东方电机股份有限公司2007年半年度报告
一、重要提示
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
2、独立董事郑培敏，因公务未能亲自出席会议，委托独立董事谢松林代为出席并行使表决权。董事陈新有，因公务未能亲自出席会议，委托董事韩志桥代为出席并行使表决权。
3、公司半年度财务报告未经审计。
4、公司负责人董事长斯泽夫、主管会计工作负责人财务副总经理龚丹及会计机构负责人（会计主管人员）财务部部长颜玲声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、公司法定中文名称：东方电机股份有限公司
公司法定中文名称缩写：东方电机
公司英文名称：DONGFANG ELECTRICAL MACHINERY COMPANY LIMITED
公司英文名称缩写：DFEM
2、公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：东方电机
公司A股代码：600875
公司H股上市交易所：香港联合交易所有限公司
公司H股简称：东方电机
公司H股代码：1072
3、公司注册地址：中国四川德阳黄河西路188号
公司办公地址：中国四川德阳黄河西路188号
邮政编码：618000
公司国际互联网网址：http://www.dfem.com.cn
公司电子信箱：dsb@dfem.com.cn
4、公司法定代表人：斯泽夫
5、公司董事会秘书：龚丹
电话：0838-2409358，2412114
传真：0838-2402125
E-mail：dsb@dfem.com.cn
联系地址：中国四川德阳黄河西路188号
公司证券事务代表：黄勇
电话：0838-2409358，2412114
传真：0838-2402125
E-mail：dsb@dfem.com.cn
联系地址：中国四川德阳黄河西路188号
6、公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室
(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元币种:人民币
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产 9,607,545,835.90 9,636,050,022.13 -0.30
所有者权益（或股东权益） 2,751,155,999.32 2,314,491,214.68 18.87
每股净资产(元) 6.11 5.14 18.87
报告期（1－6 本报告期比上年同期增减
上年同期
月） （％）
营业利润 485,784,491.09 421,059,347.82 15.37
利润总额 503,568,933.29 445,321,878.78 13.08
净利润 436,664,784.64 396,204,485.43 10.21
扣除非经常性损益的净利润 419,237,852.81 372,728,728.85 12.48
基本每股收益(元) 0.97 0.88 10.23
稀释每股收益(元) 0.97 0.88 10.23
净资产收益率(%) 15.87 17.12 减少1.25个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -667,493,215.20 -622,544,238.64 -7.22
每股经营活动产生的现金流量
-1.48 -1.38 -7.25
净额
2、非经常性损益项目和金额
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 173,204.99
其他应扣除的营业外收支净额 1,787,239.40
政府补贴 15,823,997.81
非经常性损益的所得税影响数 -357,510.37
合计 17,426,931.83
3、国内外会计准则差异
单位:元币种:人民币
项目 净利润 净资产
按中国会计制度 436,838,690.38 2,752,967,751.17
按香港会计准则调整项目：
内退费用 -29,219,470.37 -
相关递延税项资产 5,578,159.06 -
按香港会计准则 413,197,379.07 2,752,967,751.17
公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则，在编制中国会计准则报表时对于因执行新企业会计准则而引起的会计政策变更，按照《企业会计准则第38号执行企业会计准则》对内部退休人员支出确认预计负债29,219,470.37元及相关递延税项资产-5,578,159.06元并进行追溯调整，两项合计差异23,641,311.31元。
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
（%） 新股 股 （%）
股
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股 203,800,000 45.29 -22,500,000 -22,500,000 181,300,000 40.29
3、其他内资持股
其中：境内非国有法人
持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份
1、人民币普通股 76,200,000 16.93 22,500,000 22,500,000 98,700,000 21.93
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股 170,000,000 37.78 170,000,000 37.78
4、其他
三、股份总数 450,000,000 100 450,000,000 100
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 11,859
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻
持股比 报告期内
股东名称 股东性质 持股总数 条件股份数 结的股份
例(%) 增减
量 数量
中国东方电气集团公司 国有法人 45.29 203,800,000 0 181,300,000 未知
香港中央结算（代理人）有限公司 未知 37.558 169,103,399 186.000 未知
交通银行－富国天益价值证券投资
未知 0.91 4,080,000 -600,036 未知
基金
中国建设银行－华安宏利股票型证
未知 0.68 3,059,959 559,981 未知
券投资基金
交通银行－长城久富核心成长股票
未知 0.57 2,567,215 未知
型证券投资基金（LOF）
中国银行－银华优势企业（平衡
未知 0.56 2,533,458 未知
型）证券投资基金
交通银行－海富通精选证券投资基
未知 0.53 2,400,000 -606,637 未知
金
中国建设银行－信达澳银领先增长
未知 0.51 2,295,072 未知
股票型证券投资基金
中国建设银行－海富通风格优势股
未知 0.50 2,232,962 未知
票型证券投资基金
交通银行－普惠证券投资基金 未知 0.49 2,200,000 -530,065 未知
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
香港中央结算（代理人）有限公司 169,103,399 境外上市外资股
中国东方电气集团公司 22,500,000 人民币普通股
交通银行－富国天益价值证券投资基金 4,080,000 人民币普通股
中国建设银行－华安宏利股票型证券投资基金 3,059,959 人民币普通股
交通银行－长城久富核心成长股票型证券投资基金（LOF） 2,567,215 人民币普通股
中国银行－银华优势企业（平衡型）证券投资基金 2,533,458 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 2,400,000 人民币普通股
中国建设银行－信达澳银领先增长股票型证券投资基金 2,295,072 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 2,232,962 人民币普通股
交通银行－普惠证券投资基金 2,200,000 人民币普通股
公司未发现上述股东之间存在关联关系和一致行
上述股东关联关系或一致行动关系的说明
动情况
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条 持有的有限 有限售条件股份可上市交易
序
件股东名 售条件股份 情况 限售条件
号
称 数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内
不在上海证券交易所上市交易或者转让；在前项承诺期期满
后，通过上海证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公
中国东方 司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不
2007年4月
1 电气集团 181,300,000 22,500,000 超过10%，且在此期间出售价格不低于股权分置改革方案公
24日
公司 告前一个交易日A股股票收盘价的150%（即23.39元/
股）。当东方电机因利润分配或资本公积转增股本导致东方
电机股份或股东权益发生变化或者发生现金分红时，则相应
作除权除息调整。
⑴、中国东方电气集团公司为本公司203,800,000股境内法人持有股份(国有法人股)的法定持有者。本报告期内其持有的股份无质押、冻结或托管情况。
⑵、香港中央结算（代理人）有限公司所持股份系代理客户持股。本公司未接获有本公司H股股东持股数量超过本公司总股本10%的情况。超过H股总股本5%的H股股东情况如下：
名称 股东 持股数（股） 占总股 占H股本比
类别 本比例 例（%）
（%）
INVESCO Hong Kong Limited (previously known as INVESCO H股 11,984,000 2.7 7.04
Asia Limited) in its capacity as manager/adviser of various
accounts
JPMorgan Chase & Co. H股 11,756,000 2.6 6.92
11,756,000(可 2.6 6.92(可供
供借出之股份) 借出之股份)
Government of Singapore Investment Corporation Pte Ltd H股 11,537,573 2.6 6.79
Fidelity International Limited H股 10,230,000 2.3 6.02
Cheah Cheng Hye H股 8,780,000 2.0 5.16
Value Partners Limited H股 8,780,000 2.0 5.16
⑶、除上文所披露者外，董事并无获告知有任何人士（并非董事或主要行政人员）于本公司股份或相关股份拥有权益或持有淡仓而需遵照证券及期货条例第XV部第2及3分部之规定向本公司作出披露，或根据证券及期货条例第336条规定，须列入所指定之登记册之权益或淡仓。
⑷、报告期内，本公司及附属公司均没有购买、出售或赎回任何本公司之股票。
⑸、根据中国有关法律及本公司之章程，并无优先购股权之条款。
⑹、截至2007年6月30日止，本公司并无发行任何可换股证券、购股权、认股证券或类似权利。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
（一）董事、监事及高级管理人员持股情况
姓名 期初持股数 期末持股数 增减变动数 增减变动原因
斯泽夫 0 0 － －
韩志桥 1270 1270 0 －
龚丹 1270 1270 0 －
刘世刚 0 0 － －
李红东 1270 1270 0 －
陈新有 0 0 － －
陈章武 0 0 - -
郑培敏 0 0 - -
谢松林 0 0 - -
文秉友 0 0 - -
王万玲 0 0 - -
方云富 0 0 - -
张天德 1270 1270 0 －
贺建华 1270 1270 0 －
夏小强 0 0 - -
李云军 0 0 - -
（1）除上文所披露者外，于2007年6月30日，本公司董事、监事或高级管理人员概无于本公司或其任何相关法团（定义见证券及期货条例）之股份、相关股份或债券中拥有根据证券及期货条例第352条规定须列入由本公司保存之所指定之登记册之权益或淡仓，亦未有按上市公司董事进行证券交易的标准守则向本公司及香港联合交易所有限公司作出通知。
（2）概无任何董事、监事及高级管理人员或其相关人士获公司或其附属公司授出购入公司股份或债券之权益，或在2007年6月30日前已行使任何此等权益。
（3）上述所载各董事及监事须根据证券及期货条例第352条而保存之登记册所示外，在本期内，本公司均无参与任何安排，使本公司董事或监事或任何其他法人团体之股份或债券获益，并未有任何须根据证券及期货条例第352条以记录之权益。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2007年1月4日，经公司五届六次董事会议审议通过,同意朱元巢先生由于工作需要已调往中国东方电气集团公司任职，不再担任本公司董事、董事长职务；同意董事傅海波先生由于工作安排需要，不再担任本公司董事职务。
2007年2月27日，公司2007年第一次临时股东大会选举斯泽夫先生、陈新有先生为本公司第五届董事会董事，五届七次董事会议选举斯泽夫先生为公司董事长。
2007年4月2日，经公司五届八次董事会议审议通过,同意刘辉先生由于工作需要调往中国东方电气集团公司任职，不再担任本公司副总经理职务。
2007年6月14日,经公司五届十二次董事会议审议通过，聘任李云军先生为本公司副总经理。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本公司属发电设备制造行业，为本行业在中国的最大型企业之一。主营业务为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备。
2007年上半年，公司全体员工紧紧围绕公司年度工作方针和奋斗目标，团结协作，勇攀高峰，快速推进各项工作，克服诸多困难，顺利完成阶段性生产经营任务，为完成全年目标奠定了坚实基础。
报告期内，完成水轮发电机组17组，共221.15万千瓦，完成汽轮发电机27台，共1195万千瓦，完成交直流电动机15台共5.58万千瓦，各类辅机165（台）套。按中国会计准则计算，本公司实现销售收入为人民币27.23亿元，较上年同期增长31.85％；净利润为人民币4.37亿元，较上年同期增长10.25％；实现每股收益为人民币0.97元，较去年同期的每股收益人民币0.88元，增加了0.09元人民币。按香港公认会计准则计算，本公司实现营业额为人民币27.23亿元，较上年同期增长35.28%；除税后盈利为人民币4.13亿元，较上年同期增长8.11%；实现每股盈利为人民币0.92元，较去年同期的每股盈利人民币0.85元，每股盈利增加了0.07人民币元。新增订货36亿元。在手订单184亿。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:千元币种:人民币
分行业或 营业收 营业成 毛利率 营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同期
分产品 入 本 (%) 同期增减(%) 同期增减(%) 增减(%)
分行业
机械制造 2,723,050 2,033,197 25.33 31.85 38.73 下降了3.70个百分点
分产品
发电设备 2,635,372 1,979,593 24.88 31.87 37.78 下降了3.23个百分点
技改、劳务
87,678 53,604 38.86 31.46 85.78 下降了31.86个百分点
及其他
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额25,042万元。
2、主营业务分地区情况
单位:千元币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
中国 2,723,050 31.85
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
报告期内,公司主营业务毛利率为25.33%,与上年同期的29.03%略有下降,主要原因是:一方面为满足繁重生产任务，缓解交货压力,公司加大了外委分包的力度，增加了制造成本；另一方面,原材料价格上涨也对毛利率下降产生了一定影响。
4、公司在经营中出现的问题与困难
完成繁重的生产任务、确保按期交货是目前公司经营面临的主要问题。为此，公司强化项目执行各环节的控制与考核，强化生产全过程的组织管理，围绕瓶颈组织攻关，深入挖掘内部潜力，搞好生产各环节的衔接与配合，提高工作效率，同时抓好原材料供给和开展专业化分包外委，积极调整产品实现方式。通过以上措施，促进了产出规模的进一步扩大，确保了生产经营目标的实现。
5、下半年展望
从生产计划与在手订单来看，本公司今年下半年的生产任务会更加繁重。为确保圆满实现年度奋斗目标，下半年，重点抓好以下几个方面的工作：
第一、要以更加有效的生产组织管理方式，加快产品实现方式的调整，解决生产瓶颈问题，确保全年产出目标如期实现，最大限度地满足市场需求。
第二、高度重视产品质量问题，抓好质保体系运行的各个环节，用良好的质量维护良好的生产秩序，树立良好的企业形象。
第三、加速科研创新，尽快实现关键产品、关键技术从研发、设计到生产、服务的全方位自主化。增强核心技术竞争实力。
第四、加大市场开拓力度，做强国内，拓展国际，为企业持续发展准备充足的订单。
(三)财务分析（按香港公认会计准则编制）
一、财务状况：
于2007年06月30日，公司流动资产为人民币8,645,137千元（2006年12月31日：人民币8,786,083千元）,其中比上年变化较大的项目及原因：
1、现金及银行存款为人民币2,493,830千元（2006年12月31日：人民币3,277,378千元），较上年下降了23.91％，下降的原因主要是公司为满足繁重的生产任务,本期原材料采购及外委分包业务增多。
2、应收帐款及其他应收款为人民币2,919,989千元（2006年12月31日：人民币2,516,145千元），较上年增长了16.05%,增长的原因主要是发电设备市场形势好，公司本期实现销售收入增加，影响应收帐款增加。
3、建造合同应收款为人民币662,287千元（2006年12月31日：人民币569,812千元），较上年增长了16.23%，增长的原因主要是公司水电产品投入大幅增加。
于2007年06月30日，公司流动负债为人民币6,647,349千元（2006年12月31日：人民币7,149,981千元），其中比上年变化较大的项目为应付帐款及其他应付款为4,294,650千元（2006年12月31日：人民币4,887,435千元），较上年下降了12.13%，主要是预收款项减少所致。二、资本结构：
于2007年06月30日，公司总负债权益比率为249.15%（2006年12月31日为：311.81%），较上年下降了62.66个百分点，主要为当期溢利增加，导致公司股东权益大幅增长。公司目前无银行贷款。三、资本与负债的比率
本年度期末资产总额为人民币9,607,543千元，负债总额为人民币6,854,576千元，资产负债率为71.35％，比上年末的75.70%下降了4.35个百分点。
四、报告期内本公司并无资产押记。
五、汇率波动风险及任何相关对冲
公司外币存款较少，汇率波动对其影响较小。
本年度，公司的汇兑净损失金额较大，主要是本年度人民币升值，本公司外币业务主要是原材料采购，即受汇率波动影响的为预付帐款和应付帐款，而本年度外币预付帐款大于应付帐款，故汇兑损失大于汇兑收益。
六、或有负债
截至报告期末，本公司并无或有负债。
(四)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内公司投资额为11,641万元人民币。主要包括：基本建设1,716万元人民币，技术改造7,762万元人民币,技术措施1,418万元人民币,设备更新改造、电子仪器仪表745万元人民币
六、重要事项
(一)公司治理的情况
本公司自成立以来，一贯严格按照国家《公司法》、《证券法》、中国证监会有关法律法规的要求及上海证券交易所与香港联合交易所有限公司的上市规则的要求积极完善公司法人治理结构，建立现代企业制度，规范公司运作，符合中国证监会有关文件的要求。公司董事会设有战略发展委员会、资产管理委员会、审计与审核委员会和薪酬委员会，各专门委员会对董事会负责，其成员全部由董事组成，审计与审核委员会、薪酬委员会中独立董事占多数并由独立董事担任委员会主席。公司编制制定了公司治理系列制度，包括《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作条例》、《监事会工作条例》、《总经理工作条例》、《独立董事工作条例》及各专门委员会职责条例。
根据中国证监会证监公司字（2007）28号文件和四川证监局川证监上市（2007）12号文件关于开展上市公司治理专项活动的精神，我公司成立了以董事长为第一责任人的开展公司治理专项活动的工作领导小组，同时制定专项活动的计划安排，并按照计划安排，结合公司实际情况，认真进行了自查工作。董事会审议通过东方电机股份有限公司开展公司治理专项活动的自查报告和整改计划，并于6月28日公布。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
本公司2006年度的利润分配方案为向全体股东每10股派发现金红利2.00元人民币（A股含税）。该利润分配方案获本公司2007年7月3日召开的股东周年大会审议通过。本公司已向2007年5月11日登记在本公司H股股东名册的股东，及2007年7月24日登记在本公司A股股东名册的股东，派发了现金红利。
(三)半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无
(四)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(六)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务以及其他流出的重大关联交易
单位:千元币种:人民币
关联 占同类
关联交易对
关联交易 交易 关联交 关联交 交易金 关联交易结
关联方名称 公司利润的
内容 定价 易价格 易金额 额的比 算方式
影响
原则 例(%)
东方电机厂及其子公 服务合约 按照 按季、年分 有利于本公
市场价 9,684 100.00
司 费用 市场 别进行结算 司生产的稳
东电绝缘材料公司 采购相关 价 15,810 1.59 按合同规定 定和降低成
东电辅机公司 配套件 45,083 4.53 本，符合公
东电通用公司 12,259 1.23 司的发展战
东方电机厂 52,324 40.21 略，有利于
东电金属结构件公司 接受劳务 20,958 16.11 公司的可持
东电通用公司 1,813 1.39 续发展。
（2）、销售商品、提供劳务以及其他流入的重大关联交易
单位:千元币种:人民币
关联交 占同类交
关联方 关联交 关联交 关联交易 关联交易对公司
关联交易内容 易定价 易金额的
名称 易价格 易金额 结算方式 利润的影响
原则 比例(%)
东方电 销售产品及原材 有利于本公司生
26,572 1.73
机厂及 料 产的稳定和降低
其子公 成本，对利润影
提供劳务及动能 3,385 11.03
司 按照市 按合同规 响较小
市场价
东方电 销售产品及原材 场价 定
220,118 14.31
气集团 料 有利本公司拓展
及其子 市场
提供劳务及动能 329 1.06
公司
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
关联方向上市公司提供
向关联方提供资金
关联方 关联关系 资金
发生额 余额 发生额 余额
东乐大件吊装公司 联营公司 -716.5 0
合计 --
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，上市公司向控股股东及其子公司提供资金的余额0万元
(七)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(八)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(九)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(十)担保情况
本报告期公司无担保事项。
(十一)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十二)承诺事项履行情况
原非流通股东在股权分置改革过程中做出的承诺事项及其履行情况
股东 承诺履行情 备
承诺事项
名称 况 注
中国 持有的非流通股股份自改革方案实施之日起，在12个月内不在上海证 认真履行承
东方 券交易所上市交易或者转让；在前项承诺期期满后，通过上海证券交易 诺，无违反
电气 所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不 承诺事项的
