内蒙华电:关于2019年度资产减值准备计提与核销的公告2020-04-29
证券代码:600863 证券简称:内蒙华电 公告编号:临 2020-012
转债代码:110041 转债简称:蒙电转债
转股代码:190041 转股简称:蒙电转股
债券代码:136917 债券简称:18 蒙电 Y1
债券代码:136918 债券简称:18 蒙电 Y2
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
关于 2019 年度资产减值准备计提与核销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“公司”)第九届
董事会第二十一次会议于 2020 年 4 月 28 日召开,会议审议通过了《关
于 2019 年度资产减值准备计提与核销的议案》,现将具体情况公告如
下:
为客观、公允地反映公司财务状况及经营成果,根据《企业会计
准则》等相关规定,报告期末,公司对各类资产进行清查并进行减值
测试,对存在减值迹象的相关资产计提减值准备,并对无法收回、发
生事实损失的应收款项及相关已计提坏账准备进行核销。具体情况如
下:
一、计提资产减值准备情况
根据财政部《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司相关会
计政策规定,公司及各控股子公司对各类资产进行了全面清查,通过
分析和测试,基于谨慎性原则,对可能发生资产减值的相关资产计提
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资产减值准备 28,050.08 万元(其中所属海勃湾电力股份公司对其已
关停转入固定资产清理的机组计提的减值准备 3,516.03 万元已经公
司第九届董事会第十八次会议审议批准);坏账准备转回 769.49 万元,
本年实际计入损益的资产减值准备 27,280.59 万元,影响归属于母公
司净利润减少 17,819.55 万元。包括:
单位:万元
项目 计提减值准备金额 转回金额 对归母净利润的影响
应收款项 225.28 769.49 -543.44
存货 2.86 1.43
固定资产 17,631.29 10,163.10
在建工程 6,674.62 4,929.90
无形资产 0
固定资产清理 3,516.03 3,268.56
合计 28,050.08 769.49 17,819.55
(一)坏账准备
公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具会计准则,以预期信用
损失为基础确认信用减值准备。公司所属企业依据应收账款、其他应
收款期末余额参照以往信用损失经验并结合客户当前经营状况以及
未来经营情况,预测公司预期信用损失。本年公司根据预期信用损失
计提信用减值准备 225.28 万元;因清理陈欠收回等因素,本年转回
已计提坏账准备金额 769.49 万元。
(二)存货跌价准备
公司所属准格尔旗兴绿农业开发公司对其存在减值迹象的包装
物进行减值测试后计提了 2.86 万元存货跌价准备。
(三)固定资产减值准备
公司本年度共计提固定资产减值准备 17,631.29 万元,具体情况
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如下:
环保节能技术改造 使用年限过长 固定资产减值
单位名称
拆除更换 功能退化资产 准备合计
内蒙古上都发电有限责任公司 5,471.44 - 5,471.44
内蒙古上都第二发电有限责任公司 6,129.45 16.38 6,145.83
内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,390.68 307.07 1,697.75
内蒙古京达发电有限责任公司 768.68 - 768.68
内蒙古聚达发电有限责任公司 998.65 - 998.65
北方魏家峁煤电有限责任公司 702.96 168.25 871.21
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司 - 43.06 43.06
内蒙古丰电能源发电有限责任公司 419.26 4.32 423.58
乌海发电厂 518.43 74.62 593.05
准格尔旗兴绿农业开发公司 - 618.05 618.05
合计 16,399.54 1,231.75 17,631.29
1、按照国家相关政策要求,公司对燃煤电厂全面实施环保节能
改造,以降低发电煤耗和污染排放。在改造过程中,对部分设备部件
进行拆除或更换,公司对此进行了减值测试,并计提减值准备
