内蒙华电:董事会关于公司资产减值准备计提与核销的说明2021-04-28
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会
关于公司资产减值准备计提与核销的说明
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司(以下简称“公司”)董事会就
公司资产减值准备计提与核销作出如下说明:
一、计提资产减值准备情况
根据财政部《企业会计准则第 8 号——资产减值》及公司相关会
计政策规定,公司及所属企业对资产进行了全面清查,通过分析和测
试,基于谨慎性原则,对各类资产进行了减值测试,对存在减值迹象
的资产需要计提资产减值准备 38,891.54 万元。具体如下:
(一)信用风险减值
公司依据新金融工具会计准则,以预期信用损失为基础确认信用
风险减值准备。公司及所属企业依据应收账款、其他应收款、预付账
款期末余额参照以往信用损失经验并结合客户当前经营状况以及未
来经营情况,预测公司预期信用风险损失。本年公司根据预期信用损
失计提信用风险减值准备 3,272.44 万元;因清理陈欠因素,本年转
回信用风险减值准备 53.38 万元。
(二)债权投资减值
公司所属内蒙古海勃湾电力股份有限公司 2020 年 4 月收到闽发
证券破产清算管理人退回投资款 197.60 万元,按照准则规定,公司
转回债权投资减值准备 197.60 万元。
(三)固定资产减值
公司 2020 年度共计提固定资产减值准备 27,563.95 万元,具体
情况如下:
1、公司所属内蒙古蒙电华能热电股份有限公司白云鄂博风电场
淘汰风机 10 台,经技术鉴定已无修复利用价值。按照《企业会计准
则第 8 号-资产减值》的相关规定,对上述资产进行了减值测试,并
计提固定资产减值准备 1,479.59 万元。
2、公司所属内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司根据察哈尔
右翼中旗人民政府文件《察右中旗人民政府关于退出运行满 20 年风
电项目的通知》(中政发【2020】124 号)文件规定,涉及公司所属
内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司辉腾锡勒风电场 110KV 站 30
台风机。根据《企业会计准则第 8 号-资产减值》的相关规定,公司
对拟拆除风机计提固定资产减值准备 8,102.13 万元。
3、公司所属内蒙古丰电能源发电有限责任公司依据《企业会计
准则第 8 号-资产减值》的相关规定,年末对有减值迹象的固定资产
等长期资产进行了减值测试。在估计可回收金额时参数包括未来销售
量、燃料价格、平均电价以及合理加权平均资本成本(WACC)。公司
根据上述参数计算资产组未来现金流现值估计可回收金额,需计提资
产减值准备 17,982.22 万元。
(四)在建工程减值
公司所属内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司对所属新能源
前期项目进行了全面梳理,对于尚未纳入国家规划、消纳能力受限、
风光资源条件较差的五个新能源前期项目(包括乌力吉风电场二期项
目、乌拉山光伏项目、西苏太阳能项目、乌盟风电项目、辉腾梁三期
风电项目)进行了减值测试,经评估分析,需计提资产减值准备 532.42
万元。
(五)其他资产减值
公司所属内蒙古丰电能源发电有限责任公司对其已关停转入固
定资产清理的资产进行了减值测试,需计提固定资产清理减值准备
7,522.72 万元。
(六)减值测试程序
公司已聘请中京民信(北京)资产评估有限公司独立地对固定资
产、在建工程、其他资产的可回收金额进行了估值测算,并出具了估
值报告。
二、资产核销情况
为真实准确反映公司资产状况,规范资产管理,根据《企业会计
准则》和公司相关管理制度的规定,公司所属 5 家单位对原值为
23,390.23 万元,累计折旧为 16,478.85 万元,资产减值准备为
6,573.10 万元,资产净值为 338.28 万元的固定资产及存货进行了处
置。具体情况如下:
(一)公司所属内蒙古北方龙源风力发电有限责任公司处置技改
拆除资产,资产原值 9,398.82 万元,累计折旧 8,606 万元,资产减值
准备 792.82 万元,账面净值 0 元,实现处置收益 26.32 万元。
(二)公司所属内蒙古丰泰发电有限公司处置技改拆除资产,资产
原值 8,257.5 万元,累计折旧 5,106.83 万元,资产减值准备 3,069.15
万元,账面净值 81.52 万元,实现处置收益 114.31 万元。
内蒙古丰泰发电有限公司本年处置存货一批,资产原值 738.15
万元,资产减值准备 738.15 万元,账面净值 0 元,实现处置收益 17.98
万元。
(三)公司所属内蒙古京达发电有限责任公司处置技改拆除资产,
资产原值 2482.49 万元,累计折旧 1410.45 万元,资产减值准备
947.92 万元,账面净值 124.12 万元,实现处置收益-37.18 万元。
(四) 公司所属内蒙古聚达发电有限责任公司处置技改拆除资产,
资产原值 2326.86 万元,累计折旧 1265.79 万元,资产减值准备
944.72 万元,账面净值 116.34 万元,实现处置收益-7.84 万元。
(五)公司所属内蒙古蒙电华能热电股份有限公司乌海发电厂处
置技改拆除资产,资产原值 186.42 万元,累计折旧 89.78 万元,资
产减值准备 80.34 万元,账面净值 16.3 万元,实现处置收益-2.02
万元。
三、资产减值准备计提与核销对公司的影响
本年计提资产减值准备,总计减少公司 2020 年度合并利润总额
38,640.56 万元,影响归属于母公司净利润减少 25,933.75 万元。
2020 年实现资产处置收益 111.57 万元,增加归属于母公司净利
润 61.12 万元。
四、董事会的意见
公司 2020 年度资产减值准备计提与核销,是基于谨慎性原则,
对相关资产可能存在的减值风险进行综合分析和判断后做出的决定,
符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定,有助于为投资者
提供更加真实可靠的会计信息,同意本次资产减值准备计提与核销事
宜。
内蒙古蒙电华能热电股份有限公司董事会
二〇二一年四月二十七日