上海柴油机股份有限公司2001年度报告 （在中华人民共和国注册） 2002 年4 月 重要提示 本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。林忠钦、李鹤鹏董事委托俞银贵董事，林逸董事委托吕振华董事出席董事会三届五次会议并行使表决权。 目录 一、公司基本情况简介 二、会计数据和业务数据摘要 三、股本变动及股东情况 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 五、公司治理结构 六、股东大会情况简介 七、董事会报告 八、监事会报告 九、重要事项 十、财务报告 十一、备查文件目录 一、公司基本情况简介 1、公司法定中文名称：上海柴油机股份有限公司 公司法定英文名称：SHANGHAI DIESEL ENGINE COMPANY LIMITED 英文缩写：SDEC 2、公司法定代表人：陈龙兴 3、公司董事会秘书：梁宝泉 联系地址：上海市军工路2636 号 电话：（021）65745656－2207 传真：（021）65749845 65740047 电子信箱：sdecdsh@ sh163c.sta.net.cn 4、公司注册地址：上海市浦东大道2748 号邮编200129 公司办公地址：上海市军工路2636 号邮编200432 公司网址：http://www.sdec.com.cn 公司电子信箱：sdecdsh@sh163c.sta.net.cn 5、公司信息披露报纸：上海证券报香港南华早报 公司刊登年度报告网址：http://www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点：公司董事会秘书室 6、公司股票上市交易所：上海证券交易所 股票简称：上柴股份 上柴B 股 股票代码：600841 900920 7、其他有关资料 公司首次注册登记日期：1993 年12 月27 日 注册地址：上海市浦东大道2748 号 公司法人营业执照注册号：工商企股份沪字第00023 号 税务登记号码：310046523699019 公司聘请的会计师事务所名称，办公地址： 名称：普华永道中天会计师事务所 地址：上海市淮海中路333 号瑞安广场12 楼 名称：普华永道中国有限公司 地址：中国上海淮海中路333 号瑞安广场12 楼 二、会计数据和业务数据摘要 1、本年度主要指标情况（单位：人民币元） 利润总额 53,438,139 净利润 44,477,765 扣除非经常性损益后的净利润 30,306,794 主营业务利润 332,937,951 其他业务利润 (5,474,281) 营业利润 33,617,936 投资收益 15,069,043 补贴收入 1,651,929 营业外收支净额 3,099,231 经营活动产生的现金流量净额 240,910,637 现金及现金等价物净增加额 126,319,776 非经常性损益项目和金额为：营业外支出16,883,349；营业外收入19,982,480 元； 投资收益中的委托投资收益13,572,500 元（已扣除相应的所得税2,500,760 元）。 境内外审计差异说明（单位：人民币千元） 净利润 净资产 本集团法定帐目余额 44,478 1,584,367 冲转按规定记录于利润表之固定资产 评估增值部分的折旧 （12,671） － 对1994年1月1日前用外币购置之固定资 产重新估算其原值并调整相应的折旧费用 （457） 1,877 冲销作价投资于子公司之资产的价值及 相关递延收益，并调整相关的摊销 5,986 （43,855） 冲销开办费 - － 将资产负债表日后宣告发放的股利 作为资产负债表日后事项处理 - 26,417 房屋建筑物及设备的减值准备 （16,400） － 在建工程的减值准备 （7,591） － 无形资产的减值准备 （5,835） － 少数股东负担的减值准备 769 － 其他 221 （1,056） 根据国际准则重编之余额 8,490 1,567,751 2、截止报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标（单位：人民币元） 指标名称 2001年度 2000年度 调整后 调整前 主营业务收入 1,411,854,056 1,262,440,917 1,262,440,917 净利润 44,477,765 37,635,061 39,038,061 总资产 2,135,423,949 2,335,112,412 2,364,938,705 股东权益 1,584,367,257 1,578,909,779 1,656,850,212 每股收益 0.093 0.078 0.081 每股收益（加权） 0.093 0.078 0.081 扣除非经营性损益 后的每股收益 0.063 0.058 0.061 每股净资产 3.30 3.29 3.45 调整后的每股 净资产 3.30 3.29 3.28 每股经营活动 的现金流量净额 0.50 0.25 0.25 净资产收益率（%） 2.81 2.38 2.36 净资产收益率（%） 2.79 2.34 2.36 （加权） 指标名称 1999年度 调整后 调整前 主营业务收入 1,150,108,381 1,150,108,381 净利润 75,932,731 75,932,731 总资产 2,319,839,424 2,338,776,635 股东权益 1,645,110,396 1,664,047,557 每股收益 0.158 0.158 每股收益（加权） 0.158 0.158 扣除非经营性损益 后的每股收益 0.158 0.158 每股净资产 3.42 3.46 调整后的每股 净资产 3.42 3.43 每股经营活动 的现金流量净额 0.41 0.41 净资产收益率（%） 4.62 4.56 净资产收益率（%） 4.62 4.57 （加权） 3、利润表附表 报告期利润 净资产收益率 每股收益 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 21.01 20.88 0.69 0.69 营业利润 2.12 2.11 0.07 0.07 净利润 2.81 2.79 0.09 0.09 扣除非经营性 损益后的净利润 1.91 1.90 0.06 0.06 4、报告期内股东权益变动情况（单位：人民币元） 项目 股本 资本公积 盈余公积 年初数 480,309,280 759,308,688 238,049,558 本年增加 - 67,802 4,600,519 本年减少 - 12,671,079 - 年末数 480,309,280 746,705,411 242,650,077 项目 法定公益金 未分配利润 股东权益合计 年初数 94,068,780 7,173,473 1,578,909,779 本年增加 2,329,216 44,477,765 51,475,302 本年减少 - 33,346,745 46,017,824 年末数 96,397,996 18,304,493 1,584,367,257 变动原因： （1） 资本公积：根据财政部（1998）7 号文件规定，公司改制时固定资产原按评估增值计提折旧，现改为按原帐面价值计提折旧，差额1267 万元从资本公积项下转入营业外收入。 （2） 盈余公积：比年初增加460.05 万元，主要是本年度根据净利润提取所致。 （3） 未分配利润：比年初增加1113.10 万元，其中：增加4447.48 万元是本年实现的净利润；减少3334.67 万元原因是本年提取盈余公积692.97 万元和本年分配利润2641.7 万元。 三、股本变动及股东情况 （一）股本变动情况表（单位：股） 本次变动前 本次变动增减（＋，－） 配股 送股 公积金转股 增发 其他 小计 一、未上市流通股份 1、发起人股份 241,709,280 其中： 国家持有股份 241,709,280 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 241,709,280 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 21,600,000 2、境内上市的外资 217,000,000 3、境外上市的外资 4、其他 已上市流通股份合计 238,600,000 三、股份合计 480,309,280 本次变动后 一、未上市流通股份 1、发起人股份 241,709,280 其中： 国家持有股份 241,709,280 境内法人持有股份 境外法人持有股份 其他 2、募集法人股份 3、内部职工股 4、优先股或其他 未上市流通股份合计 241,709,280 二、已上市流通股份 1、人民币普通股 21,600,000 2、境内上市的外资 217,000,000 3、境外上市的外资 4、其他 已上市流通股份合计 238,600,000 三、股份合计 480,309,280 （二）股票发行与上市情况： 1、到报告期末为止的前三年公司未发行股票及衍生证券。 2、报告期内公司的股份总数及结构未发生变动。 3、公司无现存内部职工股。 （三）、截止2001 年12 月31 日，本公司股东总数为52107 户。其中国家股股东1户，人民币普通股股东16568 户，境内上市外资股股东35538 户。 （四）、截止2001 年12 月31 日，本公司前十名股东持股情况 股东名称 年末持股数 占总股本比例（％） （1）上海东风机械（集团）有限公司 241,709,280 50.32 （2）诚忠元 1,422,500 0.30 （3）SALOMON SMITH BARNEY INC.2 1,218,120 0.25 （4）TOYO SECURITIES ASIA 1,152,100 0.24 LTD·A/C CLIENT （5）王家宜 1,107,000 0.23 （6）方伊君 704,218 0.15 （7）张寿清 678,700 0.14 （8）智万国际有限公司 595,391 0.12 （9）黄秀芬 592,000 0.12 （10）WILLIAM WEI JIN 579,701 0.12 注：以上10 名股东中，第1 名为国家股股东（控股股东），报告期内其持股量未发生变动。第2－10 名均为B 股股东。公司前10 名股东之间不存在关联关系，公司控股股东所持股份在报告期内无质押或冻结情况。 （五）、公司控股股东情况 股东名称：上海东风机械（集团）有限公司 法定代表人：王坚 成立日期：1994.2 注册资本：46363 万元 公司类别：国有独资公司 经营范围：柴油机、电站、工程机械等。 四、董事、监事、高级管理人员和员工情况 （一）现任董事、监事、高级管理人员情况 姓名 性别 年龄 职务任期 起止日期 年初持股量 年末持股量 陈龙兴 男 55 董事长 2000.5.16-2003.5.15 2400 2400 俞银贵 男 52 董事、总经理 2000.5.16-2003.5.15 2160 2160 许维达 男 63 董事 2000.5.16-2003.5.15 2160 2160 李铮理 男 52 董事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 高坚平 男 58 董事 2000.5.16-2003.5.15 2160 2160 吕振华 男 41 独立董事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 林忠钦 男 45 独立董事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 林 逸 男 49 独立董事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 李鹤鹏 男 48 独立董事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 尚玉英 女 37 监事会主席 2000.5.16-2003.5.15 0 0 杨匡洽 女 53 监事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 金培华 男 38 监事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 李健劲 男 44 监事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 邱国平 男 35 监事 2001.2.15-2003.5.15 0 0 陆焕平 男 57 监事 2000.5.16-2003.5.15 360 360 罗元杰 男 58 监事 2000.5.16-2003.5.15 0 0 唐建新 男 55 副总经理 2000.5.16-2003.5.15 1200 1200 郑元湖 男 36 副总经理 2000.5.16-2003.5.15 0 0 郁秀峰 男 39 副总经理 2000.5.16-2003.5.15 0 0 杨汉琳 男 34 副总经理 2000.10.10-2003.5.15 0 0 梁宝泉 男 58 董事会秘书 2000.5.16-2003.5.15 0 0 董事李铮理现任上海东风机械（集团）有限公司党委书记、副总经理（1999.6 任职）。 （二）现任董事、监事、高级管理人员报酬情况 在本公司领取报酬的董事、监事、高级管理人员依照公司薪酬管理标准以及本人KPI 指标完成情况领取报酬。报告期内，公司董事、监事及高级管理人中有11 人在本公司领取报酬，年度报酬总额为60.30 万元，其中6.0 万元－7.5 万元7 人，4.0万元－5.0 万元4 人。 金额最高的前二名董事的报酬总额为13.5 万元，金额最高的前三名高级管理人员的报酬总额为18 万元。 报告期内独立董事的议事津贴每人4000 元。 董事长陈龙兴，董事俞银贵、李铮理、吕振华、林忠钦、林逸、李鹤鹏，监事会主席尚玉英、监事杨匡洽、金培华不在本公司领取报酬。 （三）报告期内无董事、监事、高级管理人员离任。 （四）员工情况 至2001 年末，公司在岗人数为4749 人（已剔除所有子公司人数2046 名）。专业构成：生产人员3384 人；技术人员560 人；行政人员571 人；销售人员234 人；财务人员93 人、职称结构：高级职称149 名；中级职称473 名。学历构成：博士5名；硕士28 名；大学本科433 名。 五、公司治理结构 （一）公司治理实际状况。公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司治理结构，建立现代企业制度，规范公司经营运作。根据2002 年1 月1 日公布的《上市公司治理准则》的要求，公司重新修订了《公司章程》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》和《股东大会议事规则》；公司建立并实施了独立董事制度。目前公司具有良好的治理结构，符合《上市公司治理准则》的规定。 1、关于股东和股东大会。公司建立了和股东沟通的有效渠道，股东可通过sdec.com.cn 网站了解更多的公司信息。公司建立了有专人负责的股东接待制度，能及时为股东提供服务；在同股同权方面，公司运作规范，确保所有股东享有平等地位；公司股东大会完全按照股东大会规范意见召集召开，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录、律师现场出具法律意见书及董事签字、公告等；在公司关联交易中，董事会审议事项前，独立董事和监事都分别发表了独立意见、会计师事务所出具了评估报告，公司与关联人签定了书面协议，并按有关规定披露信息，有效维护了公司及股东的合法权益。 2、关于控股股东和上市公司。公司与控股股东在人员、资产、财务方面完全分开，公司经营业务、机构运作、财务核算独立，独立承担经营责任和风险。 3、关于董事和董事会。公司董事选聘程序规范、透明，董事选聘公开、公平、公正、独立，董事资料真实、完整，董事人选事前均获得有关组织部门和本人的同意，并有书面承诺，公司每年按有关规定披露董事个人资料，以保证董事切实履行职责； 九名董事中五名是外部董事，其中四名为独立董事，董事会成员结构合理。根据《上市公司治理准则》的要求，公司修订《董事会议事规则》，设立董事会薪酬与考核委员会，实施董事和高级管理人员的绩效考评工作，有效提高了董事会的高效运作和科学决策能力。 4、关于监事和监事会。公司监事会七名成员中，其中有三名外部监事，且都具有专业知识和工作经验，监事会根据公司章程赋予的职权，定期召开监事会会议，独立有效地对董事、高级管理人员和公司财务实施监督和检查，列席董事会会议，并对董事会提出有关的建议和意见。 5、关于公司利益相关者。公司尊重银行、职工、客户、供应商、社区等利益相关者的合法权利。在公司获得持续发展的同时，注重公司员工个人发展，倡导公司独特的企业文化和企业精神，加强员工对企业目标的认同感，形成企业合力，报告期内，公司建立了“上柴企业文化体系”，并对公司中层管理人员和营运公司全体管理人员分批实施了企业文化培训。 6、关于信息披露与透明度。为了强化公司信息披露工作，增加公司透明度，公司指定专人负责公司信息的收集和披露工作，做到主动、及时收集公司所有可能对股东和其他利益相关决策有实质性影响的信息，并严格按照有关法律、法规和公司章程规定做到真实、正确、完整、及时地向公众披露，保证所有股东有平等的机会获得公司信息。 7、修订《公司章程》。规定股东大会召开和表决程序，包括通知、登记、提案的审议、投票、计票、表决结果的宣布、会议决议的形成、会议记录及其签署、公告等；规定股东大会对董事会的授权原则，具体授权内容；规定规范、透明的董事会选聘程序，以保证董事选聘公开、公平、公正、独立；增加董事会议事规则内容，确保董事会高效运作和科学决策；明确规定董事会授权董事长在董事会闭幕期间行使董事会部分职权的授权原则和授权内容；增加监事会议事规则的有关内容。 建立独立董事制度。公司于2000 年5 月建立了独立董事制度，聘请四名资深专家为公司独立董事。独立董事吕振华、林逸、林忠钦、李鹤鹏分别按照有关法律法规作出了声明并按要求递交董事声明和承诺。 （二）独立董事履行职责情况。 报告期内，独立董事大部分都能按规定出席董事会各次会议，事先认真阅读会议文件，对公司的经营运行发表意见。尤其是在涉及公司发展战略、产品结构调整以及新产品开发等方面，更能发表一些颇具见地的意见。 （三）控股股东与上市公司五分开情况。 1、对于控股股东而言，本公司完全做到了业务独立，控股股东从未干预过本公司的经营业务，控股股东所属企业与本公司的业务往来历来都是以公允的市场价格为原则。 2、本公司与控股股东之间除一名控股股东人员担任本公司董事，三名担任本公司监事之外，不存在其他任何交叉任职情况，完全做到了人员分开。 3、控股股东作为出资者，其出资在本公司改制时一次性到位，之后形成了本公司的法人财产。本公司按照有关法律法规对公司资产独立登记、建帐、核算和管理，与控股股东之间完全做到了资产分开。 4、本公司按照有关法律法规独立地建立了董事会、监事会和经营运行机构。控股股东没有向本公司下达过指令性计划，也从未干涉过本公司的经营运行。 5、本公司按照有关法律法规完全独立地建立健全了财务、会计管理制度和独立的核算体系，控股股东从未干预过本公司的财务、会计活动。 （四）董事、监事及高级管理人员考核与激励。 公司董事会考核薪酬委员会根据公司实际情况，建立了关键业绩指标（即KPI 指标）考核体系，对公司高级管理人员及部门负责人进行年度业绩考核，根据考核情况决定其薪酬。 六、股东大会简介 （一）公司召开2000 年度股东大会的通知分别刊登于2001 年4 月12 日《上海证券报》和香港《南华早报》。大会于2001 年5 月25 日由董事会在上海依法召集，董事长主持。出席大会的股东及股东代表共394 人。 （二）大会审议并通过了《2000 年度董事会报告》、《2000 年度监事会报告》、《2000 年度财务决算及2001 年度财务预算方案的报告》以及《2000 年度利润分配方案的报告》。2000 年度股东大会决议公告分别刊登于2001 年5 月26 日《上海证券报》以及香港《南华早报》。 （三）大会没有选举、更换公司董事、监事的议案。 七、董事会报告 （一）主营业务范围及经营情况 2001 年，公司积极开拓市场，抓住国家内需拉动的大好时机，产品销售实现了历史性突破，产品销售越过了3 万台大关，达到30181 台。D114 柴油机销售达7092 台，比上年增长51％，新产品的发展速度在2000 年的基础上又有明显的突破。年度实现主营业务收入14.11 亿元，较上年增长11.84％；利润总额5344 万元，同比增长12.36％。.本公司属通用机械制造业，主导产品全部为中等功率高速柴油机。产品销往全国各地并出口到30 多个国家和地区，其中华东华南占50％以上。公司主营业务收入和利润全部来自主导产品。 （二）公司主要控股公司及参股公司的经营业绩概述 1、上海东风柴油机销售公司，注册资本500 万元人民币，主要销售柴油机、油泵及其配件，净资产915.25 万元，2001 年度完成销售额111146 万元，同比上升3.83%；实现净利润1093.75，同比下降69.34％。公司权益比为100％。 2、上海伊维燃油喷射有限公司，注册资本21000 万元人民币，主要生产和销售燃油喷射系统产品，净资产21682 万元，2001 年度完成销售额23239 万元，同比上升22.56％；实现净利润824.39 万元，同比增长196.91％。公司权益比为90％。 3、上海伊华电站工程有限公司，注册资本2000 万元人民币，主要生产发电机组，净资产1898.10 万元，2001 年度完成销售额3231 万元，同比上升15.51%；实现净利润87.25 万元，同比增长21.52％。公司权益比为80％。 4、上海柴发锻造有限公司，注册资本1800 万元人民币，主要生产锻件、模具及锻件辅助设备、非标设备，净资产2138 万元，2001 年度完成销售额3753 万元；实现净利润370.24 万元。