东方电机股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会确信本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
公司名称:东方电机股份有限公司
公司股票简称:东方电机
英文名称:Dongfang Electrical Machinery Company Limited
英文名称缩写:DFEM
法定代表:袁长河
董事会秘书:田武
董事会秘书授权代表:黄勇
注册及办公地址:中国四川德阳市黄河西路13号
公司咨询机构:董事会办公室
电话: 86 838 2409358
86 838 2410190
传真: 86 838 2402125
86 838 2409408
邮政编码: 618000
电子信箱:dsb@dfem.com.cn
公司年度报告备置地点:公司董事会办公室
公司股票上市地点:A股:上海证券交易所
H股:香港联合交易所
股票代码:A股:600875
H股:1072
二、会计数据和业务数据摘要
1、一九九八年度按照中国及香港公认会计准则审计的业务数据摘要
单位:人民币千元
项目 按照中国 按照香港
会计准则 公认会计准则
利润总额 50492 57951
净利润 41101 43054
主营业务利润 298853 300512
其他业务利润 (431) 1709
投资收益 (556) 50
补贴收入 1066 1066
营业外收支净额 266 266
经营活动产生的现金流量净额 109993
现金及现金等价物净增加额 204319
2、主要会计数据及财务指标
⑴、按中国会计准则编制
截至十二月三十一日止年度单位:人民币
1998年 1997年 1996年
主营业务收入(千元) 820382 727181 651047
净利润(千元) 41101 55448 56807
总资产(千元) 2603189 2457705 2339117
股东权益(千元) 1213087 1202601 1182709
每股收益(元) 0.0913 0.123 0.126
每股净资产(元) 2.70 2.67 2.63
净资产收益率(％)(摊薄) 3.39 4.61 4.80
净资产收益率(％)(加权) 3.40 4.65 4.83
调整后的每股净资产(元) 2.49 2.51 2.56
注:每股收益之摊薄数与加权数一致。
⑵、按香港公认会计准则编制
截至十二月三十一日止年度单位:人民币
1998年 1997年 1996年
营业额(千元) 814403 715285 647192
本年溢利(千元) 43054 49152 56807
总资产(千元) 2500953 2342960 2234711
股东权益(千元) 1204200 1191761 1180528
每股盈利(元) 0.096 0.109 0.126
每股净资产(元) 2.68 2.65 2.62
净资产收益率(％) 3.58 4.12 4.81
股东权益比率(％) 48.15 50.87 52.83
注:主要财务指标的计算方式
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
净资产收益率(加权)=净利润/年初年末净资产之和/2×100％
3、报告期内股东权益变动情况
⑴按中国会计准则编制单位:人民币千元
项目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
450000 603252 57475 27292 91874 1202601
本期增加
0 885 6165 2055 3436 10486
本期减少
0
期末数
450000 604137 63640 29347 95310 1213087
⑵按香港公认会计准则编制单位:人民币千元
项 目
股本 资本公积 盈余公积 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数
450000 635118 57227 27210 49416 1191761
本期增加
0 885 6165 2055 5389 12.439
本期减少
0 15535
期末数
450000 636003 63392 13730 54805 1204200
变动原因:资本公积金增加系国家科研拨款购建固定资产所致。其余权益增加系按净利润提取盈余公积金及尚未分配利润所致。
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本结构情况
期初股数 占已发行 本期变动增(减) 期末股数 占已发行
股份比例％ 股份比例％
㈠尚未流通股份
发起法人持股(A股)
220000000 48.89 0 220000000 48.89
㈡已流通股份
1、境内上市的人民币普通股(A股)
60000000 13.33 0 60000000 13.33
2、境外上市的外资股(H股)
170000000 37.78 0 170000000 37.78
已流通股份合计
230000000 51.11 0 230000000 51.11
股份合计
450000000 100.00 0 450000000 100.00
2、股东情况介绍
于一九九八年十二月三十一日,本公司之股东总数为50,366户,其中发起法人持股(A股)1户,境内上市人民币普通股(A股)50,219户,境外上市外资股(H股)146户。本公司无内部职工股股东。
主要股东持股情况
股东名称
类别 年末持 占已发行A股 占已发行H股 占总股本比 本报告期内股
股数(股) 股本比例(％) 股本比例(％) 例(％) 数增减(股)
东方电机厂(「东电」)
A股 220000000 78.57 - 48.89 0
香港中央结算(代理人)有限公司
H股 167005999 - 98.24 37.11 2994001
CHUK YEE MEN LIZA
H股 478000 - 0.28 0.11 -
姚美莲
A股 285900 0.10 - 0.06 -
沈月娣
A股 270980 0.10 - 0.06 -
葛国际
A股 258139 0.09 - 0.06 -
TAM SHEUNG WING
H股 232000 - 0.14 0.05 -
孟 军
A股 210000 0.08 - 0.05 -
姚松坤
A股 205402 0.07 - 0.05 -
哈里实业
A股 190387 0.07 - 0.04 -
(1)东电为本公司220,000,000股发起法人持股的法定持有者。其法定代表为陈卫建。经营范围包括机电设备制造,工矿设备及备件生产,电站技术改造,电器产品制造,汽车运输,汽车修理,技术咨询、服务、转让、培训、开发。本年度内其持有的股份无任何质押情况。
(2)根据香港中央结算(代理人)有限公司确认,香港上海汇丰银行有限公司及美国大通银行于一九九八年十二月三十一日分别持有本公司H股30,611,200股及17,345,000股,占本公司已发行H股股本18.01％及10.20％。香港上海汇丰银行有限公司并确认于一九九八年十二月三十一日以代理人的名义另外持有本公司H股78,000股。本公司根据香港证券(公开权益)条例第16(1)条保存的登记册的记录,除FranklinResources,Inc通过其全资附属公司以代理人名义持有共28,645,000股H股(占本公司发行H股股本约16.85％)外,根据香港上海汇丰银行有限公司及美国大通银行有关方面之确认,上述银行持有之H股股份乃代表多个客户所持有,并无其他个别客户在期末持有本公司已发行H股股本10％或以上之权益。依据公司的记录,于一九九九年三月五日,Franklin Resources,Inc通过其全资附属公司以代理人名义持有本公司的H股总数为22,939,000股H股,占本公司发行H股股本约13.49％。
