东方电气股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 26,686,232,240.60 30,479,728,679.02
结算备付金
拆出资金 注释 2 469,762,000.00
交易性金融资产 注释 3 1,292,860,471.15 1,606,664,199.35
衍生金融资产
应收票据 注释 4 3,781,237,139.94 1,518,715,778.12
应收账款 注释 5 7,526,238,208.54 6,215,286,948.87
应收款项融资 注释 6 1,946,034,819.15 1,816,408,795.25
预付款项 注释 7 2,973,122,649.71 2,467,333,662.69
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 注释 8 633,416,127.20 989,033,924.05
买入返售金融资产 注释 9 2,730,498,000.00 2,490,000,000.00
存货 注释 10 15,609,854,069.57 13,142,022,679.41
合同资产 注释 11 6,527,930,416.19 7,290,368,005.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 12 965,833,690.73 913,567,655.40
流动资产合计 70,673,257,832.78 69,398,892,328.05
非流动资产：
发放贷款和垫款 注释 13 1,927,919,340.85 1,025,152,847.76
债权投资 注释 14 9,946,621,270.91 3,756,152,435.75
其他债权投资
长期应收款 注释 15 273,964,739.39 390,738,271.80
长期股权投资 注释 16 1,775,770,115.49 1,717,650,083.08
其他权益工具投资 注释 17 27,544,649.47 4,889,859.48
其他非流动金融资产
投资性房地产 注释 18 162,966,524.20 175,495,834.49
固定资产 注释 19 5,242,562,925.69 5,279,930,962.85
在建工程 注释 20 204,474,620.89 382,771,135.73
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 注释 21 164,993,842.35 291,388,386.25
无形资产 注释 22 1,599,905,484.86 1,632,833,016.54
开发支出 注释 23 2,051,886.80
商誉
长期待摊费用 注释 24 2,109,452.20 50,792,966.40
递延所得税资产 注释 25 2,975,542,663.62 2,892,961,105.86
其他非流动资产 注释 26 2,815,452,419.66 2,619,316,321.68
非流动资产合计 27,121,879,936.38 20,220,073,227.67
资产总计 97,795,137,769.16 89,618,965,555.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第1页
东方电气股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 注释 27 297,980,000.00 13,850,000.00
向中央银行借款 16,043,235.82
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 注释 28 4,861,679,751.95 3,650,947,932.56
应付账款 注释 29 13,641,381,835.86 11,833,812,175.96
预收款项 注释 30 28,000,000.00
合同负债 注释 31 28,922,353,784.79 25,873,464,019.06
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放 注释 32 5,726,841,172.92 4,999,411,987.90
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 注释 33 677,337,429.12 780,900,223.52
应交税费 注释 34 288,449,718.75 261,045,191.58
其他应付款 注释 35 1,411,657,254.42 1,770,776,404.82
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 注释 36 139,954,877.02 154,232,008.74
其他流动负债 注释 37 121,286,819.72 87,375,624.68
流动负债合计 56,104,965,880.37 49,453,815,568.82
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 注释 38 719,350,539.48 627,019,323.12
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 注释 39 27,531,905.94 156,664,637.27
长期应付款 注释 40 5,660,910.03 9,600,357.51
长期应付职工薪酬 注释 41 960,970,033.23 784,413,550.52
预计负债 注释 42 5,896,410,937.40 6,280,380,090.91
递延收益 注释 43 404,283,233.21 470,607,566.07
递延所得税负债 注释 25 34,364,292.43 38,031,490.91
其他非流动负债
非流动负债合计 8,048,571,851.72 8,366,717,016.31
负债合计 64,153,537,732.09 57,820,532,585.13
所有者权益：
股本 注释 44 3,119,764,130.00 3,090,803,431.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 注释 45 11,584,176,034.17 11,345,339,174.91
减：库存股 注释 46 172,329,868.00 165,972,988.00
其他综合收益 注释 47 -67,918,065.04 -24,418,047.58
专项储备 注释 48 88,508,618.58 76,102,748.09
盈余公积 注释 49 972,805,441.29 907,174,974.45
一般风险准备
未分配利润 注释 50 15,382,662,236.78 14,225,616,456.64
归属于母公司所有者权益合计 30,907,668,527.78 29,454,645,749.51
少数股东权益 注释 51 2,733,931,509.29 2,343,787,221.08
所有者权益合计 33,641,600,037.07 31,798,432,970.59
负债和所有者权益总计 97,795,137,769.16 89,618,965,555.72
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第2页
东方电气股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 5,164,577,904.92 5,497,247,223.57
交易性金融资产 362,316,158.96 457,532,079.66
衍生金融资产
应收票据
应收账款 注释 1 1,449,236,828.49 1,065,723,447.18
应收款项融资 149,335,304.88 460,847,729.38
预付款项 7,266,016,464.08 7,662,350,525.48
其他应收款 注释 2 288,943,597.30 413,450,619.18
存货 145,791,731.71 408,599,537.97
合同资产 2,938,180,073.49 2,987,295,769.33
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 165,651,155.60 57,081,460.02
流动资产合计 17,930,049,219.43 19,010,128,391.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 22,510,739,000.97 22,169,345,668.35
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 10,092,096.74 11,205,457.00
固定资产 29,893,170.00 46,156,980.72
在建工程 338,748.12
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 90,381,160.42 192,596,104.68
无形资产 123,372,143.97 171,794,017.86
开发支出 2,051,886.80
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 248,150,155.01 261,093,920.40
其他非流动资产 586,022,001.47 546,974,524.06
非流动资产合计 23,600,701,615.38 23,399,505,421.19
资产总计 41,530,750,834.81 42,409,633,812.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第3页
东方电气股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十六 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 3,668,203,269.80 4,822,032,902.86
预收款项
合同负债 12,258,579,491.06 11,396,442,704.53
应付职工薪酬 28,192,005.87 28,033,750.74
应交税费 5,107,368.98 4,749,221.09
其他应付款 461,367,095.24 876,416,312.16
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 94,822,777.28 96,226,518.83
其他流动负债
流动负债合计 16,516,272,008.23 17,223,901,410.21
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 100,879,341.60
长期应付款
长期应付职工薪酬 8,874,232.77 12,439,017.95
预计负债 467,921,129.61 576,957,712.18
递延收益 12,193,062.50 18,008,062.50
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 488,988,424.88 708,284,134.23
负债合计 17,005,260,433.11 17,932,185,544.44
所有者权益：
股本 3,119,764,130.00 3,090,803,431.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 13,198,774,983.32 13,190,288,940.34
减：库存股 172,329,868.00 165,972,988.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 1,261,168,557.72 1,195,538,090.88
未分配利润 7,118,112,598.66 7,166,790,794.30
所有者权益合计 24,525,490,401.70 24,477,448,268.52
负债和所有者权益总计 41,530,750,834.81 42,409,633,812.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第4页
东方电气股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 37,282,871,287.38 32,840,321,080.22
其中：营业收入 注释 55 36,238,925,547.37 31,777,585,757.68
利息收入 注释 55 1,040,835,178.93 1,062,215,899.11
已赚保费
手续费及佣金收入 注释 55 3,110,561.08 519,423.43
二、营业总成本 35,166,801,721.20 30,697,953,151.01
其中：营业成本 注释 55 28,863,684,916.87 24,938,437,889.53
利息支出 98,164,043.10 81,498,284.37
手续费及佣金支出 1,190,341.73 165,136.20
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 注释 56 236,099,949.15 240,099,288.59
销售费用 注释 57 1,176,571,933.25 1,308,499,758.09
管理费用 注释 58 2,619,878,388.04 2,380,523,760.63
研发费用 注释 59 2,002,738,590.77 1,888,388,724.59
财务费用 注释 60 168,473,558.29 -139,659,690.99
其中：利息费用 注释 60 35,891,626.03 49,431,576.08
利息收入 注释 60 38,908,682.48 83,050,317.66
加：其他收益 注释 61 199,608,889.59 139,844,440.55
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 62 336,698,393.07 377,935,987.09
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 185,295,786.09 203,802,439.98
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列） 注释 63 769,827.40 872,319.89
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 64 -138,205,491.40 -126,073,198.44
信用减值损失（损失以“-”号填列） 注释 65 205,360,065.67 -72,235,760.33
资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释 66 -567,090,570.83 -849,872,542.63
资产处置收益（损失以“-”号填列） 注释 67 7,079,975.17 9,424,700.01
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 2,160,290,654.85 1,622,263,875.35
加：营业外收入 注释 68 40,628,812.79 104,192,017.32
减：营业外支出 注释 69 133,695,631.01 147,871,972.61
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 2,067,223,836.63 1,578,583,920.06
减：所得税费用 注释 70 150,959,705.84 197,712,209.73
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,916,264,130.79 1,380,871,710.33
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,916,264,130.79 1,380,871,710.33
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 1,861,998,155.29 1,277,671,818.13
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 54,265,975.50 103,199,892.20
六、其他综合收益的税后净额 注释 47 -50,001,753.27 10,537,271.19
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 注释 47 -43,672,787.61 8,939,920.42
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益 注释 47 -43,672,787.61 8,939,920.42
1．权益法下可转损益的其他综合收益 注释 47 -141,538.59 1,791,356.58
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额 注释 47 -43,577,687.02 7,148,563.84
7．其他 46,438.00
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 注释 47 -6,328,965.66 1,597,350.77
七、综合收益总额 1,866,262,377.52 1,391,408,981.52
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,818,325,367.68 1,286,611,738.55
归属于少数股东的综合收益总额 47,937,009.84 104,797,242.97
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 注释 71 0.60 0.41
（二）稀释每股收益（元/股） 注释 71 0.60 0.41
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。后附
财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第5页
东方电气股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 10,350,960,205.38 9,869,759,300.97
减：营业成本 注释 4 9,900,908,390.30 9,570,120,555.80
税金及附加 15,656,760.42 13,892,312.31
销售费用 14,961,977.41 5,777,522.41
管理费用 272,721,956.42 231,828,994.28
研发费用 150,928,898.96 133,812,021.92
财务费用 -24,677,758.48 -113,397,444.55
其中：利息费用 6,067,131.96 10,960,530.73
利息收入 70,923,272.80 93,511,225.40
加：其他收益 9,746,041.48 2,207,293.74
投资收益（损失以“-”号填列） 注释 5 659,574,468.60 495,234,136.84
其中：对联营企业和合营企业的投资
105,689,717.09 106,354,621.73
收益
以摊余成本计量的金融资产
终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -88,906,106.70 -138,417,677.60
信用减值损失（损失以“-”号填列） -35,994,918.99 -87,529,697.17
资产减值损失（损失以“-”号填列） 88,826,099.03 84,148,530.96
资产处置收益（损失以“-”号填列） 39,704,946.67 40,333.98
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 693,410,510.44 383,408,259.55
加：营业外收入 13,892,757.63 29,541,253.59
减：营业外支出 38,054,834.32 46,703,710.62
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 669,248,433.75 366,245,802.52
减：所得税费用 12,943,765.39 7,227,726.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 656,304,668.36 359,018,076.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 656,304,668.36 359,018,076.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 656,304,668.36 359,018,076.48
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第6页
东方电气股份有限公司
合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 38,647,353,231.74 30,550,893,393.88
客户存款和同业存放款项净增加额 274,373,040.74 -275,896,804.64
向中央银行借款净增加额 15,334,713.94
向其他金融机构拆入资金净增加额 467,277,117.81 44,266,999.55
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额 774,020,336.55 490,057,542.95
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 215,628,100.70 100,212,853.64
收到其他与经营活动有关的现金 注释 73 5,443,720,670.79 5,527,908,695.44
经营活动现金流入小计 45,837,707,212.27 36,437,442,680.82
购买商品、接受劳务支付的现金 30,395,942,585.55 23,534,532,445.43
客户贷款及垫款净增加额 1,163,494,981.87 657,004,382.91
存放中央银行和同业款项净增加额 272,815,319.52 -274,984,392.26
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 1,242,179.16 201,323,478.28
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4,138,366,486.37 3,974,168,812.65
支付的各项税费 1,414,706,094.64 1,935,781,193.96
支付其他与经营活动有关的现金 注释 73 11,199,941,573.39 6,207,372,134.74
经营活动现金流出小计 48,586,509,220.50 36,235,198,055.71
经营活动产生的现金流量净额 -2,748,802,008.23 202,244,625.11
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 2,556,724,443.13 2,706,215,667.46
取得投资收益收到的现金 173,182,465.16 259,368,343.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
6,662,676.68 10,152,002.58
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,736,569,584.97 2,975,736,013.92
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 541,170,872.02 642,236,879.74
投资支付的现金 2,875,677,919.95 876,647,776.59
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 86,617,620.30
投资活动现金流出小计 3,416,848,791.97 1,605,502,276.63
投资活动产生的现金流量净额 -680,279,207.00 1,370,233,737.29
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 136,896,417.60 392,324,954.48
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 130,539,537.60 226,351,966.48
取得借款收到的现金 435,980,000.00 201,650,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 572,876,417.60 593,974,954.48
偿还债务支付的现金 45,515,530.84 259,203,634.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 695,595,822.13 416,840,612.55
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 27,809,488.48 20,948,499.62
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 73 286,006,981.91 22,471,381.94
筹资活动现金流出小计 1,027,118,334.88 698,515,629.05
筹资活动产生的现金流量净额 -454,241,917.28 -104,540,674.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -311,297,014.90 104,804,772.87
五、现金及现金等价物净增加额 -4,194,620,147.41 1,572,742,460.70
加：期初现金及现金等价物余额 28,472,369,654.85 26,899,627,194.15
六、期末现金及现金等价物余额 24,277,749,507.44 28,472,369,654.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第7页
东方电气股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 9,327,658,903.85 7,152,076,436.05
收到的税费返还 7,806,172.09 4,344,567.42
收到其他与经营活动有关的现金 214,225,023.48 186,072,505.48
经营活动现金流入小计 9,549,690,099.42 7,342,493,508.95
购买商品、接受劳务支付的现金 8,572,115,606.94 8,802,693,878.48
支付给职工以及为职工支付的现金 170,421,755.74 188,800,923.41
支付的各项税费 109,996,814.32 95,541,414.07
支付其他与经营活动有关的现金 480,708,821.06 509,714,721.30
经营活动现金流出小计 9,333,242,998.06 9,596,750,937.26
经营活动产生的现金流量净额 216,447,101.36 -2,254,257,428.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 15,184,758.70 43,604,812.46
取得投资收益收到的现金 593,663,126.93 364,713,614.85
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
841,009.88 151,552.88
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 609,688,895.51 408,469,980.19
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
33,851,030.59 10,457,051.43
现金
投资支付的现金 205,468,943.66 543,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 239,319,974.25 553,457,051.43
投资活动产生的现金流量净额 370,368,921.26 -144,987,071.24
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,356,880.00 165,972,988.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 6,356,880.00 165,972,988.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 634,209,525.26 342,237,879.72
支付其他与筹资活动有关的现金 270,628,752.74
筹资活动现金流出小计 904,838,278.00 342,237,879.72
筹资活动产生的现金流量净额 -898,481,398.00 -176,264,891.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -14,488,943.27 32,782,762.75
五、现金及现金等价物净增加额 -326,154,318.65 -2,542,726,628.52
加：期初现金及现金等价物余额 5,490,732,223.57 8,033,458,852.09
六、期末现金及现金等价物余额 5,164,577,904.92 5,490,732,223.57
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第8页
东方电气股份有限公司
合并股东权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般
优 永 少数股东权益 股东权益合计
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续
他 准备
股 债
一、上年年末余额 3,090,803,431.00 11,345,339,174.91 165,972,988.00 -24,418,047.58 76,102,748.09 907,174,974.45 14,225,616,456.64 29,454,645,749.51 2,343,787,221.08 31,798,432,970.59
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,090,803,431.00 11,345,339,174.91 165,972,988.00 -24,418,047.58 76,102,748.09 907,174,974.45 14,225,616,456.64 29,454,645,749.51 2,343,787,221.08 31,798,432,970.59
三、本期增减变动金额（减少以
28,960,699.00 238,836,859.26 6,356,880.00 -43,500,017.46 12,405,870.49 65,630,466.84 1,157,045,780.14 1,453,022,778.27 390,144,288.21 1,843,167,066.48
“-”号填列）
（一）综合收益总额 -43,672,787.61 1,861,998,155.29 1,818,325,367.68 47,937,009.84 1,866,262,377.52
（二）所有者投入和减少资本 28,960,699.00 238,836,859.26 6,356,880.00 -2,232,226.99 259,208,451.27 373,061,381.74 632,269,833.01
1．所有者投入的普通股 28,960,699.00 -22,603,819.00 6,356,880.00 375,539,952.26 381,896,832.26
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
31,089,861.98 6,356,880.00 24,732,981.98 24,732,981.98
金额
4．其他 230,350,816.28 -2,232,226.99 228,118,589.29 -2,478,570.52 225,640,018.77
（三）利润分配 65,630,466.84 -704,982,864.00 -639,352,397.16 -33,354,673.08 -672,707,070.24
1．提取盈余公积 65,630,466.84 -65,630,466.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -639,352,397.16 -639,352,397.16 -33,354,673.08 -672,707,070.24
4．其他
（四）所有者权益内部结转 172,770.15 -172,770.15
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益 172,770.15 -172,770.15
6．其他
（五）专项储备 14,638,097.48 14,638,097.48 2,493,828.71 17,131,926.19
1．本期提取 76,748,870.92 76,748,870.92 5,657,784.55 82,406,655.47
2．本期使用 -62,110,773.44 -62,110,773.44 -3,163,955.84 -65,274,729.28
（六）其他 203,259.00 203,259.00 6,741.00 210,000.00
四、本期期末余额 3,119,764,130.00 11,584,176,034.17 172,329,868.00 -67,918,065.04 88,508,618.58 972,805,441.29 15,382,662,236.78 30,907,668,527.78 2,733,931,509.29 33,641,600,037.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第9页
东方电气股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
项目 一般
优 永 少数股东权益 股东权益合计
股本 其 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 小计
先 续
他 准备
股 债
一、上年年末余额 3,090,803,431.00 11,251,874,281.59 -33,400,468.00 79,395,179.18 871,273,166.80 13,324,105,405.23 28,584,050,995.80 2,109,857,619.41 30,693,908,615.21
加：会计政策变更 -228,081.66 -228,081.66 -219,137.28 -447,218.94
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 3,090,803,431.00 11,251,874,281.59 -33,400,468.00 79,395,179.18 871,273,166.80 13,323,877,323.57 28,583,822,914.14 2,109,638,482.13 30,693,461,396.27
三、本期增减变动金额（减少以
93,464,893.32 165,972,988.00 8,982,420.42 -3,292,431.09 35,901,807.65 901,739,133.07 870,822,835.37 234,148,738.95 1,104,971,574.32
“-”号填列）
（一）综合收益总额 8,939,920.42 1,277,671,818.13 1,286,611,738.55 104,797,242.97 1,391,408,981.52
（二）所有者投入和减少资本 93,464,893.32 165,972,988.00 -3,768,103.89 -76,276,198.57 151,047,224.82 74,771,026.25
1．所有者投入的普通股 165,972,988.00 165,972,988.00 77,812,914.57 243,785,902.57
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
3,098,647.01 165,972,988.00 -162,874,340.99 -162,874,340.99
金额
4．其他 -75,606,741.69 -3,768,103.89 -79,374,845.58 73,234,310.25 -6,140,535.33
（三）利润分配 35,901,807.65 -375,890,185.06 -339,988,377.41 -21,048,786.78 -361,037,164.19
1．提取盈余公积 35,901,807.65 -35,901,807.65
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -339,988,377.41 -339,988,377.41 -21,048,786.78 -361,037,164.19
4．其他
（四）所有者权益内部结转 42,500.00 -42,500.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益 42,500.00 -42,500.00
6．其他
（五）专项储备 475,672.80 475,672.80 -646,942.06 -171,269.26
1．本期提取 65,700,392.29 65,700,392.29 2,339,426.97 68,039,819.26
2．本期使用 -65,224,719.49 -65,224,719.49 -2,986,369.03 -68,211,088.52
（六）其他
四、本期期末余额 3,090,803,431.00 11,345,339,174.91 165,972,988.00 -24,418,047.58 76,102,748.09 907,174,974.45 14,225,616,456.64 29,454,645,749.51 2,343,787,221.08 31,798,432,970.59
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第10页
东方电气股份有限公司
母公司股东权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 3,090,803,431.00 13,190,288,940.34 165,972,988.00 1,195,538,090.88 7,166,790,794.30 24,477,448,268.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,090,803,431.00 13,190,288,940.34 165,972,988.00 1,195,538,090.88 7,166,790,794.30 24,477,448,268.52
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 28,960,699.00 8,486,042.98 6,356,880.00 65,630,466.84 -48,678,195.64 48,042,133.18
（一）综合收益总额 656,304,668.36 656,304,668.36
（二）所有者投入和减少资本 28,960,699.00 8,486,042.98 6,356,880.00 31,089,861.98
1．所有者投入的普通股 28,960,699.00 -22,603,819.00 6,356,880.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 31,089,861.98 6,356,880.00 24,732,981.98
4．其他
（三）利润分配 65,630,466.84 -704,982,864.00 -639,352,397.16
1．提取盈余公积 65,630,466.84 -65,630,466.84
2．对所有者（或股东）的分配 -639,352,397.16 -639,352,397.16
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,119,764,130.00 13,198,774,983.32 172,329,868.00 1,261,168,557.72 7,118,112,598.66 24,525,490,401.70
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人：俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第11页
东方电气股份有限公司
母公司股东权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年年末余额 3,090,803,431.00 13,021,217,305.33 1,159,636,283.23 7,183,662,902.88 24,455,319,922.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,090,803,431.00 13,021,217,305.33 1,159,636,283.23 7,183,662,902.88 24,455,319,922.44
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 169,071,635.01 165,972,988.00 35,901,807.65 -16,872,108.58 22,128,346.08
（一）综合收益总额 359,018,076.48 359,018,076.48
（二）所有者投入和减少资本 169,071,635.01 165,972,988.00 3,098,647.01
1．所有者投入的普通股 165,972,988.00 165,972,988.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 3,098,647.01 165,972,988.00 -162,874,340.99
4．其他
（三）利润分配 35,901,807.65 -375,890,185.06 -339,988,377.41
1．提取盈余公积 35,901,807.65 -35,901,807.65
2．对所有者（或股东）的分配 -339,988,377.41 -339,988,377.41
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 3,090,803,431.00 13,190,288,940.34 165,972,988.00 1,195,538,090.88 7,166,790,794.30 24,477,448,268.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业负责人： 俞培根 主管会计工作负责人：白勇 会计机构负责人：王成密
报表 第12页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
东方电气股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
东方电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为东方电机股份有限公司，于 1993
年 12 月经国家经济体制改革委员会以体改生（1992）67 号和体改生（1993）214 号文、原国
家国有资产管理局以国资企函发（1993）100 号文批准，由东方电机厂作为独家发起人，将国
家授权其持有的主要生产经营性资产折价入股组建设立的股份有限公司。公司于 1995 年 10
月 10 日在上海证券交易所上市，并于 1994 年 6 月 6 日在香港联合交易所有限公司上市交易，
现持有统一社会信用代码为 915101002051154851 的营业执照。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本公
司累计发行股本总数 311,976.413 万股，注册资本为 311,976.413 万元，注册地址：四川省成
都市高新西区西芯大道 18 号，总部地址：四川省成都市高新西区西芯大道 18 号，母公司为
中国东方电气集团有限公司（以下简称东方电气集团）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属发电设备制造行业，经营范围：通用设备制造业、电气机械及器材制造业、核
能发电设备、风力发电设备、可再生能源发电设备等及其备品备件制造、销售及研发；工业
控制与自动化的研发、制造及销售；环保设备（脱硫、脱硝、废水、固废）、节能设备、石
油化工容器的研发、制造及销售；仪器仪表、普通机械等设备的研发、制造及销售；工业气
体制造及销售；电站设计、电站设备成套技术开发，成套设备销售及服务；总承包与分包境
外发电设备、机电、成套工程和境内国际招标工程，上述境外工程所需要的设备、材料出口，
对外派遣实施上述境外工程所需的劳务人员；进出口贸易；商务服务业；专业技术服务业；
科技交流和推广服务业（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。主
要产品和服务为火力发电设备、水力发电设备、风力发电设备、核能发电设备以及燃气发电
设备等。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2021 年 3 月 30 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本年纳入合并财务报表范围的子公司共 35 户（含股份母公司），合并报表范围内二级子
公司包括：
财务报表附注 第1页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比
子公司名称 子公司类型 级次
（%） 例（%）
东方电气集团东方锅炉股份有限公司（以下简称东方锅
控股子公司 二级 96.79 96.79
炉）
东方电气集团东方汽轮机有限公司（以下简称东方汽轮
控股子公司 二级 94.39 94.39
机）
东方电气集团东方电机有限公司（以下简称东方电机） 控股子公司 二级 91.86 91.86
