内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

    600863

    2009 年半年度报告内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    1

    目录

    一、重要提示.................................................. 2

    二、公司基本情况.............................................. 2

    三、股本变动及股东情况........................................ 4

    四、董事、监事和高级管理人员情况.............................. 5

    五、董事会报告................................................ 6

    六、重要事项.................................................. 9

    七、财务报告（未经审计） ..................................... 16

    八、备查文件目录............................................. 65内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    2

    一、重要提示

    (一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完

    整性承担个别及连带责任。

    (二) 公司全体董事出席董事会会议。

    (三) 公司半年度财务报告未经审计。

    (四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    (五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    (六) 公司负责人陈学国、主管会计工作负责人高原及会计机构负责人（会计主管

    人员）王晓戎声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    (一) 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：内蒙华电

    公司英文名称：Inner Mongolia MengDian HuaNeng Thermal Power Corporation

    Limitered

    公司英文名称缩写：NMHD

    2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所

    公司A 股简称：内蒙华电

    公司A 股代码：600863

    3、 公司注册地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路218 号

    公司办公地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼六楼

    邮政编码：010020

    公司国际互联网网址：www.nmhdwz.com

    公司电子信箱：nmhd@public.hh.nm.cn

    4、 法定代表人：吴景龙

    5、 公司董事会秘书： 张彤

    电话： 0471-6222388

    传真： 0471-6228410

    E-mail：nmhd@public.hh.nm.cn

    联系地址： 内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼六楼

    公司证券事务代表：任建华内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    3

    电话：0471-6222388

    传真：0471-6228410

    E-mail：nmhd@public.hh.nm.cn

    联系地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路工艺厂巷电力科技楼六楼

    6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司证券部

    (二) 主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 23,467,506,361.16 23,266,788,699.50 0.86

    所有者权益（或股东权益） 3,245,241,086.30 3,265,917,458.20 -0.63

    每股净资产(元) 1.638 1.648 -0.63

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业利润 180,757,924.50 80,094,772.73 125.68

    利润总额 183,541,789.04 78,200,539.86 134.71

    净利润 -20,676,371.90 -49,634,651.90 不适用

    扣除非经常性损益后的净

    利润 -23,127,136.45 -48,741,753.71 不适用

    基本每股收益(元) -0.010 -0.025 不适用

    扣除非经常性损益后的基

    本每股收益(元) -0.012 -0.025 不适用

    稀释每股收益(元) -0.010 -0.025 不适用

    净资产收益率(%) -0.637 -1.237 不适用

    经营活动产生的现金流量

    净额 1,153,765,588.65 1,378,774,713.53 -16.32

    每股经营活动产生的现金

    流量净额（元） 0.582 0.696 -16.33

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目 金额 说明

    计入当期损益的政府补助，但与公

    司正常经营业务密切相关，符合国

    家政策规定、按照一定标准定额或

    定量持续享受的政府补助除外

    1,213,149.00

    除上述各项之外的其他营业外收入

    和支出 1,570,715.54

    所得税影响额 46.12

    合计 2,783,910.66 其中：归属于母公司股东非经常

    性净损益为2,450,764.55 元内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    三、股本变动及股东情况

    (一) 股份变动情况表

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    (%)

    发行

    新股

    送

    股

    公积金

    转股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例

    (%)

    一、有限售条件股份

    1、国家持股

    2、国有法人持股 1,408,284,707 71.08 1,408,284,707 71.08

    3、其他内资持股

    其中： 境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    ４、外资持股

    其中： 境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 1,408,284,707 71.08 1,408,284,707 71.08

    二、无限售条件流通

    股份

    1、人民币普通股 572,935,293 28.92 572,935,293 28.92

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    无限售条件流通股份

    合计

    572,935,293 28.92 572,935,293 28.92

    三、股份总数 1,981,220,000 100.00 1,981,220,000 100.00

    股份变动的批准情况

    报告期内，本公司限售股份无变动情况。

    (二) 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数 154,544 户

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例

    (%) 持股总数 报告期内

    增减

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的

    股份数量

    北方联合电力有限责任

    公司

    国有法人 71.08 1,408,284,707 1,408,284,707

    新时代证券有限责任公

    司 其他 0.32 6,340,000

    上证红利交易型开放式

    指数证券投资基金

    其他 0.24 4,687,388

    中船重工财务有限责任

    公司

    其他 0.23 4,499,992

    普天收益证券投资基金 其他 0.20 3,999,942

    冯桂忠 其他 0.19 3,862,210

    鹏华价值优势股票型证

    券投资基金 其他 0.15 3,000,000

    冯美华 其他 0.15 3,000,000

    李长国 其他 0.09 1,800,000

    博时裕富证券投资基金 其他 0.075 1,491,264内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类

    新时代证券有限责任公司 6,340,000 人民币普 通股

    上证红利交易型开放式指数证券投资基金 4,687,388 人民币普 通股

    中船重工财务有限责任公司 4,499,992 人民币普 通股

    普天收益证券投资基金 3,999,942 人民币普 通股

    冯桂忠 3,862,210 人民币普 通股

    鹏华价值优势股票型证券投资基金 3,000,000 人民币普 通股

    冯美华 3,000,000 人民币普 通股

    李长国 1,800,000 人民币普 通股

    博时裕富证券投资基金 1,491,264 人民币普 通股

    马飞 1,317,961 人民币普 通股

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位:股

    有限售条件股份可上市交易情

    序况

    号

    有限售

    条件股

    东名称

    持有的有限售

    条件股份数量 可上市交易时

    间

    新增可上市交

    易股份数量

    限售条件

    2008 年4 月25 日99,061,000

    1. 2009 年4 月25 日198,122,000

    北方联

    合电力

    有限责

    任公司

    1,408,284,707

    2010 年4 月25 日1,111,101,707

    北方联合电力有限责任公司承诺：其所

    持有的本公司原非流通股股份，自股权分置

    改革方案实施之日起的24 个月之内不上市

    交易或者转让；在上述承诺期满后，通过证

    券交易所挂牌交易出售股份数量占公司股

    份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24

    个月内不超过10%；自改革方案实施之日起

    36 个月内，北方电力通过上海证券交易所挂

    牌减持公司股票的价格不低于3.99 元/股。

    注：截至目前，北方联合电力有限责任公司2008 年4 月25 日、2009 年4 月25 日可以解除限

    售的有限售条件股份尚未解除限售。

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    (一) 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    (二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况

    1、由于公司董事张明先生工作变动，公司2008 年年度股东大会批准张明先生辞

    去公司董事职务，选举李国宝先生为公司新任董事，任期至本届董事会任期届满为止；

    2、由于公司监事会主席居政纲先生已到退休年龄，公司2008 年年度股东大会批

    准居政纲先生辞去公司监事职务，选举梁军先生为公司新任监事，任期至本届监事会

    任期届满为止；

    3、公司监事会选举杨护埃先生为公司监事会主席，任期至本届监事会任期届满止。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    五、董事会报告

    (一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    公司主营火力发电、供应，蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理；风力

    发电以及其他新能源发电和供应；对煤炭、铁路及配套基础设施项目投资，对煤化工、

    煤炭深加工行业投资、建设、运营管理，对石灰石、电力生产相关原材料投资。

    报告期，公司全资拥有三家运营电厂、一家石灰石公司；控股拥有四家运营发电

    公司、一家煤炭公司；参股七家电力公司 、一家煤炭公司和一家铁路公司。报告期公

    司开始涉足风电项目的开发。 公司坚持科学发展，努力提高经营管理水平，注重资源

    节约和环境保护，履行社会责任。 截止2009 年6 月30 日，公司发电业务均分布于内

    蒙古西部和华北地区。

    报告期，公司合并口径完成发电量120.9 亿千瓦时，同比降低14.72%；完成售电

    量108.60 亿千瓦时，同比降低14.24%。完成供热量662.1 万百万千焦，同比降低17.17%。

    报告期公司合并口径发电量、售电量同比降低的主要原因是：（1） 受金融危机

    影响，蒙西电网竞争加剧，电厂负荷率降低，使公司蒙西电网内发电厂利用小时数降

    低，发电量降低；（2）公司2008 年小火电机组关停，使公司2009 年上半年发电量下

    降。

    报告期，公司电力产品主营业务收入完成282,958.16 万元，同比降低6.01%；热

    力产品主营业务收入完成10,969.73 万元，同比增长9.96%。报告期，公司电力、热力

    主营业务成本同比分别降低15.63%、32.4%。

    2009 年上半年，公司实现净利润14,425.96 万元，其中归属于母公司所有者的净

    利润-2,067.64 万元。公司净利润比上年同期有所增长，主要原因是：

    （1）2009 年公司主要燃料煤炭产品价格下降；

    （2）公司2009 年加强生产管理以及成本控制，各项消耗指标以及费用大幅下降；

    （3）虽然2009 年煤炭价格下跌，公司加强成本控制，但由于蒙西地区发电市场

    竞争加剧，公司所属电厂负荷率大幅降低、发电利用小时数降低，使公司售电量降低，

    售电收入降低，影响了公司的利润水平。

    (二) 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或

    分产品

    营业收入 营业成本 营业利润率

    (%)

    营业收入比

    上年同期增

    减(%)

    营业成本比

    上年同期增

    减(%)

    营业利润率比上年

    同期增减(%)

    分产品

    电力 2,829,581,552.6 2,189,768,568.6 22.61 -6.01 -15.63 增加8.83 个百分点

    热力 109,697,348.3 163,003,855.1 -48.59 9.96 -32.40 增加93.12 个百分点

    水 3,358,183.5 3,335,164.1 0.69 -28.93 6.66 减少33.13 个百分点

    合计 2,942,637,084.4 2,356,107,587.7 19.93 -5.53 -17.03 增加11.10 个百分点

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    总金额31,380.22 万元。

    报告期，由于公司在蒙西电网的发电量下降以及2008 年下半年电价调整的影响，

    使公司电力产品主营业务收入降低6.01%；

    报告期，由于公司发电量、供热量降低，公司主要燃料煤炭产品价格下降以及公

    司加强生产管理以及成本控制，各项消耗指标以及费用大幅下降的共同影响，公司电

    力、热力产品主营业务成本分别同比下降了15.63%和32.40%。

    2、主营业务分地区情况

    单位:万元 币种:人民币

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华北地区 293,927.89 -5.64

    其中：内蒙古西部地区 136,943.53 -22.38

    直送华北电网 156,984.36 16.24

    报告期，受金融危机以及蒙西地区新投产机组影响，蒙西电网发电厂负荷率下降，

    竞争加剧。公司蒙西电网内电厂利用小时数持续下降，蒙西电网内各电厂累计上网电

    量比上年同期减少23.87 亿千瓦时，降幅达27.99%；公司向华北直送的上都电厂发电

    机组在本报告期公司直送华北电网电量比上年同期增加了3.01 亿千瓦时。同时由于

    2008 年下半年电价上调，使报告期公司实现上网电价高于去年同期。以上原因造成公

    司在蒙西电网的营业收入同比降低22.38%，公司直送华北电网营业收入同比增长了

    16.24%。

    3、参股公司经营情况

    单位:万元 币种:人民币

    公司名称 经营范围净利润 参股公司贡献

    的投资收益

    占上市公司净

    利润的比重(%)

    内蒙古国华准格尔发电有限责任公司电力生产 1,108.50 332.55

    内蒙古岱海发电有限责任公司 电力生产 20,113.30 9,855.52

    内蒙古包头东华热电有限责任公司 电力生产 -2,231.32 -557.83

    内蒙古京隆发电有限责任公司 电力生产 -14,028.97 -3,507.24

    内蒙古大唐托克托发电有限责任公司电力生产 61,824.50 0

    内蒙古蒙达发电有限责任公司 电力生产 7,923.04 0

    公司持有内蒙古大唐托克托发电有限责任公司15%股份，持有内蒙古蒙达发电有限

    责任公司10%股份，采用成本法核算。上述两公司本报告期未宣告发放上年度红利，因

    而上表中上述两公司本报告期参股公司贡献投资收益为0,净利润数则为各公司本报告

    期实现的净利润。

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    公司电力产品毛利率本报告期比去年同期增加了8.83 个百分点，全部产品毛利率

    比去年同期增加了11.10 个百分点，主要是由于以下原因使公司主要产品毛利率增长：

    （1）报告期公司主要燃料煤炭产品价格下降；内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    （2）同时公司加强成本控制，各项费用指标也比去年同期相比大幅下降；

    （3）公司盈利能力较强的上都发电有限公司收入增长，盈利能力差的蒙西地区电

    厂收入降低。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析

    报告期，公司营业收入实现33.18 亿元，同比降低了7.13%，主要原因是由于蒙西

    地区竞争加剧，电厂负荷率下降、公司小机组关停影响，造成公司蒙西地区发电量同

    比降低；

    报告期，由于公司主要燃料煤炭产品价格下降以及公司加强成本控制的影响，使

    得营业成本实现27.30 亿元，同比下降17.20%，降幅与远高于营业收入的下降幅度；

    报告期，公司加强资金管理，财务费用比去年同期降低了3,019 万元，降低了

    6.55%；

    报告期，公司投资收益比去年同期降低了2.47 亿元，主要是由于公司参股的大唐

    托克托发电有限责任公司未宣告发放上年度股利，公司尚未确认对该公司的投资收益

    所致。

    由于以上因素的共同影响，报告期，公司利润总额比去年同期增加了1.05 亿元；

    净利润比去年同期增加了0.85 亿元；归属于母公司股东的净利润比去年同期增加了

    2,896 万元。

    6、公司在经营中出现的问题与困难

    近几年来蒙西地区发电装机高速增长，同时受金融危机影响，用电量下降，造成

    蒙西地区发电市场竞争加剧，蒙西电网电厂负荷率水平不断下降，电厂利用小时数不

    断下降，公司面临的竞争情况不断加剧，利润空间被不断压缩。与此同时，公司根据

    “节能减排”、“上大压小”有关政策关停的小火电机组均处于蒙西地区，而相应替

    代的大容量机组建设投产尚需一段时间，造成公司在内蒙古西部电网内发电量进一步

    降低，增大了公司经营工作的困难。造成虽然报告期煤炭价格下滑，但公司仍未扭转

    亏损局面。

    针对以上问题与困难，公司将主要采取如下几方面的措施：

    第一、努力实现连续运行，多发多供，最大限度增加售电量；

    第二、进一步抓好燃料管理，通过统一订货、统一调度、集中管理等手段，努力

    控制燃煤价格和质量；

    第三、狠抓节能降耗，控制成本支出，减少费用开支。通过对现有机组的技术改

    造，细化节能指标，降低运行消耗；

    第四、继续加强在建项目管理，在促进“上大压小”替代项目进度的同时，控制

    在建项目建设成本，增强公司未来的竞争优势。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

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    (三) 公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。

    2、非募集资金项目情况 单位:万元 币种:人民币

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    上都三期、四期工程4×600MW 969,538 2%

    和林电厂2×600MW 509,980 2%

    丰泰#1、2 机通流改造 2,650 89%

    包一制水系统 1,080 94%

    上都#3、4 机凝结泵变频改造 960 71%

    上都#1、2 炉捞渣机及AB 级刮板机改造 646 94%

    包二20 万炉燃烧器改造及燃烧调整 420 97%

    上都炉膛检修改造 450 82%

    丰镇#3-4 机组脱硫改造项目 9,685 82%

    丰镇电厂500KV 切改工程 3,400 79%

    乌力吉木仁风场一期工程 50,000 4%

    报告期，公司拨付控股、参股公司资本金2.50 亿元，所属企业完成基本建设投资

    4.06 亿元，完成技术改造投资3.01 亿元。

    (四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大

    幅度变动的警示及说明

    由于以下因素的共同影响，预计公司2009 年前三季度归属于母公司股东的净利润

    将出现盈利，扭转去年同期的亏损局面。

    （1）2009 年公司主要燃料煤炭产品价格下降；

    （2）公司2009 年加强生产管理以及成本控制，各项消耗指标以及费用大幅下降；

    （3）公司与控股股东资产置换于2009 年7 月底完成。

    六、重要事项

    (一) 公司治理的情况

    根据中国证监会关于关于加强上市公司治理活动的有关精神，公司于2007 年开展

    了公司治理专项活动。本公司公司治理属长期持续改进的内容主要包括公司内部控制、

    内控体系的建设以及公司“一厂多制”情况的整改。

    公司内部控制及内控体系建设是一个长期的过程，公司对于内控体系的建设一直

    没有停顿，2007 年到2008 年，公司对部分内部管理制度进行了修订，所属电厂已开始

    上线应用SAP 管理系统。报告期，公司聘请了相关中介机构，开始着手加强内控体系

    的整体框架以及流程建设，目前该项工作正在进行之中。

    对“一厂多制”持续改进问题的整改情况：受目前管理体制和机制的约束以及历

    史原因的影响，本公司所属大部分电厂存在“一厂多制”现象，即在同一发电厂厂区

    内，不同时期建设的电厂各期工程由不同出资方投资建设，造成了本公司与控股股东内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    10

    之间存在一定程度的“同业竞争”现象。同时，由于“一厂多制”现象的存在，不可

    避免地导致电厂内各期工程共用部分公用设施，分摊共同采购和保管的燃料、材料等

    事宜，相关生产运行人员亦无法严格区分其服务对象，本公司部分生产经营管理活动

    存在一定程度的合并管理现象，公司员工及劳动人事管理等无法相对于控股股东独立

    运作，需要在较长的时间内，综合考虑公司的发展、管理、效益等因素，采取较为妥

    善的办法逐步解决。

    对于此问题，在短期内公司已通过加强内部管理与控制，探索和完善在现行框架

    下建立以资本为纽带的母子公司之间的市场化协调机制，利益一致、共同发展。严格

    执行公司内部管理制度、相关财务核算及费用分摊管理办法，保证公司资产安全与完

    整。长期考虑公司董事会正在进一步探讨逐步解决同业竞争以及“一厂多制”现象的

    方法与途径。在综合考虑历史沿革以及公司未来的发展，有利于提高公司效益的前提

    下逐步解决。报告期，公司与控股股东协商，进行了部分电厂的资产置换，公司将拥

    有的包一、包二电厂资产与北方电力海电三期电厂资产进行整体置换，该资产置换方

    案已经2009 年7 月31 日公司临时股东大会审议批准。资产置换完成后，包一、包二

    电厂以及海勃湾发电厂的“一厂多制”问题将得到解决。

    (二) 报告期内现金分红政策的执行情况

    报告期，根据中国证监会相关规定，公司修订了公司章程有关现金分红政策的条

    款。公司分红政策主要条款如下：

    公司利润分配政策为：

    （1）、弥补亏损；

    （2）、提取法定公积金；

    （3）、提取任意公积金；

    （4）、支付普通股股利。

    公司利润分配具体方案及政策，由公司董事会提出，经股东大会批准后实施。

    公司利润分配政策应保持连续性和稳定性。

    公司利润分配方式可以采取现金或者股票方式分配。

    公司重视对投资者的合理回报，实施积极的利润分配办法。在公司实现盈利状况

    下，公司连续三年以现金方式累计分配的利润，一般情况下不少于三年年均可分配的

    利润的百分之三十。

    公司在盈利状况下，若不进行现金利润分配，公司董事会应当详细说明并披露具

    体原因以及未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当就此事项发表独立意见。

    由于公司2008 年度亏损，因而公司报告期未实施现金分红。

    (三) 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    11

    (四) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。

    (五) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项

    本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。

    (六) 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:万元 币种:人民币

    关联交易方 关联关系

    关联

    交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联

    交易

    定价

    原则

    关联

    交易

    价格

    关联交易

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例(%)