公司权益比为77％。 5、上海博大机械装备有限公司，注册资本2800 万元人民币，主要生产和销售专用非标工艺设备以及机床设备的大修、维修和保养，净资产2531 万元，2001 年度完成销售额3683 万元；实现净利润17.95 万元。公司权益比为99％。 （三）主要供应商及客户情况 前五名供应商采购总金额占年度采购比例为27.83%，前五名客户销售额合计占公司销售总额比例为39.6%。 （四）经营中出现的主要问题和解决办法 1、2001 年，公司在柴油机销售上取得了历史性突破。但是在我们的主力市场装载机市场和重点发展的载重车市场的增幅远低于同期行业增幅。去年上半年公司已经发现这一问题，下半年，公司加快了新产品D114 柴油机在ZL50 装载机和载重车用市场的开发、配套。今年，这种开发效应逐渐显现出来。 2、公司虽然通过了ISO9000 质量体系认证和换证工作，但在质量体系的有效性和员工质量意识方面，与现时以顾客满意为中心的市场观仍有不小的差距。为此，在全公司范围内开展了质量意识大讨论，将2002 年定为以用户满意为中心的质量年，培育质量作为公司的核心竞争力，并开展以用户满意为中心的企业文化建设。 （五）公司投资情况 1、募集资金使用情况：2001 年公司投资不存在使用募集资金的情况。 2、非募集资金投资情况：年度公司固定资产投资计划为8803 万元，实际用款4835万元。其中部分项目实施进度如下： （1）、D114 主体工程项目：2001 年12 月27 日正式通过竣工验收，为公司六年来的主体工程建设划上了圆满的句号。该项目计划总投资为34900 万元，实际完成投资总额为31692.35 万元。1996 年募集资金27100 万元全部用于承诺项目。 （2）、试验中心改造项目：计划投入2500 万元，目前土建工程已完成结构封顶，部分内装修开始。该项目预计到2002 年底竣工验收，交付使用。 （3）、技措项目：2001 年技措计划总费用为1318 万元，共计项目105 项。完成项目总数102 项，占总计划的97.14%，完成总计划费用为827 万元，占总计划费用的62.75%。 （六）、2001 年公司财务状况和经营成果说明 1、2001 年末公司总资产为21.35 亿元，比2000 年末数23.35 亿元减少2 亿元，减幅为8.56％。主要是公司偿还了1.25 亿元的短期借款；计提固定资产等减值准备0.29 亿元。 2、2001年末负债总额5.00亿元，较上年7.09亿元，降低2.09 亿元，减幅达29.48%，主要原因是公司偿还银行借款，其中短期借款1.25 亿元，长期借款0.3 亿元。 3、2001 年末公司股东权益为15.84 亿元，较上年15.79 亿元，增加0.05 亿元，基本与上年持平。 4、2001 年度公司主营业务利润达到3.33 亿元，较上年数3.20 亿元，增加0.13亿元，增幅为3.91%，主要原因是2001 年由于公司加大产品质量控制以及提高产品售后服务水平，使得公司产品销售达到历史新高。 5、2001 年度公司实现净利润4447.78 万元，与上年度3763.51 万元相比增加684.27 万元，增幅为18.18%，主要原因是今年公司产品销售较好，以及公司加强费用控制等原因；另一方面，今年投资收益总额年增加290.21 万元，其主要原因是公司实现的短期投资收益影响。 （七）迎接加入WTO 的机遇和挑战 由于中等功率柴油机进口关税在加入WTO 前后变化不大，加之国产柴油机在价格、配件、服务等方面的优势，因而近期对公司不会造成较大冲击。但随着服务贸易以及资本市场的逐步开放，可能会带来一些新的变化，因而我们要未雨绸缪，早作准备。 （八）、2002 年经营计划 公司2002 年经营工作思路：以观念突破带动管理创新，开展以用户满意为中心的“质量年”活动，提高产品质量和工作质量；加强以提高职工凝聚力为核心的企业文化建设；加快技术创新和管理创新步伐，提升企业的整体素质。 2002 年柴油机计划销售33000 台，其中D114 柴油机11200 台；计划主营业务收入15.4 亿元。新的一年里，公司将进一步加大改革力度，采取有效措施控制成本和费用支出，进一步提高经营运行质量。 （九）董事会日常工作情况 1、报告期内董事会的会议情况及决议内容 （1）2001 年4 月10 日，公司董事会召开三届三次会议，审议通过了《2000年度总经理业务报告》、《2000 年度董事会报告》、《2000 年度财务决算与2001 年度财务预算方案的报告》、《2000 年度利润分配方案及2001 年度利润分配政策的报告》以及《2000 年度报告正文、摘要及境外公告》。会议决议公告分别刊登于2001年4 月12 日《上海证券报》和香港《南华早报》。 （2）2001 年6 月18 日，公司董事会召开本年度第一次临时会议，审议通过了《总额不超过3 亿元的委托资产管理议案》、《关于上柴舟动有限公司投资损失的说明》以及《铸造分公司与热处理分公司合并为铸造热处理分公司的议案》。 （3）2001 年8 月9 日，公司董事会召开三届四次会议，审议通过了《2001 年度上半年总经理业务报告》、《2001 年度上半年财务预算执行情况及下半年度概算的报告》、《2001 年度中期报告正文、摘要及境外公告》、《总额不超过3 亿元的委托理财议案》以及上柴舟动有限公司清算结果的说明。会议决议公告分别刊登于2001年8 月11 日《上海证券报》和香港《南华早报》。 （4）2001 年11 月16 日，公司董事会召开本年度第二次临时会议，审议通过了《组建上海索擎软件有限公司的可行性报告》、《关于将柴油机制造一厂、四厂分别改制为分公司的提议》以及《关于转让所持上海东机配件有限公司21％股权给上海东机公司的议案》。 （5）2001 年12 月28 日，公司董事会召开本年度第三次临时会议，审议通过了关于将天津鼎盛集团青海工程机械有限公司欠我公司794 万元债务转为股权，并作为青海工程机械股份有限公司发起人之一的议案。 2、董事会对股东大会决议的执行情况 2001 年5 月25 日，公司2000 年度股东大会通过了《2000 年度利润分配方案》。公司2000 年度利润分配公告2001 年7 月7 日分别刊登于《上海证券报》和香港《南华早报》。2000 年度红利已按规定解往有关部门，2000 年度利润分配已按股东大会决议完成。 十、2001 年度利润分配预案和2002 年度利润分配政策。 2001 年度公司实现净利润44,477,765 元，上年度结转未分配利润7,173,473元，可供分配的利润51,651,238 元。根据《公司章程》规定，本年度提取法定公积金2,351,689 元（含部分子公司10%部分），提取法定公益金2,329,216 元（含部分子公司5%部分），可供股东分配的利润46,970,333 元；按国际会计准则编制的财务报告，净利润为8,490,000 元，可供股东分配的利润60,618,000 元。本年度拟提取任意盈余公积2,248,830 元（含部分子公司5%部分），2001 年公司拟按每10 股派发现金红利0.55 元（含税），共计发放现金红利26,417,010.40 元。经上述分配后，合并未分配利润为18,304,493 元。 2002 年度拟以现金形式分配利润一次，不进行资本公积转增股本，具体利润分配方案将根据公司实际情况而定。 十一、2001 年度，普华永道中天会计师事务所以及普华永道中国有限公司向本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 八、监事会报告 （一）2001 年度监事会会议情况： 1、2001 年4 月10 日，监事会召开三届三次会议。会议审议通过了《2000 年度监事会报告》；审查了《2000 年度总经理业务报告》、《2000 年度董事会报告》、《2000 年度财务决算及2001 年度财务预算方案的报告》、《2000 年度分配预案及2001 年度分配政策的报告》以及《2000 年度报告》。 2、2001 年8 月9 日，监事会召开三届四次会议，听取了2001 年度上半年总经理业务报告；审查了2001 年度上半年财务预算执行情况及下半年概算的报告以及2001 年度中期报告。 （二）公司依法运作情况。2001 年，公司董事会依法召集了2000 年度股东大会及董事会各次会议。监事会成员均出席了股东大会，列席了董事会会议。监事会认为所有会议的召开以及所有决策程序合法、有效。公司内部已建立起一整套完善的内部控制制度。公司董事和高级管理人员在履行其职务时没有违反法律、法规、公司章程或损害公司及股东利益的行为。 （三）监事会认真审查了普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为本公司所出具的2001 年度无保留意见的审计报告。监事会认为，经审计后的财务报告客观、公正地反映了本公司的财务状况和经营成果。公司2001 年度各种数据和报表真实、准确，不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 （四）公司1996 年增发8500 万股境内上市外资股，共募集资金27100 万元，承诺全部投入D114 柴油机主体工程项目，截止2001 年12 月27 日，该项目已竣工验收，所有募集资金已全部投入承诺项目。 （五）报告期内公司未发生收购、出售资产事项。监事会未发现任何内幕交易，也没有损害部分股东的权益或造成了公司资产的流失。 （六）报告期内公司以901 万元由控股股东上海东风机械（集团）有限公司购入C121 柴油机检测设备。作为重大关联交易事项，公司已于2001 年12 月14 日在《上海证券报》和香港《南华早报》作了充分披露。其他非重大关联交易合法、价格公平，没有损害公司及股东利益。 九、重要事项 （一）2001 年度公司无重大诉讼、仲裁事项。 （二）2001 年度公司无收购及出售资产、吸收合并等事项。 （三）重大关联交易事项： 1、购销商品发生的关联交易：2001 年12 月13 日，本公司从控股股东上海东风机械（集团）有限公司购入901 万元C121 柴油机检测设备。关联交易方：上海柴油机股份有限公司；上海东风机械（集团）有限公司。交易内容：C121 柴油机检测设备。定价原则：由交易双方协商定价。交易价格：人民币9,017,147.70 元。交易金额：人民币9,017,147.70 元。结算方式：现金结算。此次关联交易不对公司利润构成影响。 此次关联交易公告2001 年12 月14 日同时刊登于《上海证券报》及香港《南华早报》。 2、资产、股权转让发生的关联交易：报告期内本公司不存在资产、股权转让方面所发生的关联交易。 3、与关联方存在的担保事项：截止2001 年12 月31 日，本公司不存在与关联方的担保事项。 4、报告期内公司不存在其他方面的重大关联交易。 （四）重大合同及履行情况： 1、报告期内公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。 2、报告期内公司无重大担保事项。 3、报告期内公司委托理财情况：截止2001 年12 月31 日，本公司委托理财本金余额为12410 万元，其中2001 年7 月3 日委托华夏证券2410 万元，委托期限1 年，未约定收益；2001 年7 月25 日，委托联合证券5000 万元，委托期限1 年，年收益率为9％；2001 年12 月28 日，委托华夏证券5000 万元，委托期1 年，年收益率为9.5％。 截止2001 年末，公司按约定共收回委托海通证券、华夏证券、联合证券理财本金22590 万元，理财收益1357 万元。 （五）报告期内公司或持股5％以上股东未在指定报刊和网站上披露过任何承诺事项。 （六）聘任会计师事务所及支付报酬情况。 1、根据股东大会决议，2001 年度公司继续聘任普华永道中天会计师事务所和普华永道中国有限公司为公司会计师事务所。 2、根据股东大会授权，公司董事会三届五次会议通过了向会计师事务所支付报酬的议案。 3、2001 年度，本公司向会计师事务所支付的报酬为8.6 万美元，其中包括财务审计费用和年报翻译费用。 4、2000 年度，本公司向会计师事务所支付的报酬为8.5 万美元。 5、会计师事务所报酬已取得双方确认。 （七）报告期内公司董事会及董事未受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，也未受到过上海证券交易所的公开谴责。 十、财务会计报告 审计报告 普华永道审字(2002)第574 号 上海柴油机股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵公司和贵集团(贵公司及合并子公司)2001 年12 月31 日的资产负债表及2001 年度利润表、利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司和贵集团的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。 我们认为，载于第2 页至第50 页的上述贵公司和贵集团会计报表符合中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》和《企业会计制度》的规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司和贵集团于2001 年12 月31 日的财务状况及2001 年度经营成果和现金流量情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。 普华永道中天 会计师事务所有限公司 注册会计师 牟磊 注册会计师 王笑 2001 年4 月10 日 上海柴油机股份有限公司 2001年12月31日资产负债表 会企01表 金额单位：人民币元 资产 2001年12月31日 2000年12月31日 合并 合并 流动资产 货币资金(附注1) 247,302,841 120,972,065 短期投资(附注2) 123,953,943 200,000,000 应收票据(附注3) 123,970,922 96,248,786 应收股利 - - 应收利息 应收账款(附注4) 196,721,077 275,737,213 其他应收款(附注5) 15,500,896 10,536,661 预付账款(附注6) 29,698,853 77,531,291 应收补贴款 存货(附注7) 351,360,480 424,379,248 待摊费用 101,475 307,706 一年内到期的长期债权投资(附注8) 110,000 - 其他流动资产 流动资产合计 1,088,720,487 1,205,712,970 长期投资 长期股权投资(附注8) 48,650,772 42,394,879 长期债权投资(附注8) 14,000 454,000 长期投资合计 48,664,772 42,848,879 其中：合并价差 固定资产 固定资产原价 1,723,542,166 1,561,703,913 减：累计折旧 (800,331,129) (718,908,983) 固定资产净值 923,211,037 842,794,930 减：固定资产减值准备 (24,331,278) (16,400,442) 固定资产净额(附注9) 898,879,759 826,394,488 工程物资(附注10) 8,052,968 12,736,510 在建工程(附注11) 80,239,946 223,146,934 固定资产清理 固定资产合计 987,172,673 1,062,277,932 无形资产及其他资产 无形资产(附注12) 10,804,702 12,737,929 长期待摊费用(附注13) 61,315 11,534,702 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 10,866,017 24,272,631 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,135,423,949 2,335,112,412 资产 2001年12月31日 2000年12月31日 母公司 母公司 流动资产 货币资金(附注1) 194,538,358 79,952,939 短期投资(附注2) 123,953,943 200,000,000 应收票据(附注3) 107,746,636 74,762,139 应收股利 6,931,885 42,530,940 应收利息 应收账款(附注4) 219,178,995 263,077,518 其他应收款(附注5) 21,498,781 6,687,093 预付账款(附注6) 21,812,549 75,564,678 应收补贴款 存货(附注7) 223,538,796 253,298,480 待摊费用 42,953 48,755 一年内到期的长期债权投资(附注8) 110,000 - 其他流动资产 流动资产合计 919,352,896 995,922,542 长期投资 长期股权投资(附注8) 340,968,090 377,811,224 长期债权投资(附注8) 14,000 454,000 长期投资合计 340,982,090 378,265,224 其中：合并价差 固定资产 固定资产原价 1,296,623,978 1,163,942,461 减：累计折旧 (575,234,916) (518,117,884) 固定资产净值 721,389,062 645,824,577 减：固定资产减值准备 (20,243,456) (12,312,618) 固定资产净额(附注9) 701,145,606 633,511,959 工程物资(附注10) 8,052,968 12,736,510 在建工程(附注11) 64,131,605 194,779,725 固定资产清理 固定资产合计 773,330,179 841,028,194 无形资产及其他资产 无形资产(附注12) 8,618,151 7,174,656 长期待摊费用(附注13) 30,000 78,060 其它长期资产 无形资产及其他资产合计 8,648,151 7,252,716 递延税项 递延税款借项 资产总计 2,042,313,316 2,222,468,676 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2001年12月31日资产负债表(续) 会企01表(续) 金额单位：人民币元 负债和股东权益 2001年12月31日 2000年12月31日 合并 合并 流动负债 短期借款(附注14) 119,750,000 244,750,000 应付票据(附注15) 83,755,166 75,494,552 应付账款(附注16) 80,848,913 152,230,260 预收账款(附注17) 13,213,115 15,763,950 应付工资 7,400,000 3,800,000 应付福利费 23,730,689 11,426,045 应付股利(附注18) 29,402,400 26,513,877 应交税金(附注19) 19,286,134 2,487,808 其他应交款 732,287 398,927 其他应付款(附注20) 84,709,122 108,833,047 预提费用(附注21) 1,041,609 1,083,513 预计负债 一年内到期的长期借款(附注22) 10,000,000 20,000,000 其他流动负债 流动负债合计 473,869,435 662,781,979 长期负债 长期借款 - 20,000,000 应付债券 长期应付款(附注23) 16,923,247 16,923,247 住房周转金 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 16,923,247 36,923,247 递延税项 递延税款贷项(附注24) 9,674,126 9,674,126 负债合计 500,466,808 709,379,352 少数股东权益 50,589,884 46,823,281 股东权益 股本(附注25) 480,309,280 480,309,280 资本公积(附注26) 746,705,411 759,308,688 盈余公积(附注27) 339,048,073 332,118,338 其中：法定公益金 96,397,996 94,068,780 未分配利润(附注28) 18,304,493 7,173,473 外币报表折算差额 股东权益合计 1,584,367,257 1,578,909,779 负债和股东权益总计 2,135,423,949 2,335,112,412 负债和股东权益 2001年12月31日 2000年12月31日 母公司 母公司 流动负债 短期借款(附注14) 110,750,000 229,750,000 应付票据(附注15) 83,330,300 75,116,335 应付账款(附注16) 94,341,010 141,180,901 预收账款(附注17) 4,073,897 6,736,711 应付工资 3,800,000 3,800,000 应付福利费 20,551,067 8,705,801 应付股利(附注18) 26,417,010 24,015,464 应交税金(附注19) 6,373,623 4,567,530 其他应交款 2,375 990 其他应付款(附注20) 75,388,315 112,596,946 预提费用(附注21) 986,772 904,013 预计负债 一年内到期的长期借款(附注22) - - 其他流动负债 流动负债合计 426,014,369 607,374,691 长期负债 长期借款 - - 应付债券 长期应付款(附注23) 16,101,052 16,101,052 住房周转金 