东方电气风电有限公司（以下简称东方风电） 控股子公司 二级 84.28 87.00
东方电气集团国际合作有限公司（以下简称东方国际） 全资子公司 二级 100.00 100.00
东方电气集团财务有限公司（以下简称东方财务） 控股子公司 二级 95.00 95.00
东方电气（广州）重型机器有限公司（以下简称东方重机） 控股子公司 二级 61.09 61.51
东方电气自动控制工程有限公司（以下简称东方自控） 控股子公司 二级 96.51 99.86
东方电气（武汉）核设备有限公司（以下简称东方武核） 控股子公司 二级 67.00 67.00
东方电气（四川）物产有限公司（以下简称东方物产） 全资子公司 二级 100.00 100.00
东方电气（成都）氢燃料电池科技有限公司（以下简称东
控股子公司 二级 55.93 55.93
方氢能）
东方电气集团科学技术研究院有限公司（以下简称东方研
全资子公司 二级 100.00 100.00
究院）
东方电气（印度）有限公司（以下简称东方印度公司） 全资子公司 二级 100.00 100.00
本年纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 4 户，减少 0 户，其中：
(一)本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
东方电气（德阳）电动机技术有限责任公司（以下简称东方电动机） 投资设立
东方电气（广东）能源科技有限公司（以下简称东方广东能源） 投资设立
东方电气氢能（雅安）有限公司（以下简称东方雅安氢能） 投资设立
东方电气新能科技（成都）有限公司（以下简称东方新能科技） 投资设立
(二)本年不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧失
控制权的经营实体
无。
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）、《香
财务报表附注 第2页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
港联合交易所有限公司证券上市规则》、《香港公司条例》的披露的规定，编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1.本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法
（附注四（十六）存货）、应收款项预期信用损失计提的方法（附注四）、固定资产折旧和
无形资产摊销（附注四（二十一）、附注四（二十四））、投资性房地产的计量模式（附注
四（二十））、收入的确认时点（附注四（三十一））等。
2.本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估
计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会
导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款和其他应收款预期信用损失。根据应收账款和其他应收款的预期信用损失
来估计减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用
估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影
响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。
（2）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现
净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等
进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
（3）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进
行评估和分析：(1)影响资产减值的事项是否已经发生；(2)资产继续使用或处置而预期可获得
的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及(3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设
是否适当。
公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、
折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公
司的上述长期资产出现减值。
（4）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的
估计是将性质和功能类似的固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资
产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预
计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管
理层将对其进行适当调整。
财务报表附注 第3页
东方电气股份有限公司
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财务报表附注
（5）子公司、合营企业与联营企业的划分。
（6）金融资产的公允价值。本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现
法等在内的各种估值技术确定其公允价值。对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金
融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。在估值时，本公司
需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素
假设的变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（7）股份支付。股份支付涉及的假设和风险因素数据。
（8）递延所得税资产和递延所得税负债。
（9）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。
在计提所得税时需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存
在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。
（10）收入确认。
（11）合并范围的确定。
3.重要关键判断。企业合并，发行权益性工具作为合并对价时，确定权益性工具的公允价
值的重要关键判断；企业合并或有对价的判断等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(五)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
财务报表附注 第4页
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财务报表附注
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3．非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
（1）企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
（2）企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
（3）已办理了必要的财产权转移手续。
（4）本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
（5）本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相
应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
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财务报表附注
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1．合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
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财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原
则进行会计处理。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
财务报表附注 第7页
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财务报表附注
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
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（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理外，均计入当期损益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转
入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融资产分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始
确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流
量又以出售该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除
此之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以
摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债
组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理
人员报告。
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2．金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分
的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行
初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、
其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产
按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和
汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损
失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具
投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、
其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资
产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后
续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借
款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
3．金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务
工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4．金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金
融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
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一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负
债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账
面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或
承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6．金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余
成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用
风险显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后
并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失
准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据
证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自
初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融
资产计提减值准备。
(十二)应收账款
本公司应收款项主要包括应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存
续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估应收款项的信用风险自初始确
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认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率
显著高于在初始确认时确定的预计存续对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日
评估应收款项的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项应收款项在资产负债表
日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，
则表明该项应收款项的信用风险显著增加。如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本公司按照未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始
确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预
期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，
本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
（1）对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始
确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其余应收款项划分
为分析组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已
有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等其他明显信用风险与组合存在
较大差异的应收款项。
对于划分为组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损
失。
本公司将该应收账款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息，对该应收账款计提坏账准备。
(十三)其他应收款
对于其他应收款项的减值损失计量，比照前述应收款项的减值损失计量方法处理。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款、合同资产、租赁应收款和通过销售商品提供劳务形
成的长期应收款，本公司采用一般金融资产的减值方法，即按照自初始确认后信用风险是否
已显著增加分别按照相当于未来 12 个月的预期信用损失（阶段一）或整个存续期的预期信用
损失（阶段二和阶段三）计量损失准备。
(十四)发放贷款及垫款
本公司下属财务公司直接向客户发放的贷款和垫款、贴现资产均按贷款和垫款核算。
本公司对信用损失采用备抵法核算。信用减值准备包括拆出资金、贴现资产、发放
贷款及垫款损失准备金及类信贷金融工具。
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根据《中国银行业监督管理委员会关于印发贷款风险分类指引的通知》（银监发
[2007]54 号）的要求，本公司从 2007 年开始按照五级分类计提资产损失准备金。本公司贷款
分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。正常类贷款是指借款人能够履行合约，没有足够
理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还；关注类贷款是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，
但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；次级类贷款是指借款人的还款能力出现明显问
题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损
失；可疑类贷款是指借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；
损失类贷款是指在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或
只能收回极少部分。
本公司对各项资产进行检查，分析判断资产是否发生减值，并根据上述办法计提信用减
值准备，计提比例如下：
级别 计提比例（%）
正常类 0.00-15.00（不含 15.00）
正常资产（包括正常类和关注类）
关注类 15.00-25.00（不含 25.00）
次级 25.00-50.00（不含 50.00）
可疑 50.00-70.00（不含 70.00）
损失 70.00-100.00
(十五)买入返售与卖出回购款项
购买时根据协议约定于未来某确定日返售的资产将不在资产负债表内予以确认。为
买入该等资产所支付的成本，包括应计利息，在资产负债表中列示为买入返售款项。
购入与返售价格之差额在协议期间内按实际利率法确认，计入利息收入。
根据协议约定于未来某确定日期回购的已售出资产不在资产负债表内予以终止确
认。出售该等资产所得款项，包括应计利息，在资产负债表中列示为卖出回购款项，以反映
其作为向本公司贷款的经济实质。售价与回购价之差额在协议期间内按实际利率法确认，计
入利息支出。
证券借入和借出交易一般均附有抵押，以证券或现金作为抵押品。只有当与证券所
有权相关的风险和收益同时转移时，与交易对手之间的证券转移才于资产负债表中反映。所
支付的现金或收取的现金抵押品分別确认为资产或负债。
借入的证券不在资产负债表内确认。如该类证券出售给第三方，偿还债券的责任确认为
为交易而持有的金融负债，并按公允价值计量。
(十六)存货
1．存货的分类
存货分类为：原材料、自制半成品及在产品、自制半成品、库存商品（产成品）、委托
加工物资、周转材料、合同履约成本等。
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2．发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法。
3．不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表
日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十七)合同资产
1．合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝
之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
2．合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（十）金融工具”。
(十八)持有待售
1．划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
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确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2．持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十九)长期股权投资
1．共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共
同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资
单位为本公司联营企业。
2．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一
控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投
资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支
付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股
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权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的
税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入
当期损益。
3．后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价
中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金
股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认
投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公
允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合
收益和其他所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属
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于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易
损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资
产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（六）同一控制下和非同一控制下企业合
并的会计处理方法”和“三、（七）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计
处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价
值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投
资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资
损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处
理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧
失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同
控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行
调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计
量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
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(二十)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－
出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同
的摊销政策执行。
投资性房地产按其预计使用寿命及净残值率采用平均年限法计提折旧或摊销。投资性房
地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率如下：
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 50 — 2.00
房屋建筑物
其中：生产用房屋建筑物 20 5.00 4.75
非生产用房屋建筑物 25 5.00 3.80
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年末进行复核
并作适当调整。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定
资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固
定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入
账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(二十一)固定资产
1．固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法或双倍余额递减法分类计提，根据固定资产类别、预计使
用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式
为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物
年限平均法或双倍 4.75 或双倍余额递
其中：生产用房屋建筑物 20.00 5.00
余额递减法 减法
非生产用房屋建筑物 年限平均法 25.00 5.00 3.80
年限平均法或双倍 9.50 或双倍余额递
机器设备
余额递减法 10.00 5.00 减法
运输设备 年限平均法 6.00 5.00 15.83
年限平均法或双倍 15.83 或双倍余额
仪器仪表 6.00 5.00
余额递减法 递减法
年限平均法或双倍 19.00 或双倍余额
电子计算机 5.00 5.00
余额递减法 递减法
年限平均法或双倍 15.83 或双倍余额
其他设备 6.00 5.00
余额递减法 递减法
3．融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允
价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十二)在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自
达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入
固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
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际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十三)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3．暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4．借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发
生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
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对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
(二十四)无形资产
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来
经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用
寿命不确定的无形资产，不予摊销。使用寿命有限的无形资产
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十五)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、
使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减
值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无
形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
本公司在分摊商誉的账面价值时，根据相关资产组或资产组组合能够从企业合并的协同效应
中获得的相对受益情况进行分摊，在此基础上进行商誉减值测试。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或
者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或
者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊
的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于
其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转
回。
(二十六)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在受益期内平均摊销。
如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全
部转入当期损益。
(二十八)职工薪酬
1．短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2．离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制
度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构
缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项
设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工
提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计
划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综
合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益
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计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3．辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
(二十九)预计负债
1．预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2．预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(三十)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工
具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的
股份支付。
1．以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本
公司以限制性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得
上市流通或转让；如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定
的价格回购股票。本公司取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股
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本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内
每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等
后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相
关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值
计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行
权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场
条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。
此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取
得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认
的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益
结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的
新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的
方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2．以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。初始确认按照授予日的公允价值计量，并考虑授予权益工具的条款和条
件。授予后立即可行权的，在授予日以承担负债的公允价值计入成本或费用，相应增加负债；
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内以对可行权情况的最佳估
计为基础，按照承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，增加相应负
债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
(三十一)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时
确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法
律规定。本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
3.本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累
计至今已完成的履约部分收取款项。
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如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司
于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。履约进度按本公司为履行履约义务而发生
的支出或投入来衡量，该进度基于每份合同截至资产负债表日累计已发生的成本占预计总成
本的比例确定。
在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定
可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资
成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中
的融资成分。
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而与其有权取得的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
对于合同中存在重大融资成本的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的，将确定的交
易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。对于预计客户
取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存在的重大融资成分。
公司有权自主决定所交易商品的价格，即公司在向客户转让商品及其他产品前能够控制
该产品，因此公司是主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入。否则，公司为代理人，
按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确认。
(三十二)合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
3.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；
但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计
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提减值准备，并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十三)政府补助
1．类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的
政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府
文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述原则进行判断。
2．确认时点
政府补助在本公司能够满足政府补助所附条件且能够收到时予以确认。
3．会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递与资产相
关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产
使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他
收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，
计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相
关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或
损失。
(三十四)递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可
能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资
产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合
财务报表附注 第28页
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财务报表附注
并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税
主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资
产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(三十五)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合
同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内
控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租
赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
分进行分拆。
1. 本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
a．租赁负债的初始计量金额；
b．在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
c．公司发生的初始直接费用；
d．公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约
定状态预计将发生的成本。公司按照本附注五、（四十二）预计负债”所述的确认标准和计
量方法对该成本进行确认和计量。该成本属于为生产存货而发生的计入存货成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。公司能够合理确定租赁期届满时取得租
赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届
满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租
赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
a．固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
b．取决于指数或比率的可变租赁付款额；
c．根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
d．购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
e．行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本
公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期
损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租
赁负债：
a．根据担保余值预计的应付金额发生变动；
b．用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
c．本公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选
择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，本公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账
面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相关的租
赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在
租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于
低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
a．该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b．增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
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新计量租赁负债。
2.本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最
终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租
赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权
资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生
的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础
分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本
公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的
现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁
款的终止确认和减值按照本附注“三、（十一）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资
净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十七）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让
是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获
得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确
认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被
转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、
（十一）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并
根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产
