内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
2013年度内部控制声明
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会（以下简称“董事会”）
对建立和维护充分的财务报告相关的内部控制制度负责。
内部控制是指由企业董事会、管理者和其他员工实施的，为保证
财务报告的可靠性、经营的效率效果以及现行法规的遵循等目的而提
供合理保证的过程。由于内部控制存在固有局限性，因此仅能对上述
目标提供合理保证。
董事会已按照《企业内部控制基本规范》要求对企业内部控制进
行了评价，并认为其在2013年12月31日有效。
我公司在内部控制自我评价过程中未发现财务报告与非财务报
告相关的重大内部控制缺陷。
我公司聘请的北京中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（原
为北京中证天通会计师事务所有限公司）已对公司财务报告相关内部
控制有效性进行了审计，并出了标准无保留意见审计报告。
附件：《公司2013年度内部控制评价报告》
董事长：吴景龙
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
2014年 4月 23日
附件：
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
2013年度内部控制评价报告
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他
内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本
公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日
常监督和专项监督的基础上，我们对公司2013年12月31日（内部
控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内
部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董
事会的责任。监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督。经
理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事
会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性
和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安
全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进
实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现
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上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控
制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部
控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控
制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会
认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控
制评价报告基准日，公司未发现非财务报告重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之
间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向性原则确定纳入评价范围的主要单位、业
务和事项以及高风险领域。纳入评价范围的主要单位包括：公司
本部及下属重要分、子公司：子公司内蒙古京达发电有限责任公
司、子公司内蒙古聚达发电有限责任公司、子公司北方魏家峁煤
电有限责任公司、子公司内蒙古上都发电有限责任公司、子公司
内蒙古上都第二发电有限责任公司、子公司内蒙古蒙华海勃湾发
电有限责任公司、分公司内蒙古蒙电华能热电股份有限公司丰镇
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发电厂、乌海发电厂等。纳入评价范围单位资产总额占公司合并
财务报表资产总额的99.82%，营业收入合计占公司合并财务报表
营业收入总额的99.24%。纳入评价范围的主要业务和事项包括：
1、组织架构
（1）根据《公司法》、《证券法》等相关法律规定,公司建
立了股东大会、董事会、监事会为基础的法人治理结构,结合公
司实际, 公司2013年6月修订了《内蒙华电独立董事工作细则》、
《内蒙华电董事会工作细则》，公司2013年7月修订了《内蒙华
电公司章程》，公司还制定有《股东大会议事规则》、《董事会
议事规则》等制度,对公司的权利机构、决策机构、监督机构和
经营管理层进行了规范,确立了公司股东大会为公司的最高权利
机构。
公司董事会对股东大会负责,依法行使公司的经营决策权,
董事会下设审计委员会、提名委员会、战略委员会、薪酬与考核
委员会四个机构。另外,公司设立证券事务部（董事会办公室）,
负责上市公司的证券管理、信息披露、协调相关事务以及投资者
关系管理等方面的具体工作。
（2）公司监事会对股东大会负责,是公司的监督机构,依法
对董事、高级管理人员履行职责及财务状况进行监督、检查。
（3）公司管理层具体负责实施股东大会和董事会决议,开展
公司的日常生产经营管理工作。