集团 超过5%，在24个月内不超过10%，且在此期间出售价格不低于股权分 情况。
公司 置改革方案公告前一个交易日A股股票收盘价的150%（即23.39元/
股）。当东方电机因利润分配或资本公积转增股本导致东方电机股份或
股东权益发生变化或者发生现金分红时，则相应作除权除息调整。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、公司持有其他上市公司发行的股票和证券投资情况
序 股票代 占该公司股权 初始投资成
简称 持股数量(股) 会计核算科目
号 码 比例(%) 本（元）
1 000584 舒卡股份 46,602 0.013 20,000 交易性金融资产
期末持有的其他证券投资 -- -- --
合计 -- -- --
（十五）雇员
于2006年6月30日，本公司雇员人数为6,949名。公司按照岗位绩效工资制度，根据个人表现向雇员支付薪酬。
（十六）购买、出售或购回股份
截至报告期末，本公司及其附属公司、共同控制实体概无购买、出售任何本公司的股份。
（十七）遵守企业管制常规守则
本公司于报告期内并无董事知悉资料任何足以合理指出本公司在报告期内任何时间未有遵守香港联合交易所发出之上市规则附录十四有关《企业管治常规守则》之要求。惟本公司并未按《上市规则》第3.24条聘任一名合资格会计师。本公司正积极征聘一名拥有《上市规则》第3.24条规定资格的会计师。
（十八）遵守标准守则
本公司于报告期内就董事的证券交易已采纳一套不低于《香港联合交易所证券上市规则》附录十六《上市公司董事进行证券交易的标准守则》所规定的标准的行为守则。在向本公司所有董事做出特定查询后，董事均表示其已遵守上述《标准守则》。
（十九）审核委员会
公司董事会设有审核委员会，符合《上市规则》第3.21条之规定。审核委员会已审阅了本公司截至二零零七年六月三十日止六個月的财务报告及中期业绩报告。
（二十）其它重大事项
1、2007年7月3日，本公司2007年第二次临时股东大会决议，逐项审议通过《关于公司向中国东方电气集团非公开发行股份并购买资产的议案》。
2、2007年8月6日，本公司收到中国东方电气集团转发的中国国务院国有资产监督管理委员会签发的“国资产权[2007] 705”号《关于东方电气集团东方汽轮机有限公司国有股权协议转让有关问题的批复》，国务院国资委批复同意东方电气集团将其持有的东方电气集团东方汽轮机有限公司(下称“东方汽轮机”)100％的股权协议转让给本公司。
3、本公司非公开发行A股股票并购买中国东方电气集团公司相关资产的申请于2007年8月27日获得中国证券监督管理委员会重组委员会有条件通过。
(二十一)信息披露索引
刊载的报刊名称及 刊载的互联网网
事项 刊载日期
版面 站及检索路径
东方电机信息披露管理办法 2007年6月30日
东方电机开展公司治理专项活动的自查
2007年6月28日
报告和整改计划
东方电机关于延期召开公司2006年度股
2007年5月30日
东周年大会的公告
东方电机监事会决议公告 2007年5月17日
东方电机董事会决议公告 2007年5月17日
东方电机向特定对象发行股份购买资产
2007年5月17日
暨关联交易报告书（草案）
东方电机召开股东大会的通知 2007年5月17日
东方电机第一季度季报 2007年4月27日
东方电机董事会公告 2007年4月27日
东方电机2006年度股东周年大会通知 2007年4月27日
东方电机有限售条件流通股解除股份限
2007年4月19日
售的提示性公告 《中国证券报》
东方电机董事会决议公告 《上海证券报》、 2007年4月11日
http://www.sse
东方电机控股股东及其他关联方资金占 香港《经济日报》
2007年4月3日 .com.cn
用情况的专项说明 《The Standard》
东方电机年报摘要 (英文) 2007年4月3日
东方电机年报 2007年4月3日
东方电机监事会公告 2007年4月3日
东方电机董事会公告 2007年4月3日
东方电机2007年第一次临时股东大会决
2007年2月28日
议公告
东方电机董事会公告 2007年2月28日
东方电机2007年第一次临时股东大会的
2007年2月28日
法律意见书
东方电机异常波动公告 2007年2月8日
东方电机董事会决议公告 2007年2月5日
东方电机董事会公告 2007年2月5日
东方电机董事会公告 2007年1月11日
东方电机召开2007年第一次临时股东大
2007年1月11日
会的通告
七、财务报告（未经审计）
东方电机股份有限公司
财务报表（按中国会计准则编制）
2007年1月1日至6月30日止期间
2007年1月1日至6月30日止会计期间
财务报表
内容
公司及合并资产负债表
公司及合并利润表
公司及合并现金流量表
公司及合并股东权益变动表
财务报表附注
公司及合并资产负债表
2007年6月30日
合并 公司
附注 2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(已重述) (已重述)
资产
流动资产：
货币资金 8 2,493,830,315.06 3,277,378,752.01 2,429,789,824.50 3,211,978,362.88
交易性金融资产 9 44,263.24 44,263.24 44,263.24 44,263.24
应收票据 10 28,179,052.28 45,930,000.00 24,719,052.28 43,280,000.00
应收账款 11、51(1) 1,390,813,538.11 1,025,946,017.13 1,483,884,722.73 1,120,853,375.49
预付款项 12 1,415,663,228.15 1,371,298,563.77 1,398,124,890.57 1,347,501,870.69
其他应收款 13、51(2) 85,241,029.57 73,921,113.15 114,251,917.28 120,022,615.38
存货 14 3,229,135,233.32 2,990,694,541.56 3,055,517,091.11 2,787,089,563.67
其中：已完工尚未结算款 662,287,404.59 580,865,392.24 662,287,404.59 580,865,392.24
流动资产合计 8,642,906,659.73 8,785,213,250.86 8,506,331,761.71 8,630,770,051.35
非流动资产：
长期股权投资 15、51(3) 45,490,948.10 24,830,373.41 127,945,288.12 107,284,713.43
投资性房地产 16 25,471,006.53 26,029,234.15 25,471,006.53 26,029,234.15
固定资产 17 640,660,826.37 665,235,258.36 631,069,402.40 651,522,289.97
在建工程 18 163,744,944.58 49,417,842.37 162,278,790.06 48,659,793.17
无形资产 19 30,238,623.06 30,929,441.85 30,238,031.36 30,922,779.99
递延所得税资产 20 59,032,827.53 54,394,621.13 57,650,587.39 53,711,182.68
非流动资产合计 964,639,176.17 850,836,771.27 1,034,653,105.86 918,129,993.39
资产总计 9,607,545,835.90 9,636,050,022.13 9,540,984,867.57 9,548,900,044.74
公司及合并资产负债表-续
2007年6月30日
合并 公司
附注 2007.6.30 2006.12.31 2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(已重述) (已重述)
负债及股东权益
流动负债：
应付票据 22 408,564,315.91 315,298,480.74 407,564,315.91 315,298,480.74
应付账款 23 721,990,932.30 699,860,623.98 692,065,936.73 659,678,776.11
预收款项 24 5,030,190,093.82 5,508,404,966.15 5,011,635,266.72 5,489,841,411.39
其中：已结算尚未完工款 2,140,376,906.54 1,971,851,421.68 2,140,376,906.54 1,971,851,421.68
应付职工薪酬 25 206,233,778.61 232,670,170.84 200,406,616.17 225,668,219.56
应交税费 26 132,294,742.99 225,941,167.64 124,587,612.81 223,694,051.00
其他应付款 27 68,048,191.57 46,807,943.41 87,564,723.23 44,540,448.49
流动负债合计 6,567,322,055.20 7,028,983,352.76 6,523,824,471.57 6,958,721,387.29
非流动负债：
长期应付款 28 685,252.84 685,252.84 685,252.84 685,252.84
预计负债 29 50,006,165.74 38,045,913.65 50,006,165.74 38,045,913.65
其他非流动负债 30 236,564,610.95 252,206,442.09 232,037,381.30 247,077,649.14
非流动负债合计 287,256,029.53 290,937,608.58 282,728,799.88 285,808,815.63
负债合计 6,854,578,084.73 7,319,920,961.34 6,806,553,271.45 7,244,530,202.92
股东权益：
股本 31 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00 450,000,000.00
资本公积 32 602,984,059.24 602,984,059.24 602,984,059.24 602,984,059.24
盈余公积 33 226,978,540.29 226,978,540.29 225,000,000.00 225,000,000.00
未分配利润 34 1,471,193,399.79 1,034,528,615.15 1,456,447,536.88 1,026,385,782.58
归属于母公司股东权益合计 2,751,155,999.32 2,314,491,214.68 - -
少数股东权益 35 1,811,751.85 1,637,846.11 - -
股东权益合计 2,752,967,751.17 2,316,129,060.79 2,734,431,596.12 2,304,369,841.82
负债和股东权益合计 9,607,545,835.90 9,636,050,022.13 9,540,984,867.57 9,548,900,044.74
附注为财务报表的组成部分
第2页至第66页的财务报表及相关附注于2007年 月 日由下列负责人签署：
公司法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
公司及合并利润表
2007年1月1日至6月30日止期间
合并 公司
项目 附注 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
(已重述) (已重述)
一、营业收入 36、51(4) 2,723,050,068.52 2,065,224,221.69 2,746,383,667.14 2,082,020,402.75
减：营业成本 36、51(4) 2,033,196,907.68 1,465,617,381.66 2,090,033,630.41 1,514,408,859.75
营业税金及附加 37 8,969,787.07 1,822,137.73 8,378,385.16 631,227.06
销售费用 32,918,053.63 35,036,035.81 31,125,754.43 33,299,204.13
管理费用 164,268,543.85 154,854,507.88 146,011,015.25 138,186,727.77
财务费用 38 (13,667,447.33) (29,101,401.38) (14,896,457.44) (29,352,120.78)
资产减值损失 39 13,115,307.22 15,936,212.17 9,989,858.46 8,182,763.06
加：投资收益 40 1,535,574.69 - 1,535,574.69 -
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益 1,535,574.69 - 1,535,574.69 -
二、营业利润 485,784,491.09 421,059,347.82 477,277,055.56 416,663,741.76
加：营业外收入 41 18,559,445.52 25,562,156.41 18,120,321.02 22,119,704.03
减：营业外支出 42 775,003.32 1,299,625.45 767,267.57 1,299,267.66
三、利润总额 503,568,933.29 445,321,878.78 494,630,109.01 437,484,178.13
减：所得税费用 43 66,730,242.91 49,079,248.19 64,568,354.71 47,990,467.77
四、净利润 436,838,690.38 396,242,630.59 430,061,754.30 389,493,710.36
其中：归属母公司股东的净利润 436,664,784.64 396,204,485.43 - -
少数股东损益 173,905.74 38,145.16 - -
五、每股收益
(一)基本每股收益 45 0.97 0.88 0.96 0.87
(二)稀释每股收益 45 0.97 0.88 0.96 0.87
附注为财务报表的组成部分
公司及合并现金流量表
2007年1月1日至6月30日止期间
合并 公司
附注 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,041,269,934.33 1,847,309,308.35 2,036,963,824.39 1,851,047,518.91
收到其他与经营活动有关的现金 49 58,586,545.11 45,179,929.26 96,263,939.06 45,693,714.53
经营活动现金流入小计 2,099,856,479.44 1,892,489,237.61 2,133,227,763.45 1,896,741,233.44
购买商品、接受劳务支付的现金 2,144,652,276.51 2,080,175,771.13 2,196,878,277.71 2,097,520,453.03
支付给职工以及为职工支付的现金 298,923,822.89 218,247,909.80 278,656,282.07 198,207,618.00
支付的各项税费 261,201,335.45 166,167,385.46 256,003,916.32 139,184,460.19
支付其他与经营活动有关的现金 50 62,572,259.79 50,442,409.86 70,132,747.78 51,707,300.50
经营活动现金流出小计 2,767,349,694.64 2,515,033,476.25 2,801,671,223.88 2,486,619,831.72
经营活动产生的现金流量净额 (667,493,215.20) (622,544,238.64) (668,443,460.43) (589,878,598.28)
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额 1,244,400.80 1,655,220.00 1,244,400.80 1,655,220.00
投资活动现金流入小计 1,244,400.80 1,655,220.00 1,244,400.80 1,655,220.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 99,716,770.38 99,324,741.57 96,801,747.17 99,724,970.18
投资支付的现金 19,125,000.00 8,500,000.00 19,125,000.00 8,500,000.00
投资活动现金流出小计 118,841,770.38 107,824,741.57 115,926,747.17 108,224,970.18
投资活动产生的现金流量净额 (117,597,369.58) (106,169,521.57) (114,682,346.37) (106,569,750.18)
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 10,000,000.00 10,000,000.00
偿还债务支付的现金 - 10,000,000.00 10,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 225,360.00 225,360.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 10,225,360.00 10,225,360.00
筹资活动产生的现金流量净额 (225,360.00) (225,360.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (160,987.24) (177,152.43) (160,987.24) (177,152.43)
五、现金及现金等价物净增加(减少)额 47、51(5) (785,251,572.02) (729,116,272.64) (783,286,794.04) (696,850,860.89)
加：期初现金及现金等价物余额 47、51(5) 3,141,807,892.22 3,873,239,670.04 3,085,916,286.59 3,783,648,560.35
六、期末现金及现金等价物余额 47、51(5) 2,356,556,320.20 3,144,123,397.40 2,302,629,492.55 3,086,797,699.46
附注为财务报表的组成部分
公司及合并股东权益变动表
2007年1月1日至6月30日止期间
合并 公司
归属于母公司
附注 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益 少数股东权益 股东权益 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
一、2005年12月31日余额 450,000,000.00 753,283,467.94 151,239,144.70 478,888,093.30 1,833,410,705.94 1,274,298.89 1,834,685,004.83 450,000,000.00 753,283,467.94 150,223,984.04 493,593,536.44 1,847,100,988.42
1、会计政策变更 - (150,299,408.70) - (10,684,053.91) (160,983,462.61) - (160,983,462.61) - (150,299,408.70) - (14,986,965.89) (165,286,374.59)
2、前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
二、2006年1月1日余额 450,000,000.00 602,984,059.24 151,239,144.70 468,204,039.39 1,672,427,243.33 1,274,298.89 1,673,701,542.22 450,000,000.00 602,984,059.24 150,223,984.04 478,606,570.55 1,681,814,613.83
三、本年增减变动金额 - - - - - - - - - - - -
(一)净利润 - - - 867,063,971.35 867,063,971.35 363,547.22 867,427,518.57 - - - 847,555,227.99 847,555,227.99
(二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -
(一)和(二)小计 - - - 867,063,971.35 867,063,971.35 363,547.22 867,427,518.57 - - - 847,555,227.99 847,555,227.99
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - - - - - - - -
1、提取盈余公积 - - 75,739,395.59 (75,739,395.59) - - - - - 74,776,015.96 (74,776,015.96) -
2、对股东的分配 - - - (225,000,000.00) (225,000,000.00) - (225,000,000.00) - - - (225,000,000.00) (225,000,000.00)
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
四、2006年12月31日余额 450,000,000.00 602,984,059.24 226,978,540.29 1,034,528,615.15 2,314,491,214.68 1,637,846.11 2,316,129,060.79 450,000,000.00 602,984,059.24 225,000,000.00 1,026,385,782.58 2,304,369,841.82
1、会计政策变更 - - - - - - - - - - - -
2、前期差错更正 - - - - - - - - - - - -
五、2007年1月1日余额 450,000,000.00 602,984,059.24 226,978,540.29 1,034,528,615.15 2,314,491,214.68 1,637,846.11 2,316,129,060.79 450,000,000.00 602,984,059.24 225,000,000.00 1,026,385,782.58 2,304,369,841.82
六、本期增减变动金额
(一)净利润 - - - 436,664,784.64 436,664,784.64 173,905.74 436,838,690.38 - - - 430,061,754.30 430,061,754.30
(二)直接计入股东权益的利得和损失 - - - - - - - - - - - -
(一)和(二)小计 - - - 436,664,784.64 436,664,784.64 173,905.74
436,838,690.38 - - - 430,061,754.30 430,061,754.30
(三)所有者投入和减少资本 - - - - - - - - - - - -
(四)利润分配 - - - - - - - - - - - -
(五)股东权益内部结转 - - - - - - - - - - - -
七、2007年6月30日余额 450,000,000.00 602,984,059.24 226,978,540.29 1,471,193,399.79 2,751,155,999.32
1,811,751.85 2,752,967,751.17 450,000,000.00 602,984,059.24
225,000,000.00 1,456,447,536.88 2,734,431,596.12
1 基本情况
东方电机股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家经国家经济体制改革委员会体改生(1992)67号文和国家国有资产管理局国资企函发(1993)100号文批准，由东方电机厂作为公司的独家发起人，将国家授权其持有的主要生产经营性资产(及其相关负债)折价入股，组建设立的股份有限公司。
本公司经国家经济体制改革委员会于1993年12月17日体改生(1993)214号文批准设立，于1993年12月28日领取了企业法人营业执照，注册号为20511548-5-1号，公司总部位于四川省德阳市。