转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融
资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、（十一）金融工具”。
(三十六)终止经营
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本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项
相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中列
示。
(三十七)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其
业绩；
（3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营
分部。
(三十八)安全生产费
本公司所属机械制造企业以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按以下
标准平均逐月提取，专门用于完善和改进企业或者项目安全生产条件的安全生产费：
1.营业收入不超过 1,000 万元的，按照 2%提取；
2.营业收入超过 1,000 万元至 1 亿元的部分，按照 1%提取；
3.营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.2%提取；
4.营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.1%提取；
5.营业收入超过 50 亿元的部分，按照 0.05%提取。
新建企业和投产不足一年的机械制造企业以当年实际营业收入为提取依据，按月计提安
全费用。
提取的安全生产费计入当期损益，同时记入专项储备，在所有者权益项下单独列示。实
际使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。使用提取的安全生产
费形成固定资产的，通过“在建工程”会计科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预
定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。提取的专项储备余额不足冲减的，直接计入当期损益。
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(三十九)重要会计政策、会计估计的变更
1．重要会计政策变更
本期未发生重要的会计政策变更。
2．重要会计估计变更
本期未发生重要的会计估计变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为
6%、9%、10%、11%、
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进 注1
13%、17%、18%
项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
15%、20%、27.553%
企业所得税 按应纳税所得额计缴
、25%、34%
房产税 按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税基准 1.2%、12%
注 1：东方印度公司商品销售服务统一征收货物劳务税（GST），税率为 18.00%；东方
电气（印尼）有限公司（以下简称东方印尼公司）商品销售增值税税率为 10.00%。
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率（%）
东方电气股份有限公司 15.00
东方重机 15.00
东方锅炉 15.00
成都东方凯特瑞环保催化剂有限公司（以下简称东方凯特瑞） 15.00
东方汽轮机 15.00
德阳东方阿贝勒管道系统有限公司（以下简称东方阿贝勒） 15.00
东方电机 15.00
东方风电 15.00
东方电气（天津）风电叶片工程有限公司（以下简称东方天津叶 15.00
片）
东方电气风电（福建）有限公司（以下简称东方福建风电） 20.00
东方自控 15.00
深圳东方锅炉控制有限公司（以下简称东锅控制） 15.00
东方日立（成都）电控设备有限公司（以下简称东方日立） 15.00
东方氢能 15.00
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财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率（%）
东方研究院 15.00
东方印度公司 27.553
东方印尼公司（注 1） 25.00、20.00
东方电机委内瑞拉有限责任公司（以下简称东电委内瑞拉） 34.00
老挝南芒河电力有限公司（以下简称南芒河公司）（注 2） 0.00
本公司合并范围内其他企业 25.00
注 1：东方印尼公司按照应纳税所得额和存款利息收入的 25%及 20%计征企业所得税。
注 2：根据南芒河公司与老挝政府于 2013 年 1 月 9 日签订的《特许权经营协议》，老挝
南芒河电力有限公司企业所得税适用税率为 0.00%。
(二)税收优惠政策及依据
1.东方电气股份有限公司
财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在
西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主
营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，可减按 15.00%税率缴纳企业所得税，东方电气
股份有限公司符合该税收优惠条件，按 15.00%执行该税率。
2.东方重机
于 2016 年 11 月 30 日获取高新技术企业认证，证书编号为：GR201644000010，有效期
为 3 年，该证书到期后东方重机已通过高新技术企业续领备案，新证书编号为：
GR201944003468，按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政
策规定，本年适用的企业所得税税率为 15.00%。
3.东方锅炉
（1）东方锅炉
于 2020 年 12 月 3 日获取高新技术企业认证，证书编号为 GR202051003380，有效期为三
年。按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年
适用的企业所得税税率为 15.00%。
（2）东方凯特瑞
经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准，于
2018 年 12 月 3 日获取高新技术企业认证，证书编号为 GR201851001669，有效期为三年，本
年适用的企业所得税税率为 15.00%。
4.东方汽轮机
(1)东方汽轮机
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经四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局、四川省地方税务局批准。于
2018 年 9 月 14 日获取了高新技术企业认定，证书编号为 GR201851000343，有效期为 3 年。
按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用
的企业所得税税率为 15.00%。
(2)东方阿贝勒
财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的
通知》（财税[2011]58 号）第二条规定，自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在
西部地区以《西部地区鼓励类产业目录》中新增鼓励类产业项目为主营业务，且其当年度主
营业务收入占企业收入总额 70%以上的企业，可减按 15.00%税率缴纳企业所得税，东方阿贝
勒符合该税收优惠条件，按 15.00%执行该税率。
5.东方电机
于 2018 年 12 月 3 日获取高新技术企业认证，证书编号为 GR201851001296，有效期为三
年。按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年
适用的企业所得税税率为 15.00%。
6.东方风电
(1)东方风电
东方风电于 2019 年 11 月 28 日取得由四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局
四川省税务局联合颁发的编号为 GR201951001691 的高新技术企业证书，有效期为 3 年。按
照《中华人民共和国企业所得税法》的关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用的
企业所得税税率为 15.00%。
(2)东方天津叶片
东方天津叶片于 2016 年 12 月 9 日取得由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津
市国家税务局和天津市地方税务局联合颁发的编号为 GR201612000990 的高新技术企业证书，
有效期为 3 年，该证书到期后东方天津叶片已通过高新技术企业续领备案，新证书编号为：
GR201912001714。按照《中华人民共和国企业所得税法》的关于高新技术企业的税收优惠政
策规定，本年适用的企业所得税税率为 15.00%。
(3)东方福建风电
按照《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）中规定对
小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。东方福建风电本年符合上述条件，享受小型微利企业所得税优惠政
策，本年适用的企业所得税税率为 20.00%。
7.东方自控
(1)东方自控
于 2020 年 9 月 11 日获得高新技术企业证书，证书编号为 GR202051000158，有效期三年。
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按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用
的企业所得税税率为 15%。东方自控及其下属子公司取得中华人民共和国国家版权局颁发的
《计算机软件著作权登记证书》，根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的
通知》（财税[2011]100 号）有关规定，东方自控及其下属子公司销售自行开发生产的软件产
品增值税实际税负超过 3%的部份享受增值税即征即退优惠政策。
(2)东锅控制
于 2018 年 10 月 16 日获取高新技术企业认证，证书编号为 GR201844200982，有效
期为 3 年。按照《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策
规定，本年适用的企业所得税税率 15.00%。
(3)东方日立
于 2018 年 12 月获得高新企业证书，证书编号 GR201851000689，有限期三年，企业按照
《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用的企
业所得税税率为 15.00%。
8.东方氢能
于 2019 年 10 月获得高新企业证书，证书编号 GR201951000324，有限期 3 年，按照
《中华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用
的企业所得税税率 15.00%。
9.东方研究院
于 2018 年 9 月获得高新企业证书，证书编号 GR201851000162，有限期 3 年，按照《中
华人民共和国企业所得税法》中关于高新技术企业的税收优惠政策规定，本年适用的企业所
得税税率为 15.00%。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日余额）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 1,614,031.10 2,005,692.73
银行存款 26,363,886,696.70 30,272,736,763.15
其他货币资金 320,731,512.80 204,986,223.14
未到期应收利息
合计 26,686,232,240.60 30,479,728,679.02
其中：存放在境外的款项总额 191,857,447.94 245,058,564.81
说明：“银行存款”项目中包含存放中央银行款项及存放同业款项。
财务报表附注 第36页
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资
金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行存款准备金 2,215,224,551.18 1,948,285,326.63
保函保证金 113,211,173.73 52,255,879.46
履约保证金 832,299.87 6,817,818.08
法院冻结 40,777,148.92
银行承兑汇票保证金 38,437,559.46
合计 2,408,482,733.16 2,007,359,024.17
说明：法院冻结 40,777,148.92 元系东方国际因合同纠纷被仲裁冻结的款项，详见“附注
十三、（二）资产负债表日存在的重要或有事项”。
注释2．拆出资金
项目 期末余额 期初余额
拆放其他银行 69,762,000.00
其中：拆放境内银行 69,762,000.00
拆放非银行金融机构 400,000,000.00
其中：拆放境内非银行金融机构 400,000,000.00
小计 469,762,000.00
减：拆出资金损失准备 -
拆出资金账面价值 469,762,000.00
注释3．交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金
1,292,860,471.15 1,606,664,199.35
融资产小计
债务工具投资 177,416,452.50 493,204,821.00
权益工具投资 439,464,085.68 554,756,742.38
其他 675,979,932.97 558,702,635.97
合计 1,292,860,471.15 1,606,664,199.35
交易性金融资产说明：
1.期初“其他”项目 558,702,635.97 元主要构成为收益凭证 261,530,000.00 元，资管产品
174,119,885.32 元，理财产品 100,000,000.00 元，基金 23,052,750.65 元。
2.期末“其他”项目全部为基金 675,979,932.97 元。
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财务报表附注
交易性金融资产的分析如下
项目 期末余额 期初余额
上市金融资产
中国（香港除外） 439,392,685.68 554,685,342.38
小计 439,392,685.68 554,685,342.38
非上市金融资产 853,467,785.47 1,051,978,856.97
合计 1,292,860,471.15 1,606,664,199.35
说明：
1.本公司持有的 1,447,000.00 股中国西电电气股份有限公司非限制流通境内上市人民币
普通股（A 股），占被投资单位股本的 0.0282%；
2.本公司持有的 79,137,977.00 股华能国际电力股份有限公司非限制流通境内上市人民币
普通股（A 股），占被投资单位股本的 0.5041%；
3.本公司持有的 285,400.00 股湖北能源集团股份有限公司非限制流通境内上市人民币普
通股（A 股），占被投资单位股本的 0.0044%；
4.本公司持有的 17,103,154.00 股交通银行股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通
股（A 股），占被投资单位股本的 0.0230%；
5.本公司持有的 301,994.00 股重庆钢铁股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通股
（A 股），占被投资单位股本的 0.0034%；
6.本公司持有的 134.00 股新亚电子股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通股（A
股），占被投资单位股本的 0.0001042%；
7.本公司持有的 293.00 股浙江一鸣食品股份有限公司非限制流通境内上市人民币普通股
（A 股），占被投资单位股本的 0.0000731%；
8.上述交易性权益工具投资除持有的长城华西银行股份有限公司 71,400.00 元股权根据投
资成本确定公允价值，其余部分的 2020 年 12 月 31 日公允价值，均系根据证券市场 2020 年
12 月 31 日收盘价计算确定。
注释4．应收票据
1．应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,274,294,460.56 1,270,922,938.67
商业承兑汇票 1,506,942,679.38 247,792,839.45
合计 3,781,237,139.94 1,518,715,778.12
财务报表附注 第38页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2．期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 302,146,735.90
商业承兑汇票 25,000,000.00 23,560,000.00
合计 327,146,735.90 23,560,000.00
3．期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金额
银行承兑汇票 9,900,000.00
商业承兑汇票 6,360,000.00
合计 16,260,000.00
注释5．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 5,130,256,766.78 3,584,734,118.98
1－2 年 1,690,563,764.54 1,220,225,381.88
2－3 年 708,575,024.69 1,242,701,454.24
3－4 年 951,541,934.99 1,120,166,619.62
4－5 年 1,041,298,116.42 859,218,842.68
5 年以上 2,893,968,554.92 2,450,745,343.73
小计 12,416,204,162.34 10,477,791,761.13
减：坏账准备 4,889,965,953.80 4,262,504,812.26
合计 7,526,238,208.54 6,215,286,948.87
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按单项计提坏账准备 1,960,917,041.99 15.79 1,906,603,620.79 97.23 54,313,421.20
按组合计提坏账准备 10,455,287,120.35 84.21 2,983,362,333.01 28.53 7,471,924,787.34
其中：
按信用风险特征组合计提
10,455,287,120.35 84.21 2,983,362,333.01 28.53 7,471,924,787.34
坏账准备的应收账款
合计 12,416,204,162.34 100.00 4,889,965,953.80 7,526,238,208.54
财务报表附注 第39页
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2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,540,808,273.79 14.71 1,429,005,933.95 92.74 111,802,339.84
按组合计提坏账准备 8,936,983,487.34 85.29 2,833,498,878.31 31.71 6,103,484,609.03
其中：
按信用风险特征组合计提
8,936,983,487.34 85.29 2,833,498,878.31 31.71 6,103,484,609.03
坏账准备的应收账款
合计 10,477,791,761.13 100.00 4,262,504,812.26 6,215,286,948.87
3．按单项计提坏账准备：
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位一 316,562,559.25 306,562,559.25 96.84 已进入破产清算程序
单位二 207,107,394.98 207,107,394.98 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位三 122,740,000.00 116,350,000.00 94.79
收回可能性较小
单位四 111,417,134.15 111,417,134.15 100.00 已进入破产清算程序
单位五 94,347,063.36 92,995,530.38 98.57 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位六 91,500,000.00 91,500,000.00 100.00
难以收回
单位七 83,889,219.56 83,889,219.56 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位八 79,645,387.89 71,680,849.10 90.00
收回可能性较小
业主资金紧张，预计
单位九 77,516,000.00 69,764,400.00 90.00
收回可能性较小
单位十 76,737,496.38 76,737,496.38 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位十一 72,082,755.00 72,082,755.00 100.00
难以收回
业主资金紧张，预计
单位十二 68,902,740.00 62,012,466.00 90.00
收回可能性较小
单位十三 65,400,000.00 65,400,000.00 100.00 已进入破产清算程序
单位十四 51,609,584.33 51,609,584.33 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位十五 51,469,460.00 51,469,460.00 100.00
难以收回
业主资金紧张，预计
单位十六 40,108,107.28 40,108,107.28 100.00
难以收回
业主资金紧张，预计
单位十七 39,680,000.00 35,712,000.00 90.00
收回可能性较小
财务报表附注 第40页
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财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位十八 39,381,508.00 39,381,508.00 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位十九 34,040,696.71 30,778,246.72 90.42
难以收回
业主资金紧张，预计
单位二十 29,195,000.00 26,275,500.00 90.00
收回可能性较小
业主资金紧张，预计
单位二十一 21,420,000.00 21,420,000.00 100.00
难以收回
单位二十二 18,250,000.00 18,250,000.00 100.00 已进入破产清算程序
业主资金紧张，预计
单位二十三 17,319,029.55 17,319,029.55 100.00
难以收回
业主资金紧张，预计
单位二十四 16,920,000.00 15,228,000.00 90.00
收回可能性较小
单位二十五 13,077,400.00 13,077,400.00 100.00 预计难以收回
业主资金链断裂，预
单位二十六 11,573,813.40 11,573,813.40 100.00
计无法收回
单位二十七 11,252,293.52 11,252,293.52 100.00 预计难以收回
单位二十八 10,000,000.00 10,000,000.00 100.00 预计难以收回
业主资金紧张，预计
单位二十九 9,744,000.00 8,769,600.00 90.00
收回可能性较小
业主资金紧张，预计
单位三十 9,268,250.00 9,268,250.00 100.00
难以收回
其他 68,760,148.63 67,611,023.19 98.33 预计难以收回
合计 1,960,917,041.99 1,906,603,620.79
4．按组合计提坏账准备：
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,041,700,506.09 253,828,894.61 5.00
1－2 年 1,687,081,386.35 168,708,138.75 10.00
2－3 年 585,132,007.70 117,026,401.55 20.00
3－4 年 595,476,968.44 238,190,787.37 40.00
4－5 年 680,576,282.21 340,288,141.17 50.00
5 年以上 1,865,319,969.56 1,865,319,969.56 100.00
合计 10,455,287,120.35 2,983,362,333.01
财务报表附注 第41页
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2020 年度
财务报表附注
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度计提坏账准备 3,985,298.97 元，收回或转回 61,576,551.37 元，其中：本年重要的
坏账准备收回或转回金额列示如下：
确定原坏账准备的依据及其合理 收回
单位名称 转回或收回金额 转回或收回原因
性 方式
单位一 18,323,050.29 债务人很可能无法履行还款义务 合同调整 转回
单位二 9,787,749.00 债务人很可能无法履行还款义务 法院强制执行收款 收回
单位三 8,076,253.62 债务人很可能无法履行还款义务 破产分配 收回
单位四 7,400,000.00 债务人很可能无法履行还款义务 本年催收效果好 收回
单位五 6,600,000.00 债务人很可能无法履行还款义务 本年催收效果好 收回
单位六 5,000,000.00 债务人很可能无法履行还款义务 本年催收效果好 收回
合计 55,187,052.91
6．本报告期实际核销的应收账款
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,760,875.90
其中重要的应收账款核销情况如下：
是否由
应收账
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
款性质
易产生
无执行财产，
东方汽轮机董事
甘肃弘宇德信科技发展有限公司 货款 2,473,855.00 法院终止执 否
会审批
行
东方自控董事会
乌苏市青松建材有限责任公司 货款 129,532.02 企业破产 否
审批
合计 2,603,387.02
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
的比例(%)
单位一 316,562,559.25 2.55 306,562,559.25
单位二 312,047,769.68 2.51 103,317,076.57
单位三 291,631,597.05 2.35 14,581,579.85
单位四 241,834,904.44 1.95 75,547,769.35
单位五 207,107,394.98 1.67 207,107,394.98
合计 1,369,184,225.40 11.03 707,116,380.00
财务报表附注 第42页
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财务报表附注
注释6．应收款项融资
1．应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
应收票据 1,946,034,819.15 1,816,408,795.25
其中：银行承兑汇票 1,829,982,986.65 1,622,115,198.32
商业承兑汇票 116,051,832.50 194,293,596.93
合计 1,946,034,819.15 1,816,408,795.25
说明：本公司将管理业务模式为收取合同现金流及出售转让兼有的应收票据划分为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
2．期末公司已质押的应收款项融资
无
3．期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
已背书或贴现但尚未到期的应收
票据
其中：银行承兑汇票 2,690,399,927.49
商业承兑汇票 45,960,000.00
合计 2,736,359,927.49
注释7．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 2,249,434,244.60 75.66 1,857,260,044.29 75.28
1至2年 440,125,023.91 14.80 401,204,534.65 16.26
2至3年 113,932,237.20 3.83 33,642,501.99 1.36
3 年以上 169,631,144.00 5.71 175,226,581.76 7.10
合计 2,973,122,649.71 100.00 2,467,333,662.69 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项总额的比例(%)
单位一 156,520,098.00 5.26
单位二 143,454,945.60 4.83
单位三 97,757,084.81 3.29
单位四 66,899,774.29 2.25
单位五 64,273,407.31 2.16
合计 528,905,310.01 17.79
财务报表附注 第43页
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2020 年度
财务报表附注
注释8．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 236,257,055.12 416,416,397.66
应收股利 54,487,143.57 37,002,845.36
其他应收款 342,671,928.51 535,614,681.03
合计 633,416,127.20 989,033,924.05
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1．应收利息
项目 期末余额 期初余额
定期存款 190,870,615.59 308,992,773.78
债券投资 28,050,328.41 8,704,189.37
买入返售金融资产利息 17,336,111.12 98,651,000.76
其他 68,433.75
小计 236,257,055.12 416,416,397.66
减：坏账准备
合计 236,257,055.12 416,416,397.66
2．应收股利
(1)应收股利明细
项目 期末余额 期初余额
一年以内 51,853,961.87 33,705,845.36
一年以上 2,633,181.70 3,297,000.00
小计 54,487,143.57 37,002,845.36
减：坏账准备 -
合计 54,487,143.57 37,002,845.36
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其原因
不存在减值迹象，
被投资单位短期内资金紧张，
德阳东汽置业有限公司 2,633,181.70 3 年以上 本年收回部分股
2020 年开始按协议比例偿
利
合计 2,633,181.70
财务报表附注 第44页
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财务报表附注
3．其他应收款
(1)按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 283,918,190.23 477,902,190.62
1－2 年 66,321,537.99 44,980,515.79
2－3 年 12,089,842.32 21,666,508.57
3－4 年 12,451,966.28 10,352,956.13
4－5 年 1,891,133.84 10,847,916.38
5 年以上 1,124,552,136.02 1,243,236,514.31
小计 1,501,224,806.68 1,808,986,601.80
减：坏账准备 1,158,552,878.17 1,273,371,920.77
合计 342,671,928.51 535,614,681.03
(2)按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金及质保金 59,968,777.21 25,236,100.44
备用金 80,310,288.83 89,172,657.19
代垫款 30,724,804.77 131,340,167.70
其他经营业务应收款 118,775,861.73 111,101,373.07
首台套补贴款 164,617,757.63
其他 52,892,195.97 14,146,625.00
合计 342,671,928.51 535,614,681.03
(3)按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,063,431,633.42 70.84 1,041,783,269.62 97.96 21,648,363.80
按组合计提坏账准备 437,793,173.26 29.16 116,769,608.55 26.67 321,023,564.71
其中：
按信用风险特征组合计提坏
437,793,173.26 29.16 116,769,608.55 26.67 321,023,564.71
账准备的其他应收款
合计 1,501,224,806.68 100.00 1,158,552,878.17 342,671,928.51
财务报表附注 第45页
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2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 1,180,600,412.32 65.26 1,137,757,345.24 96.37 42,843,067.08
按组合计提坏账准备 628,386,189.48 34.74 135,614,575.53 21.58 492,771,613.95
其中：
按信用风险特征组合计提坏
628,386,189.48 34.74 135,614,575.53 21.58 492,771,613.95
账准备的其他应收款
合计 1,808,986,601.80 100.00 1,273,371,920.77 535,614,681.03
(4)单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位一 871,798,550.96 871,798,550.96 100.00 已进入破产清算程
单位二 146,064,314.06 146,064,314.06 100.00 已进入破产清算程
单位三 14,067,238.37 14,067,238.37 100.00 已进入破产清算程
单位四 13,091,265.07 代垫现场费用，收回风险较低
单位五 7,399,051.80 代垫现场费用，收回风险较低
单位六 3,144,227.32 3,144,227.32 100.00 预计难以收回
单位七 1,681,988.19 1,681,988.19 100.00 预计难以收回
单位八 1,572,793.57 1,572,793.57 100.00 预计难以收回
单位九 1,397,950.00 1,397,950.00 100.00 预计难以收回
单位十 847,832.93 应收政府款项，风险较低
单位十一 657,495.33 657,495.33 100.00 预计难以收回
单位十二 390,866.33 390,866.33 100.00 已进入破产清算程
单位十三 316,428.40 158,214.20 50.00 回收困难
单位十四 303,999.80 152,000.00 50.00 回收困难
单位十五 277,404.00 277,404.00 100.00 预计难以收回
单位十六 233,135.21 233,135.21 100.00 预计难以收回
单位十七 100,633.71 100,633.71 100.00 预计难以收回
其他 86,458.37 86,458.37 100.00 预计难以收回
合计 1,063,431,633.42 1,041,783,269.62
财务报表附注 第46页
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财务报表附注
(5)按组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 261,487,621.11 13,068,273.15 5.00
1－2 年 65,830,685.68 6,583,068.57 10.00
2－3 年 11,576,456.44 2,315,291.31 20.00
3－4 年 5,967,902.77 2,387,161.10 40.00
4－5 年 1,029,385.73 514,692.89 50.00
5 年以上 91,901,121.53 91,901,121.53 100.00
合计 437,793,173.26 116,769,608.55
(6)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 135,614,575.53 - 1,137,757,345.24 1,273,371,920.77
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -12,646,425.46 3,000,617.83 -9,645,807.63
本期转回 98,133,190.53 98,133,190.53
本期转销
本期核销 6,198,541.52 841,502.92 7,040,044.44
其他变动
期末余额 116,769,608.55 1,041,783,269.62 1,158,552,878.17
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 628,386,189.48 1,180,600,412.32 1,808,986,601.80
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
财务报表附注 第47页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
本期新增 -184,394,474.70 -18,194,085.45 -202,588,560.15
本期直接减记 98,133,190.53 98,133,190.53
本期终止确认 6,198,541.52 841,502.92 7,040,044.44
其他变动
期末余额 437,793,173.26 1,063,431,633.42 1,501,224,806.68
(7)本报告期实际核销的其他应收款
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 7,040,044.44
其中重要的其他应收款核销情况如下：
是否由
其他应收款
单位名称 核销金额 核销原因 履行的核销程序 关联交
性质
易产生
东方电机董事会
四川绵竹天康药械有限公司 其他 3,527,616.67 企业已注销 否
审批
东方电机董事会
德阳市赤诚实业有限公司 其他 1,247,500.00 企业已吊销 否
审批
合计 4,775,116.67
(8)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位一 其他 871,798,550.96 5 年以上 58.07 871,798,550.96
单位二 其他 146,064,314.06 5 年以上 9.73 146,064,314.06
单位三 其他经营业务应收款 90,225,769.38 1 年以内 6.01 4,511,288.47
单位四 其他经营业务应收款 28,905,538.06 1 年以内 1.93 1,445,276.90
单位五 其他 19,500,000.00 5 年以上 1.30 19,500,000.00
合计 1,156,494,172.46 77.04 1,043,319,430.39
(9)涉及政府补助的其他应收款
无。
注释9．买入返售金融资产
项目 期末余额 期初余额
债券 2,730,498,000.00 2,490,000,000.00
减：坏账准备
买入返售金融资产账面价值 2,730,498,000.00 2,490,000,000.00
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注释10．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,506,229,759.09 496,703,157.24 2,009,526,601.85 2,700,591,277.34 442,056,537.98 2,258,534,739.36
周转材料（包装物、低值
26,291,324.14 1,411,864.37 24,879,459.77 20,289,808.12 130,409.52 20,159,398.60
易耗品等）
库存商品（产成品） 284,451,812.84 275,964.27 284,175,848.57 406,261,852.66 275,964.27 405,985,888.39
合同履约成本 65,009,940.40 65,009,940.40 20,165,484.98 20,165,484.98
自制半成品及在产品 14,060,162,675.55 833,900,456.57 13,226,262,218.98 11,290,445,554.47 853,268,386.39 10,437,177,168.08
合计 16,942,145,512.02 1,332,291,442.45 15,609,854,069.57 14,437,753,977.57 1,295,731,298.16 13,142,022,679.41
2．存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 442,056,537.98 219,885,604.52 3,881,247.49 161,357,737.77 496,703,157.24
周转材料（包装物、
130,409.52 1,365,799.80 84,344.95 1,411,864.37
低值易耗品等）
库存商品（产成品） 275,964.27 275,964.27
合同履约成本
自制半成品及在产品 853,268,386.39 175,845,858.25 2,982,509.90 192,231,278.17 833,900,456.57
合计 1,295,731,298.16 397,097,262.57 6,863,757.39 353,673,360.89 1,332,291,442.45
注释11．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算 3,735,549,741.91 147,829,844.46 3,587,719,897.45 4,254,512,750.35 137,692,948.74 4,116,819,801.61
合同质保金 3,177,896,921.80 237,686,403.06 2,940,210,518.74 3,465,871,606.82 292,323,402.54 3,173,548,204.28
合计 6,913,446,663.71 385,516,247.52 6,527,930,416.19 7,720,384,357.17 430,016,351.28 7,290,368,005.89
2．本期合同资产计提减值准备情况
项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 其他 期末余额
已完工未结算 137,692,948.74 10,136,895.72 147,829,844.46
合同质保金 292,323,402.54 -54,256,013.84 380,985.64 237,686,403.06
合计 430,016,351.28 -44,119,118.12 380,985.64 385,516,247.52
财务报表附注 第49页
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注释12．其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
预缴税费及留抵税额 412,077,865.61 432,631,480.92
委托贷款 60,000,000.00
发放贷款和垫款（短期） 529,201,791.67 287,657,889.74
贴现资产 21,504,159.00 70,826,959.01
其他 3,049,874.45 62,451,325.73
合计 965,833,690.73 913,567,655.40
说明：一年以内的发放贷款和垫款的减值准备金额为 44,306,663.78 元。
注释13．发放贷款和垫款
1．贷款和垫款按个人和企业分布情况
项目 期末余额 期初余额
企业贷款和垫款 2,117,451,071.32 1,206,062,173.84
贷款 2,117,451,071.32 1,206,062,173.84
贷款和垫款总额 2,117,451,071.32 1,206,062,173.84
减：贷款损失准备 189,531,730.47 180,909,326.08
其中：单项计提数 -
组合计提数 189,531,730.47 180,909,326.08
贷款和垫款账面价值 1,927,919,340.85 1,025,152,847.76
2．发放贷款按行业分布情况
项目 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
电力设备行业 2,117,451,071.32 100.00 1,206,062,173.84 100.00
贷款和垫款总额 2,117,451,071.32 100.00 1,206,062,173.84 100.00
减：贷款损失准备 189,531,730.47 180,909,326.08
其中：单项计提数
组合计提数 189,531,730.47 180,909,326.08
贷款和垫款账面价值 1,927,919,340.85 1,025,152,847.76
3．贷款和垫款按地区分布情况
项目 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
华南地区 1,149,044,869.82 54.26 1,026,567,541.72 85.11
西南地区 694,487,916.85 32.80
西北地区 114,500,000.00 5.41 139,500,000.00 11.57
