关于东方电气集团财务有限公司的风险
                   评估报告

    东方电气股份有限公司通过查验东方电气集团财务有限公
司（以下简称财务公司）《金融许可证》《企业法人营业执照》
等证件资料，并查阅了财务公司 2022 年 6 月 30 日的资产负债表、
2022 年 1-6 月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表，对
经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况
报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是 1988 年 6 月 25 日经中国人民银行总行银复
〔1988〕291 号批准设立，并核发金融许可证的非银行金融机构，
于 1988 年 8 月经国家工商行政管理总局核准注册成立（统一社
会信用代码 91510000201803424M）。现为中国财务公司协会监
事单位，四川省金融学会理事、副会长单位。
    财务公司现有注册资本 20.95 亿元，股东单位 2 家，中国东
方电气集团有限公司持股 5%，东方电气股份有限公司持股 95%。
    财务公司经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用
鉴证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收
付；经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单
位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；

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办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同
业拆借；承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；含
股票投资类有价证券投资；成员单位产品的买方信贷和融资租赁；
远期结售汇（基础类）；延伸产业链金融业务;中国银行保险监
督管理委员会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制基本情况
    （一）控制环境
    财务公司设立以股东会、董事会、监事会、经营层为主体的
“三会一层”治理架构，职责明确。股东会以年度股东会和临时
股东会的形式审议批准财务公司重大事项，董事会积极把握财务
公司重要决策事项，监事会切实履行监督责任，经营层按照董事
会决策目标和方向，具体负责经营的执行。董事会下设战略发展
委员会、风险管理委员会和审计委员会，为董事会提供专业化决
策分析意见。
    经营层下设业务审核委员会、价格审核委员会和信息安全管
理委员会。财务公司内设党政办公室、纪律检查部、公司业务部、
外汇业务部、营业部、创新投资部、计划财务部、风险合规（法
务）部、稽核部、信息技术部共 10 个职能部门。
    （二）风险的识别和评估



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    财务公司建立了以“三道防线”为核心的内控责任体系，明
确了风险管理的组织体系、目标、原则、基本流程，各部门间、
各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门职责的
合理设定，协同开展风险识别、评估与监测，有效提升风险防控
能力。形成了各部门责任分离、相互监督、相互制约的风险控制
机制。
    风险管理委员会负责定期对财务公司整体风险状况进行分
析和评估。
    （三）控制活动
    1.资金管理
    财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》规定及东
方电气股份有限公司对其的功能定位要求，以加强资金集中管理
为目的，为成员单位提供优质高效的金融业务和服务。根据国家
有关部门及中国人民银行各项规章制度，制定了《资金管理办法》
《同业存款管理办法》《同业拆借管理办法》等制度，相关内部
控制制度设计合理，提高了资金管理的安全性、合规性。
    财务公司资金管理的操作流程及审批流程均已实现线上化，
且系统审批流程与制度规定完全一致。保障了成员单位资金结算
的安全、快捷。




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    部门职责和岗位设置方面，严格按照监管要求，部门职责和
岗位设置合理，各岗位各司其职，岗位间严格执行不相容岗位相
分离原则，有效控制业务风险。
    2.信贷业务
    财务公司制定了信用等级评定、综合授信等管理制度，各项
信贷业务均严格落实贷款“三查”制度和审、贷分离程序，符合
国家产业政策、监管要求及集团总体发展战略，贷前调查详实充
分；严格按照有关制度规定进行业务申请审批、业务决策；定期
对信贷项目进行贷后总结、评价，贷后管理到位；相关风险控制
点工作开展到位，能够有效控制风险。
    3.投资业务
    财务公司遵循“制度先行、业务跟进”的原则开展各项业务，
以适应实际业务发展需要。建立了《有价证券投资管理办法》《债
券投资管理办法》《基金投资管理办法》等投资业务制度，上述
制度涵盖投资业务的各个环节，对各类产品投资原则、职责分工、
审批权限、业务流程、风险管理以及投后管理均进行规定，满足
投资业务风险管理要求和业务发展需要。在投资业务开展过程中，
财务公司建立严格的产品风险等级分类，制定投资额度限制和年
度投资计划，从投资立项、投资决策、投资实施、投资总结等环
节全面遵照监管要求和公司规章严格执行。
    4.内部稽核控制