    关联交

    易结算

    方式

    市场

    价格

    交易价格与

    市场参考价

    格差异较大

    的原因

    北方联合电力有

    限责任公司

    母公司（控

    股股东或大

    股东）

    购买

    商品

    采购热

    费、材料

    市场

    价格

    25.67 0.01

    内蒙古蒙达发电

    有限责任公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    采购电、

    燃煤、材

    料

    市场

    价格

    7,395.00 3.06

    呼和浩特科林热

    电有限责任公司

    母公司的全

    资子公司

    购买

    商品

    采购电、

    蒸汽

    市场

    价格

    125.90 0.06

    内蒙古北联电能

    源开发有限责任

    公司

    母公司的控

    股子公司

    购买

    商品

    采购燃

    煤

    市场

    价格

    1,858.25 1.45

    内蒙集通铁路神

    通煤炭有限责任

    公司

    其他关联人 购买

    商品

    采购燃

    煤

    市场

    价格

    1,682.48 0.55

    神华北电胜利能

    源有限责任公司

    其他关联人 购买

    商品

    采购燃

    煤

    市场

    价格

    44,882.85 16.68

    北方联合电力有

    限责任公司

    母公司（控

    股股东或大

    股东）

    接受

    劳务

    煤炭和

    安全生

    产服务

    市场

    价格

    4,639.42 1.76

    呼和浩特科林热

    电有限公司

    母公司的全

    资子公司

    接受

    劳务

    检修服

    务

    市场

    价格

    427.35 0.19

    永诚财产保险股

    份有限公司

    其他关联人 接受

    劳务

    保险服

    务

    市场

    价格

    949.19 0.26

    西安热工研究院

    有限公司 其他关联人 接受

    劳务

    技术服

    务

    市场

    价格

    25.70 0.01

    内蒙古自治区电

    力科学研究院

    其他关联人 接受

    劳务

    技术服

    务

    市场

    价格

    278.47 1.46

    北方联合电力有

    限责任公司

    母公司（控

    股股东或大

    股东）

    销售

    商品

    销售燃

    煤、材

    料、水

    市场

    价格

    29,262.02 11.43

    呼和浩特科林热

    电有限责任公司

    母公司的全

    资子公司

    销售

    商品

    销售热

    市场

    价格

    20.49 0.02

    呼和浩特科林城

    发热力有限公司

    母公司的全

    资子公司

    销售

    商品 销售热

    市场

    价格

    2,097.71 0.57

    公司控股的丰泰发电有限公司两台发电机组为热电联产机组，该公司向呼和浩特

    市居民提供冬季取暖用热。呼和浩特科林城发热力有限公司负责呼和浩特市部分城市

    热力管网建设和运营，丰泰发电有限公司的热力必须通过呼和浩特科林城发热力有限内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    12

    公司管理的城市热力管网向居民送热。该交易具有不可避免性，其价格均由国家价格

    主管部门定价，关联交易没有损害公司利益。

    公司所属及控股企业与北方联合电力有限责任公司所属电厂发生的关于销售与采

    购燃料、材料的关联交易，是由于公司所属发电企业分别与上述发电企业位于同一厂

    区内，共用部分公用设施，不可避免地发生共同费用分摊开支，分摊共同采购和保管

    的燃料、材料等事宜。该类事项的交易原则均为市场价格的原则，不存在损害公司利

    益的情况。

    丰泰发电有限公司的设备检修、运行维护等事宜委托呼和浩特科林热电有限责任

    公司进行，相应支付其服务费，协议价格按市场价格执行，不存在损害公司利益情况。

    关于公司接受安全生产监督管理服务和燃料服务，相应支付安全生产管理费和燃

    料服务费是基于：1、电力生产具有产、供、销一次完成的生产特点，"厂网分开"后，

    北方联合电力有限责任公司承担与电网公司联系检修、消缺、出力调度以及安全生产

    监督、管理等有关事宜，本公司应支付其安全生产管理费；2、对发电企业的燃料采取

    统一管理方式，可以充分发挥集中管理的优势，有效保证各电厂发电用煤，控制燃料

    成本。

    公司所属上都发电有限责任公司主要燃用神华胜利煤田煤炭，该煤田由神华北电

    胜利能源有限责任公司负责开采，该交易均为市场价格的原则，不存在损害公司利益

    的情况。

    公司及所属企业接受永诚保险保险服务，接受西安热工院、内蒙电科院技术服务

    均为市场价格的原则，不存在损害公司利益的情况。

    本公司在处理关联事项和关联交易中一贯坚持如下的原则：a、股份公司独立运作，

    拥有完整的经营资产；b、公平、公正、公开的交易原则；c、完备的法律文件约束关

    联交易；d、关联事项充分披露。

    2、其他重大关联交易

    1）关联担保情况

    （1）接受关联方担保

    担保单位 担保对象 担保方式担保种类 反担保方式期末担保余额 担保对象现状

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古丰泰发电

    有限公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古京达发电

    有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 366,940,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古上都发电

    有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 3,188,850,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古蒙华海勃

    湾有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 375,000,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    本公司 连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 330,000,000.00 正常经营

    合计 4,360,790,000.00内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    13

    （2）向关联方提供担保

    担保单位 担保对象 担保方式 担保种类反担保方式期末担保余额 担保对象现状

    本公司 内蒙古京达发电有限责任公司 连带责任保证贷款担保无反担保288,000,000.00 正常经营

    2）货币资金存放

    关联方名称 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日 款项性质

    中国华能财务有限责任公司 462,998,064.99 542,823,850.18 银行存款

    3）其他交易

    （1）关联方向本公司提供贷款

    关联方名称 2009年1-6 月提供贷款本金2009 年1-6 月偿还贷款本金

    北方联合电力有限责任公司 0.00 70,000,000.00

    中国华能财务有限责任公司 50,000,000.00 0.00

    合 计 50,000,000.00 70,000,000.00

    （2）利息及手续费

    关联方名称 2009年1-6 月 交易内容

    北方联合电力有限责任公司 6,554,636.20 支付委托贷款利息

    中国华能财务有限责任公司 12,148,875.00 支付借款利息

    中国华能财务有限责任公司 14,278,013.61 存款利息收入

    中国华能财务有限责任公司 34,033.33 手续费支出

    （3）“上大压小”补偿

    2007 年本公司关停16 台小火电机组容量79.9 万千瓦，根据本公司“上大压小”

    方案，关停的小机组由北方联合电力有限责任公司所属魏家峁和乌拉特等电厂替代。

    2008 年本公司与北方联合电力有限责任公司签订补偿协议，补偿原则为替代方按照中

    介机构出具的资产评估报告，对本公司关停机组按资产评估减值额给予经济补偿。同

    时约定待关停机组资产整体处置完毕后，根据最终的资产损失金额予以结算。2009 年

    4 月17 日本公司收到按评估损失确定的补偿款28,984 万元。

    (七) 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    (1) 托管情况：无

    (2) 承包情况：无

    (3) 租赁情况：无

    2、担保情况 单位:元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 288,000,000.00

    报告期末对子公司担保余额合计（B） 288,000,000.00

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B） 288,000,000.00

    担保总额占公司净资产的比例(%) 5.47内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    14

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    公司所属各电厂与电网公司签订《购售电合同》。根据该合同，报告期公司所属

    电厂向内蒙古电力（集团）有限责任公司（蒙西电网）售电取得销售收入12.60 亿元，

    向华北电网有限公司售电取得销售收入15.70 亿元。

    为实现本公司控股股东--北方联合电力有限责任公司（以下简称“北方电力”）

    在本公司股权分置改革时所作出的有关支持本公司发展的承诺，逐步解决公司“一厂

    多制”有关问题，北方电力与本公司于今年初开始筹划有关资产置换。2009 年4 月10

    日，本公司董事会审议通过了本公司与北方电力的资产置换方案及相关协议。

    根据公司与北方电力签署《资产置换协议》，公司将拥有的包头第一热电厂、包

    头第二热电厂资产与北方电力拥有的乌海发电厂资产进行整体置换，双方以资产评估

    结果为基础进行置换，差价部分以现金补足。初步确定交易价格为本公司向北方电力

    支付差额现金11,314.07 万元。本次置换相关资产涉及债务由置入方承接。相关信息

    公司已经公开披露，具体详见公司相关临时公告。

    报告期，上述资产置换尚未完成。截止2009 年7 月31 日，上述资产置换已经有

    关部门批准，并已经公司2009 年临时股东大会批准。

    (八) 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及

    其履行情况

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    股改承诺

    法定承诺

    1）、公司全体非流通股股东承诺，其持有的原非流

    通股股份，自股权分置改革方案实施之日起的12 个月

    之内不上市交易或者转让；

    2）、持有公司股份5%以上的非流通股股东北方联合

    电力有限责任公司，在前项承诺期期满后，通过证券

    交易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总数的比例

    在12 个月内不超过5%，在24 个月内不超过10%；

    3）、公司全体非流通股股东承诺，通过证券交易所

    挂牌交易出售的股份数量，每达到公司股份总数1%的，

    应当自该事实发生之日起2 个工作日内做出公告，但

    公告期间无需停止出售股份。

    附加承诺:

    公司第一大股东北方电力作出如下特别承诺，其所

    持有的原非流通股股份，自股权分置改革方案实施之

    日起24 个月内不上市交易或者转让；在前项承诺期期

    满后，通过证券交易所挂牌交易出售股份数量占公司

    股份总数的比例在12 个月内不超过5%，在24 个月内

    不超过10%；自改革方案实施之日起36 个月内，北方

    电力通过上海证券交易所挂牌减持公司股票的价格不

    低于3.99 元/股。北方电力如有违反本项承诺的卖出

    按照承诺，截止2009 年6 月30 日，北

    方电力未减持公司股票。公司2005、2006

    年度利润分配方案均为向全体股东每10

    股派发现金红利1.20 元（含税）。利润分

    配比例不低于当年实现的可分配利润（不

    含以前年度累计未分配利润）的50%，且

    每股分红不低于0.1 元。北方电力依承诺

    在股东大会上投了赞成票。

    北方电力按照承诺继续支持本公司的发

    展。2006 年，北方联合电力有限责任公司

    同意由本公司掌握为开发白彦花煤田而设

    立的白彦花能源有限责任公司控股权。该

    公司为开发白彦花煤田部分资源而设立，

    目前正在向相关部门申请资源配置。

    为逐步解决本公司"一厂多制"有关问

    题,实现支持本公司发展的承诺,北方电力

    与本公司于2009 年年初开始筹划有关资

    产置换事宜,拟将北方电力拥有的盈利能

    力较强的资产与本公司的亏损资产进行整

    体置换。2009 年4 月10 日，公司与北方

    电力签署《资产置换协议》，双方同意将内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    15

    承诺事项 承诺内容 履行情况

    交易，将卖出股票所得资金划入内蒙华电账户归内蒙

    华电全体股东所有；

    北方电力承诺将按照国家关于提高上市公司质量的

    有关精神，继续支持内蒙华电的发展；通过支持其收

    购优质资产等具体措施，增强该公司的核心竞争力和

    盈利能力。

    北方电力将提议内蒙华电2005-2006 年连续二年的

    利润分配比例不低于当年实现的可分配利润（不含以

    前年度累计未分配利润）的50%，且每股分红不低于

    0.1 元。并在股东大会上投赞成票。

    公司下属的包头第一热电厂、包头第二热

    电厂资产与北方电力下属的乌海发电厂资

    产进行整体置换，本次交易以资产评估结

    果为基础，按照净资产评估值置换，差价

    部分以现金补足。同日，公司董事会审议

    批准了《关于与北方联合电力有限公司资

    产置换的议案》。报告期，上述资产置换

    尚未取得相关主管部门以及公司股东大会

    的批准，资产置换尚未完成。

    (1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    (2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    (九) 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所： 否

    原聘任 现聘任

    境内会计师事务所名称 信永中和会计师事务所有限责任公司 信永中和会计师事务所有限责任公司

    (十) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情

    况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中

    国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    (十一) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    为实现本公司控股股东--北方联合电力有限责任公司（以下简称“北方电力”）

    在本公司股权分置改革时所作出的有关支持本公司发展的承诺，逐步解决公司“一厂

    多制”有关问题，北方电力与本公司于今年初开始筹划有关资产置换。2009 年4 月10

    日，本公司董事会审议通过了本公司与北方电力的资产置换方案及相关协议。

    根据公司与北方电力签署《资产置换协议》，公司将拥有的包头第一热电厂、包

    头第二热电厂资产与北方电力拥有的乌海发电厂资产进行整体置换，双方以资产评估

    结果为基础，按照置换，差价部分以现金补足。初步确定交易价格为本公司向北方电

    力支付差额现金11,314.07 万元。本次置换相关资产涉及债务由置入方承接。相关信

    息公司已经公开披露，具体详见公司相关临时公告。

    报告期，上述资产置换尚未完成。截止2009 年7 月31 日，上述资产置换已经有

    关部门批准，并已经公司2009 年临时股东大会批准。

    (十二) 信息披露索引

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路

    径

    第六届董事会第七次决议公告 《上海证券报》版面C11、

    《中国证券报》版面D010 2009 年1 月5 日www.sse.com.cn内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    16

    事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路

    径

    2008 年全年预亏公告 《上海证券报》版面C59、

    《中国证券报》版面C05 2009 年1 月21 日www.sse.com.cn

    重大事项申请停牌公告 《上海证券报》版面C36、

    《中国证券报》版面B02 2009 年3 月6 日www.sse.com.cn

    重大事项进展公告 《上海证券报》版面C20、

    《中国证券报》版面A12 2009 年3 月13 日www.sse.com.cn

    重大事项进展公告 《上海证券报》版面C57、

    《中国证券报》版面B03 2009 年3 月20 日www.sse.com.cn

    重大事项进展公告 《上海证券报》版面C9、

    《中国证券报》版面A07 2009 年3 月27 日www.sse.com.cn

    重大事项进展公告 《上海证券报》版面C41、

    《中国证券报》版面B03 2009 年4 月3 日www.sse.com.cn

    重大事项进展公告 《上海证券报》版面C32、

    《中国证券报》版面B05 2009 年4 月10 日www.sse.com.cn

    董事会决议及股票复牌公告 《上海证券报》版面49、

    《中国证券报》版面C015 2009 年4 月11 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第五次会议决议

    公告

    《上海证券报》版面49、

    《中国证券报》版面C015 2009 年4 月11 日www.sse.com.cn

    第六届董事会第九次会议决议

    公告

    《上海证券报》版面32、

    《中国证券报》版面C072 2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第六次会议决议

    公告

    《上海证券报》版面32、

    《中国证券报》版面C072 2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    关于“上大压小”关停机组有替

    代项目进行补偿的关联交易公

    告

    《上海证券报》版面32、

    《中国证券报》版面C072 2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    关于“上大压小”关停机组有替

    代项目进行补偿的关联交易公

    告

    《上海证券报》版面31、

    《中国证券报》版面C072 2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    关于2008 年度新增日常关联交

    易的公告

    《上海证券报》版面31、

    《中国证券报》版面C072 2009 年4 月25 日www.sse.com.cn

    第六节噢对能够事会第十次会

    议决议公告

    《上海证券报》版面C17、

    《中国证券报》版面B06 2009 年6 月6 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第七次会议决议

    公告

    《上海证券报》版面C17、

    《中国证券报》版面B06 2009 年6 月6 日www.sse.com.cn

    关于召开2008 年年度股东大会

    的通知

    《上海证券报》版面C17、

    《中国证券报》版面B06 2009 年6 月6 日www.sse.com.cn

    2008 年年度股东大会决议公告 《上海证券报》版面C11、

    《中国证券报》版面D015 2009 年6 月30 日www.sse.com.cn

    第六届监事会第八次会议决议

    公告

    《上海证券报》版面C11、

    《中国证券报》版面D015 2009 年6 月30 日www.sse.com.cn

    关于召开临时股东大会的通知 《上海证券报》版面C16、

    《中国证券报》版面D005 2009 年7 月15 日www.sse.com.cn

    2009 年半年度业绩预告公告 《上海证券报》版面C3、

    《中国证券报》版面D002 2009 年7 月30 日www.sse.com.cn

    2009 年临时股东大会决议公告 《上海证券报》版面35、

    《中国证券报》版面C015 2009 年8 月1 日www.sse.com.cn

    七、财务报告（未经审计）

    一)、 财务报表内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    17

    合并资产负债表

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 八、1 487,291,331.84 673,193,761.38

    交易性金融资产

    应收票据 八、2 120,147,538.19 78,168,078.44

    应收账款 八、3 756,463,552.36 660,049,857.91

    预付款项 八、4 85,620,736.35 63,870,478.64

    应收利息

    应收股利 八、5 308,743,382.29 308,743,382.29

    其他应收款 八、6 45,301,291.34 47,418,489.84

    存货 八、7 433,999,101.33 455,403,542.81

    一年内到期的非流动资产 八、8 260,000.00 260,000.00

    其他流动资产 八、9 8,432,211.74 3,304,000.00

    流动资产合计 2,246,259,145.44 2,290,411,591.31

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 八、10

    长期应收款

    长期股权投资 八、11 2,772,609,874.62 2,474,047,109.29

    投资性房地产

    固定资产 八、12 16,381,788,382.66 16,982,334,990.75

    在建工程 八、13 706,967,050.81 487,621,318.39

    工程物资 八、14 1,223,394,772.37 891,333,970.98

    固定资产清理 八、15 15,246,341.12 13,722,299.07

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 八、16 113,583,817.28 120,157,227.41