经国家经济体制改革委员会于1994年4月12日以体改生(1994)42号文批准，本公司于1994年5月31日在香港公开发行境外上市外资股(H股)股票，并于1994年6月6日在香港联合交易所有限公司上市交易；于1995年7月4日在中国境内公开发行境内上市内资股(A股)股票，并于1995年10月10日在上海证券交易所上市交易。1995年7月19日，公司办理了工商变更登记手续。
2005年12月30日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005]1604号《关于东方电机股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》批准，本公司原第一大股东东方电机厂将其持有本公司48.89%的股份计220,000,000股国有法人股划转至中国东方电气集团公司(以下简称“东方电气集团”)。至此，东方电气集团为本公司第一大股东。
2006年4月17日公司股权分置完成后，公司唯一非流通股股东东方电气集团以其持有的部分非流通股股份作为对价，支付给公司流通A股股东，东方电气集团持有的非流通股股份获得上市流通权。由此，东方电气集团持有本公司45.29%的股份计203,800,000股。
公司的主要经营范围为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售等。本公司及其子公司主要从事发电机制造业服务。
2 财务报表的编制基础
本公司为同时按照国内会计准则和国际财务报告准则对外提供财务报告的A、H股上市公司，自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则，对于因执行新企业会计准则而引起的会计政策变更，本公司除了按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》(以下简称“38号准则”)进行追溯调整外，还按照《企业会计准则实施问题专家工作组意见》的规定，根据取得的相关信息，以本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表为基础，对38号准则未予规范且国内会计准则与国际财务报告准则不存在准则差异的交易和事项也进行了追溯调整，同时对可比期间的财务报表予以了重述，对于国内会计准则与国际财务报告准则存在准则差异的交易或事项，如果第38号准则也不要求追溯调整，则该些交易或事项的会计政策变更采用未来适用法。因执行新企业会计准则而引起的会计政策变更对财务报表的影响在附注5中披露。对于财务报表项目分类、名称等列报方式的变化，可比期间财务报表已按照新企业会计准则的要求进行了重述。
3 遵循企业会计准则的声明
本财务报表系按照附注2所述的编制基础编制，公允反映了本公司截止2007年6月30日的公司及合并财务状况以及2007年1月1日至6月30日止期间的公司及合并经营成果和公司和合并现金流量。
4 主要会计政策及会计估计
会计年度
本公司的会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
人民币为本公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为记账基础。除对可供出售金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债以公允价值进行计量外，其他资产及负债按实际成本或摊余成本计量。按实际成本或摊余成本进行后续计量的资产如果发生减值，则计提相应的资产减值准备。
现金等价物
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
外币交易在初始确认时采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为人民币，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的近似汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或股东权益。
金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同条款中的一方时，确认相应的金融资产或金融负债。初始确认金融资产和金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值
公允价值是指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额。
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定其公允价值；对不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用市场参与者普遍认同，且被以往市场交易价格验证具有可靠性的估值技术确定其公允价值。初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
摊余成本
摊余成本是指金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除金融资产已发生的减值损失后的余额。
实际利率法
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入和支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在确定实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，不考虑未来的信用损失，但需考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价溢价等。
金融资产
金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：(1)取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；(2)属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；(3)属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价
且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：(1)该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；(2)本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
-持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
-贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。
贷款及应收款采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
-可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入股东权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售金融资产采用实际利率法计算的利息以及可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产和以成本法核算的在活跃市场上没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，指金融资产初始确认后实际发生的，对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。可供出售金融资产发生减值时，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。其他金融资产，在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，除可供出售权益工具投资不通过损益转回外，其他金融资产减值损失的转回计入当期损益。以摊余成本计量的金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
-坏账核算
(1) 坏账确认的标准
因债务人破产，依照法律程序清偿后，确实无法收回的应收款项；
因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；
因债务人逾期未履行偿债义务，并且有确凿证据表明无法收回或收回的可能性不大的应收款项。
(2) 坏账损失的核算方法
采用备抵法，按年末应收款项之可收回性计提。公司根据以往的经验、债务单位的实际财务状况和现金流量的情况以及其他相关信息，先对可收回性与其他款项存在明显差别的应收款项采用个别认定法计提坏账准备；再对其余的应收款项按账龄分析法计提一般坏账准备。一般坏账准备计提的比例如下：
账龄 计提比例
1年以内 5%
1至2年 10%
2至3年 20%
3至4年 40%
4至5年 50%
5年以上 100%
金融资产的终止确认
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权力终止；该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；该金融资产已转移，但是企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且放弃了对该金融资产控制的。
存货
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和使用状态所发生的支出。存货主要分为原材料、燃料、包装物、低值易耗品、产成品、在产品和自制半成品等。
原材料、燃料、包装物、低值易耗品按照计划成本进行核算，每月末将成本差异予以分摊，将计划成本调整为实际成本。存货发出时，在产品、产成品按个别计价法核算。存货的盘存制度为永续盘存制。
存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同功能或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备；其他存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取跌价准备。
存货计提跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
可变现净值是指在正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
建造合同
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有关的直接费用和间接费用。在建合同工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)与已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利(亏损)之和的部分作为预收款项列示。
长期股权投资
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债的公允价值中所占份额的部分作为初始投资成本。除企业合并形成的长期股权投资以外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本还包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。取得长期股权投资时实际支付的价款和对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利和利润，作为应收项目处理，不构成取得长期股权投资的成本。
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，还需考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
-成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，当期投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累计净利润的分配额，所获得的被投资单位宣告分派的利润或现金股利超过上述数额的部分，作为初始投资成本的收回，冲减投资的账面价值。
-权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为按应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对被投资单位除净损益以外的其他股东权益变动，相应调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
-处置长期股权投资
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。自用房地产转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
固定资产及折旧
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。固定资产从达到预定可使用状态的次月起计提折旧，根据与固定资产有关的经济利益的预期实现方式，固定资产的折旧方法以年限平均法为主，部份固定资产采用双倍余额递减法。各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
类别 估计残值率 折旧年限 年折旧率
房屋建筑物 5% 20-25年 4.75-3.80%
机器设备 5% 10年 双倍余额递减法
仪器仪表 5% 5-6年 双倍余额递减法
运输设备 5% 6年 15.83%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值，除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
固定资产出售、盘亏、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定◇包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他无形项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物则分别进行处理。如为外购的土地及建筑物，有关价款将在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，在其使用寿命内采用能够反映该无形资产有关经济利益预期实现方式的摊销方法进行摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。使用寿命不确定的无形资产不摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间分期平均摊销。
资产减值
本公司在每一个资产负债表日检查对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。
上述对子公司、联营企业及合营企业的长期股权投资、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产的资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
金融负债
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
-其他金融负债
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，应当在初始确认后按照《企业会计准则—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销的利得或损失计入当期损益。
金融资产与金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权力，且该种法定权力现在是可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：(1)该义务是本公司承担的现时义务；(2)履行该义务很可能导致经济利益流出；(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面金额。
-亏损性合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，并超过合同标的资产确认的减值损失的部分，确认为预计负债。
职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等确认为停止服务当期应付职工薪酬(辞退福利)。
权益工具
权益工具是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。回购自身权益工具支付的对价和交易费用减少所有者权益。发行、回购、出售或注销权益工具时，不确认利得或损失。
本公司对权益工具持有方的各种分配(不包括股票股利)，减少所有者权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
借款费用
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额。借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产(指需要经过相当长时间的购建可者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的资产)的购建或者生产的，在资产支出及借款费用已经发生、并且为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当所购建或者生产的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用以及其他借款费用在发生时计入当期损益。
专门借款的利息资本化金额按照该借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。一般借款的利息资本化金额则根据累计资产支出加权平均数超出专门借款的部分乘以一般借款的加权平均利率计算确定。
借款辅助费用，在所购建或者生产的资产达到预定可使用状态或可销售状态之前，于发生时资本化；其后发生的辅助费用计入当期损益。借款辅助费用资本化或计入当期损益的金额，为根据实际利率法所确定的金融负债交易费用对每期利息用的调整额。
如果资产的购建或生产活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
收入确认
商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，且相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入。劳务交易的完工程度按已经发生的劳务成本占估计劳务总成本的比例确定。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够补偿的劳务成本 金额确认收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的则不确认收入。
建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。如建造合同的结果不能可靠地估计，但合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。使建造合同的结果不能可靠估计的不确定因素不复存在的，按照完工百分比法确定与建造合同有关的收入和费用。
合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
利息收入和支出
利息收入和支出按照相关金融资产和金融负债的摊余成本采用实际利率法计算，并计入当期损益。
政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债(或资产)，按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额，引致暂时性差异。这些暂时性差异的纳税影响采用资产负债表债务法核算。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，免于确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，也免于确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，免于确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，免于确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和以及可结转以后年度的税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
递延所得税资产和递延所得税负债不折现。
所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
与直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
基本每股收益
基本每股收益根据归属于普通股股东的当期净利润除以发行在外普通股的加权平均数计算确定。
新发行普通股的股数根据发行合同的具体条款，自应收对价之日(一般为股票发行日)起计算确定。
稀释每股收益
稀释每股收益是对归属于普通股股东的当期净利润以及发行在外的普通股的加权平均数考虑稀释性潜在普通股的影响并作相应的调整后计算确定。
稀释性潜在普通股是假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。
对归属于普通股股东的当期净利润进行调整时，已考虑当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息及稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用以及相应的所得税影响。
计算稀释每股收益的当期发行在外的普通股的加权平均数，为计算基本每股收益时普通股的加权平均数与假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数之和。计算时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换，当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
租赁
租赁,是指在约定的期间内,出租人将资产使用权让与承租人,以获取租金的协议。
-本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
-本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
关联方
如果本公司有能力直接或间接地控制及共同控制另一方或对另一方施加重大影响；或本公司与另一方或多方同受一方控制、共同控制或重大影响，均被视为关联方。关联方可为个人或其他实体。
仅与本公司存在下列关系的各方，不构成关联方：
(1)与本公司发生日常往来的资金提供者、公用事业部门、政府部门和机构；
(2)与本公司发生大量交易而存在经济依存关系的单个客户、供应商、特许商、经销商或代理商；
(3)与本公司共同控制合营企业的合营者。
分部报告
本公司区分业务分部和地区分部披露分部信息。业务分部是指本公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指本公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。
本公司区分主要报告形式和次要报告形式披露分部信息。如果风险和报酬主要受产品和劳务差异影响的，将业务分部作为主要报告形式，地区分部为次要报告形式；如风险和报酬主要受不同国家和地区经营活动影响的，将地区分部作为主要报告形式，业务分部为次要报告形式；如果风险和报酬同时较大地受产品和劳务的差异以及经营活动所在国家和地区差异影响的，以业务分部为主要报告形式，地区分部为次要报告形式。
各分部之间转移交易以实际交易价格为基础计量。分部收入和分部费用按各分部的实际收入和费用确定。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益的权力。在确定能否控制被投资单位时，考虑本公司和其他企业持有的被投资单位的当期可转换的可转换债券、当期可执行的认股权证等潜在表决权因素。本公司将所有的子公司和本公司控制的特殊目的主体纳入合并财务报表的合并范围。