16,399.54 万元;
2、在年末资产清查中,对于由于使用年限过长、功能退化的电
子设备、办公设备、运输设备、构筑物等资产设施进行减值测试,并
计提减值准备 1,231.75 万元。
(四)在建工程减值准备
由于国家产业政策、经济环境及内部经营方向调整等因素影响,
公司所属部分在建工程及前期项目处于停滞状态且已不具备继续开
发建设条件。故对这些项目进行减值测试,并计提减值准备 6,674.62
万元,具体如下:
1、由于未来新能源项目以平价上网为主,因此公司对于消纳能
力受限、尚未纳入国家规划、风光资源条件一般的六个新能源前期项
3
目(包括乌力吉木仁风电二期、额尔格图风电二期、额尔格图风电三
期、白云鄂博风电二期、白云鄂博光伏一期、灰腾梁风电二期)进行
减值测试并计提减值准备 952.6 万元;
2、考虑国家产业政策调整、能源结构转型等因素,为避免投资
风险,对于没有配套煤源或无明确商业前景的四个燃煤发电及煤化工
前期项目(包括达电四期续建、达电异地扩建、海电四期、魏家峁煤
化工项目)进行减值测试并计提减值准备 5,630.92 万元;
3、公司对所属各单位开展的技改前期工程进行减值测试,其中
部分技改工程经过前期可行性研究论证,认为预期改造效果将无法满
足不断提高的环保要求,或改造难度较大,改造成本过高,需终止或
变更,根据减值测试结果计提减值准备 91.1 万元。
(五)其他减值准备
公司本年度计提其他减值准备 3,516.03 万元,为所属海勃湾电
力股份公司对其已关停转入固定资产清理的机组计提的减值准备。本
项减值计提已经公司第九届董事会第十八次会议审议通过。
二、应收款项及相关坏账准备核销情况
根据《企业会计准则》和公司应收款项管理的规定,公司对于债
务人已工商注销、确认无法收回的应收款项金额 324.52 万元进行财
务核销。该笔款项已全额计提坏账准备。
三、资产减值准备计提与核销对公司的影响
本年计提资产减值准备,总计减少公司 2019 年度利润总额
27,280.59 万元,影响归属于母公司净利润减少 17,819.55 万元。
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本次核销的应收账款已全额计提坏账准备,故此次核销事项不影
响公司当期损益。
四、董事会关于公司减值准备计提与核销的意见
公司 2019 年度减值准备计提与核销,是基于谨慎性原则,对相
关资产可能存在的减值风险进行综合分析和判断后做出的决定,符合
《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,有助于为投资者提供
更加真实可靠的会计信息,同意本次减值准备计提与核销事宜。
五、独立董事意见
公司本次减值准备计提与核销符合《企业会计准则》及相关会计
政策的规定,符合公司资产的实际情况,公司本次减值准备计提与核
销是恰当的、谨慎的,能够公允地反映公司的财务状况和经营成果,
有助于向投资者提供可靠、准确的会计信息。审议程序符合相关法律
法规及公司章程的规定。同意本次减值准备计提与核销的决定。
六、监事会意见
公司本次减值准备计提及核销决策程序合法合规,此次减值准备
计提及核销公允反映公司的财务状况以及经营情况,未损害公司及中
小股东利益,同意公司本次减值准备计提及核销。
七、审计委员会意见
本次减值准备计提与核销符合《企业会计准则》和会计政策的规
定,能够更加真实公允地反映公司截至 2019 年 12 月 31 日的财务状
况、资产价值及经营成果,有助于向投资者提供更加真实、可靠、准
确的会计信息。
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八、审计机构的意见
中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)作为公司2019年审计机
构,对公司2019年资产减值准备计提与核销的事项进行了审慎核查,
并出具核查意见:内蒙华电2019年度的财务核销符合国资委印发的
《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》(国资发评价[2005]67
号)的有关规定。
九、备查文件
1.公司第九届董事会第二十一次会议决议;
2.公司第九届监事会第二十一次会议决议;
3.公司独立董事发表的独立意见。
特此公告。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会
二○二○年四月二十九日
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