上海柴油机股份有限公司
财务报表附注
2018年度 人民币元
一、 基本情况
上海柴油机股份有限公司（“本公司”）是一家在中华人民共和国上海市
注册的股份有限公司，于1993年12月27日成立。本公司所发行的人民币
普通股A股/境内上市外资股B股股票，已在上海证券交易所上市。本公司
总部位于上海市杨浦区军工路2636号。
本集团主要经营活动为：商用车、工程机械以及船舶和发电机组等配套
用的柴油发动机及其零部件等设计、生产与销售。
本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的上海汽车
集团股份有限公司（“上汽集团”）及上海汽车工业（集团）总公司。
本财务报表业经本公司董事会于2019年3月21日决议批准。根据本公司
章程，本财务报表将提交股东大会审议。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度无变动。
二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁
布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企
业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资
产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体
现在应收款项坏账准备的计提、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待
摊费用摊销等。
22
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本
集团于2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流
量。
2. 会计期间
本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特
别说明外，均以人民币元为单位表示。
4. 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控
制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，
在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的
其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面
价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的
合并对价的账面价值的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的
则调整留存收益。
23
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
4. 企业合并（续）
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非
同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其
他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买
方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负
债在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买
日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计
减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性
证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对
价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的
被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的
公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购
买方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，其差额计入当期损益。
5. 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司
的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政
策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收
入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权
益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化
的，本集团重新评估是否控制被投资方。
24
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
6. 合营安排分类及共同经营
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅
对该安排的净资产享有权利的合营安排。
7. 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价
物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现
金、价值变动风险很小的投资。
8. 外币业务
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为
记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债
表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与
购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费
用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非
货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币
金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即
期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或
其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金
的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债
或权益工具的合同。
25
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类
似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了
及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质
上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然
实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确
认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一
金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替
换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方
式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的
期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融
资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分类为：本集团的金融资产于初始确认
时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至
到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工
具的衍生工具。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期
损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
26
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资
产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未
实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定
的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资
产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采
用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确
认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确
认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益
确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入
当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损
益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资，按成本计量。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债为其他金融负债，其相关交易费用计入初始确认金
额。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计
量。
27
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表
明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客
观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未
来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资
产发生减值的客观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务
人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可
能倒闭或进行其他财务重组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确
已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现
金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损
益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率（即初始确认
时计算确定的实际利率）折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后
利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作
为利率计算确认。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已
发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资
产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单
独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资
产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表
明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价
值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
28
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
9. 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公
允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或
非暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时
性”根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证
据的，转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益
的减值损失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过
损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
在确定何谓“严重”或“非暂时性”时，需要进行判断。本集团根据公允价值
低于成本的程度或期间长短，结合其他因素进行判断。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确
认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，
终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融
资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。
29
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
10. 应收款项
本集团对所有账龄超过信用期的应收款项单独进行减值测试。当存在客
观证据表明本集团将无法按应收款项的原有条款收回款项时，按预计未
来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
单独测试未发生减值的应收款项，包括在具有类似信用风险特征的应收
款项组合中再进行减值测试。本集团对于关联方以外的应收款项，以账
龄及信用期作为信用风险特征确定应收款项组合，并采用账龄分析法对
应收款项计提坏账准备。信用期内的应收款项不计提坏账准备，账龄超
过信用期且小于一年的按照50%计提坏账准备，账龄超过信用期且大于
一年的按照100%计提坏账准备。
11. 存货
存货包括原材料、在产品、库存商品。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他
成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装
物釆用一次转销法进行摊销。
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌
价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，
则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转
回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将
要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价
准备时，按单个存货项目或类别计提。
30
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。除企业合并形成
的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始
投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权
投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权
益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报
表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资
的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利
润，确认为当期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权
益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并
且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成
本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的成本。
31
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
12. 长期股权投资（续）
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单
位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合
收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间
发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内
部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利
润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记
至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权
益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损
益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当
期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
13. 投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、
已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支
出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计