本公司将取得或失去对子公司控制权的日期作为购买日和处置日。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
公司与子公司及子公司相互之间的所有重大账目及交易于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，如果公司章程或协议规定少数股东有义务承担并且有能力予以祢补的，冲减少数股东权益，否则冲减本公司股东权益。该子公司以后期间实现的利润，在弥补了本公司股东权益承担的属于少数股东的损失之前，全部归属于本公司的所有者权益。
5 会计政策变更
(1)采用追溯调整法的交易或事项
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则。由于本公司属于同时按照国内会计准则及国际财务报告准则对外提供财务报告的A、H股上市公司，根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、《企业会计准则实施问题专家工作组意见》以及上海证券交易所《2006年年度报告工作备忘录(第四号)新旧会计准则衔接若干问题(二)》等相关规定，根据取得的相关信息，以本公司按照国际财务报告准则编制的财务报表为基础，对国内会计准则与国际财务报告准则不存在准则差异的交易和事项因执行新会计准则而发生的会计政策变更，采用追溯调整法对可比期间的财务报表进行了追溯调整，并予以重述。
2007年1月1日前，本公司对子公司的股权投资贷方差额分10年平均摊销计入损益，其摊余额在合并财务报表中以“合并价差”项目列示。自2007年1月1日起，本公司根据新企业会计准则规定，将长期股权投资尚未摊销完毕的股权投资贷方差额全额冲销。
2007年1月1日前，辞退福利在实际支付时确认为当期费用。自2007年1月1日起，本公司根据新企业会计准则的规定，在企业已经制定正式的解除劳动关系计划并即将实施，且不能单方面撤回该计划时确认辞退福利。根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅2007年7月3日下发的国资厅发评价[2007]60号文，公司可于首次执行日追溯调整辞退福利仅包括满足条件的离退休职工的基本养老保险和补充养老保险，承担的离退休职工其他支出（如统筹外费用等），不应当作为辞退福利确认预计负债。满足调减的内部退休人员为距法定退休年龄不足5年或者工龄已满30年的企业职工。本公司已根据新企业会计准则和国资委文件的规定重新确认辞退福利。
2007年1月1日前，本公司将收到的三线企业拆迁改造款及其他政府专项拨款计入“专项应付款”账项，并在资产形成后转入“资本公积”账项。自2007年1月1日起，本公司根据新企业会计准则的规定，将上述专项拨款计入“递延收益”账项，并在购建固定资产达到预定可使用状态时起，在预计可使用年限平均分摊，计入以后各期损益。
2007年1月1日前，本公司将无法支付的应付款项、接受非现金资产捐赠转入“资本公积”账项。自2007年1月1日起，本公司根据新企业会计准则将其计入当期损益。2007年1月1日前，少数股东权益于合并财务报表中在负债和股东权益之间单独列报，少数股东损益在净利润之前作为扣减项目反映。自2007年1月1日起，根据新企业会计准则的规定，少数股东权益计入股东权益，少数股东损益不再作为扣减项目反映，而是在净利润之后作为“其中”项目反映。
5.会计政策变更-续
上述会计政策变更对2006年1月1日及2006年12月31日的股东权益的影响列示如下：
对2006年1月1日 对2006年12月31日
合并股东权益的影响 合并股东权益的影响
未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计 未分配利润 盈余公积 资本公积 少数股东权益 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
478,888,093.30 151,239,144.70 753,283,467.94 - 1,383,410,705.94 1,008,348,287.56 226,978,540.29 829,861,896.87 - 2,065,188,724.72
冲销长期股权投资贷方差额 804,832.53 - - - 804,832.53 650,991.69 - - - 650,991.69
因解除与职工的劳动关系
而给予的补偿 (30,620,603.98) - - - (30,620,603.98) (37,194,393.72) - - - (37,194,393.72)
对政府补助的调整 12,423,693.09 - (148,184,474.85) - (135,760,781.76) 55,000,607.65 - (224,733,874.72) (145,819.68) (169,879,086.75)
无法支付款项 1,791,933.85 - (1,791,933.85) - - 1,820,962.91 - (1,820,962.91) - -
对少数股东权益的列报 - - - 1,274,298.89 1,274,298.89 - - - 1,783,665.79 1,783,665.79
接受捐赠 323,000.00 - (323,000.00) - - 323,000.00 - (323,000.00) - -
上述事项对所得税影响 4,593,090.60 - - - 4,593,090.60 5,579,159.06 - - - 5,579,159.06
468,204,039.39 151,239,144.70 602,984,059.24 1,274,298.89 1,223,701,542.22 1,034,528,615.15 226,978,540.29 602,984,059.24 1,637,846.11 1,866,129,060.79
5.主要会计政策变更-续
上述会计政策变更对2006年度及2006年1月1日起至6月30日止期间净利润的影响列示如下：
2006年 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
冲销长期股权投资贷方差额 (153,840.84) (76,920.42)
因解除与职工的劳动关系而给予的补偿 (6,573,789.74) 6,378,346.18
对政府补助的调整 42,576,914.56 20,789,438.71
无法支付款项 29,029.06 -
少数股东损益的列报 363,547.22 17,087.58
上述事项对所得税的影响 986,068.46 (956,751.93)
37,227,928.72 26,151,200.12
(2)采用未来适用法的交易或事项
借款费用
2007年1月1日前，一般借款的借款费用均于发生当期确认为财务费用。自2007年1月1日起，根据新企业会计准则的规定，在借款费用资本化期间内，为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，本公司应当按照《企业会计准则第17号-借款费用》规定计算应予资本化的利息金额，计入资产成本。
职工福利费
2007年1月1日前，本公司按照应付工资总额的14%计提应付福利费用。自2007年1月1日起，本公司按新会计准则的规定，应付福利费用支出按实列支。
资产减值准备
2007年1月1日前，本公司对已经计提的长期资产减值准备如固定资产减值、长期投资减值准备、在建工程减值准备等，如果有迹象表明以前期间据以计提减值的各种因素发生了变化，使得长期资产的可收回金额大于其账面价值，在以前期间已计提的长期资产减值准备在转回金额不超过原已计提的资产减值准备，且减值转回后的账面金额不超过不考虑减值因素情况下的账面净值的限额内予以转回。自2007年1月1日起，本公司计提的长期投资减值准备，一经确认，在以后会计期间不得转回。
6 税项
增值税
应纳增值税为销项税额减可抵扣进项税后的余额，销项税额按根据相关税收规定计算的销售额的17%计算。
所得税
根据川国税函发[2007]243号文的规定，本公司享受西部大开发企业所得税优惠政策，实行15%的企业所得税优惠税率。
本公司之子公司东方电机控制设备有限公司(以下简称“东电控制设备公司”)、东方电机动力设备有限公司(以下简称“东电动力设备公司”)、东方电机工模具有限公司(以下简称“东电工模具公司”)、东方电机设备工程有限公司(以下简称“东电设备工程公司”)的企业所得税税率为33%。
其他税项
营业税按应纳税收入5%缴纳。
城市维护建设税按实缴增值税和营业税的7%缴纳。
房产税系以房产原值的70%为计缴基准，税率为1.2%，用于出租的房产按租金收入的12%计缴。
土地使用税系以实际占用土地面积乘以适用税率计缴。税率为每年每平方米人民币4.00元。
7 合并财务报表范围及控股子公司
本公司直接 本公司
子公司名称 注册地点 经营范围 注册资本 投资额 表决权及持股比例
人民币 人民币 %
东电控制 四川省 与发电设备及交直流电机配套的 1,300.00万 1,250.00万 96.15
设备公司 德阳市 控制设备的设计、制造、销售等
东电动力 四川省 大中型交直流电机、小水电及 4,275.43万 4,225.434万 98.83
设备公司 德阳市 特种电机设计制造、销售等
东电工模 四川省 工业模具、刀具的设计、制造、 1,460.00万 1,450.00万 99.32
具公司 德阳市 销售，普通机械、机械零配件
的加工、销售
东电设备 四川省 机电设备大修/技术改造，成套机电 1,350.00万 1,320.00万 97.78
工程公司 德阳市 设备安装调试，成套机电设备控
制系统成套设计与制造,销售，环
保设备，专用设备设计，制造与
安装，销售；机械零部件，通用
零配件的制造、销售；机电设备
技术咨询与服务
8 货币资金
2007.6.30 2006.12.31
外币金额 折算汇率 人民币元 外币金额 折算汇率 人民币元
现金
人民币 28,303.33 1.00 28,303.33 29,362.58 - 29,362.58
银行存款
人民币 2,356,371,611.79 1.00 2,356,371,611.79注1 3,137,836,159.78 - 3,137,836,159.78
美元 20,537.73 7.6155 156,405.08 504,868.91 7.8087 3,942,369.86
其他货币资金
人民币 137,273,994.86 1.00 137,273,994.86注2 135,570,859.79 135,570,859.79
2,493,830,315.06 3,277,378,752.01
注1：其中，公司存放于中国东方电气集团财务有限公司(以下简称“东方集团财务公司”)活期存款计人民币954,834.15元。
注2：公司的其他货币资金主要系银行承兑汇票保证金、投标保证金及履约函保证金等。
9 交易性金融资产
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
交易性权益工具投资 44,263.24 44,263.24
2006年3月28日，四川舒卡特种纤维股份有限公司完成股权分置改革，非流通股股东以其持有非流通股股份作为对价支付给流通A股股东，公司持有四川舒卡特种纤维股份有限公司股票数量变更为46,602股，占被投资公司注册资本0.015%。
10 应收票据
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
银行承兑汇票 28,179,052.28 45,930,000.00
11 应收账款
(1)应收账款账龄分析如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 965,435,183.58 61.56 56,084,559.18 909,350,624.40 719,368,906.05 61.01 49,504,045.31 669,864,860.74
1至2年 410,285,021.69 26.16 46,450,102.17 363,834,919.52 266,117,227.04 22.57 26,611,722.70 239,505,504.34
2至3年 114,223,587.72 7.28 28,455,448.82 85,768,138.90 109,080,155.35 9.25 21,816,031.07 87,264,124.28
3至4年 39,742,380.45 2.53 19,413,252.18 20,329,128.27 44,392,470.71 3.77 23,367,719.56 21,024,751.15
4至5年 22,048,568.04 1.41 11,024,284.02 11,024,284.02 22,670,668.06 1.92 14,871,234.03 7,799,434.03
5年以上 16,455,202.39 1.06 15,948,759.39 506,443.00 17,452,895.23 1.48 16,965,552.64 487,342.59
1,568,189,943.87 100.00 177,376,405.76 1,390,813,538.11 1,179,082,322.44 100.00 153,136,305.31 1,025,946,017.13
注：其中，2007年6月30日应收账款余额中包括质量保证金计人民币914,626,948.41元；2006年12月31日，应收账款余额中包括质量保证金计人民币758,670,142.65元。该等款项将于质量保证期(通常2到3年)结束后予以收回。
(2)应收账款按类别披露如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的 506,509,711.38 32.30 33,744,669.65 472,765,041.73 227,053,155.13 19.26 18,843,189.76 208,209,965.37
款项
单项金额不重大 88,971,293.38 5.67 64,748,568.87 24,222,724.51 95,470,853.64 8.10 68,175,443.88 27,295,409.76
但组合风险较大
的款项
其他不重大款项 972,708,939.11 62.03 78,883,167.24 893,825,771.87 856,558,313.67 72.64 66,117,671.67 790,440,642.00
合计 1,568,189,943.87 100.00 177,376,405.76 1,390,813,538.11 1,179,082,322.44 100.00 153,136,305.31 1,025,946,017.13
(3)欠款金额前五名情况如下：
占应收账款
前五名欠款金额 账龄 额比例
人民币元 %
其中： 210,877,036.35 1年以内 13.45
113,001,057.42 1至2年 7.21
18,000.00 2至3年 0.00
3,345,827.50 3至4年 0.21
3,000.00 4至5年 0.00
174,030.00 5年
以上 0.01
2007.6.30 327,418,951.27 20.88
占应收账款
前五名欠款金额 账龄 额比例
人民币元 %
其中： 144,437,431.67 1年以内 12.25
55,202,527.97 1至2年 4.68
24,120,015.13 2至3年 2.05
2,995,827.50 3至4年 0.25
19,243.02 4至5年 0.00
278,109.84 5年以上 0.02
2006.12.31 227,053,155.13 19.25
(4)应收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东的欠款情况如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 86,870,877.07 74,937,602.78
12 预付款项
(1)预付款项账龄分析如下
2007.6.30 2006.12.31
金额 比 例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
1年以内 1,167,338,472.99 82.46 1,154,074,402.09 84.16
1至2年 203,401,154.25 14.37 183,834,114.61 13.41
2至3年 25,130,699.81 1.78 31,329,317.07 2.28
3年以上 19,792,901.10 1.39 2,060,730.00 0.15
1,415,663,228.15 100.00 1,371,298,563.77 100.00
(2)预付款项按类别披露如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 %
单项金额重大的款项 703,826,306.64 49.72 620,884,172.06 45.28
单项金额不重大但组合
风险较大的款项 3,077,479.74 0.21 2,060,730.00 0.15
其他不重大的款项 708,759,441.77 50.07 748,353,661.71 54.57
合计 1,415,663,228.15 100.00 1,371,298,563.77 100.00
单项金额重大的款项为单项金额在人民币30,000,000.00元以上(含人民币30,000,000.00元)的预付款项。
单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在3年以上预付款项。
(3)本公司一年以上的预付款项主要是由于所购材料有关单据未到，未作转销所致。
(4)预付持有公司5%(含5%)以上股份的股东的款项如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 547,316.64 2,058,000.00
13 其他应收款
(1)其他应收款账龄分析如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 84,161,567.82 66.50 1,067,719.91 83,093,847.91 72,702,507.30 57.01 1,089,651.68 71,612,855.62
1至2年 1,709,410.00 1.35 170,941.00 1,538,469.00 1,341,501.83 1.05 134,150.18 1,207,351.65
2至3年 471,390.83 0.37 94,278.17 377,112.66 480,460.00 0.38 96,092.00 384,368.00
3至4年 386,000.00 0.31 154,400.00 231,600.00 - - - -
4至5年 - - - - - - - -
5年以上 39,833,202.77 31.47 39,833,202.77 - 53,001,581.57 41.56 52,285,043.69 716,537.88
126,561,571.42 100.00 41,320,541.85 85,241,029.57 127,526,050.70 100.00 53,604,937.55 73,921,113.15
(2)其他应收款按类别披露如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的
款项 79,216,000.00 62.60 26,000,000.00 53,216,000.00 76,130,663.14 59.70 32,000,000.00 44,130,663.14
单项金额不重大但
组合风险较大
的款项 14,219,202.77 11.24 13,987,602.77 231,600.00 21,482,041.57 16.85 20,381,135.69 1,100,905.88
其他不重大款项 33,126,368.65 26.16 1,332,939.08 31,793,429.57 29,913,345.99 23.45 1,223,801.86 28,689,544.13
合计 126,561,571.42 100.00 41,320,541.85 85,241,029.57 127,526,050.70 100.00 53,604,937.55 73,921,113.15
单项金额重大的款项为单项金额在人民币10,000,000.00元以上(含人民币10,000,000.00元)的其他应收款。
单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在3年以上或采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款。
(3)欠款金额前五名情况如下：
占其他应收款
前五名欠款金额 账龄 总额比例
人民币元 %
其中： 56,242,076.05 1年以内 44.44
36,557,616.67 5年以上 28.89
2007.6.30 92,799,692.72 73.33
占其他应收款
前五名欠款金额 账龄 总额比例
人民币元 %
其中： 58,270,663.14 1年以内 45.69
46,195,378.80 5年以上 36.22
2006.12.31 104,466,041.94 81.91
(4)其他应收款余额中无持有本公司5%(含5%)以上股份股东的欠款。
14 存货及存货跌价准备
2007.6.30 2006.12.31
金额 存货跌价准备 账面价值 金额 存货跌价准备 账面价值
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原材料 1,250,864,246.84 - 1,250,864,246.84 1,097,965,450.12 20,254.06 1,097,945,196.06
在产品 1,059,871,968.73 2,233,190.44 1,057,638,778.29 955,815,063.36 1,455,828.47 954,359,234.89
产成品 263,700,351.09 1,373,534.67 262,326,816.42 333,095,717.20 537,847.77 332,557,869.43
已完工尚未
结算款 662,287,404.59 - 662,287,404.59 580,865,392.24 - 580,865,392.24
低值易耗品 6,079,210.54 - 6,079,210.54 2,171,921.51 - 2,171,921.51
委托加工材料 - - - 33,848,293.26 - 33,848,293.26
预计合同损失准备 10,061,223.36 (10,061,223.36) 11,053,365.83 (11,053,365.83)
3,242,803,181.79 13,667,948.47 3,229,135,233.32 3,003,761,837.69 13,067,296.13 2,990,694,541.56
存货项下建造合同详细情况如下：
合同 累计 已确认 已完工 已结算
总金额 发生成本 毛利(亏损) 已办理结算 尚未结算款 尚未完工款 预计损失
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
固定造价合同：
水火电产品 10,302,737,344.51 1,999,092,111.81 324,657,392.35 3,801,839,006.11 662,287,404.59 2,140,376,906.54 10,061,223.36
注：由于原材料价格上涨等原因，公司部分建造合同的预计总成本超过了预计总收入，公司将超过部分确认为预计损失计人民币10,061,223.36元。
15 长期股权投资
(1)长期股权投资详细情况如下
初始 本期 本期 本期 其他
被投资公司名称 权益比例 投资额 2007.1.1 新增投资 权益调整 现金股利 减少 2007.6.30
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
合营企业
东方阿海珐核泵有限公司
(东方阿海珐公司) 50 23,375,000.00 23,375,000.00 19,125,000.00 - - - 42,500,000.00
小计 23,375,000.00 23,375,000.00 19,125,000.00 - - - 42,500,000.00
联营企业
乐山市东乐大件吊装有限公司
(东乐大件吊装公司) 49 490,000.00 - - 1,535,574.69 - - 1,535,574.69
小计 490,000.00 - - 1,535,574.69 - - 1,535,574.69
其他企业
西南生产资料贸易中心 不详 60,000.00 60,000.00 - - - - 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 24.55 100,941.25 100,941.25 - - - - 100,941.25
无锡电子招待所 2.30 150,000.00 150,000.00 - - - - 150,000.00