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 16,101,052 16,101,052 递延税项 递延税款贷项(附注24) 9,674,126 9,674,126 负债合计 451,789,547 633,149,869 少数股东权益 - - 股东权益 股本(附注25) 480,309,280 480,309,280 资本公积(附注26) 744,662,031 757,265,308 盈余公积(附注27) 298,932,886 286,865,311 其中：法定公益金 82,929,497 78,906,972 未分配利润(附注28) 66,619,572 64,878,908 外币报表折算差额 股东权益合计 1,590,523,769 1,589,318,807 负债和股东权益总计 2,042,313,316 2,222,468,676 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2001年度利润表 会企02表 金额单位：人民币元 2001年度 2000年度 项目 合并 合并 一、主营业务收入 1,411,854,056 1,262,440,917 减：主营业务成本 (1,074,563,632) (939,220,126) 主营业务税金及附加(附注29) (4,352,473) (2,810,850) 二、主营业利润 332,937,951 320,409,941 加：其他业务利润(附注30 ) (5,474,281) 1,471,605 减：营业费用 (52,121,079) (58,305,090) 管理费用 (227,458,486) (225,617,200) 财务费用-净额(附注31) (14,266,169) (10,220,437) 三、营业利润 33,617,936 27,738,819 加：投资收益(附注32) 15,069,043 12,166,955 补贴收入(附注33) 1,651,929 2,372,546 营业外收入(附注34) 18,482,480 14,701,352 减：营业外支出(附注35 ) (15,383,249) (10,826,989) 四、利润总额 53,438,139 46,152,683 减：所得税 (4,490,088) (4,944,634) 少数股东损益 (4,470,286) (3,572,988) 五、净利润 44,477,765 37,635,061 2001年度 2000年度 项目 母公司 母公司 一、主营业务收入 1,124,377,582 1,075,639,794 减： 主营业务成本 (949,390,389) (877,941,389) 主营业务税金及附加(附注29) (202,607) (198,879) 二、主营业利润 174,784,586 197,499,526 加： 其他业务利润(附注30) 1,776,814 2,673,336 减： 营业费用 (1,049,928) (36,616,459) 管理费用 (151,411,352) (167,307,793) 财务费用-净额(附注31) (11,842,544) (10,590,766) 三、营业利润 12,257,576 (14,342,156) 加： 投资收益(附注32) 24,629,311 45,756,198 补贴收入(附注33) 347,510 - 营业外收入(附注34) 18,061,922 14,332,572 减： 营业外支出(附注35) (14,383,493) (8,609,860) 四、利润总额 40,912,826 37,136,754 减： 所得税 (687,577) (2,662,932) 少数股东损益 - - 五、净利润 40,225,249 34,473,822 补充资料： 2001年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 (4,702,313) (4,702,313) 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 2002年度累计数 项目 合并 母公司 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 - - 2.自然灾害发生的损失 - - 3.会计政策变更增加（或减少）利润总额 - - 4.会计估计变更增加（或减少）利润总额 - - 5.债务重组损失 - - 6.其他 - - 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2001年度利润分配表 会企02表附表1 金额单位：人民币元 2001年度 2000年度 项目 合并 合并 一、净利润 44,477,765 37,635,061 加：年初未分配利润 7,173,473 5,840,612 其它转入 二、可供分配的利润 51,651,238 43,475,673 减：提取法定盈余公积 (2,351,689) (4,307,386) 提取法定公益金 (2,329,216) (4,061,559) 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 46,970,333 35,106,728 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 (2,248,830) (3,917,791) 应付普通股股利 (26,417,010) (24,015,464) 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 18,304,493 7,173,473 2001年度 2000年度 项目 母公司 母公司 一、净利润 40,225,249 34,473,822 加：年初未分配利润 64,878,908 65,183,596 其它转入 二、可供分配的利润 105,104,157 99,657,418 减：提取法定盈余公积 (4,022,525) (3,587,682) 提取法定公益金 (4,022,525) (3,587,682) 提取职工奖励及福利基金 三、可供股东分配的利润 97,059,107 92,482,054 减：应付优先股股利 提取任意盈余公积 (4,022,525) (3,587,682) 应付普通股股利 (26,417,010) (24,015,464) 转作股本的普通股股利 四、未分配利润 66,619,572 64,878,908 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2001年度现金流量表 会企03表 金额单位：人民币元 项目 合并 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,738,974,693 收到的税费返回 1,651,929 收到的其他与经营活动有关的现金 6,623,138 现金流入小计 1,747,249,760 购买商品、接受劳务支付的现金 (981,659,765) 支付给职工以及为职工支付的现金 (224,956,085) 支付的各项税费 (88,593,391) 支付的其他与经营活动有关的现金 (211,129,882) 现金流出小计 (1,506,339,123) 经营活动产生的现金流量净额 240,910,637 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 255,950,000 取得投资收益所收到的现金 18,606,029 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 46,760,809 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 321,316,838 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (60,676,968) 投资所支付的现金 (180,450,000) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (241,126,968) 投资活动产生的现金流量净额 80,189,870 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 2,300,000 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 2,300,000 借款所收到的现金 225,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 227,300,000 偿还债务所支付的现金 (380,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (42,080,731) 其中：子公司支付少数股东股利 (2,517,413) 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (422,080,731) 筹资活动产生的现金流量净额 (194,780,731) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 126,319,776 项目 母公司 一、经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 1,371,018,527 收到的税费返回 347,510 收到的其他与经营活动有关的现金 6,521,393 现金流入小计 1,377,887,430 购买商品、接受劳务支付的现金 (898,869,531) 支付给职工以及为职工支付的现金 (153,698,782) 支付的各项税费 (57,148,050) 支付的其他与经营活动有关的现金 (127,039,976) 现金流出小计 (1,236,756,339) 经营活动产生的现金流量净额 141,131,091 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 264,775,045 取得投资收益所收到的现金 57,803,384 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 45,003,835 收到的其他与投资活动有关的现金 现金流入小计 367,582,264 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 (56,129,044) 投资所支付的现金 (181,647,373) 支付的其他与投资活动有关的现金 现金流出小计 (237,776,417) 投资活动产生的现金流量净额 129,805,847 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 - 其中：子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 - 借款所收到的现金 213,000,000 收到的其他与筹资活动有关的现金 现金流入小计 213,000,000 偿还债务所支付的现金 (332,000,000) 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 (37,351,519) 其中：子公司支付少数股东股利 - 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中：子公司依法减资支付给少数股东的现金 现金流出小计 (369,351,519) 筹资活动产生的现金流量净额 (156,351,519) 四、汇率变动对现金的影响 - 五、现金及现金等价物净增加额 114,585,419 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华 会计机构负责人: 李美琴 上海柴油机股份有限公司 2001年度现金流量表(续) 会企03表(续) 金额单位：人民币元 补充资料 合并 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 44,477,765 加：少数股东损益 4,470,286 计提的坏帐准备 5,275,947 计提的存货跌价准备 1,996,991 计提的固定资产减值准备 4,702,313 固定资产折旧 100,218,297 无形资产摊销 1,933,228 长期待摊费用摊销 2,371,007 待摊费用的减少(减：增加) 206,231 预提费用的增加(减：减少) (41,904) 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (3,252,185) 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 17,266,854 投资损失(减：收益) (15,069,043) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 71,021,777 经营性应收项目的减少(减：增加) 84,305,810 经营性应付项目的增加(减：减少) (66,301,658) 其他- 冲回固定资产评估增值部分的折旧 (12,671,079) 经营活动产生的现金流量净额 240,910,637 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 247,302,841 减：现金的年初余额 (120,972,065) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 126,330,776 补充资料 母公司 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 净利润 40,225,249 加：少数股东损益 - 计提的坏帐准备 945,580 计提的存货跌价准备 (4,052,941) 计提的固定资产减值准备 4,702,313 固定资产折旧 79,142,347 无形资产摊销 1,809,746 长期待摊费用摊销 48,060 待摊费用的减少(减：增加) 5,802 预提费用的增加(减：减少) 82,759 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) (3,428,524) 固定资产报废损失(减：收益) 财务费用(减：收入) 15,036,055 投资损失(减：收益) (24,629,311) 递延税款贷项(减：借项) 存货的减少(减：增加) 41,679,843 经营性应收项目的减少(减：增加) 73,777,727 经营性应付项目的增加(减：减少) (71,542,535) 其他- 冲回固定资产评估增值部分的折旧 (12,671,079) 经营活动产生的现金流量净额 141,131,091 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净增加情况： 现金的年末余额 194,538,358 减：现金的年初余额 (79,952,939) 现金等价物的年末余额 减：现金等价物的年初余额 现金及现金等价物净增加额 114,585,419 后附会计报表附注为本会计报表的组成部分。 企业负责人：陈龙兴 主管会计工作的负责人: 郁秀峰 总会计师: 吴德华会计机构 负责人: 李美琴 (一) 公司简介 上海柴油机股份有限公司(以下简称“本公司”)是于1993 年经改制后在中华人民共和国(“中国”)境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(“A”股)及境内上市外资股(“B”股)于1993 年起在上海证券交易所上市交易。本公司及附注(七)所列示的合并子公司以下总称为“本集团”。 本集团主要从事柴油机、工程机械、油泵及柴油机配件的生产及销售，本集团产品的商标为“东风”。 本公司的母公司为东风机械(集团)有限公司(“东机公司”)。东机公司持有本公司全部未上市流通股份241,709,280 股，占股本总数的50.32%。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1 公司目前执行的会计准则和会计制度 中华人民共和国财政部制订的《企业会计准则》和《企业会计制度》 2 会计年度 为公历1 月1 日至12 月31 日。 3 记帐本位币 以人民币为记帐本位币。 4 记账基础和计价原则 以权责发生制为记账基础，除本公司在改制为股份有限公司时，对本集团进行评估的部分资产按国有资产管理部门确认后的评估值建帐外，均以实际成本为计价原则。 5 外币业务核算方法 外币业务按业务发生当月月初中国人民银行公布的基准汇价折合为人民币入账。于资产负债表报告日以外币为单位的货币性资产和负债按中国人民银行公布的该日基准汇价折算为人民币，所产生的汇兑损益除了和固定资产购建期间因专门外币资金借贷相关的汇兑损益将资本化外，直接记入当年损益，属于筹建期间的计入长期待摊费用。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 6 现金及现金等价物 列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的银行存款，现金等价物是指持有的不超过三个月、易于转换为已知金额、价值变动风险很小的投资。 7 短期投资 短期投资是指能够随时变现并且持有时间不准备超过一年的股票、债券及基金投资，于取得时以实际发生的投资成本扣除已宣告但尚未领取的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息后计价。短期投资持有期间所收到的股利利息等收益除已计入应收项目的现金股利或利息外，均直接冲减投资成本。短期投资的年末计价按成本与市价孰低法核算，短期投资跌价准备按年末投资分类别计提。 本公司委托投资业务按短期投资的会计处理核算。 8 应收款项及坏账准备 本集团对坏账损失采用备抵法核算。 本集团按对应收帐款年末余额的收回可能性，逐笔评估后按个别债务单位计提专项坏帐准备。 对于有确凿证据表明应收款项确实无法收回时，如债务单位已撤销、破产、资不低债、现金流量严重不足等，确认为坏账损失，并冲销已提取的相应坏账准备。 9 存货 存货包括原材料、在产品、产成品及库存商品。存货于取得时按实际成本入账。存货的领用、发出日常采用计划成本核算，于每月月末结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。低值易耗品及包装物采用一次摊销法核算成本。 由于存货遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于存货成本部分提取存货跌价准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价减去估计完工成本及销售所必须的估计费用后的价值确定。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 10 长期投资 长期投资包括准备持有超过一年的股权投资、不能变现或不准备随时变现的债券和其他债权投资。 长期股权投资包括股票投资和其他股权投资。长期股权投资的成本按投资时实际支付的价款或投出非现金资产的帐面价值加上相关税费入账。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20％或20％以上，或虽投资不足20%但对其财务和经营决策有重大影响的，采用权益法核算。本集团对被投资企业的投资占该企业有表决权资本总额的20%以下，或对被投资企业的投资虽占该企业有表决权资本总额20%或20%以上但对其财务和经营决策不具有重大影响的，采用成本法核算。 长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，采用直线法按以下年限摊销：如果合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；没有规定投资期限的，借方差额按不超过10 年的期限摊销，贷方差额按不低于10 年的期限摊销。 长期债权投资按实际支付的全部价款减去已到付息期但尚未领取的债权利息，作为实际成本。债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时摊销，摊销方法采用直线法。长期债权投资按期计提利息收入。 长期投资由于市价持续下跌或被投资企业经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复，按可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。 11 固定资产计价和折旧 固定资产是指使用期限在一年以上的房屋、建筑物和其他与生产经营直接有关的主要生产经营设备、以及单位价值在2,000 元以上并且使用期限超过两年的非主要生产经营设备。固定资产包括房屋及建筑物、机械设备、运输工具以及办公设备。 购置或新建的固定资产按取得时的成本作为入账价值。于本公司在改制时，对本集团进行评估的固定资产，按其确认后的评估值作为入账价值。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 11 固定资产计价和折旧(续) 固定资产的折旧采用直线法并按其入账价值减去5%至10%的预计净残值后，在预计使用年限内平均计提。 