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    财务公司建立了完善的内部稽核监督体系，董事会负责建立
和维护健全有效的内部监督体系，并对其适当性和有效性负最终
责任。董事会下设审计委员会。审计委员会根据董事会授权对稽
核工作进行组织、指导和监督。董事会和高级管理层为稽核部独
立、客观开展稽核工作提供必要保障。财务公司每年定期开展内
部控制自我评价工作，聚焦公司内控制度设计有效性和执行有效
性、内控覆盖领域和流程的全面性和充分性开展审计评价。
    5.信息系统控制
    财务公司建立了《网信项目管理办法》《信息系统开发实施
管理办法》《信息系统运维管理办法》《机房管理办法》等制度，
涵盖了信息系统建设、维护、监控等环节。财务公司应用的金融
服务系统的软件系统设计，参照相关国家标准和行业标准制定；
所有已上线的模块将生产经营管理业务流程、关键控制点和处理
规则嵌入系统程序，已设置操作日志功能，确保操作的可审计性。
建立了数据备份机制，每日对数据库数据进行备份，并将数据同
步传输到同城灾备机房和异地灾备机房。
    （四）内部控制整体评价
    财务公司的内控制度完善，并得到有效执行，达到了内部控
制的目标。在资金管理方面，财务公司制定了相应的资金管理办
法、制度和流程，较好地控制了资金流转风险；在信贷业务方面，
财务公司建立了相应的信贷业务风险控制程序，使整体风险控制

                                                    —5—
在合理水平；在投资方面，财务公司制定了相应的内控制度，能
够较好地控制投资风险。财务公司内部控制不存在重大缺陷和重
要缺陷，整体内部控制有效。
    三、经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 6 月 30 日，财务公司资产总额 455.80 亿元，
其中信贷余额 95.57 亿元，投资余额 20.34 亿，存放同业 78.58
亿元；存放中央银行款项 20.59 亿元；负债总额 420.84 亿元，
其中各项存款 411.57 亿元。2022 年 1-6 月，财务公司实现净利
润 1.72 亿元。
    （二）管理情况
    财务公司一直坚持稳健经营的原则，严格按照《中华人民共
和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业会计
准则》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规、条
例以及公司章程规范经营行为，加强内部管理。
    2022 年 1-6 月，财务公司未发生过挤提存款、到期债务不
能支付、大额贷款逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级
管理人员涉及严重违纪、刑事案件等重大事项，也未受到过中国
银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和责令整顿，对上
市公司存放资金也未带来过任何安全隐患。
    （三）监管指标

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    2022 年 6 月末，各项监管指标均符合监管要求：
                         监管指标表
                    2022 年 6 月
     指标名称                    2021 年末（%） 监控标准值
                      末（%）
    资本充足率         15.76        16.01         ≥10%

 自有固定资产比率      0.07          0.09         ≤20%

     投资比率          52.66        60.07         ≤70%

   拆入资金比率          0            0          ≤100%

     担保比例          1.90          3.15        ≤100%

    四、风险评估意见
    财务公司严格按照中国银行保险监督管理委员会《企业集团
财务公司管理办法》规定经营，经营业绩良好，风险管理不存在
重大缺陷。基于以上分析与判断，我们做出如下评估结论(2022
年 6 月 30 日):
    （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企业法人
营业执照》;
    （二）未发现财务公司存在违反中国银行保险监督管理委员
会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形；
    （三）财务公司未发生挤提存款、到期债务不能支付、大额
贷款逾期、计算机信息系统严重故障、被诈骗、高级管理人员涉
及严重违纪和刑事案件等重大事项;



                                                          —7—
    （四）财务公司未因违法违规收到中国银行保险监督管理委
员会等监管部门的行政处罚或责令整顿;
    （五）财务公司未发生可能影响正常经营的重大机构变动、
股权交易或经营风险等事项;
    （六）未发现财务公司存在其他可能对上市公司存放资金带
来安全隐患的事项。




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