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 八、17 1,831,993.63 1,335,209.07

    递延所得税资产 八、18 5,824,983.23 5,824,983.23

    其他非流动资产

    非流动资产合计 21,221,247,215.72 20,976,377,108.19

    资 产 总 计 23,467,506,361.16 23,266,788,699.50

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    18

    合并资产负债表（续）

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 八、20 2,985,000,000.00 3,220,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据 八、21 10,300,000.00 21,000,000.00

    应付账款 八、22 1,372,833,517.85 1,220,926,541.80

    预收款项 八、23 35,576,106.12 32,224,706.85

    应付职工薪酬 八、24 73,206,025.97 48,089,154.23

    应交税费 八、25 79,082,825.09 85,306,767.28

    应付利息 八、26 66,278,362.07 32,561,340.24

    应付股利 八、27 57,991,250.45 57,991,250.45

    其他应付款 八、28 1,156,491,819.68 1,060,932,852.20

    一年内到期的非流动负债 八、29 343,613,362.11 610,206,286.11

    其他流动负债 八、30 115,893,173.96

    流动负债合计 6,296,266,443.30 6,389,238,899.16

    非流动负债：

    长期借款 八、31 10,059,000,000.00 9,689,000,000.00

    应付债券 八、32 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 八、33 43,324,323.66 44,144,548.66

    非流动负债合计 11,902,324,323.66 11,533,144,548.66

    负 债 合 计 18,198,590,766.96 17,922,383,447.82

    股东权益：

    股本 八、34 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00

    资本公积 八、35 1,208,167,635.95 1,208,167,635.95

    减：库存股

    盈余公积 八、36 605,729,798.41 605,729,798.41

    未分配利润 八、37 -549,876,348.06 -529,199,976.16

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 3,245,241,086.30 3,265,917,458.20

    少数股东权益 八、38 2,023,674,507.90 2,078,487,793.48

    股东权益合计 5,268,915,594.20 5,344,405,251.68

    负债和股东权益总计 23,467,506,361.16 23,266,788,699.50

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    19

    母公司资产负债表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    资 产 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动资产：

    货币资金 177,624,806.70 208,480,660.23

    交易性金融资产

    应收票据 94,230,856.14 34,544,480.00

    应收账款 九、1 222,791,493.09 223,313,632.56

    预付款项 52,363,834.27 43,680,766.87

    应收利息

    应收股利 501,394,808.27 372,676,192.07

    其他应收款 九、2 613,071,141.31 50,787,821.23

    存货 188,122,354.08 209,538,544.20

    一年内到期的非流动资产 470,000,000.00

    其他流动资产 6,466,351.66 3,300,000.00

    流动资产合计 1,856,065,645.52 1,616,322,097.16

    非流动资产：

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 九、3 4,507,296,843.72 4,208,734,078.39

    投资性房地产

    固定资产 3,738,333,978.16 3,911,343,697.88

    在建工程 232,328,282.04 162,890,142.21

    工程物资 549,655,416.89 370,417,450.00

    固定资产清理 10,130,125.12 10,146,478.12

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 92,446,732.80 97,928,528.76

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产

    其他非流动资产

    非流动资产合计 9,130,191,378.73 8,761,460,375.36

    资 产 总 计 10,986,257,024.25 10,377,782,472.52

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    20

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    负债和股东权益 附注 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    流动负债：

    短期借款 2,785,000,000.00 2,880,000,000.00

    交易性金融负债

    应付票据

    应付账款 703,543,123.18 717,397,848.28

    预收款项 35,576,106.12 32,224,706.85

    应付职工薪酬 39,889,604.68 26,609,436.05

    应交税费 17,510,334.61 12,902,148.24

    应付利息 53,209,048.94 12,533,590.00

    应付股利

    其他应付款 191,621,661.19 146,591,000.29

    一年内到期的非流动负债 121,192,971.82 171,192,971.82

    其他流动负债 40,461,337.30

    流动负债合计 3,988,004,187.84 3,999,451,701.53

    非流动负债：

    长期借款 2,258,000,000.00 1,658,000,000.00

    应付债券 1,800,000,000.00 1,800,000,000.00

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 36,904,212.95 37,485,462.95

    非流动负债合计 4,094,904,212.95 3,495,485,462.95

    负 债 合 计 8,082,908,400.79 7,494,937,164.48

    股东权益：

    股本 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00

    资本公积 1,204,211,715.95 1,204,211,715.95

    减：库存股

    盈余公积 544,650,164.90 544,650,164.90

    未分配利润 -826,733,257.39 -847,236,572.81

    外币报表折算差额

    归属于母公司股东权益合计 2,903,348,623.46 2,882,845,308.04

    少数股东权益

    股东权益合计 2,903,348,623.46 2,882,845,308.04

    负债和股东权益总计 10,986,257,024.25 10,377,782,472.52

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    21

    合并利润表

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 八、39 3,318,049,097.85 3,572,688,632.62

    减：营业成本 八、39 2,730,272,658.50 3,297,449,621.54

    营业税金及附加 八、40 30,387,928.63 34,411,778.63

    销售费用

    管理费用 八、41 6,258,540.17 6,681,584.47

    财务费用 八、42 430,539,927.18 460,734,773.95

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 八、43 60,167,881.13 306,683,898.70

    其中：对联营企业和合营企业的投

    资收益

    八、43 60,167,881.13 306,683,898.70

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 180,757,924.50 80,094,772.73

    加：营业外收入 八、43 2,825,249.00 426,520.00

    减：营业外支出 八、44 41,384.46 2,320,752.87

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损以“－”号填列） 183,541,789.04 78,200,539.86

    减：所得税费用 八、45 39,282,187.81 18,713,607.47

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 144,259,601.23 59,486,932.39

    归属于母公司股东的净利润 -20,676,371.90 -49,634,651.90

    少数股东损益 164,935,973.13 109,121,584.29

    其中：同一控制下企业合并合并日前

    净利润

    五、每股收益

    基本每股收益 八、47 -0.01 -0.03

    稀释每股收益 八、47 -0.01 -0.03

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    22

    母公司利润表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、营业收入 九、4 1,008,409,900.61 1,329,977,930.12

    减：营业成本 九、4 1,105,460,341.42 1,589,589,591.52

    营业税金及附加 6,522,810.93 11,436,512.88

    销售费用

    管理费用 6,258,540.17 6,681,584.47

    财务费用 160,736,340.00 197,652,584.52

    资产减值损失

    加：公允价值变动收益（损失以“－”

    号填列）

    投资收益（损失以“－”号填列） 九、5 288,886,497.33 440,049,971.30

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    九、5 60,167,881.13 92,963,167.00

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 18,318,365.42 -35,332,371.97

    加：营业外收入 2,184,950.00 412,720.00

    减：营业外支出 619,003.67

    其中：非流动资产处置损失

    三、利润总额（亏损以“－”号填列） 20,503,315.42 -35,538,655.64

    减：所得税费用

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 20,503,315.42 -35,538,655.64

    五、每股收益

    基本每股收益 0.01 -0.02

    稀释每股收益 0.01 -0.02

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    23

    合并现金流量表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 3,633,741,317.17 4,253,510,250.86

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 八、48 129,626,868.69 86,159,432.23

    经营活动现金流入小计 3,763,368,185.86 4,339,669,683.09

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,692,573,092.54 2,011,131,933.35

    支付给职工以及为职工支付的现金 271,853,828.24 320,985,456.91

    支付的各项税费 471,294,093.60 524,954,006.57

    支付的其他与经营活动有关的现金 八、48 173,881,582.83 103,823,572.73

    经营活动现金流出小计 2,609,602,597.21 2,960,894,969.56

    经营活动产生的现金流量净额 1,153,765,588.65 1,378,774,713.53

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 10,045,115.80 78,571,422.32

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收

    回的现金净额

    288,240,000.00 1,907,549.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 298,285,115.80 80,478,971.32

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    564,706,705.59 480,880,857.26

    投资支付的现金 250,410,000.00 31,088,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 815,116,705.59 511,968,857.26

    投资活动产生的现金流量净额 -516,831,589.79 -431,489,885.94

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 3,040,000,000.00 740,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金

    筹资活动现金流入小计 3,040,000,000.00 740,000,000.00

    偿还债务支付的现金 3,171,200,000.00 1,196,980,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 665,098,563.39 537,108,468.88

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 219,749,258.71 66,000,000.00

    支付的其他与筹资活动有关的现金 八、48 26,537,866.66 45,207,544.00

    筹资活动现金流出小计 3,862,836,430.05 1,779,296,012.88

    筹资活动产生的现金流量净额 -822,836,430.05 -1,039,296,012.88

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1.65 -2,434.17

    五、现金及现金等价物净增加额 -185,902,429.54 -92,013,619.46

    加：期初现金及现金等价物余额 673,193,761.38 990,344,374.66

    六、期末现金及现金等价物余额 八、48 487,291,331.84 898,330,755.20

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    24

    母公司现金流量表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    项 目 附注 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,031,444,488.75 1,430,879,874.60

    收到的税费返还

    收到的其他与经营活动有关的现金 45,991,376.37 23,869,375.23

    经营活动现金流入小计 1,077,435,865.12 1,454,749,249.83

    购买商品、接受劳务支付的现金 777,831,434.22 869,456,684.13

    支付给职工以及为职工支付的现金 181,626,536.72 216,774,030.82

    支付的各项税费 110,123,585.01 156,549,820.74

    支付的其他与经营活动有关的现金 28,802,564.07 18,692,536.37

    经营活动现金流出小计 1,098,384,120.02 1,261,473,072.06

    经营活动产生的现金流量净额 九、6 -20,948,254.90 193,276,177.77

    二、投资活动产生的现金流量:

    收回投资收到的现金 70,108,800.00

    取得投资收益收到的现金 110,045,115.80 283,998,712.89

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收

    回的现金净额

    173,680,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到的其他与投资活动有关的现金 24,591,395.58 938,735.70

    投资活动现金流入小计 378,425,311.38 284,937,448.59

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付

    的现金

    271,662,450.70 67,931,220.08

    投资支付的现金 425,410,000.00 171,088,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付的其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 697,072,450.70 239,019,220.08

    投资活动产生的现金流量净额 -318,647,139.32 45,918,228.51

    三、筹资活动产生的现金流量

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 2,870,000,000.00 700,000,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 2,303,685.21

    筹资活动现金流入小计 2,870,000,000.00 702,303,685.21

    偿还债务支付的现金 2,415,000,000.00 890,780,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 145,860,459.31 137,934,434.52

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付的其他与筹资活动有关的现金 400,000.00 4,927,710.67

    筹资活动现金流出小计 2,561,260,459.31 1,033,642,145.19

    筹资活动产生的现金流量净额 308,739,540.69 -331,338,459.98

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -30,855,853.53 -92,144,053.70

    加：期初现金及现金等价物余额 208,480,660.23 424,177,131.24

    六、期末现金及现金等价物余额 九、6 177,624,806.70 332,033,077.54

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    25

    合 并 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    归属于母公司股东权益 归属于母公司股东权益 项目

    股本 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    少数股东权

    益

    股东权益合

    计 股本 资本公积 减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润

    少数股东权

    益

    股东权益合

    计

    一、上年年末余额 1,981,220,000.00 1,208,167,635.95 605,729,798.41 -529,199,976.16 2,078,487,793.48 5,344,405,251.68 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 605,729,798.41 429,039,067.71 2,096,186,809.33 6,317,897,776.54

    加：同一控制下企业合

    并产生的追溯调整

    会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,981,220,000.00 1,208,167,635.95 605,729,798.41 -529,199,976.16 2,078,487,793.48 5,344,405,251.68 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 605,729,798.41 429,039,067.71 2,096,186,809.33 6,317,897,776.54

    三、本年增减变动金额（减

    少以“－”号填列） -20,676,371.90 -54,813,285.58 -75,489,657.48 -208,132,251.90 -19,014,446.24 -227,146,698.14

    （一）净利润 -20,676,371.90 164,935,973.13 144,259,601.23 -49,634,651.90 109,121,584.29 59,486,932.39

    （二）直接计入股东权

    益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公

    允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位

    其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目

    相关的所得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 -20,676,371.90 164,935,973.13 144,259,601.23 -49,634,651.90 109,121,584.29 59,486,932.39

    （三）股东投入和减少

    资本（减少以“-”号填列）

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权

    益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -219,749,258.71 -219,749,258.71 -158,497,600.00 -128,136,030.53 -286,633,630.53

    1.提取盈余公积

    3.对股东的分配 -219,749,258.71 -219,749,258.71 -158,497,600.00 -128,136,030.53 -286,633,630.53

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    （减少以“-”号填列）

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 1,981,220,000.00 1,208,167,635.95 605,729,798.41 -549,876,348.06 2,023,674,507.90 5,268,915,594.20 1,981,220,000.00 1,205,722,101.09 605,729,798.41 220,906,815.81 2,077,172,363.09 6,090,751,078.40

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    26

    母 公 司 股 东 权 益 变 动 表

    编制单位：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 单位：人民币元

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    项目

    股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积

    减：库

    存股

    盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 1,981,220,000.00 1,204,211,715.95 544,650,164.90 -847,236,572.81 2,882,845,308.04 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 544,650,164.90 173,012,503.52 3,900,974,769.51

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    二、本年年初余额 1,981,220,000.00 1,204,211,715.95 544,650,164.90 -847,236,572.81 2,882,845,308.04 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 544,650,164.90 173,012,503.52 3,900,974,769.51

    三、本年增减变动金额（减少以

    “－”号填列）

    20,503,315.42 20,503,315.42 -194,036,255.64 -194,036,255.64

    （一）净利润 20,503,315.42 20,503,315.42 -35,538,655.64 -35,538,655.64

    （二）直接计入股东权益的利得

    和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变

    动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东

    权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所

    得税影响

    4.其他

    上述（一）和（二）小计 20,503,315.42 20,503,315.42 -35,538,655.64 -35,538,655.64

    （三）股东投入和减少资本（减

    少以“-”号填列）

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -158,497,600.00 -158,497,600.00

    1.提取盈余公积

    3.对股东的分配 -158,497,600.00 -158,497,600.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转（减少

    以“-”号填列）

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年年末余额 1,981,220,000.00 1,204,211,715.95 544,650,164.90 -826,733,257.39 2,903,348,623.46 1,981,220,000.00 1,202,092,101.09 544,650,164.90 -21,023,752.12 3,706,938,513.87

    公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    27

    二）、会计报表附注

    (一)、 公司的基本情况

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称“本公司”）是经内蒙古自治区股份制工作试点

    小组（内股份办通字[1993]11 号文）批准，由内蒙古电力（集团）有限责任公司、中国华能集团

    公司、华能内蒙古发电公司作为发起人以社会募集方式设立的股份有限公司，经中国证券监督管理

    委员会批准，本公司股票于1994 年5 月在上海证券交易所挂牌交易，股票代码：600863，股票简

    称：内蒙华电。

    根据本公司2006 年4 月股东大会通过的股权分置改革方案，原非流通股股东北方联合电力有

    限责任公司和北京能源投资（集团）有限公司按照每10 股送3.5 股向流通股股东支付股改对价，

    该方案已于2006 年4 月24 日实施。截止2009 年6 月30 日，本公司注册资本为198,122 万元，本

    公司股本结构如下：

    股东名称 股本金额 持股数量（股） 出资比例

    北方联合电力有限责任公司 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08%

    社会公众股股东（A股） 572,935,293.00 572,935,293.00 28.92%

    合 计 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00 100.00%

    本公司经营范围：火力发电、供应，蒸汽、热水的生产、供应、销售、维护和管理；风力发电

    以及其他新能源发电和供应；对煤炭、铁路及配套基础设施项目投资，对煤化工、煤炭加工行业投

    资、建设、运营管理，对石灰石、电力生产相关原材料投资，与上述经营内容相关的管理、咨询服

    务。法定代表人：吴景龙，公司注册地址：内蒙古呼和浩特市锡林南路218 号。

    (二)、 财务报表的编制基础

    本财务报表以本公司持续经营为基础编制。

    (三)、 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成

    果和现金流量等有关信息。

    (四)、 重大会计政策、会计估计变更和重大会计差错更正

    1．重大会计政策、会计估计变更的影响

    (1) 重大会计政策变更的影响：无

    (2) 会计估计变更的原因、内容和影响金额：无

    2．重大会计差错的更正和影响：无

    (五)、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法

    1. 会计期间：本公司会计期间自公历1 月1 日起至12 月31 日止。

    2. 记账本位币：本公司以人民币为记账本位币。

    3. 记账基础和计价原则

    本公司会计核算以权责发生制为记账基础。本公司一般采用历史成本作为计量属性，当所确定

    的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、

    现值、公允价值计量。

    4. 外币业务的核算方法及折算方法

    本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外

    币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    28

    合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期

    损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产

    生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采

    用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。

    本公司无外币报表。

    5. 现金及现金等价物的确定标准

    本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物

    指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值

    变动风险很小的投资。

    6. 金融工具

    （1）金融工具的确认依据

    金融工具的确认依据为：本公司已经成为金融工具合同的一方。

    （2）金融资产和金融负债的分类

    按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计

    入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。

    按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融

    负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金

    融负债。

    （3）金融资产和金融负债的计量

    本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入

    当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金

    融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

    本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：

    ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计

    量，公允价值变动计入当期损益。

    ②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。

    ③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损

    失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，

    计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计

    算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位

    宣告发放股利时计入当期损益。

    ④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩

    并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。

    ⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：

    A．与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工

    具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    B．不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有

    指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后

    按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：

    a.《企业会计准则第13 号―或有事项》确定的金额。

    b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14 号―收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。

    （4）金融资产和金融负债的公允价值的确定方法

    ①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    29

    则确定：

    A．在活跃市场上，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行

    出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价。

    B．金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交

    易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。

    ②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技

    术得出的结果，应反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。

    ③初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应以市场交易价格作为确定其公允价值的基

    础。

    ④金融工具的交易价格应作为公允价值的最好证据，但有客观证据表明相同金融工具公开交易

    价格更公允，或采用仅考虑公开市场参数的估值技术确定的结果更公允的，不应采用交易价格作为

    公允价值，而应采用更公允的交易价格或估值结果确定公允价值。

    ⑤企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应使用合同条款和特征在实质上相

    同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项的现值与实际交易价格

    相差很小的，可以按照实际交易价格计量。

    ⑥在活跃市场中没有报价的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结

    算的衍生工具，满足下列条件之一的，表明其公允价值能够可靠计量：

    A．该金融工具公允价值合理估计数的变动区间很小。

    B．该金融工具公允价值变动区间内，各种用于确定公允价值估计数的概率能够合理地确定。

    （5）金融资产减值准备计提方法

    ①持有至到期投资

    以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包

    括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，

    计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金

    额不重大的持有至到期投资可以单独进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期投资，根据

    客户的信用程度等实际情况，按照信用组合再进行测试；已单项确认减值损失的持有至到期投资，

    不再进行减值测试。

    ②应收款项

    应收款项减值测试及计提方法参见“7、应收款项”。

    ③可供出售金融资产

    可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下

    降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。

    在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值

    损失。

    ④其他

    在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须

    通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价

    值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值

    损失，计入当期损益。

    7. 应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款、应收票据等。本公司对外销售货物或提供劳务等形成的