成都三电股份有限公司 0.62 455,373.41 455,373.41 - - - - 455,373.41
四川东电房地产开发有限公司
(东电房地产公司) 12.50 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00
小计 1,766,314.66 1,766,314.66 - - - - 1,766,314.66
合计 25,631,314.66 25,141,314.66 19,125,000.00 1,535,574.69 - - 45,801,889.35
减：减值准备
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
小计 310,941.25 310,941.25
净额 24,830,373.41 45,490,948.10
15.长期股权投资-续
(2) 合营企业及联营企业清单及其主要财务信息
占被投资公司 占被投资公司 被投资公司 被投资公司 被投资公司
被投资公司名称 注册地 业务性质 注册资本比例 表决权的比例 期末资产总额 期末负债总额 本期营业收入总额本期净利润
(未经审计) (未经审计) (未经审计) (未经审计)
合营企业
东方阿海珐公司 四川德阳 制造业 50% 50% 98,318,353.52 13,355,912.38 - (26,732.22)
联营企业
东乐大件吊装公司 四川乐山 运输业 49% 49% 14,669,269.32 10,264,149.36 7,872,066.90 4,868,014.14
(3) 本公司于2007年6月30日持有的长期股权投资之被投资单位向本公司转移资金的能力未受到限制。
16 投资性房地产
房屋建筑物
人民币元
原值
2007.1.1 29,344,385.70
2007.6.30 29,344,385.70
累计折旧及累计摊销
2007.1.1 3,315,151.55
本期计提 558,227.62
2007.6.30 3,873,379.17
减值准备
2007.1.1 -
2007.6.30 -
净值
2007.1.1 26,029,234.15
2007.6.30 25,471,006.53
其中：
期末已抵押之资产净额 -
截至2007年6月30日止，本公司投资性房地产有净值计人民币23,230,338.23元的房屋建筑物尚未办理房产证。
17 固定资产及其累计折旧
房屋建筑物 机器设备 仪器仪表 运输设备 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
原值
2007.1.1 405,371,770.95 900,644,739.97 84,532,547.54 12,843,824.34 1,403,392,882.80
本期购置 - 1,063,690.00 6,887.28 - 1,070,577.28
本期在建工程转入 - 25,005,051.53 2,046,002.04 2,047,852.00 29,098,905.57
本期减少 1,141,257.60 6,259,889.14 4,366,780.97 384,106.85 12,152,034.56
2007.6.30 404,230,513.35 920,453,592.36 82,218,655.89 14,507,569.49 1,421,410,331.09
累计折旧
2007.1.1 150,716,708.78 517,799,268.63 62,515,808.11 7,125,838.92 738,157,624.44
本期计提 9,572,561.19 39,309,490.37 3,752,913.43 745,763.91 53,380,728.90
本期减少 188,734.76 6,031,152.00 4,196,877.82 372,084.04 10,788,848.62
2007.6.30 160,100,535.21 551,077,607.00 62,071,843.72 7,499,518.79 780,749,504.72
减值准备
2007.1.1 - - - - -
2007.6.30 - - - - -
净值
2007.1.1 254,655,062.17 382,845,471.34 22,016,739.43 5,717,985.42
665,235,258.36
2007.6.30 244,129,978.14 369,375,985.36 20,146,812.17 7,008,050.70 640,660,826.37
注：截至2007年6月30日止，本公司有净值计人民币170,705,990.59元的房屋建筑物尚未办理房产证，其中有净值计人民币2,389,713.81元的房屋建筑物尚未与东方电机厂办理房产过户手续，另有账面价值计人民币9,478,167.75元固定资产已提足折旧仍继续使用。
18 在建工程
资金 工程投入占
工程名称 2007.1.1 本期增加 本期转入固定资产 2007.6.30 工程预算金额 来源 预算比例
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 %
“二超”电控设备及综合调试 4,813,212.33 3,275,116.12 -8,088,328.45 9,280,000.00 三线退税 87.16%
汽发试验区油水氢系统改造 99,000.00 7,131,969.38 -7,230,969.38 7,800,000.00 三线&自筹 92.70%
新建焊接大型退火炉1台 3,257,706.22 23,247.39 -3,280,953.61 4,740,000.00 三线退税 69.22%
研试中心购五轴数控加工中心1台 - 3,248,238.51 -3,248,238.51 4,000,000.00 自筹资金 81.21%
工磨具厂房配电增容改造 2,255,626.60 730,405.70 -2,986,032.30 3,500,000.00 三线&自筹 85.32%
350吨抬车及桥架 23,484.91 2,773,181.70 - 2,796,666.61 3,100,000.00 自筹资金 90.22%
大电机厂房配电系统改造 2,447,623.90 220,246.66 -2,667,870.56 4,600,000.00 三线退税 58.00%
降压站电网监控系统改造 356,051.50 2,080,000.00 -2,436,051.50 3,000,000.00 三线退税 81.20%
中频感应焊接设备（核电）1套 2,385,436.30 - -2,385,436.30 2,450,000.00 三线&自筹 97.36%
文体中心 1,982,289.90 408,539.00 -2,390,828.90 17,520,000.00 自筹资金 13.65%
7.8跨间建二楼 710,518.73 1,263,288.00 -1,973,806.73 4,200,000.00 三线&自筹 47.00%
冲剪购刷漆炉ALKOPHOS 1台 - 3,514,359.06 -3,514,359.06 5,600,000.00 自筹资金 62.76%
齿轮箱 1,839,994.30 - -1,839,994.30 2,000,000.00 自筹资金 92.00%
质保部购激光跟踪仪1台 1,784,514.62 - -1,784,514.62 2,500,000.00 自筹资金 71.38%
油系统设备11项 698,950.00 986,000.00 -1,684,950.00 2,000,000.00 自筹资金 84.25%
数控立车 757,105.02 931,900.98 -1,689,006.00 7,750,000.00 三线&自筹 21.79%
新建第二超速试验室 1,679,998.86 5,391.40 -1,685,390.26 2,400,000.00 自筹资金 70.22%
550T吊车控制系统改造1台 1,419,800.00 13,000.00 -1,432,800.00 1,500,000.00 自筹资金 95.52%
100/30吨吊车1台 8,990.83 1,343,300.00 -1,352,290.83 2,400,000.00 三线&自筹 56.35%
九跨通风、净化装置 1,245,750.00 - -1,245,750.00 2,600,000.00 自筹资金 47.91%
通风槽板喷漆系统改造 1台 1,192,007.20 - -1,192,007.20 1,800,000.00 自筹资金 66.22%
特种电机厂房改造（含采暖通风） 171,821.12 988,596.00 -1,160,417.12 2,100,000.00 三线&自筹 55.26%
大电机厂房第九跨 974,593.35 49,653.00 -1,024,246.35 8,500,000.00 自筹资金 12.05%\
研试中心购三坐标测量机1台 - 1,315,368.67 - 1,315,368.67 1,800,000.00 自筹资金 73.08%
数控镗铣床 298,529.16 7,561,240.05 - 7,859,769.21 9,000,000.00 三线退税 87.33%
线圈购卧式VPI设备1套 557,701.75 4,618,622.00 -5,176,323.75 8,100,000.00 自筹资金 63.91%
线圈分厂购数控下料机（进口） - 4,074,998.40 -4,074,998.40 17,000,000.00 自筹资金 \23.97%
数控5M卧车（军工）1台 24,602.61 3,755,208.80 -3,779,811.41 4,150,000.00 三线退税 91.08%
质保部2000KW直流拖动电机1台 - 3,422,043.23 -3,422,043.23 3,500,000.00 自筹资金 97.77%
重型龙门铣（2X4）1台 68,474.00 2,839,257.68 -2,907,731.68 3,000,000.00 三线&自筹 96.92%
3200KW直流机 - 2,657,159.75 -2,657,159.75 2,660,000.00 自筹资金 99.89%
轻金工购卧式加工中心1台 - 2,645,381.47 -2,645,381.47 2,800,000.00 自筹资金 94.48%
水轮机购卧式加工中心TH65100X1 - 2,608,927.69 -2,608,927.69 2,800,000.00 自筹资金 93.18%
数控镗床TKP6513 1台 26,315.16 2,420,861.59 -2,447,176.75 2,600,000.00 自筹资金 94.12%
130数控镗床1台 - 2,426,886.99 -2,426,886.99 2,900,000.00 三线&自筹 83.69%
中电机购刨台式数控镗床TK6513 - 2,405,024.99 -2,405,024.99 2,600,000.00 三线&自筹 92.50%
质保部3200KW直流机2台 - 1,850,372.63 -1,850,372.63 1,900,000.00 自筹资金 97.39%
轻金工数控立铣600*1400 3台 - 1,818,800.00 -1,818,800.00 1,950,000.00 自筹资金 93.27%
2.5米数控立车1台 - 1,769,393.34 -1,769,393.34 2,100,000.00 三线&自筹 84.26%
研试中心2.5米立车1台 - 1,729,792.98 -1,729,792.98 2,100,000.00 自筹资金 82.37%
整流变压器2台、平波电抗器4台 - 1,650,000.00 -1,650,000.00 1,800,000.00 三线&自筹 91.67%
焊接购双脉冲CO2焊机及配件 - 1,442,005.00 -1,442,005.00 1,500,000.00 自筹资金 96.13%
大电机一跨延长及辅跨修建 - 1,294,499.60 -1,294,499.60 70,000,000.00 自筹资金 1.85%
数控龙门铣床 1,262,328.52 - -1,262,328.52 1,300,000.00 三线退税 97.10%
中电机数控立式加工中心XK716E 2 -1,254,335.49 -1,254,335.49 1,350,000.00 自筹资金 92.91%
L型平台 3M （试验间）16块 117,174.00 1,097,163.00 -1,214,337.00 1,350,000.00 自筹资金 89.95%
水轮机立式加工中心2台 10,000.00 1,148,869.80 -1,158,869.80 1,250,000.00 自筹资金 92.71%
1.6米数控立车1台 - 1,070,188.92 -1,070,188.92 1,160,000.00 三线&自筹 92.26%
其他(注) 16,948,241.48 55,563,172.81 29,098,905.57 43,412,508.72
49,417,842.37 143,426,007.78 29,098,905.57 163,744,944.58
减：减值准备 - -
在建工程净值 49,417,842.37
163,744,944.58
注：其他在建工程项目较多金额较小，公司将其合并予以列示。
2007年1月1日至6月30日期间，在建工程减少金额计人民币29,098,905.57元，系完工转入固定资产所致。
19 无形资产
土地使用权(注1) 土地使用权 软件 合计
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
取得方式 投资者投入 购买 购买
原值
-45-
2007.1.1 35,626,000.00 2,525,806.00 3,365,522.67 41,517,328.67
本期增加 - - - -
本期减少 - - - -
2007.6.30 35,626,000.00 2,525,806.00 3,365,522.67 41,517,328.67
累计摊销
2007.1.1 9,262,760.48 - 1,325,126.34 10,587,886.82
本期计提数 356,260.02 13,435.14 321,123.63 690,818.79
本期减少 - - - -
2007.6.30 9,619,020.50 13,435.14 1,646,249.97 11,278,705.61
减值准备
2007.1.1 - - - -
2007.6.30 - - - -
净值
2007.1.1 26,363,239.52 2,525,806.00 2,040,396.33 30,929,441.85
2007.6.30 26,006,979.50 2,512,370.86 1,719,272.70 30,238,623.06
注：1994年1月28日，经国家土地管理局批复，东方电机厂将计470,955.31平方米的土地使用权作价人民币35,626,000.00元投入公司，公司从1994年1月起分50年平均摊销。
20 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
年初数 期末数 年初数 本期变动 期末数
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 131,746,152.84 149,588,524.53 20,061,061.74 2,949,697.26 23,010,759.00
应付职工薪酬 176,975,272.94 167,770,445.07 26,572,983.95 (159,142.58) 26,413,841.37
预计负债 38,045,913.65 50,006,165.74 5,706,887.05 1,794,037.81 7,500,924.86
存货跌价准备 2,013,930.30 3,606,725.11 349,042.33 202,435.28 551,477.61
预计合同损失准备 11,053,365.83 10,061,223.36 1,658,004.87 (148,821.37) 1,509,183.50
长期投资减值准备 310,941.25 310,941.25 46,641.19 - 46,641.19
360,145,576.81 381,344,025.06 54,394,621.13 4,638,206.40 59,032,827.53
公司预计可抵扣暂时性差异在以后转回可抵扣暂时性差异的时期内有足够的应纳税所得额予以抵扣，故公司确认可抵扣暂时性差异的所得额影响金额，并作为递延所得税资产反映。
21 资产减值准备
本期减少额
2007.1.1 本期计提额 本期转回额 本期转出额 合计 2007.6.30
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
坏账准备 206,741,242.86 12,514,654.88 - 558,950.13 558,950.13 218,696,947.61
其中：应收账款 153,136,305.31 24,241,100.45 - 1,000.00 1,000.00 177,376,405.76
其他应收款 53,604,937.55 (11,726,445.57) - 557,950.13 557,950.13 41,320,541.85
存货跌价准备 13,067,296.13 803,340.90 202,688.56 202,688.56 13,667,948.47
其中：原材料 20,254.06 20,254.06 20,254.06 -
在产品 1,455,828.47 959,625.48 182,263.51 182,263.51 2,233,190.44
产成品 537,847.77 835,857.89 170.99 170.99 1,373,534.67
预计合同损失准备 11,053,365.83 (992,142.47) - - 10,061,223.36
长期股权投资减值准备 310,941.25 - - - - 310,941.25
合计 220,119,480.24 13,317,995.78 202,688.56 558,950.13 761,638.69
22 应付票据
人民币元 人民币元
商业承兑汇票 118,311,175.79 69,179,275.47
银行承兑汇票 290,253,140.12 246,119,205.27
408,564,315.91 315,298,480.74
应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 547,316.64 -
23 应付账款
账龄超过一年的应付账款金额计人民币102,500,486.37元，主要为尚未到期的工程质保金。
应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 2,343,882.60 1,759,298.24
24 预收款项
账龄超过一年的预收款项金额计人民币1,543,016,031.21元，主要为预收客户发电机制造设备款。
预收款项中已结算尚未完工款于2007年6月30日计人民币2,140,376,906.54元，2006年12月31日计人民币1,971,851,421.68元。
预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东的款项如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 238,105,163.38 220,870,304.03
25 应付职工薪酬
2007.1.1 本期增加 本期减少 2007.6.30
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
工资、奖金、津贴、补贴 139,780,879.22 171,209,939.12 174,378,685.70 136,612,132.64
职工福利费 25,278,360.63 24,387,816.00 45,018,068.13 4,648,108.50
社会保险费 13,312,955.10 40,521,522.90 44,783,081.33 9,051,396.67
其中：医疗保险费 13,309,047.62 7,485,704.64 11,733,793.89 9,060,958.37
基本养老保险费 4,099.93 29,516,027.47 29,546,792.83 (26,665.43)
失业保险费 (576.12) 1,703,725.08 1,695,257.91 7,891.05
工伤保险费 284.11 1,117,437.99 1,114,916.74 2,805.36
生育保险费 99.56 698,627.72 692,319.96 6,407.32
住房公积金 46,606.00 19,650,240.00 9,566,602.50 10,130,243.50
工会经费和职工教育经费 17,056,976.17 7,831,333.38 10,254,724.68 14,633,584.87
因解除劳动关系给予的补偿 37,194,393.72 1,144,920.04 7,181,001.33 31,158,312.43
合计 232,670,170.84 264,745,771.44 291,182,163.67 206,233,778.61
26 应交税费
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
增值税 64,434,937.05 64,824,376.03
营业税 230,520.67 725,233.57
城市维护建设税 4,428,552.41 5,462,414.72
企业所得税 58,364,052.88 149,742,627.06
房产税 607,904.85 495,483.41
个人所得税 728,193.07 1,556,495.11
教育费附加 2,530,601.37 3,118,344.64
印花税 969,980.69 16,193.10
132,294,742.99 225,941,167.64
27 其他应付款
账龄在一年以上的其他应付款金额计人民币14,989,782.63元，主要为应付工程款质保金。
其他应付款中无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权的股东款项。
28 长期应付款
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
国家特准储备基金 685,252.84 685,252.84
29 预计负债
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
三包损失费 50,006,165.74 38,045,913.65
30 其他非流动负债
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
递延收益
科研拨款 12,803,160.22 (注1)
13,525,723.14
三线企业拆迁改造专项拨款 219,198,777.62 (注2)
234,491,747.83
其他拨款 4,562,673.11
(注3) 4,188,971.12
236,564,610.95 252,206,442.09
注1：系国家拨给公司的专项科研实验经费，截至2007年6月30日计人民币元科研拨款形成固定资产2,149,095.19元，在资产使用寿命累计摊销计入损益金额计人民币633,622.89元，其中2007年1月1日至6月30日计入损益金额计人民币177,177.92元。
注2：根据财政部、国家税务总局财税(2001)133号文《关于“十五”期间三线企业税收政策通知》和财政部财税(2002)145号文《关于东方电机厂享受三线企业税收政策问题的通知》，从2003年度至2006年度公司实际收到“十五”期间应用于三线企业拆迁改造增值税退税款计人民币294,472,414.33元，截至2007年6月30日止本公司实际使用该退税款计人民币245,199,818.25元，余人民币计49,272,596.08元，其中形成固定资产计人民币235,796,617.32元，在资产使用寿命内累计摊销计入损益金额计人民币65,868,563.96元，其中2007年1月1日至6月30日计入损益金额计人民币15,291,098.39元。
注3：系公司收到的环保、挖潜改造、科技三项费等专项拨款，截至2007年6月30日止，上述拨款计人民币4,055,000.00元形成固定资产，按资产使用寿命内累计摊销计入损益金额计人民币717,750.38元，其中2007年1月1日至6月30日计入损益金额计人民币355,721.50元。
31 股本
2007年1月1日至6月30日，公司股份变动情况如下：
2006.12.31 2007.6.30
股 股
有限售条件股份：
国有法人持股 203,800,000 203,800,000
已上市流通股份：