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2、发展战略
公司董事会下设战略委员会,对公司长期发展战略、重大投
资融资方案和资本运作进行研究并提出建议。公司2012年3月非
公开发行A股股票60000万股，成功融资46.56亿元。
3、人力资源
公司按照国家法律法规的规定,建立了全面的人力资源管理
制度,明确了人力资源的引进、开发、使用、培养考核、激励和
退出等管理要求和制度。
4、社会责任
公司按照国家法律法规的规定,制定和完善了安全生产、环
境保护、质量管理、员工权益保护等方面的相关制度,有效地履
行了各项社会责任。公司党委连续三年捐资助学，还对社区困难
户进行了帮扶。
5、企业文化
公司确定了文化建设的目标和内容,结合华能集团公司的
“三色”文化和本公司实际情况,组织和培养具有央企和地方结
合的特色企业文化建设,通过展板等多种形式积极引导员工树立
开拓创新的企业精神,形成整体团队的向心力,促进企业长远发
展目标的实现。
6、资金活动
公司制定了《募集资金管理办法》、《防止控股股东及其关
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联方占用公司资金管理办法》、《内部资金管理及有关权限和授
权制度》等制度,形成了严格的资金审批授权程序,规范了公司投
资、筹资和资金运营活动,有效地防范了资金活动风险、提高了
资金效益。结合集团公司新上的ERP融资管理SAP系统，有效地降
低了财务费用。
7、采购业务
公司及所属企业制定了《物资采购管理办法》、《物资管理
标准》、《备品配件管理办法》、《备品配件联合储备与调用管
理办法》等制度,明确了相关部门和人员的职责权限及请购、审
批、验收、付款等程序,堵塞了采购供应环节的漏洞,有效降低了
采购风险。公司通过ERP系统实现了系统内电厂之间的物资调拨，
有效降低了物资库存，减少了资金占用。
8、资产管理
公司制定了全面资产管理体系,制定了《固定资产管理办
法》、《资产损失核销管理办法》、《非生产用固定资产购臵管
理办法》等制度。建立健全了固定资产、存货盘点清查等各业务
领域和环节的管理制度,并严格按照各项资产管理制度和授权审
核程序执行运作。公司聘请了专业的资产评估公司对关停机组进
行了资产评估，并进行了相关资产的减值测试。
9、销售业务
针对公司销售的产品主要为电力、热力和煤炭的实际情况，
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公司及所属企业制定有《市场营销管理办法》等制度。电力、热
力收入主要通过财务公司归集，煤炭销售收入主要通过运销分公
司进行结算。
10、工程项目
公司及所属企业建立了投资立项、设计方案、工程预算、工
程招标、工程管理、工程监理、工程成本、竣工验收等一系列规
章制度,主要包括《基建设计管理办法》、《基建质量管理办法》、
《基建工程造价管理办法》、《基建监理管理办法》等。明确了
各岗位职责权限,形成了严格有效的工程管理制度。
11、担保业务
公司制定了《对外担保管理制度》,确保有效地控制担保带
来的财务风险,迄今为止,公司没有发生过任何违规担保行为。
12、财务报告
为规范公司财务报告,保证财务报告的真实、完整,提高会计
核算、信息披露质量,公司对财务报告编制与审核、会计账务处
理等主要业务流程进行了规范,严格按照会计法律法规和国家统
一的会计准则制度,明确相关工作流程和要求,落实责任制,并确
保财务报告合法合规、真实完整和有效利用。
13、全面预算
公司加强了全面预算管理体系的建立,制定了《预算管理办
法》、《预算外用款及临时垫付资金管理办法》等制度。明确各
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项预算指标的审批、分解、落实和考核,确保预算编制依据合理、
方法得当,通过实施预算控制实现年度各项预算目标。公司通过
ERP系统基本实现了全面预算管理。
14、合同管理
公司制定了《合同管理办法》、《招标工作规则》、《合同
审查审批流程》等管理制度,加强对合同履行情况的监督和检查,
定期对合同进行统计、分类和归档,实行合同全过程封闭管理,
有效减少合同管理风险。
15、内部信息传递
公司制定了《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人
登记管理制度》、《内部重大事项报告制度》等,通过建立完善
内部报告制度,明确内部信息传递的内容、保密要求及密级分类、
传递范围及形式、职责和权限等。公司内部信息对外披露都要经
过不同层级的相关审批通过方可进行。
16、信息系统
公司制定了信息系统建设整体规划,并建立了《信息化安全
管理制度》等相关规章制度,明确各子系统责任分工,并保证各服
务器等关键信息设备的安全运行。公司已经通过OA等系统实现了
办公自动化，并建立了内外网摆渡等系统，有效地保证了信息使
用和流转的安全可靠。
重点关注的高风险领域主要包括：
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公司重点关注的高风险领域主要包括:战略管理风险、人力
管理风险、安全环保风险、生产管理风险、投资风险、存货风险、
现金流风险、销售风险和重大决策法律风险。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖
了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
（二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及组织开展内部控制评价
工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要
缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏
好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内