    应收款项，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利

    率法，以摊余成本减坏账准备列示。

    本公司采用备抵法核算坏账损失。坏账发生时，冲销原已提取的坏账准备。坏账准备不足冲销内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    30

    的差额，计入当期损益。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项和单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未

    来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额不重大的应收

    款项及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一

    定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：

    账 龄 计提比例

    1 年以内（含1 年） 0%

    1 至2 年（含2 年） 10%

    2 至3 年（含3 年） 30%

    3 至5 年（含5 年） 50%

    5 年以上 80%

    中国华能集团公司合并财务报表范围内企业之间的应收款项和职工备用金，原则上不计提坏账

    准备；电力企业对应收电费，原则上不计提坏账准备，如有确凿证据表明应计提的，按估计金额计

    提并报中国华能集团公司备案。

    8. 存货

    （1）存货的分类：存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    （2）存货取得和发出的计价方法：存货实行永续盘存制，购入和入库按实际成本计价，领用

    和销售原材料以加权平均法核算。按照计划成本进行存货核算的企业，期末通过成本差异科目，将

    计划成本调整为实际成本。

    （3）低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销，计入相关成本费用。

    （4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：期末存货按成本与可变现净值

    孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过

    时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。大宗原材料的存

    货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅

    材料按类别提取存货跌价准备。

    （5）用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税

    费后的金额确定；用于生产而持有的存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工

    时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。为执行销售合同或者劳务合同

    而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量

    的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益

    性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的权益性投资。

    （1）长期股权投资的初始计量

    ①以支付现金取得的长期股权投资，应按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取

    得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，应按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    ③投资者投入的长期股权投资，应按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同

    或协议约定价值不公允的除外。

    ④通过非货币性资产交换或债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应分别按照“非货

    币性资产交换”或“债务重组”的原则确定。

    ⑤同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    31

    值的份额作为初始投资成本。初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产、所承担债务账面价

    值或所发行股份面值总额之间的差额，应调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ⑥非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，应按照确定的企业合并成本作为初始投资成

    本。企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用之和。

    企业取得长期股权投资时，实际支付的价款或对价中包含的应享有被投资单位已宣告但尚未发

    放的现金股利或利润，应作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投资的初始投资成本。

    （2）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法

    本公司对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算；对子公司的投资采用成本法核算；对不

    具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投

    资，采用成本法核算；对不具有控制、共同控制或重大影响，但在活跃市场中有报价、公允价值能

    够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。

    ①成本法核算

    采用成本法核算的长期股权投资应按照初始投资成本计价。追加或收回投资应调整长期股权投

    资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，

    仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额

    的部分作为初始投资成本的收回。

    ②权益法核算

    A、长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，

    不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位

    可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益（营业外收入），同时调整长期股权投资的成

    本。

    B、投资企业取得长期股权投资后，应按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单位宣告分派的利润或现金股

    利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    C、投资企业确认被投资单位发生的净亏损，应以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构

    成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资

    单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享

    额。

    D、投资企业在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应以取得投资时被投资单位各项可辨

    认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策

    及会计期间与投资企业不一致的，应按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表

    进行调整，并据以确认投资损益。

    E、投资企业对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，应调整长期股权投资的账

    面价值并计入资本公积（其他资本公积）。

    10. 投资性房地产

    （1）投资性房地产的分类：包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；

    已出租的建筑物。

    （2）投资性房地产的计价：投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本

    包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建

    造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和

    土地使用权计提折旧或摊销。

    （3）投资性房地产的转换和处置：内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    32

    投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无

    形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资

    产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。

    当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认

    该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费

    后的金额计入当期损益。

    11. 固定资产

    （1）固定资产的确认标准：本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持

    有的、使用寿命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：

    ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

    ②该固定资产的成本能够可靠地计量。

    （2）固定资产的分类：房屋及建筑物、机器设备、运输工具 、土地、其他等。

    （3）固定资产的计价：

    ①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生

    的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以

    购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准

    则第17 号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    ②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。

    ③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值

    不公允的除外。

    ④非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企

    业会计准则第7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号-债务重组》、《企业会计准则

    第20 号-企业合并》、《企业会计准则第21 号-租赁》的有关规定确定。

    （4）固定资产折旧方法：

    ①折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：本公司固定资产计提折旧时采用年

    限平均法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。按固定资产的类别、预计净残值率、

    折旧年限、年折旧率如下：

    固定资产类别 预计净残值率折旧年限(年) 年折旧率

    生产用房屋 5% 35 2.71%

    管理及非生产用房屋 5% 35 2.71%

    受腐蚀生产用房屋 5% 25 3.80%

    受强腐蚀生产用房屋 5% 13 7.31%

    简易房 5% 8 11.88%

    房屋及建筑物

    建筑物 0% 35 2.86%

    发电及供热设备 5% 16 5.94%

    输电线路 5% 28 3.39%

    变电设备 5% 14 6.79%

    配电线路及设备 5% 15-20 6.33%-4.75%

    通讯线路及设备 5% 12 7.92%

    自动化控制及仪器仪表 5% 5-10 19%-9.50%

    机械设备 5% 14 6.79%

    工具及其他生产用具 5% 12 7.92%

    机器设备

    非生产用设备及器具 5% 5-8 19%-11.88%

    铁路及水上运输设备 5% 12 7.92%

    运输设备

    汽车及其他运输设备 5% 8 11.88%

    已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原

    价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    33

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折

    旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。

    ②对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每年年度终了时，对

    固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先

    估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计

    净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资

    产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。

    （5）固定资产后续支出的处理

    固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出及装修支

    出等。其会计处理方法为：在相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入

    固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损

    益。

    以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊

    销。

    12. 在建工程

    （1）在建工程的计价：按实际发生的成本计量。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工

    费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、

    工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损

    益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之

    日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。

    待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。

    13. 借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能

    达到预定可使用状态之固定资产或投资性房地产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发

    生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，才能开始资本化并计入该资

    产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。

    （2）借款费用资本化的期间：为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，

    在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产或投资性房地

    产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认

    为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费

    用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门

    借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额，资本化率应根据一般借款加权平均利率计算确

    定。

    14. 无形资产

    （1）无形资产的计价方法：本公司的主要无形资产是土地使用权、软件、采矿权等。购入的

    无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合

    同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。

    （2）无形资产摊销方法和期限：本公司取得的土地使用权按其使用年限平均摊销；本公司的

    其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    34

    摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。

    （3）本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法进行复

    核并作适当调整。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核，对

    于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用寿命内摊销。

    15. 研究与开发

    本公司内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确

    定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或

    出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在

    以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到

    预定可使用状态之日起转为无形资产。

    16. 非金融资产减值

    本公司于年末对长期股权投资(除不具重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资)、固定资产、在建工程、无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，

    表明资产可能发生了减值，本公司将进行减值测试，对商誉和受益年限不确定的无形资产每年末均

    进行减值测试。难以对单项资产的可收回金额进行测试的，以该资产所属的资产组或资产组组合为

    基础测试。

    减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减

    值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用

    后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    出现减值的迹象如下：

    （1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。

    （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发

    生重大变化，从而对企业产生不利影响。

    （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现

    金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。

    （4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。

    （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。

    （6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。

    （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。

    17. 商誉

    商誉为股权投资成本或非同一控制下企业合并成本超过应享有的或企业合并中取得的被投资

    单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在

    长期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    35

    合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。

    18. 职工薪酬

    职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经

    费和职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受

    益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。

    19. 应付债券

    本公司发行的非可转换公司债券，按照实际收到的金额，作为负债处理；债券发行实际收到的

    金额与债券面值总额的差额，作为债券溢价或折价，在债券的存续期间内按实际利率于计提利息时

    摊销，并按借款费用的处理原则处理。

    本公司发行的可转换公司债券，在初始确认时将负债和权益成份进行分拆，分别进行处理。首

    先确认负债成份的公允价值并以此作为其初始确认金额，其次按照该可转换公司债券整体发行价格

    扣除负债成份初始确认金额后的金额确定权益成份的初始确认金额。

    20. 预计负债

    （1）预计负债的确认原则

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

    弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：

    ①该义务是本公司承担的现时义务。

    ②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债的计量方法

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项

    有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流

    出进行折现后确定最佳估计数。于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账

    面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    21. 收入确认原则

    （1）销售商品收入的确认方法

    销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：

    ①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方。

    ②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控

    制。

    ③收入的金额能够可靠计量。

    ④相关经济利益很可能流入本公司。

    ⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。

    （2）提供劳务收入的确认方法

    本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳

    务收入。本公司按照已完工作的计量确定提供劳务交易的完工进度。

    本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并

    按相同金额结转劳务成本。

    ②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提

    供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入的确认方法

    ①让渡资产使用权收入的确认原则内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    36

    让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：

    A．与交易相关的经济利益能够流入本公司。

    B．收入的金额能够可靠地计量。

    ②具体确认方法

    A．利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    B．使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    22. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租

    赁。

    （1）经营租赁

    经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

    （2）融资租赁

    按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入

    资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销。

    最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付款列示。

    23. 政府补助

    政府补助在本公司能够满足其所附的条件以及能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产

    的，按照收到或应收的金额计量；对于按照固定的定额标准拨付的补助，按照应收的金额计量。政

    府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）

    计量。

    与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确

    认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    24. 递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差

    异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视

    同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差

    异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的

    应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足

    够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    25. 所得税的会计核算

    本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法。所得税费用包括当期所得税和递延所得税。

    将与直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入股东权益，以及企业合并

    产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余的当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损

    益。

    当期所得税费用是指企业按照税务规定计算确定的针对当期发生的交易和事项，应纳给税务部

    门的金额，即应交所得税；递延所得税是指按照资产负债表债务法应予确认的递延所得税资产和递

    延所得税负债在期末应有的金额相对于原已确认金额之间的差额。

    26. 企业合并

    企业合并是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。本公司在

    合并日或购买日确认因企业合并取得的资产、负债，合并日或购买日为实际取得被合并方或被购内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    37

    买方控制权的日期。

    （1）同一控制下的企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

    方的账面价值计量，合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本

    公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的，经复核确认后，计入当期损益。

    27. 合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则：本公司将拥有实际控制权的子公司及特殊目的主体纳入合并财务

    报表范围。

    （2）合并财务报表所采用的会计方法：本公司合并财务报表是按照《企业会计准则第33 号－

    合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。

    子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项

    下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的

    会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公

    允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业于

    合并当期的年初已经存在，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量，按原账面

    价值纳入合并财务报表。

    28. 分部报告

    业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部

    分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的，能够在一个特定的

    经济环境内提供产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳

    务的组成部分的风险和报酬。

    本公司以地区分部为主要报告形式，以业务分布为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价

    格确定。

    29. 终止经营

    终止经营指本公司已被处置或被划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的

    组成部分，该组成部分按照本公司计划将整体或部分进行处置。同时满足下列条件的本公司组成部

    分被划归为持有待售：本公司已经就处置该组成部分作出决议、本公司已经与受让方签订了不可撤

    销的转让协议以及该项转让将在一年内完成。

    (六)、 税项

    本公司适用的主要税种及税率如下：

    1．企业所得税

    （1）母公司企业所得税的适用税率为25%。

    （2）子公司内蒙古丰泰发电有限公司为本期企业所得税率为25%。

    （3）子公司内蒙古海勃湾电力股份有限公司本期企业所得税税率为25%。

    （4）子公司内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司本期企业所得税税率为25%。

    （5）子公司内蒙古京达发电有限责任公司适用15%的税率缴纳企业所得税，从2005年度起享受

    企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2009年度所得税税率为7.5%。

    （6）子公司内蒙古上都发电有限责任公司适用15%的税率缴纳企业所得税，从2006年度起享受内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    38

    企业所得税“两免三减半”的优惠政策，2009年度所得税税率为7.5%。

    （7）内蒙古白彦花能源有限责任公司适用25%的税率缴纳企业所得税。

    （8）武川县蒙电环保材料有限责任公司适用25%的税率缴纳企业所得税。

    2．增值税

    本公司售电、售热和售水收入适用增值税，销项税率分别为17%、13%和6%。 本公司购买与生

    产电力、热力、水等有关的原材料支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，增值税应纳税额为当期

    销项税额抵减当期进项税后的余额。

    3．营业税：本公司营业税应税收入的适用税率分别为5%、3%。

    4．城市维护建设税

    （1）本公司之分公司乌拉山发电厂按实际应缴纳流转税额的5%计缴城市维护建设税。

    （2）内蒙古丰泰发电有限公司为中外合资企业，不缴纳城市维护建设税和教育费附加。

    除此之外，本公司及其它所属公司按照实际应缴纳流转税额的7%计缴。

    5. 教育费附加：按实际应缴纳流转税额的3%计缴；地方教育费附加按实际应缴纳流转税额的

    1%计缴。

    6．房产税：本公司以房产原值的90%为计税依据，适用税率为1.2%。

    (七)、 企业合并及合并财务报表

    1、子公司

    公司名称 注册地址 主要业务

    注册资本

    (万元)

    投资

    比例

    与公司

    关系

    经济性质

    法定

    代表人

    内蒙古丰泰发电有

    限公司

    呼和浩特市

    电力和蒸汽

    的生产和销售

    40,000.00 45%

    本公司之控

    股子公司

    中外合资

    企业

    李贵同

    内蒙古海勃湾电力

    股份有限公司

    乌海市

    电力的生产、

    供应和销售

    39,899.68 55.23%

    本公司之控

    股子公司

    股份有限

    公司

    乔栋

    内蒙古蒙华海勃湾

    发电有限责任公司

    乌海市

    电力的生产、

    供应和销售

    28,000.00 60%

    本公司之控

    股子公司

    有限责任

    公司

    乔栋

    内蒙古京达发电有

    限责任公司

    内蒙古达拉特

    旗树林召镇

    电力的生产、

    供应和销售

    47,176.20 40%

    本公司之控

    股子公司

    有限责任

    公司

    康波

    内蒙古上都发电有

    限责任公司

    锡林郭勒盟

    电力的生产、

    供应和销售

    210,070.00 51%

    本公司之控

    股子公司

    有限责任

    公司

    李向良

    内蒙古白彦花能源

    有限责任公司

    呼和浩特市

    能源的开发、

    运输、销售

    500.00 40%

    本公司之控

    股子公司

    有限责任

    公司

    陈学国

    武川县蒙电环保材

    料有限责任公司

    武川县 环保材料 280.00 100%

    本公司之全

    资子公司

    有限责任

    公司

    聂文俊

    1）.子公司的基本情况

    （1）内蒙古丰泰发电有限公司（以下简称“丰泰公司”）是由内蒙古电力（集团）有限责任

    公司、新力能源开发公司和香港超宝控股有限公司共同出资组建的中外合资企业，于1999 年12 月

    8 日登记注册成立。2002 年内蒙古电力（集团）有限责任公司将其持有丰泰公司的45%股权转让给

    本公司，本公司成为丰泰公司第一大股东。2004 年新力能源开发有限公司将其持有的丰泰公司20%

    的股权全部转让给北方联合电力有限责任公司。2005 年10 月经中国商务部商资批[2005]2324 号《关

    于内蒙古丰泰发电有限公司减资的批复》，丰泰公司注册资本由人民币46,395 万元减至40,000 万

    元，股东投资比例不变。截至2009 年6 月30 日丰泰公司的实收资本情况如下：

    股 东 名 称 出资额 出资比例

    本公司 180,000,000.00 45%

    北方联合电力有限责任公司 80,000,000.00 20%

    香港超宝控股有限公司 140,000,000.00 35%

    合 计 400,000,000.00 100%

    丰泰公司主要业务及产品为电力及热力的生产及销售，主要经营和管理2×200MW 机组。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    39

    （2）内蒙古海勃湾电力股份有限公司（以下简称“海一公司”）是以募集方式设立的股份有

    限公司，于1992 年7 月成立。截止2009 年6 月30 日，海一公司总股本为398,996,807.00 元，库

    存股中已回购个人股64,112,100.00 元，股本情况如下：

    股 东 名 称 出资额 比例

    本公司 184,971,522.00 55.23%

    国家电力开发投资公司 93,385,427.00 27.89%

    武汉鼓风机厂 5,268,640.00 1.57%

    海勃湾矿务局 15,805,918.00 4.72%

    个人股 99,565,300.00 29.73%

    股 本 合 计 398,996,807.00

    减：库存股-已回购个人股 64,112,100.00 19.14%

    股 本 净 额 334,884,707.00 100.00%

    （3）内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司（以下简称“海二公司”）是由北京国华电力有限

    责任公司和内蒙古电力（集团）有限责任公司共同出资组建的有限责任公司，于2001 年7 月2 日

    注册成立。2002 年内蒙古电力（集团）有限责任公司将其持有海二公司60%的股权全部转让给本公

    司，2005 年北京国华电力有限责任公司将其持有海二公司40%的股权全部转让给中国神华能源股份

    有限公司，截止2009 年6 月30 日，海二公司实收资本情况如下：

    股 东 名 称 出 资 额 出资比例

    本公司 168,000,000.00 60.00%

    中国神华能源股份有限公司 112,000,000.00 40.00%

    合 计 280,000,000.00 100.00%

    海二公司拥有2×200MW 的燃煤发电机组，主要从事电力生产和销售。

    （4）内蒙古京达发电有限责任公司（以下简称“京达公司”）由本公司、北京国际电力开发

    投资公司、北京国华电力有限责任公司按照4﹕3﹕3 比例共同出资组建，成立于2002 年4 月27 日。

    2005 年2 月北京国际电力开发投资公司的股权变更为北京能源投资（集团）有限公司。截止2009

    年6 月30 日，京达公司各股东出资额及出资比例如下：

    股 东 名 称 出 资 额 出资比例

    本公司 188,704,800.00 40.00%

    北京能源投资（集团）有限公司 141,528,600.00 30.00%

    中国神华能源股份有限公司 141,528,600.00 30.00%

    合 计 471,762,000.00 100.00%

    京达公司拥有2×330MW 燃煤发电机组，主要从事电力生产、销售。

    （5）内蒙古上都发电有限责任公司（以下简称“上都公司”）由本公司、北京能源投资（集

    团）有限公司共同出资组建，于2003 年7 月25 注册成立。截至2009 年6 月30 日上都公司注册资

    本为2,100,700,000.00 元，股东实际出资金额及比例如下：

    股 东 名 称 注册资本 认缴比例 实际出资额 出资比例

    本公司 1,071,357,000.00 51.00% 1,060,400,000.00 51.00%

    北京能源投资（集团）有限公司 1,029,343,000.00 49.00% 1,018,818,600.00 49.00%

    合 计 2,100,700,000.00 100.00% 2,079,218,600.00 100.00%

    上都公司拥有4×600MW 国产亚临界燃煤空冷发电机组，主要从事电力生产和销售。

    （6）内蒙古白彦花能源有限责任公司（以下简称“白彦花公司”）成立于2006 年10 月25 日，

    成立时注册资本为500 万元，股东的出资金额及比例如下：

    股 东 名 称 出资额 出资比例

    本公司 2,000,000.00 40.00%

    达茂旗白彦花煤田综合开发指挥部办公室 1,250,000.00 25.00%

    北方联合电力有限责任公司 1,000,000.00 20.00%

    包头市达茂旗威顺铁矿有限责任公司 250,000.00 5.00%

    包头市黄河路桥工程有限责任公司 250,000.00 5.00%

    包头市石宝钢铁集团有限责任公司 250,000.00 5.00%

    合 计 5,000,000.00 100.00%内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    40