华东地区 159,418,284.65 7.53 39,994,632.12 3.32
贷款和垫款总额 2,117,451,071.32 100.00 1,206,062,173.84 100.00
财务报表附注 第50页
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财务报表附注
项目 期末余额 比例(%) 期初余额 比例(%)
减：贷款损失准备 189,531,730.47 180,909,326.08
其中：单项计提数
组合计提数 189,531,730.47 180,909,326.08
贷款和垫款账面价值 1,927,919,340.85 1,025,152,847.76
4．贷款和垫款按担保方式分布情况
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 2,002,951,071.32 1,066,562,173.84
保证贷款 55,000,000.00 62,000,000.00
附担保物贷款 59,500,000.00 77,500,000.00
其中：抵押贷款 19,000,000.00 29,000,000.00
质押贷款 40,500,000.00 48,500,000.00
贷款和垫款总额 2,117,451,071.32 1,206,062,173.84
减：贷款损失准备 189,531,730.47 180,909,326.08
其中：单项计提数
组合计提数 189,531,730.47 180,909,326.08
贷款和垫款账面价值 1,927,919,340.85 1,025,152,847.76
5．贷款损失准备
项目 期末余额 期初余额
单项 组合 单项 组合
期初余额 180,909,326.08 75,999,519.00
本期计提 8,622,404.39 104,909,807.08
本期转出
本期核销
本期转回
——收回原转销贷款和
垫款导致的转回
——贷款和垫款因折现
价值上升导致转回
——其他因素导致的转
回
期末余额 189,531,730.47 180,909,326.08
注释14．债权投资
1. 债权投资情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中期票据 211,035,390.00 15,827,654.25 195,207,735.75 241,035,390.00 18,077,654.25 222,957,735.75
同业存单 8,912,629,865.71 8,912,629,865.71 3,486,944,700.00 3,486,944,700.00
财务报表附注 第51页
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项目 期末余额 期初余额
资产支持性票
317,595,501.00 23,819,662.57 293,775,838.43 50,000,000.00 3,750,000.00 46,250,000.00
据
公开债券 489,197,655.16 36,689,824.14 452,507,831.02
非公开定向债
100,000,000.00 7,500,000.00 92,500,000.00
务融资工具
小计 10,030,458,411.87 83,837,140.96 9,946,621,270.91 3,777,980,090.00 21,827,654.25 3,756,152,435.75
减：一年内到期
- - -
的债权投资
合计 10,030,458,411.87 83,837,140.96 9,946,621,270.91 3,777,980,090.00 21,827,654.25 3,756,152,435.75
2.减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 21,827,654.25 21,827,654.25
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期新增 62,009,486.71 62,009,486.71
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 83,837,140.96 83,837,140.96
3.债权投资账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 3,777,980,090.00 3,777,980,090.00
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期新增 6,252,478,321.87 6,252,478,321.87
本期直接减记
本期终止确认
其他变动
期末余额 10,030,458,411.87 10,030,458,411.87
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注释15．长期应收款
期末余额 期初余额 折现率
款项性质 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 区间
合同约
融资租赁 349,793,623.70 75,828,884.31 273,964,739.39 543,312,046.03 152,573,774.23 390,738,271.80
定利率
其中：未实现
54,270,037.40 54,270,037.40 62,759,812.56 62,759,812.56
融资收益
分期收款销
售商品
合计 349,793,623.70 75,828,884.31 273,964,739.39 543,312,046.03 152,573,774.23 390,738,271.80
1．减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预期
用损失(未发生信 用损失(已发生信
信用损失
用减值) 用减值)
期初余额 31,813,774.23 120,760,000.00 - 152,573,774.23
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销 18,407,713.57 58,337,176.35 76,744,889.92
本期核销
其他变动
期末余额 13,406,060.66 62,422,823.65 75,828,884.31
财务报表附注 第53页
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注释16．长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 调整 动 股利或利润 值准备
一、合营企业
东方菱日锅炉有限公司（以下
201,740,045.96 625,629.78 597,502.37 2,461,388.32 200,501,789.79
简称东方菱日）
东方法马通核泵有限责任公
197,683,241.32 21,636,060.42 22,375,391.31 196,943,910.43
司（以下简称东方法马通）
东方电气（西昌）氢能源有限
公司（以下简称东方西昌氢 6,797,753.04 -206,172.37 6,591,580.67
能）
小计 406,221,040.32 22,055,517.83 597,502.37 24,836,779.63 404,037,280.89
二、联营企业
四川省能投风电开发有限公
377,037,984.14 16,600,000.00 71,941,747.05 6,288,567.98 459,291,163.21
司（以下简称川能投风电）
华电龙口风电有限公司（以下
69,411,440.90 7,225,737.74 19,787,607.31 56,849,571.33
简称龙口风电）
内蒙古能源发电红泥井风电
有限公司（以下简称红泥井风 24,089,758.61 1,473,200.46 7,017,408.83 18,545,550.24
电）
中国联合重型燃气轮机技术
有限公司（以下简称中国重 131,727,987.41 -3,148.88 - 131,724,838.53
燃）
内蒙古蒙能三圣太风力发电
有限公司（以下简称三圣太风 20,507,393.99 474,771.36 3,460,131.28 17,522,034.07
电）
内蒙古蒙能烏兰新能源有限
43,555,480.19 2,941,348.94 3,828,807.76 42,668,021.37
公司（以下简称烏兰新能源）
三菱重工东方燃气轮机（广
501,521,321.70 66,114,576.86 105,972,302.00 5,099,899.57 466,763,496.13
州）有限公司（以下简称东方
财务报表附注 第54页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准备期末
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合收益 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额
追加投资 减少投资 其他 余额
投资损益 调整 动 股利或利润 值准备
三菱）
四川东树新材料有限公司（以
138,140,317.21 24,245,400.00 13,381,782.08 -149,950.83 2,377,000.00 173,240,548.46
下简称东树新材料）
乐山市东乐大件吊运有限公
3,414,983.64 -329,356.52 3,085,627.12
司（以下简称东乐大件）
凉山风光新能源运维有限责
2,022,374.97 19,609.17 2,041,984.14
任公司
小计 1,311,429,042.76 40,845,400.00 163,240,268.26 -149,950.83 148,731,825.16 5,099,899.57 1,371,732,834.60
合计 1,717,650,083.08 40,845,400.00 185,295,786.09 -149,950.83 597,502.37 173,568,604.79 5,099,899.57 1,775,770,115.49
财务报表附注 第55页
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2020 年度
财务报表附注
注释17．其他权益工具投资
1.其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
广东东方电站成套设备公司 1,563,282.01
四川省川南高等级公路开发股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
成都东方电气环境工程有限责任公司 744,649.47 744,649.47
东方电气集团（成都）共享服务有限公司 581,928.00
浙江玉环华电风力发电有限公司 25,800,000.00 1,000,000.00
合计 27,544,649.47 4,889,859.48
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公
允价值计量 其他综合收 其他综合收
本期确认的
项目 且其变动计 累计利得 累计损失 益转入留存 益转入留存
股利收入
入其他综合 收益的金额 收益的原因
收益的原因
东方电气集团（成 根据管理层
都）共享服务有限公 持有意图判 402,972.00
司 断
合计 402,972.00
注释18．投资性房地产
1．采用成本计量模式的投资性房地产情况
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 账面原值
1．期初余额 249,117,834.26 18,811,826.12 267,929,660.38
2．本期增加金额 4,454,626.37 4,454,626.37
外购
存货\固定资产\在
4,454,626.37 4,454,626.37
建工程转入
企业合并增加
其他变动
3．本期减少金额 7,125,127.32 7,125,127.32
处置
其他变动 7,125,127.32 7,125,127.32
4．期末余额 246,447,333.31 18,811,826.12 265,259,159.43
二. 累计折旧（摊销）
1．期初余额 87,333,312.76 5,100,513.13 92,433,825.89
2．本期增加金额 10,321,379.36 443,288.50 10,764,667.86
计提或摊销 10,321,379.36 443,288.50 10,764,667.86
财务报表附注 第56页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
其他变动
3．本期减少金额 905,858.52 905,858.52
处置
其他变动 905,858.52 905,858.52
4．期末余额 96,748,833.60 5,543,801.63 102,292,635.23
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
其他变动
3．本期减少金额
处置
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 149,698,499.71 13,268,024.49 162,966,524.20
2．期初账面价值 161,784,521.50 13,711,312.99 175,495,834.49
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
注释19．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,241,065,489.07 5,279,766,171.41
固定资产清理 1,497,436.62 164,791.44
合计 5,242,562,925.69 5,279,930,962.85
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第57页
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2020 年度
财务报表附注
1．固定资产
(1)固定资产情况
仪器仪表、电子设备及
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
一. 账面原值
1．期初余额 22,476,023.18 7,019,670,402.62 8,128,431,264.01 297,531,009.67 1,387,061,114.48 16,855,169,813.96
2．本期增加金额 273,325,256.00 305,309,282.41 9,695,593.99 128,010,864.91 716,340,997.31
购置 2,382,489.20 51,282,628.29 5,977,075.10 44,520,540.97 104,162,733.56
在建工程转入 270,942,766.80 250,327,684.11 3,558,003.60 82,176,638.50 607,005,093.01
其他增加 3,698,970.01 160,515.29 1,313,685.44 5,173,170.74
3．本期减少金额 2,027,753.12 8,880,411.85 77,799,891.49 14,151,191.69 50,776,811.55 153,636,059.70
处置或报废 0.00 2,781,730.33 74,946,354.30 13,927,605.07 50,063,145.83 141,718,835.53
其他减少 2,027,753.12 6,098,681.52 2,853,537.19 223,586.62 713,665.72 11,917,224.17
4．期末余额 20,448,270.06 7,284,115,246.77 8,355,940,654.93 293,075,411.97 1,464,295,167.84 17,417,874,751.57
二. 累计折旧
1．期初余额 3,374,170,559.74 6,670,362,369.97 256,907,400.56 1,128,482,037.12 11,429,922,367.39
2．本期增加金额 306,681,367.59 336,935,627.53 9,914,585.51 76,110,387.49 729,641,968.12
本期计提 306,681,367.59 336,935,627.53 9,858,193.97 75,913,307.92 729,388,497.01
其他增加 56,391.54 197,079.57 253,471.11
3．本期减少金额 2,588,574.72 66,340,757.57 13,690,521.83 49,262,763.88 131,882,618.00
处置或报废 1,411,242.54 66,052,757.93 13,659,089.63 48,629,278.99 129,752,369.09
其他减少 1,177,332.18 287,999.64 31,432.20 633,484.89 2,130,248.91
4．期末余额 3,678,263,352.61 6,940,957,239.93 253,131,464.24 1,155,329,660.73 12,027,681,717.51
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
仪器仪表、电子设备及
项目 土地资产 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
其他
三. 减值准备
1．期初余额 86,088,944.90 53,694,059.30 95,246.41 5,603,024.55 145,481,275.16
2．本期增加金额 4,250,501.42 235,074.99 4,485,576.41
本期计提 4,250,501.42 235,074.99 4,485,576.41
其他增加
3．本期减少金额 302,659.17 2,800.00 533,847.41 839,306.58
处置或报废 302,659.17 2,800.00 533,366.62 838,825.79
其他减少 480.79 480.79
4．期末余额 86,088,944.90 57,641,901.55 92,446.41 5,304,252.13 149,127,544.99
四. 账面价值
1．期末账面价值 20,448,270.06 3,519,762,949.26 1,357,341,513.45 39,851,501.32 303,661,254.98 5,241,065,489.07
2．期初账面价值 22,476,023.18 3,559,410,897.98 1,404,374,834.74 40,528,362.70 252,976,052.81 5,279,766,171.41
说明：
1.本公司 2020 年 12 月 31 日固定资产中的土地资产，系印度公司在印度国内取得的土地所有权，土地资产中的其他变动系汇率变动。
2.本年其他变动（除土地资产）主要系东方汽轮机和东方电机因资产用途发生改变导致的重分类变动。
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
(2)期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 5,067,126.00 1,565,593.59 3,402,650.83 98,881.58
机器设备 54,521,725.84 45,756,077.36 6,573,124.49 2,192,523.99
运输设备 2,292,418.85 2,177,797.89 0.00 114,620.96
仪器仪表 9,020,134.56 8,183,638.02 431,577.37 404,919.17
办公设备
其他 29,342,221.51 27,689,393.24 1,251,525.75 401,302.52
土地资产
合计 100,243,626.76 85,372,500.10 11,658,878.44 3,212,248.22
(3)通过经营租赁租出的固定资产
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 11,676,479.00
机器设备 861,962.01
运输设备 149,734.91
土地资产 62,238,450.92
合计 74,926,626.84
(4)期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
联合厂房六 102,094,208.80 结算正在办理中
成都 2 号楼 88,812,549.40 结算正在办理中
350T 高速动平衡及核电厂房 50,209,835.89 结算正在办理中
核电厂房 31,163,073.20 结算正在办理中
F 级 50MW 燃机整机试验系统建
19,565,788.66 资料正在归档中
设项目试验厂房二
J-379 第二职工食堂 16,953,563.55 结算正在办理中
联合厂房五 12,987,327.10 结算正在办理中
J-376 新建工艺技术楼 12,925,698.89 正在办理原建筑物产权证的注销手续
J-378 职工食堂 11,807,162.91 结算正在办理中
风电车间厂房、辅房 11,365,807.14 由于 5.12 地震原因，建设资料遗失
J-375 水力试验室 7,349,995.07 正在办理原建筑物产权证的注销手续
冷热态厂房、辅房 7,251,058.20 尚未取得土地使用权，无法办理
J-373 第二超速试验室 5,528,447.95 正在办理原建筑物产权证的注销手续
J-380110KV 变压站控制楼 4,177,841.48 结算正在办理中
其他零星项目 14,537,555.66 结算正在办理中
合计 396,729,913.90
财务报表附注 第60页
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2．固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 562,846.93
运输工具 130,614.62 82,444.98
电子设备 230,044.52 82,346.46
机器设备 573,641.55
其他 289.00
合计 1,497,436.62 164,791.44
注释20．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 204,443,971.41 381,899,778.29
工程物资 30,649.48 871,357.44
合计 204,474,620.89 382,771,135.73
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
1．在建工程
(1)在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
阳江基地厂房 41,223,975.65 - 41,223,975.65
0708_J15802G 汽
发转子线圈铣孔自 9,980,000.00 - 9,980,000.00 9,980,000.00 9,980,000.00
动线（国拨）
0708_J15806G 定
子冲片智能化制造
9,969,000.00 - 9,969,000.00 9,969,000.00 9,969,000.00
生产线及配套设备
(国拨）
714_12_01J02 绝缘
试验室智能化改造 7,176,950.36 7,176,950.36 7,555,000.36 7,555,000.36
（设备）
714_18_01B16 米
数控立车（二手）1 7,962,564.00 2,095,307.36 5,867,256.64 7,962,564.00 7,962,564.00
台
云计算平台建设一
5,296,734.51 5,296,734.51
期服务器
研制能力提升技术
改造建设项目土建 3,735,836.50 3,735,836.50
工程
财务报表附注 第61页
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
836_19_02 视频安
3,698,000.00 3,698,000.00
防系统改造
科 2016-1329 2,816,577.87 2,816,577.87 80,391,218.07 80,391,218.07
0708_J_01580 大型
清洁高效发电设备
2,621,063.72 2,621,063.72 8,227,722.77 8,227,722.77
智能制造数字化车
间建设
山东公司改扩建项
64,771,848.99 64,771,848.99
目
东方风电兴安盟主
34,594,274.16 34,594,274.16
机、叶片基地
德阳清洁高效燃烧
技术试验中心扩建 8,100,107.34 8,100,107.34
项目
0708_S_01416 冲
击式水轮机模型试
6,630,561.42 6,630,561.42
验台建设及模型试
验技术开发
其他 116,526,458.77 4,467,882.61 112,058,576.16 148,185,363.79 4,467,882.61 143,717,481.18
合计 211,007,161.38 6,563,189.97 204,443,971.41 386,367,660.90 4,467,882.61 381,899,778.29
财务报表附注 第62页
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(2)重要在建工程项目本期变动情况表
工程累
本期利
本期转入固定 计投入 工程 利息资 其中：本
预算数 本期其他减少 息资本 资金来
项目名称 上年年末余额 本期增加金额 资产/无形资产 期末余额 占预算 进度 本化累 期利息资
（万元） 金额 化率 源
金额 比例 （%） 计金额 本化金额
(%)
(%)
714_12_01J02 绝缘试验室智能化改造（设备） 700.00 7,555,000.36 19,950.00 398,000.00 7,176,950.36 108.21 90 自筹
科 2016-1329 25,500.00 80,391,218.07 23,162,219.05 86,803,016.94 13,933,842.31 2,816,577.87 自筹
0708_J_01580 大型清洁高效发电设备智能制造数字
4,940.00 8,227,722.77 1,843,095.92 5,689,954.98 1,759,799.99 2,621,063.72 97.08 90 自筹
化车间建设
科 2016-1296 695.09 2,696,900.00 310,315.26 310,315.26 287,669.23 2,409,230.77 自筹
科 2016-1325 3,100.00 4,056,194.74 7,168,881.92 7,699,259.97 1,362,974.36 2,162,842.33 自筹
大型清洁高效电站锅炉高温高压部件智能制造项目 11,440.00 1,636,715.17 15,736,614.95 14,399,555.97 1,707,692.32 1,266,081.83 82.3 92 自筹
压气机试验台 5,000.00 3,018,316.10 1,831,671.00 1,186,645.10 自筹
项目基础投资 720.00 4,438,999.87 2,213,099.23 6,555,506.87 96,592.23 87.53 88 自筹
东方风电兴安盟主机、叶片基地 13,100.00 34,594,274.16 82,266,927.02 116,861,201.18 89 100 自筹
山东公司改扩建项目 11,777.18 64,771,848.99 61,979,700.53 126,751,549.52 107.62 100 自筹
德阳清洁高效燃烧技术试验中心扩建项目 2,995.00 8,100,107.34 12,802,425.09 20,902,532.43 69 100 自筹
020-003-01 民用数控定梁龙门镗铣床 5,820,344.82 2,241,379.30 8,061,724.12
700℃以上超超临界锅炉用耐热合金应用研究 6,000.00 201,769.91 1,861,177.89 2,062,947.80 89 97 自筹
高温合金试验台 15,000.00 3,248,771.04 49,460.18 49,460.18 3,248,771.04 自筹
科临 2015-012 1,500.00 3,904,447.88 29,230.97 3,653,161.93 280,516.92 自筹
其他 153,705,029.68 286,337,114.80 206,806,905.86 41,964,061.45 191,271,177.17
合计 386,367,660.90 498,021,592.11 607,005,093.01 66,376,998.62 211,007,161.38
财务报表附注 第63页
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财务报表附注
2．工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备品备件 30,649.48 30,649.48 871,357.44 871,357.44
合计 30,649.48 30,649.48 871,357.44 871,357.44
注释21．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 400,457,478.09 26,005,822.35 426,463,300.44
2．本期增加金额 16,249,864.88 2,732,979.47 18,982,844.35
新增租赁 4,664,148.85 2,732,979.47 7,397,128.32
企业合并增加
重估调整
其他增加 11,585,716.03 11,585,716.03
3．本期减少金额 12,798,695.77 12,798,695.77
转出至固定资产
处置
其他减少 12,798,695.77 12,798,695.77
4．期末余额 403,908,647.20 28,738,801.82 432,647,449.02
二. 累计折旧
1．期初余额 131,871,837.93 3,203,076.26 135,074,914.19
2．本期增加金额 126,973,395.44 6,501,927.28 133,475,322.72
本期计提 126,973,395.44 6,501,927.28 133,475,322.72
3．本期减少金额 896,630.24 896,630.24
转出至固定资产
处置 896,630.24 896,630.24
4．期末余额 257,948,603.13 9,705,003.54 267,653,606.67
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
转出至固定资产
处置
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 145,960,044.07 19,033,798.28 164,993,842.35
2．期初账面价值 268,585,640.16 22,802,746.09 291,388,386.25
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注释22．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
一. 账面原值
1．期初余额 1,012,440,233.00 181,884,539.93 343,592,335.71 256,156,272.08 673,150,174.20 2,467,223,554.92
2．本期增加金额 29,596,270.00 28,765,034.43 36,179,230.73 3,800.00 94,544,335.16
购置 29,596,270.00 28,765,034.43 14,617,431.36 72,978,735.79
在建转入 21,561,799.37 3,800.00 21,565,599.37
3．本期减少金额 3,739,731.11 3,800.00 42,743.04 40,134,540.70 43,920,814.85
处置 3,739,731.11 42,743.04 3,782,474.15
其他变动 3,800.00 40,134,540.70 40,138,340.70
4．期末余额 1,038,296,771.89 210,645,774.36 343,592,335.71 292,292,759.77 633,019,433.50 2,517,847,075.23
二. 累计摊销
1．期初余额 223,711,488.10 32,071,676.33 311,456,922.84 182,041,635.28 85,075,501.47 834,357,224.02
2．本期增加金额 20,758,335.07 19,778,548.38 7,646,892.24 26,147,643.62 20,195,567.34 94,526,986.65
本期计提 20,758,335.07 19,778,548.38 7,646,892.24 26,147,643.62 20,191,767.34 94,523,186.65
其他变动 3,800.00 3,800.00
3．本期减少金额 963,970.59 8,884,781.96 76,556.99 1,427,030.36 11,352,339.90
处置 963,970.59 8,880,981.96 76,556.99 1,427,030.36 11,348,539.90
其他变动 3,800.00 3,800.00
4．期末余额 243,505,852.58 42,965,442.75 319,027,258.09 206,762,248.54 105,271,068.81 917,531,870.77
三. 减值准备
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项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 其他 合计
1．期初余额 33,314.36 33,314.36
2．本期增加金额 376,405.24 376,405.24
本期计提
其他变动 376,405.24 376,405.24
3．本期减少金额
处置
其他变动
4．期末余额 33,314.36 376,405.24 409,719.60
四. 账面价值
1．期末账面价值 794,757,604.95 167,680,331.61 24,188,672.38 85,530,511.23 527,748,364.69 1,599,905,484.86
2．期初账面价值 788,695,430.54 149,812,863.60 32,135,412.87 74,114,636.80 588,074,672.73 1,632,833,016.54
说明：无形资产中的其他主要为老挝南芒河电力有限公司电站特许经营权。
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2．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
原表工土地使用权 23,312,723.62 产权交接办理中
合计 23,312,723.62
注释23．开发支出
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
基于财务共享
的 ERP 深化应
2,051,886.80 2,051,886.80
用科研项目
(XJCKY20002)
合计 2,051,886.80 2,051,886.80
注释24．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
长期待摊代理费 49,103,686.39 49,103,686.39
开关站间隔维护费 35,000.38 35,000.38
AP1000 分技术 21,818.18 21,818.18
零星工程 1,632,461.45 771,971.11 294,980.36 2,109,452.20
合计 50,792,966.40 771,971.11 49,455,485.31 2,109,452.20
注释25．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 8,598,150,385.59 1,349,690,791.53 7,488,611,133.53 1,352,205,659.88
可抵扣亏损 828,125,418.58 125,261,881.36 1,129,396,705.40 198,749,340.38
预计负债 5,878,785,755.28 949,976,683.78 5,546,733,840.84 972,097,048.74
应付职工薪酬 1,415,141,495.02 215,505,173.03 1,380,600,667.95 209,672,206.78
内部交易未实现利润 102,815,521.85 16,797,708.65 66,452,632.49 10,654,686.31
政府补助 220,394,827.14 35,092,467.71 279,605,076.50 43,760,483.33
应付账款 1,481,084,712.80 222,162,706.93 402,214,313.36 60,332,147.01
固定资产折旧 50,260,668.82 7,539,100.33 32,536,260.68 4,880,439.10
公允价值变动 195,675,566.77 30,876,683.10 91,575,979.23 13,736,396.89
待抵免境外企业所得税 143,798,482.60 21,569,772.39 143,798,482.60 21,569,772.39
无形资产的摊销 2,607,171.48 391,075.72 2,675,864.89 401,379.73
其他 4,524,127.28 678,619.09 32,676,968.69 4,901,545.32
合计 18,921,364,133.21 2,975,542,663.62 16,596,877,926.16 2,892,961,105.86
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2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
交易性金融工具、衍生金融工
41,214,278.20 10,303,569.55
具的估值
固定资产折旧 192,860,219.66 29,055,699.62 135,346,671.06 19,765,032.14
投资收益 35,390,618.74 5,308,592.81 53,085,928.10 7,962,889.22
合计 228,250,838.40 34,364,292.43 229,646,877.36 38,031,490.91
3．未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可结转以后年度的亏损 1,107,306,591.13 1,354,800,746.76
可抵扣暂时性差异 1,199,214,831.23 1,812,801,325.04
合计 2,306,521,422.36 3,167,602,071.80
4．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2023 年度 77,986,204.93
2024 年度 83,112,441.90 252,620,392.60
2025 年度 196,203,722.44 196,203,722.44
2026 年度 58,735,684.56 58,735,684.56
2027 年度 55,492,724.93 55,492,724.93
2028 年度 474,157,171.38 474,157,171.38
2029 年度 239,604,845.92 239,604,845.92
合计 1,107,306,591.13 1,354,800,746.76
注释26．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同质保金 3,326,553,542.05 511,101,122.39 2,815,452,419.66 3,602,244,380.77 983,371,986.24 2,618,872,394.53
预付工程款 443,927.15 443,927.15
破产清算子
499,363,000.00 499,363,000.00 499,363,000.00 499,363,000.00
公司
合计 3,825,916,542.05 1,010,464,122.39 2,815,452,419.66 4,102,051,307.92 1,482,734,986.24 2,619,316,321.68
破产清算子公司说明：杭州新能源 2017 年度进入破产程序，截止目前尚未破产清算完
毕；呼伦贝尔新能源、通辽风电、酒泉新能源 2018 年度进入破产程序，截止目前尚未破产
清算完毕。
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注释27．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
保证借款 2,000,000.00
信用借款 295,980,000.00 13,850,000.00
合计 297,980,000.00 13,850,000.00
注释28．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 875,022,096.26 138,168,242.75
商业承兑汇票 3,986,657,655.69 3,512,779,689.81
合计 4,861,679,751.95 3,650,947,932.56
注释29．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 11,401,420,521.60 9,606,589,127.35
1-2 年（含 2 年） 730,111,491.10 803,022,569.41
2-3 年（含 3 年） 420,449,910.67 501,740,777.39
3 年以上 1,089,399,912.49 922,459,701.81
合计 13,641,381,835.86 11,833,812,175.96
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
单位一 103,587,721.06 对方处于破产阶段
单位二 101,781,624.69 未达到结算条件
单位三 87,048,892.11 未达到结算条件
单位四 55,268,198.30 未达到结算条件
单位五 50,942,193.55 未达到结算条件
单位六 38,349,754.65 未达到结算条件
单位七 37,440,948.36 未达到结算条件
单位八 34,674,420.00 未达到结算条件
单位九 30,659,714.94 未达到结算条件
单位十 30,000,000.00 未达到结算条件
合计 569,753,467.66
注释30．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 28,000,000.00
1 年以上
合计 28,000,000.00
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注释31．合同负债
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 28,922,353,784.79 19,386,730,100.06
1 年以上 6,486,733,919.00
合计 28,922,353,784.79 25,873,464,019.06
注释32．吸收存款及同业存放
项目 期末余额 期初余额
活期存款 5,698,384,461.29 2,249,786,987.90
公司 5,698,384,461.29 2,249,786,987.90
个人
定期存款(含通知存款) 28,456,711.63 2,749,625,000.00
公司 16,099,999.61 2,675,900,000.00
个人
存入保证金 12,356,712.02 73,725,000.00
其他存款(含汇出汇款、应解汇款)
合计 5,726,841,172.92 4,999,411,987.90
注释33．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 352,065,316.97 3,512,227,928.74 3,649,910,601.41 214,382,644.30
离职后福利-设定提存计划 104,072,979.25 362,167,379.07 333,697,045.57 132,543,312.75
辞退福利 324,761,927.30 285,853,662.16 280,204,117.39 330,411,472.07
一年内到期的其他福利
合计 780,900,223.52 4,160,248,969.97 4,263,811,764.37 677,337,429.12
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 183,840,786.71 2,591,026,699.36 2,774,867,486.07
职工福利费 381,754.93 338,401,119.24 304,028,033.34 34,754,840.83
社会保险费 22,624,412.74 197,557,910.76 190,871,951.08 29,310,372.42
其中：基本医疗保险费 1,740,034.01 123,345,828.23 125,076,885.14 8,977.10
补充医疗保险费 20,700,937.22 50,056,310.55 41,639,607.63 29,117,640.14
工伤保险费 62,196.30 11,797,840.38 11,797,813.16 62,223.52
生育保险费 121,245.21 12,357,931.60 12,357,645.15 121,531.66
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他
住房公积金 6,275,128.00 262,401,092.68 268,340,036.68 336,184.00
工会经费和职工教育经费 138,715,882.60 91,500,082.06 83,338,399.57 146,877,565.09
劳动保护费 24,849,778.55 24,849,078.55 700.00
短期利润（奖金）分享计划
其他 227,351.99 6,491,246.09 3,615,616.12 3,102,981.96
合计 352,065,316.97 3,512,227,928.74 3,649,910,601.41 214,382,644.30
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 446,354.56 209,884,189.94 210,314,876.50 15,668.00
失业保险费 388.28 8,057,337.62 8,047,504.53 10,221.37