(3)除本年度报告披露外,董事会并无得悉任何人士直接或间接持有须根据香港证券(公开权益)条例第十六㈠条之规定予以记录在已发行股份登记名册内之权益或按照中国有关规定须予申报之持股数量。
(4)公司董事、监事与高级管理人员持股情况
本公司各董事、监事与高级管理人员自本公司股份发行与上市以来并未持有本公司股份。
于一九九八年十二月三十一日,本公司各董事、监事或高级管理人员及彼等之联系人士于年末或本年内之任何时间概无拥有本公司或任何联营公司(按香港证券(公开权益)条列所释义)之股份或债券权益,一如按香港证券(公开权益)条例第二十九条的规定须设置的登记册所载录者。
四、股东大会简介
1、股东大会情况
公司一九九七年度股东周年大会于一九九八年六月十八日在东电宾馆举行,出席该次会议的股东及股东代理人所持有及代表的本公司有表决权的股份数为246,207,000股,占本公司有表决权的股份总数的54.7％。符合《公司法》和《公司章程》的法定人数。大会审议通过并形成了以下决议:
①批准本公司一九九七年度董事会工作报告。
②批准本公司一九九七度监事会工作报告。
③批准本公司一九九七年度经审核的财务报告,及下年度工作计划报告。
④批准本公司一九九七度税后利润分配及末期股息分派方案。即:
A.按税后利润的10％提取法定公积金。
B.按税后利润的5％提取法定公益金。
C.向本公司A股股东及于一九九八年五月十八日名列本公司股东名册之H股股东派发截止一九九七年十二月三十一日止年度之全年股息每股人民币0.085元(A股含税)。
D.其余结转一九九八年。
⑤批准续聘德勤.关黄陈方会计师行和深圳蛇口信德会计师事务所分别为本公司一九九八年度国际及法定核数师,并授权董事会决定其酬金。
2、现任董事、监事情况
姓名 性别 年龄 任期 年度报酬(元)
执行董事 袁长河 男 58 三年 52998.57
陈卫建 男 58 三年 54219.27
佟承祥 男 58 三年 46382.36
秦泽浚 男 54 三年 45027.17
钟树森 男 56 三年 46843.59
樊世英 男 58 三年 46936.61
陈明万 男 56 三年 44736.32
非执行董事 刘世刚 男 51 三年 45588.82
周宏喜 男 53 三年 43898.19
李红东 男 49 三年 42010.92
独立非执 孙效良 男 65 三年 7200.00
行董事
许连义 男 63 三年 7200.00
监事 杨士杰 男 57 三年 45816.16
冯云敏 女 47 三年 26497.81
肖世德 男 48 三年 25767.35
3、董事变动情况
斯泽夫先生于一九九八年二月二十八日当选为德阳市副市长,鉴于此,于一九九八年四月二十四日二届七次董事会议,董事会根据总经理的提议,同意解聘斯泽夫副总经理职务。于一九九九年一月二十五日,董事会接受并同意斯泽夫辞去董事职务的辞职申请。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
⑴、报告年度内董事会的会议情况及决议内容:
本公司董事会年内共召开了四次董事会会议。
①、一九九八年四月三日召开公司二届六次董事会,会议内容:通过关于我公司1.56亿人民币元委托存款问题及其解决措施的议案。
②、一九九八年四月二十四日召开公司二届七次董事会,会议内容:审议及通过董事长报告书;审议及通过财务有关问题处理意见的议案,重点是涉及有关借贷资金问题的财务处理;通过确认已签发H股股票及主要股东情况的议案;审议及通过公司一九九七年度财务报告的议案;审议及通过董事会报告的议案;审议及通过公司一九九七年度税后利润分配及末期股息分派的议案;审议及通过续聘公司法定会计师及国际核数师的议案;审议及通过召开一九九七年度股东周年大会的议案;审议及通过暂停H股股份过户登记的议案;审议及通过年度报告摘要和业绩公布文本及在报章刊登的议案;审议及通过决定董事、监事等一九九七年年度报酬的议案;审议及通过同意解聘斯泽夫同志副总经理职务的议案。
③、一九九八年六月十二日召开公司二届八次董事会,会议内容:审议及通过庭外和解委托存款纠纷的议案。
④、一九九八年八月二十一日召开公司二届九次董事会,会议内容:确认已签发H股股票及主要股东;通过董事长报告书;通过公司一九九八年度中期财务报告;审议及通过中期股息分派的议案;审议及通过中期业绩报告公布的议案;审议及通过公司重要会计政策的议案;审议及通过投资管理办法(试行)等三项管理办法原则意见的议案。
(2)、对会计师事务所出具的有解释性说明的审计报告所涉及事项的说明:
本公司董事会高度重视审计报告中注意到的未归款项(详情已在本公司会计报表附注10载明),并将采取积极的措施回收上述款项。
2、利润分配预案
本公司一九九八年按中国会计准则编制之税后利润为41,100,635.62元人民币,董事会建议按税后利润10％提取法定公积金4,110,063.56元人民币,按税后利润5％提取法定公益金2,055,031.78元人民币,利润余额为34,935,540.28元人民币,派发本年度末期股息(亦为全年股息)每十股人民币0.70元人民币(A股含税),本年度并无资本公积金转增股本。以上预案尚待股东大会批准后实施。
3、报告期内公司利润分配方案执行情况
经本公司一九九七年度股东周年大会批准,本公司按税后利润的10％提取了法定公积金,按税后利润5％提取了法定公益金,向全体股东派发了末期股息(亦为全年股息)每十股人民币0.85元(A股含税)。
4、购买、出售或赎回本公司之股份
本年内本公司并无购买、出售或赎回任何本公司之上市股份。
5、最佳应用守则
本公司在本年内完全严格遵守香港联交所公布的证券上市规则附录十四之最佳应用守则。
6、核数师
本年度中国深圳蛇口信德会计师事务所和香港德勤.关黄陈方会计师行分别获委任为本公司之法定及国际核数师,并已审核随附按中国会计准则及香港公认会计准则编制之财务报表。有关续聘深圳信德会计师事务所和香港德勤.关黄陈方会计师行为本公司下年度之法定及国际核数师之决议案将于应届股东年会上提呈。
六、监事会报告
1、监事会会议召开情况
(1)、一九九八年二月十日召开了一九九八年第一次监事会会议,应到监事3人,实到监事3人。会议内容:①研究了中国证监会对股份公司年报的要求,讨论了如何监会意见;②讨论了《监事会工作报告》起草事宜;③讨论了检查公司财务事宜,并作出工作计划安排。
(2)、一九九八年四月三日召开了一九九八年第二次监事会会议,应到监事3人,实到监事3人。会议内容:①讨论了关于公司1.56亿元人民币委托存款事宜;②一致同意董事会关于决定采取法律手段解决该纠纷,以确保公司委托存款资金的安全。
(3)、一九九八年四月二十五日召开了一九九八年第三次监事会会议,应到监事3人,实到监事3人。会议内容:①讨论了董事会审议及通过的《财务有关问题处理意见的议案》中所涉及的有关借贷资金问题的财务处理;一致同意:A、对历史原因形成的若干借贷遗留问题,应逐项认真清理,同时,对照《贷款通则》和《证券条例》等法规有关内容进行整改,坚决防止任何不合规定的借贷。B、公司财务部门应采取一切可行办法,抓紧做好有关借贷款项的回收,最大限度地保证公司的利益不受损失;②讨论了公司一九九七年度财务报告;③讨论并一致同意《监事会工作报告》;④讨论了《董事会工作报告》;⑤同意董事会关于续聘深圳蛇口信德会计师事务所和香港得勤.关黄陈方会计师行为本公司一九九八年度会计师(核数师)。
(4)、一九九八年八月十八日召开了一九九八年第四次监事会会议,应到监事3人,实到监事3人。会议内容:①讨论了关于公司委托存款回收等情况的报告;②讨论并同意《东方电机股份有限公司重要会计政策》议案;③讨论了《投资管理办法(试行)等三项管理办法》。
