内蒙华电：关于2019年度资产减值准备计提与核销的公告2020-04-29
证券代码：600863 证券简称：内蒙华电 公告编号：临 2020-012
转债代码：110041 转债简称：蒙电转债
转股代码：190041 转股简称：蒙电转股
债券代码：136917 债券简称：18 蒙电 Y1
债券代码：136918 债券简称：18 蒙电 Y2
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司
关于 2019 年度资产减值准备计提与核销的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大
遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司（以下简称“公司”）第九届
董事会第二十一次会议于 2020 年 4 月 28 日召开，会议审议通过了《关
于 2019 年度资产减值准备计提与核销的议案》，现将具体情况公告如
下：
为客观、公允地反映公司财务状况及经营成果，根据《企业会计
准则》等相关规定，报告期末，公司对各类资产进行清查并进行减值
测试，对存在减值迹象的相关资产计提减值准备，并对无法收回、发
生事实损失的应收款项及相关已计提坏账准备进行核销。具体情况如
下：
一、计提资产减值准备情况
根据财政部《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司相关会
计政策规定，公司及各控股子公司对各类资产进行了全面清查，通过
分析和测试，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值的相关资产计提
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资产减值准备 28,050.08 万元（其中所属海勃湾电力股份公司对其已
关停转入固定资产清理的机组计提的减值准备 3,516.03 万元已经公
司第九届董事会第十八次会议审议批准）；坏账准备转回 769.49 万元，
本年实际计入损益的资产减值准备 27,280.59 万元，影响归属于母公
司净利润减少 17,819.55 万元。包括：
单位：万元
项目 计提减值准备金额 转回金额 对归母净利润的影响
应收款项 225.28 769.49 -543.44
存货 2.86 1.43
固定资产 17,631.29 10,163.10
在建工程 6,674.62 4,929.90
无形资产 0
固定资产清理 3,516.03 3,268.56
合计 28,050.08 769.49 17,819.55
（一）坏账准备
公司于 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具会计准则,以预期信用
损失为基础确认信用减值准备。公司所属企业依据应收账款、其他应
收款期末余额参照以往信用损失经验并结合客户当前经营状况以及
未来经营情况，预测公司预期信用损失。本年公司根据预期信用损失
计提信用减值准备 225.28 万元；因清理陈欠收回等因素，本年转回
已计提坏账准备金额 769.49 万元。
（二）存货跌价准备
公司所属准格尔旗兴绿农业开发公司对其存在减值迹象的包装
物进行减值测试后计提了 2.86 万元存货跌价准备。
（三）固定资产减值准备
公司本年度共计提固定资产减值准备 17,631.29 万元，具体情况
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如下：
环保节能技术改造 使用年限过长 固定资产减值
单位名称
拆除更换 功能退化资产 准备合计
内蒙古上都发电有限责任公司 5,471.44 - 5,471.44
内蒙古上都第二发电有限责任公司 6,129.45 16.38 6,145.83
内蒙古蒙达发电有限责任公司 1,390.68 307.07 1,697.75
内蒙古京达发电有限责任公司 768.68 - 768.68
内蒙古聚达发电有限责任公司 998.65 - 998.65
北方魏家峁煤电有限责任公司 702.96 168.25 871.21
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司 - 43.06 43.06
内蒙古丰电能源发电有限责任公司 419.26 4.32 423.58
乌海发电厂 518.43 74.62 593.05
准格尔旗兴绿农业开发公司 - 618.05 618.05
合计 16,399.54 1,231.75 17,631.29
1、按照国家相关政策要求，公司对燃煤电厂全面实施环保节能