量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
32
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
13. 投资性房地产（续）
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产的折
旧釆用年限平均法计提，使用寿命、预计净残值及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
出租的房屋及建筑物 20-35年 10% 2.57%-4.50%
14. 固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件
的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在
发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、
相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
项资产的其他支出。
固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计
净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-35年 10% 2.57%-4.50%
机器设备 5-10年 2%-10% 9%-19.6%
运输工具 5年 10% 18%
办公及其他设备 5-10年 2%-10% 9%-19.6%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折
旧方法进行复核，必要时进行调整。
15. 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程
支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相
关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
33
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
16. 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业
合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为
无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预
见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
使用年限
土地使用权 50年
计算机软件 5年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房
等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核
算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分
配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至
少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法
进行复核，必要时进行调整。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减
值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复
核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形
资产的政策进行会计处理。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支
出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有
在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出
售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使
用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，
以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支
出，于发生时计入当期损益。
34
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
17. 资产减值
本集团对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确
定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减
值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并
所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也
每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其
可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产
生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价
值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18. 长期待摊费用
长期待摊费用采用直线法摊销，摊销期如下：
摊销期
雨污分离排放工程 5年
19. 职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的
各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福
利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已
故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
35
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
19. 职工薪酬（续）
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企
业年金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的
职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系
计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的
重组相关的成本或费用时。
20. 预计负债
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与
或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本集团承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，
并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该
账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价
值进行调整。
36
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
21. 收入
收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足
下列条件时予以确认。
销售商品收入
本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该
商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的
已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品
收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延
方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值
确定。
提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完
工百分比法确认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时
满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流
入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的
成本能够可靠地计量。本集团以已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已
收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公
允的除外。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销
售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和
提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，
或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
利息收入
按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入
按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
租赁收入
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在
实际发生时计入当期损益。
37
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
22. 政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补
助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性
资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额
计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关
的政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为
基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资
产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
本集团采用总额法对政府补助进行会计处理。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当
期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收
益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿
命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益
余额转入资产处置当期的损益。
23. 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商
誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均
作为所得税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规
定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂
时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用
资产负债表债务法计提递延所得税。
38
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
23. 所得税（续）
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或
者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳
税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预
见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或
可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性
差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据
税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并
反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产
的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重
新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可
供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净
额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权
利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应
纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的
纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时
取得资产、清偿债务。
39
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
24. 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，
除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产
成本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或
有租金在实际发生时计入当期损益。
本集团本报告期内无融资租赁业务。
25. 利润分配
本公司的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
26. 安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计
入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性
支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生地指出，于
达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等
值累计折旧。
27. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量上市的权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资
产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的
主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负
债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能
够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为
实现其经济利益最大化所使用的假设。
40
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
27. 公允价值计量（续）
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计
量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层
次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场
上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或
负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量
的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生
转换。
28. 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假
设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债
表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造
成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确
认的金额具有重大影响的判断：
开发阶段的支出
本集团对开发阶段的支出是否满足资本化的条件进行判断，对于不满足
条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
可供出售金融资产减值
本集团将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直
接计入其他综合收益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设
以确定是否存在需在损益中确认其减值损失。
41
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关
键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可
能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值
测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外
的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置
费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减
值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售
协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量
成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产