2、对会计师事务所出具的有解释性说明事项的说明:
关于公司1.56亿委托存款纠纷诉讼案和解、撤诉后,尚有部分余款未收回;另外,分别借予重庆黑马物业有限公司,重庆腾意汽车有限公司的暂借款及向其他单位零星拆借资金之事项(详情见公司会计报表附注10)。引起本监事会高度重视,对公司采取一切可行办法和措施回收款项,最大限度地保证公司的利益不受损失所作的努力予以肯定和理解。
七、业务报告
(一)、公司报告期的经营情况
1、公司主营业务情况
本公司之主营业务为:制造销售水力发电设备、汽轮发电机、交直流电机及其配套辅机设备。
截止一九九八年十二月三十一日止年度,按中国会计准则计算,本公司之主营业务收入为人民币820,382,945.23元,较上年度增加12.82％,净利润为人民币41,100,635.62元,较上年度减少25.88％,每股收益为人民币0.09元,较上年度减少25％;按香港公认会计准则计算,本公司之除税后股东应占盈利为人民币43,053.87千元,每股盈利0.096元,较上年度减少12.41％。
年内,本公司完成水轮发电机组9套,产量达919MW;汽轮发电机16台,产量达3494MW;交流电机163台,产量达276.89MW;直流电机26台,产量达10.24MW;辅机86台(套)。
本公司年内共承接订单约人民币5.5亿元,截止一九九八年十二月三十一日止,本公司获取之订单总值超过人民币25亿元。
2、公司财务状况及经营情况
(1)、总资产:本年末总资产260,318.96万元,比上年末增加14,548.45万元,增长5.92％。增加的原因主要有:
A、应收帐款净额增加12,405.33万元,系部分客户建设资金不到位而拖欠的货款增加所致;
B、货币资金增加20,431.90万元,系新增长期借款到帐所致。
(2)、长期负债:本年末长期负债45,568.53万元,比上年末增加29,930万元,增长191.39％。增加的原因主要是三峡项目长期借款增加所致。
(3)、股东权益:本年末股东权益121,308.66万元,比上年末增加1,048.59万元,增长0.87％。增加的原因主要系本年度实现的净利润。其中:盈余公积金增加616.51万元,未分配利润增加343.55万元
。
(4)、主营业务利润:本年末主营业务利润29,885.35万元,比上年末增加4,627。35万元,增长18.32％。增加的原因主要系销售收入增加。
(5)、净利润:本年末净利润4,110.06万元,比上年末减少1,434.77万元,减少25.88％。减少的主要原因系期间费用增加所致。
3、在经营中出现的问题与困难及解决方案
1998年,公司面临的营销形势异常严峻,国内发电设备市场“僧多粥少”的残酷竞争已愈演愈烈。面对不利的营销形势,公司始终坚持有标必投的方针,以用户的需要为营销工作的出发点和立足点,努力开拓市场,争取更多的订单。1998年全年共承揽订货合同约人民币5.5亿元,其中有陕西石泉2套45MW混流式水轮发电机组,四川马回2套15MW轴流式水轮发电机组,四川红岩子3套30MW贯流式水轮发电机组,四川小关子4套40MW混流式水轮发电机组及福建棉花滩4台150MW水轮发电机;山东胜利2台300MW汽轮发电机,河南信阳2台300MW汽轮发电机;交直流电机43台共49.53MW等。至此,本公司在手合同超过人民币25亿元。加强管理,努力降低成本,提高效率,确保质量,努力探索包括资产重组、多元化经营等在内的资本经营的新模式,是增强我公司竞争能力的关键和有效途径。
(二)、公司投资情况
1、年内,本公司极积推进以“大水电”改扩建项目为重点的技改投资工作,全年完成投资约人民币4500万元,与去年基本持平。
2、募集资金使用
本公司通过发行A股及H股所募集的约7.5亿元人民币,按照本公司H股及A股招股说明书之承诺,主要用途及项目为提高水电生产能力的技术改造项目等四项(注1),现将至一九九八年十二月三十一日其使用情况分列如下:
承诺项目
投资额(人民币千元) 实际投资额(人民币千元) 备注
1、提高水电生产能力的技术改造项目
670000 150378 注2
2、用于本公司与国外合资生产大水电
机组及汽轮发电机的中方投资
160000 0 注3
3、新增营运资金
150000 150000
4、归还“七五”“八五”基建技改贷款
75000 88449
说明:
注1:公司招股说明书已明确,上述四项目所需资金超出募股资金部分,本公司通过自筹、金融机构贷款等筹资办法解决。
注2:提高水电生产能力的技术改造项目使用募股资金较97年减少,系该项目技改贷款资金到位后,归还原由募股资金垫支数所致。
注3:两项合资项目尚未注入资金。
截至一九九八年十二月三十一日,本公司募集资金尚有余下款项约人民币36,372.10万元。本公司已将未动用之款项存于境内银行。
(三)、经济发展及政策影响
尽管东南亚金融危机未对本公司造成直接影响,但本公司十分关注东南亚金融危机对公司产品出口东南亚地区造成的负面影响,并积极采取拓展中南美州市场、争订卖方信贷项目和国内创汇项目等措施,努力寻求增加出口额的途径。另外,由于本公司在包括原材料进口、产品出口中一向坚持美元计价,因此对于如汇率波动在内的影响相对比较有利。针对宏观经济形势,本公司还将通过提高原材料国产化率,降低成本等措施,进一步增强企业之竞争力,努力降低有关因素的影响。
(四)、一九九九年年度业务发展规划。
针对一九九九年发电设备市场竞争的严峻形势,一九九九年本公司业务将着重做好:
1、面向市场把营销作为企业的首要工作,继续坚持“国内外并举、大中小并重、造改修兼顾”的经营方针和“有标必投、志在必夺”的经营策略确保企业的生产任务,努力争取更多的市场份额,为企业的生存和发展提供保障。
2、开展以质量赔偿为中心的质量保证承诺活动,重奖严罚,奖罚逗硬,严格落实质量责任制,确保产品实物质量稳步提高,信守对外质量保证承诺,以优质的产品回报用户。
3、集中力量抓好三峡机组的技术转让、吸收和技术准备工作,完成大朝山机组的优化设计和红岩子、棉花滩、李家峡(蒸发冷却)等水轮发电机组的技术开发以及300MW汽发的优化和600MW汽发的完善工作,搞好100MW水冷及空冷汽轮发电机、5000KW变频交流电动机和核电产品的技术开发工作,继续进行水轮机转轮研究及励磁、调速器的开发研究,以增加技术储备,适应市场需要。
4、精心组织,有效解决制约生产、影响产品质量的关键因素,以交货期为中心组织生产,做好生产准备、生产组织和生产管理,加快投入产出节奏,保证生产任务的按期完成。
5、以经济效益为中心,强化财务管理和对外协作管理为重点,提高基础管理水平。加强资金管理,加强货款回收工作,减少资金占用,从严控制货币支出,扩大费用考核范围,实行产品全过程目标成本管理,实现资产保值增值。
6、实施减员增效、下岗分流、再就业工程,深化企业内部改革,以增强企业竞争力。
八、重大事项
1、重大诉讼事项
本公司在一九九七年度报告中和一九九八年中期报告中所披露的委托存款纠纷案,于一九九八年六月十二日经当事人三方协商后,签署了《和解协议》和《还款协议》(协议的主要内容已在一九九八年度本公司中期报告中披露)。鉴于此,本公司于一九九八年六月十二日向重庆高院递交了《撤诉申请书》,并于当日获得重庆高院下达的《民事裁定书》,准许撤诉。截至一九九八年十二月三十一日止,用资人已划还本公司之款项计为人民币10,100万元,余款40,471,630.00人民币元未能按还款协议约定时间归还。为保全资产,本公司对应由实际用资人负责归还的余款已办理了资产抵押,且用资人已制定了还款计划与措施,本公司业已组成了收款专组,拟将通过积极有效的办法完成收款,故未计提坏帐准备
。该余额约占本公司净资产的3.3％,对本公司之运作和营运资金尚未有影响。
2、重大关联交易