改造，以降低发电煤耗和污染排放。在改造过程中，对部分设备部件
进行拆除或更换，公司对此进行了减值测试,并计提减值准备
16,399.54 万元；
2、在年末资产清查中，对于由于使用年限过长、功能退化的电
子设备、办公设备、运输设备、构筑物等资产设施进行减值测试，并
计提减值准备 1,231.75 万元。
（四）在建工程减值准备
由于国家产业政策、经济环境及内部经营方向调整等因素影响，
公司所属部分在建工程及前期项目处于停滞状态且已不具备继续开
发建设条件。故对这些项目进行减值测试，并计提减值准备 6,674.62
万元，具体如下：
1、由于未来新能源项目以平价上网为主，因此公司对于消纳能
力受限、尚未纳入国家规划、风光资源条件一般的六个新能源前期项
3
目（包括乌力吉木仁风电二期、额尔格图风电二期、额尔格图风电三
期、白云鄂博风电二期、白云鄂博光伏一期、灰腾梁风电二期）进行
减值测试并计提减值准备 952.6 万元；
2、考虑国家产业政策调整、能源结构转型等因素，为避免投资
风险，对于没有配套煤源或无明确商业前景的四个燃煤发电及煤化工
前期项目（包括达电四期续建、达电异地扩建、海电四期、魏家峁煤
化工项目）进行减值测试并计提减值准备 5,630.92 万元；
3、公司对所属各单位开展的技改前期工程进行减值测试，其中
部分技改工程经过前期可行性研究论证，认为预期改造效果将无法满
足不断提高的环保要求，或改造难度较大，改造成本过高，需终止或
变更，根据减值测试结果计提减值准备 91.1 万元。
（五）其他减值准备
公司本年度计提其他减值准备 3,516.03 万元，为所属海勃湾电
力股份公司对其已关停转入固定资产清理的机组计提的减值准备。本
项减值计提已经公司第九届董事会第十八次会议审议通过。
二、应收款项及相关坏账准备核销情况
根据《企业会计准则》和公司应收款项管理的规定，公司对于债
务人已工商注销、确认无法收回的应收款项金额 324.52 万元进行财
务核销。该笔款项已全额计提坏账准备。
三、资产减值准备计提与核销对公司的影响
本年计提资产减值准备，总计减少公司 2019 年度利润总额
27,280.59 万元，影响归属于母公司净利润减少 17,819.55 万元。
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本次核销的应收账款已全额计提坏账准备，故此次核销事项不影
响公司当期损益。
四、董事会关于公司减值准备计提与核销的意见
公司 2019 年度减值准备计提与核销，是基于谨慎性原则，对相
关资产可能存在的减值风险进行综合分析和判断后做出的决定，符合
《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，有助于为投资者提供
更加真实可靠的会计信息，同意本次减值准备计提与核销事宜。
五、独立董事意见
公司本次减值准备计提与核销符合《企业会计准则》及相关会计
政策的规定，符合公司资产的实际情况，公司本次减值准备计提与核
销是恰当的、谨慎的，能够公允地反映公司的财务状况和经营成果，
有助于向投资者提供可靠、准确的会计信息。审议程序符合相关法律
法规及公司章程的规定。同意本次减值准备计提与核销的决定。
六、监事会意见
公司本次减值准备计提及核销决策程序合法合规，此次减值准备
计提及核销公允反映公司的财务状况以及经营情况，未损害公司及中
小股东利益，同意公司本次减值准备计提及核销。
七、审计委员会意见
本次减值准备计提与核销符合《企业会计准则》和会计政策的规
定，能够更加真实公允地反映公司截至 2019 年 12 月 31 日的财务状
况、资产价值及经营成果，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准
确的会计信息。
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八、审计机构的意见
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）作为公司2019年审计机
构，对公司2019年资产减值准备计提与核销的事项进行了审慎核查，
并出具核查意见：内蒙华电2019年度的财务核销符合国资委印发的
《中央企业资产减值准备财务核销工作规则》（国资发评价[2005]67
号）的有关规定。
九、备查文件
1.公司第九届董事会第二十一次会议决议；
2.公司第九届监事会第二十一次会议决议；
3.公司独立董事发表的独立意见。
特此公告。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会
二○二○年四月二十九日
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