    白彦花公司主要从事燃煤的开采和销售，能源的开发、运输、销售、交通运输项目的开发与经

    营等。目前白彦花公司处于筹建期，无生产经营业务。

    （7）武川县蒙电环保材料有限责任公司（以下简称“武川公司”）成立于2008 年9 月，取得

    内蒙古自治区武川县物价工商行政管理局颁发的15011000003941 号营业执照。公司注册资金280

    万元，全部由本公司出资，公司注册地址：武川县大青山乡大三合玉树；法定代表人：聂文俊；经

    营范围：环保材料（国家限制除外）、石灰石销售。目前武川公司处于筹建期，无生产经营业务。

    2）. 2009 年度本公司已将上述子公司全部纳入合并范围；本公司对子公司丰泰公司、京达公

    司、白彦花公司持股比例低于50%纳入合并范围的原因：本公司是其第一大股东和实际控制人。

    (八)、 合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项 目

    原币 折算汇率折合人民币 原币 折算汇率 折合人民币

    库存现金 80,766.76 80,766.76 86,058.54 86,058.54

    银行存款 487,178,342.72 487,210,565.08 673,102,181.18 673,107,702.84

    其中：美元 5,522.35 6.8349 37,744.71 5,521.66 6.8346 37,738.34

    合 计 487,291,331.84 673,193,761.38

    2. 应收票据

    （1）应收票据种类

    票据种类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 120,147,538.19 78,168,078.44

    （2）用于质押的应收票据：期末应收票据中用于质押的票据10,000,000.00 元，为子公司京

    达公司用于开出应付银行承兑汇票。

    3. 应收账款

    （1）应收账款账龄

    项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 754,334,548.00 99.72 0.00 657,920,853.55 99.68 0.00

    1-2 年 0.00 0.00 0.00 2,129,004.36 0.32 0.00

    2-3 年 2,129,004.36 0.28 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 756,463,552.36 100.00 0.00 660,049,857.91 100.00 0.00

    （2）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项 目

    金额 比例% 坏账准备比例% 金额 比例% 坏账准备 比例%

    单项金额重大的应

    收账款 *1

    755,715,185.30 99.90 0.00 100.00 653,656,154.90 99.03 0.00 0.00

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款 *2

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他单项金额不

    重大的应收账款

    *3

    748,367.06 0.10 0.00 0.00 6,393,703.01 0.97 0.00 0.00

    合 计 756,463,552.36 100.0

    0 0.00 100.00 660,049,857.91 100.00 0.00 0.00

    *1 本公司应收电费和单笔在500 万元（含）以上的款项作为单项金额重大的应收账款；

    *2 根据本公司特点，3 年以上的应收账款回收风险较大，因此将单项金额低于500 万元（不内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    41

    含电费）且账龄3 年以上的应收账款归入该组合。

    *3 除上述应收账款外的其他单项金额不重大的应收账款。

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    （4）本年度无核销的应收账款。

    （5）持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的欠款20,263,318.32 元。

    （6）期末余额前五位的应收账款金额合计735,509,511.96 元，占应收账款总额的97.23%。

    （7）期末余额中应收关联方款项合计38,644,709.10 元，占应收账款总额的5.11%。

    （8）期末应收账款中无外币余额。

    4. 预付款项

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项 目

    金额 比例% 金额 比例%

    1 年以内 77,870,049.68 90.95 54,898,744.40 85.95

    1－2 年 7,552,836.55 8.82 8,773,884.12 13.74

    2－3 年 0.00 0.00 0.00 0.00

    3 年以上 197,850.12 0.23 197,850.12 0.31

    合 计 85,620,736.35 100.00 63,870,478.64 100.00

    （1）账龄超过1 年的预付款项，主要是预付的工程款尚未结算。

    （2）预付款项中不含持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （3）预付款项中无预付关联方的款项。

    （4）期末余额中前五名欠款单位欠款39,805,080.33 元，占预付账款总额的46.49%。

    （5）预付款项中无外币余额。

    5. 应收股利

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    内蒙古蒙达发电有限责任公司 20,476,012.81 20,476,012.81

    内蒙古岱海发电有限责任公司 274,193,321.17 274,193,321.17

    内蒙古包头东华热电有限责任公司 14,074,048.31 14,074,048.31

    合 计 308,743,382.29 308,743,382.29

    6. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 18,906,367.31 31.90 0.00 38,331,301.28 62.45 0.00

    1-2 年 21,240,770.82 35.84 473,595.99 1,624,553.05 2.65 473,595.99

    2-3 年 1,061,124.95 1.79 1,295,103.12 5,445,952.97 8.86 1,295,103.12

    3-4 年 3,465,930.93 5.85 228,826.59 869,127.19 1.42 228,826.59

    4-5 年 701,638.14 1.18 341,379.67 687,963.86 1.12 341,379.67

    5 年以上 13,889,256.23 23.44 11,624,891.67 14,423,388.53 23.50 11,624,891.67

    合 计 59,265,088.38 100.00 13,963,797.04 61,382,286.88 100.00 13,963,797.04

    （2）其他应收款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项 目

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收

    款 *1

    49,955,485.19 84.30 5,491,717.20 30,152,101.44 49.12 5,250,093.55

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款*2

    1,650,028.23 2.78 1,158,595.81 9,417,862.64 15.34 6,945,004.38

    其他单项金额不重大的其

    他应收款*3

    7,659,574.96 12.92 7,313,484.03 21,812,322.80 35.54 1,768,699.11

    合 计 59,265,088.38 100.00 13,963,797.04 61,382,286.88 100.00 13,963,797.04内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    42

    *1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额500 万元（含）以上的应收款项；

    *2 根据本公司特点，3 年以上的其他应收款回收风险较大，因此将单项金额低于500 万元且

    账龄3 年以上的其他应收款归入该组合。

    *3 除上述其他应收款外的其他单项金额不重大的其他应收款。

    （3）本年度实际核销的其他应收款:无。

    （4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    □□□□（5）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末余额中前五名欠款单位欠款20,241,348.18 元，占其他应收款总额的42.31%。

    （7）其他应收款中无外币余额。

    7. 存货及跌价准备

    （1）存货的类别

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    原材料 326,227,460.25 353,274,110.30

    低值易耗品 2,214,263.16 1,679,609.93

    其他存货（备品备件等） 114,115,395.31 109,007,839.97

    合 计 442,557,118.72 463,961,560.20

    （2）存货跌价准备

    本期减少额 项目 2008年12 月31 日 本期计提额

    转回 其他转出

    2009 年6 月30 日

    原材料 3,008,703.82 0.00 0.00 0.00 3,008,703.82

    其他存货 5,549,313.57 0.00 0.00 0.00 5,549,313.57

    合 计 8,558,017.39 0.00 0.00 0.00 8,558,017.39

    存货跌价准备的计提方法参见本附注五、8。

    8. 一年内到期的非流动资产

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    一年内摊销的长期待摊费用-厂外公路等 260,000.00 260,000.00

    9. 其他流动资产

    项 目 2009年6月30日 2008年12月31日

    待摊费用-保险费用 2,351,545.23 0.00

    待摊税金-待抵扣进项税 1,065,114.85 0.00

    待摊费用-担保费 3,300,000.00 3,300,000.00

    待摊费用-其他 1,715,551.66 4,000.00

    合 计 8,432,211.74 3,304,000.00

    10. 持有至到期投资

    明细项目 2009年6月30日 2008年12月31日

    债券投资原值 80,000,000.00 80,000,000.00

    债券投资减值准备 80,000,000.00 80,000,000.00

    （1）根据子公司海一公司与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议，海一公司将号码为

    B880770560 的股东账户及账户内价值为人民币5,000 万元的国债托管于闽发证券有限责任公司所

    属营业部的交易席位上，托管期限自2003 年12 月19 日至2004 年12 月18 日。

    （2）根据子公司海一公司与闽发证券有限责任公司签订的国债托管协议，海一公司将号码为

    B880770560 的股东账户及账户内价值为人民币3,000 万元的国债托管于闽发证券有限责任公司所

    属营业部的交易席位上，托管期限自2003 年11 月14 日至2004 年11 月13 日。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    43

    （3）截止2009 年6 月30 日，海一公司尚未收回8,000 万元托管国债的本金和收益。海一公

    司已在2004 年度和2005 年度分别计提了减值准备，金额共计8,000 万元。

    11. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    按权益法核算长期股权投资 2,164,993,874.62 1,916,891,109.29

    按成本法核算长期股权投资 607,616,000.00 557,156,000.00

    长期股权投资合计 2,772,609,874.62 2,474,047,109.29

    减：长期股权投资减值准备 0.00 0.00

    长期股权投资净值 2,772,609,874.62 2,474,047,109.29

    （2）按权益法、成本法列示长期股权投资明细

    被投资

    单位名称

    持股

    比例

    期末

    初始成本

    2008 年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    当年分配

    的现金红利

    内蒙古国华准格尔发电

    有限责任公司

    30.00% 294,443,473.07 353,089,274.14 -973,510.95 10,045,115.80 342,070,647.39 10,045,115.80

    内蒙古岱海发电有限责

    任公司

    49.00% 1,042,372,300.00 1,296,146,743.51 98,555,250.39 0.00 1,394,701,993.90 0.00

    内蒙古包头东华热电有

    限责任公司

    25.00% 125,000,000.00 101,322,091.64 -4,363,699.48 0.00 96,958,392.16 0.00

    内蒙古京隆发电有限责

    任公司

    25.00% 241,050,000.00 166,333,000.00 -35,070,158.83 0.00 131,262,841.17 0.00

    北京青鸟蒙电信息技术

    有限公司

    49.00% 980,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    内蒙古北方魏家峁煤电

    有限责任公司

    40.00% 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00

    权益法核算小计 1,903,845,773.07 1,916,891,109.29 258,147,881.13 10,045,115.80 2,164,993,874.62 10,045,115.80

    内蒙古大唐托克托发电

    有限责任公司

    15.00% 256,406,000.00 256,406,000.00 0.00 0.00 256,406,000.00 0.00

    内蒙古大唐国际托克托

    第二发电有限责任公司

    15.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00

    内蒙古蒙达发电有限责

    任公司

    10.00% 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 0.00

    内蒙古北联电能源开发

    有限责任公司

    10.00% 50,000,000.00 110,000,000.00 0.00 0.00 110,000,000.00 0.00

    包满铁路有限责任公司 15.00% 113,750,000.00 93,750,000.00 20,000,000.00 0.00 113,750,000.00 0.00

    内蒙古北方龙源风电有

    限责任公司

    18.75% 30,460,000.00 0.00 30,460,000.00 0.00 30,460,000.00 0.00

    成本法核算小计 547,616,000.00 557,156,000.00 50,460,000.00 0.00 607,616,000.00 0.00

    合 计 2,451,461,773.07 2,474,047,109.29 308,607,881.13 10,045,115.80 2,772,609,874.62 10,045,115.80

    （3）对联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册地 业务性质

    持股比

    例

    在被投

    资单位

    表决权

    比例

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    内蒙古国华准格尔发电有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市 火力发电 30.00% 30.00% 1,140,228,670.73 125,404,445.06 11,084,963.51

    内蒙古岱海发电有限责任公司 内蒙古乌兰察布盟 火力发电 49.00% 49.00% 2,846,334,628.28 924,249,017.56 201,133,036.72

    内蒙古包头东华热电有限责任公司 内蒙古包头市 火力发电 25.00% 25.00% 437,087,477.64 275,114,152.61 -22,313,223.40

    内蒙古京隆发电有限责任公司 内蒙古乌兰察布盟 火力发电 25.00% 25.00% 437,050,670.09 409,286,860.84 -140,289,677.24

    北京青鸟蒙电信息技术有限公司 北京市 软件服务 49.00% 49.00% -2,022,213.71 0.00 -1,095,748.40

    内蒙古北方魏家峁煤电有限责任公司 内蒙古准格尔旗 火力发电 40.00% 40.00% 510,000,000.00 0.00 0.00

    内蒙古北方龙源风电有限责任公司 内蒙古呼和浩特市 风力发电 18.75% 18.75% 425,699,759.86 69,293,924.07 10,923,572.90

    内蒙古大唐托克托发电有限责任公司

    呼和浩特市托克托

    县

    火力发电 15.00% 15.00% 3,854,738,583.93 2,463,188,436.15 618,245,003.49

    内蒙古大唐国际托克托第二发电有限

    责任公司

    呼和浩特市托克托

    县

    火力发电 15.00% 15.00% 278,369,221.89 815,737,067.05 178,369,221.89

    包满铁路有限责任公司 内蒙古 铁路运输 15.00% 15.00% 232,500,000.00 0.00 0.00

    内蒙古蒙达发电有限责任公司 内蒙古鄂尔多斯市 火力发电 10.00% 10.00% 1,452,822,667.54 582,438,741.95 79,230,430.52

    内蒙古北联电能源开发有限责任公司 内蒙古呼和浩特市 煤炭开发 10.00% 10.00% 1,097,701,984.27 136,292,870.84 -1,023,964.79

    （4）本公司长期股权投资处置无重大限制情况。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    44

    12. 固定资产

    （1）固定资产明细表

    项目 2008年12 月31 日 本年增加 本年减少 2009年6 月30 日

    原价

    房屋建筑物 6,383,247,822.21 2,966,558.85 0.00 6,386,214,381.06

    机器设备 19,350,698,331.77 21,384,526.25 15,664,140.00 19,356,418,718.02

    运输设备 177,085,564.57 6,478.00 4,516,500.00 172,575,542.57

    土地资产 13,848,941.24 0.00 0.00 13,848,941.24

    合计 25,924,880,659.79 24,357,563.10 20,180,640.00 25,929,057,582.89

    累计折旧 0.00

    房屋建筑物 1,882,023,039.06 82,537,339.05 0.00 1,964,560,378.11

    机器设备 6,666,906,145.33 518,966,840.38 779,370.50 7,185,093,615.21

    运输设备 96,194,379.30 7,008,034.21 3,009,311.95 100,193,101.56

    土地资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 8,645,123,563.69 608,512,213.64 3,788,682.45 9,249,847,094.88

    减值准备

    房屋建筑物 47,707,636.30 0.00 0.00 47,707,636.30

    机器设备 249,685,252.00 0.00 0.00 249,685,252.00

    运输设备 29,217.05 0.00 0.00 29,217.05

    土地资产 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 297,422,105.35 0.00 0.00 297,422,105.35

    账面价值

    房屋建筑物 4,453,517,146.85 2,966,558.85 82,537,339.05 4,373,946,366.65

    机器设备 12,434,106,934.44 21,384,526.25 533,851,609.88 11,921,639,850.81

    运输设备 80,861,968.22 6,478.00 8,515,222.26 72,353,223.96

    土地资产 13,848,941.24 0.00 0.00 13,848,941.24

    合计 16,982,334,990.75 24,357,563.10 624,904,171.19 16,381,788,382.66

    本年增加的固定资产中，由在建工程转入的金额为24,147,778.35 元。

    13. 在建工程

    （1）在建工程明细表

    工 程

    名 称

    工程预算

    （万元）

    2008 年12月31日 本期增加 本期转固

    其他

    减少

    2009 年6 月30

    日

    资金

    来源

    工程投入占预

    算比例

    上都三期、四期工

    程4×600MW

    969,538 170,290,054.92 111,806,375.91 0.00 0.00 282,096,430.83

    自筹

    借款

    2%

    和林电厂2×600MW 509,980 80,252,848.07 23,596,073.55 0.00 0.00 103,848,921.62

    自筹

    借款

    2%

    丰泰#1、2 机通流改

    造

    2,650 10,449,499.36 14,136,000.00 0.00 0.00 24,585,499.36 自筹 89%

    包一制水系统 1,080 10,131,118.91 0.00 0.00 0.00 10,131,118.91 自筹 94%

    上都#3、4 机凝结泵

    变频改造

    960 6,796,281.00 0.00 0.00 0.00 6,796,281.00 自筹 71%

    上都#1、2 炉捞渣机

    及AB 级刮板机改

    造

    646 6,102,450.84 0.00 0.00 0.00 6,102,450.84 自筹 94%

    包二20 万炉燃烧

    器改造及燃烧调

    整

    420 4,091,439.99 0.00 0.00 0.00 4,091,439.99 自筹 97%

    上都炉膛检修改

    造

    450 3,680,000.00 0.00 0.00 0.00 3,680,000.00 自筹 82%

    丰镇#3-4 机组脱硫

    改造项目

    9,685 3,132,894.67 1,257,128.93 0.00 0.00 4,390,023.60 自筹 82%

    丰镇电厂500KV 切

    改工程

    3,400 2,174,627.50 3,791,540.86 0.00 0.00 5,966,168.36 自筹 79%

    乌力吉木仁风场

    一期工程

    50,000 0.00 21,841,565.23 0.00 0.00 21,841,565.23

    自筹

    借款

    4%

    其他工程 190,520,103.13 67,064,826.29 24,147,778.35 0.00 233,437,151.07

    合计 487,621,318.39 243,493,510.77 24,147,778.35 0.00 706,967,050.81内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    45