于一九九四年二月二十五日,本公司与东电签订一项有关在重组后互相提供若干服务之合同,该合同自一九九四年一月一日起开始执行。据此,按一九九八年度双方确认的服务项目于标准,于截至一九九八年十二月三十一日止年度,本公司应支付东电费用为人民币87,196千元,应收取东电费用为人民币9,246千元。
另外,截至一九九八年十二月三十一日止年度,本公司与东电之上级主管单位中国东方电气集团公司发生代理销售产品收入计人民币132,071.51千元。
3、有关存款
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司除在重大诉讼事项中披露的委托存款纠纷已获和解之外,并无其他委托存款;也未有定期存款到期未能取回的情况。
4、计算机系统2000年问题
本公司十分注意计算机系统2000年问题,对拥有的计算机系统及其网络、应用系统进行了清查,未发现将会对本公司生产经营运作造成损害的问题,并已对部分系统进行了升级或改造。本公司董事会相信本公司的电脑系统能适应2000年问题,此问题将不会影响本公司的正常运作。
5、所得税优惠
根据国家税务总局于一九九四年二月二十三日以国税函发(1994)062号文批准,本公司自成立日起,获享按15％的所得税税率缴纳所得税之优惠,该项优惠政策至今并未改变。
6、出售职工住房
一九九五年至一九九七年,本公司出资计15,535,500.00人民币元建设职工宿舍并提供予员工使用。一九九七年度,根据德阳市人民政府办公室德府办发(1996)43号文《德阳市一九九六年城镇住房改革实施意见》的规定,本公司决定将该等房屋转让予本公司员工,并将上述职工宿舍购建款计入了“长期待摊费用”帐项核算。由于该等房屋产权登记手续尚未办理,故本公司于一九九八年度将其转入固定资产帐项核算,同时补提折旧计435,161.31人民币元,并调整了有关帐项的年初数。
7、合资项目
本公司与加拿大GE、奥地利奥钢联和伊林公司的水电合资项目及与德国西门子的火电合资项目,在一九九八年度内并未有任何新的进展,故本公司仍未就该等合资项目注入资金。考虑到发电设备市场的现状等因素,两项合资继续推迟的状况在短期内没有改变的可能。
九、财务报告
(一)、审计意见
中国四川德阳东方电机股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司一九九八年十二月三十一日的资产负债表与一九九八年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的,在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九八年十二月三十一日的财务状况与一九九八年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,根据贵公司一九九八年度会计报表附注10所述,我们注意到:
(1)、本年度关于1.56亿人民币元委托存款纠纷诉讼案,经由当事人三方签署了《和解协议书》和《还款协议书》,确认由实际用资人承担还款责任,并已撤诉。截至一九九八年十二月三十一日止,计有40,471,630.00人民币元尚未收回,实际用资人业已就尚未归还款项与贵公司签订了还款抵押协议,故未计提坏帐准备。
(2)、截至一九九八年十二月三十一日止,贵公司分别借予重庆黑马物业有限公司和重庆腾意汽车有限公司的款项为20,000,000.00人民币元和40,000,000.00人民币元仍未收回。重庆黑马物业有限公司和重庆腾意汽车有限公司业已就该等款项分别与贵公司签订了还款抵押协议,故未计提坏帐准备。
(3)、截至一九九八年十二月三十一日止,贵公司尚有对其他单位的拆借资金计26,927,616.67人民币元仍未收回。贵公司业已对其计提坏帐准备计3,400,000.00人民币元,并计入当年度损益类帐项。
深圳信德会计师事务所 中国注册会计师 魏小珍 干长如
一九九九年四月二十三日
中国深圳
(二)、财务报表(附后)
(三)、财务报表附注
1、重要会计政策
本公司的会计政策系根据中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及财政部关于股份制试点企业股票香港上市有关会计处理问题的补充规定厘定,与98年中期报告披露一致。惟新增计提“其他应收款”坏帐准备会计政策:若没有充分的证据表明能够收回的其他应收款,本公司按其收回的可能性大小计提坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。
2、重要报表项目附注
(1)、应收帐款
应收帐款的帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
余额 占该帐项 余额 占该帐项
余额比例 余额比例
一年以内 RMB RMB
366668150.00 49.31％ 305728397.21 49.71％
一至二年 121614841.54 16.36％ 190602955.93 30.99％
二至三年 167669907.56 22.55％ 58404246.67 9.50％
三年以上 87581178.16* 11.78％ 60330898.78 9.80％
RMB RMB
743534077.26 100.00％ 615066498.59 100.00％
*本公司认为三年以上帐龄的应收帐款,无任何证据表明无法收回.
(2)、坏帐准备
经本公司董事会同意,本公司本年度按决算日应收帐款余额的1％计提坏帐准备计7,435,340.77人民币元,并计入损益类帐项。
本公司以前年度按决算日应收帐款余额的5‰计提坏帐准备,由于坏帐准备计提比例的变更,影响本年度利润减少计3,717,670.38人民币元。
此外,根据财政部财会字(1999)11号文的规定,本公司对其他应收款按其收回的可能性大小计提坏帐准备计5,000,000.00人民币元,并计入本年度损益类帐项,因此而影响本年度利润减少计5,000,000.00人民币元。
(3)、其他应收款
其他应收款的帐龄分析列示如下:
1998.12.31 1997.12.31
余额 占该帐项 余额 占该帐项
余额比例 余额比例
RMB RMB
一年以内 145249760.77 89.83％ 252746714.45 76.85％
一至二年 8986537.01 5.56％ 48125694.99 14.63％
二至三年 2060500.00 1.27％ 24450608.98 7.43％
三年以上 5411843.13 3.34％ 3555878.13 1.09％
RMB RMB
161708640.91 100.00％ 328878896.55 100.00％
其他应收款明细项目列示如下:
金额
1998.12.31 1997.12.31 经济内容
RMB RMB
备用金 12745.487.04 24577769.93
外币银行存款应计利息
4121144.25 5251227.30
乐山市川江港航开发公司
12000000.00* 7663119.00 暂借款
重庆黑马物业有限公司
40471630.00** 156000000.00 未收回之委托存款
重庆黑马物业有限公司
20000000.00*** 20000000.00 暂借款
重庆腾意汽车有限公司
40000000.00**** 40000000.00 暂借款
四川华信动力投资有限公司
4500000.00 10000000.00 拆借资金
四川省瑞鑫实业有限公司
9800000.00 10000000.00 拆借资金
四川省绵竹天池企业集团有限公司
3527616.67 4000000.00 拆借资金
东方锅炉(集团)股份有限公司
