宗澄
上海港上柴码头服务公司
上海军工路2636号 货物装卸及储运 70 国内合资经营 俞银贵
广州上柴销售有限公司
广州市海珠区南西路138号 柴油机 60 有限责任公司 俞银贵
武汉上柴东风销售有限公司
武汉市江汉区 柴油机,汽配机电 60 有限责任公司 俞银贵
航空路202号 产品
兰州上柴东风销售有限公司
兰州市城关区静总路7号 柴油机,发电机组60 有限责任公司 俞银贵
上海柴油机厂技校校办工厂
上海翔殷路 内燃机配件及机械加工 100 全民所有制 冯德福
1059弄8号
上涨神农设备工程有限公司
浦东新区浦东 机电产品的设计,生产 33.37 中外合资经营 许维达
大道2478号
上海东机广告公司
通北路597号 广告制作,包装装潢 20 有限责任公司 翁思鄂
６、货币资金
币种 外币 折算汇率 折合人民币
年初数
银行存款 人民币 - - 751990462.04
美元 36457762.01 8.2982 302533638.53
港元 1822908.23 1.0719 1953793.04
德国马克 100.00 5.3328 533.82
小计 380478427.43
现金 人民币 - - 71592.27
合计 380550019.70
年末数
银行存款 人民币 - - 176485916.14
美元 14826763.58 8.2798 122762637.08
港元 1733680.78 1.0681 1851744.43
德国马克 68161.58 4.6308 315509.95
小计 301415807.60
现金 人民币 - 263321.42
美元 65976.84 8.2798 546275.04
港元 6703.00 1.0681 7161.82
德国马克 2141.00 4.6308 9917.33
日元 22305.00 0.0636 1419.80
小计 828095.41
合计 302243908.01
７、短期投资
项目 年初数 年末数 年末市价
可交易之国债投资 2500000.00 30077872.80 -
投资于上市股票 6446671.10 4466002.90 4592843.96
合计 8946671.10 34543875.70
８、应收帐款
1)帐龄分析
帐龄 年初数 年末数
1年以内 182207542.30 466203188.44
1-2年 28702730.23 73306681.59
2年以上 12548514.00 44247700.00
合计 223458786.53 583757570.03
2)年末应收帐款中包括应收款合并子公司款项23388824.00元（年
初数：12070171.41元）
９、其他应收款
项目 年初数 年末数
委托证券公司投资款 4138357.25 6148553.87
投资预付款 20000000.00 -
应收联属公司款项 4314276.45 15461997.91
其他 17139984.22 39496518.20
合计 45592617.92 61107069.98
10、长期投资
项目 年初数 年末数
债券投资 1300000.00 550000.00
法人股投资 4449600.00 6449600.00
其他投资
投资于未合并子公司10923728.11 10670353.15
投资于联属公司 37973621.62 9989963.79
其他 3065206.31 3877445.17
合计 57712156.04 31537362.11
1)债券投资
年初数
种类 年利率% 到期日 面值 合计
国库券 6 - 740000.00 740000.00
电力建设债券 0 2002 550000.00 550000.00
特种国债券 15 - 10000.00 10000.00
合计 1300000.00 1300000.00
年末数
种类 年利率% 到期日 面值 合计
电力建设债券 0 2002 550000.00 550000.00
合计 550000.00 550000.00
以上债券面值均以面值购入。
2)法人股投资
名称 股数 帐列金额
年初 年末 年初数 年末数
上海沪昌特殊钢股份有限公司1400000 1400000 3650000.003650000.00
上海新锦江股份有限公司 48000 48000 249600.00 249600.00
上海钢管股份有限公司 137500 137500 550000.00 550000.00
北汽福田股份有限公司 2000000 - 2000000.00
合计 4449600.00 6449600.00
3)投资于未合并子公司
名称 投资期限 注册资本
法定代表人 经营范围
上海柴油机厂物资供应公司 1993.11-2003.11 1500000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件
上海上柴物资有限公司 1997.07-2007.07 5000000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件
上海柴油机厂技校校办工厂 1990.03-未定期限 190000.00
冯德福 制造及销售基础技术设备