组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现
值。
应收款项减值
应收款项坏账准备是基于评估应收款项的可收回性。评估应收款项坏账
准备要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计
被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账准备的计提或转
回。
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所
有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量
的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策
略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
42
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
三、 重要会计政策及会计估计（续）
28. 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证维修估计
并计提相应预计负债；预计负债为本集团按照履行相关现时义务所需支
出的最佳估计数确认。预计负债要求管理层运用判断和估计，而实际的
结果与原先估计的差异将在成本费用实际发生的期间影响当期成本费
用。
辞退福利
本公司对尚未到法定退休年龄但提前办理退休手续（“内退内养”）的职
工，依据正式计划所承诺负担其至法定退休年龄期间的工资及福利待
遇，并在考虑了工资增长率后对其预计现金支出按照一定的折现率计算
出对上述员工的预计补偿额。
29. 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
财务报表列报方式变更
根据《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2018]15号）要求，资产负债表中，将“应收票据”和“应收账款”归
并至新增的“应收票据及应收账款”项目，将“应收利息”和“应收股
利”归并至“其他应收款”项目，将“固定资产清理”归并至“固定资
产”项目，将“工程物资”归并至“在建工程”项目，将“应付票据”
和“应付账款”归并至新增的“应付票据及应付账款”项目，将“专项
应付款”归并至“长期应付款”项目；在利润表中，增设“研发费用”
项目列报研究与开发过程中发生的费用化支出，“财务费用”项目下分
拆“利息费用”和“利息收入”明细项目；本集团相应追溯调整了比较
数据。该会计政策变更对合并及公司净利润和股东权益无影响。
43
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
四、 税项
1. 主要税种及税率
增值税 – 应 税 收 入 按 业 务 类 型 适 用 3% 、 5% 、 6% 或 17%
（2018年5月1日起按16%的税率）的税率计算销项
税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计
缴增值税。
城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 – 企业所得税按应纳税所得额的25%或15%计缴。
2. 税收优惠
本公司按照国家对高新技术企业的相关税收规定享受企业所得税优惠政
策，自获得高新技术企业认定后三年内（2017年至2019年），按照15%
税率缴纳企业所得税。
本公司子公司上柴动力海安有限公司按照国家对高新技术企业的相关税
收规定享受企业所得税优惠政策，自获得高新技术企业认定后三年内
（2018年至2020年），按照15%税率缴纳企业所得税。
五、 合并财务报表主要项目注释
1. 货币资金
2018年 2017年
库存现金 100.44 3,768.21
银行存款 2,496,574,656.99 2,042,000,828.98
其他货币资金 1,724,192.40 1,638,670.69
2,498,298,949.83 2,043,643,267.88
银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存
款期分为90天至360天不等，依本集团的现金需求而定。
44
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 1,881,394,653.42 1,903,147,557.63
应收账款 234,205,180.91 253,525,281.99
2,115,599,834.33 2,156,672,839.62
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 390,046,431.87 270,026,500.58
银行承兑汇票 1,491,348,221.55 1,633,121,057.05
1,881,394,653.42 1,903,147,557.63
于2018年12月31日，无被质押的应收票据（2017年12月31日：无）。
已背书但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 105,074,345.14 - 98,074,669.10 -
出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2018年 2017年
银行承兑汇票 25,140,000.000 1,300,000.00
45
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，应收账款不计息。
应收账款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 262,207,799.24 277,992,258.56
1年至2年 9,173,962.14 1,902,624.96
2年至3年 1,264,369.72 1,466,887.12
3年以上 6,432,690.11 5,167,735.08
279,078,821.21 286,529,505.72
减：应收账款坏账准备 44,873,640.30 33,004,223.73
234,205,180.91 253,525,281.99
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 本年核销 年末余额
2018年 33,004,223.73 11,869,416.57 - - 44,873,640.30
2017年 24,718,037.15 8,286,186.58 - - 33,004,223.73
2018年
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 279,078,821.21 100.00 44,873,640.30 16.08
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
279,078,821.21 100.00 44,873,640.30
46
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
2017年
账面余额 比例 坏账准备 计提比例
金额 (%) 金额 (%)
单项金额重大并单独
计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合
计提坏账准备 286,529,505.72 100.00 33,004,223.73 11.52
单项金额虽不重大但
单独计提坏账准备 - - - -
286,529,505.72 100.00 33,004,223.73
本集团采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 金额 比例(%) 计提金额
1年以内 262,207,799.24 93.96 28,002,618.33 277,992,258.56 97.02 24,466,976.57
1至2年 9,173,962.14 3.29 9,173,962.14 1,902,624.96 0.67 1,902,624.96
2至3年 1,264,369.72 0.45 1,264,369.72 1,466,887.12 0.51 1,466,887.12
3年以上 6,432,690.11 2.30 6,432,690.11 5,167,735.08 1.80 5,167,735.08
279,078,821.21 100.00 44,873,640.30 286,529,505.72 100.00 33,004,223.73
于2018年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额 计提的坏账备
金额 账龄
的比例(%) 年末余额
第一名 34,779,854.73 1年以内 12.46 -
第二名 33,465,083.57 1年以内 11.99 -
第三名 28,943,853.16 1年以内 10.37 -
第四名 25,924,041.26 1年以内 9.29 -
第五名 21,055,868.07 2年以内 7.54 15,055,868.07
144,168,700.79 51.65 15,055,868.07
47
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
2. 应收票据及应收账款（续）
应收账款（续）
于2017年12月31日，应收账款金额前五名如下：
占应收账款总额 计提的坏账备
金额 账龄
的比例(%) 年末余额
第一名 55,331,057.87 1年以内 19.31 -
第二名 27,967,332.52 1年以内 9.76 -
第三名 25,690,945.77 1年以内 8.97 8,226,825.37
第四名 24,362,281.20 1年以内 8.50 8,878,946.20
第五名 19,566,458.39 1年以内 6.83 -
152,918,075.75 53.37 17,105,771.57
3． 预付款项
预付款项的账龄分析如下：
2018年 2017年
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1年以内 4,589,402.17 99.14 6,097,316.63 93.98
1年至2年 - - - -
3年以上 39,934.61 0.86 390,572.00 6.02
4,629,336.78 100.00 6,487,888.63 100.00
于2018年12月31日，预付款项金额前五名合计人民币4,564,096.23元
（ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币 6,002,204.63 元 ） ， 占 总 额 的 比 例 为
98.59%（2017年12月31日：92.51%）。
48
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4． 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 3,970,902.65 2,488,461.49
其他应收款 1,624,252.55 10,863,524.57
5,595,155.20 13,351,986.06
应收利息
2018年 2017年
定期存款 3,970,902.65 2,488,461.49
其他应收款
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 1,423,096.24 2,312,555.82
1年至2年 201,156.31 8,450,000.00
3年以上 - 100,968.75
1,624,252.55 10,863,524.57
于资产负债表日，本集团管理层认为其他应收款无需计提坏账准备。
其他应收款按性质分类如下：
2018年 2017年
单位往来款 1,493,052.55 2,203,555.81
其他 131,200.00 209,968.76
各类保证金 - 8,450,000.00
1,624,252.55 10,863,524.57
49
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
5. 存货
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 154,149,073.21 36,182,411.32 117,966,661.89 125,874,578.58 37,333,147.96 88,541,430.62
在产品 86,119,211.21 - 86,119,211.21 65,201,631.50 - 65,201,631.50
库存商品 226,642,587.29 8,342,966.75 218,299,620.54 266,174,064.31 14,139,687.62 252,034,376.69
466,910,871.71 44,525,378.07 422,385,493.64 457,250,274.39 51,472,835.58 405,777,438.81
存货跌价准备变动如下：
2018年
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 37,333,147.96 669,602.96 - 1,820,339.60 36,182,411.32
库存商品 14,139,687.62 - 2,958,454.03 2,838,266.84 8,342,966.75
51,472,835.58 669,602.96 2,958,454.03 4,658,606.44 44,525,378.07
2017年
年初金额 本年计提 本年转回 本年转销 年末余额
原材料 39,671,365.94 - 2,213,450.66 124,767.32 37,333,147.96
库存商品 15,180,741.25 1,360,195.73 - 2,401,249.36 14,139,687.62
54,852,107.19 1,360,195.73 2,213,450.66 2,526,016.68 51,472,835.58
上述存货跌价准备转回或转销系因为相关存货可变现净值回升或出售所
致。
6. 其他流动资产
2018年 2017年
待抵扣增值税进项税额 57,591.10 17,410,539.52
理财产品 - 150,000,000.00
57,591.10 167,410,539.52
50
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7. 可供出售金融资产
2018年 2017年
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
可供出售权益工具
按公允价值计量 16,814,798.94 5,917,740.00 10,897,058.94 16,407,310.72 4,865,220.00 11,542,090.72
按成本计量 10,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00
26,814,798.94 5,917,740.00 20,897,058.94 26,407,310.72 4,865,220.00 21,542,090.72
以公允价值计量的可供出售权益工具：
2018年 2017年
权益工具之成本 9,707,392.00 9,707,392.00
权益工具之公允价值 10,897,058.94 11,542,090.72
累计计入其他综合收益的公允价
值变动 7,107,406.94 6,699,918.72
以成本计量的可供出售权益工具：
2018年
账面余额 减值准备 持股 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初及年末 比例(%) 金红利
雷沃重机
有限公司（注） 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 2.02 -
2017年
账面余额 减值准备 持股 本年现
年初 本年增加 本年减少 年末 年初及年末 比例(%) 金红利
雷沃重机
有限公司 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 - 2.02 660,000.00
注：原天津雷沃重机有限公司，于本年度更名。
51
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8. 长期股权投资
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
2018年
合营企业
上海菱重发动
机有限公司
（“菱重发动机”）” 53,638,157.82 - - 4,237,486.80 - - - - 57,875,644.62 -
联营企业
上海菱重增压
器有限公司
（“菱重增压器”） 292,065,333.69 - - 93,746,983.41 (4,873,497.11) 6,811,875.74 (95,760,000.00) - 291,990,695.73 -
345,703,491.51 - - 97,984,470.21 (4,873,497.11) 6,811,875.74 (95,760,000.00) - 349,866,340.35 -
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加投资 减少投资 权益法下投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 计提减值准备 账面价值 减值准备
2017年
合营企业
上海菱重发动
机有限公司
（“菱重发动机”） 52,920,652.04 - - 717,505.78 - - - - 53,638,157.82 -
联营企业
上海菱重增压
器有限公司
（“菱重增压器”） 274,648,851.08 - - 125,177,237.46 1,759,245.15 - (109,520,000.00 ) - 292,065,333.69 -
327,569,503.12 - - 125,894,743.24 1,759,245.15 - (109,520,000.00) - 345,703,491.51 -
52
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9. 投资性房地产
采用成本模式进行后续计量的房屋及建筑物：
2018年 2017年
原价
年初余额 89,932,698.06 90,578,386.78
固定资产转入 410,038.65 255,709.62
转入固定资产 - 901,398.34
年末余额 90,342,736.71 89,932,698.06
累计折旧和摊销
年初余额 84,532,660.89 85,012,255.46
固定资产转入 369,034.79 230,138.66
计提 75,315.14 101,525.28
转入固定资产 - 811,258.51
年末余额 84,977,010.82 84,532,660.89
账面价值
年末 5,365,725.89 5,400,037.17
年初 5,400,037.17 5,566,131.32
53
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产
2018年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公其他设备 合计
原价
年初余额 830,700,419.91 1,697,771,067.52 17,514,131.92 173,830,163.66 2,719,815,783.01