固定资产的预计使用年限列示如下： 房屋及建筑物 20至35年 机械设备 10至15年 运输工具 5至6年 办公设备 5年 年末对固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计量。当固定资产在实质上创造经济利益的能力受到重大不利影响时，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。固定资产在实质上已经不能再带来经济利益时，予以全额计提减值准备。 12 在建工程 在建工程指正在兴建中或安装中的资本性资产，以实际发生的支出作为工程成本入账。成本的计价包括建筑费用及其他直接费用、机器设备原价、安装费用，还包括在达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。 在建工程存在长期停建且预计在可预见的未来不会重新开工或所建项目无论在性能上、还是在技术上已经落后，且带来的经济利益具有很大的不确定性等情况时，对于可收回金额低于帐面价值的差额，予以计提减值准备。 13 借款费用 为购建固定资产而发生专门借款所产生的利息、折溢价摊销、辅助费用及外币汇兑差额等借款费用，在同时具备下列三个条件时，开始资本化，计入该资产的成本： （1）. 资产支出已经发生； （2）. 借款费用已经发生； （3）. 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 13 借款费用(续) 当购建的固定资产达到预定可使用状态时停止资本化，以后发生的借款费用计入当年损益。 借款费用中的每期的利息费用按当年购建固定资产累计支出加权平均数与相关借款的加权平均利率，在不超过当年专门借款实际发生的利息的范围内，确定资本化金额；外币专门借款的汇兑差额和重大的专门借款辅助费用等借款费用按实际发生额确认为资本化金额。 其它借款发生的借款费用，于发生当年直接确认为财务费用 14 无形资产计价和摊销 无形资产包括专有技术及土地使用权等，按实际成本入帐。 从2001 年1 月1 日起，购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款作为实际成本，并作为无形资产核算。利用土地建造自用项目时，将土地使用权的账面价值全部转入在建工程成本。 自行开发并依法申请取得的无形资产，其实际成本应按依法取得时发生的注册费、律师费等费用确定；依法申请取得前发生的研究与开发费用，于发生时确认为当年费用。无形资产采用直线法按下列年限计提摊销额： 专有技术 10年 土地使用权 50年 其他无形资产 10年 当无形资产创造经济利益的能力受到重大不利影响时，按照账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，予以计提减值准备。无形资产不能带来经济利益时，将其账面价值全部转入当年损益。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 15 长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上(不含一年)的各项费用。 长期待摊费用采用直线法按5 年平均摊销。 所有因筹建期间所发生的费用，先在长期待摊费用中归集，待企业开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损益。 如长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，尚未摊销的该项目的摊余价值予以全部转入当年损益。 16 收入确认 销售产品 在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品实施继续管理和控制，与交易相关的经济经济利益能够流入本集团，相关的收入和成本能够可靠计量时确认。现金折扣在实际发生时作为当期财务费用，销售折让在实际发生时冲减当期收入。 提供劳务 在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认营业收入。跨年度开始和完成的劳务，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。 17 所得税 本集团企业所得税费用的会计处理采用纳税影响会计法下的债务法计算，对时间性差异按现行适用的税率调整年末累计的所得税影响金额。对递延所得税资产，除对其中将于近期转回时有足够的应纳税所得额可以抵减时予以确认外，其余的均在发生当年视同永久性差异处理。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 18 会计政策变更 本公司原执行《股份有限公司会计制度》，根据财政部财会字[2000]25 号《关于印发<企业会计制度>的通知》及财会字[2001]7 号《关于印发<企业会计准则–无形资产>等八项准则的通知》，公司已于2001 年1 月1 日起开始执行上述新制度，同时，根据财政部[2001]财会(17)号的规定对下列会计政策的变更予以了追溯调整： 对公司的固定资产、在建工程和无形资产均计提了减值准备。 另外，根据财政部财会[2001]5 号文的有关规定，本公司将2001 年1 月1 日住房周转金的借方余额48,883,060 元全部冲减年初未分配利润。 上述会计政策变更已采用追溯调整法，调整了年初未分配利润及相关的年初数；利润表及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为77,940,433 元，调减了2001 年年初未分配利润69,223,221 元，盈余公积8,717,212 元。 19 合并会计报表的编制方法 合并财务报表系根据中华人民共和国财政部财会字(1995)11 号文《关于印发合并会计报表的暂行规定》编制。 合并财务报表包括本公司及纳入合并范围的子公司截至2001 年12 月31 日止的财务报表。根据财政部财会二字(1996)2 号《关于合并会计报表合并范围请示的复函》文件规定，对于主营业务收入少于本公司主营业务收入10%、资产总额少于本公司资产总额10%、且利润总额少于本公司利润总额10%的子公司不予合并。 子公司指本公司直接或间接拥有其50％以上的表决权资本，具有决定其财务和经营政策权力，并能据此从其经营活动中获取利益的企业。 (二) 会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法(续) 19 合并会计报表的编制方法(续) 本公司和纳入合并范围的子公司之间所有重大往来余额及交易已在合并会计报表编制时予以抵销。 在合并会计报表中，少数股东权益指子公司的所有者权益中不属于本集团所拥有的部分。 本公司于2001 年度成立了上海上柴增压器有限公司和上海上柴储运服务有限公司两家子公司。本公司直接加间接拥有其权益的比例分别为98.82%和100%，并自成立日起纳入本报告年度合并报表合并范围。 由于经营结构的调整及经营情况的变化，原合并子公司上海舟动有限公司和上海上柴配件有限公司已注销，上海上风发动机贸易有限公司已停业。上述子公司自2001 年起不再纳入合并报表合并范围。 (三) 税项 本集团适用的主要税项列示如下： 1 企业所得税 本公司及各合并子公司的所得税税率及批准文件如下： (a) 本公司按上海市税务局规定，以15%税率缴纳企业所得税。 (b) 东风根据上海市税务局杨浦区分局批文(杨税改25T(1999)8063)批准，于2001 年至2002 年免于缴纳企业所得税。 (c) 金山、洋泾、秣陵、柴发和博大均按33%的税率缴纳企业所得税。 (d) 伊维根据上海市浦东新区税务局批文(浦税三政列字(96)294 号)之批准按15%缴纳企业所得税。 (e) 伊华根据上海市税务局杨浦区分局批文(沪税杨浦A20177)之批准于2001 年免于缴纳企业所得税，自2002 年至2003 年减半按15%征收企业所得税。 (三) 税项(续) 2 增值税 本公司产品销售业务适用增值税，税率为17%，并按应纳税销售额的17%扣减可以抵扣的进项税额后的余额作为应纳税额。 3 营业税 本公司对提供劳务所取得的收入按3%-5%缴纳营业税。 4 城市维护建设税和教育费附加 本公司按应交增值税及营业税税额的7%和3%分别缴纳城市维护建设税和教育费附加。 (四) 控股子公司 本公司控股子公司的详细情况参见附注(七)关联方关系及其交易。 本公司本年度子公司增减情况及合并范围的变化情况参见附注(二)(19)。 (五) 合并会计报表主要项目注释 1 货币资金 2001年12月31日 2000年12月31日 现金 193,738 136,280 银行存款 247,109,103 120,835,785 247,302,841 120,972,065 年末货币资金中包括以下外币资金： 外币币种 外币金额(元) 汇率 折合人民币元 美元 7,664,057 8.2766 63,432,334 港元 1,924,689 1.0606 2,041,325 65,473,659 2 短期投资 2001年12月31日 2000年12月31日 证券投资(a) 24,100,000 20,000,000 委托投资(b) 100,000,000 180,000,000 124,100,000 200,000,000 短期投资减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 证券投资 - 146,057 - 146,057 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 2 短期投资(续) (a) 证券投资 证券名称 基金单位/股数 账面余额 年末市价 基金安顺 13,377,500 15,384,125 15,250,350 基金金鑫 3,180,000 3,402,600 3,370,800 基金兴和 3,500,000 3,620,482 3,640,000 22,407,207 22,261,150 股票投资 140,548 1,692,793 2,471,853 24,100,000 24,733,003 (b) 委托投资 2001年12月31日 2000年12月31日 联合证券有限责任公司 50,000,000 100,000,000 华夏证券有限责任公司 50,000,000 50,000,000 海通证券有限责任公司 - 50,000,000 100,000,000 200,000,000 上述投资的年收益率按实际投资报酬率或9%至9.5%确定(2000：6%至9%)。 3 应收票据 2001年12月31日 2000年12月31日 银行承兑汇票 123,606,637 91,119,286 商业承兑汇票 364,285 5,129,500 123,970,922 96,248,786 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 4 应收帐款 (a) 帐龄分析 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 184,087,510 75 (3,338,684) 1-2年 18,156,989 8 (6,752,707) 2-3年 15,677,873 6 (11,109,904) 3年以上 26,942,071 11 (26,942,071) 244,864,443 100 (48,143,366) 2000年12月31日 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 255,723,515 80 (4,279,197) 1-2年 25,067,767 8 (11,301,245) 2-3年 20,954,252 6 (12,710,779) 3年以上 20,070,906 6 (17,788,006) 321,816,440 100 (46,079,227) (b) 年末欠款金额前五名之单位： 单位名称 应收金额 占应收账款总额的比例 四川汽车制造厂 32,990,426 13.41% 山西汽车制造厂 15,723,427 6.39% 徐州工程机械集团供应公司 11,523,656 4.68% 丹东汽车厂 11,209,819 4.56% 厦门工程机械股份有限公司 8,364,384 3.40% 79,811,712 32.44% (c) 年末应收帐款中包括应收未合并子公司款项13,198,743 元( 年初数：17,113,041 元)。 (d) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 5 其他应收款 (a) 帐龄分析 2001年12月31日 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 16,101,500 82 (3,124,900) 1-2年 3,028,556 16 (568,016) 2-3年 210,065 1 (204,592) 3年以上 274,840 1 (216,557) 19,614,961 100 (4,114,065) 2000年12月31日 金额 比例(%) 坏帐准备 1年以内 6,065,887 53 - 1-2年 4,024,873 35 - 2-3年 1,348,158 12 (902,257) 3年以上 - - - 11,438,918 100 (902,257) (b) 年末欠款金额前五名之单位： 单位名称 应收金额 占应收账款总额的比例 上柴伊发 5,208,976 25.80% 南京秣陵铸造总厂 4,947,755 24.50% 武进油泵厂 700,000 3.47% 海关 686,461 3.40% 科发 224,011 1.11% 11,767,203 58.28% (c) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 6 预付帐款 (a) 预付帐款帐龄分析： 2001年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 27,644,983 94 1-2年 655,776 2 2-3年 1,191,217 4 3年以上 206,877 - 29,698,853 100 2000年12月31日 金额 比例(%) 1年以内 75,902,622 98 1-2年 1,185,636 2 2-3年 443,033 - 3年以上 - - 77,531,291 100 (b) 年末预付帐款前五名之单位： 单位名称 预付金额 占预付账款总额的比例 上海联合滚动轴承公司 9,724,638 32.7% 东方国际投资公司 4,897,684 16.5% 捷成洋行 3,871,792 13.0% 上钢五厂 2,323,402 7.8% 石油总公司 1,853,758 6.2% 22,670,274 76.2% (c) 年末无持股5%(含5%)以上本公司股东欠款情况。 7 存货 2001年12月31日 2000年12月31日 原材料 110,315,054 110,163,672 在产品 121,364,510 166,366,079 产成品及库存商品 150,179,123 191,698,241 381,858,687 468,227,992 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 7 存货(续) 存货跌价准备 年初数 本年增加 原材料 4,221,497 1,379,742 在产品 9,375,967 617,249 产成品及库存商品 30,251,280 - 43,848,744 1,996,991 本年减少 年末数 原材料 - 5,601,239 在产品 (3,713,158) 6,280,058 产成品及库存商品 (11,634,370) 18,616,910 (15,347,528) 30,498,207 本年减少的存货跌价准备系由于相关存货已处置而相应转出的对其计提的存货跌价准备。 (本页以下空白) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资 2001年1月1日 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - 未合并子公司(b) 13,714,213 - 按权益法核算的 其他股权投资(c) 8,503,372 - 按成本法核算的 股权投资(d) 15,727,694 - 42,394,879 - 长期债权投资(e) 454,000 - 42,848,879 - 本年增加 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) - - 未合并子公司(b) 6,212,884 (2,354,555) 按权益法核算的 其他股权投资(c) 108,073 (294,221) 按成本法核算的 股权投资(d) 7,940,000 (780,000) 14,260,957 (3,428,776) 长期债权投资(e) - - 14,260,957 (3,428,776) 本年减少 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) - - 未合并子公司(b) (3,732,599) - 按权益法核算的 其他股权投资(c) (93,689) - 按成本法核算的 股权投资(d) (750,000) - (4,576,288) - 长期债权投资(e) (440,000) - (5,016,288) - 2001年12月31日 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资(a) 4,449,600 - 未合并子公司(b) 16,194,498 (2,354,555) 按权益法核算的 其他股权投资(c) 8,517,756 (294,221) 按成本法核算的 股权投资(d) 22,917,694 (780,000) 52,079,548 (3,428,776) 长期债权投资(e) 14,000 - 52,093,548 (3,428,776) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (a) 股票投资 占被投资公司 被投资公司名称 股份类别 股数 股权比例 (千股) 上海沪昌特殊钢股份有限公司 法人股 1,400 少于1% 上海新锦江股份有限公司 法人股 48 少于1% 上海钢管股份有限公司 法人股 138 少于1% 初始 被投资公司名称 投资成本 减值准备 上海沪昌特殊钢股份有限公司 3,650,000 - 上海新锦江股份有限公司 249,600 - 上海钢管股份有限公司 550,000 - 4,449,600 - 上述股票投资均为未流通法人股，其初始投资成本均低于被投资公司2001 年12 月31 日的流通股市价。