境外上市的外资股(H股) 170,000,000 170,000,000
境内上市的内资股(A股) 76,200,000 76,200,000
已流通股份合计 246,200,000 246,200,000
股份总数 450,000,000 450,000,000
上述股份每股面值为人民币1.00元。
32 资本公积
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
股本溢价 522,548,287.37 522,548,287.37
其他资本公积 80,435,771.87 80,435,771.87
602,984,059.24 602,984,059.24
33 盈余公积
法定盈余公积金任意盈余公积金 合计
人民币元 人民币元 人民币元
2007.1.1 226,978,540.29 - 226,978,540.29
本期计提 - - -
本期减少 - - -
2007.6.30 226,978,540.29 - 226,978,540.29
法定公积金可用于弥补公司的亏损，扩大公司生产经营或转增公司资本。
34 未分配利润
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
年初未分配利润(调整后，详见附注5) 1,034,528,615.15 468,204,039.39
加：本期净利润 436,664,784.64 867,063,971.35
减：提取法定盈余公积(1) - 75,739,395.59
可供股东分配的利润 1,471,193,399.79 1,259,528,615.15
减：应付股利-股东大会已批准的
上年度现金股利(2) - 225,000,000.00
期末未分配利润 1,471,193,399.79 1,034,528,615.15
其中：资产负债表日后决议分配的现金股利(3) 90,000,000.00 90,000,000.00
(1)提取法定盈余公积
根据公司章程规定，法定盈余公积金按净利润之10%提取。公司法定盈余公积金累计额为公司注册资本百分之五十以上的，可不再提取。
(2) 2006年度股东大会已批准的上年度现金股利
2006年度按已发行之股份450,000,000股(每股面值人民币1.00元)计算，以每十股向全体股东派发现金红利人民币5.00元。
(3)资产负债表日后决议的利润分配情况
如附注55(1)所述，根据2006年度股东周年大会决议，批准本公司2006年度税后利润分配方案：提取法定公积金人民币74,776,015.96元，向本公司A股股东及于二零零七年五月十一日列本公司股东名册之H股股东派发截至二零零六年十二月三十一日止年度之末期股息为每股现金股利人民币0.20元(A股含税)共计人民币90,000,000.00元。
35 少数股东权益
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东电控制设备公司少数股东权益 1,067,075.93 897,048.03
东电工模具公司少数股东权益 116,227.59 114,729.45
东电设备工程公司少数股东权益 112,973.05 112,170.91
东电动力设备公司少数股东权益 515,475.28 513,897.72
合计 1,811,751.85 1,637,846.11
36 营业收入及成本
2007.1.1-6.30
营业收入 营业成本 营业毛利
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
销售商品收入 1,479,900,616.84 54.35 934,564,887.23 45.97 545,335,729.61 79.05
提供劳务收入 27,316,993.87 1.00 26,814,722.61 1.32 502,271.26 0.07
建造合同收入 1,155,471,112.77 42.43 1,045,027,904.81 51.40 110,443,207.96 16.01
其他业务收入 60,361,345.04 2.22 26,789,393.03 1.31 33,571,952.01 4.87
2,723,050,068.52 100.00 2,033,196,907.68 100.00 689,853,160.84 100.00
2007年1月1日至6月30日公司前五名客户销售收入合计人民币750,648,553.67元，占公司营业收入金额的比例为27.57%。
2006.1.1-6.30
营业收入 营业成本 营业毛利
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
销售商品收入 1,131,770,787.92 54.80 665,134,231.61 45.38 466,636,556.31 77.82
提供劳务收入 14,436,289.01 0.70 3,043,663.24 0.21 11,392,625.77 1.90
建造合同收入 866,758,497.94 41.97 771,629,466.50 52.65 95,129,031.44 15.87
其他业务收入 52,258,646.82 2.53 25,810,020.31 1.76 26,448,626.51 4.41
2,065,224,221.69 100.00 1,465,617,381.66 100.00 599,606,840.03 100.00
2006年1月1日至6月30日公司前五名客户销售收入合计人民币552,723,251.18元，占公司营业收入金额的比例为26.76%。
36. 营业收入及成本-续
分部资料
火电主机设备 水电主机设备 其他 分部间相互抵减 合计
2007.1-6 2006.1-6 2007.1-6 2006.1-6 2007.1-6 2006.1-6 2007.1-6 2006.1-6 2007.1-6 2006.1.1-6/2006.12.31
人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
营业收入
对外交易收入 1,484,178,848.16 1,103,118,138.37 1,093,779,836.81 866,758,497.94 145,091,383.55 95,347,585.38 2,723,050,068.52 2,065,224,221.69
营业收入合计 1,484,178,848.16 1,103,118,138.37 1,093,779,836.81 866,758,497.94 420,353,217.27 344,758,916.09 (275,261,833.72) (249,411,330.71) 2,723,050,068.52 2,065,224,221.69
营业成本费用 - - - - - - - - 2,237,265,577.43 1,644,164,873.87
营业利润(亏损) - - - - - - - - 485,784,491.09 421,059,347.82
资产总额 - - - - - - - - 9,607,545,835.90 9,636,050,022.13
负债总额 - - - - - - - - 6,854,578,084.73 7,319,920,961.34
37 营业税金及附加
税种 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
营业税 506,569.99 566,224.11
城市维护建设税 5,385,683.59 822,616.74
教育费附加 3,077,533.49 433,296.88
8,969,787.07 1,822,137.73
38 财务费用
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
利息支出 - 225,360.00
减：利息收入 25,402,992.46 35,582,637.05
汇兑损失 13,130,504.65 12,264,521.02
减：汇兑收益 5,562,406.00 10,097,656.54
其他 4,167,446.48 4,089,011.19
(13,667,447.33) (29,101,401.38)
39 资产减值损失
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
坏账损失 12,514,654.88 9,187,905.84
其中：应收账款 24,241,100.45 8,835,111.98
其他应收款 (11,726,445.57) 352,793.86
存货跌价损失 600,652.34 6,748,306.33
其中：原材料 (20,254.06) -
在产品 777,361.97 -
产成品 835,686.90 (417,660.73)
预计合同损失 (992,142.47) 7,165,967.06
合计 13,115,307.22 15,936,212.17
40 投资收益
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
按权益法确认收益 1,535,574.69 -
41 营业外收入
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
固定资产处置收益 598,972.53 3,780,039.78
罚款收入 36,954.59 106,900.00
递延收益摊销 15,823,997.81 20,789,438.71
其他 2,099,520.59 885,777.92
18,559,445.52 25,562,156.41
42 营业外支出
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
固定资产处置损失 425,767.54 1,268,310.45
其他 349,235.78 31,315.00
775,003.32 1,299,625.45
43 所得税
人民币元 人民币元
当期所得税费用 71,368,449.31 73,915,901.08
递延所得税费用 (4,638,206.40) (24,836,652.89)
66,730,242.91 49,079,248.19
44 政府补助
与资产相关的政府补助
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
其他拨款 350,000.00注 -
注： 本期收到德阳市人事局人才技术引智补助人民币350,000.00元，用于公司新产品研发。
45 每股收益
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元(已重述)
基本每股收益 0.97 0.88
稀释每股收益 0.97 0.88
46 扣除非经常性损益后的净利润
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
净利润 436,664,784.64 396,204,485.43
减：非经常性损益 17,784,442.20 24,262,530.96
其中：非流动资产处理损益 173,204.99 2,511,729.33
其他应扣除的营业外收支净额 1,787,239.40 131,362.92
政府补贴 15,823,997.81 21,619,438.71
加：非经常性损益的所得税影响数 357,510.37 786,774.38
419,237,852.81 372,728,728.85
47 现金及现金等价物
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
现金 2,493,830,315.06 3,277,378,752.01
其中：库存现金 28,303.33 29,362.58
可随时用于支付的银行存款 2,356,528,016.87 3,141,778,529.64
减：受到限制的其他货币资金 137,273,994.86 135,570,859.79
现金及现金等价物 2,356,556,320.20 3,141,807,892.22
48 现金流量表补充资料
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 436,838,690.38 396,242,630.59
计提的资产减值准备 13,115,307.22 15,936,212.17
固定资产折旧 53,380,728.90 48,964,604.47
投资性房地产折旧 558,227,62 558,227.62
无形资产摊销 690,818.79 710,863.60
预计负债的增加(减：减少) 11,960,252.09 21,367,626.41
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减：收益) (172,810.46) (2,511,729.33)
财务费用 160,987.24 402,512.43
投资损失(减:收益) (1,535,574.69)
递延所得税资产减少(减：增加) (4,638,206.40) (24,836,652.89)
存货的减少(减：增加) (239,041,344.10) (647,835,473.07)
经营性应收项目的减少(减：增加) (428,590,531.01) (293,477,662.01)
经营性应付项目的增加 (510,219,760.78) (138,065,398.63)
经营活动产生的现金流量净额 (667,493,215.20) (622,544,238.64)
(2) 不涉及现金收支的投资和筹资活动： - -
(3) 现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 45 2,356,556,320.20 3,144,123,397.40
减：现金的期初余额 45 3,141,807,892.22 3,873,239,670.04
现金及现金等价物净增加(减少)额 (785,251,572.02) (729,116,272.64)
49 收到其他与经营活动有关的现金
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
收到退回的货款 26,726,852.67 2,524,316.87
收到退回的保函保证金等 10,280,201.25 13,352,351.97
利息收入 15,978,030.32 14,407,849.68
阿海珐八角征地费 - 2,750,000.00
科三费补贴 - 3,930,000.00
保险赔款 1,343,583.66
其他 4,257,877.21 8,215,410.74
58,586,545.11 45,179,929.26
50 支付其他与经营活动有关的现金
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
支付的保函保证金等 10,976,788.35 7,557,481.95
离退休费用 5,860,319.64 3,937,212.26
手续费 4,128,912.23 4,062,218.09
业务招待费 3,727,400.63 2,720,877.86
办公费 2,217,866.28 3,011,225.38
交通费 2,181,824.00 4,330,702.06
防暑降温费 2,137,085.40 -
董事会费 2,107,510.53 2,611,510.35
劳保费 1,652,150.40 570,910.67
审计费、咨询费 10,865,045.54 2,480,000.00
通讯费 1,181,466.01 1,024,734.69
保险费 1,137,794.04 532,118.96
旅费请款 10,963,717.93 8,683,289.91
其他 3,434,378.81 8,920,127.68
62,572,259.79 50,442,409.86
51 母公司财务报表主要项目注释
(1)应收账款
应收账款账龄分析如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 1,065,861,124.73 64.03 61,105,856.24 1,004,755,268.49 805,373,293.47 62.95 53,804,264.67 751,569,028.80
1至2年 411,643,313.39 24.73 46,585,931.34 365,057,382.05 282,069,398.60 22.05 28,206,939.86 253,862,458.74
2至3年 110,789,962.72 6.66 27,768,723.82 83,021,238.90 107,949,755.35 8.44 21,589,951.07 86,359,804.28
3至4年 38,776,560.45 2.33 19,026,924.18 19,749,636.27 44,077,410.71 3.45 23,241,695.56 20,835,715.15
4至5年 21,589,508.04 1.30 10,794,754.02 10,794,754.02 22,508,051.06 1.76 14,789,925.53 7,718,125.53
5年以上 15,912,585.39 0.95 15,406,142.39 506,443.00 17,394,549.63 1.35 16,886,306.64 508,242.99
1,664,573,054.72 100.00 180,688,331.99 1,483,884,722.73 1,279,372,458.82 100.00 158,519,083.33 1,120,853,375.49
应收账款按类别披露如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大
的款项 621,126,173.91 37.31 39,964,921.61 581,161,252.30 227,053,155.13 17.75 18,843,189.76 208,209,965.37
单项金额不重大
但组合风险较大
的款项 87,003,796.38 5.23 63,590,093.87 23,413,702.51 94,934,831.04 7.42 67,888,865.38 27,045,965.66
其他不重大款项 956,443,084.43 57.46 77,133,316.51 879,309,767.92 957,384,472.65 74.83 71,787,028.19 885,597,444.46
合计 1,664,573,054.72 100.00 180,688,331.99 1,483,884,722.73 1,279,372,458.82 100.00 158,519,083.33 1,120,853,375.49
单项金额重大的款项为单项金额在人民币30,000,000.00元以上(含人民币30,000,000.00元)的应收账款。
单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在3年以上或采用个别认定法计提坏账准备的应收账款。
欠款金额前五名情况如下：
前五名欠款金额 账款 总额比例
人民币元 %
其中： 294,600,633.16 1年以内 17.70
96,985,406.44 1至2年 5.83
3,345,827.50 3至4年 0.20
3,000.00 4至5年 -
174,030.00 5年以上 0.01
合计 395,108,897.10 23.74
本公司应收持有5%(含5%)以上股份的股东的款项情况如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
东方电气集团 85,752,877.07 73,819,602.78
(2)其他应收款
其他应收款账龄分析如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
1年以内 98,594,081.20 62.40 1,789,345.58 96,804,735.62 105,481,920.73 59.49 3,067,562.88 102,414,357.85
1至2年 18,709,410.00 11.84 1,870,941.00 16,838,469.00 18,341,501.83 10.34 1,834,150.18 16,507,351.65
2至3年 471,390.83 0.30 94,278.17 377,112.66 480,460.00 0.27 96,092.00 384,368.00
3至4年 386,000.00 0.24 154,400.00 231,600.00 - - - -
4至5年 - - - - - - - -
5年以上 39,833,202.77 25.22 39,833,202.77 - 53,001,581.57 29.90 52,285,043.69 716,537.88
157,994,084.80 100.00 43,742,167.52 114,251,917.28 177,305,464.13 100.00 57,282,848.75 120,022,615.38
其他应收账款按类别披露如下：
2007.6.30 2006.12.31
金额 比例 坏账准备 账面价值 金额 比例 坏账准备 账面价值
人民币元 % 人民币元 人民币元 人民币元 % 人民币元 人民币元
单项金额重大的
款项 111,075,583.98 70.30 28,442,979.20 82,632,604.78 76,130,663.14 42.94 32,000,000.00 44,130,663.14
单项金额不重大
但组合风险较大
的款项 14,219,202.77 9.00 13,987,602.77 231,600.00 21,482,041.57 12.12 20,381,135.69 1,100,905.88
其他不重大款项 32,699,298.05 20.70 1,311,585.55 31,387,712.50 79,692,759.42 44.94 4,901,713.06 74,791,046.36
合计 114,251,917.28
157,994,084.80 100.00 43,742,167.52 177,305,464.13 100.00 57,282,848.75 120,022,615.38
单项金额重大的款项为单项金额在人民币10,000,000.00元以上(含人民币10,000,000.00元)的其他应收款。
单项金额不重大但组合风险较大的款项主要为单项金额不重大但账龄在3年以上或采用个别认定法计提坏账准备的其他应收款。
欠款金额前五名情况如下：
占其他应收款
前五名欠款金额 账龄 总额比例
人民币元 %
68,075,583.98 1年以内 45.87
17,000,000.00 1至2年 11.46
33,030,000.00 5年以上 22.26
118,105,583.98 79.59
其他应收款中无应收持有公司5%(含5%)以上股份的股东款项。
51. 母公司财务报表主要项目注释-续
(3)长期股权投资
长期股权投资详细情况如下：
初始 本期 本期 本期
被投资公司名称 权益比例 投资额 2007.1.1 新增投资 权益调整 现金股利 其他减少 2007.6.30
% 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元 人民币元
合营企业
东方阿海珐公司 50 23,375,000.00 23,375,000.00 19,125,000.00 - - - 42,500,000.00
小计 23,375,000.00 23,375,000.00 19,125,000.00 - - - 42,500,000.00
联营企业
东乐大件吊装公司 49 490,000.00 - - 1,535,574.69 - - 1,535,574.69
小计 490,000.00 - - 1,535,574.69 - - 1,535,574.69
子公司
东电控制设备公司 96.15 12,500,000.00 12,500,000.00 - - - - 12,500,000.00
东电动力设备公司 98.83 42,254,340.02 42,254,340.02 - - - - 42,254,340.02
东电工模具公司 99.32 14,500,000.00 14,500,000.00 - - - - 14,500,000.00
东电设备工程公司 97.78 13,100,000.00 13,200,000.00 - - - 13,200,000.00
小计 82,354,340.02 82,454,340.02 - - - - 82,454,340.02
其他企业
西南生产资料贸易中心 不详 60,000.00 60,000.00 - - - - 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 24.55 100,941.25 100,941.25 - - - - 100,941.25