部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标
准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准
如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，描述下列参考指标，
按照孰低原则选择较低者金额作为相关缺陷的定量标准。
参考指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
潜在错报占营业收入总 错报≥0.1% 0.02%≤错报＜0.1% 错报＜0.02%
额的比重
潜在错报占利润总额的 错报≥0.5% 0.1%≤错报＜0.5% 错报＜0.1%
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参考指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
比重
潜在错报占所有者权益 错报≥0.1% 0.02%≤错报＜0.1% 错报＜0.02%
总额的比重
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷描述定性标准：
重大缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形的，认定为重大
缺陷：
①控制环境无效；②董事、监事和高级管理人员舞弊行为；
③外部审计发现当期财务报告存在重大错报，公司在运行过程中
未能发现该错报；④已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理
的时间后未加以改正；⑤公司审计委员会和审计部对内部控制的
监督无效；⑥其他可能影响报表使用者正确判断的重大缺陷。
重要缺陷：单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发
现并纠正，财务报告中虽然未达到和超过重要性水平，仍应引起
管理层重视的错报。出现下列情形的，认定为重要缺陷：
①未经授权进行担保、投资有价证券、金融衍生品交易和处
臵产权、股权造成经济损失； ②公司财务人员或相关业务人员
权责不清，岗位混乱，涉嫌经济、职务犯罪，被移交司法机关；
③因执行政策偏差、核算错误等，受到处罚或公司形象出现严重
负面影响；④销毁、藏匿、随意更改发票、支票等重要原始凭证，
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造成经济损失；⑤现金收入不入账、公款私存或违反规定设立“小
金库”。
一般缺陷：不构成重大缺陷或重要缺陷的其他内部控制缺
陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
按照重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷孰低原则，分别情形适
用。
公司按下列参考指标选择较低者金额作为相关缺陷的定量
标准。
参考指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
直接财产损失金额 错报≥0.1% 0.02%≤错报＜ 错报＜0.02%
占营业收入总额的 0.1%
比重
直接财产损失金额 错报≥0.5% 0.1%≤错报＜ 错报＜0.1%
占利润总额的比重 0.5%
直接财产损失金额 错报≥0.1% 0.02%≤错报＜ 错报＜0.02%
占所有者权益总额 0.1%
的比重
重大负面影响 对公司造成较大 受到国家政府部 受到省级（含
负面影响并以公 门处罚但未对公 省级）以下政
告形式对外披露 司造成重大负面 府部门处罚但
影响 未对公司造成
负面影响
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公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的定性标准：
出现以下情形的，认定为重大缺陷，其他情形按影响程度分
别确定为重要缺陷或一般缺陷。
①触犯国家法律、法规或规范性文件；②重大决策程序不科
学；③制度缺失可能导致系统性失效；④重大或重要缺陷不能得
到整改；⑤其他对公司影响重大的情形。
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司
不存在财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在开
展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应的
整改措施并将进一步完善。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公
司不存在非财务报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准,针对公司在
开展内部控制评价过程中所发现的一般缺陷,公司已采取了相应
的整改措施并将进一步完善。
2014年公司将进一步完善内部控制体系,在规范内控手册的
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基础上狠抓内控关键点的落实与执行,并通过信息化建设加强内
部控制的自动化程度,提高内部控制的效率,强化内部控制的监
督检查,促进公司健康、可持续发展。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
董事长（已经董事会授权）：吴景龙
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
2014年 4月 23日
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