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (b) 未合并子公司 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 1997.07-2007.07 80% 4,000,000 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 1995.03-2005.03 60% 600,000 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 1995.10-2010.10 60% 600,000 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 1996.07-2006.07 60% 600,000 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 1991.07-2006.07 51% 3,600,600 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 100% 1,000,000 上海上柴物业公司 90% 450,000 10,850,600 累计权益变动 被投资公司名称 年初数 本年投资收益 本年分得 年末数 现金股利 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 3,907,795 3,944,647 (3,391,856) 4,460,586 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 53,346 (217,162) - (163,816) 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 73,260 41,191 (123,581) (9,130) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 31,783 74,574 - 106,357 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 247,429 25,654 - 273,083 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 676,818 - - 676,818 上海上柴物业公司 - - - - 4,990,431 3,868,904 (3,515,437) 5,343,898 2001年12月31日 被投资公司名称 帐面余额 减值准备 上海上柴物资有限公司 (“上柴物资”) 8,460,586 - 广州上柴东风柴 油机销售有限公司 (“广州东风”) 436,184 (436,184) 武汉上柴东风柴 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 590,870 (84,680) 沈阳上柴东风柴 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 706,357 (156,873) 南通上柴星维油 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 3,873,683 - 上海上风发动机 贸易有限公司 (“上风”) 1,676,818 (1,676,818) 上海上柴物业公司 450,000 - 16,194,498 (2,354,555) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (c) 按权益法核算的其他股权投资 占被投资公司 被投资公司名称 投资起止期限 注册资本比例 初始投资金额 上海上柴伊发 1985.04- 49% 4,900,000 实业发展有限 2004.11 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1997.7- 40% 1,600,000 限公司(“东机液压”) 2007.7 (原“东配”) 上海东机广告公司 1995.10- 20% 100,000 (“东机广告”) 2004.10 上海神农工程设备公司 1993.8- 33.37% 313,470 2004.08 6,913,470 累计权益变动 被投资公司名称 年初数 本年投资收益 本年分得 年末数 现金股利 上海上柴伊发 1,605,173 (30,569) - 1,574,604 实业发展有限 公司(“伊发”) 上海东机液压有 103,978 108,073 (63,120) 148,931 限公司(“东机液压”) (原“东配”) 上海东机广告公司 (30,390) - - (30,390) (“东机广告”) 上海神农工程设备公司 (88,859) - - (88,859) 589,902 77,504 (63,120) 1,604,286 2001年12月31日 被投资公司名称 帐面余额 减值准备 现金股利 上海上柴伊发 6,474,604 - 实业发展有限 公司(“伊发”) 上海东机液压有 1,748,931 - 限公司(“东机液压”) (原“东配”) 上海东机广告公司 69,610 (69,610) (“东机广告”) 上海神农工程设备公司 224,611 (224,611) 8,517,756 (294,221) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 8 长期投资(续) (d) 按成本法核算的股权投资 被投资公司名称 投资起止期限 占被投资公司 注册资本比例 上海电气集团财务有限公司 1999.09-未定期限 5% 天津鼎盛青海工程机械公司 12.5% 其他 被投资公司名称 投资金额 减值准备 上海电气集团财务有限公司 11,529,000 - 天津鼎盛青海工程机械公司 7,940,000 - 其他 3,448,696 (780,000) 22,917,696 (780,000) (e) 长期债权投资 初始 债券种类 面值 年利率 成本投资 到期日 煤气建设债券 14,000 - 14,000 2004年 电力建设债券 110,000 - 110,000 2002年 124,000 124,000 减：已列入一年内到期 的债权投资 (110,000) (110,000) 14,000 14,000 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 9 固定资产及累计折旧 房屋及建筑物 机械设备 原值 2001年1月1日 622,194,847 814,228,175 东机公司购入 - 6,498,337 本年增加 73,572,178 127,542,432 本年减少 (28,055,240) (31,656,508) 2001年12月31日 667,711,785 916,612,436 累计折旧 2001年1月1日 256,080,767 386,059,990 本年折旧 30,093,901 56,458,467 本年减少 (1,026,452) (16,369,767) 2001年12月31日 285,148,216 426,148,690 净值 2001年12月31日 382,563,569 490,463,746 2000年12月31日 366,114,080 428,168,185 减值准备 年初数 552,071 15,023,774 本年转入 3,228,523 - 本年增加 4,702,313 - 年末数 8,482,907 15,023,774 运输工具 办公设备 原值 2001年1月1日 43,636,271 81,644,620 东机公司购入 578,066 1,940,745 本年增加 4,630,920 9,380,347 本年减少 (2,473,465) (119,559) 2001年12月31日 46,371,792 92,846,153 累计折旧 2001年1月1日 29,591,886 47,176,340 本年折旧 3,107,151 10,558,778 本年减少 (1,121,394) (278,538) 2001年12月31日 31,577,643 57,456,580 净值 2001年12月31日 14,794,149 35,389,573 2000年12月31日 14,044,385 34,468,280 减值准备 年初数 - 824,597 本年转入 - - 本年增加 - - 年末数 - 824,597 合计 原值 2001年1月1日 1,561,703,913 东机公司购入 9,017,148 本年增加 215,125,877 本年减少 (62,304,772) 2001年12月31日 1,723,542,166 累计折旧 2001年1月1日 718,908,983 本年折旧 100,218,297 本年减少 (18,796,151) 2001年12月31日 800,331,129 净值 2001年12月31日 923,211,037 2000年12月31日 842,794,930 减值准备 年初数 16,400,442 本年转入 3,228,523 本年增加 4,702,313 年末数 24,331,278 年末数中帐面净值为6,629,445 元(年初数：5,601,868 元)的厂房已作为借款的抵押物(附注14)。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 10 工程物资 2001年12月31日 2000年12月31日 专用设备 8,052,968 12,736,510 (本页以下空白) (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 11 在建工程 工程名称 年初数 本年增加 D114主体工程 134,347,690 7,564,865 双加项目 23,908,944 2,716,446 CAT厂房项目 12,441,398 - 职工住宅建设 32,341,063 - 其他 27,698,635 44,246,047 230,737,630 54,527,358 其中：借款费用资本化金额 2,601,102 640,185 本年转入 工程名称 固定资产 年末数 D114主体工程 (106,745,446) 35,167,109 双加项目 (17,997,089) 8,628,301 CAT 厂房项目 (12,441,298) - 职工住宅建设 (32,341,063) - 其他 (31,137,973) 40,806,709 (200,662,869) 84,602,119 其中：借款费用资本化金额 (2,917,158) 324,129 工程名称 总预算数 资金来源 累计工程进度 D114主体工程 330,000,000 自筹 90% 双加项目 40,000,000 贷款、自筹 90% CAT 厂房项目 职工住宅建设 其他 其中：借款费用资本化金额 减值准备 年初数 本年增加 本年减少 年末数 减值准备 7,590,696 - (3,228,523) 4,362,173 本年资本化的利息费用为640,185 元，资本化率为6.05% (附注22)。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 12 无形资产 原始金额 累计摊销额 专有技术 25,188,199 (16,330,287) 土地使用权 5,428,100 (3,481,310) 其他 1,113,896 (1,113,896) 31,730,195 (20,925,493) 年初余额 本年摊销 专有技术 13,199,449 （1,759,623） 土地使用权 2,018,894 ( 72,104) 其他 3,354,741 (101,501) 18,573,084 (1,933,228) 本年核销 年末余额 专有技术 （2,581,914） 8,857,912 土地使用权 1,946,790 其他 (3,253,240) - (5,835,154) 10,804,70 剩余摊销年限 取得方式 专有技术 7年 外购 土地使用权 27年 外购 其他 2.5年 外购 年初数 本年增加 本年核销 年末数 减值准备 5,835,154 - （5,835,154） - 13 长期待摊费用 原始金额 累计摊销数 年初余额 土地开发评估增值 22,003,229 (13,464,689) 10,673,175 其他 964,460 (903,145) 861,527 22,967,689 (14,367,834) 11,534,702 本年转出 本年摊销 年末余额 剩余摊销年限 土地开发评估增值 (8,549,532) (2,123,643) - - 其他 (552,848) (247,364) 61,315 0.5年 (9,102,380) (2,371,007) 61,315 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 14 短期借款 借款类别 2001年12月31日 2000年12月31日 抵押借款(a) 8,000,000 4,000,000 保证借款(b) 100,750,000 229,750,000 信用借款 11,000,000 11,000,000 119,750,000 244,750,000 短期借款均为银行借款，年利率为4.46%至6.435%(2000 年：5.30%至6.39%)。 (a) 以帐面净值为6,629,445 元(年初数：5,601,868 元)的厂房已作为借款的抵押物。 (b) 年末保证借款均由东机公司提供担保。 15 应付票据 2001年12月31日 2000年12月31日 商业承兑汇票 83,755,166 75,494,552 16 应付帐款 2001年12月31日 2000年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 79,091,532 97 141,396,373 93 1-2年 547,582 1 8,448,291 5 2-3年 433,457 1 1,490,875 1 3年以上 776,342 1 894,821 1 80,848,913 100 152,230,360 100 年末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 17 预收帐款 2001年12月31日 2000年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 10,016,004 76 11,131,045 71 1-2年 1,894,074 14 1,647,898 10 2-3年 170,499 1 490,178 3 3年以上 1,132,538 9 2,494,829 16 13,213,115 100 15,763,950 100 年末数中无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 18 应付股利 2001年12月31日 2000年12月31日 应付国家持有股股利 13,294,010 12,085,464 应付人民币普通股(A 股)股利 1,188,000 1,080,000 应付外资股(B 股)股利 11,935,000 10,850,000 应付少数股东股利 2,985,390 2,498,413 29,402,400 26,513,877 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 19 应交税金 2001年12月31日 2000年12月31日 应交增值税 18,368,664 317,075 应交营业税 53,025 30,633 应交企业所得税 432,751 1,914,175 其他 431,694 225,925 19,286,134 2,487,808 20 其他应付款 2001年12月31日 2000年21月31日 应付东机公司 42,510,010 58,061,317 应付公积金及养老金 5,467,163 3,082,147 应付职工住房补贴 15,928,050 29,725,088 其他 20,803,899 17,964,495 84,709,122 108,833,047 (a) 帐龄分析 2001年12月31日 2000年12月31日 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1年以内 27,403,401 2 31,224,810 29 1-2年 28,470,736 16 23,386,607 21 2-3年 5,311,262 4 8,198,837 8 3年以上 23,523,723 78 46,022,793 42 84,709,122 100 108,833,047 100 三年以上其他应付款主要为向东机公司的借款。 (b) 年末数中除上述应付东机公司款项(详见附注七(e))以外，无欠持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 21 预提费用 2001年12月31日 2000年12月31日 水电汽费用 600,000 569,279 其他 441,609 514,234 1,041,609 1,083,513 22 一年内到期的长期借款 2001年12月31日 2000年12月31日 信用借款 10,000,000 20,000,000 以上借款均为银行借款，年利率为6.05%(2000：6.05%)。 23 长期应付款 2001年12月31日 2000年12月31日 中央“拨改贷”项目 16,024,364 16,024,364 其他 898,883 898,883 16,923,247 16,923,247 中央“拨改贷”项目包括1999 年12 月31 日列示于其他应付款中的6,542,406 元及1999年12 月31 日列示于一年内到期的长期借款中的9,481,958 元的中央级“特种拨改贷”资金共计16,024,364 元。根据国家计划委员会及财政部发布的(1997)2543 号文及财建[2000]600 号文的有关规定，上述款项应转为国家股股本。在转为国家股之前，暂列为长期应付款。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 24 递延税款 递延税款系本公司2001 年1 月1 日之前以放弃非现金资产取得长期股权投资而产生的递延税款。 25 股本 2001年1月1日 2001年12月31日 尚未流通股 发起人股 -国家持有股 241,709,280 241,709,280 已上市流通股份 -境内上市人民币普通股 21,600,000 21,600,000 -境内上市外资股 217,000,000 217,000,000 已上市流通股份合计 238,600,000 238,600,000 股本总数 480,309,280 480,309,280 26 资本公积 年初数 本年增加 股本溢价 639,126,417 - 接受捐赠非现金资产准备 6,140,025 1,000 资产评估增值准备(a) 57,178,396 - 股权投资准备 54,820,470 - 其他资本公积 2,043,380 66,802 759,308,688 67,802 本年减少 年末数 股本溢价 - 639,126,417 接受捐赠非现金资产准备 - 6,141,025 资产评估增值准备(a) (12,671,079) 44,507,317 股权投资准备 - 54,820,470 其他资本公积 - 2,110,182 (12,671,079) 746,705,411 (a) 本公司于1993 年改组为股份有限公司，固定资产评估增值部分贷记资本公积。重组后，固定资产按评估确认后的价值计提折旧。根据财政部财会字[1998]16 号文的规定，本公司每年将该折旧大于按帐面原值计提的折旧的差额冲转资本公积，贷记营业外收入。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 27 盈余公积 法定 法定 任意 盈余公积 公益金 盈余公积 合计 年初数 95,508,368 94,068,780 142,541,190 332,118,338 本年增加 2,351,689 2,329,216 2,248,830 6,929,735 年末数 97,860,057 96,397,996 144,790,020 339,048,073 根据《中华人民共和国公司法》和本公司章程的规定，本公司根据法定税后利润于弥补以前年度亏损后，提取10%的法定盈余公积,直至此项公积金金额达注册资本的50%时可不再提取。本公司根据法定税后利润的10%提取法定公益金。根据本公司章程的规定，经股东大会决议，可以在税后利润中提取一定比例的任意盈余公积。 28 未分配利润 年初数– 原报告数 76,396,694 减： 住房周转金借方余额(附注(二)(18)) (48,883,060) 会计政策变更累计影响数(附注(二)(18)) (20,340,161) 年初数– 重新表述 7,173,473 加： 本年实现的净利润 44,477,765 减： 提取法定盈余公积 (2,351,689) 提取法定公益金 (2,329,216) 提取任意盈余公积 (2,248,830) 应付普通股股利 （26,417,010） 年末数 18,304,493 本公司董事会于2002 年4 月10 日决议，作出按2001 年度税后利润的10%分别提取法定盈余公积、法定公益金和任意盈余公积以及分派现金股利每股0.055 元，计26,417,010 元的方案，上述2001 年度利润分配方案将提请2001 年度股东大会批准。 可供分配利润按中国法定会计报表及依据国际会计准则编制的合并会计报表中的未分配利润之较低者为基准；由董事会提出方案，并由股东大会批准通过。 