- 20000000.00 拆借资金
德阳东方服务公司
1600000.00 1600000.00 暂借款
其他 13108640.91*****29786280.32 拆借资金及其他
RMB RMB
161708640.91 328878896.55
*自一九九六年九月十七日起至一九九八年十二月二十一日止,本公司与乐山市川江港航开发公司分八次签订关于乐山大件码头吊机购置所需预付款、运输费及其他款项的借款协议,共借出资金计12,000,000.00人民币元,用于乐山市东乐大件吊装有限公司(本公司的联营公司)乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机的购建,并按同期银行存款利率计付利息。
**自一九九六年一月十日起至一九九七年一月二十四日止会计期间,本公司分七次与中国建设银行重庆市分行珞璜分理处(以下简称“珞璜分理处”)签订了《委托存款协议书》。
协议规定,本公司以委托存款方式向珞璜分理处提供资金计156,000,000.00人民币元,作为珞璜分理处委托存款基金,并将上述款项直接划入其指定的用资人———重庆黑马物业有限公司的银行帐户(实际划款金额计127,965,430.00人民币元)。同时,本公司也已获取珞璜分理处开具的金额计156,000,000.00人民币元的银行定期储蓄存单。截至一九九八年一月二十四日止,上述委托存款均已到期,惟本公司未能向珞璜分理处收回该等资金。
本公司就此委托北京市国方律师事务所,以存单纠纷为案由,以中国建设银行重庆市分行(系珞璜分理处的上级单位)为被告(因珞璜分理处不具有诉讼主体资格,故将其上级单位列为被告),向重庆市高级人民法院提起诉讼,要求被告偿付本金计156,000,000.00人民币元及相关的利息,同时要求被告承担诉讼费及其他相关费用。一九九八年四月十四日,重庆市高级人民法院业已受理此案,并追加实际用资人—重庆黑马物业有限公司为本案第三人。
一九九八年六月十二日,中国建设银行重庆市分行、重庆市黑马物业有限公司与本公司经过友好协商,签署了《和解协议》和《还款协议书》,并确认:由重庆黑马物业有限公司承担对本公司上述涉讼款项的还款责任和最终风险责任;按实际划款额及划款当时银行同期同档次利率结算(结算计付截止日为一九九八年五月三十一日),重庆黑马物业有限公司应分期归还本公司141,471,630.00人民币元,最后一笔还款期限为一九九八年十二月三十一日;中国建设银行重庆市分行对所签还款协议承担监督重庆黑马物业有限公司履行还款协议的义务,协助本公司从重庆黑马物业有限公司逐步收回上述协议款项。同日,本公司依法向重庆市高级人民法院提出撤诉申请,并经其以(1998)渝高法经初字第18号民事裁定书准许撤诉。
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司已如期收回上述协议款项中的101,000,000.00人民币元,其余款项计40,471,630.00人民币元尚未收回。本公司于一九九八年六月十七日就其中的18,000,000.00人民币元债权部分与重庆黑马物业有限公司签订了抵押合同([渝房98]抵押第0217号),将其位于重庆市的汇源大厦部分房产抵押给本公司;于一九九八年七月二十二日就其中的22,471,630.00人民币元及其上述款项余额自一九九八年六月一日起至还款之日止的同期银行存款利息债权与重庆黑马物业有限公司、青岛皇德房地产开发有限公司(其与重庆黑马物业有限公司均为重庆友基(集团)有限公司的全资子公司)签订了抵押合同,将青岛皇德房地产开发有限公司拥有的位于青岛市皇德海滨花园内的部分房产抵押给本公司,作为归还上述余款的担保。
***一九九七年八月十一日,重庆黑马物业有限公司(乙方)与本公司(甲方)签订了《商品房预购协议》.根据协议规定,甲方向乙方预购其正在建造的位于重庆市的“汇源大厦”第一层至第六层约计6,000平方米的房屋产权,甲方应在协议签订之日起十天内一次性向乙方支付购房定金计20,000,000.00人民币元,乙方同意向甲方出售以每平方米不超过4,000.00人民币元的单价计算的该等房屋,并承诺在一九九八年五月三十一日之前将验收合格的该等房屋交付甲方,否则乙方必须在一九九八年六月十日之前将预收定金计20,000,000.00人民币元退还甲方,并按同期银行利率计付利息。
截至一九九八年五月三十一日止,乙方并未将验收合格的该等房屋交付甲方,本公司董事会决定不再和乙方签订正式商品房购销合同。由于乙方未能如期将上述购房定金退还甲方,双方于一九九八年六月十五日签订了《退款抵押协议》,并确认:双方自愿解除上述《商品房预购协议》;乙方在一九九八年十月三十一日前将上述购房定金及其自甲方实际划款之日起至乙方实际还款之日止的按同期银行利率计算的利息归还甲方;乙方自愿以所有权人的身份将其位于重庆市的”汇源大厦”部分物业抵押给甲方.并签订了抵押合同([渝房98]抵押第00299号),作为归还上述款项的担保.故本公司对该暂借款项未予计提坏帐准备。
****一九九七年十月十六日,重庆腾意汽车有限公司(乙方)与本公司(甲方)签订《商品房预购协议》.根据协议规定,甲方向乙方预购其正在建造的位于重庆市高新技术开发区内的“腾意汽车城”(暂名)第一层至第三层约计15,000平方米的房屋产权,甲方应在协议签订之日起十天内一次性向乙方支付购房定金计40,000,000.00人民币元,乙方同意向甲方出售以每平方米不超过3,500.00人民币元的单价计算的该等房屋,并承诺在一九九八年五月三十一日之前将验收合格的该等房屋交付甲方,否则乙方必须在一九九八年六月十日之前将预收定金计40,000,000.00人民币元退还甲方,并按同期银行利率计付利息.本公司已于一九九七年十月二十九日将该等定金计40,000,000.00人民币元,按乙方指定,汇入重庆黑马物业有限公司的银行帐户。
截至一九九八年五月三十一日止,乙方并未将验收合格的该等房屋交付甲方,本公司董事会决定不再和乙方签订正式商品房购销合同。由于乙方未能如期将上述购房定金退还甲方,甲、乙双方与重庆黑马物业有限公司(其与乙方均为重庆友基(集团)有限公司的全资子公司)于一九九八年六月十五日签订了《退款抵押协议》,并确认:甲、乙双方自愿解除上述《商品房预购协议》;乙方在一九九八年十月三十一日前将上述购房定金及其自甲方实际划款之日起至乙方实际还款之日止的按同期银行利率计算的利息归还甲方;重庆黑马物业有限公司自愿以所有权人的身份将其位于重庆市的”汇源大厦”部分物业抵押给甲方。并签订了抵押合同([渝房98]抵押第00298号),作为乙方归还上述款项中15,000,000.00人民币元的担保。
一九九八年八月七日,甲、乙双方与重庆友基(集团)有限公司(系乙方的母公司)、涪陵中山实业有限公司(其与乙方均为重庆友基(集团)有限公司的全资子公司)签订了《质押合同》,重庆友基(集团)有限公司和涪陵中山实业有限公司自愿将其拥有的芙蓉江电力开发有限公司的无争议之全部股权质押给甲方,作为乙方归还上述款项中15,000,000.00人民币元部分的担保。
一九九八年十二月二十八日,甲、乙双方与重庆阳光物业发展有限公司(其与乙方均为重庆友基(集团)有限公司的全资子公司)签订了《退款抵押协议》和抵押合同([渝房98]抵押第00526号),重庆阳光物业发展有限公司自愿以所有权人的身份将其位于重庆市的”重庆世界贸易中心大厦”部分物业抵押给甲方,作为乙方归还上述款项中10,000,000.00人民币元部分的担保.故本公司对该暂借款项未予计提坏帐准备。
本公司有必要说明,有关上述《商品房预购协议》是在本公司借予对方的短期借款未能如期收回的情况下,为降低本公司之风险而形成的;本公司董事会撤消上述《商品房预购协议》后,截至一九九八年十二月三十一日止,该等资金仍为暂借款。