广州上柴东风柴油机销售有限公司 1995.03-2005.03 1000000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件
武汉上柴东风柴油机销售有限公司 1995.10-2000.10 1000000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件
兰州上柴东风柴油机销售有限公司 1996.06-2006.06 1000000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件
沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 1996.07-2009.07 1000000.00
俞银贵 销售金属材料、化工原料、内燃机配件及工程机械
权益比率 投资金额
名称 年初% 年末% 年初数 年末数
累计权益 帐列金额
年初数 本年增(减)额 年末数 年初数 年末数
上海柴油机厂物资供应公司 100 - 1500000.00 -
4274050.21 -4274050.21 - 5774059.21 -
上海上柴物资有限公司 - 80 - 400000.00
- 1583265.80 1583265.80 - 5583265.80
上海柴油机厂技校校办工厂 100 100 191466.00 191466.00
2558220.90 -78917.41 2479285.49 2749668.90 2670751.49
广州上柴东风柴油机销售有限公司60 60 600000.00 600000.00
- -19447.58 -19447.58 600000.00 580552.42
武汉上柴东风柴油机销售有限公司60 60 600000.00 600000.00
- 31075.26 31957.26 600000.00 631975.26
兰州上柴东风柴油机销售有限公司60 60 600000.00 600000.00
- 3808.18 3808.18 600000.00 603808.18
沈阳上柴东风柴油机销售有限公司60 60 600000.00 600000.00
- - - 600000.00 600000.00
合计 4091466.00 6591466.00
6832262.11 -3753374.96 4078887.15 10923728.11 10670353.15
本公司于一九九七年七月结束了上海柴油机厂物资供应公司的业务，并将其所有的业务转去新成立的上海上柴物资有限公司。
4)投资于联属公司
名称
权益比率 投资金额
投资期限 年初 年末 年初数 年末数
累计权益 帐列金额
年初数 本年增(减)额 年末数 年初数 年末数
卡特比勒上海发动机有限公司
1994.12-2004.11 45% - 61413840.00 -
-33071657.41 33071657.41 - 28342182.59 -
上海上柴伊发实业发展有限公司
1985.04-2004.11 49% 49% 6805009.61 9805009.61
-173570.58 358524.76 184954.18 9631439.03 9989963.79
合计 71218849.61 9805009.61
-33245227.99 33430182.17 184954.18 37973621.62 9989963.79
由于卡特自一九九四年开业以来连年亏损，该公司于一九九七年九月一日向上海市外资委提交了解散申报。截止该日止，本公司一九九七年度对卡特的投资按权益认列之经营损失为人民币1248万元。截至一九九七年十二月三十一日止，清算工作已基本结束，本公司因卡特清算而损失约人民币2569万元。
此外，本公司以约人民币3540万元从卡特清算委员会购入存货和固定资产，并转售于本公司的国有股持有者东机，考虑到本公司在卡特清算损失因素以及卡特柴油机继续生产的要求，东机同意于一九九七年底以前以卡特帐面净值的价格约为人民币7337万元购买这些存货和固定资产，并承诺将于一九九九年十二月三十一日前偿还该款项。截至一九九七年十二月三十一日止，应收东机款项已记录在其他长期资产中。
上述清算损失与交易收益相抵后的净亏损已在本年度的损益中列支。
11、在建工程
工程名称 预算数 年初数 本年增加
(万元) /(转出)
年末数 资金来源 工程进度
D114主体工程 34900 27042600.00 100305500.00
127348100.00 自筹 正在进行
AVL咨询 2250 6209100.00 3258300.00
9467400.00 自筹 正逐步交接
双加项目 13603 57229300.00 13771514.80
71000814.80 贷款.自筹 正逐步交接
一条龙项目 3860 9624800.00 3795500.00
13420300.00 贷款.自筹 正逐步交接
CAT项目 16850 58875600.00 -29028239.99
29847360.01 贷款.自筹 正逐步交接
职工住宅建设 1842 27530500.00 -9128500.00
18402000.00 自筹 正在进行
3.5万伏变电所 650 - 6452467.25
6452467.25 贷款.自筹 正逐步交接