无锡电子招待所 2.30 150,000.00 150,000.00 - - - - 150,000.00
成都三电股份有限公司 0.62 455,373.41 455,373.41 - - - - 455,373.41
东电房地产公司 12.50 1,000,000.00 1,000,000.00 - - - - 1,000,000.00
小计 1,766,314.66 1,766,314.66 - - - - 1,766,314.66
合计 107,985,654.68 107,595,654.68 19,125,000.00 1,535,574.69 - - 128,256,229.37
减：减值准备
西南生产资料贸易中心 60,000.00 60,000.00
德阳市机电设备进出口公司 100,941.25 100,941.25
无锡电子招待所 150,000.00 150,000.00
小计 310,941.25 310,941.25
净额 107,284,713.43 127,945,288.12
51. 母公司财务报表主要项目注释-续
(4)营业收入和成本
2007.1.1-6.30
营业收入 营业成本 营业毛利
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
销售商品收入 1,468,920,905.08 53.49 981,057,073.56 46.94 487,863,831.52 74.33
提供劳务收入 26,660,505.01 0.97 15,255,127.83 0.73 11,405,377.18 1.73
建造合同收入 1,155,471,112.77 42.07 1,045,027,904.81 50.00 110,443,207.96 16.83
其他业务收入 95,331,144.28 3.47 48,693,524.21 2.33 46,637,620.07 7.11
2,746,383,667.14 100.00 2,090,033,630.41 100.00 656,350,036.73 100.00
本公司2007年1月1日至6月30日前五名客户销售收入合计人民币750,648,553.67元，占2007年1月1日至6月30日营业收入金额的比例为27.33%。
2006.1.1-6.30
营业收入 营业成本 营业毛利
金额 比例 金额 比例 金额 比例
人民币元 % 人民币元 % 人民币元 %
销售商品收入 1,121,184,463.14 53.85 684,727,030.70 45.21 436,457,432.44 76.89
提供劳务收入 17,184,205.59 0.83 10,690,588.70 0.71 6,493,616.89 1.14
建造合同收入 866,758,497.94 41.63 771,629,466.50 50.95 95,129,031.44 16.76
其他业务收入 76,893,236.08 3.69 47,361,773.85 3.13 29,531,462.23 5.21
2,082,020,402.75 100.00 1,514,408,859.75 100.00 567,611,543.00 100.00
本公司2006年1月1日至6月30日前五名客户销售收入合计人民币552,723,251.18元，占2006年1月1日至6月30日营业收入金额的比例为26.55%。
(5)现金及现金等价物
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
现金 2,429,789,824.50 3,211,978,362.88
其中：库存现金 10,068.63 3,700.60
可随时用于支付的银行存款 2,302,619,423.92 3,085,912,585.99
减：受到限制的其他货币资金 127,160,331.95 126,062,076.29
现金及现金等价物 2,302,629,492.55 3,085,916,286.59
52 关联方关系及其交易
(1)关联方关系明细项目列示如下
存在控制关系的关联方
公司名称 组织机构代码 注册地点 业务性质 注册资本 表决权比例 持股比例
东方电气集团 62160427-X 四川省成都市 水火核电工程总包 872,743,000.00 45.29% 45.29
蜀汉路333号 及分包，电站设备
技术及咨询成套
设备制造及销售
(b)子公司相关信息详见附注9所述
(c)与本公司发生交易但不存在控制关系的其他关联方的关联方如下
关联方 组织机构代码 关联方关系
东方集团财务公司 20180342-4 东方电气集团的子公司
东方电机厂 25010228-9 东方电气集团的子公司
四川东方电力设备联合公司(东方电力设备公司) 20183938-X 东方电气集团的子公司
广东东方电站成套设备公司(广东东方电站公司) 190323512 东方电气集团的子公司
东方锅炉 62072918_5 东方电气集团的子公司
四川东方能源科技股份有限公司(东方能源公司) 73237050-9 东方电气集团的子公司
东方汽轮机 20525052-1 东方电气集团的子公司
四川东风电机厂有限责任公司(东风电机公司) 20695104-7 东方电气集团的子公司
四川东方电气自动控制工程有限
公司(东方电气控制公司) 735885911 东方电气集团的子公司的子公司
德阳东汽装备技术有限公司(东汽装备技术公司) 767265178 东方电气集团的子公司的子公司
四川东电辅机有限责任公司(东电辅机公司) 75233053-9 东方电机厂的子公司
四川东电通用机械有限责任公司(东电通用公司) 75230264-2 东方电机厂的子公司
四川东电金属结构件有限责任公司
(东电金属结构件公司) 21425869-9 东方电机厂的子公司
四川东电绝缘材料有限责任公司
(东电绝缘材料公司) 70917252-0 东方电机厂的子公司
东方电机厂技工学校机电加工厂(东电技校机电加工厂) 74000306-3 东方电机厂的子
公司
东电汽车修配有限公司(东电汽配公司) 74000426-9 东方电机厂的子公司
东方阿海珐公司 77981616-8 公司的合营企业
东乐大件吊装公司 20696663-6 公司的联营企业
东电房地产公司 73834699-9 公司的参股公司
公司董事总经理及其他高级管理人员 关键管理人员
(2)公司及其子公司与关联方在本期间发生的重大关联交易
(a)服务合约费用
项目 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 % 人民币元 %
幼儿园教育经费 667,471.50 6.89 418,100.50 5.68
离退休员工费用 1,262,909.00 13.04 633,230.75 8.60
运输费用及维修劳务费 5,480,666.35 56.60 4,220,151.87 57.28
房屋租金及土地使用费 1,731,050.50 17.87 1,824,200.00 24.76
安全及保安监控费 447,621.50 4.62 224,045.75 3.04
其他 94,620.00 0.98 47,535.50 0.64
9,684,338.85 100.00 7,367,264.37 100.00
上述费用系根据东方电机厂与公司签订的《服务合约》而向东方电机厂支付的各项服务费用。
(b)采购原材料
公司及其子公司向关联方采购原材料明细项目列示如下：
关联方 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 % 人民币元 %
东电金属结构件公司 - - 415,312.83 0.04
东电绝缘材料公司 15,809,522.91 1.59 13,568,033.70 1.43
东电辅机公司 45,082,689.13 4.53 22,950,962.25 2.42
东电通用公司 12,258,748.25 1.23 18,547,599.93 1.95
73,150,960.29 7.35 55,481,908.71 5.84
公司及其子公司向关联方采购原材料，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。
(c)接受劳务
公司及其子公司接受关联方提供的劳务明细项目列示如下：
关联方 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 % 人民币元 %
东方电机厂 52,323,555.44 40.21 27,700,003.37 50.11
东电金属结构件公司 20,958,389.85 16.11 24,844,781.94 46.77
东汽装备技术公司 - - 19,000.00 0.04
东电通用公司 1,813,217.80 1.39 559,182.00 1.05
75,095,163.09 57.71 53,122,967.31 96.57
公司及其子公司接受关联方提供的劳务，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。
(d)销售产品及原材料
公司及其子公司向关联方销售产品及原材料明细项目列示如下：
关联方 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 % 人民币元 %
东方电机厂及其子公司 26,571,930.23 1.73 20,476,563.33 1.76
东方电气集团及其他子公司 65,889,773.35 4.28 94,758,994.75 8.12
广东东方电站公司 98,119.66 0.01 119,329.06 0.01
东方电力设备公司 151,942,280.98 9.88 120,863,661.18 10.37
东方汽轮机 2,188,034.19 0.14 - -
246,690,138.41 16.04 236,218,548.32 20.26
公司向关联方销售产品及原材料，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。
(e)提供劳务及动能
公司及其子公司向关联方提供劳务及动能明细项目列示如下：
关联方 2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 % 人民币元 %
东方电机厂及其子公司 3,377,844.55 11.01 2,399,869.05 17.19
东方电气集团及其子公司 329,379.77 1.06 - -
东电房地产公司 7,385.90 0.02 203,115.18 1.45
东方阿海珐公司 9,000.00 0.03 - -
东方锅炉 1,000.00 0.00 52,882.05 0.38
3,724,610.22 12.12 2,655,866.28 19.02
公司向关联方提供劳务及动能，系根据双方签订合同确定的交易价格支付价款。
(f) 2007年6月30日，公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币954,834.15元，并按同期银行活期存款利率计息；2007年1月1日至6月30日止期间公司取得活期及定期存款利息收入计人民币5,295,235.55元。2006年12月31日，公司存放于东方集团财务公司活期存款计人民币17,659,598.60元，并按同期银行活期存款利率计息；三个月内到期的定期存款计人民币200,000,000.00元，定期存款年利率为2.25%。2006年公司取得存款利息收入计人民币5,319,129.26元，其中2006年1月1日至6月30日止期间计人民币212,259.84元。
(g)关键管理人员报酬
2007.1.1-6.30 2006.1.1-6.30
人民币元 人民币元
关键管理人员报酬 246,756.00 289,291.80
(3)关联方往来明细项目列示如下
2007.6.30 2006.12.31
占该账项 占该账项
项目 关联方名称 余额 余额比例 余额 余额比例
人民币元 % 人民币元 %
应收账款 东电金属结构件公司 47,501,058.18 3.03 42,353,783.68 3.59
东方电力设备公司 23,318,650.00 1.49 21,262,500.00 1.80
东电通用公司 30,449,018.95 1.94 20,244,647.24 1.72
东方汽轮机 4,406,400.00 0.28 4,406,400.00 0.37
东电辅机公司 9,345,970.77 0.60 6,976,103.20 0.59
东方电气控制公司 1,048,570.00 0.07 1,048,570.00 0.09
东电绝缘材料公司 1,676,115.35 0.11 1,254,728.02 0.11
东方电机厂 254,522.12 0.02 111,036.12 0.01
东方能源公司 1,644,375.00 0.10 1,644,375.00 0.14
广东东方电站公司 1,267,800.00 0.08 1,871,250.00 0.16
东方电气集团 86,870,877.07 5.53 74,937,602.78 6.36
207,783,357.44 13.25 176,110,996.04 14.94
预付款项 东方电力设备公司 2,368,060.24 0.17 2,925,434.74 0.23
东电辅机公司 - - 9,364,772.60 0.74
东方电机厂 19,000,000.00 1.34 4,493,500.00 0.36
东风电机公司 7,262,592.00 0.51 3,631,296.00 0.29
东方电气集团 547,316.64 0.04 2,058,000.00 0.16
29,177,968.88 2.06 22,473,003.34 1.78
其他应收款 东乐大件吊装公司 - - 7,165,378.80 5.62
东电房地产公司 1,729.55 0.00 14,140,000.00 11.09
东方阿海珐公司 3,451.00 0.00 350,000.00 0.27
东方电机厂 3,026,076.05 2.39 2,096,986.42 1.64
东电辅机公司 361,083.87 0.29 359,437.43 0.28
东电绝缘材料公司 129,967.54 0.10 125,009.08 0.10
东电金属结构件公司 12,318.85 0.01 26,398.22 0.02
东电技校 2,924.68 0.00 - -
3,537,551.54 2.79 24,263,209.95 19.02
预收款项 东方电气集团 238,105,163.38 4.73 220,870,304.03 4.01
东方电机厂 518.40 0.00 518.40 0.00
东方电力设备公司 338,059,855.68 6.72 243,850,672.95 4.43
东方汽轮机 - - 1,536,000.00 0.03
东电通用公司 3,753.96 0.00 758,408.00 0.01
东电金属结构件公司 2,000,000.00 0.04 2,000,000.00 0.04
东电辅机公司 58,292.60 0.00 107,801.90 0.00
东方能源公司 17,926,250.00 0.36 17,926,250.00 0.32
东方阿海珐公司 3,369,558.60 0.07 3,369,018.60 0.06
广东东方电站公司 527.00 0.00 527.00 0.00
东电房地产公司 - - 611.86 0.00
东电技校机电加工厂 - - 52,702.84 0.00
东风电机公司 135,000.00 0.00 - -
599,658,919.62 11.92 490,472,815.58 8.90
其他应付款 东方电机厂 2,469,910.52 3.63 5,197,751.10 11.10
东方锅炉 200,600.00 0.29 200,600.00 0.43
东方电力设备公司 768,000.00 1.13 - -
3,438,510.52 5.05 5,398,351.10 11.53
应付账款 东电通用公司 39,659,443.46 5.49 41,006,870.65 5.86
东电辅机公司 10,354,409.84 1.43 22,115,549.38 3.16
东电绝缘材料公司 10,469,981.37 1.45 9,369,137.68 1.34
东电金属结构件公司 - - 563,220.00 0.08
东方电机厂 648,000.00 0.09 585,982.75 0.08
东方电气集团 2,343,882.60 0.32 1,759,298.24 0.25
东电技校 2,680.00 0.00 - -
63,478,397.27 8.78 75,400,058.70 10.77
应付票据 东电辅机公司 22,564,105.00 5.52 11,294,750.00 3.58
东电通用公司 5,000,000.00 1.22 1,188,677.32 0.38
东电绝缘材料公司 9,319,356.30 2.28 1,390,888.57 0.44
东方电气集团 547,316.64 0.13 - -
37,430,777.94 9.15 13,874,315.89 4.40
53 或有事项
公司无需要披露之或有事项。
54 承诺事项
(1)资本承诺
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 137,513,664.18 99,226,355.80
-对外投资承诺 - 19,125,000.00
137,513,664.18 118,351,355.80
(2)其他承诺
2007.6.30 2006.12.31
人民币元 人民币元
开立不可撤销信用证 985,522,433.36 917,004,859.86
开立保函 1,766,397,425.21 1,606,231,520.64
55 资产负债表日后事项
(1)2007年7月3日，本公司2006年度股东周年大会决议，批准本公司2006年度税后利润分配方案：提取法定公积金人民币74,776,015.96元，向本公司A股股东及于二零零七年五月十一日列本公司股东名册之H股股东派发截至二零零六年十二月三十一日止年度之末期股息为每股现金股利人民币0.20元(A股含税)共计人民币90,000,000.00元，余下未分配利润人民币656,122,666.08元结转2007年度。
(2)2007年7月3日，本公司2007年第二次临时股东大会决议，逐项审议通过《关于公司向中国东方电气集团非公开发行股份并购买资产的议案》、关于向东方电气集团非公开发行股份前后的公司股东共享非公开发行前滚存的未分配利润方案。
(3)2007年8月6日，本公司收到中国东方电气集团(以下简称"东方电气集团")转发的中国国务院国有资产监督管理委员会(以下简称"国务院国资委")签发的"国资产权[2007]705"号《关于东方电气集团东方其论家有限公司国有股权协议转让有关问题的批复》，国务院国资委批复同意东方电气集团将气持有的东方电气集团东方汽轮机有限公司(以下简称"东方汽轮机")100%的股权协议转让给本公司。与此次国有股权协议转让相关的"川华衡评报[2007]51号"《资产评估报告》已获国务院国资委备案，备案编号为20070099。
56 其他重要事项
(1) 2007年4月2日，本公司第五届董事会第八次会议决议，审议通过拟向东方电气集团购买资产的议案：在东方锅炉进行股权分置改革时，东方电气集团承诺若本公司进行以向东方电气集团非公开发行A股股票支付部分对价及延期支付现金支付部分对价的方式收购东方电气集团现时持有的东方锅炉68.05%的股份及东方汽轮机100%股权，其本公司拟发行的部分A股股票作为对价要约收购无限售条件的流通股股东所持东方锅炉的股份(东方电气集团将可能因此最多持有东方锅炉31.95%的股份)。本公司拟以延期支付现金方式购买东方电气集团换股票要约收购而持有的任何东方锅炉的股份。
(2) 本公司有限售条件的流通股20,380万股，其中计2250万股从2007年4月24日起上市流通。
(3) 2007年5月14日本公司与东方电机厂签订《债权转让协议》，将截至2007年3月31日本公司应收东乐大件吊装公司账款计人民币6,405,856.80元，以四川华衡资产评估有限公司评估后确认的可变现价值计人民币5,847,906.67元转让给东方电机厂，2007年5月15日本公司收到上述债权转让款计人民币5,847,906.67元。
(4) 2007年5月11日，本公司第五届董事会第十次董事会会议通过向控股股东东方电气集团非公开发行股份并购买资产的议案，以及通过关于向东方电气集团非公开发行股份前后的本公司股东共享非公开发行股份前滚存的未分配利润的议案。本公司与东方电气集团于2007年5月16日签订了《收购协议》，本公司拟向东方电气集团购买其现时持有的东方锅炉的273,165,244股股份(约占东方锅炉股份总数的68.05%)和东方汽轮机的100%股权，总价格为人民币121.8亿元。本公司拟向东方电气集团非公开发行36,700万股境内上市人民币普通股(A股)作为收购上述股份及股权的部分对价，对价余款将以现金方式支付，发行价格为每股人民币24.17元；发行股票折合总价值为人民币88.7亿元。同时，公司拟向东方电气集团购买其在换股要约收购东方锅炉期限届满时购得的不超过东方锅炉31.95%的股份，应付对价为人民币28.3亿元。
(5) 东方电气集团在股权分置改革方案实施后所持有的公司的股份自2006年4月18日起，在十二个月内不在上海证券交易所上市交易或转让。
在前项承诺期满后，东方电气集团通过上海证券交易所挂牌出售的股份数量占公司总数的比例(按目前股本计算)在十二个月内不超过5%，在二十四个月内不超过10%，且在此期间出售价格不低于股权分置改革方案公告前一个交易日A股股票收盘价的150%(即人民币23.39元/股)。当公司因利润分配或资本公积转增股本导致公司或股东权益发生变化或者发生现金分红时，则相应作除权除息调整。
东方电气集团承诺，通过上海证券交易所挂牌交易出售的股份数量，每达到公司的股份总数百分之一时，在该事实发生之日起两个工作日内做出公告，公告期间无须停止出售股份。
57 比较数字
财务报表中2006年1月1日至6月30日止期间的比较数字已根据附注5所述进行了适当的调整，此外，部分比较数据已按2007年1月1日至6月30日止期间的列报方式进行了重分类。
58 财务报表之批准
公司及合并财务报表于2007年8月30日业经公司董事会批准。
补充资料：
1.根据香港财务报告准则及中国会计准则分别编制的合并会计报表差异调节表
资产净值 净利润
2007年6月30日 2007年1-6月
人民币元 人民币元
按香港公认会计准则为基准计算的资产净值/净利润 2,752,967,751.17 413,197,379.07
差异调节项目：
-内退费用 - 29,219,470.37
-相关递延税项资产 - (5,578,159.06)
调节净增(减)额 - 23,641,311.31
按中国会计准则为基准计算的资产净值/净利润 2,752,967,751.17 436,838,690.38
公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的新企业会计准则，在编制中国会计准则报表时对于因执行新企业会计准则而引起的会计政策变更，按照《企业会计准则第38号－首次执行企业会计准则》对内部退休人员支出确认预计负债及相关递延税项资产并进行追溯调整。
2.净资产收益率和每股收益明细表
2007年1-6月
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
65
报告期利润 全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 15.87 17.12 17.24 20.63 0.97 0.88 0.97 0.88
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润 15.24 16.10 16.55 19.41 0.93 0.83 0.93 0.83
3.对会计报表中数据变动幅度达30%(含30%)以上，或占本报告日资产总额5%(含5%)以上资产负债表项目或占报告期间利润总额10%(含10%)以上利润表项目的变动分析
项目 2007.6.30/2007.1-6 2006.12.31/2006.1-6 变动比率
人民币元 人民币元 %
货币资金 2,493,830,315.06 3,277,378,752.01 -23.91
应收账款 1,390,813,538.11 1,025,946,017.13 35.56
预付账款 1,415,663,228.15 1,371,298,563.77 3.24
存货 3,229,135,233.32 2,990,694,541.56 7.97
在建工程 163,744,944.58 49,417,842.37 231.35
应付票据 408,564,315.91 315,298,480.74 29.58
应付账款 721,990,932.30 699,860,623.98 3.16
预收账款 5,030,190,093.82 5,508,404,966.15 -8.69