企业年金缴费 103,626,236.41 144,225,851.51 115,334,664.54 132,517,423.38
合计 104,072,979.25 362,167,379.07 333,697,045.57 132,543,312.75
注释34．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 162,077,940.56 80,235,801.54
企业所得税 59,983,720.26 131,512,899.56
个人所得税 31,818,158.33 23,741,145.38
城市维护建设税 10,164,413.59 7,452,938.90
房产税 675,761.26 423,610.09
教育费附加（含地方教育附加） 7,064,655.99 3,278,349.93
土地使用税 469,126.51 429,812.15
其他税费 16,195,942.25 13,970,634.03
合计 288,449,718.75 261,045,191.58
注释35．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 28,164,115.17 60,708,321.69
应付股利 13,224,263.63 23,554,076.18
其他应付款 1,370,268,875.62 1,686,514,006.95
合计 1,411,657,254.42 1,770,776,404.82
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
财务报表附注 第71页
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财务报表附注
1．应付利息
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 6,324,737.25 6,583,527.96
吸收存款应计利息 21,839,377.92 54,124,793.73
合计 28,164,115.17 60,708,321.69
2．应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 13,224,263.63 23,554,076.18
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 13,224,263.63 23,554,076.18
3．其他应付款
(1)按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
应付股权收购款 347,447,411.10 560,470,965.39
代收款 221,331,463.72 177,211,912.96
保证金和押金 298,245,413.68 236,148,816.46
应付租赁、劳务及零星采购等款 44,476,194.04 134,057,750.63
应付代垫款 94,724,120.15 6,364,519.86
个人承担的社会保险和住房公积金 35,481,911.76 61,387,863.33
其他 328,562,361.17 510,872,178.32
合计 1,370,268,875.62 1,686,514,006.95
(2)账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
单位一 180,533,396.72 未达到付款条件
单位二 97,442,066.52 预赔未结案
单位三 29,406,098.47 预赔未结案
单位四 20,852,283.98 破产清算
单位五 14,967,421.17 未达到付款条件
单位六 14,461,647.51 对方破产
单位七 10,000,000.00 破产清算
合计 367,662,914.37
财务报表附注 第72页
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2020 年度
财务报表附注
注释36．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 164,036.00 17,264,036.00
一年内到期的应付债券 - -
一年内到期的长期应付款 - -
一年内到期的租赁负债 139,790,841.02 136,967,972.74
合计 139,954,877.02 154,232,008.74
注释37．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
暂估往来 79,202,155.97 68,427,082.56
代理业务负债 4,547,027.74 6,735,755.76
期末未终止确认的已背书尚未到期的应
23,560,000.00 5,700,000.00
收款项融资
租赁负债重分类 3,353,901.47 -
其他 10,623,734.54 6,512,786.36
合计 121,286,819.72 87,375,624.68
注释38．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 384,350,539.48 432,019,323.12
信用借款 335,000,000.00 195,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计 719,350,539.48 627,019,323.12
注释39．租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 177,235,797.11 308,808,794.19
减：未确认融资费用 9,913,050.15 15,176,184.18
重分类至一年内到期的非流动负债 139,790,841.02 136,967,972.74
合计 27,531,905.94 156,664,637.27
注释40．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 5,660,910.03 9,600,357.51
合计 5,660,910.03 9,600,357.51
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
财务报表附注 第73页
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财务报表附注
1．专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
中央国有资本经营
140,000.00 140,000.00 尚未使用完
预算节能减排资金
城市轻轨车辆交流
100,000.00 100,000.00 尚未使用完
传动项目拨款
三线退税 3,889,796.99 170,508.00 3,719,288.99 尚未使用完
三供一业款项 4,920,000.00 3,218,378.96 1,701,621.04 尚未使用完
CAP1400 堆内构件
550,560.52 550,560.52
对中技术研究费
合计 9,600,357.51 3,939,447.48 5,660,910.03
注释41．长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债
长期辞退福利 659,556,684.06 784,413,550.52
其他长期福利 301,413,349.17
减：一年以内到期的未折现长期应付职工薪酬
合计 960,970,033.23 784,413,550.52
注释42．预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
针对项目公司与当地税
务机关因财产税征收问
未决诉讼 281,801,968.45 387,314,709.06 题发生争议而预计的税
金、滞纳金、罚款支出及
其他诉讼预计支出
产品质量保证 2,211,869,576.09 2,138,995,806.35 产品质量保证预计支出
待执行亏损合同以及执
亏损合同 3,092,122,892.98 3,421,969,033.49
行中预计未来亏损部分
预计延期交货罚款 310,616,499.88 332,100,542.01 预计延期交货罚款
合计 5,896,410,937.40 6,280,380,090.91
注：未决诉讼中 1,500.00 万系子公司东方锅炉公司应收票据无法承兑，企业可能被追索
所致。
注释43．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 382,997,127.42 3,296,700.00 39,145,414.77 347,148,412.65 详见表 1
与收益相关政府补助 87,610,438.65 53,159,972.41 83,635,590.50 57,134,820.56 详见表 1
合计 470,607,566.07 56,456,672.41 122,781,005.27 404,283,233.21
财务报表附注 第74页
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2020 年度
财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
本期新增补助 本期计入营业外 本期计入其他 本期冲减成本 加：其他变动 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 期末余额
金额 收入金额 收益金额 费用金额 益相关
三线企业增值税退税 212,417,112.19 22,217,142.47 190,199,969.72 与资产相关
项目基础设施建设扶
123,083,333.33 9,682,555.65 113,400,777.68 与资产相关
持款
科研拨款 11,117,200.25 2,170,247.86 8,946,952.39 与资产相关
技术改造拨款 7,423,300.00 3,296,700.00 2,957,333.33 7,762,666.67 与资产相关
财政补贴 1,926,666.67 340,000.00 1,586,666.67 与资产相关
其他拨款 27,029,514.98 1,778,135.46 25,251,379.52 与资产相关
科研拨款 81,871,755.85 45,407,836.00 61,888,494.94 -12,424,932.94 52,966,163.97 与收益相关
技术改造拨款 0.00 300,000.00 75,000.00 225,000.00 与收益相关
财政补贴 308,550.00 308,550.00 与收益相关
其他拨款 5,430,132.80 7,452,136.41 8,711,884.40 -226,728.22 3,943,656.59 与收益相关
合计 470,607,566.07 56,456,672.41 110,129,344.11 -12,651,661.16 404,283,233.21
说明：三线企业增值税退税款，系根据财政部、国家税务总局《关于“十五”期间三线企业税收政策问题的通知》（财税[2001]133 号），以及
财政部国家税务总局《关于三线企业增值税先征后退政策的通知》（财税[2006]166 号）规定，东方汽轮机、东方锅炉和东方电机 2006 年 1 月 1
日起至 2008 年 12 月 31 日期间收到的三线企业增值税退税。本公司根据三线企业增值税退税款的具体使用，将其区分为与资产相关政府补助和与
收益相关的政府补助，分别进行会计处理。
财务报表附注 第75页
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2020 年度
财务报表附注
注释44．股本
期初余额 期末余额
本期
投资者名称 所占比例 本期增加 所占比例
投资金额 减少 投资金额
(%) (%)
东方电气集团 1,727,919,826.00 55.91 1,727,919,826.00 55.39
A 股股东 1,022,883,605.00 33.09 28,960,699.00 1,051,844,304.00 33.71
H 股股东 340,000,000.00 11.00 340,000,000.00 10.90
合计 3,090,803,431.00 100.00 28,960,699.00 3,119,764,130.00 100.00
股本变动情况说明：
1、经公司 2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别股东会议及 2019 年第
一次 H 股类别股东大会、第九届董事会 2019 年第十九次会议审议，经中国证监会核准，公
司于 2019 年 12 月 19 日完成向 800 名激励对象（因部分激励对象放弃认购，实际授予 780
人）授予限制性人民币普通股（Ａ股）30,000,000 股（实际认购 27,988,699 股），每股面值
1.00 元。该次激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分限制性股票登记完成
之日起 24 个月、36 个月、48 个月。本次授予的限制性股票共计 2,798.8699 万股于 2019 年
未完成登记在资产负债表日暂计入资本公积。2020 年 1 月 7 日在中国证券登记结算有限责
任公司上海分公司完成登记，从资本公积转入股本。
2、2020 年 9 月 24 日，公司召开九届三十二次董事会，审议通过了《关于向 2019 年 A
股限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》：根据股东大会的授权，
同意授予 26 名激励对象 100 万份股票期权，授予日为 2020 年 9 月 24 日，行权价格:6.54 元
/股;同时通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》:董事会审议决定回购注销 4 名激励
对象已获授但尚未解除限售的全部限制性股票共计 13.8 万股，本议案尚须提交股东大会、A
股类别股东会议和 H 股类别股东会议审议批准。在公司确定授予日后的协议签署、资金缴
纳、股份登记过程中，部分激励对象因个人原因自愿放弃限制性股票认购，因此公司本次股
权激励计划实际授予数量由 1,000,000 股调整为 972,000 股，每股面值 1 元，增加注册资本
972,000.00 元 ， 变更 后的 注 册 资本 为 人民 币 3,119,764,130.00 元， 实 收股 本 为 人民 币
3,119,764,130.00 元。
注释45．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 11,342,240,527.90 102,232,387.66 27,988,699.00 11,416,484,216.56
其他资本公积 3,098,647.01 164,593,170.60 167,691,817.61
原制度资本公积转入
合计 11,345,339,174.91 266,825,558.26 27,988,699.00 11,584,176,034.17
财务报表附注 第76页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
资本公积的说明：
1.本期因授予公司 26 名激励对象股权激励计划被授予人出资增加资本公积-资本溢价
5,384,880.00 元；
2.本期资本公积-资本溢价减少 27,988,699.00 元，从资本公积转入股本，为 2019 年授予
公司部分高管及中层员工股权激励计划 27,988,699.00 股未完成股权登记暂未确认股本，暂
放资本公积科目，本年度完成股权登记由资本公积转入股本(详见注释 44.股本-说明 1)；
3.本期本公司确认股份支付费用同时增加其他资本公积 31,089,861.98 元；
4.根据国家有关企业公司制改制改建有关应付工资余额财务处理的相关规定，未使用的
历史工资结余要严格执行企业公司制改制改建有关应付工资余额财务处理的相关规定，在
2020 年底要全部规范转增资本公积，本期本公司子公司东方锅炉、东方汽轮机、东方电机、
东方重机将以前年度未使用结余工资转增其他资本公积，本公司按持股比例合计确认增加其
他资本公积 133,503,308.62 元；
5.本公司子公司东方重机按照《企业价值评估报告》（中联国际评字【 2019】第
VNGPZ0708 号）对东方重机净资产（评估值）2,197,415,970.76 元折算每股净资产 1.91 元，
根据东方重机 2020 年第四次股东会通过的决议，同意将东方电气集团于 2011 年向东方重机
投入的国拨资金 13,107 万元其中的 68,623,037.00 元作为东方电气集团向东方重机新增的注
册资金，剩余的 62,446,963.00 元为东方电气集团向东方重机新增的资本公积，由各股东方
共同享有，本公司按持股比例确认增加资本公积-资本溢价 18,002,158.98 元；
6.本公司子公司东方自控本年因向子公司东锅控制的少数股东购买股权，本公司按持股
比例确认增加资本公积-资本溢价 9,517,647.62 元。
7.本公司子公司东方汽轮机将持有的东方风电 13%股权转让给外部股东，转让后本公司
合计持有东方风电股权比例为 87%，确认增加资本公积-资本溢价 55,789,247.10 元。
8.本公司子公司东方氢能引入外部股东增资，增资后本公司持有东方氢能股权比例为
55.93%，确认增加资本公积-资本溢价 13,538,453.96 元。
注释46．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票激励计划回购计划 165,972,988.00 6,356,880.00 172,329,868.00
合计 165,972,988.00 6,356,880.00 172,329,868.00
库存股情况说明：
本公司于 2020 年 9 月实施限制性股票激励计划，就回购义务确认相应负债和库存股人
民币 6,356,880.00 元。
财务报表附注 第77页
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2020 年度
财务报表附注
注释47．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入其 减：结转重
项目 期初余额 减：前期计入其他 减：套期储 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前发生 他综合收益当期 减：所得税 税后归属于少数 新计量设定
综合收益当期转入 备转入相关 税后归属于母公司 综合收益当期转
额 转入以摊余成本 费用 股东 受益计划变
损益 资产或负债 入留存收益
计量的金融资产 动额
一、不能重分类进损益的
其他综合收益
-20,447,914.82 -172,770.15 -20,275,144.67
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
-20,447,914.82 -172,770.15 -20,275,144.67
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他变动
二、将重分类进损益的其
他综合收益
-3,970,132.76 -23,404,229.80 26,597,523.47 -43,672,787.61 -6,328,965.66 -47,642,920.37
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2,405,333.68 -149,950.83 -141,538.59 -8,412.24 2,263,795.09
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额 -6,375,466.44 -23,300,716.97 26,597,523.47 -43,577,687.02 -6,320,553.42 -49,953,153.46
7.其他变动 46,438.00 46,438.00 46,438.00
其他综合收益合计 -24,418,047.58 -23,404,229.80 26,597,523.47 -43,672,787.61 -6,328,965.66 -172,770.15 -67,918,065.04
财务报表附注 第78页
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2020 年度
财务报表附注
注释48．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 76,102,748.09 76,748,870.92 64,343,000.43 88,508,618.58
合计 76,102,748.09 76,748,870.92 64,343,000.43 88,508,618.58
注释49．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 907,174,974.45 65,630,466.84 972,805,441.29
任意盈余公积
合计 907,174,974.45 65,630,466.84 972,805,441.29
注释50．未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 14,225,616,456.64 13,324,105,405.23
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -228,081.66
调整后期初未分配利润 14,225,616,456.64 13,323,877,323.57
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,861,998,155.29 1,277,671,818.13
其他调整因素
减：提取法定盈余公积 65,630,466.84 35,901,807.65
提取任意盈余公积
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 639,352,397.16 339,988,377.41
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 -172,770.15 -42,500.00
所有者权益其他内部结转
其他 203,259.00
期末未分配利润 15,382,662,236.78 14,225,616,456.64
财务报表附注 第79页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释51．少数股东权益
少数股权
子公司名称 期末余额 期初余额
比例%
东方重机 38.91 637,108,944.34 599,793,156.79
东方电机 8.14 480,769,474.49 457,602,916.92
东方汽轮机 5.61 343,178,170.16 328,825,206.64
东方锅炉 3.21 213,713,696.35 210,246,853.69
东方财务 5.00 170,445,802.08 160,348,416.73
东方凯特瑞 38.58 113,729,570.08 109,664,727.41
东锅控制 42.00 83,461,880.95 89,546,575.94
东方日立 49.00 72,373,071.31 63,169,138.41
南芒河公司 25.00 67,731,533.36 65,728,124.32
东方武核 33.00 72,649,863.08 65,425,156.20
东方天津叶片 15.00 53,868,242.89 38,505,667.50
东方自控 3.49 27,767,046.29 24,862,647.06
东方阿贝勒 16.24 7,671,125.76 7,338,671.27
东电委内瑞拉 1.00 0.01 0.01
东方山东风电 31.25 58,002,710.88 57,346,399.78
东方风电 15.72 195,257,775.07 42,853,010.34
东方印尼 49.00 14,813,415.45 17,463,499.40
河南东方锅炉城发环保装备有限公司（以下简称
20.00 2,971,006.84 5,067,052.67
东锅城发）
东方氢能 44.07 109,468,449.60
东方电动机 10.00 8,949,730.30
合计 2,733,931,509.29 2,343,787,221.08
财务报表附注 第80页
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2020 年度
财务报表附注
注释52．净流动资产
项目 期末金额 上年年末金额
流动资产 70,673,257,832.78 69,398,892,328.05
减：流动负债 56,104,965,880.37 49,453,815,568.82
净流动资产 14,568,291,952.41 19,945,076,759.23
注释53．总资产减流动负债
项目 期末金额 上年年末金额
资产总计 97,795,137,769.16 89,618,965,555.72
减：流动负债 56,104,965,880.37 49,453,815,568.82
总资产减流动负债 41,690,171,888.79 40,165,149,986.90
注释54．借贷
1．本公司借贷汇总
项目 期末金额 上年年末金额
短期借款 297,980,000.00 13,850,000.00
一年内到期的非流动负债（借款部分） 164,036.00 17,264,036.00
长期借款 719,350,539.48 627,019,323.12
合计 1,017,494,575.48 658,133,359.12
2．借贷的分析
项目 期末金额 上年年末金额
银行借款 615,330,539.48 658,133,359.12
其中：须在五年内偿还 230,980,000.00 226,114,036.00
小计 615,330,539.48 658,133,359.12
其他借款及应付款 402,164,036.00
合计 1,017,494,575.48 658,133,359.12
3．借贷的到期日分析
项目 期末金额 上年年末金额
按要求偿还或 1 年以内 298,144,036.00 31,114,036.00
1至2年 195,000,000.00 195,000,000.00
2至5年 140,000,000.00
5 年以上 384,350,539.48 432,019,323.12
合计 1,017,494,575.48 658,133,359.12
财务报表附注 第81页
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2020 年度
财务报表附注
注释55．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目 成本/利息支出/手 成本/利息支出/手
收入 收入
续费及佣金支出 续费及佣金支出
主营业务 35,841,635,457.48 28,658,398,531.51 31,269,847,147.78 24,559,343,836.65
其他业务 397,290,089.89 205,286,385.36 507,738,609.90 379,094,052.88
利息收入 1,040,835,178.93 98,164,043.10 1,062,215,899.11 81,498,284.37
手续费及佣金收入 3,110,561.08 1,190,341.73 519,423.43 165,136.20
合计 37,282,871,287.38 28,963,039,301.70 32,840,321,080.22 25,020,101,310.10
2．板块及产品收入情况
本期发生额 上期发生额
板块及产品名称 成本/利息支出/ 成本/利息支出/
收入 手续费及佣金 收入 手续费及佣金
支出 支出
清洁高效能源装备 11,152,332,807.94 8,524,259,969.87 15,511,358,033.23 11,726,910,995.01
其中：火电 7,328,245,288.47 5,388,763,743.70 11,574,767,948.21 8,617,588,539.55
核电 1,804,730,016.79 1,445,673,970.30 2,080,407,378.21 1,705,488,939.26
燃机 2,019,357,502.68 1,689,822,255.87 1,856,182,706.81 1,403,833,516.20
可再生能源装备 10,085,174,688.16 8,646,791,164.87 5,921,352,862.59 5,210,972,278.36
其中：水电 2,481,193,499.75 2,067,142,695.60 2,254,718,900.98 2,126,618,156.07
风电 7,432,449,885.46 6,451,554,537.33 3,561,123,257.73 2,856,483,937.90
工程与贸易 4,838,854,024.63 3,536,566,040.24 4,430,612,539.73 3,528,160,166.08
其中：工程总承包 1,266,026,922.82 766,300,948.29 1,791,301,251.34 1,200,114,668.76
贸易 3,548,403,570.84 2,751,942,923.21 2,636,473,646.88 2,326,099,311.82
现代制造服务业 4,910,246,778.17 2,714,267,517.28 3,876,251,271.37 1,881,715,167.81
其中：电站服务 2,962,785,730.34 1,914,441,775.17 2,015,463,965.79 1,137,749,739.81
金融服务 1,043,945,740.01 99,354,384.83 1,062,735,322.54 81,663,420.57
新兴成长产业 6,296,262,988.48 5,541,154,609.44 3,100,746,373.30 2,672,342,702.84
合计 37,282,871,287.38 28,963,039,301.70 32,840,321,080.22 25,020,101,310.10
注释56．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 57,520,557.40 63,970,603.69
房产税 57,774,420.65 60,933,622.04
教育费附加 25,196,673.96 27,444,110.28
印花税 49,244,413.56 41,447,819.53
土地使用税 27,221,368.80 25,442,511.28
地方教育费附加 16,022,689.63 18,294,100.19
其他税费 3,119,825.15 2,566,521.58
合计 236,099,949.15 240,099,288.59
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
注释57．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售服务费 521,393,693.07 703,955,305.29
职工薪酬 388,021,065.33 373,684,057.24
差旅费 44,963,705.28 60,783,608.86
其他 222,193,469.57 170,076,786.70
合计 1,176,571,933.25 1,308,499,758.09
注释58．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,607,052,980.87 1,298,032,582.93
修理费 311,278,904.49 323,715,268.11
折旧费 255,253,056.55 150,080,916.82
安全生产费用 89,320,622.76 68,039,819.26
租赁费 8,792,020.88 94,790,537.22
差旅费 49,203,532.75 66,606,330.71
保险费 24,163,668.01 47,103,534.77
物业管理费 58,966,007.94 57,033,456.18
无形资产摊销 34,870,077.29 35,428,807.48
水电动能费 27,226,135.72 28,903,816.13
聘请中介机构费用 20,170,908.18 20,154,296.92
交通运输费 20,241,970.53 22,481,352.23
其他 113,338,502.07 168,153,041.87
合计 2,619,878,388.04 2,380,523,760.63
注释59．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 905,277,597.30 905,040,657.54
材料费 408,896,508.21 342,657,995.54
试验检验、质量鉴定费 98,097,740.57 159,171,728.53
外委费 191,818,436.20 79,084,426.97
折旧费 99,319,664.36 87,677,587.82
工装模具费 43,596,544.13 46,492,908.75
无形资产摊销 38,356,278.36 32,864,727.24
差旅费 22,011,664.82 28,751,388.54
水电动能费 17,769,166.60 19,111,464.14
其他 177,594,990.22 187,535,839.52
合计 2,002,738,590.77 1,888,388,724.59
财务报表附注 第83页
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财务报表附注
注释60．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 35,891,626.03 49,431,576.08
其中：租赁负债利息费用 9,683,130.52 15,516,312.64
减：利息收入 38,908,682.48 83,050,317.66
汇兑损益 204,401,874.83 -59,945,801.68
金融机构手续费 35,127,210.46 22,951,572.19
现金折扣 -81,412,182.25 -82,429,763.68
其他 13,373,711.70 13,383,043.76
合计 168,473,558.29 -139,659,690.99
注释61．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 175,019,547.56 138,572,577.20
代扣个人所得税手续费 435,498.04 569,004.78
其他 24,153,843.99 702,858.57
合计 199,608,889.59 139,844,440.55
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
三线企业增值税退税款 22,217,142.47 27,332,451.60 与资产相关
科研拨款 9,879,184.46 8,133,889.36 与资产相关
科研拨款 63,283,755.46 47,152,472.21 与收益相关
财政补贴 340,000.00 340,000.00 与资产相关
财政补贴 308,550.00 308,550.00 与收益相关
税收返还 6,127,592.41 7,687,485.79 与收益相关
其他拨款 26,625,754.51 3,466,666.67 与资产相关
其他拨款 46,237,568.25 44,151,061.57 与收益相关
合计 175,019,547.56 138,572,577.20
财务报表附注 第84页
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财务报表附注
注释62．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 185,295,786.09 203,802,439.98
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 63,389,464.99
交易性金融资产持有期间的投资收益 16,438,830.66 68,091,791.26
处置交易性金融资产取得的投资收益 101,376,542.45 27,190,499.58
债权投资持有期间的投资收益 33,587,233.87 15,461,791.28
处置其他权益工具投资取得的投资收益
合计 336,698,393.07 377,935,987.09
注释63．汇兑损益
项目 本期发生额 上期发生额
外汇业务收入 769,827.40 872,319.89
外汇业务支出
合计 769,827.40 872,319.89
注释64．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -138,205,491.40 -126,073,198.44
交易性金融负债
合计 -138,205,491.40 -126,073,198.44
注释65．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 57,591,252.40 -181,407,906.78
其他应收款坏账损失 107,731,366.59 18,784,303.46
债权投资减值损失 -62,009,486.71 18,169,602.00
长期应收款坏账损失 76,744,889.92 -151,043,168.29
信贷资产减值损失 25,302,043.47 223,261,409.28
合计 205,360,065.67 -72,235,760.33
损失以负数列示。
财务报表附注 第85页
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财务报表附注
注释66．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减
-390,233,505.18 -791,091,308.03
值损失
固定资产减值损失 -4,485,576.41 -105,234,969.63
使用权资产减值损失
无形资产减值损失 -376,405.24
在建工程减值损失 -2,095,307.36
合同资产减值损失 -169,899,776.64 46,453,735.03
合计 -567,090,570.83 -849,872,542.63
损失以负数列示。
注释67．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损益 7,079,975.17 9,424,700.01
合计 7,079,975.17 9,424,700.01
注释68．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 1,523,052.69 8,101,959.60 1,523,052.69
非流动资产处置利得 400,031.46 553,605.27 400,031.46
其中：固定资产报废利得 400,031.46 553,605.27 400,031.46
债务重组利得
接受捐赠 344,830.50 344,830.50
各种违约赔偿收入 17,556,127.48 17,982,207.54 17,556,127.48
其他 20,804,770.66 77,554,244.91 20,804,770.66
合计 40,628,812.79 104,192,017.32 40,628,812.79
1．计入营业外收入的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
就业稳岗补贴 3,708,072.60 与收益相关
政府奖励 1,000,000.00 与收益相关
经开区工信局、财政局 160,000.00 与收益相关
工业奖励资金 100,000.00 与收益相关
德阳市科学技术和知识产权局 30,000.00 与收益相关
捐赠补贴 2,600,000.00 与收益相关
财政贴息 503,887.00 与收益相关
其他 1,523,052.69 与收益相关
合计 1,523,052.69 8,101,959.60
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财务报表附注
注释69．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失 2,496,043.34 1,038,390.54 2,496,043.34
其中：固定资产报废损失 2,496,043.34 1,038,390.54 2,496,043.34
债务重组损失
捐赠支出 51,156,180.02 23,625,926.24 51,156,180.02
未决诉讼损失 646,274.10 20,000,000.00 646,274.10
赔偿金、违约金及罚款支出 60,306,415.23 93,188,907.54 60,306,415.23
其他 19,090,718.32 10,018,748.29 19,090,718.32
合计 133,695,631.01 147,871,972.61 133,695,631.01
注释70．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 236,212,644.56 181,696,731.48
其中：中国 235,011,961.53 179,880,564.64
印度 1,197,687.58 1,815,626.20
其他地区 2,995.45 540.64
递延所得税费用 -85,252,938.72 16,015,478.25
合计 150,959,705.84 197,712,209.73
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 2,067,223,836.63
按法定/适用税率计算的所得税费用 310,083,575.49
子公司适用不同税率的影响 40,330,056.85
调整以前期间所得税的影响 -34,045,662.07
非应税收入的影响 -25,807,789.54
不可抵扣的成本、费用和损失影响 8,836,385.80
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -56,829,099.46
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 19,748,567.72
税收优惠 -111,356,328.95
其中：研发费用加计扣除 -111,033,305.81
所得税费用 150,959,705.84
财务报表附注 第87页
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财务报表附注
注释71．每股收益
1．基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的
加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 1,861,998,155.29 1,277,671,818.13
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,116,540,738.00 3,090,803,431.00
基本每股收益 0.60 0.41
其中：持续经营基本每股收益 0.60 0.41
终止经营基本每股收益
本公司发行在外普通股的加权平均数
=年初股本+本期发行新股*增加股份次月起至报告期期末的累计月数/报告期月份数
=3,116,540,738.00
基本每股收益
=归属于母公司普通股股东的合并净利润/发行在外普通股的加权平均数
=1,861,998,155.29/3,116,540,738.00=0.60
2．稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普
通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 1,861,998,155.29 1,277,671,818.13
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 3,116,540,738.00 3,090,803,431.00
稀释每股收益 0.60 0.41
其中：持续经营稀释每股收益 0.60 0.41
终止经营稀释每股收益
财务报表附注 第88页
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财务报表附注
注释72．费用按性质分类的利润表补充资料
利润表中营业成本（含吸收存款支付的利息、手续费、佣金）、销售费用、管理费用、
研发费用按照性质分类，列示如下：
项目 本期金额 上期金额
原材料耗用 23,828,977,893.24 20,308,570,545.80
人工成本 3,821,095,136.20 3,547,416,794.22
外购设备及劳务 4,127,038,615.31 3,350,017,817.93
折旧及摊销费用 1,017,607,159.55 1,043,837,728.30
销售服务费 521,393,693.07 703,955,305.29
修理费 319,099,992.75 331,853,125.37
差旅及业务经费 243,694,183.74 231,579,566.72
试验检验、质量鉴定费 99,872,598.96 160,233,126.69
租赁费 10,234,503.74 119,431,088.92
吸收存款支付的利息、手续费及佣金支出 99,354,384.83 81,663,420.57
其他 673,860,052.37 718,955,033.60
合计 34,762,228,213.76 30,597,513,553.41
注释73．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
同业存单到期收回 3,600,000,000.00 4,109,529,161.72
保证金 387,765,485.27 430,854,131.81
政府补助 370,970,428.65 132,157,071.40
拨款 20,036,984.14 110,739,294.57
赔款 88,143,032.56 54,255,259.86
收回垫付款 39,771,304.49 198,752,408.43
项目相关资金 114,483,913.93 22,145,652.38
补偿款 429,188.00
购房周转金与押金 4,551,949.75
利息收入 59,442,273.82 31,053,135.46
欠款收回 35,633,059.38 28,278,499.75
经营租赁固定资产、投资性房地产收到的现金 13,415,637.26 95,318,008.96
备用金收回 13,051,946.69 16,352,884.18
罚款收入 13,476,168.25 68,756,608.86
其他 305,977,141.70 224,735,440.31
收回保函保证金 44,611,026.06
保费补贴 155,050,000.00
债权分配款 181,892,268.59
合计 5,443,720,670.79 5,527,908,695.44
财务报表附注 第89页
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2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
购买同业存单 8,805,351,700.00 3,583,693,900.00