    （2）借款费用资本化金额

    2008 年12 月31 日 本期增加 借款费用资本化金额减少数 2009 年6 月30 日 本期资

    工程名称 借款费用

    资本化

    借款费用

    资本化 本期转固 其他减少

    借款费用

    资本化 本化率

    上都三期、四期工

    程4×600MW

    26,552,437.33 24,222,806.93 0.00 0.00 50,775,244.26 6.73%

    和林电厂

    2×600MW 14,153,978.03 9,506,706.75 0.00 0.00 23,660,684.78 6.91%

    合计 40,706,415.36 33,729,513.68 0.00 0.00 74,435,929.04

    （3）本公司期末在建工程无减值情况，未计提减值准备。

    14. 工程物资

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    预付大型设备款 1,147,265,801.39 888,226,450.00

    专用设备 1,229,102.91 1,229,102.91

    专用材料 1,878,418.07 1,878,418.07

    其他 73,021,450.00 0.00

    合 计 1,223,394,772.37 891,333,970.98

    15. 固定资产清理

    项 目 2009年6 月30 日 转入清理原因

    关停机组拆除费用 3,575,820.95 拆除费用

    关停机组资产的净值 9,331,281.57 机组关停

    其他 2,339,238.60 清理资产

    合 计 15,246,341.12

    16. 无形资产

    项目 2008年12 月31 日本年增加 本年减少 2009年6 月30 日

    原价

    土地使用权 96,143,000.00 0.00 0.00 96,143,000.00

    采矿权 0.00 380,000.00 0.00 380,000.00

    软件 77,302,858.83 0.00 368,282.43 76,934,576.40

    合计 173,445,858.83 380,000.00 368,282.43 173,457,576.40

    累计摊销

    土地使用权 28,343,169.30 961,430.00 0.00 29,304,599.30

    采矿权 0.00 3,166.67 0.00 3,166.67

    软件 24,945,462.12 5,620,531.03 0.00 30,565,993.15

    合计 53,288,631.42 6,585,127.70 0.00 59,873,759.12

    减值准备

    土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00

    采矿权 0.00 0.00 0.00 0.00

    软件 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    账面价值

    土地使用权 67,799,830.70 0.00 961,430.00 66,838,400.70

    采矿权 0.00 380,000.00 3,166.67 376,833.33

    软件 52,357,396.71 0.00 5,988,813.46 46,368,583.25

    合计 120,157,227.41 380,000.00 6,953,410.13 113,583,817.28

    17. 长期待摊费用

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    公路使用费 671,666.73 801,666.51

    其他 1,160,326.90 533,542.56

    合 计 1,831,993.63 1,335,209.07内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    46

    18. 递延所得税资产

    种 类 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    坏账准备可抵扣暂时性差异 305,511.29 305,511.29

    固定资产折旧可抵扣暂时性差异 631,781.22 631,781.22

    长期待摊费用可抵扣暂时性差异 2,185,358.51 2,185,358.51

    可抵扣亏损之所得税资产 2,702,332.21 2,702,332.21

    合计 5,824,983.23 5,824,983.23

    19. 资产减值准备明细表

    2008 年12 月 本年减少 2009年6 月 项 目

    31 日

    本年计提

    转回 其他转出 30日

    坏账准备 13,963,797.04 0.00 0.00 0.00 13,963,797.04

    存货跌价准备 8,558,017.39 0.00 0.00 0.00 8,558,017.39

    持有至到期投资减值准备 80,000,000.00 0.00 0.00 0.00 80,000,000.00

    固定资产减值准备 297,422,105.35 0.00 0.00 0.00 297,422,105.35

    合 计 399,943,919.78 0.00 0.00 0.00 399,943,919.78

    20. 短期借款

    （1）按币种列示

    币 种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 2,985,000,000.00 3,220,000,000.00

    （2）按借款条件列示

    借 款 类 别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 2,985,000,000.00 2,690,000,000.00

    保证借款 0.00 530,000,000.00

    合 计 2,985,000,000.00 3,220,000,000.00

    21. 应付票据

    借 款 类 别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    银行承兑汇票 10,300,000.00 21,000,000.00

    22. 应付账款

    （1）应付账款

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    应付账款 1,372,833,517.85 1,220,926,541.80

    增加原因：主要是应付燃煤、材料款增加。

    年末账龄超过1 年的应付账款共计62,180,499.57 元，未付款原因主要为公司尚未结算。

    （2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    单位名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    北方联合电力有限责任公司 71,605,643.25 59,121,425.66

    （3）本公司年末应付账款中无外币余额。

    23. 预收款项

    （1）预收款项

    项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    预收账款 35,576,106.12 32,224,706.85

    （2）预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    单位名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    北方联合电力有限责任公司 35,575,474.98 31,882,370.86

    （3）本公司年末预收款项中无外币余额。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    47

    24. 应付职工薪酬

    项 目 2008年12 月31 日本期增加额 本期支付额 2009年6 月30 日

    工资、奖金、津贴和补贴 30,502,112.27 215,316,469.39 191,449,291.91 54,369,289.75

    职工福利费 0.00 13,077,615.32 13,077,615.32 0.00

    社会保险费 179,811.37 55,087,907.98 54,705,061.46 562,657.89

    其中：医疗保险费 133,522.91 4,044,094.95 4,044,094.95 133,522.91

    基本养老保险费 7,427.52 41,156,012.21 40,821,012.21 342,427.52

    年金缴费 0.00 7,475,071.92 7,474,902.00 169.92

    失业保险费 33,311.53 1,388,328.98 1,334,570.61 87,069.90

    工伤保险费 5,549.41 597,117.03 603,198.80 -532.36

    生育保险费 0.00 427,282.89 427,282.89 0.00

    住房公积金 0.00 27,870,973.19 27,865,199.65 5,773.54

    工会经费和职工教育经费 17,407,230.59 6,378,249.38 5,516,325.18 18,269,154.79

    其他 0.00 3,950.00 4,800.00 -850.00

    合 计 48,089,154.23 317,735,165.26 292,618,293.52 73,206,025.97

    25. 应交税费

    税 种 适用税率 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    企业所得税 7.5%、15%、25% 19,573,767.44 23,171,644.03

    增值税 17%、13%、6% 50,916,636.37 17,156,033.52

    营业税 3%、5% -412,435.85 48,873.56

    代扣缴个人所得税 5%-45% 3,021,472.97 11,446,914.36

    城建税 7%、5% 2,415,464.13 1,757,336.22

    房产税 1.2% 175,747.62 253,076.74

    土地使用税 定额 -730,073.13 2,269,926.87

    印花税 不同税率 500.00 24,488.76

    教育费附加 3% 1,377,280.15 988,002.96

    地方教育费附加 1% 612,671.53 483,535.12

    其他税费 规定税率 2,131,793.86 27,706,935.14

    合 计 79,082,825.09 85,306,767.28

    26. 应付利息

    项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日 欠付原因

    短期借款利息 3,121,028.00 6,175,196.85 未到付息期

    长期借款利息 14,485,334.07 23,597,643.39 未到付息期

    应付债券利息 48,672,000.00 2,788,500.00 未到付息期

    合 计 66,278,362.07 32,561,340.24

    27. 应付股利

    项 目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日 欠付原因

    海勃湾矿务局 1,587,630.95 1,587,630.95 历史遗留

    个人股 924,747.78 924,747.78 历史遗留

    中国神华能源股份有限公司 43,907,573.04 43,907,573.04 2009 年支付

    北京能源投资（集团）有限公司 11,571,298.68 11,571,298.68 2009 年支付

    合 计 57,991,250.45 57,991,250.45

    28. 其他应付款

    （1）其他应付款余额

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    其他应付款 1,156,491,819.68 1,060,932,852.20

    账龄超过1 年的其他应付款392,464,751.97 元未偿还原因，主要是尚未结算工程保证金以及内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    48

    尚未支付的减资款。

    （2）应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份股东单位的款项

    单 位 名 称 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    北方联合电力有限责任公司 41,209,113.05 29,031,709.27

    （3）期末余额前五位的其他应付款金额合计167,691,313.85 元，占其他应付款总额的14.50%。

    （4）本公司年末其他应付款中无外币余额。

    29. 一年内到期的非流动负债

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    一年内到期的长期借款 342,334,676.00 606,400,000.00

    递延收益-环保治理资金 1,278,686.11 3,806,286.11

    合 计 343,613,362.11 610,206,286.11

    （1）按币种列示一年内到期的长期借款

    币 种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 342,334,676.00 606,400,000.00

    （2）按借款条件列示一年内到期的长期借款

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 50,000,000.00 160,000,000.00

    抵押借款 98,334,676.00 70,000,000.00

    保证借款 145,000,000.00 245,000,000.00

    质押借款 49,000,000.00 131,400,000.00

    合 计 342,334,676.00 606,400,000.00

    30. 其他流动负债

    明细项目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    预提费用-修理费 30,088,717.56 0.00

    预提费用-排污费 26,197,947.12 0.00

    预提费用-安生服务费 35,325,000.00 0.00

    预提费用-技术服务费 5,456,400.00 0.00

    预提费用-水费 1,769,077.90 0.00

    预提费用-其他 17,056,031.38 0.00

    合 计 115,893,173.96 0.00

    31. 长期借款

    （1）按币种列示

    币 种 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    人民币 10,059,000,000.00 9,689,000,000.00

    （2）按借款条件列示

    借款类别 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    信用借款 2,801,150,000.00 2,241,150,000.00

    抵押借款 623,400,000.00 340,000,000.00

    保证借款 4,642,450,000.00 4,932,450,000.00

    质押借款 1,992,000,000.00 2,175,400,000.00

    合 计 10,059,000,000.00 9,689,000,000.00

    32. 应付债券

    债券种类 期限 发行日期 面值总额 溢价 本期应计利息 累计利息总额 期末余额

    公司债券 10年 2004.12.20 1,800,000,000.00 0.00 48,672,000.00 431,823,000.00 1,800,000,000.00

    经国家发展和改革委员会发改财金[2004]2908 号文、内蒙古自治区发展和改革委员会内发改内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    49

    服务字[2004]2181 号文批复，2004 年12 月20 日本公司向社会公开发行18 亿公司债券，由中国银

    行内蒙古自治区分行提供连带责任担保，北方联合电力有限责任公司提供反担保。

    33. 其他非流动负债

    项 目 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    递延收益-环保治理资金 43,324,323.66 44,144,548.66

    34. 股本

    本公司股份为普通股，每股面值人民币1 元，股本结构如下：

    股东名称/类别 2009年6月30日 2008年12月31日

    有限售条件股份：

    国家持有股 0.00 0.00

    国有法人持股 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00

    有限售条件股份合计 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00

    无限售条件股份：

    人民币普通股 572,935,293.00 572,935,293.00

    无限售条件股份合计 572,935,293.00 572,935,293.00

    股份总额 1,981,220,000.00 1,981,220,000. 00

    有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股

    有限售 持有的有限售有限售条件股份可上市交易情况

    条件股东

    名称

    条件股份数

    量 可上市交易时间 新增可上市交易股

    份数量

    限售条件

    北方联合

    电力有限

    责任公司

    1,408,284,707

    2008 年4 月25 日

    2009 年4 月25 日

    2010 年4 月25 日

    *99,061,000

    *198,122,000

    1,111,101,707

    北方联合电力有限责任公司承诺：其所持有

    的本公司原非流通股股份，自股权分置改革

    方案实施之日起的24个月之内不上市交易

    或者转让；在上述承诺期满后，通过证券交

    易所挂牌交易出售股份数量占公司股份总

    数的比例在12 个月内不超过5%，在24个月

    内不超过10%；自改革方案实施之日起36 个

    月内，北方电力通过上海证券交易所挂牌减

    持公司股票的价格不低于3.99 元/股。

    *北方联合电力有限责任公司持有的占总股本5%股份于2008年4 月25 日限售期满且已满足解除限售

    条件, 持有的占总股本10%股份于2009年4 月25 日限售期满且已满足解除限售条件，截止2009年6

    月30日，尚未办理解除限售手续，尚未解除限售。

    35. 资本公积

    项 目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日

    股本溢价 1,181,071,839.16 0.00 0.00 1,181,071,839.16

    其他资本公积 27,095,796.79 0.00 0.00 27,095,796.79

    其中:长期股权投资 3,649,614.86 0.00 0.00 3,649,614.86

    拨款转入 18,434,964.95 0.00 0.00 18,434,964.95

    其他 5,011,216.98 0.00 0.00 5,011,216.98

    合 计 1,208,167,635.95 0.00 0.00 1,208,167,635.95

    36. 盈余公积

    项 目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6月30日

    法定盈余公积 367,432,372.43 0.00 0.00 367,432,372.43

    任意盈余公积 238,297,425.98 0.00 0.00 238,297,425.98

    合 计 605,729,798.41 0.00 0.00 605,729,798.41内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    50

    37. 未分配利润

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    期初未分配利润 -529,199,976.16 429,039,067.71

    加:本年净利润 -20,676,371.90 -49,634,651.90

    减：提取盈余公积金 0.00 0.00

    提取职工奖励及福利基金 0.00 0.00

    分配普通股股利 0.00 158,497,600.00

    期末未分配利润 -549,876,348.06 220,906,815.81

    其中：拟分配现金股利 0.00 0.00

    38. 少数股东权益

    少数股权比例 少数股东权益 子公司名称

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    内蒙古海勃湾电力股份有限公司 44.77% 44.77% 171,423,481.20 170,619,326.16

    内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任

    公司 40% 40% 168,742,258.74 157,030,445.24

    内蒙古丰泰发电有限公司 55% 55% 160,203,800.50 156,213,013.13

    内蒙古京达发电有限责任公司 60% 60% 284,058,304.22 314,042,447.77

    内蒙古上都发电有限责任公司 49% 49% 1,236,246,663.25 1,277,582,561.18

    内蒙古白彦花能源有限责任公司 60% 60% 3,000,000.00 3,000,000.00

    合 计 2,023,674,507.90 2,078,487,793.48

    39. 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入 2,942,637,084.39 3,114,859,406.54

    其他业务收入 375,412,013.46 457,829,226.08

    合 计 3,318,049,097.85 3,572,688,632.62

    前5 名客户销售额 3,207,889,867.80 3,268,573,433.78

    所占比例 96.68% 91.49%

    （2）营业成本

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务成本 2,356,107,587.73 2,839,642,581.49

    其他业务成本 374,165,070.77 457,807,040.05

    合 计 2,730,272,658.50 3,297,449,621.54

    （3）按产品类别列示主营业务收入和成本

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入

    电力 2,829,581,552.61 3,010,377,126.02

    热力 109,697,348.29 99,757,212.91

    水 3,358,183.49 4,725,067.61

    合 计 2,942,637,084.39 3,114,859,406.54

    主营业务成本

    电力 2,189,768,568.62 2,595,389,768.55

    热力 163,003,855.05 241,125,772.41

    水 3,335,164.06 3,127,040.53

    合 计 2,356,107,587.73 2,839,642,581.49

    主营业务毛利

    电力 639,812,983.99 414,987,357.47

    热力 -53,306,506.76 -141,368,559.50

    水 23,019.43 1,598,027.08

    合 计 586,529,496.66 275,216,825.05内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    51

    40. 营业税金及附加

    项 目 计缴基数 计缴比例 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    营业税 应税收入 3%、5% 15,336.00 0.00

    城市维护建设税 流转税 5%、7% 17,398,331.52 20,041,817.45

    教育费附加 流转税 4% 12,974,261.11 14,369,961.18

    合 计 30,387,928.63 34,411,778.63

    41. 财务费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    利息支出 432,736,116.14 462,762,307.12

    减：利息收入 6,739,175.44 9,132,551.66

    加：汇兑损失 -1.65 2,434.17

    金融机构手续费 500,516.46 406,274.32

    其他 4,042,471.67 6,696,310.00

    合 计 430,539,927.18 460,734,773.95

    42. 投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 0.00 213,720,731.70

    权益法核算的长期股权投资收益* 60,167,881.13 92,963,167.00

    合 计 60,167,881.13 306,683,898.70

    本公司投资收益的收回不存在重大限制。

    43. 营业外收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    政府补助 1,213,149.00 403,920.00

    其他 1,612,100.00 22,600.00

    合 计 2,825,249.00 426,520.00

    44. 营业外支出

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    非常损失 0.00 1,500.00

    其他 41,384.46 2,319,252.87

    合 计 41,384.46 2,320,752.87

    45. 所得税费用

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    当期所得税费用 39,282,187.81 18,713,607.47

    46. 基本每股收益的计算过程

    项目 序号 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    归属于母公司股东的净利润 1 -20,676,371.90 -49,634,651.90

    归属于母公司的非经常性损益 2 2,450,764.55 -892,898.19

    归属于母公司股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 23,127,136.45 -48,741,753.71

    期初股份总数 4 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00

    公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数（Ⅰ） 5 0.00 0.00

    发行新股或债转股等增加股份数（Ⅱ） 6 0.00 0.00

    增加股份（Ⅱ）下一月份起至报告期期末的月份数 7 0.00 0.00

    报告期因回购或缩股等减少股份数 8 0.00 0.00

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 0.00 0.00

    报告期月份数 10 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 1,981,220,000.00 1,981,220,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.01 -0.03

    基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.01 -0.02内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    52

    47. 现金流量表

    （1）列示于现金流量表的现金和现金等价物

    项 目 2009年1-6月 2008年1-6月

    现金 487,291,331.84 898,330,755.20

    其中：库存现金 80,766.76 155,468.28

    可随时用于支付的银行存款 487,210,565.08 898,175,286.92

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00

    现金等价物 0.00

    0.00

    期末现金和现金等价物余额 487,291,331.84 898,330,755.20

    其中：母公司或子公司使用受限制的现金和现金等价物 0.00 0.00

    （2）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    往来款 99,590,001.22 61,500,000.00

    利息收入 3,364,700.19 2,519,095.39

    个人备用金 929,483.10 197,236.28

    代收代付款 17,518,025.33 10,400,000.00

    其他 8,224,658.85 11,543,100.56

    合 计 129,626,868.69 86,159,432.23

    （3）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    往来款 138,076,184.38 70,604,658.04

    办公费 3,416,923.34 2,519,095.39

    保险费 9,670,562.10 3,532,703.08

    差旅费 2,110,346.30 1,525,005.76

    技术服务费 3,644,933.50 1,560,000.00

    其他 16,962,633.21 24,082,110.46

    合 计 173,881,582.83 103,823,572.73

    （4）支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    丰泰支付香港超宝公司减资款 22,382,500.00 0.00