营业收入 2,723,050,068.52 2,065,224,221.69 31.85
营业成本 2,033,196,907.68 1,465,617,381.66 38.73
A. 货币资金减少系公司本期加大生产投入及支付应付款项所致。
B. 应收账款增加系由于本年度销售收入增加所致。
C. 存货增加系由于本期生产任务增加较多，导致原材料及在制品储备增加。
D. 在建工程增加系本期新增生产设备以及设备改造增加所致。
E. 应付票据、应付账款增加系本期加大生产投入，增加材料采购及委外加工费用所致。
F. 营业收入增加系公司本期业务量有大幅度提升。
G. 营业成本增加系公司本期业务量有大幅度提升。
东方电机股份有限公司
综合财务报表（按香港公认会计准则编制）
截至2007年6月30日止期间
东方电机股份有限公司
报告书及财务报表
截至2007年6月30日止期间
内容
综合损益表
综合资产负债表
综合权益变动表
综合现金流量表
综合财务报表附注
东方电机股份有限公司
综合损益表
截至2007年6月30日止期间
附注 2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
营业额 3 2,723,050 2,012,966
销售成本 (2,033,197) (1,448,244)
毛利 689,853 564,722
其它业务收入 45,498 74,311
分销费用 (32,918) (12,668)
行政费用 (228,084) (176,581)
财务费用 - (225)
除税前溢利 474,349 449,559
所得税支出 4 (61,152) (67,363)
本期间溢利 5 413,197 382,196
其中：
本公司股东应占溢利 412,990 382,152
少数股东权益 207 44
413,197 382,196
股息 6 - -
每股基本溢利 7 人民币0.92元 人民币0.85元
东方电机股份有限公司
综合资产负债表
于2007年6月30日
附注 2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
非流动资产
物业、厂房及设备 8 640,660 665,234
在建工程 163,745 49,652
土地使用权之预付租赁款项 27,780 27,745
投资物业 25,471 26,029
无形资产 1,719 2,040
共同控制公司之权益 42,500 23,375
待销售性投资 1,499 1,499
递延税项资产 9 59,032 48,816
962,406 844,390
流动资产
存货 2,566,847 2,420,883
应收联营公司账款 - 717
应收账款及其它应收款 10 2,919,898 2,516,145
投资联营公司权益 1,536 -
土地使用权之预付租赁款项 739 1,148
建造合同应收款 662,287 569,812
三个月以上定期存款 1,260,000 1,215,341
抵押银行存款 137,274 135,571
银行存款结余及现金 1,096,556 1,926,466
8,645,137 8,786,083
流动负债
建造合同预收款 2,140,376 1,971,852
应付账款及其它应付款 11 4,294,650 4,887,435
应付所得税项 58,364 149,743
应付其它税项 73,930 73,064
预计负债 50,006 38,045
递延收入 30,023 29,842
6,647,349 7,149,981
流动资产净额 1,997,788 1,636,102
总资产减流动负债 2,960,194 2,480,492
东方电机股份有限公司
综合资产负债表-续
于2007年6月30日
附注 2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
非流动负债
递延收入 206,542 140,037
长期负债 685 685
207,227 140,722
净资产 2,752,967 2,339,770
资本及储备
股本 12 450,000 450,000
储备 2,301,155 1,888,165
本公司股东应占权益 2,751,155 2,338,165
少数股东权益 1,812 1,605
2,752,967 2,339,770
第[]至[]页的综合财务报表于2007年8月30日获董事会批准及授权公布，并由下列董事代表签署：
董事 董事
东方电机股份有限公司
综合权益变动表
截至2007年6月30日止期间
本公司股东应占权益
资本 法定盈余 法定 累计 少数股东
股本 公积 公积金 公益金 股息储蓄 保留溢利 合计 权益 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
于2007年1月1日 450,000 636,061 226,979 - 90,000 935,125 2,338,165 1,605 2,339,770
本期间溢利 - - - - - 412,990 412,990 207 413,197
于2007年6月30日 450,000 636,061 226,979 - 90,000 1,348,115 2,751,155 1,812 2,752,967
于2006年1月1日 450,000 636,061 92,692 58,547 225,000 236,157 1,698,457 1,272 1,699,729
本期间溢利 - - - - - 382,152 382,152 44 382,196
出资金额 - 392 - - - - 392 - 392
已付之股息 - - - - (225,000) - (225,000) - (225,000)
于2006年6月30日 450,000 636,453 92,692 58,547 - 618,309 1,856,001 1,316 1,857,317
根据中国公司法及本公司章程规定，资本公积金包括溢价发行股票所得之溢价收入；接受赠予所得及其它按本公司章程及中国有关规定应列入的其它款项。资本公积金只可用作转股本之用。
根据中国公司法及本公司和附属公司之公司章程，本公司及各附属公司均须个别按照中国会计准则编制之财务报表，提取10%除税后溢利，拨入其个别之法定盈余公积金账内。
法定盈余公积金为股东权益的一部份，当其余额达到公司注册资本之50%时，可不须再提取。根据中国公司法，法定盈余公积金可用以弥补亏损、扩充本公司之业务或拨充资本。当本公司之法定盈余公积金转充为资本时，该账内未转充资本之金额不得少于注册资本25%。
法定公益金亦为股东权益的一部份，根据中国公司法，其仅可应用于公司职工集体福利的资本性支出，而该等员工福利设施仍为本集团所拥有。法定公益金除非进行清算，否则不能分配。
按2006年更新中国公司法，本公司及各附属公司已无提取法定公益金，累计余额转到法定盈余公积金。
东方电机股份有限公司
综合现金流量表
截至2007年6月30日止期间
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
经营活动使用的现金流量净额 (712,152) (633,485)
投资活动（使用的）产生的现金流量净额 (117,597) 499,014
筹资活动使用的现金流量净额 - (184)
现金及现金等价物净减少额 (829,749) (134,655)
汇率变动对现金及现金等价物的影响 (161) -
期初现金及现金等价物 1,926,466 1,916,230
期末现金及现金等价物 1,096,556 1,781,575
现金及现金等价物余额分析
现金及银行存款结余 1,095,601 1,505,163
非银行金融机构存款 955 276,412
1,096,556 1,781,575
东方电机股份有限公司
1、 一般数据
公司于1993年12月28日在中国四川省德阳市成立为一家股份有限公司。东方电机厂(「东电厂」)将国家授权其持有的主要生产经营性业务连同有关资产及负债予公司。本公司于1994年5月31日于香港配售及公开发行境外上市外资股(「H股」)共170,000,000股，该等H股于1994年6月6日在香港联合交易所有限公司挂牌交易。于1995年7月4日，经中国国务院证券监督管理委员会等国家有关部门批准，本公司于境内公开发行境内上市人民币普通股(「A股」)共60,000,000股。该等A股并于1995年10月10日在上海证券交易所挂牌交易。2005年12月30日，经国务院国有资产监督管理委员会以国资产权[2005] 1604号《关于东方电机股份有限公司国有股权划转有关问题的批复》批准，本公司原第一大股东东方电机厂将其持有本公司48.89%的股份计220,000,000股国有法人股划转至中国东方电气集团公司(以下简称「东方电气集团」)。至此，东方电气集团为公司第一大股东。
2006年4月17日公司股权分置完成后，公司唯一非流通股股东东方电气集团以其持有的部分非流通股股份作为对价，支付给公司流通A股股东，东方电气集团持有的非流通股股份获得上市流通权。由此，东方电气集团持有本公司45.29%的股份计203,800,000股。
东方电气集团为本公司的最终控股公司。
公司的主要经营范围为：水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机、控制设备制造销售等。
综合财务报表以人民币呈列。人民币为本公司及其子公司之功能货币。
2、 编制基准及采纳新订及经修订香港财务报告准则
综合财务报表乃按照香港联合交易所有限公司（「联交所」）证券上市规则附录十六的适用披露规定，以及香港会计师公会（「香港会计师公会」）颁布的香港会计准则（「香港会计准则」）第34号「中期财务报告」编制。
在本期间，本集团首度采纳香港会计师公会颁布自本集团二零零七年一月一日起计会财政年度生效之一项新订准则、修订及诠释（以下统称「新订香港财务报告准则」）。采纳该等新订香港财务报告准则对本期间或以往会计期间业绩或财务状况之编制或呈报方式的结果并无重大影响。因此，本集团毋须就过往期间作出调整。本集团并无应用下列已颁布但未生效之新订及修订之准则或诠释。本公司董事预期，应用此等准则或诠释对本集团之财务报表不会产生重大影响。
香港会计准则第23号（修订本） 借贷成本1
香港财务报告准则第8号 业务分部1
香港(IFRIC)－诠释第11号 香港财务报告第2号：集团及库存股交易2
香港(IFRIC)－诠释第12号 服务经营权安排3
1于二零零九年一月一日或其后开始之年度期间生效。
2于二零零七年三月一日或其后开始之年度期间生效。
3于二零零八年一月一日或其后开始之年度期间生效。
3、 营业额及分部资料
本集团主要从事制造和销售发电设备和其它服务。本年度集团之营业额之分析如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
销售商品收入 1,479,900 1,086,666
建造合同收入 1,155,471 866,758
其它服务提供 87,679 59,542
2,723,050 2,012,966
业务分部
本集团分为以下三个主要分部－火电主机设备、水电主机设备、交直流电机及其它服务：主要经营活动如下：
火电主机设备 制造和销售火电主机设备
水电主机设备 制造和销售水电主机设备
其它 制造和销售交直流电机及其它服务
分部资料如下：
关于这些业务的分部信息列示如下：
截至2007年6月30日止期间
火电 水电
主机设备 主机设备 其它 内部抵销 合并
人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元
主营业务收入
外部收入 1,484,179 1,093,780 145,091 - 2,723,050
分部间收入 - - 275,262 （275,262） -
总收入 1,484,179 1,093,780 420,353 （275,262） 2,723,050
分部经营成果 555,492 101,965 32,396 - 689,853
其它业务收入 45,498
分销费用 (32,918)
行政费用 (228,084)
财务费用 -
除税前溢利 474,349
所得税支出 (61,152)
本年度溢利 413,197
资产
分部资产 1,741,139 1,170,288 461,639 - 3,373,066
未能分摊总部资产 6,234,477
综合总资产 9,607,543
负债
分部负债 2,723,115 2,132,333 174,741 - 5,030,189
未能分摊总部负债 1,824,387
综合总负债 6,854,576
其它数据
应收帐款坏账撇销及拨备 6,115 4,265 2,135 - 12,515
截至2006年6月30日止期间
火电 水电
主机设备 主机设备 其它 内部抵销 合并
人民币千元 人民币千元 人民币千元人民币千元 人民币千元
主营业务收入
外部收入 1,103,118 866,758 43,090 - 2,012,966
分部间收入 - - 249,411 （249,411） -
总收入 1,103,118 866,758 292,501 （249,411） 2,012,966
分部经营成果 435,378 123,513 5,831 - 564,722
其它业务收入 74,311
分销费用 (12,668)
行政费用 (176,581)
财务费用 (225)
除税前溢利 449,559
所得税支出 (67,363)
本年度溢利 382,196
资产
分部资产 1,457,244 740,296 414,770 - 2,612,310
未能分摊总部资产 7,018,163
综合总资产 9,630,473
负债
分部负债 3,247,950 1,976,030 162,404 - 5,386,384
未能分摊总部负债 1,904,319
综合总负债 7,290,703
其它数据
应收帐款坏账撇销及拨备 3,769 2,713 1,325 - 7,807
业务分部
由于集团的销售及其它服务以及生产设施制造均于中国，故并无呈列按地区市场划分。
4、 所得税支出
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
中国企业所得税
-本年度拨备 71,368 67,363
-本年递延税款 (10,216) -
61,152 67,363
该支出乃指按本年度估计之应课税收入以税率15%计算之中国所得税。
中国企业所得税是根据集团内各公司估计应课税溢利按有关税率计算。
由于本集团的收益均不在香港获得或产生，故并无于简明综合财务报表内对香港利得税作出任何税项准备。
本期间溢利
本期间溢利已扣除/ (计入)下列项目：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
无形资产摊销于行政费用中列示 321 379
应收帐款坏账撇销及拨备 12,515 7,807
确认为开支之存货成本 2,033,197 1,448,244
土地使用权之预付租赁款项摊销 370 356
物业、厂房及设备折旧 53,380 48,964
投资物业折旧 558 558
处置物业、厂房及设备及在建工程之(盈利)亏损 (173) (2,512)
存货拨备新增/(转回) (a) 1,593 (437)
租金费用 1,731 1,824
汇兑损失 13,130 12,264
汇兑收益 (5,562) (10,097)
投资物业的租金收入 435 310
减：投资物业租金收入的直接费用 (558) (17)
(123) 293
(a):倘之前已作出拨备之存货可变现净值大于成本，则存货拨备可予拨回。
5、 股息
董事建议不派发中期股息。去年同期亦未宣告派发中期股息。
6、 每股溢利
每股基本及摊薄溢利的计算如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
溢利
溢利(本公司股东应占权益) 412,990 382,152
股数
平均股数 450,000 450,000
由于本公司于相关年度内并无潜在摊薄股份，故并未计算摊薄每股溢利。
7、 物业、厂房及设备增加
于本期内，本集团支出人民币约人民币99,716,000元（2006年1-6月：人民币152,334,000元）用于购置物业、厂房及设备。
8、 递延税项资产
年内主要递延税务情况如下：
应付账款 应收账款及
及其它应付款 其它应收款 预计负债 存货 合计
人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元 人民币千元
延
于2007年1月1日 20,995 20,107 7,364 350 48,816
到 合 益表 5,466 2,904 1,645 201 10,216
于2007年6月30日 26,461 23,011 9,009
551 59,032
9、 应收账款及其它应收款
2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
应收账款 1,568,189 1,225,012
减：坏账准备 (177,376) (153,136)
1,390,813 1,071,876
预付账款、保证金及其它应收款 1,529,085 1,444,269
2,919,898 2,516,145
本集团向客户提供发电机制造行业普遍接受之信用条款，其依合同大小、客户之信用度及信誉而有所不同。为了有效管理与应收贸易账款相关之信贷风险，本集团定期进行客户信用评估。
应收账款的账龄分析如下：
2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
1年以内 909,350 715,795
1年至2年 363,834 239,506
2年至3年 85,768 87,264
超过3年 31,861 29,311
1,390,813 1,071,876
于2007年6月30日和2006年12月31日，本集团之应收账款公允值与同期之账面相若。
上述应收账款包括人民币28,179,000元(2006:人民币45,930,000元)账龄一年以内的应收票据。
10、应付账款及其它应付款
应付账款的账龄分析如下： 2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
1年以内 638,264 892,179
1年至2年 62,063 53,020
2年至3年 20,216 8,964
超过3年 1,448 820
721,991 954,983
其它应付款及预提费用 3,572,659 3,932,452
4,294,650 4,887,435
于2007年6月30日及2006年12月31日，本集团之应付账款公允值与同期之账面相若。
上述应付账款包括人民币408,564,000元(2006：人民币315,298,000元)账龄一年以内的应付票据。
11、股本
2007年1月1日至6月30日公司无股份变动情况。
股数
期初数 本期变动增减 期末数
股 股 股
批准、发行及已付：
有限售条件股份
境内法人持有股份 203,800,000 - 203,800,000
A股 76,200,000 - 76,200,000
H股 170,000,000 - 170,000,000
450,000,000 - 450,000,000
股本
期初数 本期变动增减 期末数
人民币元 人民币元 人民币元
有限售条件股份
境内法人持有股份 203,800,000 - 203,800,000
A股 60,000,000 - 76,200,000
H股 170,000,000 - 170,000,000
450,000,000 - 450,000,000
12、关联方交易
本集团在正常业务范围内进行之重大关联人士交易如下：
(a) 与东方电气集团及其附属公司的交易(除东电厂和其附属公司的交易)：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
收入
-销售产成品 220,118 215,794
其它业务收入
-利息收益 5,295 212
-其它 330 -
5,625 212
(b) 与东电厂及其附属公司的交易：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
支出
-购买原材料成本 73,151 55,482
-运输费及维修服务费 5,481 4,220
-租赁款项 1,731 1,824
-委托加工服务费 75,095 53,123
-其它 2,472 1,321
157,930 115,970
(c) 与东电厂及其附属公司的交易-续：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
其它业务收入
-供应动能收入 3,385 1,106
-销售原材料及产成品收入 26,572 20,477
-其它 9 1,089
29,966 22,672
(d) 与关联人士之往来明细项目结余列示如下：
关联公司名称 相关结余 2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
东方电气集团及其附属公司 应收账款 118,557 105,171
预收款项 594,226 484,184
预付款项 10,178 8,615
应付账款 2,344 1,759
其它应付款 969 201
应付票据 547 -
东方电气集团财务有限公司
(东方电气集团之附属公司) 存款 955 217,660
东电厂及其附属公司 应收账款 89,227 70,940
其它应收款 3,534 16,748
预付款项 19,000 13,859
应付账款 61,135 73,641
应付票据 36,883 13,874
预收款项 2,063 2,919
其它应付款 2,470 5,198
与联营公司之往来结余均为无抵押、免利息及须于要求时偿还。与联营公司往来结余详情已列载于本集团之综合资产负债表内。
(e) 和其它中国国有企业的交易／结余
集团的运营目前直接或间接由中国政府拥有或控制的企业(「国有企业」)。此外，集团本身就是由中国政府控制的东方电气集团的一部分。除了和东方电气集团以及在以上(a)，(b)及(c)披露的交易外，集团也与其它国企有生产往来。董事会认为那些国有企业在集团交易层面上是独立第三方。在建立价格策略以及赞同与其它国企交易的过程中，集团并不区分对方是否是一个国有企业。重要的与其它国有企业的交易／结余如下：除了上述披露，董事会认为与其它国有企业的交易对于集团运营不重要。
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
销售 2,600,167 1,908,311
采购 366,889 318,684
2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
应收其它国有企业款 1,604,704 1,038,609
应付其它国有企业款 29,107 16,442
(f) 主要管理人员之报酬
本年度董事及其它主要管理人员之薪酬列明如下：
2007年1-6月 2006年1-6月
人民币千元 人民币千元
关键管理人员报酬 247 290
董事及主要管理人员之薪酬由行政资源及薪酬委员会根据个人表现及市场趋势厘定。部分主要管理人员之薪酬由东方电气集团支付。
13、或有事项
公司无需要披露之或有事项。
14、承诺事项
(1) 资本承诺
2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 137,513 99,226
-对外投资承诺 - 19,125
137,513 118,351
(2) 其它承诺
2007.6.30 2006.12.31
人民币千元 人民币千元
开立不可撤销信用证 985,522 917,004
开立保函 1,766,397 1,606,231
15、资产负债表日后事项
(1) 2007年7月3日，本公司2006年度股东周年大会决议，批准本公司2006年度税后利润分配方案：提取法定公积金人民币74,776,015.96元，向本公司A股股东及于二零零七年五月十一日列本公司股东名册之H股股东派发截至二零零六年十二月三十一日止年度之末期股息为每股现金股利人民币0.20元(A股含税)共计人民币90,000,000.00元。
(2) 2007年7月3日，本公司2007年第二次临时股东大会决议，逐项审议通过《关于公司向中国东方电气集团非公开发行股份并购买资产的议案》、关于向东方电气集团非公开发行股份前后的公司股东共享非公开发行前滚存的未分配利润方案。
(3) 2007年8月6日，本公司收到中国东方电气集团(以下简称"东方电气集团")转发的中国国务院国有资产监督管理委员会(以下简称"国务院国资委")签发的"国资产权[2007]705"号《关于东方电气集团东方其论家有限公司国有股权协议转让有关问题的批复》，国务院国资委批复同意东方电气集团将气持有的东方电气集团东方汽轮机有限公司(以下简称"东方汽轮机")100%的股权协议转让给本公司。与此次国有股权协议转让相关的"川华衡评报[2007]51号"《资产评估报告》已获国务院国资委备案，备案编号为20070099。
八、备查文件目录
1、载有董事长亲笔签名的2007年半年度报告文本。
2、载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。
3、本公司章程。
4、本报告分别以中、英文两种文字编制，在对两种文本的理解发生歧义时，以中文文本为准。
董事长：斯泽夫
东方电机股份有限公司
2007年8月31日