买入返售业务 170,060,904.53 662,907,958.20
经营性费用支出 1,517,240,897.52 868,603,138.40
支付保证金 505,013,340.76 334,265,241.88
支付垫付款 371,421,811.45
支付备用金 39,719,891.36 33,446,644.17
其他 162,554,839.22 353,033,440.64
合计 11,199,941,573.39 6,207,372,134.74
3．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
海外投资险（债权部分） 2,771,621.17 2,927,834.64
分红手续费 35,380.45
融资租赁售后回租租金、手续费 12,606,608.00 19,543,547.30
彩虹项目过渡期损益 270,593,372.29
合计 286,006,981.91 22,471,381.94
注释74．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 1,916,264,130.79 1,380,871,710.33
加：信用减值损失 -205,360,065.67 72,235,760.33
资产减值准备 567,090,570.83 849,872,542.63
固定资产折旧及投资性房地产折旧 740,153,164.87 801,768,258.34
使用权资产折旧 133,475,322.72 132,666,443.06
无形资产摊销 94,523,186.65 94,020,732.21
长期待摊费用摊销 49,455,485.31 15,382,294.69
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-7,079,975.17 -9,424,700.01
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,096,011.88 484,785.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 138,205,491.40 126,073,198.44
财务费用（收益以“－”号填列） 240,293,500.86 -54,354,653.45
投资损失（收益以“－”号填列） -336,698,393.07 -377,935,987.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -81,585,740.24 4,227,049.11
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,667,198.48 11,788,429.14
财务报表附注 第90页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
合同资产的减少（增加以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,467,831,390.16 448,942,775.00
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -3,143,098,281.19 2,641,079,120.88
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -385,037,829.56 -5,939,027,453.58
其他 3,574,319.81
经营活动产生的现金流量净额 -2,748,802,008.23 202,244,625.11
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 24,277,749,507.44 28,472,369,654.85
减：现金的期初余额 28,472,369,654.85 26,899,627,194.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -4,194,620,147.41 1,572,742,460.70
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 24,277,749,507.44 28,472,369,654.85
其中：库存现金 1,614,031.10 2,005,692.73
可随时用于支付的银行存款 3,073,191,999.79 4,043,584,929.49
可随时用于支付的其他货币资金 168,250,479.74 148,310,025.30
可用于支付的存放中央银行款项 2,143,229.27 25,705,108.74
存放同业款项 21,032,549,767.54 24,252,763,898.59
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 24,277,749,507.44 28,472,369,654.85
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释75．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 2,408,482,733.16 存放中央银行款项、准备金和保证金、冻结资金
长期股权投资 78,735,605.68 股权质押
无形资产 524,457,351.45 抵押借款
合计 3,011,675,690.29
财务报表附注 第91页
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注释76．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,350,908,201.49
其中：美元 463,472,086.59 6.5249 3,024,109,017.76
欧元 27,210,662.07 8.0250 218,365,563.13
港币 29.02 0.8416 24.42
日元 15,294,871.04 0.0632 966,635.85
英镑 1.21 8.8903 10.76
印度卢比 356,853,012.68 0.0891 31,795,603.43
巴基斯坦卢比 1,757,904.17 0.0408 71,722.49
越南盾 1,504,481,264.16 0.0003 774,421.18
埃塞俄比亚比尔 180,124,252.21 0.1651 29,738,514.04
尼泊尔卢比 2,214,294.24 0.0556 123,114.76
斯里兰卡卢比 74,636.18 0.0351 2,619.73
孟加拉塔卡 69,643,687.37 0.0768 5,348,635.19
土耳其里拉 40,597.40 0.8778 35,636.40
波黑马克 2,189,648.18 4.0968 8,970,550.65
加拿大元 9.01 5.1165 46.10
瑞典克朗 570,778.57 0.7962 454,453.90
其他货币 25,227,129,614.05 30,151,631.70
应收账款 363,750,377.68
其中：美元 54,750,697.37 6.5249 357,242,825.28
欧元 314,246.65 8.0250 2,521,829.33
印度卢比 7,528,431.65 0.0891 670,783.26
埃塞俄比亚比尔 20,078,375.59 0.1651 3,314,939.81
其他应收款 46,638,544.23
其中：波黑马克 433,081.16 4.0968 1,774,246.91
美元 4,074,334.56 6.5249 26,584,625.60
欧元 568,403.29 8.0250 4,561,436.41
瑞典克朗 8,066,136.26 0.7962 6,422,257.69
印度卢比 21,256,128.62 0.0891 1,893,921.06
越南盾 171,808,170.03 0.0003 4,512,083.65
其他 15,057,803.87 889,972.91
应付账款 336,212,382.52
其中：波黑马克 6,904.19 4.0968 28,285.08
美元 23,637,545.99 6.5249 154,232,623.81
财务报表附注 第92页
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财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
欧元 20,500,430.96 8.025 164,515,958.49
日元 122,182,092.09 0.0632 7,721,908.22
印度卢比 77,544,215.82 0.0891 6,909,189.63
英镑 32,312.96 8.8903 287,271.90
越南盾 8,390,484,633.33 0.0003 2,517,145.39
其他应付款 88,786,971.92
其中：埃塞俄比亚比尔 105,344,674.02 0.1651 17,392,405.68
巴基斯坦卢比 9,959,171.08 0.0408 406,334.18
港元 17,867.21 0.8416 15,037.04
美元 7,588,683.25 6.5249 49,515,399.35
欧元 125,513.75 8.025 1,007,247.84
其他 18,324,651.66
印度卢比 14,862,670.59 0.0891 1,324,263.95
越南盾 2,672,107,400.00 0.0003 801,632.22
应收利息 2,921,293.45
其中：美元 447,714.67 6.5249 2,921,293.45
吸收存款 1,647,931,269.79
其中：港币 9.77 0.8416 8.22
欧元 21,170,240.08 8.0250 169,891,176.64
美元 226,374,776.46 6.5249 1,477,072,778.92
日元 15,296,545.00 0.0632 967,292.32
英镑 1.54 8.8903 13.69
应付利息 7,146,596.06
其中：美元 1,095,280.55 6.5249 7,146,596.06
应交税费 16,521.57
其中：美元 2,532.08 6.5249 16,521.57
长期借款 384,350,539.48
其中：美元 58,905,200.00 6.5249 384,350,539.48
注释77．政府补助
1．政府补助基本情况
计入当期损益或冲减相关
政府补助种类 本期发生额 备注
成本费用损失的金额
计入递延收益的政府补助 56,456,672.41 110,129,344.11 详见附注六注释 43
计入其他收益的政府补助 64,890,203.45 64,890,203.45 详见附注六注释 61
计入营业外收入的政府补助 1,523,052.69 1,523,052.69 详见附注六注释 68
财务报表附注 第93页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关
政府补助种类 本期发生额 备注
成本费用损失的金额
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助 304,040,000.00 304,040,000.00 首台套保险费
合计 426,909,928.55 480,582,600.25
注释78．审计费用
本年度审计费用为 130.00 万元（上年度为 255.00 万元）。
注释79．折旧及摊销
本年度确认的折旧/摊销为 1,017,607,159.55 元（上年度为 1,043,837,728.30 元）。
注释80．营业租金支出
本年度的营业租金支出为 10,234,503.74 元（上年度为 129,723,999.02 元）。
注释81．租金收入
本年度来自土地和建筑物的租金收入为 26,804,305.42 元（上年度为 33,413,690.75 元）。
七、合并范围的变更
(一)其他原因的合并范围变动
序号 名称 形成控制权方式 期末净资产 本期净利润
1 东方电动机 投资设立 89,497,302.98 8,332,949.67
2 东方广东能源 投资设立 106,167,356.43 -532,643.57
3 东方雅安氢能 投资设立 0.00 0.00
4 东方新能科技 投资设立 59,598,768.80 9,013,492.66
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
业务 持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 取得方式
性质
直接 间接
东方汽轮机 四川德阳 四川德阳 生产 94.39 投资设立
东方锅炉 四川自贡 四川自贡 生产 96.79 投资设立
财务报表附注 第94页
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财务报表附注
业务
子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式
性质
专用药剂
东方凯特瑞 四川成都 四川成都 材生产行 60.95 投资设立
业
环境保护
东锅河南城发 河南焦作 河南焦作 专用设备 80.00 投资设立
制造
通用设备
东锅控制 广东深圳 广东深圳 51.00 投资设立
制造业
东方雅安氢能 四川雅安 四川雅安 服务业 61.00 投资设立
东方电机 四川德阳 四川德阳 生产 91.86 投资设立
东电委内瑞拉 委内瑞拉 委内瑞拉 项目服务 99.00 投资设立
东方重机 广东广州 广东广州 生产 48.17 12.91 投资设立
东方武核 湖北武汉 湖北武汉 生产 67.00 投资设立
印度加尔各 印度加尔
东方印度公司 服务 100.00 投资设立
答 各答
印度尼西亚 印度尼西
东方印尼公司 服务 51.00 投资设立
雅加达 亚雅加达
电气机械
东方电动机 四川德阳 四川德阳 和器材制 90.00 投资设立
造业
东方广东能源 广东阳江 广东阳江 服务 100.00 投资设立
东方风电 四川德阳 四川德阳 生产 45.12 39.16 投资设立
东方电气（天津）风电科
天津 天津 生产 100.00 投资设立
技有限公司
东方天津叶片 天津 天津 生产 85.00 投资设立
东方电气风电（凉山）有
四川凉山 四川凉山 生产 100.00 投资设立
限公司
发电设备
东方福建风电 福建 福建 100.00 投资设立
制造
发电设备
东方山东风电 山东 山东 68.75 投资设立
制造
东方电气风电（兴安盟） 发电设备
兴安盟 兴安盟 100.00 投资设立
有限公司 制造
东方电气风电叶片（兴安 发电设备
兴安盟 兴安盟 100.00 投资设立
盟）有限公司 制造
风电机组
东方新能科技 四川成都 四川成都 100.00 投资设立
维护
同一控制下企
东方财务 四川成都 四川成都 金融 95.00
业合并
同一控制下企
东方国际 四川成都 四川成都 国际贸易 100.00
业合并
同一控制下企
南芒河公司 老挝万象 老挝万象 电力供应 75.00
业合并
东方电气（成都）工程设 同一控制下企
四川成都 四川成都 咨询服务 100.00
计咨询有限公司 业合并
同一控制下企
东方阿贝勒 四川绵竹 四川绵竹 机械制造 83.76
业合并
东方自控 四川德阳 四川德阳 发电机组 46.62 49.89 同一控制下企
财务报表附注 第95页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
业务
子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例(%) 取得方式
性质
制造 业合并
同一控制下企
东方日立 四川成都 四川成都 生产 51.00
业合并
同一控制下企
东方物产 四川成都 四川成都 商品流通 100.00
业合并
同一控制下企
东方大件物流 四川成都 四川成都 运输 100.00
业合并
同一控制下企
东方研究院 四川成都 四川成都 技术服务 100.00
业合并
同一控制下企
东方氢能 四川成都 四川成都 技术服务 55.93
业合并
2．重要的非全资子公司
少数股东持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 备注
股比例(%) 股东损益 宣告分派的股利 益余额
东方汽轮机 5.61 17,587,022.86 343,178,170.16
东方锅炉 3.21 8,900,034.57 7,847,712.72 213,713,696.35
东方电机 8.14 32,206,756.99 11,798,936.38 480,769,474.49
东方财务 5.00 15,922,632.70 8,162,839.38 170,445,802.08
东方自控 3.49 2,428,532.61 27,767,046.29
东方重机 38.91 -79,081,430.33 637,108,944.34
东方武核 33.00 7,062,210.64 72,649,863.08
东方风电 15.72% 6,591,747.67 195,257,775.07
3．重要非全资子公司的主要财务信息
表 1：
期末余额
项目
东方汽轮机 东方锅炉 东方电机 东方财务
流动资产 19,266,340,878.97 17,348,334,717.72 15,324,116,855.58 30,015,472,929.34
非流动资产 5,145,925,619.57 3,280,756,318.26 2,556,430,485.09 12,288,784,040.78
资产合计 24,412,266,498.54 20,629,091,035.98 17,880,547,340.67 42,304,256,970.12
流动负债 17,200,661,436.10 10,455,251,332.34 10,747,007,093.26 38,960,152,347.58
非流动负债 999,329,296.06 3,398,517,717.26 1,218,331,616.72 187,881.96
负债合计 18,199,990,732.16 13,853,769,049.60 11,965,338,709.98 38,960,340,229.54
营业收入 8,508,189,461.75 8,210,198,515.63 7,202,060,622.39 1,098,798,989.94
净利润 313,639,813.67 281,561,417.02 396,493,700.23 318,452,654.03
综合收益总额 313,489,862.84 281,561,417.02 396,493,700.13 300,205,193.56
经营活动现金流量 1,111,288,647.76 -621,465,980.56 481,401,480.48 -2,418,789,795.25
财务报表附注 第96页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额
项目
东方汽轮机 东方锅炉 东方电机 东方财务
流动资产 17,273,907,567.82 17,654,294,150.62 13,518,939,387.50 33,083,103,569.53
非流动资产 6,094,628,734.10 3,042,388,273.83 2,457,316,160.09 5,407,426,822.35
资产合计 23,368,536,301.92 20,696,682,424.45 15,976,255,547.59 38,490,530,391.88
流动负债 16,574,204,204.73 10,539,819,855.42 9,137,131,689.76 35,269,939,767.73
非流动负债 925,581,542.87 3,492,384,567.93 1,217,466,401.79 13,622,289.60
负债合计 17,499,785,747.60 14,032,204,423.35 10,354,598,091.55 35,283,562,057.33
营业收入 9,503,325,236.43 8,010,311,415.65 6,509,950,514.38 1,109,537,413.53
净利润 293,677,900.38 490,923,146.82 289,900,156.85 326,513,575.05
综合收益总额 295,575,724.92 490,923,146.82 289,900,100.39 330,528,826.95
经营活动现金流量 873,297,144.37 -13,589,549.54 722,598,928.80 -65,095,684.71
表 2：
期末余额
项目
东方自控 东方重机 东方武核 东方风电
流动资产 2,187,441,442.41 2,676,396,790.51 424,081,293.73 10,300,805,404.96
非流动资产 393,805,788.64 923,301,254.10 167,650,352.87 2,402,449,625.36
资产合计 2,581,247,231.05 3,599,698,044.61 591,731,646.60 12,703,255,030.32
流动负债 1,573,761,852.92 1,758,987,196.14 280,701,039.22 10,019,514,017.78
非流动负债 41,841,845.65 203,319,575.44 90,879,507.10 938,501,124.50
负债合计 1,615,603,698.57 1,962,306,771.58 371,580,546.32 10,958,015,142.28
营业收入 2,006,450,969.43 1,066,674,928.26 204,982,901.22 7,539,240,800.91
净利润 89,963,686.18 -203,241,918.10 21,400,638.31 148,258,674.97
综合收益总额 89,963,686.18 -203,241,918.10 21,400,638.31 148,258,674.97
经营活动现金流量 179,343,676.97 377,203,142.10 45,854,029.85 9,970,256,468.06
续：
期初余额
项目
东方自控 东方重机 东方武核 东方风电
流动资产 1,734,516,804.57 2,212,380,955.99 331,950,723.51 6,627,193,968.84
非流动资产 426,213,218.48 972,511,077.43 175,084,145.88 1,763,454,921.73
资产合计 2,160,730,023.05 3,184,892,033.42 507,034,869.39 8,390,648,890.57
流动负债 1,242,127,104.45 1,242,314,965.34 219,028,274.45 6,160,524,613.03
非流动负债 40,904,311.81 241,518,767.49 89,748,545.84 791,776,352.83
负债合计 1,283,031,416.26 1,483,833,732.83 308,776,820.29 6,952,300,965.86
营业收入 1,550,978,983.71 1,110,518,206.62 152,119,591.26 4,026,182,521.77
净利润 34,056,079.06 1,065,410.00 9,719,999.88 61,849,766.74
综合收益总额 34,056,079.06 1,065,410.00 9,719,999.88 61,849,766.74
经营活动现金流量 7,468,226.11 47,130,760.15 13,881,065.06 1,247,362,184.43
财务报表附注 第97页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
1．在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据公司相关决议文件以及东方电气集团的批准，东方氢能通过北京产权交易所公开挂
牌征集意向投资人，增资扩股、增强实力。其中，公司以评估值为 71,861,530.00 元的非货
币资产进行增资，三峡资本控股有限责任公司、嘉兴中天碧水股权投资合伙企业（有限合伙）、
东方电气（成都）氢能股权投资基金合伙企业（有限合伙）和员工持股平台均以货币方式增
资，共出资 156,666,955.20 元，增资后公司股权比例由 100%变为 55.93%，对东方氢能仍具
有控制权。
东方重机 2020 年第四次股东会通过决议，同意将东方电气集团于 2010 年向东方重机投
入的国拨资金 13,107 万元转增资本。按照东方重机每股净资产（评估值）1.91 元，东方重
机新增注册资金 6,862.30 万元。增资后公司股权比例由 65.18%变为 61.51%，对东方重机仍
具有控制权。
东方风电根据《东方电气风电有限公司混合所有制改革方案》相关要求进行混合所有制
改革。2020 年 8 月，东方汽轮机将持有的东方风电 13%股权以 19,904.51 万元的对价转让给
新引入的北京航天亚能安全技术有限公司、山东龙马风能装备有限公司及重庆奕健轩科技合
伙企业（有限合伙）三家民营法人。上述股权转让交易于 2020 年 8 月 13 日在北京产权交易
所完成。股权转让后东方汽轮机持股比例由 40.24%降至 27.24%，公司直接持股比例 45.12%、
东方电机持股比例 14.64%不变，公司合计持有东方风电股权比例 87%，对东方风电仍具有
控制权。
2．交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 东方氢能 东方重机 东方风电
现金 156,666,955.20 131,070,000.00 199,045,080.00
非现金资产的公允价值
发行或承担的债务的公允价值
发行的权益性证券的公允价值
或有对价的公允价值
购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
购买成本/处置对价合计 156,666,955.20 131,070,000.00 199,045,080.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净
143,128,501.24 113,067,841.02 143,255,832.90
资产份额
差额 13,538,453.96 18,002,158.98 55,789,247.10
其中：调整资本公积 13,538,453.96 18,002,158.98 55,789,247.10
调整盈余公积
调整未分配利润
财务报表附注 第98页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%)
合营企业或联营企业名称 注册地 会计处理方法
地 性质 直接 间接
东方菱日 浙江嘉兴 浙江嘉兴 生产 50.00 权益法
东方法马通 四川德阳 四川德阳 生产 50.00 权益法
东方三菱 广州南沙 广州南沙 生产 49.00 权益法
川能投风电 四川成都 成都市 货物运输 20.00 权益法
东树新材料 四川成都 四川省 制造业 47.54 权益法
制氢设备制
东方西昌氢能 四川西昌 四川西昌 造与维修服 66.00 权益法
务
2．重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
东方菱日 东方法马通
流动资产 984,873,507.79 1,286,215,232.92
其中:现金和现金等价物 83,212,432.14 479,267,569.45
非流动资产 245,963,838.74 104,981,438.55
资产合计 1,230,837,346.53 1,391,196,671.47
流动负债 752,724,403.11 859,673,956.81
非流动负债 77,109,363.85 137,124,864.16
负债合计 829,833,766.96 996,798,820.97
少数股东权益
归属于母公司股东权益 401,003,579.57 394,397,850.50
按持股比例计算的净资产份额 200,501,789.79 197,198,925.25
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -255,014.82
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 200,501,789.79 196,943,910.43
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 851,215,416.41 296,167,032.98
财务费用 6,654,758.32 -5,820,240.19
所得税费用 2,974,696.14 7,636,256.62
净利润 1,317,115.31 43,272,120.84
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,317,115.31 43,272,120.84
企业本期收到的来自合营企业的股利 2,461,388.32 33,705,845.36
财务报表附注 第99页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额/上期发生额
项目
东方菱日 东方法马通
流动资产 1,214,086,003.49 1,162,852,405.36
其中:现金和现金等价物 224,089,354.35 567,308,947.67
非流动资产 259,864,995.02 123,882,882.22
资产合计 1,473,950,998.51 1,286,735,287.58
流动负债 982,518,032.96 727,848,973.73
非流动负债 82,016,460.25 164,412,756.99
负债合计 1,064,534,493.21 892,261,730.72
少数股东权益
归属于母公司股东权益 409,416,505.30 394,473,556.86
按持股比例计算的净资产份额 204,708,252.65 197,236,778.43
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -2,968,206.69 446,462.89
—其他
对合营企业权益投资的账面价值 201,740,045.96 197,683,241.32
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 882,436,346.21 342,783,700.08
财务费用 9,089,135.49 -8,164,196.53
所得税费用 13,573,160.52 7,994,539.98
净利润 7,840,267.03 43,347,827.20
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 7,840,267.03 43,347,827.20
企业本期收到的来自合营企业的股利 4,159,621.67 33,371,968.98
3．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目
东方三菱 川能投风电 东树新材料
流动资产 1,466,138,657.61 1,822,872,755.18 984,286,657.19
非流动资产 357,583,990.02 5,340,409,706.24 50,713,459.93
资产合计 1,823,722,647.63 7,163,282,461.42 1,035,000,117.12
流动负债 870,429,399.60 1,605,377,014.97 720,170,124.35
非流动负债 3,087,290,219.59 7,140,822.71
负债合计 870,429,399.60 4,692,667,234.56 727,310,947.06
财务报表附注 第100页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额/本期发生额
项目
东方三菱 川能投风电 东树新材料
少数股东权益 199,359,410.79
归属于母公司股东权益 953,293,248.03 2,271,255,816.07 309,429,585.01
按持股比例计算的净资产份额 467,113,691.53 454,251,163.21 147,102,824.71
调整事项 -350,195.40 5,040,000.00 26,137,723.75
—商誉
—内部交易未实现利润 -350,195.40 5,040,000.00 26,137,723.75
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 466,763,496.13 459,291,163.21 173,240,548.46
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 751,378,246.96 826,550,898.15 1,299,704,704.68
净利润 150,714,685.38 402,128,924.56 36,899,919.32
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 150,714,685.38 402,128,924.56 36,899,919.32
企业本期收到的来自联营企业的股利 105,972,302.00 6,288,567.98 2,377,000.00
续：
期初余额/上期发生额
项目
东方三菱 川能投风电 东树新材料
流动资产 1,500,938,876.52 2,019,965,198.95 554,509,840.77
非流动资产 184,558,424.93 3,228,140,346.37 49,917,591.06
资产合计 1,685,497,301.45 5,248,105,545.32 604,427,431.83
流动负债 661,984,400.03 1,101,196,878.45 370,468,336.12
非流动负债 2,120,298,623.39 7,114,009.67
负债合计 661,984,400.03 3,221,495,501.84 377,582,345.79
少数股东权益 158,320,122.79
归属于母公司股东权益 1,023,512,901.42 1,868,289,920.69 226,845,086.04
按持股比例计算的净资产份额 501,521,321.70 373,657,984.14 107,842,153.90
调整事项 -3,380,000.00 30,298,163.31
—商誉
—内部交易未实现利润 -3,380,000.00 30,298,163.31
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 501,521,321.70 377,037,984.14 138,140,317.21
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 815,776,129.94 725,884,839.32 660,091,725.29
财务报表附注 第101页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期初余额/上期发生额
项目
东方三菱 川能投风电 东树新材料
净利润 169,065,351.53 343,415,492.40 20,352,223.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 169,065,351.53 343,415,492.40 20,352,223.52
企业本期收到的来自联营企业的股利 84,985,968.00 9,000,000.00 50,397,276.63
4．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业投资账面价值合计 6,591,580.67 6,797,753.04
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 -206,172.37 197,753.04
其他综合收益
综合收益总额 -206,172.37 197,753.04
联营企业投资账面价值合计 272,437,626.80 294,729,419.71
下列各项按持股比例计算的合计数 — —
净利润 11,802,162.27 19,443,310.87
其他综合收益
综合收益总额 11,802,162.27 19,443,310.87
(四)在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
1．作为结构化主体发起人的认定依据及收益
无。
2．对结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
3．其他需要披露的重要信息
无。
(五)持股比例超过 50%未纳入合并范围的企业
子公司名称 主要经营地 注册地 持股比例（%） 表决权比例（%）
东方电气（西昌）氢能源有限公司 四川西昌 四川西昌 66.00 66.00
说明：报告期本公司之子公司东方锅炉、东方氢能于 2019 年 2 月 28 日与西昌市国有资
财务报表附注 第102页
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2020 年度
财务报表附注
产经营管理有限责任公司共同出资设立东方电气（西昌）氢能源有限公司，出资完成后分别
持股 50%和 16%。西昌氢能董事会共有四名董事，其中本公司派驻两名。根据西昌氢能的
章程协议的相关规定：“第十五公司经营方针和投资计划决定、审议批准董事会报告、审议
批准年度财务预算方案及决算方案、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案，须经超
过三分之二（不含本数）表决权的股东表决通过”“第十六条公司章程修改、投资和对外担
保、合并与分立、利润分配、解散、清算或变更公司形式，须经全体股东表决一致通过”。
按照章程规定，本公司对西昌氢能不具有控制权，因此未将西昌氢能纳入合并范围。
1．未纳入合并财务报表范围的结构化主体向本公司转移资金的能力存在重大限制的
说明
无。
2．与未纳入合并财务报表范围的结构化主体有关的财务支持或其他支付
无。
(六)其他
无。
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项及交易性金融资产、交易性金融负债等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包
括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些
风险所采取的风险管理政策如下所述：
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款、交易性金融资产等，这些金融资产的
信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金
财务报表附注 第103页
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财务报表附注
额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结
算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻
性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止 2020 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 3,781,237,139.94
应收账款 12,416,204,162.34 4,889,965,953.80
其他应收款 1,501,224,806.68 1,158,552,878.17
债权投资 10,030,458,411.87 83,837,140.96
长期应收款（含一年内到期的款项） 349,793,623.70 75,828,884.31
发放贷款及垫款 2,117,451,071.32 189,531,730.47
合计 30,196,369,215.85 6,397,716,587.71
于 2020 年 12 月 31 日，本公司对外提供财务担保的金额为 9,250.00 万元，财务担保合
同的具体情况参见附注十一。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。
（二） 流动性风险
流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款
的使用情况进行监控并确保遵守借款协议，同时与金融机构进行积极沟通，以保持充足的授
信额度，减低流动性风险。
由于本公司银行信用良好并且信用等级较高，截止 2020 年 12 月 31 日，银行提供的借
款额度足以满足自身融资需求。
财务报表附注 第104页
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财务报表附注
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
期末余额
项目
即时
一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
偿还
金融资产
其中：货币资金 26,686,232,240.60 26,686,232,240.60
交易性金融资产 1,292,860,471.15 1,292,860,471.15
应收票据 3,781,237,139.94 3,781,237,139.94
应收账款 7,526,238,208.54 7,526,238,208.54
应收账款融资 1,946,034,819.15 1,946,034,819.15
其他应收款 633,416,127.20 633,416,127.20
金融资产合计金额 41,866,019,006.58 41,866,019,006.58
金融负债
其中：短期借款 297,980,000.00 297,980,000.00
交易性金融负债
应付票据 4,861,679,751.95 4,861,679,751.95
应付账款 13,641,381,835.86 13,641,381,835.86
其他应付款 1,411,657,254.42 1,411,657,254.42
应付职工薪酬 677,337,429.12 677,337,429.12
一年内到期的非流动负债 139,954,877.02 139,954,877.02
长期借款 335,000,000.00 384,350,539.48 719,350,539.48
租赁负债 27,531,905.94 27,531,905.94
长期应付职工薪酬 301,413,349.17 659,556,684.06 960,970,033.23
金融负债合计金额 21,057,523,054.31 335,000,000.00 301,413,349.17 1,043,907,223.54 22,737,843,627.02
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司承受外汇风险主要与美元、欧元、巴基斯坦卢比及印度卢比等有关，除本公司与
下属主要子公司以美元、欧元、巴基斯坦卢比及印度卢比等进行采购和销售外，本公司的其
它主要业务活动以人民币计价结算。于 2020 年 12 月 31 日，除下表所述资产及负债的美元
和其他外币外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外
汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。2020 年 12 月 31 日本公司持有的外币货币性资
产、负债情况见附注六、（七十六）。
2．利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
财务报表附注 第105页
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财务报表附注
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于 2020 年 12 月 31 日，本
公司的带息债务主要为人民币计价的固定利率合同，金额合计为 1,017,330,539.48 元。
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本
公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
3．其他价格风险
本公司以市场价格销售发电设备，因此受到此等价格波动的影响。
（四） 敏感性分析
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可
能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风
险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立
的情况下进行的。
1．外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
本期金额 上年同期金额
项目 汇率变动 对净利润的影 对所有者权益的 对所有者权益的
对净利润的影响
响 影响 影响
所有外币 对人民币升值 5% 64,696,577.43 64,696,577.43 111,811,956.83 111,811,956.83
所有外币 对人民币贬值 5% -64,696,577.43 -64,696,577.43 -111,811,956.83 -111,811,956.83
2．利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；对于以公允价值计量的固定利
率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；以资产负债表日市场利率采用现金
流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其它变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和权益的税后影响如下：
本期金额 上年同期金额
项目 利率变动 对所有者权益的
对净利润的影响 对所有者权益的影响 对净利润的影响
影响
浮动利率借款 增加 1% -5,793,505.39 -5,793,505.39 -6,455,938.30 -6,455,938.30
浮动利率借款 减少 1% 5,793,505.39 5,793,505.39 6,455,938.30 6,455,938.30
财务报表附注 第106页
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十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 1,292,789,071.15 71,400.00 1,292,860,471.15
资产小计
债务工具投资 177,416,452.50 177,416,452.50
权益工具投资 439,392,685.68 71,400.00 439,464,085.68
衍生金融资产
其他 675,979,932.97 675,979,932.97
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
混合工具投资
其他
◆其他权益工具投资 27,544,649.47 27,544,649.47
衍生金融资产