其他 14313 101308499.85 12794437.67
114102937.52 自筹 正在进行
合计 287820399.85 102220979.73
390041379.58
本年度资本化利息约为1204万元（上年数：1337万元）
D114主休工程的厂房预计将于一九九八年下半年竣工，设备于一九九八年底竣工。
12、递延资产
年初数 本年增加 本年摊销 年末数
递延增值税 10379816.41 - 5189908.18 5189908.23
土地开发评估增值19176714.03 - 2134635.00 17042079.03
其他 3226513.41 2891841.03 1413116.74 4705237.70
合计 32783043.85 2891841.03 8737659.92 26937224.96
13、其他业务利润
上年数 本年数
销售原材料收入 56228217.14 79961985.15
销售原材料成本 -52042297.12 -72158967.66
租赁厂房收入 8265453.86 3274556.12
其他 -549542.73 441413.20
合计 11901831.15 11518986.91
14、投资收益
项目
股票投资收益 其他投资收益
成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投产
2906242.98 - 6381871.56 248239.24 - 9536358.78
长期投资
- - - - -15078061.13 -15078061.13
合计
2906242.98 - 6381871.56 248239.24 -15078061.13 -5541707.35
本年数
项目
股票投资收益 其他投资收益
成本法 权益法 债券投资收益 成本法 权益法 合计
短期投产
-2653657.93 - 1015399.91 4477911.22 2839653.20
长期投资
- - 525000.00 - 4836847.61 5361847.61
合计
-2653657.93 - 1540399.91 4477911.22 4836847.61 8201500.81
15、营业外收入
上年数 本年数
递延投资收益摊销数 8920387.02 9926791.67
冲回非经营性固定资产折旧4513547.07 -
其他 4434895.64 3472653.80
合计 17868829.73 13399445.47
16、营业外支出
上年数 本年数
退休职工医药费 5779966.00 4451664.58
地方附加费用 - 3022131.55
其他 2353046.53 5627726.47
合计 8133012.53 13101522.55
17、财务报表差异说明
比较财务报表各科目金额变动幅度超过30%，且该差异变动金额占
本公司一九九七年十二月三十一日资产总额5%或一九九七年度利润总额10%以上的项目列示如下：
年初数 年末数 增加(减少) 幅度
金额 %
资产负债项目
应收票据 335584253.09 165985880.64 -169595372.45 -51
应收帐款 223458786.53 586757570.03 360298783.50 161
固定资产原值1064438449.68 1426502037.88 362063588.20 34
应付帐款 138261607.45 361334354.13 223072746.68 161
年初数 年末数 增加(减少) 幅度
金额 %
利润表项目
主营业务收入1046031445.56 1565862074.09 519830628.53 50
营业成本 721435597.66 1181956391.52 430520793.86 62
销售费用 14865789.62 57851946.32 42986165.70 289
管理费用 129831281.62 210210977.60 80379695.98 62
投资收益 -5541707.35 8201600.81 13743208.16 248
(a)造成以上除应收票据外各项目变动的主要原因为本公司于一九
九七年收购了一家新的子公司，该子公司的财务报表已予合并。其对本年合并后财务报表的影响列示如下：
应收帐款 200082914.19
固定资产原值 211792034.44
应付帐款 219812641.69
主营业务收入 596028079.08
营业成本 487896990.38
销售费用 30882571.88
管理费用 49111656.36
(b)除注释(a)中指明的造成应收帐款余额增加的原因外约人民币16959万元的应收票据于一九九七年到期末能收回，转入应收帐款。
(c)投资收益的增加主要由于一九九六年度投资亏损约人民币1700
万元的一家联属公司于一九九七年解散，因清算造成的损失已在附注10(4)中说明。
七、备查文件
１、载有公司董事长亲笔签署的年度报告正本；
２、载有公司总经理、财务负责人亲笔签字并盖章的财务报表；
３、载有安达信．华强会计师事务所和香港安达信公司出具的审计报告正本；
４、经最近一次股东大会通过的公司章程。
上海柴油机股份有限公司董事会
一九九八年四月二十一日