*****其中包括向其他单位的零星拆借资金计9,100,000.00人民币元.
(4)、长期投资
长期投资明细项目列示如下:
项目 1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
长期股权投资
RMB1300577.90 RMB- RMB294974.96 RMB1005602.94
其中:股票投资
44263.24 - - 961339.70
其他股权投资
1256314.66 - 294974.96 1005602.94
长期债权投资
974698.75 - 125000.00 849698.75
RMB2275276.65 RMB- RMB319259.66 RMB1855301.69
股票投资明细项目列示如下:
被投资公司名称
股份类别 股票数量 占被投资公司 投资金额
股权的比例
成都蜀都大厦股份有限公司
法人股(A股) 38044股 0.02％ RMB 44263.24
其他股权投资明细项目列示如下:
1998.12.31
被投资单位名称
投资期限 投资金额 占该投资单位 本年权益 累计权益
注册资本比例 增(减)额 增(减)额
乐山市东乐大件吊装有限公司
1997.07 RMB490000.00 49.00％ RMB294974.96 RMB294974.96
西南生产资料贸易中心
1984.12 60000.00 不详 - -
德阳市机电设备进出口公司
1988.06 100941.25* 不详 - -
无锡电子招待所 1988.07 150000.00 2.30％ - -
成都三电股份有限公司
1992.09 455373.41* 0.62％ - -
RMB1256314.66 RMB294974.96 RMB294974.96
*系于一九九四年一月一日按业经资产评估机构评估及国家国有资产管理当局确认的价值调整入帐。
长期债权投资明细项目列示如下:
债券种类
面值 年利率 购入金额 到期日 本年应计利息 累计应
收利息
国库券
RMB RMB RMB RMB
670000.00 9.18％ 670000.00 2000.10.10 61506.00 75323.79
建设债券
625000.00 - 304698.75* 2002.08.01 - -
RMB RMB RMB RMB
1295000.00 974698.75 61506.00 75323.79
*一九八七年六月三十日,本公司购入水利电力部西南电业管理局发行的无息电力建设债券计625,000.00人民币元。自一九九八年八月一日起,分五年偿还本金,每年偿还本金为125,000.00人民币元。本公司一九九四年一月一日债券投资已按业经资产评估机构评估及国家国有资产管理局确认的价值调整为304,698.75人民币元。
其他股权投资减值准备列示如下:
金额
西南生产资料贸易中心 RMB 60000.00
德阳市机电设备进出口公司 100941.25
无锡电子招待所 150000.00
RMB 310941.25
上述投资因时间长、收回可能性小,故本公司全额计提长期投资减值准备。
(5)、在建工程:
在建工程主要工程项目如下:(单位:人民币千元)
工程名称
1998.1.1 本年增加 本年固定 本年其 1998.12.31
资产数 它减少数
资金来源 工程进度
1 申机试验室(二期)
其中:利息资本化金额
RMB RMB RMB RMB RMB
2921810.93 495142.46 455710.37 961243.02
(111401.56) (111401.56)
贷款及募股资金 60%
2 数控切割机
其中:利息资本化金额
327742.64 168513.20 496255.84
(215408.24) (215408.24)
贷款及募股资金 100%
3 窄间隙焊接装置
17933050.86 364497.36 18289484.76 8063.46
贷款及募股资金 100%
4 重跨延长工程(二期)
其中:利息资本化金额
23514242.81 12614320.11 32711704.26 3416858.66
3343744.60 2262871.64 1080872.96
贷款及募股资金 60%
5 线圈厂房扩建工程(二期)
其中:利息资本化金额
484846.43 1071437.36 484359.28 1071924.51
174531.79 177531.79
贷款及募股资金 80%
6 通讯系统改造工程
其中:利息资本化金额
3343351.57 995348.53 6850.00 4331850.10
803743.14 803743.14
贷款及募股资金 90%
7 四配改造工程
其中利息:资本化金额
1074419.91 60801.25 1135221.16
66546.74 66546.74
贷款及募股资金 90%
8 工具分厂扩建
其中:利息资本化金额
2129278.52 214033.23 2356076.06 (12764.31)
29144.53 29144.53
贷款及募股资金 100%
9 重金工22米数控机床
其中:利息资本化金额
6996528.00 1421861.89 8418389.89
1416333.92 1416333.92
贷款及募股资金 50%
10 二配改造工程
其中:利息资本化金额
2170459.54 2170459.54
149002.89 149002.89
贷款及募股资金 90%
11 60万汽发试验站(二期)
其中:利息资本化金额
26181811.67 208761.02 14591025.41 11799547.28
3198270.37 3198270.37
贷款及募股资金 90%
12 铸钢厂房扩建工程
9795678.78 2947454.45 7195859.67 5547273.56
募股资金 95%
13 汽发定子烘炉
422434.59 422434.59
募股资金 95%
14广汉工贸大楼
1056063.00 1056063.00
募股资金 20%
15 重金工导叶轴加工机床
其中:利息资本化金额
932632.77 60035.45 992668.22
58150.66 58150.66
贷款及募股资金 95%
16重金工导叶面中心孔机床
其中:利息资本化金额
778396.34 83318.51 861714.85
48759.48 48759.48
贷款及募股资金 95%
17 工具数控大型线切割机
1856750.97 171783.61 2028534.58
募股资金 100%
18 704-95-0534重金100吨桥吊
1537238.96 261666.97 1789181.80 9724.13
募股资金 100%
19 直流分厂动平衡机
5772.57 412876.04 418648.61
贷款及募股资金 100%
20 830-93-42重金工五度标铁床
其中:利息资本化金额
35583285.25 304479.70 33887764.95
4239451.65 4239451.65
贷款及募股资金 100%
21 830-95-32可移式滑座钻床
713946.56 195715.37 909661.93
贷款及募股资金 90%
22 冲剪去毛刺机
1034958.50 1034958.50
募股资金 80%
23 836-97-3重金工镗铁床
其中:利息资本化金额
2226767.65 2226767.65
102844.03 102844.03
贷款及募股资金 50%
24 其它零星项目
17098127.84 24081570.06 15538832.34 5267825.58 20373039.98
其中:利息资本化金额2 106080.00 3098899.72 1860794.70 1344185.020 RMB RMB RMB RMB RMB
52687410.97 51565802.26 31672722.52 267825.58 312665.13
其中:利息资本化金额
RMB RMB RMB RMB RMB
13048549.84 8883899.76 13486208.60 8446241.00
(6)、长期待摊费用:
长期待摊费用明细项目列示如下:
1998.12.31
水轮机混流式 天然气使用费 上海办事处房屋租赁费 合计
转轮技术引进费
以前年度发生额
RMB - RMB1100000.00 RMB1969031.11 RMB3069031.11
加:本年度发生额 1704907.14 - - 1704907.14
减:以前年度摊销额
- 580000.00 58359.84 638359.84
本年度摊销额
852453.57 114999.96 86856.18 1054309.71
年末余额
RMB RMB RMB RMB
852453.57 405000.94 1823815.09 3081268.70
(7)、投资收益:
投资收益(损失)明细项目列示如下:
1998 1997
按权益法核算的投资收益(损失) RMB294974.96 RMB -
债券利息 50000.00 280000.00
投资减值准备 (310941.25) -
RMB(555916.21) RMB280000.00
(8)、补贴收入:
补贴收入明细项目列示如下:
1998 1997
十三陵发电机组退税款 RMB1065875.67* RMB1116204.28