在建工程转入 26,363.64 28,731,537.90 2,005,327.82 6,999,094.89 37,762,324.25
转出至投资性房地产 410,038.65 - - - 410,038.65
处置或报废 325,530.00 57,757,922.36 1,721,705.35 5,836,638.60 65,641,796.31
年末余额 829,991,214.90 1,668,744,683.06 17,797,754.39 174,992,619.95 2,691,526,272.30
累计折旧
年初余额 429,733,474.28 843,554,256.24 13,902,259.01 126,599,639.22 1,413,789,628.75
计提 26,065,161.59 117,324,316.60 950,293.30 11,121,735.01 155,461,506.50
转出至投资性房地产 369,034.79 - - - 369,034.79
处置或报废 120,919.30 40,185,736.63 1,533,317.78 5,350,656.85 47,190,630.56
年末余额 455,308,681.78 920,692,836.21 13,319,234.53 132,370,717.38 1,521,691,469.90
减值准备
年初余额 50,669,489.16 27,551,895.97 245,571.71 245,257.61 78,712,214.45
计提 - 120,156.22 2,384.61 10,566.50 133,107.33
处置或报废 - 16,786,884.37 189,431.01 183,760.56 17,160,075.94
年末余额 50,669,489.16 10,885,167.82 58,525.31 72,063.55 61,685,245.84
账面价值
年末 324,013,043.96 737,166,679.03 4,419,994.55 42,549,839.02 1,108,149,556.56
年初 350,297,456.47 826,664,915.31 3,366,301.20 46,985,266.83 1,227,313,939.81
54
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
2017年
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 办公其他设备 合计
原价
年初余额 827,720,888.09 1,658,473,059.24 17,807,817.63 168,338,758.72 2,672,340,523.68
在建工程转入 4,092,928.61 43,398,823.68 158,005.05 9,743,932.02 57,393,689.36
投资性房地产转入 901,398.34 - - - 901,398.34
转出至投资性房地产 255,709.62 - - - 255,709.62
处置或报废 1,759,085.51 4,100,815.40 451,690.76 4,252,527.08 10,564,118.75
年末余额 830,700,419.91 1,697,771,067.52 17,514,131.92 173,830,163.66 2,719,815,783.01
累计折旧
年初余额 407,991,057.99 730,644,390.58 13,533,276.20 115,182,178.77 1,267,350,903.54
计提 22,816,814.84 116,480,410.71 773,047.95 15,393,711.97 155,463,985.47
投资性房地产转入 811,258.51 - - - 811,258.51
转出至投资性房地产 230,138.66 - - - 230,138.66
处置或报废 1,655,518.40 3,570,545.05 404,065.14 3,976,251.52 9,606,380.11
年末余额 429,733,474.28 843,554,256.24 13,902,259.01 126,599,639.22 1,413,789,628.75
减值准备
年初余额 50,669,489.16 26,669,911.89 257,228.89 247,757.61 77,844,387.55
计提 - 968,170.91 - - 968,170.91
处置或报废 - 86,186.83 11,657.18 2,500.00 100,344.01
年末余额 50,669,489.16 27,551,895.97 245,571.71 245,257.61 78,712,214.45
账面价值
年末 350,297,456.47 826,664,915.31 3,366,301.20 46,985,266.83 1,227,313,939.81
年初 369,060,340.94 901,158,756.77 4,017,312.54 52,908,822.34 1,327,145,232.59
55
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10. 固定资产（续）
暂时闲置的固定资产如下：
2018年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 87,144,217.00 33,741,984.23 44,687,260.32 8,714,972.45
机器设备 10,949,555.85 8,786,405.99 929,649.50 1,233,500.36
运输工具 459,722.14 413,749.93 - 45,972.21
办公及其他设备 526,334.62 458,430.44 43,234.58 24,669.60
99,079,829.61 43,400,570.59 45,660,144.40 10,019,114.62
2017年
原价 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋及建筑物 87,469,747.00 34,035,511.98 44,687,260.32 8,746,974.70
机器设备 68,109,012.95 43,834,850.62 17,917,222.00 6,356,940.33
运输工具 1,620,590.84 1,442,314.71 71,400.00 106,876.13
办公及其他设备 842,704.53 780,810.22 38,583.86 23,310.45
158,042,055.32 80,093,487.53 62,714,466.18 15,234,101.61
经营性租出固定资产账面价值如下：
2018年 2017年
机器设备 472,499.64 482,288.08
运输工具 101,811.23 101,811.23
办公设备及其他 2,033.07 2,810.63
576,343.94 586,909.94
于2018年12月31日，本集团账面价值为人民币147,036.38元（2017年
12月31日：人民币147,036.38元）的房屋及建筑物未办妥产权证书。于
2018年12月31日，尚未办妥产权证书的房屋及建筑物系由于上海市实行
土地房产二证合一政策后，房屋及建筑物所用土地属上海柴油机厂，故
无法办理本公司的土地房产合证。
于2018年12月31日，本集团原价为人民币15,388,202.00元（2017年12
月31日：人民币15,713,732.00元）的固定资产所有权受限，详见附注
五、46。
56
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程
2018年 2017年
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
本部技措项目 270,037,514.50 - 270,037,514.50 77,545,976.16 - 77,545,976.16
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 11,495,227.64 8,502,996.11 2,992,231.53 36,637,807.64 31,716,626.11 4,921,181.53
上柴海安生产线 427,543.47 - 427,543.47 940,640.23 - 940,640.23
其他 627,487.98 - 627,487.98 1,514,325.58 - 1,514,325.58
282,587,773.59 8,502,996.11 274,084,777.48 116,638,749.61 31,716,626.11 84,922,123.50
重要在建工程2018年变动如下：
年初余额 本年增加 本年转入 处置或报废 其他减少 年末余额 资金来源
固定资产
本部技措项目 77,545,976.16 227,612,310.44 35,120,772.10 - - 270,037,514.50 自有资金
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 36,637,807.64 - - 25,142,580.00 - 11,495,227.64 自有资金
上柴海安生产线 940,640.23 1,925,172.95 2,438,269.71 - - 427,543.47 自有资金
重要在建工程2017年变动如下：
年初余额 本年增加 本年转入 处置或报废 其他减少 年末余额 资金来源
固定资产
本部技措项目 28,293,663.90 77,306,929.00 28,054,616.74 - - 77,545,976.16 自有资金
大连上柴联合动力生产线及厂房建设 36,637,807.64 - - - - 36,637,807.64 自有资金
上柴海安生产线 15,641,091.80 14,079,866.00 26,603,738.06 - 2,176,579.51 940,640.23 自有资金
57
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11. 在建工程（续）
在建工程减值准备：
2018年
年初余额 本年转销 年末余额 计提原因
大连上柴联合动力
生产线及厂房建设 31,716,626.11 23,213,630.00 8,502,996.11 项目已停工
2017年
年初余额 本年转销 年末余额 计提原因
大连上柴联合动力
生产线及厂房建设 31,716,626.11 - 31,716,626.11 项目已停工
12. 无形资产
2018年
土地使用权 计算机软件 合计
原价
年初及年末余额 30,128,551.00 725,807.51 30,854,358.51
在建工程转入 - 1,828,099.11 1,828,099.11
处置或报废 36,671.88 - 36,671.88
年末余额 30,091,879.12 2,553,906.62 32,645,785.74
累计摊销
年初余额 5,974,531.24 725,807.51 6,700,338.75
计提 601,836.98 - 601,836.98
处置或报废 9,779.16 - 9,779.16
年末余额 6,566,589.06 725,807.51 7,292,396.57
账面价值
年末 23,525,290.06 1,828,099.11 25,353,389.17
年初 24,154,019.76 - 24,154,019.76
58
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12. 无形资产（续）
2017年
土地使用权 计算机软件 合计
原价
年初及年末余额 29,919,151.00 725,807.51 30,644,958.51
在建工程转入 209,400.00 - 209,400.00
年末余额 30,128,551.00 725,807.51 30,854,358.51
累计摊销
年初余额 5,371,960.12 724,140.97 6,096,101.09
计提 602,571.12 1,666.54 604,237.66
年末余额 5,974,531.24 725,807.51 6,700,338.75
账面价值
年末 24,154,019.76 - 24,154,019.76
年初 24,547,190.88 1,666.54 24,548,857.42
13. 长期待摊费用
2018年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
雨污分离排放工程 5,398,378.93 - 1,750,825.60 3,647,553.33
2017年
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
雨污分离排放工程 7,149,204.53 - 1,750,825.60 5,398,378.93
59
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年 2017年
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 103,947,534.90 15,592,130.24 90,901,229.77 13,635,184.47
预提费用 569,275,452.20 85,391,317.83 438,523,660.36 65,778,549.06
预计负债 422,679,954.91 63,401,993.24 356,776,568.49 53,516,485.27
应付职工薪酬 132,892,410.71 19,933,861.61 108,761,221.39 16,314,183.22
可抵扣亏损 11,301,417.39 1,695,212.61 9,405,778.24 2,351,444.56
递延收益 32,599,864.00 4,889,979.60 - -
1,272,696,634.11 190,904,495.13 1,004,368,458.25 151,595,846.58
2018年 2017年
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
固定资产折旧差异 11,439,459.78 1,715,918.97 - -
可供出售金融资产
公允价值变动 7,107,406.94 1,086,464.28 6,699,918.72 1,023,140.72
固定资产评估增值 2,915,123.51 437,268.53 2,915,123.51 437,268.53
21,461,990.23 3,239,651.78 9,615,042.23 1,460,409.25
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年 2017年
抵消金额 抵消后余额 抵消金额 抵消后余额
递延所得税资产 3,239,651.78 187,664,843.35 1,460,409.25 150,135,437.33
递延所得税负债 3,239,651.78 - 1,460,409.25 -
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2018年 2017年
可抵扣暂时性差异 55,721,872.37 102,989,255.80
可抵扣亏损 75,433,410.46 101,797,313.97
131,155,282.83 204,786,569.77
60
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14. 递延所得税资产/负债（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2018年 2017年
2018年 - 30,107,916.84
2019年 34,003,896.66 34,003,896.66
2020年 15,753,662.11 18,924,459.68
2021年 16,635,835.39 16,783,037.35
2022年 1,978,003.44 1,978,003.44
2023年 7,062,012.86 -
75,433,410.46 101,797,313.97
15. 资产减值准备
2018年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额
坏账准备 33,004,223.73 11,869,416.57 - - 44,873,640.30
存货跌价准备 51,472,835.58 669,602.96 2,958,454.03 4,658,606.44 44,525,378.07
固定资产减值准备 78,712,214.45 133,107.33 - 17,160,075.94 61,685,245.84
在建工程减值准备 31,716,626.11 - - 23,213,630.00 8,502,996.11
可供出售金融资产
减值准备 4,865,220.00 1,052,520.00 - - 5,917,740.00
199,771,119.87 13,724,646.86 2,958,454.03 45,032,312.38 165,505,000.32
2017年
年初余额 本年计提 本年转回 本年转销/核销 年末余额
坏账准备 24,718,037.15 8,286,186.58 - - 33,004,223.73
存货跌价准备 54,852,107.19 1,360,195.73 2,213,450.66 2,526,016.68 51,472,835.58
固定资产减值准备 77,844,387.55 968,170.91 - 100,344.01 78,712,214.45
在建工程减值准备 31,716,626.11 - - - 31,716,626.11
可供出售金融资产减
值准备 4,865,220.00 - - - 4,865,220.00
193,996,378.00 10,614,553.22 2,213,450.66 2,626,360.69 199,771,119.87
61
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16. 应付票据及应付账款
2018年 2017年
应付票据 777,626,820.85 742,348,883.28
应付账款 980,559,228.25 931,879,368.01
1,758,186,049.10 1,674,228,251.29
应付票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 82,393,507.63 81,928,883.28
银行承兑汇票 695,233,313.22 660,420,000.00
777,626,820.85 742,348,883.28
于2018年12月31日，到期未付的应付票据余额为人民币5,809,003.14元
（2017年12月31日：人民币2,530,000.00元)。
应付账款
应付账款不计息，并通常在2个月内清偿。
于2018年12月31日，无账龄超过1年的重要应付账款。
17 预收款项
2018年 2017年
技术开发费 26,022,731.87 80,910,808.68
货款 17,428,723.69 21,547,165.15
43,451,455.56 102,457,973.83
技术开发费为与关联方合作研发项目的预收款，详见附注十、8。
62
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 应付职工薪酬
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 25,311,756.13 413,635,252.13 386,206,117.33 52,740,890.93