应收款项融资 1,946,034,819.15 1,946,034,819.15
其他债权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产小计
出租的土地使用权
出租的建筑物
财务报表附注 第107页
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期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
持有并准备增值后
转让的土地使用权
在建工程
生物资产小计
消耗性生物资产
生产性生物资产
……
资产合计 1,292,789,071.15 1,973,650,868.62 3,266,439,939.77
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融
负债小计
发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
负债合计
（三）持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值。
（四）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
无。
（五）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
本公司持续和非持续第三层公允价值计量项目采用成本计量，除非该项成本计量不
可靠。
（六）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
无。
（七）本期内发生的估值技术变更及变更原因
无。
财务报表附注 第108页
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财务报表附注
（八）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司的
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
(万元)
(%) (%)
四川省成都
发电机及发电机
东方电气集团 市金牛区蜀 479,167.50 55.39 55.39
组制造
汉路 333 号
说明：上述持股比例为母公司直接持有的股权比例，另母公司的子公司东方电气集团
国际投资有限公司持有的股权比例 0.028%未合并计算。
本公司的母公司情况的说明
东方电气集团于 1984 年 11 月 6 日成立，属国务院国有资产监督管理委员会监管企业。
截止到 2020 年 12 月 31 日，东方电气集团注册资本为 47.92 亿元人民币，东方电气集团持
有东方电气股份有限公司 55.39%的股份。
(二)本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或
联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
东方菱日 合营企业
东方法马通 合营企业
东方西昌氢能 合营企业
东方三菱 联营企业
东乐大件 联营企业
红泥井风电 联营企业
三圣太风电 联营企业
烏兰新能源 联营企业
财务报表附注 第109页
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(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
杭州新能源 处于破产清算状态的子公司
呼伦贝尔新能源 处于破产清算状态的子公司
通辽风电 处于破产清算状态的子公司
酒泉新能源 处于破产清算状态的子公司
众和海淡 处于破产清算状态的子公司
东方电气集团峨嵋半导体材料有限公司（以下简称峨半
处于破产清算状态的子公司
公司）
东方电气集团（宜兴）迈吉太阳能科技有限公司（以下
处于破产清算状态的子公司
简称东方迈吉）
东方环晟光伏（江苏）有限公司（以下简称东方环晟） 处于破产清算状态的子公司
广东东方电站成套设备公司 处于破产清算状态的子公司
石嘴山天得光伏发电有限公司（以下简称石嘴山光伏） 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气洁能科技成都有限公司（以下简称东方洁能） 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气（酒泉）光伏发电科技有限公司（以下简称酒
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
泉光伏科技）
东方电气（酒泉）太阳能发电有限公司（以下简称酒泉
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
太阳能发电）
东方电气投资管理有限公司 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
峨嵋半导体材料研究所 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
东方电气集团国际投资有限公司（以下简称东方国际投
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
资）
东方电气集团（成都）共享服务有限公司（以下简称东
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
方共享）
成都东方电气环境工程有限责任公司（以下简称东方环
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
境）
东树新材料 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
峨眉山市峨半高纯材料有限公司（以下简称峨半高纯） 受同一母公司及最终控制方控制的其他企业
华西能源工业股份有限公司（以下简称华西能源） 有重大影响的投资方
德国环保热力有限公司 有重大影响的投资方
武汉锅炉集团有限公司 有重大影响的投资方
广东省粤电集团有限公司 有重大影响的投资方
公司董事总裁及其他高级管理人员 其他关联关系方
财务报表附注 第110页
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(五)关联方交易
1．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
母公司及最终控制方 39,955,798.79 577,400.00
东方电气集团 购买商品 577,400.00
东方电气集团 购买无形资产 33,099,913.00
东方电气集团 接受劳务及动能 3,773,584.91
东方电气集团 采购在建工程物资 3,082,300.88
合营及联营企业 494,375,771.53 897,109,636.09
东方菱日 购买商品 494,375,771.53 733,929,901.58
东方三菱 购买商品 163,179,734.51
受同一母公司及最终控制方控制
529,826,858.68 53,931,593.02
的其他企业
东方国际投资 购买商品 2,732,087.18 53,595,593.02
东方洁能 购买商品 433,600.00 336,000.00
东方洁能 接受劳务及动能 18,867.92
东树新材料 购买商品 522,392,350.13
东方共享 接受劳务及动能 4,249,953.45
处于破产清算状态的子公司 9,557,522.09
众和海淡 购买商品 9,557,522.09
有重大影响的投资方 3,612,580.76 5,580,287.89
华西能源 购买商品 2,397,200.00
广州开发区粤电新能源有限公司 购买商品 3,612,580.76 3,183,087.89
合计 1,077,328,531.85 957,198,917.00
2．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
母公司及最终控制方 6,509,428.40 5,135,399.45
东方电气集团 销售商品 4,537,168.14 5,066,801.99
东方电气集团 提供劳务及动能 1,972,260.26 68,597.46
合营及联营企业 80,696,628.19 213,360,228.76
东方法马通 销售商品 27,683,079.00 56,347,358.34
东方菱日 销售商品 38,801,504.40 57,975,159.14
东方三菱 销售商品 59,577,835.39
红泥井风电 销售商品 1,483,756.33 2,383,592.92
三圣太风电 销售商品 2,439,264.66 3,404,465.87
财务报表附注 第111页
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财务报表附注
烏兰新能源 销售商品 10,289,023.80 33,671,817.10
受同一母公司及最终控制方控制
421,166.74 2,580,004.96
的其他企业
石嘴山光伏 销售商品 69,042.47 1,768,141.59
酒泉光伏科技 销售商品 164,153.17 23,362.83
酒泉太阳能发电 销售商品 132,925.23 1,385.84
东方洁能 销售商品 55,045.87 2,020.36
东方洁能 提供劳务及动能 698,113.20
东方投资 提供劳务及动能 86,981.14
处于破产清算状态的子公司 11,488,486.18
东方环晟 提供劳务及动能 5,429,593.60
众和海淡 销售商品 4,722,086.47
众和海淡 提供劳务及动能 1,336,806.11
有重大影响的投资方 2,559,021.42
华西能源 销售商品 2,559,021.42
合计 87,627,223.33 235,123,140.77
3．关联方利息收支情况
（1）利息收入
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
合营及联营企业 3,891,560.42 2,517,535.36
东方菱日 利息收入 3,891,560.42 2,517,535.36
受同一母公司及最终控制方控制的其他
17,034,255.47 6,922,550.65
企业
石嘴山光伏 利息收入 2,846,519.90 3,075,725.89
酒泉太阳能发电 利息收入 1,970,054.25 2,302,862.50
峨半高纯 利息收入 40,016.22
东树新材料 11,052,283.02
酒泉光伏科技 利息收入 1,125,382.08 1,543,962.26
处于破产清算状态的子公司 21,072,541.91
东方环晟 利息收入 20,782,907.48
众和海淡 利息收入 289,634.43
财务报表附注 第112页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）利息支出
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
母公司及最终控制方 75,789,960.19 71,818,273.61
东方电气集团 利息支出 75,789,960.19 71,818,273.61
合营及联营企业 16,354.34
东方菱日 利息支出 16,354.34
受同一母公司及最终控制方控制的其他企业 2,915,814.85 3,251,568.17
东方投资 利息支出 1,372,472.12 2,364,103.94
东方环境 利息支出 233,089.74 219,249.57
东方共享 利息支出 135,580.72 76,712.56
酒泉光伏科技 利息支出 27,536.75 48,401.18
酒泉太阳能发电 利息支出 53,064.02 80,677.14
东树新材料 利息支出 641,748.61
东方洁能 利息支出 23,312.30 10,971.75
峨嵋半导体材料研究所 利息支出 357,852.71 368,964.80
峨半高纯 利息支出 52,749.65 70,108.68
石嘴山光伏 利息支出 18,408.23 12,378.55
处于破产清算状态的子公司 5,644.55 335,727.19
广东东方电站成套设备公司 利息支出 5,644.55 66,350.15
众和海淡 利息支出 38,797.34
东方环晟 利息支出 230,547.47
东方迈吉 利息支出 19.78
通辽风电 利息支出 10.47
酒泉新能源 利息支出 1.41
呼伦贝尔新能源 利息支出 0.52
杭州新能源 利息支出 0.04
峨半公司 利息支出 0.01
财务报表附注 第113页
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2020 年度
财务报表附注
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
广东省粤电集团有限公司 场地 83,034.86 83,034.86
东方电气集团 房屋、车间 362,317.69
众和海淡 房屋 69,894.50 144,198.33
东树新材料 房屋 459,683.11
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
东方电气集团 房屋建筑物 115,514,269.39 117,111,862.38
东方电气集团 机器设备 410,256.41 410,256.41
关联租赁情况说明：经第九届董事会九次会议审议，本公司及部分子公司与东方电气集团签
署“2019-2021 持续关联交易协议”等四份框架协议，根据《2019-2021 物业及设备承租人框架协
议》，本公司自 2019 年 1 月 1 日起，继续租赁东方电气集团办公大楼等物业设施，租赁期限 3
年，租金水平按市场原则确定。
5．关联担保情况
（1）本公司作为担保方
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
东方三菱 2,450.00 2016/09/22 2025/04/30 否
红泥井风电 1,600.00 2016/01/19 2026/01/19 否
三圣太风电 1,600.00 2016/06/29 2026/06/29 否
烏兰新能源 3,600.00 2016/10/27 2026/10/27 否
合计 9,250.00
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
东方电气集团 100,000,000.00 2020/11/20 2023/11/19
东方电气集团 260,000,000.00 2020/12/2 2021/12/3
东方电气集团 40,000,000.00 2020/12/4 2023/12/4
东方电气集团 17,100,000.00 2017/12/19 2020/12/18
财务报表附注 第114页
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2020 年度
财务报表附注
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
合计 417,100,000.00
（2）向关联方拆出资金
关联方 拆出金额 起始日 到期日 说明
东树新材料 30,000,000.00 2020/9/29 2021/9/29
东树新材料 40,000,000.00 2020/9/17 2021/9/17
东树新材料 45,000,000.00 2020/8/28 2021/8/28
东树新材料 47,000,000.00 2020/12/14 2021/12/14
东树新材料 35,000,000.00 2020/6/9 2021/6/8
东树新材料 25,000,000.00 2020/5/26 2021/5/25
东树新材料 49,000,000.00 2020/11/16 2021/11/16
东树新材料 40,000,000.00 2020/3/6 2021/3/5
东树新材料 15,000,000.00 2020/4/24 2021/4/23
东树新材料 49,000,000.00 2020/11/30 2021/11/30
东树新材料 80,000,000.00 2019/12/27 2020/12/26
东树新材料 25,000,000.00 2020/3/27 2021/3/26
东树新材料 100,000,000.00 2019/10/18 2020/10/17
东方菱日 5,000,000.00 2020/11/30 2021/11/30
东方菱日 10,000,000.00 2020/9/29 2021/9/29
东方菱日 15,000,000.00 2020/11/25 2021/11/25
东方菱日 20,000,000.00 2020/1/17 2021/1/16
东方菱日 20,000,000.00 2020/7/8 2021/7/7
东方菱日 15,000,000.00 2020/10/23 2021/10/23
东方菱日 15,000,000.00 2020/11/10 2021/11/10
东方菱日 10,000,000.00 2019/7/25 2020/7/24
东方菱日 20,000,000.00 2019/8/29 2020/8/28
东方菱日 20,000,000.00 2019/9/25 2020/9/24
东方菱日 15,000,000.00 2019/10/30 2020/10/29
东方菱日 15,000,000.00 2019/11/28 2020/11/27
众和海淡 4,840,000.00 2019/9/6 2020/9/5
酒泉太阳能发电 44,500,000.00 2012/8/22 2025/12/25
酒泉光伏科技 24,000,000.00 2014/4/21 2023/4/21
合计 833,340,000.00
财务报表附注 第115页
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7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,690,884.00 837,670.85
（1）2020 年度董事、监事薪酬
退休福利计划供
项目 董事、监事袍金 工资及补贴 绩效薪金 合计
款
董事
其中：谷大可 134,000.00 134,000.00
徐海和 137,000.00 137,000.00
刘登清 134,000.00 134,000.00
监事
其中：王志文 214,104.00 406,949.74 32,738.26 653,792.00
冯勇 241,704.00 347,328.51 43,059.49 653,092.00
合计 405,000.00 455,808.00 754,278.25 75,797.75 1,690,884.00
说明：在本公司领取薪酬的董事、监事由本公司薪酬委员会考虑个人表现及市场趋势而
定。
（2）薪酬最高的前五位员工
本年，五名最高薪酬人士中包括零名（上年：零名）董事，其余五名（上年：五名）最
高薪酬人士的薪酬如下：
项目 2020 年度金额 2019 年度金额
工资及补贴 7,824,493.98 4,808,092.28
退休褔利计划供款 131,609.20 179,986.40
合计 7,956,103.18 4,988,078.68
本公司关键管理人员（含董事）中，存在 2020 年度和 2019 年度薪酬超过港币 100 万元
的情况。
最高薪酬人士数目按薪酬组别归类如下（按人数）：
项目 2020 年度 2019 年度
港币 100 万元至 150 万元 3 5
港币 150 万元以上 2
合计 5 5
财务报表附注 第116页
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8．关联方应收应付款项
（1）吸收关联方的货币资金
上年年末金额（原 期末金额（折合人 上年年末金额（折合
关联方 币种 期末金额（原币）
币） 民币） 人民币）
母公司及最终控制方 5,392,694,933.60 4,576,328,382.34
东方电气集团 人民币 5,267,436,604.87 4,392,429,817.16 5,267,436,604.87 4,392,429,817.16
东方电气集团 美元 19,196,972.93 26,360,850.42 125,258,328.67 183,898,564.70
东方电气集团 日元 1 1 0.06 0.06
东方电气集团 欧元
东方电气集团 港元 0.47 0.42
合营及联营企业 97,860.86 191,342.09
东方菱日 人民币 97,860.86 191,342.09 97,860.86 191,342.09
受同一母公司及最终控 289,356,664.69 331,266,404.46
制方控制的其他企业
东方投资 人民币 143,193,224.31 137,220,689.23 143,193,224.31 137,220,689.23
峨嵋半导体材料研究所 人民币 8,069,931.09 44,452,279.43 8,069,929.35 44,452,279.43
峨半高纯 人民币 45,116,222.37 19,337,599.15 45,116,222.37 19,337,599.15
东方环境 人民币 15,703,628.47 15,465,476.23 15,703,628.47 15,465,476.23
东方共享 人民币 11,519,686.81 11,519,686.81
石嘴山光伏 人民币 934,185.10 6,904,686.00 934,185.10 6,904,686.00
东方洁能 人民币 5,423,799.30 5,423,799.30
东树新材料 人民币 72,185,614.35 83,994,774.43 72,185,614.35 83,994,774.43
酒泉太阳能发电 人民币 3,213,134.88 4,253,348.92 3,213,134.88 4,253,348.92
酒泉光伏科技 人民币 940,725.86 2,694,064.96 940,725.86 2,694,064.96
处于破产清算状态的子 167.40 2,288,426.58
公司
众和海淡 人民币 79.79 1,445,368.19 79.79 1,445,368.19
广东东方电站成套设备 人民币 842,834.81 842,834.81
有限公司
呼伦贝尔新能源 人民币 134.02 134.02
通辽风电 人民币 10.51 10.47 10.51 10.47
峨半公司 人民币 1.74 1.74 1.74 1.74
酒泉新能源 人民币 1.41 1.41
东方迈吉 人民币 0.58 0.58
杭州新能源 人民币 15.22 15.18 15.18 15.18
杭州新能源 欧元 7.7 7.7 60.18 60.18
财务报表附注 第117页
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2020 年度
财务报表附注
（2）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 954,788,312.69 908,888,667.08 1,038,339,210.46 920,415,718.53
母公司及最终控制方 103,539.82 5,176.99 1,493,234.91 76,760.25
东方电气集团 103,539.82 5,176.99 1,493,234.91 76,760.25
合营及联营企业 37,658,310.02 4,960,569.29 53,473,836.59 4,234,696.75
东方菱日 32,304,430.02 2,505,590.29 48,119,956.59 2,574,974.75
东方法马通 94,770.00 94,770.00 94,770.00 94,770.00
红泥井风电 2,693,460.00 1,077,384.00 2,693,460.00 538,692.00
三圣太风电 2,565,650.00 1,282,825.00 2,565,650.00 1,026,260.00
受同一母公司及最终控
553,851.51 377,245.08 374,855.07 368,295.26
制方控制的其他企业
东树新材料 185,901.51 9,295.08 6,905.07 345.26
东方投资 367,950.00 367,950.00 367,950.00 367,950.00
处于破产清算状态的子
911,196,924.34 899,213,825.19 978,468,029.55 911,659,637.37
公司
酒泉新能源 316,562,559.25 306,562,559.25 368,765,795.70 306,562,559.25
通辽风电 207,107,394.98 207,107,394.98 207,174,794.98 207,174,794.98
峨半公司 127,658,510.29 127,658,510.29 132,743,892.39 132,743,892.39
呼伦贝尔新能源 94,347,063.36 92,995,530.38 95,587,278.73 92,995,530.38
杭州新能源 83,889,219.56 83,889,219.56 83,889,219.56 83,889,219.56
众和海淡 74,700,080.89 74,215,796.77 80,513,951.18 78,666,236.10
广东东方电站成套设备
4,936,977.89 4,789,695.84 7,797,978.89 7,632,286.59
公司
东方迈吉 1,995,118.12 1,995,118.12 1,995,118.12 1,995,118.12
有重大影响的投资方 5,275,687.00 4,331,850.53 4,529,254.34 4,076,328.90
华西能源 5,275,687.00 4,331,850.53 4,529,254.34 4,076,328.90
应收票据 24,500,000.00 127,556,377.38
合营及联营企业 23,500,000.00 461,931.00
东方菱日 23,500,000.00 461,931.00
受同一母公司及最终控
1,000,000.00 107,434,746.38
制方控制的其他企业
东树新材料 105,232,746.38
石嘴山光伏 1,000,000.00 2,202,000.00
处于破产清算状态的子
19,659,700.00
公司
财务报表附注 第118页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
众和海淡 19,659,700.00
预付款项 147,735.85 308,475.20
母公司及最终控制方 120,000.00 308,475.20
东方电气集团 120,000.00 308,475.20
合营及联营企业 27,735.85
东方菱日 27,735.85
其他应收款 886,927,075.35 885,918,853.64 928,950,215.22 928,950,215.22
处于破产清算状态的子
886,927,075.35 885,918,853.64 928,733,667.22 928,733,667.22
公司
杭州新能源 14,067,238.37 14,067,238.37 13,546,631.61 13,546,631.61
众和海淡 1,061,286.02 53,064.31
峨半公司 871,798,550.96 871,798,550.96 915,187,035.61 915,187,035.61
合营及联营企业 216,548.00 216,548.00
东方三菱 216,548.00 216,548.00
应收利息 810.94
处于破产清算状态的子
810.94
公司
众和海淡 810.94
合同资产 16,625,737.23 1,855,559.75 8,607,723.19 7,506,377.56
合营及联营企业 10,991,696.96 549,584.85
东方菱日 10,991,696.96 549,584.85
受同一母公司及最终控
0.00 0.00 1,998,000.00 999,900.00
制方控制的其他企业
石嘴山光伏 1,998,000.00 999,900.00
处于破产清算状态的子
4,545,668.38 356,168.38 5,577,266.82 5,577,266.82
公司
众和海淡 4,545,668.38 356,168.38 1,833,266.82 1,833,266.82
峨半公司 3,150,000.00 3,150,000.00
酒泉新能源 594,000.00 594,000.00
有重大影响的投资方 1,088,371.89 949,806.52 1,032,456.37 929,210.74
华西能源 1,088,371.89 949,806.52 1,032,456.37 929,210.74
委托贷款 490,258,834.37 490,258,834.37 569,000,000.00 509,000,000.00
处于破产清算状态的子
490,258,834.37 490,258,834.37 569,000,000.00 509,000,000.00
公司
杭州新能源 490,258,834.37 490,258,834.37 569,000,000.00 509,000,000.00
发放贷款及垫 644,911,791.67 18,385,000.00 427,757,889.74 21,675,000.00
财务报表附注 第119页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
款
合营及联营企业 100,000,000.00 80,000,000.00
东方菱日 100,000,000.00 80,000,000.00
受同一母公司及最终控
540,071,791.67 17,175,000.00 342,757,889.74 20,925,000.00
制方控制的其他企业
酒泉太阳能发电 40,500,000.00 6,075,000.00 48,500,000.00 7,275,000.00
酒泉光伏科技 19,000,000.00 2,850,000.00 29,000,000.00 4,350,000.00
东树新材料 425,571,791.67 203,257,889.74
石嘴山光伏 55,000,000.00 8,250,000.00 62,000,000.00 9,300,000.00
处于破产清算状态的子
4,840,000.00 1,210,000.00 5,000,000.00 750,000.00
公司
众和海淡 4,840,000.00 1,210,000.00 5,000,000.00 750,000.00
贴现资产 20,510,568.35 19,323,364.89
合营及联营企业 9,800,000.00 6,230,000.00
东方菱日 9,800,000.00 6,230,000.00
受同一母公司及最终控
10,710,568.35 13,093,364.89
制方控制的其他企业
峨半高纯 4,893,153.70
东树新材料 5,817,414.65 13,093,364.89
其他非流动资
2,640,918.44 2,640,918.44
产
受同一母公司及最终控
998,000.00 998,000.00
制方控制的其他企业
石嘴山光伏 998,000.00 998000
处于破产清算状态的子
1,642,918.44 1,642,918.44
公司
众和海淡 1,642,918.44 1,642,918.44
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 553,621,367.92 564,228,169.06
母公司及最终控制方 37,555,813.00 2,193,412.82
东方电气集团 37,555,813.00 2,193,412.82
合营及联营企业 308,557,053.08 377,043,104.19
东方菱日 271,116,104.41 326,351,167.44
东方法马通 24,961.50
财务报表附注 第120页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
东乐大件 92,399.78
东方三菱 37,440,948.67 50,574,575.47
受同一母公司及最终控制方控制的
99,682,892.44 48,811,870.85
其他企业
东树新材料 99,682,892.44 48,811,870.85
处于破产清算状态的子公司 107,427,199.14 135,999,747.01
呼伦贝尔新能源 2,574,624.60 6,985,974.14
酒泉新能源 4,102.50 33,227,649.08
杭州新能源 103,587,721.06 91,065,628.69
众和海淡 1,225,000.00 4,670,007.10
东方迈吉 35,750.98 50,488.00
有重大影响的投资方 398,410.26 180,034.19
华西能源 398,410.26 180,034.19
合同负债 235,549,508.44 164,871,990.18
母公司及最终控制方 17,620,000.00
东方电气集团 17,620,000.00
合营及联营企业 216,064,648.64 163,789,780.18
东方三菱 142,592,966.76 76,706,452.01
东方法马通 63,396,560.76 58,763,618.08
东方菱日 2,168,768.40 3,579,726.40
红泥井风电 1,859,361.73 3,343,118.06
三圣太风电 6,046,990.99 8,486,255.65
烏兰新能源 12,910,609.98
受同一母公司及最终控制方控制的
69,816.60 58,366.80
其他企业
酒泉太阳能发电 23,346.00 4,310.00
酒泉光伏科技 23,065.20 54,056.80
石嘴山光伏 23,405.40
处于破产清算状态的子公司 1,795,043.20 1,023,843.20
广东东方电站成套设备公司 1,647,043.20 533,843.20
众和海淡 148,000.00 490,000.00
其他应付款 279,468,905.13 772,345,162.93
母公司及最终控制方 253,455,724.64 714,344,452.98
东方电气集团 253,455,724.64 714,344,452.98
合营及联营企业 - 5,862,983.00
东方菱日 200,000.00
三圣太风电 1,809,461.00
财务报表附注 第121页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
烏兰新能源 3,853,522.00
处于破产清算状态的子公司 26,013,180.49 46,229,116.63
酒泉新能源 10,000,000.00 28,975,720.77
呼伦贝尔新能源 1,351,532.98 2,591,748.35
广东东方电站成套设备公司公司 200,000.00 200,000.00
杭州新能源 14,461,647.51 14,461,647.51
有重大影响的投资方 5,908,610.32
武汉锅炉集团有限公司 5,908,610.32
应付利息 6,635,036.16 36,850,354.54
母公司及最终控制方 6,408,879.95 35,759,875.29
东方电气集团 6,408,879.95 35,759,875.29
受同一母公司及最终控制方控制的
226,156.21 1,090,479.25
其他企业
东方投资 80,231.25 607,167.37
峨嵋半导体材料研究所 59,799.96 420,749.37
东方环境 4,062.50
东方共享 86,125.00 58,500.01
应付股利 6,812,063.88 20,210,186.44
受同一母公司及最终控制方控制的
6,812,063.88 20,210,186.44
其他企业
东方投资 6,812,063.88 20,210,186.44
一年内到期
的非流动负 17,100,000.00
债
母公司及最终控制方 17,100,000.00
东方电气集团 17,100,000.00
长期借款 140,000,000.00
母公司及最终控制方 140,000,000.00
东方电气集团 140,000,000.00
9．关联方承诺情况
无。
财务报表附注 第122页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,356,880.00 元
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股票期权行权
人民币 6.54 元每股，行权期限最长不超过 72 个月
价格的范围和合同剩余期限
公司期末发行在外的其他权益工具
无
行权价格的范围和合同剩余期限
(二)以权益结算的股份支付情况
2019 年第一次临时股东大会、2019 年第一次 A 股类别股东会议及 2019 年第一次 H 股
类别股东大会、第九届董事会 2019 年第十九次会议审议批准，公司于 2019 年 11 月 22 日起
实施《东方电气股份有限公司 2019 年 A 股限制性股票激励计划》，按每股人民币 5.93 元定
向增发，向部分高管及中层管理人员、业务骨干等 780 人，授予数量人民币普通股（Ａ股）
27,988,699 股。
2020 年公司召开九届三十二次董事会及九届十九次监事会，审议通过了《关于向公司
2019 年 A 股限制性股票激励计划激励对象授予预留部分限制性股票的议案》、《关于回购
注销部分限制性股票的议案》等议案。公司独立董事发表了独立意见，监事会发表了核查意
见，认为限制性股票的预留授予条件已经成就，授予的激励对象的主体资格合法有效，确定
的授予日符合相关规定。2020 年 9 月 24 日公司按每股人民币 6.54 元定向增发，向部分高管
及中层管理人员、业务骨干等 26 人，授予数量人民币普通股（Ａ股）972,000 股。
1.有效期、限售期与解除限售安排：
（1）本激励计划有效期自首次授予的限制性股票登记完成之日起至激励对象获授的限
制性股票全部解除限售或回购注销之日止，最长不超过 72 个月。
（2）本激励计划授予限制性股票的限售期分别为自相应授予部分限制性股票登记完成
之日起 24 个月、36 个月、48 个月。激励对象根据本激励计划获授的限制性股票在解除限售
前内不得转让、用于担保或偿还债务。
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜，未满足解除限售
条件的激励对象持有的限制性股票由公司回购并注销。
（3）本激励计划首次及预留授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排
如下表所示：
财务报表附注 第123页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
解除限售期 解除限售时间 解除限售比例
自相应部分限制性股票登记完成之日起 24 个月后的首
首次及预留的第一个 个交易日起至相应部分限制性股票登记完成之日起 36
1/3
解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票登记完成之日起 36 个月后的首
首次及预留的第二个
个交易日起至相应部分限制性股票登记完成之日起 48
1/3
解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止
自相应部分限制性股票登记完成之日起 48 个月后的首
首次及预留的第三个
个交易日起至相应部分限制性股票登记完成之日起 60
1/3
解除限售期 个月内的最后一个交易日当日止
在上述约定期间内未能解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回
购并注销。激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细而取
得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解除限售期与限制
性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进行回购，该等股票将一并回
购并注销。
（4）限制性股票的解除限售条件激励对象解除已获授的限制性股票的限售，除满足与
授予条件一致的相关要求外，必须同时满足如下条件：
1）公司层面业绩考核要求本激励计划预留授予的限制性股票在 2020 年授出，则预留部
分各年度业绩考核目标如下表所示：
解除限售期 业绩考核目标
（1）以 2018 年净利润为基数，2021 年净利润复合增长率不低于 10%且不低于
同行业平均业绩；
第一个解除限售期 （2）2021 年净资产收益率不低于 4.5%且不低于同行业平均业绩；
（3）2021 年△EVA 为正。
（1）以 2018 年净利润为基数，2022 年净利润复合增长率不低于 10%且不低于
同行业平均业绩；
第二个解除限售期 （2）2022 年净资产收益率不低于 5%且不低于同行业平均业绩；
（3）2022 年△EVA 为正。
（1）以 2018 年净利润为基数，2023 年净利润复合增长率不低于 10%且不低于
同行业平均业绩；
第三个解除限售期 （2）2023 年净资产收益率不低于 5.5%且不低于同行业平均业绩；
（3）2023 年△EVA 为正。
注：①上述“净利润”指标均指归属于上市公司股东的净利润；“净资产收益率”均指
加权平均净资产收益率。
②在股权激励计划有效期内，如公司有增发、配股等事项导致净资产变动的，考核时剔
除该事项所引起的净资产变动额及其产生的相应收益额（相应收益额无法准确计算的，可按
财务报表附注 第124页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
扣除融资成本后的实际融资额乘以同期国债利率计算确定）。
本激励计划产生的激励成本将在管理费用中列支。若限制性股票某个解除限售期的公司
业绩考核目标未达成，则所有激励对象当期限制性股票不可解除限售，由公司按照本激励计
划以授予价格和回购时股票市场价格（审议回购的董事会决议公告前 1 个交易日公司标的股
票交易均价）的孰低值予以回购并注销。
2）个人层面绩效考核要求本激励计划有效期内，对所有激励对象个人业绩考核按公司
现行。
2.本次授予登记的限制性股票共计 97.2 万股，并于 2020 年 11 月 26 日在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司完成登记。按年度考核管理办法执行。
(三)以现金结算的股份支付情况
无。
(四)股份支付的修改、终止情况
无。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1．资产负债表日存在的重要承诺事项
（1）本公司于 2020 年 12 月 31 日的资本性支出承诺
已签约而尚未在财务报表中确认的资本性支出承诺
项目 期末金额 上年年末金额
基建 160,494,600.00 124,165,700.00
设备 168,108,100.00 125,599,400.00
合计 328,602,700.00 249,765,100.00
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司尚有已签订合同但未付的约定重大对外投资支出共
计 328,602,700.00 元，具体情况如下：
承诺单位 投资项目名称 合同投资额 已付投资额 未付投资额 预计投资期间
本公司及其子
基建 296,675,200.00 136,180,600.00 160,494,600.00 2021-2023 年
公司
本公司及其子
设备 330,795,300.00 162,687,300.00 168,108,100.00 2021-2023 年
公司
合计 627,470,500.00 298,867,900.00 328,602,700.00
财务报表附注 第125页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）已签订的正在或准备履行的租赁合同及财务影响
于 2020 年 12 月 31 日，本公司作为承租人之不可撤销经营租赁所需于下列期间的未来
最低应支付租金汇总承担款项如下：
期间 2020 年金额
1 年以内 10,235,762.41
1至2年 1,188,335.93
合计 11,424,098.34
2．关于股份锁定的承诺
本公司于 2018 年以发行股份方式收购了母公司东方电气集团持有的八家标的公司及部
分固定资产、无形资产，东方电气集团承诺“以本公司持有的东方财务、东方国际、东方自
控、东方日立、物资公司（现更名为“东方电气集团（四川）物产有限公司”简称东方物产）、
东方大件物流、清能科技（现更名为“东方电气（成都）氢燃料电池科技有限公司”）、智
能科技（现更名“东方电气集团科学技术研究院有限公司”）股权以及东方电气集团拥有的
部分设备类资产及知识产权等无形资产所认购取得的东方电气股份，自该等股份上市之日起
36 个月内，不得以任何方式转让（包括但不限于通过证券市场公开转让、大宗交易或协议
方式转让，也不由东方电气回购，但因履行利润补偿责任而由东方电气回购除外）。本次交
易完成后（自本次交易新增股份上市起 6 个月内如东方电气股票连续 20 个交易日的收盘价
低于本次交易发行价，或者本次交易完成后 6 个月 2018 年 12 月 31 日收盘价低于本次交易
发行价的，本公司本次交易所取得的东方电气股票的锁定期在原有锁定期的基础上自动延长
6 个月。本次交易前本公司直接和间接持有的上市公司股份在本次交易完成后（自本次交易
新增股份上市起）12 个月内不进行转让。上述限售期内，本公司由于东方电气送红股、转
增股本等原因增加的东方电气股份，亦遵守上述锁定期的承诺进行锁定。”
3．关于“彩虹项目”盈利预测补偿的承诺
2017 年 8 月 31 日东方电气与东方电气集团签订《盈利预测补偿协议之补充协议》，并
以 2018 年 3 月 31 日作为相关股权及资产的交割日期。根据相关协议，“彩虹项目”相关标的
资产的盈利预测补偿安排如下：
（1）补偿期限及业绩承诺
盈利补偿期间为本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度，即 2018 年度、2019 年度、
2020 年度。
财务报表附注 第126页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
其中相关业绩承诺及完成情况见公司公告的《东方电气股份有限公司发行股份购买资产
暨关联交易事项所涉及的盈利预测实现情况的专项说明》及《东方电气股份有限公司发行股
份购买资产暨关联交易事项所涉及的标的资产减值测试报告》。
（2）补偿安排
对于本次交易的标的资产之一东方国际 100%的股权，评估机构采用收益法对标的资产
进行评估并作为定价参考依据，根据《重组管理办法》和中国证监会相关规定，资产评估机
构采取收益法、假设开发法等基于未来收益预期的估值方法对拟购买资产进行评估并作为定
价参考依据的，交易对方应当就标的资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的
补偿协议。
根据交易双方签订的《盈利预测补偿协议》，盈利补偿期间为本次交易实施完毕当年及
其后两个会计年度，即如果本次交易在 2017 年实施完毕，则盈利补偿期间为 2017 年、2018
年及 2019 年（若本次发行股份购买资产在 2017 年 12 月 31 日前未能实施完毕，则东方电气
集团的盈利补偿期间将相应顺延）。由于最终交易在 2018 年 3 月 31 日实施完毕，东方国际
承诺利润实现期间为 2018 年、2019 年及 2020 年三个年度。
东方电气集团承诺东方国际在盈利补偿期内当年与前一个或前两个会计年度实际净利
润之和将不低于资产评估报告中载明的东方国际在盈利补偿期内当年与前一个或前两个会
计年度扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的预测净利润之和，最终累计承诺净利润数
额以经国务院国资委备案的资产评估报告中所载之东方国际盈利补偿期间的预测净利润数
额为准确定。具体补偿方式由东方电气集团与东方电气根据《重组管理办法》等有关规定，
在《盈利预测补偿协议之补充协议》中进行约定。
同时在上述补偿期限届满时，上市公司应聘请具备证券从业资格的会计师事务所对东方