鄂州1号机组出口退税款 - 3801425.75
返还一九九六年度新产品增值税 - 1330000.00
返还一九九七年度新产品增值税 - 2000000.00
RMB1065875.67 RMB8247630.03
*根据中国机械设备进出口总公司与本公司签订的《十三陵项目合作协议的补充》,十三陵发电机组退税款归本公司拥有。本年度本公司收到中国机械设备进出口总公司付出的上述退税款计1,065,875.67人民币元。
(9)、关联方关系及其交易
关联方关系明细项目列示如下:
A.存在控制关系的关联方
公司名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定
或类型 代表人
东方电机厂
四川省 发电设备、交直流电机 母公司 国有独资 陈卫建
德阳市 的生产与销售
黄河西
路13号
B.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
公司名称
1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
东方电机厂
RMB128420000.00 RMB- RMB- RMB128420000.00
C.存在控制关系的关联方所持有股份及其变化
公司名称
1998.1.1 本年增加 本年减少 1998.12.31
金额 ％ 金额 ％ 金额 ％ 金额 ％
东方电机厂
RMB RMB RMB RMB
220000000.00 48.89 - - - - 220000000.00 48.89
D.不存在控制关系的关联方
公司名称 与本公司关系
乐山市东乐大件吊装有限公司 本公司的联营公司
中国东方电气集团公司 本公司母公司之上级主管单位
关联方交易
A.本公司向中国东方电气集团公司借入的款项,按月积数和贷款利率计算利息,利率随国家银行贷款利率浮动.一九九八年度,本公司应支付的利息支出计7,867,953.50人民币元。
B.一九九八年度,按本公司与东方电机厂签订的协议,本公司应支付给东方电机厂的费用明细项目列示如下:
1998 1997
职工宿舍管理费用 RMB1583101.00 RMB1439183.00
产品包装成本 21761093.92* 19429148.62
环境卫生与绿化管理费 2654212.00 2419289.25
职工餐费及防暑降温费 2106559.00 2319144.44
托儿所职工工资及管理费 2445101.00 2222819.00
退休统筹金及离退休员工费用 24500616.19** 23265033.21
运输费用及维修劳务费 6330742.09 3667739.38
职工教育经费及管理培训费 5918937.30 5731738.79
劳动保护及办公费用 4286770.27 4436788.72
职工及家属医疗保健费 7834613.49 6953348.07
其他 7774391.76 7385103.80
RMB87196138.02 RMB79269336.28
*根据本公司与东方电机厂的协议,东方电机厂代本公司验收产成品,负责产成品的管理、包装与发运,并按本公司销售收入的2.7％收取产品包装成本。
**根据本公司与东方电机厂的协议,本公司离退休职工由东方电机厂代为管理,本公司按国家有关文件规定提取的离退休统筹金,交给东方电机厂,由其代发离退休费及上交德阳市社会保险局。
C.一九九八年度,本公司应收取东方电机厂的费用明细项目列示如下:
1998 1997
动能费 RMB3388703.70 RMB3647519.89
办公用房租金 25920.00 25920.00
原材料 5580595.01 12974626.43
工具备件 140213.37 43343.63
劳务及其他 110624.17 473989.47
RMB9246056.25 RMB17165471.42
D.一九九八年度,本公司由中国东方电气集团公司代理销售收入计132,571,508.64人民币元。
E.根据东方电机厂与本公司于一九九八年四月十六日签订的《协议书》,双方确认将本公司股份制改组之前应付未付职工工资形成的帐外资金计7,520,905.17人民币元拔入本公司。本公司董事会决定将其计入应付工资帐项,用于职工工资奖金的发放。
关联方往来明细项目列示如下:
项目关联公司名称
1998.12.31 199712.31
余额 占该帐项余 余额 占该帐项余
额比例 额比例
应收帐款中国东方电气集团公司
RMB77906279.36 10.42％ RMB36974593.12 6.12％
预收货款中国东方电气集团公司
RMB7987747.43 2.00％ RMB20692290.03 8.23％
其他应付款东方电机厂
RMB30755657.90 59.79％ RMB49476288.45 79.95％
应付帐款东方电机厂
RMB684000.00 1.4％ RMB - -
预付帐款中国东方电气集团公司
RMB3785000.00 7.92％ RMB - -
(10)或有损失
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司为东方电机厂向中国工商银行德阳分行和中国银行德阳分行共借款计32,160,000.00人民币元提供信用担保。
(11)、财务承诺
一九九四年七月五日,本公司与加拿大通用电气公司、奥地利奥钢联机械施工工程公司及伊林能源供应有限公司签订了在四川德阳兴办制造水电设备的中外合资经营企业的备忘录。该中外合资经营企业投资总额为37,770,000.00美元,注册资本为30,000,000.00美元,本公司拟定的出资比例为45％。合营方共同编制了项目建议书,并于一九九六年三月十三日经国家计划委员会以计机轻(1996)428号文批复同意。惟该中外合资经营企业尚未办理工商登记手续,本公司亦未向其实际缴付出资额。
一九九五年十二月十八日,经国家计划委员会以计机轻(1995)2282号文批复,同意本公司与德国西门子电站设备联合制造公司合资建立汽轮发电机公司。该中外合资经营企业投资总额为33,900,000.00马克,注册资本为16,000,000.00马克,本公司拟定的出资比例为49％。惟该中外合资经营企业尚未办理工商登记手续,本公司亦未向其实际缴付出资额。
截至一九九八年十二月三十一日止,本公司已批准的在一年内需支付的资本性支出明细项目列示如下:
金额
已批准并签约的 RMB 53544600.00
USD 109400.00
已批准未签约的 RMB 39590200.00
USD 80000.00
(12)、资产负债表日后事项
自一九九九年一月一日起至一九九九年四月二十四日止会计期间,本公司向银行借款的明细项目列示如下:
借款银行名称
借款种类 借款金额 借款日 到期日 年利率
国家开发银行
大水电技改专项借款 RMB20000000.00 1999.03.16 2006.11.20 8.01％
一九九九年四月九日,乐山市川江港航开发公司、乐山市东乐大件吊装有限公司与本公司签订了《关于乐山大件码头吊机项目所签订的全部借款协议一次性变更贷款主体的协议》,将乐山市川江港航开发公司向本公司借入并用于乐山市东乐大件吊装有限公司的乐山大件码头550/50/10T吊钩桥式起重机购建的暂借款计12,000,000.00人民币元,变更为乐山市东乐大件吊装有限公司向本公司的借款,并将利用该借款购建的资产产权转让予乐山市东乐大件吊装有限公司。
(13)、境内、外注册会计师审定的一九九八年度会计报表差异调节表
单位:人民币千元
附注 资产净值 净利润
1998-12-31 1998
境外注册会计师按境外上市地会计准
RMB1204200 RMB43054
则为基准审定的资产净值/净利润
差异调节项目:
—年初未分配利润
1 - (1658)
--坏帐准备 210132 -
—投资收益(损失)
3 (295) (295)
--资本公积 4 (951) -
调节净增(减)额 8886 (1953)
境内注册会计师按《股份有限公司会
计制度》为基准审定的资产净值/净
利润 RMB1213086 RMB41101
附注1:年初未分配利润
境外注册会计师对本年度发生的调整以前年度损益事项按计入当年度损益数予以审定;而境内注册会计师则对本年度发生的调整以前年度损益事项按《股份有限公司会计制度》的规定,调整了本年度会计报表相关资产负债项目的年初数及损益类项目的上年比较数予以审定。
附注2:坏帐准备
境外注册会计师采用帐龄分析法对应收帐款计提坏帐准备予以审定;而境内注册会计师则采用余额百分比法对应收帐款计提坏帐准备予以审定。
附注3:投资收益(损失)
对本公司拥有被投资公司(乐山市东乐大件吊装有限公司)49％的权益性资本,境外注册会计师按境外上市地会计准则以成本法核算;而境内注册会计师则按中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》以权益法核算。
附注4:资本公积
境外注册会计师将其按境外上市地会计准则审定的本公司一九九三年十二月三十一日资产净值与按中华人民共和国《国营工业企业会计制度》审定的资产净值的差额计入了资本公积予以审定。
境外注册会计师对本公司一九九三年十二月三十一日业经资产评估机构评估并由国家国有资产管理局确认的固定资产重估价增值调整入帐,而对其他资产、负债的重估价增值未予调整入帐予以审定;境内注册会计师则根据资产评估结果调整入帐的有关规定,对本公司全部资产及相关负债的重估价增值调整入帐予以审定。