    中行债券担保费 3,600,000.00 3,600,000.00

    手续费支出 555,366.66 1,607,544.00

    海一公司回购个人股款 0.00 40,000,000.00

    合 计 26,537,866.66 45,207,544.00

    （5）合并现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 144,259,601.23 59,486,932.39

    加：计提的资产减值准备 0.00 0.00

    固定资产折旧 604,723,531.19 555,762,076.40

    无形资产摊销 6,949,157.95 5,967,489.58

    长期待摊费用摊销 129,999.78 130,000.02

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失 0.00 0.00

    固定资产报废损失 0.00 0.00

    财务费用 437,279,102.62 467,380,993.34

    投资损失（减：收益） -60,167,881.13 -306,683,898.70

    递延所得税资产的减少（减：增加） 0.00 0.00

    递延所得税负债的增加（减：减少） 0.00 0.00

    存货的减少（减：增加） 21,404,441.48 20,128,756.74

    经营性应收项目的减少（减：增加） -158,026,213.41 159,666,456.60

    经营性应付项目的增加（减：减少） 157,213,848.94 416,935,907.16

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 1,153,765,588.65 1,378,774,713.53内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    53

    (九)、 母公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    （1）应收账款账龄

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项 目

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 222,791,493.09 100.00 0.00 223,313,632.56 100.00 0.00

    （2）应收账款风险分类

    2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日 项目

    金额 比例% 坏账准备金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的应收账款 222,043,126.03 99.66 0.00 216,919,929.55 97.14 0.00

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    其他单项金额不重大的应收账款 748,367.06 0.34 0.00 6,393,703.01 2.86 0.00

    合计 222,791,493.09 100.00 0.00 223,313,632.56 100.00 0.00

    *1 本公司应收电费和单笔在500 万元（含）以上的款项作为单项金额重大的应收账款；

    *2 根据本公司特点，3 年以上的应收账款回收风险较大，因此将单项金额低于500 万元（不

    含电费）且账龄3 年以上的应收账款归入该组合。

    *3 除上述应收账款外的其他单项金额不重大的应收账款。

    （3）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    （4）本年度无核销的应收账款。

    （5）期末应收账款中无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。

    （6）期末余额前五位的应收账款金额合计219,962,041.13 元，占应收账款总额的98.73%，

    账龄为1 年以内。

    （7）期末余额中应收关联方款项合计18,153,467.15 元，占应收账款总额的8.15%。

    （8）期末应收账款中无外币余额。

    2. 其他应收款

    （1）其他应收款账龄

    项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    1 年以内 580,668,580.81 93.36 0.00 18,878,179.30 31.63 0.00

    1-2 年 1,953,771.10 0.31 65,754.89 925,443.54 1.55 65,754.89

    2-3 年 54,810.63 0.01 24,026.29 82,906.00 0.14 24,026.29

    3-4 年 77,735.75 0.01 11,785.67 28,848,110.25 48.34 11,785.67

    4-5 年 28,845,764.07 4.64 868.55 30,408.97 0.05 868.55

    5 年以上 10,361,362.67 1.67 8,788,448.32 10,913,656.89 18.29 8,788,448.32

    合 计 621,962,025.03 100.00 8,890,883.72 59,678,704.95 100.00 8,890,883.72

    （2）其他应收款风险分类

    项 目 2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日

    金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备

    单项金额重大的其他应收款*1 614,737,119.95 98.83 5,461,739.04 42,749,316.94 71.63 5,250,093.55

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款*2

    1,650,028.23 0.27 1,188,573.97 4,452,059.17 7.46 3,551,008.99

    其他单项金额不重大的其他应收

    款*3

    5,574,876.85 0.90 2,240,570.71 12,477,328.84 20.91 89,781.18

    合 计 621,962,025.03 100.00 8,890,883.72 59,678,704.95 100.00 8,890,883.72内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    54

    *1 单项金额重大的其他应收款是指单笔金额500 万元（含）以上的应收款项；

    *2 根据本公司特点，3 年以上的其他应收款回收风险较大，因此将单项金额低于500 万元且

    账龄3 年以上的其他应收款归入该组合。

    *3 除上述其他应收款外的其他单项金额不重大的其他应收款。

    （3）本年度实际核销的其他应收款：无。

    （4）坏账准备的计提方法及比例参见本附注五、7。

    （5）期末其他应收款中不含持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。

    （6）期末余额前五位的其他应收款金额合计583,452,541.20 元，占其他应收款总额的93.80%。

    （7）其他应收款中无外币余额。

    3. 长期股权投资

    （1）长期股权投资

    项目 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日

    按权益法核算长期股权投资 2,592,135,087.33 2,344,032,322.00

    按成本法核算长期股权投资 1,967,351,109.29 1,916,891,109.29

    长期股权投资合计 4,559,486,196.62 4,260,923,431.29

    减：长期股权投资减值准备 52,189,352.90 52,189,352.90

    长期股权投资净值 4,507,296,843.72 4,208,734,078.39

    （2）按权益法、成本法列示长期股权投资明细

    被投资

    单位名称

    持股

    比例

    期末

    初始成本

    2008 年12 月

    31 日

    本年增加 本年减少

    2009 年6 月

    30 日

    当年分得的

    现金红利

    内蒙古国华准格尔发电有

    限责任公司

    30.00% 294,443,473.07 353,089,274.14 -973,510.95 10,045,115.8 342,070,647.39 10,045,115.80

    内蒙古岱海发电有限责任

    公司

    49.00% 1,042,372,300.00 1,296,146,743.51 98,555,250.39 0.00 1,394,701,993.90 0.00

    内蒙古包头东华热电有限

    责任公司

    25.00% 125,000,000.00 101,322,091.64 -4,363,699.48 0.00 96,958,392.16 0.00

    内蒙古京隆发电有限责任

    公司

    25.00% 272,138,000.00 166,333,000.00 -35,070,158.83 0.00 131,262,841.17 0.00

    北京青鸟蒙电信息技术有

    限公司

    49.00% 980,000.00 0.00 2,020,000.00 2,020,000.00 0.00 0.00

    内蒙古北方魏家峁煤电有

    限责任公司

    40.00% 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00 200,000,000.00 0.00

    包满铁路有限责任公司 15.00% 113,750,000.00 93,750,000.00 20,000,000.00 0.00 113,750,000.00 0.00

    权益法核算小计 2,048,683,773.07 2,010,641,109.29 280,167,881.13 12,065,115.80 2,278,743,874.62 10,045,115.80

    内蒙古大唐托克托发电有

    限责任公司

    15.00% 256,406,000.00 256,406,000.00 0.00 0.00 256,406,000.00 0.00

    内蒙古大唐国际托克托第

    二发电有限公司

    15.00% 15,000,000.00 15,000,000.00 0.00 0.00 15,000,000.00 0.00

    内蒙古蒙达发电有限责任

    公司

    10.00% 82,000,000.00 82,000,000.00 0.00 0.00 82,000,000.00 0.00

    内蒙古北联电能源开发有

    限责任公司

    10.00% 110,000,000.00 110,000,000.00 0.00 0.00 110,000,000.00 0.00

    内蒙古北方龙源风电有限

    责任公司

    18.75% 30,460,000.00 0.00 30,460,000.00 0.00 30,460,000.00 0.00

    内蒙古丰泰发电有限公司 45.00% 180,000,000.00 180,000,000.00 0.00 0.00 180,000,000.00 0.00

    内蒙古蒙华海勃湾发电有

    限责任公司

    60.00% 168,000,000.00 168,000,000.00 0.00 0.00 168,000,000.00 0.00

    内蒙古京达发电有限责任

    公司

    40.00% 188,704,800.00 188,704,800.00 0.00 0.00 188,704,800.00 0.00

    内蒙古海勃湾电力股份有

    限公司

    53.11% 184,971,522.00 184,971,522.00 0.00 0.00 184,971,522.00 0.00

    内蒙古上都发电有限责任

    公司

    51.00% 1,060,400,000.00 1,060,400,000.00 0.00 0.00 1,060,400,000.00 100,000,000.00

    内蒙古白彦花能源有限责

    任公司

    40.00% 2,000,000.00 2,000,000.00 0.00 0.00 2,000,000.00 0.00

    武川县蒙电环保材料有限

    责任公司

    100.00% 2,800,000.00 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00 0.00

    成本法核算小计 2,280,742,322.00 2,250,282,322.00 30,460,000.00 0.00 2,280,742,322.00 100,000,000.00

    合 计 4,329,426,095.07 4,260,923,431.29 310,627,881.13 12,065,115.80 4,559,486,196.62 110,045,115.80内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    55

    （3）对子公司的投资

    被投资单位

    名称 注册地

    业务性

    质

    本企业

    持股比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产总额本期营业收入总额 本期净利润

    内蒙古丰泰发电

    有限公司

    呼和浩特市

    火力发

    电

    45.00% 45.00% 291,279,637.25 248,565,604.78 7,255,977.03

    内蒙古蒙华海勃

    湾发电有限责任

    公司

    乌海市

    火力发

    电

    60.00% 60.00% 421,855,646.84 312,032,011.39 29,279,533.75

    内蒙古京达发电

    有限责任公司

    内蒙古

    达拉特旗

    火力发

    电

    40.00% 40.00% 473,430,507.04 179,198,020.00 -49,973,572.59

    内蒙古海勃湾电

    力股份有限公司

    乌海市

    火力发

    电

    55.23% 55.23% 382,938,807.40 0.00 1,804,064.29

    内蒙古上都发电

    有限责任公司

    锡林郭勒盟

    火力发

    电

    51.00% 51.00% 2,522,949,341.31 1,569,843,561.07 364,108,899.53

    内蒙古白彦花能

    源有限责任公司 呼和浩特市

    煤炭开

    发

    40.00% 40.00% 5,000,000.00 0.00 0.00

    武川县蒙电环保

    材料有限责任公

    司

    武川县

    环保材

    料

    100.00% 100.00% 2,800,000.00 0.00 0.00

    （4）对联营企业的投资

    被投资单位

    名称

    注册地

    业务

    性质

    持股比

    例

    在被投资单

    位表决权比

    例

    期末净资产总

    额

    本期营业收

    入总额

    本期净利润

    内蒙古国华准格尔

    发电有限责任公司

    内蒙古鄂

    尔多斯市

    火力

    发电 30.00% 30.00% 1,140,228,670.73 125,404,445.06 11,084,963.51

    内蒙古岱海发电有

    限责任公司

    内蒙古乌

    兰察布盟

    火力

    发电 49.00% 49.00% 2,846,334,628.28 924,249,017.56 201,133,036.72

    内蒙古包头东华热

    电有限责任公司

    内蒙古包

    头市

    火力

    发电 25.00% 25.00% 437,087,477.64 275,114,152.61 -22,313,223.40

    内蒙古京隆发电有

    限责任公司

    内蒙古乌

    兰察布盟

    火力

    发电 25.00% 25.00% 437,050,670.09 409,286,860.84 -140,289,677.24

    北京青鸟蒙电信息

    技术有限公司 北京市

    软件

    服务 49.00% 49.00% -2,022,213.71 0.00 -1,095,748.40

    内蒙古北方魏家峁

    煤电有限责任公司

    内蒙古准

    格尔旗

    火力

    发电 40.00% 40.00% 510,000,000.00 0.00 0.00

    内蒙古北方龙源风

    电有限责任公司

    内蒙古呼

    和浩特市

    风力

    发电 18.75% 18.75% 425,699,759.86 69,293,924.07 10,923,572.90

    内蒙古大唐托克托

    发电有限责任公司

    呼和浩特

    市托克托

    县

    火力

    发电

    15.00% 15.00% 3,854,738,583.93 2,463,188,436.15 618,245,003.49

    内蒙古大唐国际托

    克托第二发电有限

    责任公司

    呼和浩特

    市托克托

    县

    火力

    发电

    15.00% 15.00% 278,369,221.89 815,737,067.05 178,369,221.89

    包满铁路有限责任

    公司 内蒙古

    铁路

    运输 15.00% 15.00% 232,500,000.00 0.00 0.00

    内蒙古蒙达发电有

    限责任公司

    内蒙古鄂

    尔多斯市

    火力

    发电 10.00% 10.00% 1,452,822,667.54 582,438,741.95 79,230,430.52

    内蒙古北联电能源

    开发有限责任公司

    内蒙古呼

    和浩特市

    煤炭

    开发 10.00% 10.00% 1,097,701,984.27 136,292,870.84 -1,023,964.79

    （5）长期股权投资减值准备

    被投资单位名称 2008 年12 月31 日本期计提额本期减少额 2009 年6 月30 日

    内蒙古丰泰发电有限公司 52,189,352.90 0.00 0.00 52,189,352.90内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    56

    4.营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入 723,812,199.49 986,483,123.05

    其他业务收入 284,597,701.12 343,494,807.07

    合 计 1,008,409,900.61 1,329,977,930.12

    前五名客户销售额 999,636,734.47 1,317,495,470.91

    所占比例 99.13% 99.06%

    （2）营业成本

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务成本 821,055,960.30 1,246,228,967.63

    其他业务成本 284,404,381.12 343,360,623.89

    合 计 1,105,460,341.42 1,589,589,591.52

    （3）主营业务收入成本—按产品类别分类

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    主营业务收入

    电力 631,938,689.41 900,300,275.45

    热力 88,515,326.59 81,457,779.99

    水 3,358,183.49 4,725,067.61

    合 计 723,812,199.49 986,483,123.05

    主营业务成本

    电力 686,265,010.63 1,041,783,334.34

    热力 131,455,785.61 201,318,592.76

    水 3,335,164.06 3,127,040.53

    合 计 821,055,960.30 1,246,228,967.63

    主营业务毛利

    电力 -54,326,321.22 -141,483,058.89

    热力 -42,940,459.02 -119,860,812.77

    水 23,019.43 1,598,027.08

    合 计 -97,243,760.81 -259,745,844.58

    5.投资收益

    产生投资收益的来源 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 228,718,616.20 347,086,804.30

    权益法核算的长期股权投资收益 60,167,881.13 92,963,167.00

    合 计 288,886,497.33 440,049,971.30

    本公司投资收益的收回不存在重大限制。

    6.母公司现金流量表

    （1）列示于母公司现金流量表的现金和现金等价物

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    现金 177,624,806.70 332,033,077.54

    其中：库存现金 32,277.82 104,523.44

    可随时用于支付的银行存款 177,592,528.88 331,928,554.10

    可随时用于支付的其他货币资金 0.00 0.00

    现金等价物 0.00 0.00

    期末现金和现金等价物余额 177,624,806.70 332,033,077.54

    其中：母公司或子公司使用受限制的现金

    和现金等价物

    0.00 0.00内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    57

    （2）母公司现金流量表补充资料

    项 目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 20,503,315.42 -35,538,655.64

    加：计提的资产减值准备 0.00 0.00

    固定资产折旧 173,253,826.47 184,018,124.45

    无形资产摊销 5,481,795.96 4,588,268.96

    财务费用 162,101,354.64 198,171,175.58

    投资损失（减：收益） -288,886,497.33 -440,049,971.30

    存货的减少（减：增加） 21,416,190.12 36,398,068.47

    经营性应收项目的减少（减：增加） -630,130,624.15 27,066,192.06

    经营性应付项目的增加（减：减少） 515,312,383.97 218,622,975.19

    其他 0.00 0.00

    经营活动产生的现金流量净额 -20,948,254.90 193,276,177.77

    (十)、 分部报告

    1、主要报告形式-地区分部

    1）. 2009 年上半年地区分部信息

    项 目 内蒙古电网地区 华北电网地区 抵消 合计

    一、营业收入 1,748,205,536.78 1,569,843,561.07 3,318,049,097.85

    其中：对外交易收入 1,748,205,536.78 1,569,843,561.07 3,318,049,097.85

    分部间交易收入 -

    二、营业费用 1,961,078,855.02 1,176,212,318.33 3,137,291,173.35

    三、营业利润 212,873,318.24 393,631,242.74 180,757,924.50

    四、资产总额 13,353,764,478.81 10,413,741,882.35 300,000,000.00 23,467,506,361.16

    五、负债总额 10,607,798,225.92 7,890,792,541.04 300,000,000.00 18,198,590,766.96

    六、折旧费用 329,656,814.69 275,066,716.50 604,723,531.19

    2. 2008 年上半年地区分部信息

    项 目 内蒙古电网地区 华北电网地区 抵消 合计

    一、营业收入 2,222,211,137.12 1,350,477,495.50 0.00 3,572,688,632.62

    其中：对外交易收入 2,222,211,137.12 1,350,477,495.50 0.00 3,572,688,632.62

    分部间交易收入 0.00 0.00 0.00 0.00

    二、营业费用 2,390,907,109.07 1,101,686,750.82 0.00 3,492,593,859.89

    三、营业利润 -168,695,971.95 248,790,744.68 0.00 80,094,772.73

    四、资产总额 13,662,119,716.04 10,537,472,218.32 450,000,000.00 23,749,591,934.36

    五、负债总额 9,921,943,022.42 8,186,897,833.54 450,000,000.00 17,658,840,855.96

    六、折旧费用 340,987,613.03 213,797,012.24 0.00 554,784,625.27

    (十一)、 债务重组

    无

    (十二)、 非货币性资产交换

    无

    (十三)、 股份支付

    无内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    58

    (十四)、 租赁

    无

    (十五)、 关联方关系及其交易

    1、关联方关系

    1）． 母公司及实际控制人

    （1） 母公司及实际控制人基本情况

    关联方 企业类型 注册地 法人代表 业务性质最终控制方 组织机构代码

    中国华能集团公

    司

    国有独资

    企业

    北京市海淀区学院

    南路40 号

    曹培玺 *1 实际控制人 10001002X

    北方联合电力有

    限责任公司

    有限责任

    公司

    呼和浩特市锡林郭

    勒南路15 号 吕慧 *2 母公司 7566683189

    *1、实业投资经营及管理；电源的开发、投资、建设、经营和管理；组织电力（热力）的生产、

    销售；从事信息、交通运输、新能源、环保相关产业及产品的开发、投资、建设、生产、销售。

    *2、 开发、投资、建设、运营电力、热力、煤炭资源、铁路及配套基础设施项目；电力、热

    力生产供应（国家法律、行政法规和国务院决定规定应经审批的，未获审批前不得生产经营）

    （2） 母公司及实际控制人注册资本及其变化

    关联方 2008年12 月31 日本期增加 本期减少2009 年6 月30 日

    中国华能集团公司 20,000,000,000.00 0.00 0.00 20,000,000,000.00

    北方联合电力有限责任公司 10,000,000,000.00 0.00 0.00 10,000,000,000.00

    （3） 母公司及实际控制人直接或间接持有本公司股份及其变化

    直接或间接持股金额 直接或间接持股比例 直接或间接表决权比例

    关联方

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日期末比例 年初比例 期末比例 年初比例

    中国华能集团公司 1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08% 71.08% 71.08% 71.08%