离职后福利（设定提存计划） - 53,221,360.97 53,221,360.97 -
辞退福利 29,312,492.64 11,463,652.07 12,279,119.15 28,497,025.56
54,624,248.77 478,320,265.17 451,706,597.45 81,237,916.49
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 22,115,924.18 354,237,714.69 351,041,882.74 25,311,756.13
离职后福利（设定提存计划） - 39,195,330.57 39,195,330.57 -
辞退福利 30,095,823.91 12,429,144.06 13,212,475.33 29,312,492.64
52,211,748.09 405,862,189.32 403,449,688.64 54,624,248.77
短期薪酬如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 24,588,900.00 338,117,974.58 310,699,774.58 52,007,100.00
职工福利费 - 15,150,572.99 15,150,572.99 -
社会保险费 - 23,466,183.40 23,466,183.40 -
其中：医疗保险费 - 20,155,603.81 20,155,603.81 -
工伤保险费 - 1,123,388.42 1,123,388.42 -
生育保险费 - 2,187,191.17 2,187,191.17 -
住房公积金 - 14,734,543.45 14,734,543.45 -
补充住房公积金 - 16,591,727.58 16,591,727.58 -
工会经费和职工教育经费 722,856.13 5,574,250.13 5,563,315.33 733,790.93
25,311,756.13 413,635,252.13 386,206,117.33 52,740,890.93
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津贴和补贴 21,487,400.00 288,540,582.99 285,439,082.99 24,588,900.00
职工福利费 - 14,245,624.99 14,245,624.99 -
社会保险费 - 21,798,559.08 21,798,559.08 -
其中：医疗保险费 - 18,288,659.08 18,288,659.08 -
工伤保险费 - 1,598,634.68 1,598,634.68 -
生育保险费 - 1,911,265.32 1,911,265.32 -
住房公积金 - 13,135,838.47 13,135,838.47 -
补充住房公积金 - 11,618,693.99 11,618,693.99 -
工会经费和职工教育经费 628,524.18 4,898,415.17 4,804,083.22 722,856.13
22,115,924.18 354,237,714.69 351,041,882.74 25,311,756.13
63
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 应付职工薪酬（续）
设定提存计划如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 42,695,807.78 42,695,807.78 -
失业保险费 - 1,099,330.96 1,099,330.96 -
企业年金缴费 - 9,426,222.23 9,426,222.23 -
- 53,221,360.97 53,221,360.97 -
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险费 - 37,858,546.30 37,858,546.30 -
失业保险费 - 1,336,784.27 1,336,784.27 -
- 39,195,330.57 39,195,330.57 -
辞退福利如下：
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因解除劳动关系给予的补偿(注1) 14,759,258.78 4,369,400.13 4,147,462.60 14,981,196.31
内退内养职工补偿(注2) 14,553,233.86 7,094,251.94 8,131,656.55 13,515,829.25
29,312,492.64 11,463,652.07 12,279,119.15 28,497,025.56
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
因解除劳动关系给予的补偿(注1) 16,273,103.88 3,014,098.03 4,527,943.13 14,759,258.78
内退内养职工补偿(注2) 13,822,720.03 9,415,046.03 8,684,532.20 14,553,233.86
30,095,823.91 12,429,144.06 13,212,475.33 29,312,492.64
64
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18. 应付职工薪酬（续）
注1：于2018年12月31日，本公司对因被解除劳动关系的职工给予的补偿余额中一年内
到 期 支 付 的 金 额 为 人 民 币 14,981,196.31 元 （ 2017 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
14,759,258.78元）；一年以上到期支付的金额为人民币2,755,687.50元（2017
年12月31日：人民币2,781,562.50元），本公司列示为“长期应付职工薪酬”。
注2：于2018年12月31日，本公司对内退内养职工的补偿余额中一年内到期支付的金额
为人民币13,515,829.25元（2017年12月31日：人民币14,553,233.86元）；一
年以上到期支付的金额为人民币49,632,597.57元（2017年12月31日：人民币
52,078,266.26元），本公司列示为“长期应付职工薪酬”。在估计内退内养职工
补 偿 时 ， 本 公 司 根 据 上 海 市 过 往 5 年 最 低 工 资 水 平 采 用 8.36% （ 2017 年 ：
9.67%）的工资增长率以及3.00%（2017年：3.89%）的折现率。
19. 应交税费
2018年 2017年
企业所得税 16,485,890.20 37,481,561.95
房产税 10,446,948.13 9,331,855.45
增值税 7,813,362.13 14,815,987.83
土地使用税 5,291,293.91 4,529,082.31
城市维护建设税 1,653,007.22 2,098,991.30
个人所得税 1,314,406.46 2,490,086.04
其他 5,093,327.12 1,528,530.50
48,098,235.17 72,276,095.38
20. 其他应付款
2018年 2017年
设备款 82,392,427.06 63,856,162.28
其他 43,545,682.17 41,593,694.50
125,938,109.23 105,449,856.78
于2018年12月31日，无账龄超过1年的重要其他应付款（2017年12月31
日：无）。
65
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
21. 其他流动负债
2018年 2017年
预提费用 684,349,140.49 521,063,514.89
预计负债 422,679,954.91 356,776,568.49
1,107,029,095.40 877,840,083.38
预提费用列示如下：
2018年 2017年 结存原因
销售返利及促销 624,267,526.96 448,541,889.54 尚未结算
原材料涨价补贴 40,894,893.05 46,572,817.54 尚未结算
运输费 12,722,619.36 14,778,671.44 尚未结算
船用柴油机检验费 1,594,468.57 1,466,751.45 尚未结算
其他 4,869,632.55 9,703,384.92 尚未结算
684,349,140.49 521,063,514.89
预计负债系产品质保及保养费，即基于产品合同中含有质量保证义务、
保养义务及期限等条款而预计在质保期内所需承担的成本费用。
22. 长期应付职工薪酬
2018年 2017年
一年以上到期：
内退内养人员费用 49,632,597.57 52,078,266.26
因解除劳动关系给予的补偿 2,755,687.50 2,781,562.50
52,388,285.07 54,859,828.76
66
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23. 递延收益
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 88,870,748.00 7,776,676.00 13,057,560.00 83,589,864.00
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
政府补助 95,298,332.00 9,727,165.00 16,154,749.00 88,870,748.00
于2018年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 收益相关
新能源项目专项基金 3,500,000.00 - 2,000,000.00 1,500,000.00 收益相关
市级重点技术改造专项资金 21,708,000.00 - 3,618,000.00 18,090,000.00 资产相关
国家重点产业振兴
和技术改造专项资金 37,600,000.00 - 4,700,000.00 32,900,000.00 资产相关
进口设备补贴 1,766,304.00 - 294,384.00 1,471,920.00 资产相关
技术创新、能级提升项目 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 资产/收益
清洁能源替代专项补贴 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 收益相关
企业污染治理项目专项扶持资金 1,884,800.00 - 396,800.00 1,488,000.00 资产相关
工业互联网创新发展专项资金项目 - 6,650,000.00 - 6,650,000.00 资产相关
其他 2,611,644.00 1,126,676.00 2,048,376.00 1,689,944.00 收益相关
88,870,748.00 7,776,676.00 13,057,560.00 83,589,864.00
于2017年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
本年计入 与资产/
年初余额 本年新增 其他收益 年末余额 收益相关
新能源项目专项基金 3,200,000.00 6,550,000.00 6,250,000.00 3,500,000.00 收益相关
市级重点技术改造专项资金 25,326,000.00 - 3,618,000.00 21,708,000.00 资产相关
国家重点产业振兴
和技术改造专项资金 42,300,000.00 - 4,700,000.00 37,600,000.00 资产相关
产业结构调整补贴 2,060,688.00 - 294,384.00 1,766,304.00 资产相关
进口设备补贴 12,500,000.00 - - 12,500,000.00 资产/收益
技术创新、能级提升项目 7,300,000.00 - - 7,300,000.00 收益相关
清洁能源替代专项补贴 - 1,984,000.00 99,200.00 1,884,800.00 资产相关
其他 2,611,644.00 1,193,165.00 1,193,165.00 2,611,644.00 收益相关
95,298,332.00 9,727,165.00 16,154,749.00 88,870,748.00
67
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24. 股本
2018年及2017年
年初余额 本年增减变动 年末余额
无限售条件股份
人民币普通股 521,892,530.00 - 521,892,530.00
境内上市的外资股 344,797,300.00 - 344,797,300.00
股份总数 866,689,830.00 - 866,689,830.00
25. 资本公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,055,104,945.45 - - 1,055,104,945.45
其他 69,037,748.97 7,027,275.74 13,600.50 76,051,424.21
1,124,142,694.42 7,027,275.74 13,600.50 1,131,156,369.66
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,055,104,945.45 - - 1,055,104,945.45
其他 69,076,573.22 - 38,824.25 69,037,748.97
1,124,181,518.67 - 38,824.25 1,124,142,694.42
26. 其他综合收益
合并资产负债表中归属于母公司股东的其他综合收益累积余额：
2017年 增减变动 2017年 增减变动 2018年
1月1日 12月31日 12月31日
权益法下可转损益的其
他综合收益 3,114,251.96 1,759,245.15 4,873,497.11 (4,873,497.11) -
可供出售金融资产公
允价值变动 7,262,612.00 (1,585,833.96) 5,676,778.04 344,164.66 6,020,942.70
10,376,863.96 173,411.19 10,550,275.15 (4,529,332.45) 6,020,942.70
68
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26. 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于少
其他综合收益 母公司股东 数股东
当期转入损益
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 (4,873,497.11) - - (4,873,497.11) -
可供出售金融资产公允价值变动 407,488.22 - 63,323.56 344,164.66 -
(4,466,008.89) --- 63,323.56 (4,529,332.45) -
2017年
税前发生额 减：前期计入 减：所得税 归属于 归属于少
其他综合收益 母公司股东 数股东
当期转入损益
将重分类进损益的其他综合收益
权益法下可转损益的其他综合收益 1,759,245.15 - - 1,759,245.15 -
可供出售金融资产公允价值变动 (1,862,353.28) - (276,519.32) (1,585,833.96) -
(103,108.13) - (276,519.32) 173,411.19 -
27. 专项储备
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 650,953.14 6,925,313.59 7,266,298.76 309,967.97
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 - 5,625,785.65 4,974,832.51 650,953.14
69
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
28. 盈余公积
2018年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 258,101,456.61 13,507,395.83 - 271,608,852.44
任意盈余公积 272,874,170.83 - - 272,874,170.83
530,975,627.44 13,507,395.83 - 544,483,023.27
2017年
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 246,005,587.44 12,095,869.17 - 258,101,456.61
任意盈余公积 272,874,170.83 - - 272,874,170.83
518,879,758.27 12,095,869.17 - 530,975,627.44
根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余
公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%以上的，可不再提
取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任
意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。
29. 未分配利润
2018年 2017年
上年年末未分配利润 1,091,068,423.96 1,011,054,754.23
归属于母公司股东的净利润 133,463,870.76 122,290,515.24
减：提取法定盈余公积 13,507,395.83 12,095,869.17
应付普通股现金股利 37,824,913.00 30,180,976.34
年末未分配利润 1,173,199,985.89 1,091,068,423.96
70
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
30. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 4,051,550,340.69 3,457,972,782.48 3,612,657,710.79 3,070,608,532.29
其他业务 69,152,518.59 23,085,397.52 54,625,001.78 20,473,658.33
4,120,702,859.28 3,481,058,180.00 3,667,282,712.57 3,091,082,190.62
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品和提供劳务 4,039,831,382.62 3,610,582,274.19
原材料及废料销售收入 45,597,553.33 24,676,164.64
租赁收入 31,718,603.14 31,014,272.54
仓储收入 268,341.96 705,543.27
其他 3,286,978.23 304,457.93
4,120,702,859.28 3,667,282,712.57
31. 税金及附加
2018年 2017年
房产税 10,568,864.90 10,457,052.06
城市维护建设税 6,806,732.96 6,533,696.13
教育费附加 4,350,091.05 4,666,927.24
土地使用税 1,772,346.26 1,719,537.57
其他 2,292,485.64 2,039,957.30
25,790,520.81 25,417,170.30
71