承董事会命
董事会主席
袁长河
一九九九年四月二十三日
--------------------------------------------------------------
资产负债表(按中国会计准则及制度编制)
截至12.31日止 单位:人民币元
资产负债表
资产 1998年 1997年
流动资产：
货币资金 674097908.80 469778920.85
应收票据 2497200.00 1159358.03
应收帐款 743534077.26 615066498.59
减：坏帐准备 7435340.77 3020088.93
应收帐款净额 736098736.49 612045409.66
预付帐款 47785942.15 54666865.34
其他应收款 161708640.91 328878896.55
减：坏帐准备 5000000.00
存货 494592394.37 495776355.46
减:存货跌价准备 968500.00
存货净额 494592394.37 495776355.46
待摊费用 3283204.20 8936934.63
一年内到期的长期债权投资 2790000.00
流动资产合计 2114095526.95 1974032740.52
长期投资：
长期股权投资 1005602.94 1300577.90
长期债权投资 849698.75 974698.75
长期投资合计 1855301.69 2275276.65
减：长期投资减值准备 310941.25
长期投资净额 1544360.44 2275276.65
固定资产：
固定资产原价 657376501.31 527685327.18
减：累计折旧 273009126.75 235655952.66
固定资产净值 384367374.56 292029374.52
在建工程 67312665.13 152687410.97
固定资产合计 451680039.69 444716785.49
无形资产及其他资产：
无形资产 32063399.84 32775919.88
长期待摊费用 3081268.70 2430671.27
其他长期资产 725000.00 147367031
无形资产及其他资产合计 35869668.54 36680261.46
资产总计 2603189595.59 2457705064.12
负债及股东权益 1998年 1997年
流动负债：
短期借款 123130000.00 393521035.15
应付票据 2040000.00
应付帐款 49011882.45 58524854.27
预收帐款 383585928.34 256987802.48
应付工资 12197712.24 9494246.42
应付福利费 6367332.58 7752983.95
应付股利 31500000.00 38250000.00
应交税金 231166481.76 189435650.28
其他应交款 8405767.95 6517710.05
其他应付款 51438913.34 61993276.32
预提费用 30285240.32 40953041.21
一年内到期的长期负债 5288511.52 35288511.52
流动负债合计 934417770.50 1098719111.65
长期负债：
长期借款 455000000.00 155700000.00
长期应付款 685252.84 685252.84
长期负债合计 455685252.84 156385252.84
负债合计 1390103023.34 1255104364.49
股东权益
股本 450000000.00 450000000.00
资本公积 604136915.27 603251678.27
盈余公积 63639815.51 57474720.17
其中：公益金 29347131.56 27292099.78
未分配利润 95309841.47 91874301.19
股东权益合计 1213086572.25 1202600699.63
负债及股东权益总计 2603189595.59 2457705064.12
利润及利润分配表(按中国会计准则及制度编制)
截至12.31日止 单位:人民币元
项目 1998年 1997年
一、主营业务收入 820382945.23 727181354.92
减：主营业务成本 515549857.46 46099151.23
主营业务税金及附加 5979589.15 6502203.14
二、主营业务利润 298853498.62 252580000.55
加：其他业务利润 (431023.82) (1051005.88)
减：存货跌价准备 968500.00
营业费用 32669161.64 29065968.20
管理费用 183507931.76 158460328.98
财务费用 31560885.09 3727405.09
三、营业利润 49715996.31 60275292.40
加：投资收益 (555916.21) 280000.00
补贴收入 1065875.67 8247630.03
营业外收入 1404582.46 104098.29
四、利润总额 50492082.94 67773240.09
减：所得税 9391447.32 12324911.93
五、净利润 41100635.62 55448328.16
加：年初未分配利润 91874301.19 82993222.27
六、可供分配的利润 132974936.81 138441550.43
减：提取法定盈余公积 4110063.56 5544832.82
提取法定公益金 2055031.78 2772416.42
七、可供股东分配的利润 126809841.47 130124301.19
减：应付优先股股利 31500000.00 38250000.00
八、未分配利润 95309841.47 91874301.19
现金流量表
一九九八年度 单位:人民币元
项目
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 937242929.05
收取的租金 2874221.50
收到的税费返还 1065875.67
收到的其他与经营活动有关的现金 31478733.12
现金流入小计 972661759.34
购买商品、接受劳务支付的现金 617045840.54
支付给职工以及为职工支付的现金 122151398.20
实际缴纳的增值税款 36447503.35
支付的所得税款 1764641.48
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 4752300.00
支付的其他与经营活动有关的现金 80507118.72
现金流出小计 862668802.29
经营活动产生的现金流量净额 109992957.05
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2125000.00
取得债券利息收入所收到的现金 840000.00
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 816913.11
收回对外借款所收到的现金 166616300.99
现金流入小计 170398214.10
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 42422974.93
现金流出小计 42422974.93
投资活动产生的现金流量净额 127975239.17
三、筹资活动产生的现金流量：
借款所收到的现金 629470000.00
现金流入小计 629470000.00
偿还债务所支付的现金 570565001.84
分配股利或利润所支付的现金 38238074.49
偿付利息所支支付的现金 54589551.73
现金流出小计 663392628.06
筹资活动产生的现金流量净额 (33922628.06)
四、汇率变动对现金的影响 273419.79
五、现金及现金等价物净增加额 204318987.95
补充资料
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 41100635.62
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 14741814.38
固定资产折旧 41677178.63
无形资产摊销 1766829.75
待摊费用(减:增加) 5653730.43
预提费用的增加(减:减少) (12250703.37)
固定资产报废损失 185704.73
财务费用 48587306.39
投资损失(减收益) 555916.21
存货的减少(减增加) (2421322.44)
经营性应收项目的减少(减增加) (192865026.02)
经营性应付项目的增加(减减少) 155297465.73
其他 7963427.01
经营活动产生的现金流量净额 109992957.05
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 674097908.80
减:现金的期末余额 469778920.85
现金及现金等价物净增加额 204318987.95