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 29 主营业务税金及附加 2001年 2000年 营业税 602,743 389,255 城市维护建设税 2,246,638 1,451,290 教育费附加 658,512 425,069 其他 844,580 545,236 4,352,473 2,810,850 30 其他业务利润 2001年 2000年 销售原材料收入 76,516,561 93,392,511 销售原材料成本 (72,945,031) (91,874,594) 销售原材料利润 3,571,530 1,517,917 抵债物资销售收入 33,916,623 119,246,262 抵债物资销售成本 (42,665,580) (119,334,869) 抵债物质销售利润 (8,748,957) (88,607) 租金收入 348,323 42,295 其他 (645,177) - (5,474,281) 1,471,605 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 31 财务费用 2001年 2000年 利息支出 17,266,854 11,955,226 减：利息收入 (2,586,942) (2,352,544) 14,679,912 9,602,682 汇兑净损失 418,251 112,363 其他 (831,994) 505,392 14,266,169 10,220,437 32 投资收益 2001年 2000年 证券投资收益 118,051 - 委托投资收益 13,572,500 9,884,744 其他投资收益 - 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 3,946,406 1,358,629 - 按成本法确认的股利收入 1,006,919 923,582 投资减值准备 (3,574,833) - 15,069,043 12,166,955 (五) 合并会计报表主要项目注释(续) 33 补贴收入 2001年 2000年 增值税退税 1,651,929 2,372,546 34 营业外收入 2001年 2000年 冲回固定资产评估增值 部分的折旧(附注27) 12,671,079 12,671,079 职工住房处置收益 2,945,562 - 其他固定资产出售收益 2,329,759 1,166,208 其他 536,080 864,065 19,982,480 14,701,352 35 营业外支出 2001年 2000年 固定资产减值准备 4,702,313 - 固定资产清理损失 2,023,136 2,539,228 退休职工医药费 3,492,591 4,686,587 其他 5,165,209 3,601,174 16,883,249 10,826,989 (六) 母公司财务报表有关项目注释 1 应收账款 2001 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 219,711,438 93 (363,443) 1-2年 23,852 - (23,852) 2-3年 5,508,108 2 (5,508,108) 3年以上 10,499,956 5 (10,499,956) 235,743,354 100 (16,395,359) 2000 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 249,116,803 81 (4,243,583) 1-2年 18,968,403 6 (9,678,302) 2-3年 20,107,346 7 (12,532,628) 3年以上 17,757,919 6 (16,418,440) 305,950,471 100 (42,872,953) 2 其他应收款 2001 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 19,860,935 78 (3,124,900) 1-2年 5,269,525 20 (568,016) 2-3年 210,066 1 (204,592) 3年以上 272,320 1 (216,557) 25,612,846 100 (4,114,065) 2000 年12 月31 日 金额 比例(%) 坏账准备 1年以内 2,722,824 36 - 1-2年 3,531,988 46 - 2-3年 1,334,538 18 (902,257) 3年以上 - - - 7,589,350 100 (902,257) (六) 母公司财务报表有关项目注释(续) 3 长期投资 2001 年1 月1 日 本年增加 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 4,449,600 - - - 合并子公司 347,074,431 (5,628,276) 14,608,165 - 未合并子公司 9,234,401 - 1,291,765 (1,342,230) 按权益法核算的 其他股权投资 8,503,372 - 14,380 (294,221) 按成本法核算的 股权投资 14,177,696 - 7,940,000 - 383,439,500 (5,628,276) 23,854,310 (1,636,451) 长期债权投资 454,000 - - - 383,893,500 (5,628,276) 23,854,310 (1,636,451) 本年减少2001 年12 月31 日 金额 减值准备 金额 减值准备 长期股权投资 股票投资 - - 4,449,600 - 合并子公司 (64,472,109) 5,628,276 297,210,487 - 未合并子公司 (217,160) - 10,309,006 (1,342,230) 按权益法核算的 其他股权投资 - - 8,517,752 (294,221) 按成本法核算的 股权投资 - - 22,117,696 - (64,689,269) 5,628,276 342,604,541 (1,636,451) 长期债权投资 (440,000) - 14,000 - (65,129,269) 5,628,276 342,618,541 (1,636,451) (六) 母公司财务报表有关项目注释(续) 4 投资收益 2001年 2000年 证券投资收益 118,051 - 委托投资收益 13,572,500 9,884,744 其他投资收益 - 按权益法确认的合并子公司 7,868,171 39,474,947 - 按权益法确认的未合并子公司 及其他股权投资净收益 3,846,178 1,092,248 - 按成本法确认的股利收入 1,006,919 932,535 长期投资减值准备 (1,782,508) (5,628,276) 24,629,311 45,756,198 (本页以下空白) (七) 关联方关系及其交易 (a) 存在控制关系的关联方 企业名称 注册地址 主要业务 母公司 东机公司 上海市 柴油机、电站、工程机械及配套产品 与零配件的制造与销售 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 上海市 销售柴油机、油泵及其配件 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 上海市 生产和销售燃油喷射系统产品 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 上海市 生产油泵和配件 (“洋泾”) 上海柴油机股份有限公司金 上海市 生产内燃机缸套 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 南京市 柴油机机体和零件加工 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 上海市 生产发电机组 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 上海市 生产锻件、模具及锻件辅助设备、 (“柴发”) 非标设备 上海博大机械装备有限公司 上海市 生产、销售专用及非标工艺 (“博大”) 设备、机床设备的维修保养 与本公司 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 母公司 东机公司 本公司的 国有 王坚 控股公司 合并子公司 上海东风柴油机销售公司 子公司 国有 俞银贵 (“东风”) 上海浦东伊维燃油喷射有限 子公司 国有 陈龙兴 公司(“伊维”) 上海柴油机厂洋泾油泵分厂 子公司 国有 邱林根 (“洋泾”) 上海柴油机股份有限公司金 子公司 国有 张羽 山缸套厂(“金山”) 上海柴油机股份有限公司 子公司 国有 朱富生 秣陵机械制造厂(“秣陵”) 上海伊华电站工程有限公司 子公司 国有 许维达 (“伊华”) 上海柴发锻造有限公司 子公司 国有 俞银贵 (“柴发”) 上海博大机械装备有限公司 子公司 国有 俞银贵 (“博大”) (七) 关联方关系及其交易(续) (a) 存在控制关系的关联方(续) 企业名称 注册地址 主要业务 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 上海市 制造、设计及销售普通机械 (“增压器”) 和增压器 上海上柴储运服务有限公司 上海市 提供运输及汽车修理、修配劳务 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 上海市 研制开发、生产、维修及销售发动机 (“东维”) 燃油喷射系统产品及其标准系统 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 上海市 销售金属材料、化工原料及 (“上柴物资”) 内燃机配件 广州上柴东风柴 广州市 销售柴油机、发动机、柴油机 油机销售有限公司 配件及工程机械 (“广州东风”) 武汉上柴东风柴 武汉市 销售柴油机、柴油机发动机及 油机销售有限公司 柴油机配件 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 沈阳市 销售柴油机、柴油机发动机及 油机销售有限公司 柴油机配件 (“沈阳东风”) 南通上柴星维油 南通市 生产、销售内燃机配件 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 上海上风发动机 上海市 销售柴油机、柴油发动机、 贸易有限公司 机械及电子产品 (“上风”) 与本公司 经济性质 法定 企业名称 关系 或类型 代表人 合并子公司 上海上柴增压器有限公司 子公司 国有 郁秀峰 (“增压器”) 上海上柴储运服务有限公司 子公司 国有 郁秀峰 (“储运”) 上海东维燃油喷射有限公司 子公司 国有 陈龙兴 (“东维”) 未合并子公司 上海上柴物资有限公司 子公司 国有 俞银贵 (“上柴物资”) 广州上柴东风柴 子公司 国有 俞银贵 油机销售有限公司 (“广州东风”) 武汉上柴东风柴 子公司 国有 俞银贵 油机销售有限公司 (“武汉东风”) 沈阳上柴东风柴 子公司 国有 俞银贵 油机销售有限公司 (“沈阳东风”) 南通上柴星维油 子公司 国有 陈龙兴 泵油嘴有限公司 (“上柴星维”) 上海上风发动机 子公司 国有 俞银贵 贸易有限公司 (“上风”) (七) 关联方关系及其交易(续) (b) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 母公司 东机公司 461,130 - - 461,130 合并子公司 东风 5,000 - - 5,000 伊维 210,000 - - 210,000 洋泾 13,143 - - 13,143 金山 22,330 - - 22,330 秣陵 21,500 - - 21,500 伊华 20,000 - - 20,000 柴发 18,000 - - 18,000 博大 28,000 - - 28,000 舟动 17,000 - (17,000) - 上风 1,000 - 1,000 - 增压器 - 9,000 - 9,000 储运 - 5,600 - 5,600 东维 - 15,000 - 15,000 未合并子公司 上风 - 1,000 - 1,000 上柴物资 5,000 - - 5,000 广州东风 1,000 - - 1,000 武汉东风 1,000 - - 1,000 沈阳东风 1,000 - - 1,000 上柴星维 7,060 - - 7,060 (七) 关联方关系及其交易(续) (c) 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化: 年初数 本年增加 人民币 % 人民币 % 千元 千元 合并子公司 东风 41,239 100 - - 配件 9,617 100 - - 洋泾 10,861 82.64 - - 金山 18,296 70.75 546 - 秣陵 15,370 68 223 - 伊维 194,612 90 251 - 伊华 16,097 80 - - 柴发 13,758 77.33 2,780 - 博大 26,392 99 - - 上风 1,677 100 - - 舟动 5,628 75 - - 增压器 - - 10,697 98.82 储运 - - 5,490 100 东维 - - 15,450 84.67 未合并子公司 上风 - - 1,677 100 上柴物资 7,908 80 553 - 广州东风 653 60 - - 武汉东风 673 60 - - 沈阳东风 632 60 74 - 上柴星维 3,848 51 26 - 本年减少 年末数 人民币 % 人民币 % 千元 千元 合并子公司 东风 (38,473) - 2,766 100 配件 (9,617) 100 - - 洋泾 - - 10,861 82.64 金山 - - 18,842 70.75 秣陵 - - 15,593 68 伊维 - - 194,863 90 伊华 (912) - 15,185 80 柴发 - - 16,538 77.33 博大 (1,228) - 25,164 99 上风 (1,677) 100 - - 舟动 (5,628) 75 - - 增压器 - - 10,697 98.82 储运 - - 5,490 100 东维 - - 15,450 84.67 未合并子公司 上风 - - 1,677 100 上柴物资 - - 8,461 80 广州东风 (217) - 436 60 武汉东风 (82) - 591 60 沈阳东风 - - 706 60 上柴星维 - - - 3,874 51 (d) 不存在控制关系的关联方的性质： 联营企业的详细资料请参见附注(五)8(c)。 (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易 2001年 2000年 采购柴油机的零配件自： -上柴物资 4,782,164 11,234,000 上述采购按市场价结算。 销售柴油机的零配件至： -上柴物资 49,343,780 5,718,535 -广州东风 2,762,080 10,945,545 -武汉东风 11,484,130 8,637,585 -沈阳东风 9,787,969 6,446,993 73,377,959 31,748,658 上述销售按市场价结算。 采购固定资产自： -东机公司 9,017,148 28,275,089 上述采购按评估价结算。 利息支出 -东机公司 2,011,564 2,370,845 上述利息支出按实际资金占用额及5.5%的年利率结算。 (七) 关联方关系及其交易(续) (e) 关联交易(续) 2001年 2000年 应付母公司款项： 应付母公司款项年初余额 58,061,317) (34,257,892) 购入固定资产 (9,017,148) (28,275,089) 计提利息 (2,011,564) (2,370,845) 本年偿还数 26,580,019 6,842,509 应付母公司款项年末余额 42,510,010) (58,061,317) 与未合并子公司及联营企业余额如下： 应收/(应付)未合并子公司 -上柴物资 (3,017,316) (2,608,832) -武汉东风 2,902,346 7,973,820 -广州东风 4,095,787 4,208,043 -沈阳东风 2,450,550 2,696,646 -上柴伊发 (2,877,872) (8,016,142) -其他 (202,296) (2,238,070) 3,351,199 2,015,465 与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (八) 或有事项 截至2001 年12 月31 日，本集团没有需作说明的或有事项(2000 年12 月31 日：本集团为东机公司负债所作的担保61,500,000 元)。 (九) 承诺事项 资本性承诺事项- 以下为于资产负债表日，已签约而尚不必在会计报表上确认的资本支出承诺： 2001年12月31日 2000年12月31日 房屋、建筑物及机器设备 14,306,348 28,191,500 (十) 会计科目及对比数字 若干会计科目及对比数字已进行了重分类调整，以符合自2001 年1 月1 日起施行的《企业会计制度》及《公开发行证券公司信息披露规则第15 号-财务报告的一般规定》的要求。 上海柴油机股份有限公司 2001 年度会计报表 管理层提供的补充资料 1 全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益 项目 报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益（元/股） 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均 主营业务利润 332,937,951 31.01 20.88 0.69 0.69 营业利润 33,617,936 2.12 2.11 0.07 0.07 净利润 44,477,765 2.81 2.79 0.09 0.09 扣除非经常性损 益后的净利润 30,306,794 1.91 1.90 0.06 0.06 非经常性损益包括： 营业外收入19,982,480 元， 营业外支出16,883,249 元， 投资收益中的委托投资收益13,572,500 元以及相应的所得税2,500,760 元。 2 2001 年12 月31 日资产减值准备明细表 项目 2001年1月1日 本年增加 本年转入 一、坏帐准备合计 46,981,484 5,275,947 - 其中：应收帐款 46,079,227 2,064,139 - 其他应收款 902,257 3,211,808 - 二、短期投资跌价准备合计 - 146,057 - 其中：股票投资 - 146,057 - 债券投资 三、存货跌价准备合计 43,848,744 1,996,991 - 其中：库存商品 30,251,280 - - 在产品 9,375,967 617,249 - 原材料 4,221,497 1,379,742 - 四、长期投资减值准备合计 - 3,428,776 - 其中：长期股权投资 - 3,428,776 - 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 16,400,442 4,702,313 3,228,523 其中：房屋、建筑物 552,071 4,702,313 3,228,523 机器设备 15,023,774 - - 办公设备 824,597 - - 六、无形资产减值准备 5,835,154 - - 其中：专利权 2,581,914 - - 其他 3,253,240 - - 七、在建工程减值准备 7,590,696 - (3,228,523) 八、委托贷款减值准备 项目 本年转出或核销 2001年12月31日 一、坏帐准备合计 - 52,257,431 其中：应收帐款 - 48,143,366 其他应收款 - 4,114,065 二、短期投资跌价准备合计 - 146,057 其中：股票投资 - 146,057 债券投资 三、存货跌价准备合计 (15,347,528) 30,498,207 其中：库存商品 (11,634,370) 18,616,910 在产品 (3,713,158) 6,280,058 原材料 - 5,601,239 四、长期投资减值准备合计 - 3,428,776 其中：长期股权投资 - 3,428,776 长期债权投资 五、固定资产减值准备合计 - 24,331,278 其中：房屋、建筑物 - 8,482,907 机器设备 - 15,023,774 办公设备 - 824,597 六、无形资产减值准备 (5,835,154) - 其中：专利权 (2,581,914) - 其他 (3,253,240) - 七、在建工程减值准备 - 4,362,173 八、委托贷款减值准备 3 会计报表数据变动幅度达30%(含30%)以上，且占公司报表日资产总额5%(含5%)或报告期利润总额10%(含10%)以上的项目列示如下： 增加(减少)幅度 2001年 2000年 金额 ％ 注 资产负债表项目： 在建工程 89,452,721 223,146,934 (133,694,213) -60% (a) 短期借款 119,750,000 224,750,000 (125,000,000) -51% (b) 利润表项目： 财务费用 14,266,219 10,220,437 4,045,732 40% (c) (a) 在建工程减少主要为本年度D114 主体工程部分完工结转至固定资产。 (b) 本年度由于加大收款力度以及短期投资的到期收回，现金流量情况良好，故偿还了部分到期借款以降低借款水平。 (c) 财务费用的增加主要由于本年度平均借款余额高于去年，利息费用相应增加。 4 财务报表差异调节表 净利润 2001年 2000年 本集团法定帐目余额 44,478 37,635 冲转按规定记录于利润表 之固定资产评估增值部分的折旧 (12,671) (12,671) 对1994年1月1日前用外币 购置之固定资产重新估算其原 值并调整相应的折旧费用 (457) (457) 冲销作价投资于子公司之资产的 价值及相关递延收益，并调相关的摊销 5,986 5,798 冲销开办费 - 97 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后事项处理 - - 房屋建筑物及设备的减值准备 (16,400) - 在建工程的减值准备 (7,591) - 无形资产的减值准备 (5,835) - 少数股东负担的减值准备 769 - 其他 211 255 根据国际准则重编之余额 8,490 30,657 净资产 2001年 2000年 本集团法定帐目余额 1,584,367 1,578,910 冲转按规定记录于利润表 之固定资产评估增值部分的折旧 - - 对1994年1月1日前用外币 购置之固定资产重新估算其原 值并调整相应的折旧费用 1,877 2,334 冲销作价投资于子公司之资产的 价值及相关递延收益，并调相关的摊销 (43,855) (49,708) 冲销开办费 - (134) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后事项处理 26,417 24,015 房屋建筑物及设备的减值准备 - 16,400 在建工程的减值准备 - 7,591 无形资产的减值准备 - 5,835 少数股东负担的减值准备 - (769) 其他 (1,055) (1,265) 根据国际准则重编之余额 1,567,751 1,583,209 上海柴油机股份有限公司 (中华人民共和国注册成立的有限公司) 截至2001 年12 月31 日止年度合并会计报表 本业务由普华永道中国有限公司承接，其注册地址为：百慕大汉密尔顿教堂街2 号克莱伦大厦。 