国际进行减值测试并出具专项审核报告，如东方国际减值额大于“盈利补偿期内实际通过股
份方式已补偿股份总数×本次发行价格+现金补偿金额”，则交易对方需另行补偿。如交易对
方以东方国际 100%股权认购的上市公司 A 股股份不足以补偿的，交易对方应以现金向上市
公司进行补偿。交易双方确认，利润补偿及减值测试补偿合计不超过东方国际 100%股权之
交易金额。
对于东方自控的专利、专有技术及软件产品和商标权，东方日立的专利、专有技术及著
作权和商标权、东方贸易的柏蕊商标权，评估机构采取了收益法进行评估并作为定价参考依
据。东方电气集团承诺，本次交易实施完毕当年及其后两个会计年度（即盈利补偿期间），
东方自控的专利、专有技术及软件产品和商标权，东方日立的专利、专有技术及著作权和商
标权、东方贸易的柏蕊商标权在盈利补偿期内当年与前一个或前两个会计年度实际净利润之
和将不低于《资产评估报告》中载明的东方自控的专利、专有技术及软件产品和商标权，东
财务报表附注 第127页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
方日立的专利、专有技术及著作权和商标权、物资公司的柏蕊商标权在盈利补偿期内当年与
前一个或前两个会计年度的预测净利润之和，最终承诺净利润数额以经国务院国资委备案的
《资产评估报告》中所载之东方自控的专利、专有技术及软件产品和商标权，东方日立的专
利、专有技术及著作权和商标权、东方贸易的柏蕊商标权盈利补偿期间的预测净利润数额为
准确定。若盈利补偿期间内东方自控的专利、专有技术及软件产品和商标权，东方日立的专
利、专有技术及著作权和商标权、东方贸易的柏蕊商标权实现的累计实际净利润数低于其累
计承诺净利润数，则其须就不足部分向资产购买方进行补偿。具体补偿方式由东方电气集团
与东方电气根据《重组管理办法》等有关规定，在《盈利预测补偿协议之补充协议》中进行
约定。
对于本次交易的标的资产之一东方财务 95%的股权，评估机构采用市场法对标的资产
进行评估并作为定价参考依据。上市公司将在减值测试期间（减值测试期间与《盈利预测补
偿协议》约定的盈利补偿期间相同）每个年度审计时聘请具有证券业务资格的会计师事务所
对东方财务进行减值测试并出具专项审核报告。如东方财务期末减值额大于“减值测试期内
实际通过股份方式已补偿股份总数×本次发行价格+现金补偿金额”，则交易对方应向上市公
司补偿 A 股股份。
如交易对方以东方财务 95%股权认购的上市公司 A 股股份不足以补偿的，交易对方应
以现金向上市公司进行补偿。交易双方确认，最终的股份补偿及现金补偿金额合计不超过东
方财务 95%股权之交易金额。前述减值额为东方财务作价的 95%减去期末东方财务评估值
的 95%并扣除盈利补偿期间内东方财务股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
针对上述业绩承诺期间实现的利润已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）、大华会计
师事务所（特殊普通合伙）审计并出具了专项审计报告，经审计 2018 年度以及累计至 2020
年度均完成了相关利润承诺。
（3）针对特定应收账款及预计负债的支付安排
东方国际从事的境外业务主要在东南亚区域，相关区域政策及市场情况相对复杂且存在
一定不确定性，因此在东方国际历史经营过程中产生较大金额的应收账款和预计负债，为确
保重组后上市公司的权益不受到上述影响且同时兼顾减少国有权益的不确定性，重组过程
中，除根据审计机构正常判断对上述事项计提了应收账款坏账和预计负债以外，上市公司与
东方电气集团在双方签署的《发行股份购买资产协议之补充协议》对东方国际特定应收账款、
预计负债进行了相应约定。（详细见《东方电气股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易
之重组实施情况报告书暨股份上市公告书》2018 年 6 月 14 日公告）。截止目前特定预计应
收账款、预计负债尚未达到整体结算条件。
除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重大
财务报表附注 第128页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．未决诉讼或仲裁形成的或有负债
（1）中国能源建设集团山西省电力勘测设计院有限公司(简称“山西院”)代表其自身
以及北方重工集团有限公司国际贸易分公司(原名:北方重工集团有限公司国际贸易分公司
进出口分公司，简称＂北方重工＂)组成的联合体与东方电气集团国际合作有限公司(简称
“东方国际”)于 2010 年 5 月签订《越南翁安 2X600MW 汽轮机岛部分辅机系统设计及设备
供货合同》。2020 年 9 月山西院以东方国际违反《联合体供货合同》的相关约定，拖欠合
同价款与退税款为由，向贸仲申请仲裁，要求东方国际支付欠付的全部款项、承担逾期付款
违约责任；东方国际在该案中提出反请求，要求山西院承担与该项目有关的消缺、代采购、
上游扣款、供货延期违约金等费用。此案争议标的金额 4,077.71 万元，目前尚未开庭。
（2）印尼龙湾、巴齐丹项目最终税（FINALTAX)
2008 年 7 月印尼国政府对企业所得税政策进行了调整，对于外国公司常设机构在印尼
执行建筑服务合同按照当年度确认收入征收最终税，即不论执行项目的盈亏情况，全部按照
合同收入的固定比率（2%-6%）征收最终税;2008 年 1 月 1 日以前签署的相关合同，在 2009
年 1 月 1 日以后开始执行；2008 年 1 月 1 日以后签署的合同，在签署时开始执行。
2007 年 8 月本公司下属公司东方电气集团国际合作有限公司与印尼国家电力公司 PLN
签订了印尼龙湾、巴齐丹燃煤电站工程施工承包（EPC）合同，合同总金额为 880,235,465.00
美元和印尼卢比 3,119,882,434 千元。按照印尼国政府调整后的最终税政策，东方电气集团
国际合作有限公司作为未取得 LPJK 证书的企业，应按照 4%的比例缴纳最终税，按照东方
电气集团国际合作有限公司 2009 年以后确认收入（FOB 部分折合人民币 36.79 亿元）和 4%
的税率计算，东方电气集团国际合作有限公司应缴纳折合人民币约 1.47 亿元最终税。
印尼税务法庭分别于 2016 年 11 月和 2016 年 12 月对另外两家中资企业同类型的税收争
议进行了判决，判定 EPC 合同全部收入在印尼按照 3%税率缴纳最终税。东方电气集团国际
合作有限公司依据上述印尼税务法庭已做出的相关判决，按照印尼龙湾、巴齐丹项目 2009
年 1 月 1 日之后的收入和 3%的比例计算应缴纳的最终税，并按照印尼规定计算相应的滞纳
金及罚款，东方电气集团国际合作有限公司预计应缴纳的最终税、滞纳金及罚款合计折合人
民币约 3.23 亿元，另预计尚需支付的诉讼代理费 0.01 亿元。
2018 年 10 月，印尼税务法庭对 2009 年度最终税争议做出判决，大部分维持了税务审
计认定，即 EPC 合同收入需在印尼按 3%税率缴纳最终所得税。2019 年 1 月，东方电气集
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东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
团国际合作有限公司按照税务法庭判决缴纳了相应的税款及滞纳金，同时向印尼最高法院提
出了司法复核申请。
2018 年 10 月，印尼税务法庭对 2009 年度印尼 EPC 项目最终税做出裁决，认定东方电
气国合有限公司印尼 EPC 项目需要按照 2009 年度 EPC 合同收入 3%税率缴纳印尼最终所得
税。2019 年 1 月，公司缴纳了税金 210,912,506,434 印尼卢比，折合人民币 102,773,613.88
元(汇率 0.00049 人民币/印尼卢比)。
2018 年 8 月，印尼税务法庭对 2010 年度最终税争议做出裁决，全部接受了东方电气集
团国际合作有限公司上诉申请。2018 年 10 月，印尼税务部门不满意税务法庭做出的有利东
方电气集团国际合作有限公司裁决，向印尼最高法院提出了司法复核申请。2019 年 9 月，
印尼最高法院驳回了印尼税务法庭做出的对东方电气集团国际合作有限公司的有利裁决，维
持了税务审计结论，即认定 2010 年度 EPC 合同收入按 4%税率在印尼缴纳最终所得税。同
时因最高法院做出的裁决存在相互矛盾，东方电气集团国际合作有限公司据此提出了第二次
司法复核审请。
按照印尼最高法院裁决，东方电气集团国际合作有限公司于 2020 年 1 月缴纳了 2010
年度相应税款及滞纳金印尼卢比 162,828,751,900.00，折合人民币 81,740,033.45 元（汇率
0.000502 人民/印尼卢比）。2019 年应付金额 103,157,185.82 元，2020 年应付金额
104,214,118.43 元，上述罚款均已支付。尽管印尼最高法院驳回印尼税务法庭裁决，维持税
务审计认定的 2010 年度 1-11 月最终所得税需要按照 EPC 合同收入 4%缴纳，但依据印尼最
高法院对 2009 年度税率为 3%的最终裁定以及最高法院对 2010 年度 12 月份维持税务法庭
裁决的事实，公司认为印尼最高法院对 2010 年争议的裁决自相矛盾，因此已向最高法院提
出了第二次司法复核申请。公司认为最终实际缴纳税率为 3%。因此未重新确认预计罚款及
滞纳金。
（3）印尼分支机构利润税
2016 年印尼当地税务机关按照印尼税收政策，对东方电气集团国际合作有限公司 2011
年度所得税纳税情况进行现场审计后，要求东方电气集团国际合作有限公司印尼分支机构对
2011 年度的利润按照 20%的税率缴纳分支机构利润税及滞纳金人民币约 0.86 亿元，且不允
许弥补以前年度的亏损。东方电气集团国际合作有限公司已于 2017 年 3 月就上述事项向印
尼税务机关提起异议并上诉。如异议被驳回，则需要额外缴纳 50%的罚款人民币约 0.43 亿
元。东方电气集团国际合作有限公司预提印尼分支机构利润税、滞纳金及罚款人民币约 1.30
亿元。
2019 年 10 月，印尼税务法庭对东方电气集团国际合作有限公司 2011 年度分支机构利
润税争议出裁决，全部接受了东方电气集团国际合作有限公司上诉申请。2019 年 12 月，印
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东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
尼税务部门对税务法庭裁决不满意,向印尼最高法院提出了司法复核申请。尽管东方电气集
团国际合作有限公司在税务法庭阶段胜诉，但考虑到印尼税务部门提出了司法复核申请，同
时在税务法庭听证阶段，并非全部法官接受东方电气集团国际合作有限公司上诉申请，部分
法官持反对意见。基于上述情况，本着谨慎原则，东方电气集团国际合作有限公司在 2020
年 12 月 31 日对该项税收争议进行评估时，判断在最高法院仍然存在败诉的可能性，因此未
对该部分预计负债进行调整。
本公司的母公司东方电气与东方电气集团确认，彩虹项目涉及的东方电气集团国际合作
有限公司 100%股权交割完成后，若东方电气集团国际合作有限公司因印尼最终税争议、印
尼分支机构利润税争议向印尼主管税务部门缴纳的税金、滞纳金、罚款及其他费用支出的总
金额实际大于本合同项下的预计印尼项目税金、滞纳金及罚款金额的，东方电气集团应就实
际缴纳的税金、滞纳金、罚款及其他费用支出的总金额与计提金额的差额部分向本公司（或
本公司届时指定东方电气集团国际合作有限公司为接收主体）支付现金。前述差额款项在印
尼最终税争议、印尼分支机构利润税争议最终判决/解决的当年本公司年度审计报告出具之
日起 15 个工作日内支付。本公司与东方电气集团确认，彩虹项目涉及的东方电气集团国际
合作有限公司 100%股权交割完成后，若东方电气集团国际合作有限公司因印尼最终税争议、
印尼分支机构利润税争议向印尼主管税务部门缴纳的税金、滞纳金、罚款以及其他费用支出
的总金额实际小于本合同项下的预计印尼项目税金、滞纳金及罚款金额的，东方电气（或东
方电气届时指定本公司）应就实际缴纳的税金、滞纳金、罚款及其他费用支出的总金额与计
提金额的差额部分向东方电气集团支付现金。在印尼最终税争议、印尼分支机构利润税争议
最终判决/解决的当年本公司年度审计报告出具之日起 15 个工作日内，东方电气应就前述差
额款项扣除未实际发生的预计印尼项目税金、滞纳金及罚款在评估值中已反映的 2016 年 12
月 31 日对应确认的递延所得税资产，以现金支付给东方电气集团。
2．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司为非关联方单位提供保证情况如下：
被担保单位名称 担保事项 金额 期限 备注
东方三菱 履约担保 24,500,000.00 长期服务协议终止日
红泥井风电 信用担保 16,000,000.00 2026/1/19
三圣太风电 信用担保 16,000,000.00 2026/6/29
烏兰新能源 信用担保 36,000,000.00 2026/10/27
合计 92,500,000.00
说明：东方三菱与中海油珠海天然气发电有限公司、中山嘉明电力有限公司、中海福建
燃气发电有限公司、广东惠州天然气发电有限公司（以下合称“业主”）拟签订《M701F 燃
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机部件、部件维修和技术咨询服务的长期管理协议》（以下简称《燃机长期服务协议》），
该《燃机长期服务协议》涉及 12 台机组，业主要求东方三菱的母公司（三菱日立电力系统
株式会社与本公司）签署《母公司担保协议》对东方三菱履约进行担保。本次长期服务协议
担保总额为 5,000 万元，本公司按持有东方三菱股权比例提供 2,450 万元担保额度，东方三
菱向本公司提供等额反担保。担保期限：在《燃机长期服务协议》期满或终止后，担保责任
应在卖方的合同项下的义务或责任持续的范围内具有完全的效力，直到卖方在合同项下或与
合同有关的义务和责任（包括但不限于保证义务）已经毫无瑕疵地履行完毕。
3．开出保函、信用证
（1）未结清保函情况：截止 2020 年 12 月 31 日，本公司开立的保函情况
单位名称 业务种类 币种 2020 年 12 月 31 日的余额
东方电气股份有限公司 保函 人民币 7,594,712,255.58
东方电气股份有限公司 保函 欧元 9,814,011.60
东方电气股份有限公司 保函 美元 45,691,616.30
东方印度公司 保函 印度卢比 88,783,546.00
东方锅炉 保函 人民币 1,311,361,433.98
东方凯特瑞 保函 人民币 36,208,271.60
东方电机 保函 美元 86,730,802.50
东方电机 保函 人民币 3,244,078,809.49
东方电机 保函 玻利维亚比索 253,940,252.68
东方电机 保函 人民币 750,000.00
东方风电 保函 人民币 2,396,272,059.18
东方天津叶片 保函 人民币 5,267,611.54
东方国际 保函 人民币 2,433,652,300.00
东方重机 保函 人民币 94,190,171.76
东方物产 保函 人民币 2,644,710.62
东方自控 保函 人民币 95,916,482.21
东方自控 保函 美元 243,183.50
东方汽轮机 保函 人民币 714,126,618.02
东方汽轮机 保函 美元 297,568.29
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（2）未结清信用证情况：截止 2020 年 12 月 31 日，本公司开立的不可撤销信用证情况
单位名称 业务种类 币种 2020 年 12 月 31 日的余额
东方电气股份有限公司 信用证 美元 204,550.00
东方电气股份有限公司 信用证 日元 17,520,000.00
东方电气股份有限公司 信用证 欧元 22,696,433.76
东方电机 信用证 美元 978,030.00
东方电机 信用证 欧元 1,791,541.60
东方电机 信用证 日元 380,691,100.00
东方电机 信用证 瑞士法郎 935,398.64
东方锅炉 信用证 美元 45,532,674.48
东方锅炉 信用证 欧元 15,849,795.31
东方锅炉 信用证 日元 35,880,000.00
东方汽轮机 信用证 美元 2,861,400.85
东方汽轮机 信用证 欧元 3,854,693.33
东方汽轮机 信用证 日元 1,967,151,000.00
4．贷款承诺
无。
5．产品质量保证条款
无。
6．或有资产
除存在上述或有事项外，截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
无。
（二） 利润分配情况
拟分配的利润或股利 561,532,703.40
经审议批准宣告发放的利润或股利 561,532,703.40
本公司于 2021 年 3 月 30 日召开第九届三十六次董事会，批准 2020 年度利润分配预案，
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以 2021 年 3 月 30 日董事会召开时公司总股本 3,119,626,130 股为基数，分配现金股利人民
币 561,532,703.40 元，每 10 股派送 1.80 元（税前）。
（三） 其他资产负债表日后事项说明
无。
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
无。
（二） 债务重组
无。
（三） 资产置换
1．非货币性资产交换
无。
（四） 年金计划
本公司根据国务院国有资产监督管理委员会《关于中国东方电气集团公司试行企业年金
制度的复函》（国资分配[2007]1201 号），按照企业与职工共同缴纳的办法，每年从工资总
额结余及当年度成本费用中列支年金费用，该年金每年计提后缴至东方电气集团公司社保处
专门账户，并由东方电气集团公司委托给中国人寿养老保险股份有限公司进行运作管理。
（五） 终止经营
不涉及。
（六） 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无。
（七） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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2020 年度
财务报表附注
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（4）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（5）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳
入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入比
例在不同的分部之间分配。
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2．报告分部的财务信息
2020 年度报告分部 金额单位：元
项目 清洁高效能源装备 可再生能源装备 工程与贸易 现代制造服务业 新兴成长产业 汇总 抵销 合计
营业收入 20,620,579,004.88 12,860,816,343.11 5,671,400,462.18 5,754,973,385.58 7,508,886,207.58 52,416,655,403.33 15,133,784,115.95 37,282,871,287.38
其中：对外交易收入 11,152,332,807.94 10,085,174,688.16 4,838,854,024.63 4,910,246,778.17 6,296,262,988.48 37,282,871,287.38 37,282,871,287.38
分部间交易收入 9,468,246,196.94 2,775,641,654.95 832,546,437.55 844,726,607.41 1,212,623,219.10 15,133,784,115.95 15,133,784,115.95
营业成本 18,270,014,654.69 11,375,662,989.01 4,418,978,849.27 4,144,995,125.80 6,692,257,799.76 44,901,909,418.53 15,938,870,116.83 28,963,039,301.70
成本抵消 9,745,754,684.82 2,728,871,824.14 882,412,809.03 1,430,727,608.52 1,151,103,190.32 15,938,870,116.83 15,938,870,116.83
期间费用 5,310,820,744.87 -656,841,725.48 5,967,662,470.35
营业利润（亏损） 2,628,072,838.07 1,438,383,523.29 1,302,287,984.39 2,195,979,260.89 755,108,379.04 2,601,968,403.48 441,677,748.63 2,160,290,654.85
资产总额 173,890,023,177.13 76,094,885,407.97 97,795,137,769.16
其中：发生重大减值损失
的单项资产金额
负债总额 119,641,921,684.65 55,488,383,952.56 64,153,537,732.09
补充信息
资本性支出
当期确认的减值损失 -404,120,517.68 -42,390,012.52 -361,730,505.16
其中：商誉减值分摊
折旧和摊销费用 1,017,607,159.55 1,017,607,159.55
减值损失、折旧和摊销以
外的非现金费用
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2020 年度
财务报表附注
2019 年度报告分部 金额单位：元
项目 清洁高效能源装备 可再生能源装备 工程与贸易 现代制造服务业 新兴成长产业 汇总 抵销 合计
营业收入 25,717,015,292.60 7,546,273,108.24 4,849,216,487.01 4,739,997,637.34 3,829,695,024.89 46,682,197,550.08 13,841,876,469.86 32,840,321,080.22
其中：对外交易收入 15,511,358,033.23 5,921,352,862.59 4,430,612,539.73 3,876,251,271.37 3,100,746,373.30 32,840,321,080.22 32,840,321,080.22
分部间交易收入 10,205,657,259.37 1,624,920,245.65 418,603,947.28 863,746,365.97 728,948,651.59 13,841,876,469.86 13,841,876,469.86
营业成本 21,866,585,340.00 6,856,213,784.92 4,194,573,904.10 3,275,138,606.29 3,276,915,839.92 39,469,427,475.23 14,449,326,165.13 25,020,101,310.10
成本抵消 10,139,674,344.99 1,645,241,506.56 666,413,738.02 1,393,423,438.48 604,573,137.08 14,449,326,165.13 14,449,326,165.13
期间费用 4,906,101,391.84 -531,651,160.48 5,437,752,552.32
营业利润（亏损） 3,784,447,038.22 710,380,584.23 902,452,373.65 1,994,536,103.56 428,403,670.46 2,456,696,729.83 834,432,854.48 1,622,263,875.35
资产总额 162,039,943,325.15 72,420,977,769.43 89,618,965,555.72
其中：发生重大减值损
失的单项资产金额
负债总额 109,791,079,903.37 51,970,547,318.24 57,820,532,585.13
补充信息
资本性支出
当期确认的减值损失 442,839,662.05 -479,268,640.91 922,108,302.96
其中：商誉减值分摊
折旧和摊销费用 1,043,837,728.30 1,043,837,728.30
减值损失、折旧和摊销
以外的非现金费用
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本公司在国内及其他国家和地区的对外交易收入总额列示如下：
对外交易收入 本年金额 上年金额
中国（除香港）境内 33,006,237,995.42 28,519,300,050.31
其他海外地区 4,276,633,291.96 4,321,021,029.91
合计 37,282,871,287.38 32,840,321,080.22
十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 865,498,214.79 367,861,082.81
1－2 年 411,708,659.16 299,678,145.63
2－3 年 127,553,964.66 161,889,763.11
3－4 年 78,013,634.51 425,092,933.66
4－5 年 246,640,421.20 162,872,114.79
5 年以上 163,628,460.18 58,436,097.66
小计 1,893,043,354.50 1,475,830,137.66
减：坏账准备 443,806,526.01 410,106,690.48
合计 1,449,236,828.49 1,065,723,447.18
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 34,040,696.71 1.80 30,778,246.72 90.42 3,262,449.99
按组合计提坏账准备 1,859,002,657.79 98.20 413,028,279.29 22.22 1,445,974,378.50
其中：
按信用风险特征组合计
1,859,002,657.79 98.20 413,028,279.29 22.22 1,445,974,378.50
提坏账准备的应收账款
合计 1,893,043,354.50 100.00 443,806,526.01 1,449,236,828.49
财务报表附注 第138页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 34,611,838.84 2.35 31,123,738.84 89.92 3,488,100.00
按组合计提坏账准备 1,441,218,298.82 97.65 378,982,951.64 26.30 1,062,235,347.18
其中：
按信用风险特征组合计
1,441,218,298.82 97.65 378,982,951.64 26.30 1,062,235,347.18
提坏账准备的应收账款
合计 1,475,830,137.66 100.00 410,106,690.48 1,065,723,447.18
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位一 34,040,696.71 30,778,246.72 90.42 经减值测试，预计可收回金额较小
合计 34,040,696.71 30,778,246.72
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 865,498,214.79 43,274,910.75 5.00
1－2 年 411,708,659.16 41,170,865.91 10.00
2－3 年 123,794,620.11 24,758,924.02 20.00
3－4 年 69,912,333.48 27,964,933.39 40.00
4－5 年 224,460,370.07 112,230,185.04 50.00
5 年以上 163,628,460.18 163,628,460.18 100.00
合计 1,859,002,657.79 413,028,279.29
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 期末余额
计提 核销 其他变动
回
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 31,123,738.84 -345,492.12 30,778,246.72
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 378,982,951.64 34,045,327.65 413,028,279.29
应收账款
合计 410,106,690.48 33,699,835.53 443,806,526.01
财务报表附注 第139页
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财务报表附注
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
单位一 136,046,488.91 7.19 8,472,424.45
单位二 121,872,989.93 6.44 6,093,649.50
单位三 99,496,581.20 5.26 4,974,829.06
单位四 94,159,014.00 4.97 41,497,986.00
单位五 90,437,400.92 4.78 4,521,870.05
合计 542,012,474.96 28.64 65,560,759.06
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 1,277,718.75 28,462,251.79
应收股利 183,290,406.60 165,142,290.09
其他应收款 104,375,471.95 219,846,077.30
合计 288,943,597.30 413,450,619.18
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
1．应收利息
(1)应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款 1,277,718.75 28,462,251.79
委托贷款
债券投资
小计 1,277,718.75 28,462,251.79
减：坏账准备
合计 1,277,718.75 28,462,251.79
2．应收股利
(1)应收股利分类
账龄 期末余额 期初余额
一年以内 51,853,961.87 33,705,845.36
一年以上 131,436,444.73 131,436,444.73
小计 183,290,406.60 165,142,290.09
减：坏账准备
合计 183,290,406.60 165,142,290.09
财务报表附注 第140页
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财务报表附注
(2)重要的账龄超过 1 年的应收股利
是否发生减值
被投资单位 期末余额 账龄 未收回的原因
及其原因
未发生减值，被投资
东方电机 131,436,444.73 1 年以上 尚未支付
单位经营状况良好
合计 131,436,444.73
3．其他应收款
(1)按账龄披露其他应收款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 44,317,270.63 57,425,149.74
1－2 年 15,831,268.85 117,375,071.95
2－3 年 2,334,101.85 4,605,649.27
3－4 年 4,544,141.97 2,034,576.22
4－5 年 1,910,488.89 4,663,759.14
5 年以上 87,073,665.70 83,082,253.45
小计 156,010,937.89 269,186,459.77
减：坏账准备 51,635,465.94 49,340,382.47
合计 104,375,471.95 219,846,077.30
(2)按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 76,012,418.66 48.72 11,222,101.79 14.76 64,790,316.87
按组合计提坏账准备 79,998,519.23 51.28 40,413,364.15 50.52 39,585,155.08
其中：
按信用风险特征组合计提坏
79,998,519.23 51.28 40,413,364.15 50.52 39,585,155.08
账准备的其他应收账款
合计 156,010,937.89 100.00 51,635,465.94 104,375,471.95
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按单项计提坏账准备 190,243,800.33 70.67 10,701,495.03 5.63 179,542,305.30
按组合计提坏账准备 78,942,659.44 29.33 38,638,887.44 48.95 40,303,772.00
其中：
按信用风险特征组合计提坏
78,942,659.44 29.33 38,638,887.44 48.95 40,303,772.00
账准备的其他应收账款
合计 269,186,459.77 100.00 49,340,382.47 219,846,077.30
财务报表附注 第141页
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财务报表附注
(3)单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
单位一 11,222,101.79 11,222,101.79 100.00 已破产全额计提
单位二 7,399,051.80 代垫现场费用无坏账风险
单位三 13,091,265.07 代垫现场费用无坏账风险
单位四 44,300,000.00 子公司往来，无坏账风险
合计 76,012,418.66 11,222,101.79
(4)按组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 23,826,953.76 1,191,347.66 5.00
1－2 年 15,831,268.85 1,583,126.89 10.00
2－3 年 2,022,965.11 404,593.03 20.00
3－4 年 931,107.60 372,443.03 40.00
4－5 年 1,048,740.78 524,370.41 50.00
5 年以上 36,337,483.13 36,337,483.13 100.00
合计 79,998,519.23 40,413,364.15
(5)其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 38,638,887.44 0.00 10,701,495.03 49,340,382.47
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 1,774,476.71 520,606.76 2,295,083.47
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 40,413,364.15 11,222,101.79 51,635,465.94
财务报表附注 第142页
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(6)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
单位一 投资款 44,300,000.00 5 年以上 28.40 -
单位二 代垫款 30,583,834.96 1-5 年 19.60 29,340,539.01
单位三 其他 13,091,265.07 1 年以内 8.39
单位四 其他 11,222,101.79 2-5 年 7.19 11,222,101.79
单位五 备用金 6,288,786.10 1-5 年 4.03 1,433,720.00
合计 105,485,987.92 67.61 41,996,360.80
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 21,587,193,911.79 21,587,193,911.79 21,305,332,381.79 21,305,332,381.79
对联营企业投资 726,601,178.75 726,601,178.75 666,330,045.24 666,330,045.24
对合营企业投资 196,943,910.43 196,943,910.43 197,683,241.32 197,683,241.32
合计 22,510,739,000.97 22,510,739,000.97 22,169,345,668.35 22,169,345,668.35
1．对子公司投资
本期 减值
本期 计提 准备
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值 期末
准备 余额
东方国际 1,409,966,967.29 1,409,966,967.29 1,409,966,967.29
东方财务 2,867,031,546.59 2,867,031,546.59 2,867,031,546.59
东方重机 155,787,400.00 589,459,392.37 589,459,392.37
东方汽轮机 2,542,003,999.71 6,010,766,999.71 6,010,766,999.71
东方电机 2,000,000,000.00 3,164,000,000.00 3,164,000,000.00
东方锅炉 1,591,511,223.83 5,192,395,417.83 5,192,395,417.83
东方印度 7,999,200.00 129,504,712.22 129,504,712.22
东方武核 131,560,000.00 232,060,000.00 232,060,000.00
东方物产 110,805,368.69 259,061,568.69 150,000,000.00 409,061,568.69
东方自控 46,036,083.55 394,083,121.44 394,083,121.44
东方风电 370,000,000.00 1,007,437,000.00 1,007,437,000.00
东方氢能 8,445,843.46 38,445,843.46 71,861,530.00 110,307,373.46
东方研究院 11,119,812.19 11,119,812.19 60,000,000.00 71,119,812.19
合计 11,252,267,445.31 21,305,332,381.79 281,861,530.00 21,587,193,911.79
财务报表附注 第143页
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2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投 其他综合收益
追加投资 减少投资
资损益 调整
一．合营企业
东方法马通 197,683,241.32 21,636,060.42
小计 197,683,241.32 21,636,060.42
二．联营企业
川能投风电 377,037,984.14 16,600,000.00 71,941,747.05
龙口风电 69,411,440.90 7,225,737.74
中国重燃 131,727,987.41 -3,148.88
红泥井风电 24,089,758.61 1,473,200.46
三圣太风电 20,507,393.99 474,771.36
烏兰新能源 43,555,480.19 2,941,348.94
小计 666,330,045.24 16,600,000.00 84,053,656.67
合计 864,013,286.56 16,600,000.00 105,689,717.09
续：
本期增减变动 减值准
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 期末余额 备期末
其他 余额
动 股利或利润 值准备
一．合营企业
东方法马通 -22,375,391.31 196,943,910.43
小计 -22,375,391.31 196,943,910.43
二．联营企业
川能投风电 -6,288,567.98 459,291,163.21
龙口风电 -19,787,607.31 56,849,571.33
中国重燃 131,724,838.53
红泥井风电 -7,017,408.83 18,545,550.24
三圣太风电 -3,460,131.28 17,522,034.07
烏兰新能源 -3,828,807.76 42,668,021.37
小计 -40,382,523.16 726,601,178.75
合计 -62,757,914.47 923,545,089.18
财务报表附注 第144页
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注释4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 10,336,226,766.70 9,893,126,234.83 9,863,997,325.95 9,567,599,595.17
其他业务 14,733,438.68 7,782,155.47 5,761,975.02 2,520,960.63
合计 10,350,960,205.38 9,900,908,390.30 9,869,759,300.97 9,570,120,555.80
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 105,689,717.09 106,354,621.73
成本法核算的长期股权投资收益 536,342,862.07 312,310,167.95
处置长期股权投资产生的投资收益 66,615,443.14
交易性金融资产持有期间的投资收益 10,971,966.90 8,661,005.70
处置交易性金融资产取得的投资收益 4,929,828.20
其他 1,640,094.34 1,292,898.32
合计 659,574,468.60 495,234,136.84
注释6．现金流量表
1．将净利润调节为经营活动现金流量的信息情况
补充资料 本期发生额 上期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 656,304,668.36 359,018,076.48
加：资产减值准备 -88,826,099.03 -84,148,530.96
信用减值损失 35,994,918.99 87,529,697.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,490,132.56 12,390,436.82
无形资产摊销 24,871,675.65 26,154,050.42
使用权资产摊销 90,381,160.43
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-39,704,946.67 -40,333.98
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,514.39
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 88,906,106.70 138,417,677.60
财务费用（收益以“－”号填列） -54,136,380.24 -21,822,232.02
投资损失（收益以“－”号填列） -659,574,468.60 -495,234,136.84
财务报表附注 第145页
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2020 年度
财务报表附注
补充资料 本期发生额 上期发生额
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 12,943,765.39 14,262,980.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -7,035,254.75
存货的减少（增加以“－”号填列） 262,807,806.26 -577,843,437.69
合同资产的减少 100,894,317.46
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -92,068,079.33 2,221,906,499.13
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -131,906,990.96 -3,927,812,920.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 216,447,101.36 -2,254,257,428.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,164,577,904.92 5,490,732,223.57
减：现金的年初余额 5,490,732,223.57 8,033,458,852.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -326,154,318.65 -2,542,726,628.52
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 5,164,577,904.92 5,490,732,223.57
其中：库存现金 1,152,766.55 1,282,948.32
可随时用于支付的银行存款 5,088,429,264.64 5,436,880,169.62
可随时用于支付的其他货币资金 74,995,873.73 52,569,105.63
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,164,577,904.92 5,490,732,223.57
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
财务报表附注 第146页
东方电气股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 4,983,963.29
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额
174,108,896.61
或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益 24,050,437.61
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 -36,828,948.95
易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 255,791,538.71
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -89,681,731.03
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 -27,145,318.61
少数股东权益影响额（税后） 26,484,311.93
合计 333,085,162.92
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.19 0.60 0.60
扣除非经常性损益后归属于公司普通
5.08 0.49 0.49
股股东的净利润
东方电气股份有限公司
（公章）
二〇二一年三月三十日
财务报表附注 第147页