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
32. 销售费用
2018年 2017年
产品质保及保养费 209,988,406.20 231,712,499.54
职工薪酬 26,410,956.34 29,642,633.76
差旅及业务经费 12,702,492.74 13,006,231.28
运输费 7,655,323.49 6,801,514.75
办公费用 4,230,695.73 5,310,024.32
广告费和宣传费 4,331,483.14 3,169,473.24
其他 599,242.50 574,709.98
265,918,600.14 290,217,086.87
33. 管理费用
2018年 2017年
职工薪酬 182,758,782.41 138,212,087.35
修理改造费 10,335,369.39 14,619,866.50
土地使用费 9,090,909.09 9,009,009.01
折旧和摊销 6,488,929.13 9,541,133.20
安全生产费 6,925,313.59 5,625,785.65
专业服务费用 5,125,610.57 4,336,307.82
办公费用 2,607,653.38 3,909,264.64
水电费 3,507,856.76 2,826,752.89
物业管理及环卫费 2,341,156.33 2,275,629.03
差旅费 1,885,980.90 1,796,897.31
业务招待费 1,389,457.65 1,239,286.29
保险费 1,355,844.99 874,731.87
其他 523,026.15 1,315,815.05
234,335,890.34 195,582,566.61
72
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
34. 研发费用
2018年 2017年
人工费用 75,288,161.08 73,160,726.55
直接投入费用 51,585,905.75 14,894,748.51
设计试验费用 36,500,029.04 14,330,220.56
折旧待摊费用 7,888,523.65 7,276,183.78
其他费用 11,904,049.67 10,409,837.91
183,166,669.19 120,071,717.31
35. 财务费用
2018年 2017年
利息支出 - -
减：利息收入 38,908,604.72 33,343,759.68
汇兑损益 (25,359,561.57) 22,221,885.70
其他 (3,786,185.52) (3,074,875.41)
(68,054,351.81) (14,196,749.39)
其他主要包括2018年度因提前付款而从供应商处取得的现金折扣计人民
币4,877,586.67元（2017年：人民币4,014,385.41元）。
36. 资产减值损失
2018年 2017年
坏账损失 11,869,416.57 8,286,186.58
存货跌价损失 (2,288,851.07) (853,254.93)
可供出售金融资产减值损失 1,052,520.00 -
固定资产减值损失 133,107.33 968,170.91
10,766,192.83 8,401,102.56
73
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37. 其他收益
与日常活动相关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/收益相关
产业发展科技扶持
资金 10,794,000.00 8,697,320.90 与收益相关
国家重点技术改造
专项资金 4,700,000.00 4,700,000.00 与资产相关
市级重点技术改造
专项资金 3,618,000.00 3,618,000.00 与资产相关
新能源项目专项资
金 2,000,000.00 6,250,000.00 与收益相关
企业污染治理项目
专项扶持资金 396,800.00 99,200.00 与资产相关
进口设备补贴 294,384.00 294,384.00 与资产相关
其他 2,048,376.00 1,193,165.00 与收益相关
23,851,560.00 24,852,069.90
38. 投资收益
2018年 2017年
按权益法核算的长期股权投资收益 97,984,470.21 125,894,743.24
理财产品利息 4,328,105.03 3,077,919.36
可供出售金融资产在持有期间取得的
投资收益 68,177.00 706,475.00
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益 22,220.24 155,333.49
102,402,972.48 129,834,471.09
39. 资产处置收益
2018年 2017年
固定资产处置收益 (2,261,342.53) (821,508.73)
74
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40. 营业外收入
2018年 2017年 计入2018年度
非经常性损益
政府补助 528,100.00 351,200.00 528,100.00
无需支付的款项 20,762.79 - 20,762.79
其他 541,477.00 757,772.04 541,477.00
1,090,339.79 1,108,972.04 1,090,339.79
与日常活动无关的政府补助如下：
2018年 2017年 与资产/
收益相关
工业经济考核奖 202,100.00 341,200.00 与收益相关
科技发展补贴 156,000.00 - 与收益相关
安全生产奖励 150,000.00 - 与收益相关
海安县科技奖励 - 10,000.00 与收益相关
其他 20,000.00 - 与收益相关
528,100.00 351,200.00
41. 费用按性质分类
本集团营业成本、销售费用、管理费用、研发费用按照性质分类的补充
资料如下：
2018年 2017年
耗用的原材料 2,787,287,463.00 2,595,061,305.80
产成品及在产品存货变动 18,613,897.31 (84,924,788.59)
职工薪酬 475,848,721.48 400,141,569.58
产品质保及保养费 209,988,406.20 231,712,499.54
折旧和摊销 157,889,484.21 157,920,574.01
试验费 88,085,934.79 29,224,969.07
土地使用费 9,090,909.09 9,009,009.01
其他 417,674,523.59 358,808,422.99
4,164,479,339.67 3,696,953,561.41
75
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
42. 所得税费用
2018年 2017年
当期所得税费用 20,152,287.84 37,480,528.38
递延所得税费用 (37,592,729.58) (53,120,189.94)
(17,440,441.74) (15,639,661.56)
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
2018年 2017年
利润总额 112,614,456.51 105,681,631.99
按适用税率计算的所得税费用（注） 16,892,168.48 15,852,244.80
某些子公司适用不同税率的影响 (660,712.55 ) 484,611.33
对以前期间当期所得税的调整 (97,255.21 ) -
归属于合营企业和联营企业的损益 (14,697,670.53) (18,884,211.49)
无须纳税的收益 (135,826.23) (183,508.66)
不可抵扣的费用 315,235.20 338,815.98
税率变动对期初递延所得税余额的影响 940,577.82 -
符合条件的支出产生的税收优惠 (19,908,764.06) (9,218,371.83)
未确认的可抵扣暂时性差异的影响和
可抵扣亏损 (88,194.66) (4,029,241.69)
按本集团实际税率计算的所得税费用 (17,440,441.74) (15,639,661.56)
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及本公司适用
税率计提。
43. 每股收益
2018年 2017年
元/股 元/股
基本每股收益
持续经营 0.15 0.14
稀释每股收益
持续经营 不适用 不适用
76
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
43. 每股收益（续）
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在
外普通股的加权平均数计算。
基本每股收益的具体计算如下：
2018年 2017年
收益
归属于本公司普通股股东的
净利润 133,463,870.76 122,290,515.24
2018年 2017年
股份
本公司发行在外普通股的
加权平均数 866,689,830 866,689,830
本集团无稀释性潜在普通股。
44. 现金流量表项目注释
2018年 2017年
收到其他与经营活动有关的现金
收到的银行利息收入 37,426,163.56 33,906,881.42
收到的租金 31,718,603.14 31,014,272.54
其他 35,808,574.55 20,933,988.47
104,953,341.25 85,855,142.43
支付其他与经营活动有关的现金
产品质保及保养费 100,373,769.77 126,670,667.13
研发费 60,551,932.92 52,830,402.24
广告费和宣传费等 8,340,405.80 7,295,944.28
其他 52,907,929.68 52,216,821.60
222,174,038.17 239,013,835.25
77
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年 2017年
净利润 130,054,898.25 121,321,293.55
加：资产减值准备计提 10,766,192.83 8,401,102.56
固定资产折旧 155,461,506.50 155,463,985.47
无形资产摊销 601,836.98 604,237.66
投资性房地产折旧 75,315.14 101,525.28
长期待摊费用摊销 1,750,825.60 1,750,825.60
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失 2,261,342.53 821,508.73
财务费用 (19,336,939.31) 21,252,584.88
投资收益 (102,402,972.48) (129,834,471.09)
专项储备的（减少）/增加 (340,985.17) 650,953.14
递延所得税资产增加 (37,592,729.58) (53,120,189.94)
存货的增加 (14,319,203.76) (146,167,220.39)
经营性应收项目的减少/（增加） 52,084,149.36 (689,896,388.03)
经营性应付项目的增加 285,689,269.20 880,260,162.69
经营活动产生的现金流量净额 464,752,506.09 171,609,910.11
现金及现金等价物净变动：
2018年 2017年
现金的年末余额 2,498,298,949.83 2,043,643,267.88
减：现金的年初余额 2,043,643,267.88 1,771,980,038.04
现金及现金等价物净增加额 454,655,681.95 271,663,229.84
(2) 现金及现金等价物
2018年 2017年
现金 2,498,298,949.83 2,043,643,267.88
其中：库存现金 100.44 3,768.21
可随时用于支付的银行存款 2,496,574,656.98 2,042,000,828.98
可随时用于支付的其他货币资金 1,724,192.41 1,638,670.69
年末现金及现金等价物余额 2,498,298,949.83 2,043,643,267.88
78
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46. 所有权或使用权受到限制的资产
2015年度，本集团子公司大连上柴动力有限公司（“大连上柴”）因无
力偿还债务被债权人起诉，一处房产已被法院查封。2017年度，因无力
偿还所欠税款，经税务部门审批，三处房产被查封作为资产保全。于
2018年12月31日，账面价值共计人民币1,538,820.20元（原值为人民币
15,388,202.00元）的房屋建筑物被查封作为资产保全。
47. 外币货币性项目
2018年 2017年
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
货币资金
美元 58,127,193.81 6.8632 398,938,556.56 59,396,843.03 6.5342 388,110,851.73
欧元 2,163.18 7.8473 16,975.12 186,070.19 7.8023 1,451,775.44
应收账款
美元 2,651,462.54 6.8632 18,197,517.70 2,577,114.45 6.5342 16,839,381.24
417,153,049.38 406,402,008.41
六、 合并范围的变动
合并财务报表范围与上年度一致。
七、 在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
持股比例(%)
主要 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接
经营
地
通过设立或投资等方式取得的子公司
上海上柴发动机销售有限公司(“发动机销售”) 上海 上海 销售 5,000,000.00 100.00 -
上海伊华电站工程有限公司(“伊华电站”) 上海 上海 制造业 20,000,000.00 80.00 20.00
上柴动力海安有限公司(“上柴海安”) 海安 海安 制造业 500,000,000.00 100.00 -
大连上柴动力有限公司(“大连上柴”) 大连 大连 制造业 300,000,000.00 51.00 -
大连上柴的少数股东权益对于本集团而言并不重要。
79
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益
主要 持股比例(%)
经营地 注册地 业务性质 注册资本 直接 间接 会计处理
合营企业
发动机配件制 人民币
菱重发动机 上海 上海 造及销售 20,000万元 50 - 权益法
联营企业
增压器制造及 美元
菱重增压器 上海 上海 销售 2,059.50万元 40 - 权益法
本集团的重要合营企业菱重发动机主要生产和销售大功率柴油发动机，
采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
下表列示了菱重发动机的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策
差异且调节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 145,055,526.66 134,896,777.82
非流动资产 146,565,383.62 147,598,808.32
资产合计 291,620,910.28 282,495,586.14
流动负债 175,869,621.04 175,219,270.50
负债合计 175,869,621.04 175,219,270.50
所有者权益 115,751,289.24 107,276,315.64
按持股比例享有的净资产份额 57,875,644.62 53,638,157.82
投资的账面价值 57,875,644.62 53,638,157.82
营业收入 140,125,872.63 134,769,041.91
所得税费用 (3,581,576.07) (4,595,214.81)
净利润及综合收益总额 8,474,973.60 1,435,011.56
80
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
七、 在其他主体中的权益（续）
2. 在合营企业和联营企业中的权益（续）
本集团的重要联营企业菱重增压器作为本集团战略伙伴从事增压器生产
和销售，采用权益法核算。
下表列示了菱重增压器的财务信息，这些财务信息调整了所有会计政策
差异且调节至本财务报表账面金额：
2018年 2017年
流动资产 2,312,209,295.9828 2,461,267,666.28
非流动资产 226,319,483.73 229,441,546.99
资产合计 2,538,528,779.71 2,690,709,213.27
流动负债 1,746,767,514.39 1,889,774,443.61
非流动负债 61,784,526.00 70,771,435.43
负债合计 1,808,552,040.39 1,960,545,879.04
所有者权益 729,976,739.32 730,163,334.23
按持股比例享有的净资产份额 291,990,695.73 292,065,333.69
投资的账面价值 291,990,695.73 292,065,333.69
营业收入 4,689,407,174.70 4,662,833,757.11
所得税费用 78,404,031.01 105,940,650.83
净利润 234,367,458.53 312,943,093.65
其他综合收益 (12,183,742.77) 4,398,112.88
综合收益总额 222,183,715.76 317,341,206.53
收到的股利 95,760,000.00 109,520,000.00
81
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险
1. 金融工具分类
资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：
2018年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售
计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计
初始确认时 交易性
货币资金 - - 2,498,298,949.83 - 2,498,298,949.83
以公允价值计量且其
变动计入当期损益
的金融资产 3,140.00 3,140.00 - - 3,140.00
应收票据及应收账款 - - 2,115,599,834.33 - 2,115,599,834.33
其他应收款 - - 5,595,155.20 - 5,595,155.20
可供出售金融资产 - - - 20,897,058.94 20,897,058.94
3,140.00 3,140.00 4,619,493,939.36 20,897,058.94 4,640,394,138.30
金融负债
其他金融负债
应付票据及应付账款 1,758,186,049.10
其他应付款 125,938,109.23
其他流动负债 524,020,557.92
2,408,144,716.25
2017年
金融资产
以公允价值计量且其变动 贷款和 可供出售
计入当期损益的金融资产 应收款项 金融资产 合计
初始确认时 交易性
货币资金 - - 2,043,643,267.88 - 2,043,643,267.88
应收票据及应收账款 - - 2,156,672,839.62 - 2,156,672,839.62