邮寄地址： 瑞安广场12 楼 淮海中路333 号 上海200021 中华人民共和国 电话: +86 (21) 6386 3388 传真: +86 (21) 6386 3300 审计师报告 致上海柴油机股份有限公司全体股东 (在中华人民共和国境内注册成立的有限公司) 我们审计了后附的上海柴油机股份有限公司(“贵公司”) 及其子公司(“贵集团”) 截止2001 年12 月31 日止的合并资产负债表及当年度合并利润表和合并现金流量表。编制这些载于第2 页至第29 页的会计报表是贵公司管理层的职责。我们的责任是依据审计结果对这些会计报表发表意见。 我们的审计是按照国际审计准则进行的。该等准则要求我们通过审计计划的制定和实施，合理地确定会计报表中是否存在重大错误陈述。审计工作包括对会计报表中的数据和披露采用抽查方式进行审查。审计工作还包括评价管理层采用的会计政策和重要估计是否恰当，以及从总体上评价会计报表的表述。我们相信该审计为我们的意见提供了合理的根据。 我们认为，上述合并会计报表已按照国际会计准则编制，并在所有重大方面公允地反映了贵集团2001 年12 月31 日的财务状况及当年度的经营成果和现金流量情况。 普华永道中国有限公司 中国 上海 2002 年4 月10 日 截至2001 年12 月31 日止年度合并利润表 (除特别标明外,金额单位为人民币千元) 附注 2001 2000 营业收入 1,411,854 1,262,441 营业成本 (1,071,439) (936,308) 营业毛利 340,415 326,133 其他业务(亏损)/利润 5 (28,004) 2,938 营业费用 (52,121) (58,305) 管理费用 (230,761) (223,901) 营业利润 3 29,529 46,865 其他投资(亏损)/收益 (2,402) 877 财务费用，净额 6 (14,266) (10,220) 集团税前利润 12,861 37,522 应占未合并子公司 及联营企业的经营成果 13,14 3,968 1,662 税前利润 16,829 39,184 所得税 7 (4,638) (4,954) 税后利润 12,191 34,230 少数股东权益 20 (3,701) (3,573) 净利润 8,490 30,657 加权平均及全面摊薄每股收益 (人民币元每股) 8 人民币0.02元 人民币0.06元 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 附注 2001 2000 资产 非流动资产 房屋建筑物及设备 9 856,657 806,379 在建工程 10 88,292 246,729 土地使用权 11 1,946 2,018 无形资产 12 8,654 13,107 对未合并子公司的投资 13 13,840 13,714 对联营企业的投资 14 8,224 8,503 其他长期投资 15 26,601 20,631 1,004,214 1,110,081 流动资产 存货 16 351,361 424,379 应收账款及预付款项 17 466,104 640,361 交易性投资 23,951 20,000 现金及现金等价物 247,303 120,972 1,088,719 1,205,712 资产合计 2,092,933 2,316,793 股东权益及负债 股东权益 股本 18 480,309 480,309 储备金 19 1,020,355 1,034,747 未分配利润 67,087 68,153 1,567,751 1,583,209 少数股东权益 20 53,575 50,091 负债 非流动负债 借款 21 - 20,000 递延所得税负债 23 9,163 9,036 其他负债 22 17,977 18,188 27,140 47,224 流动负债 应付款项 24 314,284 369,605 应付税款 433 1,914 借款 21 129,750 264,750 444,467 636,269 负债合计 471,607 683,493 股东权益及负债合计 2,092,933 2,316,793 本合并会计报表于2002 年4 月10 日经上海柴油机股份有限公司董事会批准正式对外公布。 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 法定 股本 资本公积 盈余公积 (附注18) 2000年1月1日余额 480,309 704,451 94,107 转至未分配利润(a) - (12,671) - 2000年度净利润 - - - 提取储备金 - - 4,308 1999年度股利分配 - - - 其他 - 2,131 - 2000年12月31日余额 480,309 693,911 98,415 2001年1月1日余额 480,309 693,911 98,415 转至未分配利润(a) - (12,671) - 2001年度净利润 - - - 提取储备金 - - 2,352 2000年度股利分配 - - - 其他 - 67 (2,906) 2001年12月31日余额 480,309 681,307 97,861 任意 储备金 盈余公积 法定公益金 合计 (附注19) 2000年1月1日余额 141,528 92,913 1,032,999 转至未分配利润(a) - - (12,671) 2000年度净利润 - - - 提取储备金 3,918 4,062 12,288 1999年度股利分配 - - - 其他 - - 2,131 2000年12月31日余额 145,446 96,975 1,034,747 2001年1月1日余额 145,446 96,975 1,034,747 转至未分配利润(a) - - (12,671) 2001年度净利润 - - - 提取储备金 2,249 2,329 6,930 2000年度股利分配 - - - 其他 (2,906) (2,906) (8,651) 2001年12月31日余额 144,789 96,398 1,020,355 所有者权益 未分配利润 合计 2000年1月1日余额 85,144 1,599,452 转至未分配利润(a) 12,671 - 2000年度净利润 30,657 30,657 提取储备金 (12,288) - 1999年度股利分配 (48,031) (48,031) 其他 - 2,131 2000年12月31日余额 68,153 1,583,209 2001年1月1日余额 68,153 1,583,209 转至未分配利润(a) 12,671 - 2001年度净利润 8,490 8,490 提取储备金 (6,930) - 2000年度股利分配 (24,015) (24,015) 其他 8,718 67 2001年12月31日余额 67,087 1,567,751 (a) 转至未分配利润的资本公积指固定资产评估增值通过折旧实现的部分。 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 2001 2000 经营活动的现金流量 经营活动收到的现金(附注27) 333,886 15,591 收到利息 2,587 2,352 支付税金 (5,971) (4,175) 经营活动的净现金流入 330,502 13,768 投资活动的现金流量 收购子公司获得的现金净流量(附注30) 2,300 533 购置房屋建筑物及设备以及在建工程付款 (60,666) (85,256) 购置无形资产 - (41) 对未合并子公司及联营企业增资 (450) (2,518) 房屋建筑物及设备处置收入 46,761 1,785 联营企业或未合并子公司处置收入 50 86 收到股利 4,585 5,243 债权投资本金收回 330 10 投资活动净现金流出 (7,090) (80,158) 筹资活动的现金流量 获得借款 215,000 324,500 偿还借款 (370,000) (234,557) 少数股东增资 - 1,476 支付本公司股东股利 (26,532) (48,074) 支付利息 (15,549) (11,955) 筹资活动净现金(流出)/流入 (197,081) 31,390 现金及现金等价物增加/(减少) 126,331 (35,000) 现金及现金等价物年初余额 120,972 155,972 现金及现金等价物年末余额 247,303 120,972 后附会计报表附注为本报表的组成部分。 1 公司情况 上海柴油机股份有限公司(“本公司”)为1993 年经转制后在中华人民共和国境内成立的股份有限公司。本公司的境内上市人民币普通股(A 股)及境内上市外资股(B 股)于1993 年在上海证券交易所上市。本公司及其子公司以下总称为“本集团”。 本集团的主要经营业务为柴油机、油泵及柴油机配机的制造和销售，产品所使用的商标为“东风”，主要经营性资产均在中国境内。本公司主要子公司和联营企业之详情见附注29。 上海东风机械(集团)有限公司是本公司的母公司，持有本公司241,709,280 股国家持有股，占股本总数的50.32%。 2 主要会计政策 (a) 编制基准 本会计报表是根据本公司及其子公司的管理层会计报表编制的。这些管理层会计报表按照中国的会计准则编制。中国会计准则在某些方面与国际会计准则存有差异。在编制本会计报表时，已对管理层会计报表进行了调整，以使其符合国际会计准则。这些会计报表除了后述会计政策中另作披露外，按历史成本的计价基础编制。 (b) 合并子公司、未合并子公司及联营企业 子公司指本集团直接或间接拥有其半数以上表决权，或能实质性控制其经营的公司。子公司会计报表从其被本集团实质控制之日起纳入合并报表，并从其实质控制终止之日起不再纳入合并范围；但某些非重大子公司未予以合并。对未合并子公司的投资采用按权益法核算。所有重大的集团内部交易、集团内部往来的余额和由内部交易产生的未实现利润，全额抵消；未实现损失除成本不能实现外，也予以抵消。在必要的情况下，子公司的会计政策已进行了相应调整以使其与本集团的政策一致。少数股东权益已单独列示。 2 主要会计政策(续) (b) 合并子公司、未合并子公司及联营企业(续) 对联营企业投资采用权益法核算。联营企业为本集团持有其20％至50％表决权或对其具有重大影响但不存在实质性控制的企业。本集团与未合并子公司及联营企业之间发生交易形成的未实现利润，按本集团在该未合并子公司及联营企业所占的权益份额予以抵消。未实现损失除了所转让的资产发生减值外也予以抵消。本集团对未合并子公司和联营企业的投资的账面价值减至零时，除非本集团对未合并子公司和联营企业作出担保或为其承担其他债务，中止权益法核算。当上述投资的价值发生长期性减损，则对其计提减值准备。 采用权益法核算，即按本集团所占未合并子公司及联营企业权益比例确认当年投资损益。在资产负债表中列示的未合并子公司及联营企业余额反映本集团应占未合并子公司及联营企业净资产的数额。 本集团的合并子公司、未合并子公司及联营企业详情列示于附注29。 (c) 其他长期投资 除对子公司及联营企业投资外，其他投资均以成本减永久性减值准备列账。相关投资收益按已收到或应收的投资收益入账。当上述投资的价值发生长期性减损，则对其计提减值准备。 (d) 外币换算 外币交易按交易发生当月月初中国人民银行公布的基准汇率换算为人民币核算，资产负债表结算日以外币为单位的货币性资产与负债按当日的中国人民银行公布的基准汇率换算，所产生的汇兑损益直接记入利润表。 (e) 研究开发费用 研究开发费用除具有预期经济收益而发生的费用可确认为开发性资产(无形资产)外，均确认为当年费用。已确认为费用的开发成本在以后年度不再重新资本化。 (f) 房屋建筑物及设备 房屋建筑物及设备以成本减累计折旧后的净额列账。 房屋建筑物及设备的折旧是根据其成本减去估计的残值后，按下列估计可使用的年限以直线法计提： 2 主要会计政策(续) (f) 房屋建筑物及设备(续) 房屋建筑物 20-35年 机器设备 10-15年 运输设备 5-6年 家具及办公设备 5年 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时，该项资产的账面价值即减记至可收回金额。 (g) 在建工程 在建工程指在建设、安装或测试过程中的资本性资产，以成本入账。在建工程成本包括机器设备款、安装、测试及其他直接成本，其中包括为兴建工程筹借资金所发生的利息费用，这些利息费用在工程兴建期间被资本化、成为该资产成本的组成部分。其他借款费用在发生的当年确认为费用。在建工程在完工时，即转为房屋建筑物及设备。 当某项资产的预计可收回金额小于其账面价值时，该项资产的账面价值即减记至可收回金额。 (h) 土地使用权 土地使用权以成本减累计摊销后的净额列账。土地使用权的摊销以直线法按其被批准的使用年限50 年摊销。 (i) 无形资产 无形资产，包括支付的设计费用，以成本减去累计摊销后的净额列账。无形资产的摊销以直线法按受益年限5 至10 年摊销。 当有迹象表明无形资产发生减值，该项资产的账面价值即减记至可收回金额。 2 主要会计政策(续) (j) 存货 存货按成本与可变现净值两者孰低法列账。成本以加权平均法计算。产成品及在产品成本包括原材料、直接人工、其他直接成本及适当分摊的制造费用。可变现净值以估计的正常销售价扣除应加计的生产成本及销售费用确定。 (k) 应收账款 应收账款按原始发票金额减去估计坏账后的净额列账。对坏账的估计是基于对年末所有应收账款的分析后作出的。坏账于发生时转销。 (l) 交易性投资 交易性投资是指在活跃的市场交易的投资并以12 月31 日前(含)的最后交易日的证券交易所收盘买入价计价。 交易性投资因预计将在资产负债表日后十二个月内变现而列入流动资产。 在现金流量表中，交易性投资作为营运资金变化的一部分而列示于经营活动中(附注27)。 在利润表中，交易性投资公允价值的变动列示为其他业务(亏损)/利润(附注5)。 (m) 现金及现金等价物 现金及现金等价物按成本列示于资产负债表，列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括库存现金和银行存款。 (n) 递延税款 递延税款按债务法对由于按税法规定确认的资产和负债与其在会计报表中列示的金额间的时间性差异确认。递延税款金额按照现行所得税率计算。递延所得税资产在时间性差异很可能于未来有相应的应纳税所得额可以抵减的范围内予以确认。 (o) 收入确认 营业收入于产品发出且被客户接受或劳务提供时，按减去销售税金及商业折扣，并抵销集团内部销售后的净额确认。 2 主要会计政策(续) (o) 销售收入确认(续) 其他收入的确认基于以下基础： 利息收入- 按实际利率确认。 股利收入- 当本集团已获得应收该股利的权利时确认。 (p) 金融工具 资产负债表中相关的金融工具包括现金及现金等价物、对未合并子公司的投资、对联营企业的投资、其他长期投资、应收款项、交易性投资、应付款项和借款。相应适用的确认方法已在各自的会计政策中予以披露。 财务风险 影响本公司业务活动的财务风险包括： (1) 信用风险 本集团没有重大的信用集中风险，应收款项分散于大量不同的客户群中。本集团的政策确保销售给予具有良好历史记录的客户。 (2) 利率风险 本集团的收入及经营活动的现金流量几乎与市场利率的变化无关。 银行借款利率及还款的期限已在附注21 中披露。其他金融资产和金融负债并无重大利率风险。 (3) 外汇汇兑风险 本集团主要从事国内业务，因而不面临重大的外汇汇兑风险。 (4) 公允价值 一年内到期的金融资产和金融负债的公允价值近似于其账面值减去相应各项准备后的净值。其他金融工具的公允价值为按本集团可取得的相似金融工具的市场利率对于未来现金流量贴现后的现值，详见附注21。 (p) 比较数据 比较数据于必要时已根据本年度会计报表的分类进行了相应的调整。 3 营业利润 营业利润已包括以下项目： 2001 2000 房屋建筑物及设备折旧(附注9) 97,810 85,948 研究开发费用 18,430 9,938 质保费用 15,176 35,609 职工费用支出(附注4) 242,084 240,574 列于管理费用的： -增加的坏账准备(附注17) 5,276 1,542 -增加的存货跌价损失准备(附注16) 1,997 11,885 -土地使用权摊销(附注11) 72 72 -无形资产摊销(附注12) 1,873 2,333 列于其他业务亏损/(利润)的： -房屋建筑物及设备的减值准备(附注9) 24,331 - -在建工程的减值准备(附注10) 4,363 - -无形资产的减值准备(附注12) 5,835 - -处置房屋建筑物及设备的(收益)/损失 (3,252) 2,539 -交易性投资跌价损失 146 - -存放于金融机构的款项的收益 (13,573) (9,885) 4 职工费用支出 2001 2000 工资 160,941 164,277 退休成本-设定提存计划 33,992 45,420 其他 47,151 30,877 242,084 240,574 平均全职职工人数 8,687 9,065 本集团参与一项政府退休金计划，即按现有全职职工工资的22.5%(2000：25.5%)缴款。根据该计划，现有在职与已退休雇员的退休福利由政府退休统筹基金承担。本集团的缴款于发生当年记入利润表。 5 其他业务(亏损)/利润 2001 2000 销售原材料及抵债物资(亏损)/收益 (5,178) 1,429 存放于金融机构的款项的收益 13,573 9,885 房屋建筑物及设备的减值准备 (24,331) - 在建工程的减值准备 (4,363) - 无形资产的减值准备 (5,835) - 处置房屋建筑物及设备的收益/(损失) 3,252 (2,539) 交易性投资跌价损失 (146) - 其他 (4,976) (5,837) (28,004) 2,938 6 财务费用，净额 2001 2000 利息费用-银行借款 17,267 11,955 利息收入 (2,587) (2,352) 汇兑净损失 418 112 其他 (832) 505 财务费用，净额 14,266 10,220 7 所得税 2001 2000 当期所得税费用 4,490 4,945 未合并子公司所得税(附注13) 21 9 联营企业所得税(附注14) - - 递延所得税 127 - 4,638 4,954 本公司按照15%的税率交纳所得税，本公司的子公司和联营企业按零至33%的税率交纳所得税。 7 所得税(续) 按本公司适用税率计算的所得税与本集团实际所得税费用的不同，具体列示如下： 2001 2000 税前利润 16,829 39,184 按15%的适用税率计算的所得税费用(2000：15%) 2,524 5,878 不须缴税的收益或不可抵扣的费用 2,900 3,237 因若干合并子公司适用税率不同造成的差异 (786) (4,161) 所得税费用 4,638 4,954 8 每股收益 加权平均每股收益乃按本年度净利润除以本年度加权平均的已发行股份数计算。 本公司于本年度未发行会减少每股收益的普通股，因此加权平均每股收益与全面摊薄每股收益相同。 2001 2000 净利润 8,490 30,657 已发行的股数 480,309,000股 480,309,000股 加权平均与全面摊薄每股收益 人民币0.02元 人民币0.06元 9 房屋建筑物及设备 房屋建筑物 机器设备 原值 2000年1月1日余额 607,924 676,050 2000年增加 43,762 111,053 2000年减少 (32,805) (9,759) 2000年12月31日余额 618,881 777,344 2001年增加 65,036 134,362 2001年减少 (28,055) (31,657) 2001年12月31日余额 655,862 880,049 累计折旧 2000年1月1日余额 243,621 327,406 2000年计提 25,329 49,207 2000年减少 (4,591) (4,226) 2000年12月31日余额 264,359 372,387 2001年计提 27,648 56,665 2001年减少 (1,027) (16,369) 2001年12月31日余额 290,980 412,683 减值准备 本年计提及2001年 8,482 15,024 12月31日余额 账面净值 2000年12月31日净值 354,522 404,957 2001年12月31日净值 356,400 452,342 运输设备 家具及办公设备 原值 2000年1月1日余额 40,368 64,874 2000年增加 3,260 16,832 2000年减少 (1,293) (2,028) 2000年12月31日余额 42,335 79,678 2001年增加 5,209 11,321 2001年减少 (2,473) (120) 2001年12月31日余额 45,071 90,879 累计折旧 2000年1月1日余额 27,132 38,957 2000年计提 3,030 8,382 2000年减少 (1,042) (1,346) 2000年12月31日余额 29,120 45,993 2001年计提 3,025 10,472 2001年减少 (1,121) (279) 2001年12月31日余额 31,024 56,186 减值准备 本年计提及2001年 - 825 12月31日余额 账面净值 2000年12月31日净值 13,215 33,685 2001年12月31日净值 14,047 33,868 合计 原值 2000年1月1日余额 1,389,216 2000年增加 174,907 2000年减少 (45,885) 2000年12月31日余额 1,518,238 2001年增加 215,928 2001年减少 (62,305) 2001年12月31日余额 1,671,861 累计折旧 2000年1月1日余额 637,116 2000年计提 85,948 2000年减少 (11,205) 2000年12月31日余额 711,859 2001年计提 97,810 2001年减少 (18,796) 2001年12月31日余额 790,873 减值准备 本年计提及2001年 24,331 12月31日余额 账面净值 2000年12月31日净值 806,379 2001年12月31日净值 856,657 2001 年12 月31 日，账面净值为6,629 千元(2000: 5,602 千元)的房屋建筑物已作为短期借款的抵押物(附注21)。 