    北方联合电力有限责任公司1,408,284,707.00 1,408,284,707.00 71.08% 71.08% 71.08% 71.08%

    2）． 子公司

    （1） 子公司基本情况

    子公司 子公司类型 企业类型注册地 法人代表业务性质 组织机构代码

    内蒙古丰泰发电有

    限公司

    控股子公

    司

    中外合资

    企业

    呼和浩特市 李贵同

    电力和蒸汽的

    生产和销售 710920928

    内蒙古海勃湾电力

    股份有限公司

    控股子公

    司

    股份有限

    公司

    乌海市 乔栋

    电力的生产、供

    应和销售 114671590

    内蒙古蒙华海勃湾

    发电有限责任公司

    控股子公

    司

    有限责任

    公司

    乌海市 乔栋

    电力的生产、供

    应和销售 720158287

    内蒙古京达发电有

    限责任公司

    控股子公

    司

    有限责任

    公司

    内蒙古达拉特

    旗树林召镇

    康波

    电力的生产、供

    应和销售 736136736

    内蒙古上都发电有

    限责任公司

    控股子公

    司

    有限责任

    公司

    锡林郭勒盟 李向良

    电力的生产、供

    应和销售 747941116

    内蒙古白彦花能源

    有限责任公司

    控股子公

    司

    有限责任

    公司

    呼和浩特市 任树亭

    能源的开发、运

    输、销售 790181116

    武川县蒙电环保材

    料有限责任公司

    全资子公

    司

    有限责任

    公司

    武川县 聂文俊环保材料 680014667内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    59

    （2） 子公司的注册资本及其变化

    子公司名称 2008年12 月31 日本年增加 本年减少 2009 年6 月30 日

    内蒙古丰泰发电有限公司 400,000,000.00 0.00 0.00 400,000,000.00

    内蒙古海勃湾电力股份有限公司 398,996,807.00 0.00 0.00 398,996,807.00

    内蒙古蒙华海勃湾发电有限责任公司 280,000,000.00 0.00 0.00 280,000,000.00

    内蒙古京达发电有限责任公司 471,762,000.00 0.00 0.00 471,762,000.00

    内蒙古上都发电有限责任公司 2,100,700,000.00 0.00 0.00 2,100,700,000.00

    内蒙古白彦花能源有限责任公司 5,000,000.00 0.00 0.00 5,000,000.00

    武川县蒙电环保材料有限责任公司 2,800,000.00 0.00 0.00 2,800,000.00

    （3） 子公司的持股比例或权益及其变化

    持股金额 持股比例 表决权比例

    子企业名称

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日期末比例年初比例期末比例 年初比例

    内蒙古丰泰发电有

    限公司

    180,000,000.00 180,000,000.00 45.00% 45.00% 45.00% 45.00%

    内蒙古海勃湾电力

    股份有限公司

    184,971,522.00 184,971,522.00 55.23% 55.23% 55.23% 55.23%

    内蒙古蒙华海勃湾

    发电有限责任公司

    168,000,000.00 168,000,000.00 60.00% 60.00% 60.00% 60.00%

    内蒙古京达发电有

    限责任公司

    188,704,800.00 188,704,800.00 40.00% 40.00% 40.00% 40.00%

    内蒙古上都发电有

    限责任公司

    1,060,400,000.00 1,060,400,000.00 51.00% 51.00% 51.00% 51.00%

    内蒙古白彦花能源

    有限责任公司

    2,000,000.00 2,000,000.00 40.00% 40.00% 40.00% 40.00%

    武川县蒙电环保材

    料有限责任公司

    2,800,000.00 2,800,000.00 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%

    3）． 合营企业及联营企业

    合营企业及联营企业 企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质

    注册资本

    （万元）

    持股比例 表决权比例

    组织机构代

    码

    内蒙古国华准格尔发电

    有限责任公司 有限责任 内蒙古鄂尔多

    斯市 张晓波 发电 100,395 30.00% 30.00% 701419883

    内蒙古岱海发电有限责

    任公司 有限责任 内蒙古乌兰察

    布盟 郭明星 火力发电 212,729 49.00% 49.00% 747939649

    内蒙古包头东华热电有

    限责任公司 有限责任 内蒙古包头市 周顺宏 火力发电 50,000 25.00% 25.00% 747939913

    内蒙古京隆发电有限责

    任公司 有限责任 内蒙古乌兰察

    布盟 赵晓军 火力发电 99,262 25.00% 25.00% 752591376

    北京青鸟蒙电信息技术

    有限公司 有限责任 北京市 徐宁 软件服务 600 49.00% 49.00% 60038581-3

    内蒙古大唐托克托发电

    有限责任公司 有限责任 呼和浩特市托

    克托县 安洪光 火力发电 171,402 15.00% 15.00% 11417909-6

    内蒙古大唐国际托克托

    第二发电有限责任公司 有限责任 呼和浩特市托

    克托县 安洪光 火力发电 10,000 15.00% 15.00% 66097239-0

    内蒙古蒙达发电有限责

    任公司 有限责任 内蒙古鄂尔多

    斯市 张明 火力发电 82,000 10.00% 10.00% 114121054

    内蒙古北联电能源开发

    有限责任公司 有限责任 内蒙古呼和浩

    特市 吕慧 煤炭开发 50,000 10.00% 10.00% 767874571

    包满铁路有限责任公司 有限责任 内蒙古呼和浩

    特市 林奋强 铁路运输 100,000 15.00% 15.00% 67694855-5

    内蒙古北方魏家峁煤电

    有限责任公司 有限责任 内蒙古准格尔

    旗 李国宝 火力发电 51,000 40% 40% 69285971-2内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    60

    4）． 其他关联方

    关联关系类型 关联方名称 组织机构代码 主要交易内容

    （1）受同一母公司 呼和浩特科林热电有限责任公司 114153398 售热

    控制的其他企业 呼和浩特科林城发热力有限公司 740127904 售热

    内蒙古北联电能源开发有限责任公司 767874571 销售燃煤

    内蒙古蒙达发电有限责任公司 114121054 销售材料

    （2）受同一实际控制 中国华能财务有限责任公司 10000805-0 借款、存款

    人控制的其他企业 西安热工研究院有限公司 43720153-4 技术服务费

    永诚财产保险有限责任公司 71093282-2 保险费

    （3）其他关联关系方

    母公司之联营企业 内蒙古集通铁路有限公司 114121476 燃煤及运费

    母公司之联营企业的子公司 内蒙古集通铁路神通煤炭有限责任公司 79363878-3 采购燃煤

    母公司之联营企业的子公司 内蒙古集通建筑工程有限责任公司 工程款

    母公司之联营企业的子公司 内蒙古锡多铁路股份有限公司 67436237-4 采购燃煤

    母公司之合营企业 内蒙古自治区电力科学研究院 62640115-6 技术服务费

    母公司之联营企业 神华北电胜利能源有限责任公司 75666924-9 采购燃煤

    2、关联交易

    1）．购买商品、接受劳务等关联交易

    关联交易 关联交易 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    类型 定价原则金额 比例% 金额 比例%

    北方联合电力有限责

    任公司

    采购热费、材

    料 市场价格256,669.37 0.01 1,075,888.00 0.03

    内蒙古蒙达发电有限

    责任公司

    采购电、燃

    煤、材料

    市场价格73,950,023.31 3.06 116,983,112.95 3.57

    呼和浩特科林热电有

    限责任公司

    采购电、

    蒸汽

    市场价格1,259,000.00 0.06 1,196,482.55 0.04

    内蒙古北联电能源开

    发有限责任公司 采购燃煤 市场价格18,582,516.63 1.45 0.00 0.00

    内蒙集通铁路神通煤

    炭有限责任公司

    采购燃煤 市场价格16,824,822.00 0.55 25,713,015.38 0.78

    内蒙古锡多铁路股份

    有限公司 采购燃煤 市场价格0.00 0.00 124,029,727.68 3.78

    神华北电胜利能源有

    限责任公司

    采购燃煤 市场价格448,828,520.50 16.68

    455,954,629.17 17.82

    北方联合电力有限责

    任公司

    接受劳务 市场价格46,394,228.64 1.76 49,710,382.40 1.52

    呼和浩特科林热电有

    限公司 接受劳务 市场价格4,273,504.27 0.19 1,196,482.55 0.04

    永诚财产保险股份有

    限公司

    接受劳务 市场价格9,491,928.53 0.26 15,886,290.79 0.48

    西安热工研究院有限

    公司 接受劳务 市场价格257,000.00 0.01 5,905,000.00 0.18

    内蒙古自治区电力科

    学研究院

    接受劳务 市场价格2,784,705.00 1.46 1,554,500.00 0.05

    合计 622,902,918.25 9.55 799,205,511.47 10.47内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    61

    2）. 销售货物、提供劳务

    关联交易关联交易2009 年1-6 月 2008年1-6 月

    关联方名称

    类型 定价原则金额 比例% 金额 比例%

    北方联合电力有限责任公司 销售燃煤、

    材料、水 市场价格292,620,227.78 11.43 491,312,757.05 13.75

    呼和浩特科林热电有限责任公司 销售热 市场价格204,885.42 0.02 3,497,001.96 0.10

    呼和浩特科林城发热力有限公司 销售热 市场价格20,977,136.28 0.57 17,181,357.24 0.48

    合计 313,802,249.48 13.58 511,991,116.25 14.33

    3）.关联托管情况：无

    4）.关联承包情况：无

    5）.关联租赁情况：无

    6）.关联担保情况

    （1）接受关联方担保

    担保单位 担保对象 担保

    方式

    担保

    种类 反担保方式期末担保余额 担保对象现

    状

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古丰泰发电

    有限公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 100,000,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古京达发电

    有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 366,940,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古上都发电

    有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 3,188,850,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    内蒙古蒙华海勃

    湾有限责任公司

    连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 375,000,000.00 正常经营

    北方联合电力有

    限责任公司

    本公司 连带责

    任保证 贷款担保 无反担保 330,000,000.00 正常经营

    合计 4,360,790,000.00

    （2）向关联方提供担保

    担保单位 担保对象 担保

    方式

    担保

    种类

    反担保

    方式 期末担保余额 担保对象现

    状

    本公司 内蒙古京达发电有限责

    任公司

    连带责

    任保证

    贷款

    担保

    无反

    担保

    288,000,000.00 正常经营

    7）．关联方资产转让、债务重组情况

    无

    8）. 货币资金存放

    关联方名称 2009年6 月30 日2008 年12 月31 日日 款项性质

    中国华能财务有限责任公司 462,998,064.99 542,823,850.18 银行存款

    9）. 其他交易

    （1）关联方向本公司提供贷款

    关联方名称 2009年1-6 月提供贷款本金2009 年1-6 月偿还贷款本金

    北方联合电力有限责任公司 0.00 70,000,000.00

    中国华能财务有限责任公司 0.00 0.00

    合 计 0.00 70,000,000.00内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    62

    （2）利息及手续费

    关联方名称 2009年1-6 月 交易内容

    北方联合电力有限责任公司 6,554,636.20 支付委托贷款利息

    中国华能财务有限责任公司 12,148,875.00 支付借款利息

    中国华能财务有限责任公司 14,278,013.61 存款利息收入

    中国华能财务有限责任公司 34,033.33 手续费支出

    （3）“上大压小”补偿

    2007 年本公司关停16 台小火电机组容量79.9 万千瓦，根据本公司“上大压小”方案，关停

    的小机组由北方联合电力有限责任公司所属魏家峁和乌拉特等电厂替代。2008 年本公司与北方联

    合电力有限责任公司签订补偿协议，补偿原则为替代方按照中介机构出具的资产评估报告，对本公

    司关停机组按资产评估减值额给予经济补偿。同时约定待关停机组资产整体处置完毕后，根据最终

    的资产损失金额予以结算。2009 年4 月17 日本公司收到按评估损失确定的补偿款28,984 万元。

    3、关联方往来余额

    1）. 关联方应收账款

    关联方 关联方名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    母公司 北方联合电力有限责任公司 20,259,721.43 0.00

    受同一母公司控制的其他企业 呼和浩特科林城发热力有限公司 231,520.52 9,667,072.48

    其他关联关系方 内蒙古京隆发电有限责任公司 18,153,467.15 18,153,467.15

    合计 38,644,709.10 27,820,539.63

    2）. 关联方应付账款

    关联方 关联方名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    母公司 北方联合电力有限责任公司 41,874,913.50 59,121,425.36

    受同一母公司控制的其他企业 呼和浩特科林热电有限责任公司 13,118,628.43 8,719,944.17

    内蒙古北联电能源开发有限责任公司20,491,873.54 8,368,687.60

    内蒙古蒙达发电有限责任公司 78,338,916.43 21,226,985.71

    受同一实际控制人控制的其他企业 西安热工研究院有限公司 564,160.00 3,312,180.00

    其他关联关系方 内蒙集通铁路神通煤炭有限责任公司3,032,156.70 116,238,797.58

    内蒙古集通铁路有限公司 0.00 1,279,507.60

    内蒙古自治区电力科学研究院 8,243,130.00 17,562,720.00

    北京青鸟蒙电信息技术有限公司 200,953.75 933,536.55

    神华北电胜利能源有限公司 134,427,388.11 705,187.11

    合计 330,022,850.21 237,468,971.68

    3）. 关联方其他应付款

    关联方 关联方名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    母公司 北方联合电力有限责任公司 132,699,053.49 29,031,709.27

    受同一实际控制人控制的其他企业 西安热工研究院有限公司 5,464,080.00 6,120,080.00

    其他关联关系方 内蒙古集通建筑工程有限责任公司 547,341.00 547,341.00

    内蒙古自治区电力科学研究院 0.00 100,000.00

    香港超宝控股有限公司 0.00 22,382,500.00

    北京青鸟蒙电信息技术有限公司 0.00 16,200.00

    内蒙古自治区电力科学研究院 100,000.00 0.00

    合计 47,296,534.05 58,197,830.27内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    63

    4）. 关联方预收账款

    关联方 关联方名称 2009年6 月30 日 2008年12 月31 日

    母公司 北方联合电力有限责任公司 35,575,474.98 31,882,370.86

    5）.关联方其他款项

    关联方名称 关联方名称 科目名称2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    母公司 北方联合电力有限责任公司 短期借款170,000,000.00 240,000,000.00

    北方联合电力有限责任公司 应付利息200,600.50 464,659.35

    受同一母公司控制的

    其他企业

    内蒙古蒙达发电有限责任公司应收股利20,476,012.81 20,476,012.81

    受同一实际控制人 中国华能财务有限责任公司 短期借款500,000,000.00 500,000,000.00

    控制的其他企业 中国华能财务有限责任公司 应付利息200,600.50 994,162.50

    (十六)、 或有事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无重大或有事项。

    (十七)、 承诺事项

    截止2009 年6 月30 日，本公司无重大承诺事项。

    (十八)、 资产负债表日后事项

    2009 年4 月10 日本公司第六届董事会第八次会议和第六届监事会第五次会议决议审议通过

    了《关于与北方联合电力有限责任公司资产置换的议案》，将所属包头第一热电厂（以下简称“包

    一”）和包头第二热电厂（以下简称“包二”）的资产及负债与北方联合电力有限责任公司所属乌

    海发电厂（以下简称“海三”）的资产及负债进行整体置换。

    2009 年7 月31 日，本公司临时股东大会审议通过了置换方案，《资产置换协议》正式生效，

    置换双方确认以2009 年7 月31 日为资产交割日，办理资产移交和负责承接手续。

    根据评估结果，包一净资产评估价值为24,714.45 万元，包二净资产评估价值为32,808.96 万

    元，包一、包二合计净资产值为57,523.41 万元，海三净资产评估价值为68,837.48 万元，两者

    的差额为11,314.07 万元。按照国务院国资委及华能集团公司的批复意见，本公司应向北方联合

    电力有限责任公司（以下简称“北方公司”）支付交易对价11,314.07 万元。

    由于评估基准日为2008 年12 月31 日，因而交易双方同意自2009 年1 月1 日至资产置换

    交割日（2009 年7 月31 日）期间，包一和包二产生的亏损8,382.02 万元由北方公司予以补偿，

    冲减交易对价。根据《企业会计准则第20 号—企业合并》的规定，本次置入海三属于同一控制下

    的业务合并，比照吸收合并进行会计处理，因此，海三2009 年1-7 月的损益在置换完成后并入本

    公司合并报表。

    按照2009 年7 月31 日包一、包二及海三账面往来余额情况，本公司应扣减北方公司往来款

    544.11 万元。

    本公司应支付的交易对价，扣除应收北方公司的亏损补偿款和往来款后，实际应向北方公司支

    付2,387.94 万元，从而完成此次交易。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    64

    (十九)、 终止经营

    无

    (二十)、 其他重要事项

    无

    (二十一)、 补充资料

    1. 非经营性损益表

    项目 2009年1-6 月 2008年1-6 月

    计入当期损益的政府补助 1,213,149.00 403,920.00

    除上述各项外的其他营业外收支净额 1,570,715.54 -2,298,152.87

    小计 2,783,864.54 -1,894,232.87

    所得税影响 -46.12 0.00

    非经常性净损益合计 2,783,910.66 -1,894,232.87

    其中：归属于母公司股东 2,450,764.55 -892,898.19

    2．净资产收益率及每股收益

    按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的

    计算及披露》的要求，本公司全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：

    （1）2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 -0.64% -0.64% -0.01 -0.01

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    益后的净利润

    -0.71% -0.71% -0.01 -0.01

    （2）2008 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄加权平均基本每股收益 稀释每股收益

    归属于母公司股东的净利润 -1.24% -1.18% -0.03 -0.03

    归属于母公司股东、扣除非经常性损

    益后的净利润

    -1.21% -1.16% -0.02 -0.02

    (二十二)、 财务报告批准

    本财务报告于2009 年8 月21 日由本公司董事会批准报出。内蒙古蒙电华能热电股份有限公司 2009 年半年度报告

    65

    八、备查文件目录

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本

    2、载有单位负责人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。

    董事长：吴景龙

    内蒙古蒙电华能热电股份有限公司

    2009 年8 月21 日