其他应收款 - - 13,351,986.06 - 13,351,986.06
其他流动资产 - - 150,000,000.00 - 150,000,000.00
可供出售金融资产 - - - 21,542,090.72 21,542,090.72
- - 4,363,668,093.56 21,542,090.72 4,385,210,184.28
82
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
1. 金融工具分类（续）
2017年（续）
金融负债
其他金融负债
应付票据及应付账款 1,674,228,251.29
其他应付款 105,449,856.78
其他流动负债 382,585,714.00
2,162,263,822.07
2. 金融资产转移
已整体终止确认但继续涉入的已转移金融资产
于2018年12月31日，本集团已背书给供应商用于结算应付账款的银行承
兑汇票的账面价值为人民币105,074,345.14元（2017年12月31日：人民
币98,074,669.10元）。于2018年12月31日，其到期日为1至6个月，根
据《票据法》相关规定，若承兑银行拒绝付款的，其持有人有权向本集
团追索（“继续涉入”）。本集团认为，本集团已经转移了其几乎所有的
风险和报酬，因此，终止确认其及与之相关的已结算应付账款的账面价
值。继续涉入及回购的最大损失和未折现现金流量等于其账面价值。本
集团认为，继续涉入公允价值并不重大。
2018年度，本集团于其转移日未确认利得或损失。本集团无因继续涉入
已终止确认金融资产当年度和累计确认的收益或费用。背书在本年度大
致均衡发生。
3. 金融工具风险
本集团的主要金融工具为货币资金和票据等，其主要目的在于为本集团
的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负
债，如应收账款和应付账款等。
本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险及市场风
险。本集团对此的风险管理政策概述如下。
83
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政
策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，
本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账
风险。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产、其他应收款
等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这
些工具的账面金额。本集团本年度无因提供财务担保而面临信用风险。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保
物。信用风险集中按照客户、地理区域和行业进行管理。于资产负债表
日，本集团具有特定信用风险集中，本集团的应收账款的12.46%（2017
年12月31日：19.31%）和51.65%（2017年：53.37%）分别源于应收账
款余额最大和前五大客户。本集团对应收账款余额未持有任何担保物或
其他信用增级。本集团因应收账款产生的信用风险敞口的量化数据，参
见附注五、2中。
于12月31日，本集团认为单独或组合均未发生信用减值的金融资产的期
限分析如下：
2018年
合计 未逾期 逾期
未减值 1年以内 1-2年 2年以上
货币资金 2,498,298,949.83 2,498,298,949.83 - - -
应收票据及
应收账款 2,084,820,097.62 2,084,820,097.62 - - -
其他应收款 5,595,155.20 5,393,998.89 - 201,156.31 -
2017年
未逾期 逾期
合计 未减值 1年以内 1-2年 2年以上
货币资金 2,043,643,267.88 2,043,643,267.88 - - -
应收票据及
应收账款 2,112,240,392.68 2,110,940,392.68 1,300,000.00 - -
其他应收款 13,351,986.06 13,251,017.31 - - 100,968.75
其他流动资产 150,000,000.00 150,000,000.00 - - -
84
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
信用风险（续）
于2018年12月31日，尚未逾期和发生减值的应收账款与大量的近期无违
约记录的正常经营往来的客户有关。
流动性风险
本集团的目标是运用票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性
的平衡。
下表概括了金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
2018年
即期 小于 3个月以 1年以 无期限 合计
3个月 上至1年 上至5年
应付票据及
应付账款 - 1,128,608,979.23 629,577,069.87 - - 1,758,186,049.10
其他应付款 - 82,392,427.06 43,545,682.17 - - 125,938,109.23
其他流动负债 - 154,673,401.35 369,347,156.57 524,020,557.92
- 1,365,674,807.64 1,042,469,908.61 - - 2,408,144,716.25
2017年
即期 小于 3个月以 1年以 无期限 合计
3个月 上至1年 上至5年
应付票据及
应付账款 - 1,080,148,405.41 594,079,845.88 - - 1,674,228,251.29
其他应付款 - 63,856,162.28 41,593,694.50 - - 105,449,856.78
其他流动负债 - 112,406,870.99 270,178,843.01 382,585,714.00
- 1,256,411,438.68 905,852,383.39 - - 2,162,263,822.07
市场风险
利率风险
因本集团并无长期借款，因此所面临的市场利率变动的风险并不重大。
85
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
汇率风险
本集团面临交易性的汇率风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币
以外的货币进行的销售或采购所致。本集团销售额约3.39%（2017年：
3.19%）是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，因
此总体并不重大。
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，以下
所列外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净损益和其他综合收益的
税后净额产生的影响。
2018年
汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/（减少）% 增加/（减少） 的税后净额 增加/（减少）
增加/（减少）
人民币对美元贬值 5 17,516,956.09 - 17,516,956.09
人民币对美元升值 (5) (17,516,956.09) - (17,516,956.09)
2017年
汇率 净损益 其他综合收益 股东权益合计
增加/（减少）% 增加/（减少） 的税后净额 增加/（减少）
增加/（减少）
人民币对美元贬值 5 13,643,336.08 - 13,643,336.08
人民币对美元升值 (5) (13,643,336.08) - (13,643,336.08)
86
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
3. 金融工具风险（续）
市场风险（续）
权益工具投资价格风险
权益工具投资价格风险，是指权益性证券的公允价值因股票指数水平和
个别证券价值的变化而降低的风险。于2018年12月31日，本集团暴露于
因归类为可供出售权益工具投资（附注五、7）的个别权益工具投资而产
生的权益工具投资价格风险之下。本集团持有的上市权益工具投资在上
海证券交易所上市，并在资产负债表日以市场报价计量。
以下证券交易所的、在最接近资产负债表日的交易日的收盘时的市场股
票指数，以及年度内其各自的最高收盘点和最低收盘点如下：
2018年末 2018年 2017年末 2017年
最高/最低 最高/最低
上海—A股指数 2,494 3,587/2449 3,463 3,611/3,197
在所有其他变量保持不变的假设下，本集团以公允价值计量的上市权益
工具投资每5%的变动（以资产负债表日的账面价值为基础）将增加或者
减少本集团的其他综合收益的税后净额人民币461,965.39元（2017年：
人民币490,538.86元）。就本敏感性分析而言，对于可供出售权益工具
投资，该影响被视为对可供出售权益工具投资公允价值变动的影响，而
不考虑可能影响损益的减值等因素。
4. 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康
的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对
其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分
配、向股东归还资本或发行新股。本集团不受外部强制性资本要求约
束。2018年度和2017年度，资本管理目标、政策或程序未发生变化。
本集团采用资产负债率来管理资本，资产负债率是指总负债和总资产的
比率。本集团于资产负债表日的资产负债率如下：
87
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
八、 与金融工具相关的风险（续）
4. 资本管理（续）
2018年 2017年
资产总额 7,021,598,745.95 6,657,913,479.25
负债总额 3,299,919,010.02 3,030,607,086.19
资产负债率 47.00% 45.52%
九、 公允价值的披露
以公允价值计量的资产和负债
2018年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 10,897,058.94 - - 10,897,058.94
2017年
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察输 重要不可观察
入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
持续的公允价值计量
可供出售金融资产
权益工具投资 11,542,090.72 - - 11,542,090.72
88
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
九、 公允价值的披露（续）
管理层已经评估了货币资金、应收票据及应收账款、应付票据及应付账
款等，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。
本集团的财务部门由财务部门负责人领导，负责制定金融工具公允价值
计量的政策和程序。财务团队直接向财务总监报告。每个资产负债表
日，财务部门分析金融工具价值变动，确定估值适用的主要输入值。估
值须经财务总监审核批准。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双
方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算
情况下的金额。
上市的权益工具，以市场报价确定公允价值。
十、 关联方关系及其交易
1. 母公司
注册地 业务 注册 对本公司 对本公司
性质 资本 持股 表决权
人民币亿元 比例(%) 比例(%)
上汽集团 上海 汽车及零部件生产及销售等 116.83 48.05 48.05
本公司的最终控制方为上海汽车工业（集团）总公司。
2. 子公司
子公司详见附注七、1。
3. 合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
89
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方
关联方关系
上海汽车集团股份有限公司培训中心
（“上汽培训中心”） 母公司的分公司
上海汽车集团股份有限公司商用车技术中心
（“商用车技术中心”） 母公司的分公司
上海汽车集团财务有限责任公司（“上汽财务公司”） 母公司控制的公司
上海汽车工业活动中心有限公司（“上汽活动中心”） 母公司控制的公司
上海彭浦机器厂有限公司（“彭浦机器厂”） 母公司控制的公司
上汽大通汽车有限公司（“上汽大通”） 母公司控制的公司
上海安悦节能技术有限公司（“安悦节能”） 母公司控制的公司
上海汽车进出口有限公司（“汽车进出口”） 母公司控制的公司
安吉智行物流有限公司（“安吉智行”） 母公司控制的公司
安悦汽车物资有限公司（“安悦汽车”） 母公司控制的公司
上海幸福摩托车有限公司（“幸福摩托车”） 母公司控制的公司
上海中国弹簧制造有限公司（“中国弹簧”） 母公司控制的公司
上海汽车粉末冶金有限公司（“汽车粉末”） 母公司控制的公司
上海汽车报社有限公司（“上汽报社”） 母公司控制的公司
上海汽车齿轮三厂（“上汽齿轮”） 母公司控制的公司
华域三电汽车空调有限公司（“三电汽车空调”） 母公司控制的公司
联创汽车电子有限公司（“联创电子”） 母公司控制的公司
柳州上汽汽车变速器有限公司（“柳州变速器”） 母公司控制的公司
上海上汽安悦充电科技有限公司（“安悦充电科技”） 母公司控制的公司
上汽依维柯红岩商用车有限公司（“依维柯红岩”） 母公司控制的公司
上汽大通南京汽车销售有限公司（“大通南京销售”） 母公司控制的公司
安吉加加信息技术有限公司（“安吉加加”） 母公司控制的公司
皮尔博格（昆山）有色零部件有限公司
（“皮尔博格昆山”） 母公司的合营企业
联合汽车电子有限公司（“联合电子”） 母公司的合营企业
上海法雷奥汽车电器系统有限公司（“法雷奥”） 母公司的合营企业
安吉智能物联技术有限公司（“安吉物联”） 母公司的合营企业
90
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
4. 其他关联方（续）
关联方关系
上海萨克斯动力总成部件系统有限公司
（“萨克斯动力”） 母公司的合营企业
上海申沃客车有限公司（“申沃客车”） 母公司的合营企业
华域科尔本施密特活塞有限公司（“科尔本”）（注） 母公司的合营企业
上海菲特尔莫古轴瓦有限公司（“菲特尔莫古”） 母公司的联营企业
上海内燃机研究所（“内燃机研究所”） 最终控制方控制的公司
注：原上海科尔本施密特活塞有限公司，于本年度更名。
5. 本集团与关联方的主要交易
(1) 关联方商品和劳务交易
向关联方销售商品和提供劳务
2018年 2017年
上汽大通 1,127,897,222.27 878,586,017.22
依维柯红岩 617,746,329.04 460,739,186.72
商用车技术中心 51,733,577.16 89,590,325.05
菱重发动机 8,054,201.27 5,591,391.20
大通南京销售 3,934,554.38 5,293,258.08
彭浦机器厂 3,069,271.85 779,487.11
申沃客车 1,339,070.89 7,159,358.14
安悦充电科技 3,396.22 -
联创电子 - 18,750,000.00
1,813,777,623.08 1,466,489,023.52
本集团销售给关联企业的产品和劳务价格由双方协商决定。
91
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(1) 关联方商品和劳务交易（续）
自关联方购买商品和接受劳务
2018年 2017年
汽车进出口 94,563,234.51 20,175,511.64
柳州变速器 38,940,170.94 -
上汽活动中心 35,141,223.07 26,649,539.05
皮尔博格昆山 31,587,742.00 24,645,255.61
三电汽车空调 27,046,575.21 20,310,928.85
法雷奥 23,909,644.38 13,052,695.73
菱重增压器 21,536,355.25 19,199,814.04
幸福摩托车 14,981,437.12 15,684,166.69
联合电子 11,579,010.00 7,493,316.00
菱重发动机 9,655,695.36 1,010,364.69
菲特尔莫古 7,994,294.68 10,583,372.92
萨克斯动力 7,220,543.42 6,342,747.76
安悦汽车 4,578,364.74 -
中国弹簧 4,572,501.47 3,895,752.58
汽车粉末 4,550,795.59 3,637,832.85
内燃机研究所 542,141.51 -
安吉物联 276,027.85 -
上汽齿轮 256,853.50 2,381,820.47
联创电子 35,640.00 -
安悦节能 - 1,993,564.10
安吉加加 - 283,962.26
科尔本 - 122,021.76
338,968,250.60 177,462,667.00
本集团向关联公司购入商品和接受劳务的价格以市场价格为基础协商确
定，并按本集团与关联方签订的条款和协议执行。
92
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 其他关联方交易
注释 2018年 2017年
租赁收入 (a) 27,901,788.88 27,070,790.58
运输费 (b) 9,546,943.54 10,517,394.87
土地使用费 (c) 9,090,909.09 9,009,009.01
动力销售 (d) 7,588,721.35 2,947,204.85
代理票务 (e) 3,173,381.00 2,792,395.00
利息收入 (f) 1,710,643.76 3,622,561.25
关键管理人员薪酬 (g) 5,399,000.00 3,758,000.00
IT服务费 (h) 527,740.00 527,740.00
培训费 (i) 502,962.26 477,669.00
广告费 (j) 95,000.00 89,622.64
研发费 (k) - 208,320.75
注释：
(a) 2018年度，本集团应收上汽大通房屋租赁费人民币350,480.00元
（2017年：人民币341,942.87元），应收菱重发动机房屋租赁款
人民币7,084,193.64元（2017年：人民币7,097,126.93元），应
收商用车技术中心房屋租赁款人民币20,135,339.24元（2017年：
人民币19,303,341.00元），应收安悦充电科技房屋租赁款人民币
331,776.00元（2017年：人民币328,379.78元）。
(b) 2018年度，本集团支付安吉智行运输费人民币9,546,943.54元
（2017年：人民币10,517,394.87元）。
(c) 2018年度，本集团支付上汽集团土地使用费人民币9,090,909.09
元（2017年：人民币9,009,009.01元）。
(d) 2018年度，本集团收取上汽大通动力销售收入人民币279,049.00
元（2017年：人民币748,895.00元），应收菱重发动机动力销售
收 入 人 民 币 1,662,475.75 元 （ 2017 年 ： 人 民 币 1,273,251.80
元），应收商用车技术中心动力销售收入人民币5,647,196.60元
（2017年：人民币925,058.05元）。
(e) 2018年度，本集团委托上汽活动中心代理票务支付款项人民币
3,173,381.00元（2017年：人民币2,792,395.00元）。
93