10 在建工程 2001 2000 原值 年初余额 246,729 307,104 本年增加 61,401 91,027 转至固定资产 (215,475) (151,402) 年末余额 92,655 246,729 减：减值准备 (4,363) - 账面净值88,292 246,729 2001 年度在建工程中资本化的利息为640 千元(2000：2,601 千元)，资本化率为6.05%(2000：6.63%)。 11 土地使用权 2001 2000 原值 年初余额 2,163 5,748 本年减少 - (3,585) 年末余额 2,163 2,163 累计摊销 年初余额 145 222 本年摊销 72 72 本年减少 - (149) 年末余额 217 145 年末账面净值 1,946 2,018 12 无形资产 设计费用 其它 总计 原值 2000年1月1日余额 15,957 2,374 18,331 2000年增加 - 41 41 2000年12月31日余额 15,957 2,415 18,372 2001年增加 - 3,255 3,255 2001年处置 (2,582) (3,253) (5,835) 2001年12月31日余额 13,375 2,417 15,792 累计摊销 2000年1月1日余额 1,596 1,336 2,932 2000年计提 1,596 737 2,333 2000年12月31日余额 3,192 2,073 5,265 2001年计提 1,529 344 1,873 2001年12月31日余额 4,721 2,417 7,138 减值准备 截至2000 年12 月31 日余额 - - - 本年增加 2,582 3,253 5,835 本年处置 (2,582) (3,253) (5,835) 2001年12月31日余额 - - - 账面净值 2000年12月31日净值 12,765 342 13,107 2001年12月31日净值 8,654 - 8,654 上述余额中无自创无形资产。 13 对未合并子公司的投资 2001 2000 年初净额 13,714 17,814 按权益法认列的： -税前经营成果 3,890 866 -所得税(附注7) (21) (9) -收到的股利 (3,515) (3,900) 投资增加/(减少) 2,126 (1,057) 减值准备 (2,354) - 年末净额 13,840 13,714 未合并子公司的明细请参见附注29(b)。 14 对联营企业的投资 2001 2000 年初净额 8,503 13,032 按权益法认列的： -税前经营成果 78 796 -所得税(附注7) - - -收到的股利 (63) (420) 投资减少 - (4,905) 减值准备 (294) - 年末净额 8,224 8,503 联营企业的明细请参见附注29(c)。 15 其他长期投资 2001 2000 股权投资(a) 4,449 4,449 其他投资(b) 22,138 15,728 债权投资 14 454 26,601 20,631 (a) 股权投资是指对其他股份有限公司的非上市流通法人股的投资。 (b) 其他投资主要包括： 被投资方 所占权益比例 投资成本 上海电气集团财务公司 5% 11,529 青海青工机械股份有限公司 12.5% 7,940 其他 2,669 22,138 16 存货 2001 2000 原材料(成本价) 104,050 103,632 原材料(可变现净值) 664 1,229 在产品(成本价) 112,159 156,300 在产品(可变现净值) 3,243 690 产成品(成本价) 97,932 151,807 产成品(可变现净值) 33,313 10,721 351,361 424,379 17 应收账款及预付款项 2001 2000 应收账款及应收票据 353,499 399,881 减：坏账准备 (48,143) (46,981) 应收账项及应收票据，净额 305,356 352,900 预付账款及其他应收款 45,279 89,061 减：坏账准备 (4,114) (902) 预付账款及其他应款，净额 41,165 88,159 应收未合并子公司款(附注28(b)) 13,198 17,117 应收联营企业款(附注28(b)) 6,385 2,185 存放于金融机构的款项 100,000 180,000 466,104 640,361 18 股本 2001 2000 发行股数 金额 发行股数 金额 (千股) (千股) 已发行及全额交付 尚未流通的每股面值 为人民币一元的股票： 国家持有股份 241,709 241,709 241,709 241,709 已流通的每股面值 为人民币一元的股票： 境内上市人民币普通股 (A 股) 21,600 21,600 21,600 21,600 境内上市外资股(B 股) 217,000 217,000 217,000 217,000 238,600 238,600 238,600 238,600 480,309 480,309 480,309 480,309 19 储备金 (a) 资本公积 一般情况下，下列项目须记入资本公积： (i) 股票发行超过票面额的溢价部份； (ii) 受赠资产； (iii) 资产重估增值的部份；及 (iv) 其他中国法规规定的项目。 资本公积可用于弥补以前年度亏损或增加股本。 (b) 法定盈余公积及法定公益金 法定储备金包括法定盈余公积及法定公益金。本公司于2001 年提取法定盈余公积2,352 千元及法定公益金2,329 千元。 根据本公司章程，公司按中国会计规定所计算的年度利润(弥补以前年度亏损后)的10%提取法定盈余公积。当法定盈余公积的余额已达公司注册股本的50%时可不再提取。法定盈余公积只可用于弥补以前年度亏损或分派红股，但于分派红股后，法定盈余公积余额不得少于注册股本的25%。 根据本公司章程，公司按中国会计规定所计算的年度利润的10%提拨法定公益金。法定公益金可用作职工集体福利。 (c) 任意盈余公积及股利 本公司董事会提议： 公司按中国会计规定所计算的年度利润的10%提拨任意盈余公积2,249千元； 2001 年度按每股0.055 元分派现金股利，计26,417 千元(附注31)。 上述建议尚待2002 年举行的股东大会决议通过。 20 少数股东权益 2001 2000 年初余额 50,091 64,926 增资 - 1,476 本年收购子公司(附注30) 2,300 4,360 应占子公司经营成果 3,701 3,573 支付股利 -(2,517) - 处置 - (22,768) 年末余额 53,575 50,091 21 借款 2001 2000 短期 银行借款- 抵押(a) 8,000 4,000 银行借款- 无抵押(b) 121,750 260,750 129,750 264,750 长期借款 银行借款- 无抵押(c) - 一年至两年到期 - 20,000 借款总计 129,750 284,750 (a) 8,000 千元的短期抵押借款以账面净值为6,629 千元(年初数：5,602千元)的厂房作为抵押物(附注9)。 (b) 121,750 千元的保证借款均由本公司的母公司提供担保。 21 借款(续) 借款利率： 2001 2000 短期借款 4.46% ~ 6.43% 5.30% ~ 6.63% 长期借款 - 6.03% 长期借款账面价值及公允价值： 账面价值 公允价值 2001 2000 2001 2000 长期借款 - 20,000 - 20,000 长期借款的公允价值是按贴现率计算所得的现金流量现值。该贴现率为资产负债表日本集团可获得的同等条件借款的利率。短期借款的公允价值近似于账面金额。 22 其他负债 2001 2000 中央“拨改贷”(a) 16,024 16,024 其他 1,953 2,164 17,977 18,188 (a) 中央“拨改贷”于1997 年及2000 年自长期借款分别转来6,542 千元和9,482 千元。根据国家计划委员会和财政部发布的[1997]2543 号文及财政部发布的财建[2000]600 号文的有关规定，上述中央“拨改贷”应转为国家持有股。在转为国家持有股之前，暂列为长期应付款。 23 递延所得税负债 2001 2000 年初余额 9,036 11,362 计入利润表(附注7) 127 - 处置子公司 - (2,326) 年末余额 9,163 9,036 上述递延所得税负债是对由于按税法规定确认的折旧与按会计准则计算的折旧间的时间性差异进行的确认。 24 应付款项 2001 2000 应付账款及票据 147,575 211,749 应付母公司款项 42,510 58,061 应付未合并子公司款(附注28(b)) 7,013 7,018 应付联营企业款(附注28(b)) 9,219 10,268 预提费用及其他流动负债 107,967 82,509 314,284 369,605 25 或有负债 截至2001 年12 月31 日，本集团无或有负债(2000：本集团为母公司的借款向银行提供担保共计61,500 千元)。 26 资本承诺事项 于资产负债表日，已签约但尚不必在会计报表中反映的资本性支出为： 2001 2000 房屋建筑物及设备 14,306 28,192 27 经营活动的现金流量 2001 2000 税前利润 16,829 39,184 调整项目： 固定资产折旧(附注3) 97,810 85,948 土地使用权及无形资产摊销(附注3) 1,945 2,405 减值准备(附注3) 34,529 - 处理固定资产(收益)/损失(附注3) (3,252) 2,539 交易性投资跌价损失 146 - 其他投资损失/(收益) 2,402 (877) 利息收入(附注6) (2,587) (2,352) 利息支出(附注6) 17,267 11,955 增加坏账准备(附注3) 5,276 1,542 增加存货变现损失准备(附注3) 1,997 11,885 应占未合并子公司及联营企业的经营成果 (3,968) (1,662) 营运资金变动前的营业利润 168,394 150,567 营运资金变动： 应收账款及预付款项减少/(增加) 158,343 (126,007) 处置/(购入)交易性投资 4,097 (20,000) 存货减少 71,022 30,631 应付款项(减少)/增加 (50,137) 4,448 应付(扣除应收)关联公司、未合并子公司 及联营企业款项减少 (17,833) (24,048) 经营活动的现金流量 333,886 15,591 28 关联交易 (a) 与关联方发生的下述交易： 2001 2000 (i) 销售柴油机零配件至： -上海上柴物资有限公司 49,344 5,718 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 2,762 10,946 -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 11,484 8,638 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 9,788 6,447 73,378 31,749 按一般商业条件及市场价结算。 (ii) 购买柴油机零配件自： -上海上柴物资有限公司 4,782 11,234 按一般商业条件及市场价结算。 (iii) 购买固定资产自： -母公司 9,017 28,275 按评估价结算。 (iv) 已付及应付利息 -母公司 2,012 2,371 年利率为5.5%(2000：5.5%) 。 28 关联交易(续) (b) 与关联方往来的余额如下： 应付母公司款项： 2001 2000 应付母公司款项年初余额 58,061 34,258 购入固定资产 9,017 28,275 应计利息 2,012 2,371 本年偿还数 (26,580) (6,843) 应付母公司款项年末余额 42,510 58,061 应收/(付)未合并子公司 -上海上柴物资有限公司 (3,018) (2,609) -武汉上柴东风柴油机销售有限公司 2,902 7,974 -广州上柴东风柴油机销售有限公司 4,096 4,208 -沈阳上柴东风柴油机销售有限公司 2,451 2,697 -南通上柴星维油泵油嘴有限公司 (246) (2,171) 6,185 10,099 应收/(付)联营企业 -上海上柴伊发实业发展有限公司 (2,878) (8,016) -上海东机配件有限公司 44 (257) -其他 - 190 (2,834) (8,083) 与未合并子公司及联营企业余额均由上述交易及为上述关联企业代付款项而产生。该等款项均不计息且无固定偿还期限。 (c) 董事酬金 2001 年本公司的董事酬金总额为135 千元(2000：311 千元)。 29 子公司及联营企业 本公司的子公司及联营企业全部在中国境内成立，详示如下： (a) 合并子公司 权益比例 子公司名称 2001 2000 % % 上海东风柴油机销售 100 100 公司油泵及其配件 上海柴油机厂洋泾油 82 82 泵分厂 上海柴油机股份有限 71 71 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 68 68 公司秣陵机械制造厂加工 上海浦东伊维燃油喷射 90 90 有限公司射系统产品 上海伊华电站工程有限 80 80 公司 上海柴发锻造有限公司 77 77 上海博大机械装备 99 99 有限公司与非标工艺设备 上柴舟动有限公司 - 75 船用组及配件 上海上风发动机贸易 - 100 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴配件有限 - 100 公司汽车内烯机配件及 工程机械配件 上海上柴增压器有限公司 98.82 - 械和增压器 上海上柴储运服务有限 100 - 公司配劳务 上海东维燃油喷射 84.6 - 有限公司销售发动机燃油喷射 系统产品 投资成本 子公司名称 2001 2000 上海东风柴油机销售 5,000 5,000 公司油泵及其配件 上海柴油机厂洋泾油 10,861 10,861 泵分厂 上海柴油机股份有限 15,798 15,798 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 14,620 14,620 公司秣陵机械制造厂加工 上海浦东伊维燃油喷射 189,000 189,000 有限公司射系统产品 上海伊华电站工程有限 16,000 16,000 公司 上海柴发锻造有限公司 13,920 13,920 上海博大机械装备 28,000 28,000 有限公司与非标工艺设备 上柴舟动有限公司 - 12,750 船用组及配件 上海上风发动机贸易 - 1,000 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴配件有限 - 2,000 公司汽车内烯机配件及 工程机械配件 上海上柴增压器有限公司 9,000 - 械和增压器 上海上柴储运服务有限 5,600 - 公司配劳务 上海东维燃油喷射 12,700 - 有限公司销售发动机燃油喷射 系统产品 子公司名称 主要业务 上海东风柴油机销售 销售柴油机、 公司油泵及其配件 上海柴油机厂洋泾油 生产油泵及配件 泵分厂 上海柴油机股份有限 生产内燃机缸套 公司金山缸套厂 上海柴油机股份有限 柴油机机体及零件 公司秣陵机械制造厂加工 上海浦东伊维燃油喷射 生产和销售燃油喷 有限公司射系统产品 上海伊华电站工程有限 生产发电机组 公司 上海柴发锻造有限公司 生产锻件、模具 上海博大机械装备 生产和销售专用 有限公司与非标工艺设备 上柴舟动有限公司 生产和销售柴油机 船用组及配件 上海上风发动机贸易 销售柴油机、柴油 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴配件有限 销售柴油机配件、 公司汽车内烯机配件及 工程机械配件 上海上柴增压器有限公司 制造、设计及销售普通机 械和增压器 上海上柴储运服务有限 提供运输及汽车修理、修 公司配劳务 上海东维燃油喷射 研发、生产、维修及 有限公司销售发动机燃油喷射 系统产品 29 子公司及联营企业(续) (b) 未合并子公司 权益比例 子公司名称 2001 2000 % % 上海上风发动机贸易 100 - 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴物资 80 80 有限公司工原料及内燃机配件 广州上柴东风柴油机 60 60 销售有限公司机组、柴油机配件及 工程机械 武汉上柴东风柴油 60 60 机销售有限公司发电机组及柴油机配件 沈阳上柴东风柴油机 60 60 销售有限公司发电机组级柴油机配件 南通上柴星维油泵油嘴 51 51 有限公司配件 上海上柴物业管理 90 - 有限公司 (c) 联营企业 上海上柴伊发实业发展 49 49 有限公司 上海东机配件有限公司 40 40 零部件及矿用机械 上海东机广告公司 20 20 上海神农工程设备公司 33.37 33.37 配套及安装 列账金额 子公司名称 2001 2000 上海上风发动机贸易 - - 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴物资 8,461 7,908 有限公司工原料及内燃机配件 广州上柴东风柴油机 - 653 销售有限公司机组、柴油机配件及 工程机械 武汉上柴东风柴油 507 673 机销售有限公司发电机组及柴油机配件 沈阳上柴东风柴油机 549 632 销售有限公司发电机组级柴油机配件 南通上柴星维油泵油嘴 3,873 3,848 有限公司配件 上海上柴物业管理 450 - 有限公司 13,840 13,714 (c) 联营企业 上海上柴伊发实业发展 6,475 6,505 有限公司 上海东机配件有限公司 1,749 1,704 零部件及矿用机械 上海东机广告公司 - 70 上海神农工程设备公司 - 224 配套及安装 8,224 8,503 子公司名称 主要业务 上海上风发动机贸易 销售柴油机、柴油 有限公司发动机组、机械 及电子产品 上海上柴物资 销售金属材料、化 有限公司工原料及内燃机配件 广州上柴东风柴油机 销售柴油机、柴油发动 销售有限公司机组、柴油机配件及 工程机械 武汉上柴东风柴油 销售柴油机、柴油机 机销售有限公司发电机组及柴油机配件 沈阳上柴东风柴油机 销售柴油机、柴油机 销售有限公司发电机组级柴油机配件 南通上柴星维油泵油嘴 生产和销售内燃机 有限公司配件 上海上柴物业管理 物业管理 有限公司 (c) 联营企业 上海上柴伊发实业发展 维修柴油机及其配件 有限公司 上海东机配件有限公司 制造及销售工程机械 零部件及矿用机械 上海东机广告公司 CIS策划及广告设计 上海神农工程设备公司 各类机电设备的设计、 配套及安装 30 收购 本公司于2001 年1 月以现金出资设立了上海东维燃油喷射有限公司。本公司占其权益的84.67%。该公司于设立日的资产和负债如下： 合计 现金及现金等价物 15,000 少数股东权益 (2,300) 子公司净资产 12,700 减：被设立子公司的现金及现金等价物 (15,000) 收购产生的现金净流入 (2,300) 31 期后事项 本公司董事会于2002 年4 月10 日建议按每股0.055 元分派现金股利，计 26,417 千元。 按国际会计准则所作之调整对净利润及净资产之影响: 净利润 2001 2000 本集团法定账目金额 44,478 37,635 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产评估增值部分的折旧 (12,671) (12,671) 对1994年1月1日前用外币 购置的固定资产重新估算其原 值并调整相应的折旧费用 (457) (457) 冲销作价投资于子公司之资产的价值 及相关递延收益并调整相关的摊销 5,986 5,798 冲销开办费 - 97 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 - - 房屋建筑物及设备的减值准备 (16,400) - 在建工程的减值准备 (7,591) - 无形资产的减值准备 (5,835) - 少数股东负担的减值准备 769 - 其他 211 255 根据国际准则重编的金额 8,490 30,657 净资产 2001 2000 本集团法定账目金额 1,584,367 1,578,910 冲转按中国会计规定记录于利润表 的固定资产评估增值部分的折旧 - - 对1994年1月1日前用外币 购置的固定资产重新估算其原 值并调整相应的折旧费用 1,877 2,334 冲销作价投资于子公司之资产的价值 及相关递延收益并调整相关的摊销 (43,855) (49,708) 冲销开办费 - (134) 将资产负债表日后宣告发放的股利作为 资产负债表日后非调整事项处理 26,417 24,015 房屋建筑物及设备的减值准备 - 16,400 在建工程的减值准备 - 7,591 无形资产的减值准备 - 5,835 少数股东负担的减值准备 - (769) 其他 (1,055) (1,265) 根据国际准则重编的金额 1,567,751 1,583,209 十一、备查文件目录 （一）载有法定代表人、主管会计工作负责人（如设置总会计师，须为总会计师）、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的会计报表。 （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