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
5. 本集团与关联方的主要交易（续）
(2) 其他关联方交易（续）
注释：（续）
(f) 2018年度，本集团存放于上汽财务公司存款的利息收入为人民币
1,710,643.76元（2017年：人民币3,622,561.25元），存款按中
国人民银行规定的存款利率计息。
(g) 2018度，本公司董事、监事和高级管理人员薪酬（包括采用货
币、实物形式和其他形式）总额为人民币5,399,000.00元（2017
年：人民币3,758,000.00元）。
(h) 2018年度，本集团向菱重发动机提供IT服务，收取服务费人民币
527,740.00元（2017年：人民币527,740.00元）。
(i) 2018年度，本集团支付上汽培训中心培训费用人民币502,962.26
元（2017年：人民币477,669.00元）。
(j) 2018 年 度 ， 本 集 团 支 付 上 汽 报 社 广 告 费 人 民 币 95,000.00 元
（2017年：人民币89,622.64元）。
(k) 2018年度，本集团未向内燃机研究所支付研发费（2017年：人民
币208,320.75元）。
6. 本集团与关联方的承诺
根据本公司就主要生产场所上海市军工路2636号等6宗土地的土地使用
权与上汽集团于2012年签署的租赁协议，租赁期限为自2012年1月1日至
2031年12月31日，最低租赁付款额披露如下：
2018年 2017年
1年以内（含1年） 9,090,909.09 9,009,009.01
1年至2年（含2年） 9,090,909.09 9,009,009.01
2年至3年（含3年） 9,090,909.09 9,009,009.01
3年以上 90,909,090.90 99,099,099.10
118,181,818.17 126,126,126.13
94
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
7. 关联方应收款项余额
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据及应收账款
上汽大通 493,733,704.48 - 408,151,773.57 -
依维柯红岩 436,775,768.48 - 437,399,156.54 -
菱重发动机 20,395,176.24 - 19,434,725.84 -
商用车技术中心 2,459,527.00 - 654,315.30 -
大通南京销售 652,557.18 - 5,946,218.47 -
彭浦机器厂 218,259.97 - - -
申沃客车 67,701.34 - 8,376,500.77 -
联创电子 - - 3,750,000.00 -
954,302,694.69 - 883,712,690.49 -
预付款项
菱重发动机 - - 1,497,693.76 -
其他应收款
安悦充电科技 348,364.80 - - -
柳州变速器 - - 8,450,000.00 -
348,364.80 - 8,450,000.00 -
8. 关联方应付款项余额
2018年 2017年
应付票据及应付账款
皮尔博格昆山 23,693,116.64 22,536,380.25
法雷奥 17,001,314.09 11,451,967.73
上汽活动中心 15,725,256.02 10,571,266.27
菱重增压器 14,003,792.83 14,225,209.97
上汽集团 10,000,000.00 -
三电汽车空调 9,133,998.00 5,808,646.26
菱重发动机 3,776,800.00 1,710,000.00
中国弹簧 3,715,150.95 3,054,116.26
幸福摩托车 3,170,000.00 3,861,524.92
汽车粉末 3,153,232.16 2,854,193.15
萨克斯动力 1,215,769.32 1,998,956.21
95
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十、 关联方关系及其交易（续）
8. 关联方应付款项余额（续）
2018年 2017年
应付票据及应付账款（续）
联合电子 748,618.00 1,834,606.80
菲特尔莫古 556,785.06 1,844,083.94
安悦汽车 297,593.99 -
上汽培训中心 181,800.00 144,629.00
安悦充电科技 1,800.00 -
上汽齿轮 - 1,450,483.76
上汽报社 - 95,000.00
科尔本 - 42,778.55
106,375,027.06 83,483,843.07
预收款项
商用车技术中心 26,022,731.87 80,910,808.68
应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。
9. 存放关联方的货币资金
2018年 2017年
上汽财务公司 461,704,820.40 133,763,441.10
2018年，上述存款年利率为1.89%（2017年度：1.89%）。
十一、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
2018年 2017年
已签约但未拨备
资本承诺—固定资产购置 60,910,680.99 103,069,866.26
2. 或有事项
于资产负债表日，本集团并无须作披露的或有事项。
96
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十二、资产负债表日后事项
于2019年3月21日，本公司召开董事会九届三次会议，审议通过2018年
度利润分配预案，以本公司2018年末总股本866,689,830股为基数，向
全体股东每10股派发现金红利人民币0.47元(含税)，剩余未分配利润结
转至以后年度分配。该预案还需提交股东大会审议。
十三、其他重要事项
1. 分部报告
经营分部
由于本公司及各子公司经营范围类似，实行统一管理，不划分业务单
元，故本集团仅做单一报告分部。
其他信息
产品和劳务信息
本集团按照业务类别披露的营业收入及成本请参见附注五、30。
地理信息
对外交易收入
2018年 2017年
国内 3,980,937,766.02 3,550,267,518.49
海外 139,765,093.26 117,015,194.08
4,120,702,859.28 3,667,282,712.57
对外交易收入归属于客户所处区域。本集团非流动资产均归属于国内。
主要客户信息
于2018年，营业收入计人民币1,128,526,751.27元（2017年：人民币
879,676,855.09元）来自于本集团对销售金额最高的客户（包括已知受
该客户控制下的所有主体）的收入。
97
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十三、其他重要事项（续）
2. 租赁
作为出租人
经营租赁：于2018年12月31日，本集团以后年度将收取的经营租赁的最
低租赁收款额如下：
2018年 2017年
1年以内（含1年） 19,415,812.91 30,053,782.67
1年至2年（含2年） 10,109,525.15 19,016,204.44
2年至3年（含3年） 10,605,212.66 9,775,541.82
3年以上 11,808,698.60 21,211,411.27
51,939,249.32 80,056,940.20
经营租出的投资性房地产及固定资产，参见附注五、9及10。
作为承租人
经营租赁：本集团作为承租人主要是就主要生产场所上海市军工路2636
号等6宗土地的土地使用权与上汽集团签署的租赁协议，详情见附注十、
6。
十四、公司财务报表主要项目注释
1. 应收票据及应收账款
2018年 2017年
应收票据 1,870,830,399.32 1,893,010,632.95
应收账款 228,102,265.96 246,768,939.54
2,098,932,665.28 2,139,779,572.49
98
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收票据
2018年 2017年
商业承兑汇票 390,046,431.87 270,026,500.58
银行承兑汇票 1,480,783,967.45 1,622,984,132.37
1,870,830,399.32 1,893,010,632.95
已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据如下：
2018年 2017年
终止确认 未终止确认 终止确认 未终止确认
银行承兑汇票 72,170,451.33 - 73,863,235.12 -
出票人未履约而将票据转为应收账款如下：
2018年 2017年
银行承兑汇票 25,140,000.00 1,300,000.00
应收账款
应收账款信用期通常为1-3个月，应收账款不计息。应收账款的账龄分析
如下：
2018年 2017年
1年以内 254,137,433.50 269,268,465.32
1年至2年 9,173,962.14 1,902,624.96
2年至3年 1,264,369.72 1,466,887.12
3年以上 8,400,140.90 7,135,185.87
272,975,906.26 279,773,163.27
减：应收账款坏账准备 44,873,640.30 33,004,223.73
228,102,265.96 246,768,939.54
99
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
1. 应收票据及应收账款（续）
应收账款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年转回 年末余额
2018年 33,004,223.73 11,869,416.57 - 44,873,640.30
2017年 24,690,037.15 8,314,186.58 - 33,004,223.73
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款情况如下：
2018年 2017年
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 计提金额 余额 比例(%) 计提金额
1年以内 254,137,433.50 93.10 28,002,618.33 269,268,465.32 96.25 24,466,976.57
1至2年 9,173,962.14 3.36 9,173,962.14 1,902,624.96 0.68 1,902,624.96
2至3年 1,264,369.72 0.46 1,264,369.72 1,466,887.12 0.52 1,466,887.12
3年以上 8,400,140.90 3.08 6,432,690.11 7,135,185.87 2.55 5,167,735.08
272,975,906.26 100.00 44,873,640.30 279,773,163.27 100.00 33,004,223.73
2018年
金额 比例(%) 坏账准备 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - -
按信用风险特征组合计提
坏账准备 272,975,906.26 100.00 44,873,640.30 16.44
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 - - - -
272,975,906.26 100.00 44,873,640.30
2017年
账面余额金额 比例(%) 坏账准备金额 计提比例(%)
单项金额重大
并单独计提坏账准备 - - - -
按风险组合计提坏账准备 279,773,163.27 100.00 33,004,223.73 11.80
单项金额虽不重大
但单独计提坏账准备 - - - -
279,773,163.27 100.00 33,004,223.73
于2018年12月31日，应收账款余额前五名合计人民144,168,700.79元
（ 2017 年 12 月 31 日： 人 民 币 152,918,075.75 元 ） ，占 总 额的比 例 为
52.81%（2017年12月31日：54.66%）。
100
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
2. 其他应收款
2018年 2017年
应收利息 3,970,902.65 2,488,461.49
其他应收款 1,415,993.59 10,584,555.81
5,386,896.24 13,073,017.30
应收利息
2018年 2017年
定期存款 3,970,902.65 2,488,461.49
其他应收款的账龄分析如下：
2018年 2017年
1年以内 1,214,837.28 2,134,555.81
1年至2年 201,156.31 8,450,000.00
1,415,993.59 10,584,555.81
其他应收款原值按性质分类如下：
2018年 2017年
单位往来款 1,415,993.59 2,134,555.81
各类保证金 - 8,450,000.00
1,415,993.59 10,584,555.81
101
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资
2018年
年初 本年变动 年末 年末 本年
余额 追加/(减少) 权益法下 计提减值 账面 减值 成本法下
投资 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 准备 价值 准备 宣告现金股利
权益法
合营企业
菱重发动机 53,638,157.82 - 4,237,486.80 - - - - 57,875,644.62 - -
联营企业
菱重增压器 292,065,333.69 - 93,746,983.41 (4,873,497.11) 6,811,875.74 (95,760,000.00) - 291,990,695.73 - -
成本法
子公司
上柴海安 500,000,000.00 - - - - - - 500,000,000.00 - -
发动机销售 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 - -
伊华电站 16,000,000.00 - - - - - - 16,000,000.00 - -
大连上柴 153,000,000.00 - - - - - - 153,000,000.00 128,479,653.10 -
1,019,703,491.51 - 97,984,470.21 (4,873,497.11) 6,811,875.74 (95,760,000.00) - 1,023,866,340.35 128,479,653.10 -
102
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
3. 长期股权投资（续）
2017年
年初 本年变动 年末 年末 本年
余额 追加/(减少) 权益法下 计提减值 账面 减值 成本法下
投资 投资损益 其他综合收益 其他权益变动 宣告现金股利 准备 价值 准备 宣告现金股利
权益法
合营企业
菱重发动机 52,920,652.04 - 717,505.78 - - - - 53,638,157.82 - -
联营企业
菱重增压器 274,648,851.08 - 125,177,237.46 1,759,245.15 - (109,520,000.00) - 292,065,333.69 - -
成本法
子公司
上柴海安 500,000,000.00 - - - - - - 500,000,000.00 - -
发动机销售 5,000,000.00 - - - - - - 5,000,000.00 - 6,786,606.94
伊华电站 16,000,000.00 - - - - - - 16,000,000.00 - -
大连上柴 153,000,000.00 - - - - - - 153,000,000.00 128,479,653.10 -
1,001,569,503.12 - 125,894,743.24 1,759,245.15 - (109,520,000.00) - 1,019,703,491.51 128,479,653.10 6,786,606.94
103
上海柴油机股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年度 人民币元
十四、公司财务报表主要项目注释（续）
4. 营业收入及成本
2018年 2017年
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,994,101,041.70 3,439,008,899.72 3,574,509,042.29 3,072,643,763.08
其他业务 77,346,897.72 31,556,489.84 64,452,710.35 30,284,238.90
4,071,447,939.42 3,470,565,389.56 3,638,961,752.64 3,102,928,001.98
营业收入列示如下：
2018年 2017年
销售商品和提供劳务 3,982,620,876.74 3,572,266,250.33
原材料及废料销售收入 53,791,932.46 34,671,228.57
租赁收入 31,718,603.14 31,014,272.54
仓储收入 268,341.96 705,543.27
其他 3,048,185.12 304,457.93
4,071,447,939.42 3,638,961,752.64
5. 投资收益
2018年 2017年
权益法核算的长期股权投资收益 97,984,470.21 125,894,743.24
成本法核算的长期股权投资收益 - 6,786,606.94
理财产品利息 4,328,105.03 3,077,919.36
可供出售金融资产在持有期间取得的投
资收益 60,775.00 706,475.00
处置以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产取得的投资收益 22,220.24 155,333.49
102,395,570.48 136,621,078.03
104
上海柴油机股份有限公司
财务报表补充资料
2018 年度 人民币元
1. 非经常性损益明细表
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定
执行。
2018年金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 (2,261,342.53)
计入当期损益的政府补助 24,379,660.00
委托他人投资或管理资产的损益 4,328,105.03
金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 22,220.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 372,008.78
26,840,651.52
所得税影响数 (4,562,558.56)
少数股东权益影响数（税后） 1,707,566.88
23,985,659.84
A1
上海柴油机股份有限公司
财务报表补充资料（续）
2018 年度 人民币元
2. 净资产收益率和每股收益
2018年
加权平均 基本
净资产收益率(%) 每股收益
归属于公司股东的净利润 3.64 0.15
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 2.98 0.13
2017年
加权平均 基本
净资产收益率(%) 每股收益
归属于公司股东的净利润 3.42 0.14
扣除非经常性损益后归属于
母公司股东的净利润 2.76 0.11
本集团无稀释性潜在普通股。
A2