东方电气：前次募集资金使用情况鉴证报告2023-04-05
东方电气股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2023]007273 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
东方电气股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
（截止 2022 年 12 月 31 日）
目 录 页 次
一、 前次募集资金使用情况鉴证报告 1-2
二、 东方电气股份有限公司前次募集资金使用情 1-5
况的专项报告
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
前 次 募 集 资 金 使 用 情 况 鉴 证 报 告
大华核字[2023]007273 号
东方电气股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的东方电气股份有限公司（以下简称东方电气公
司）编制的截止 2022 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况的专项
报告》。
一、董事会的责任
东方电气公司董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《监
管规则适用指引——发行类第 7 号》的规定编制《前次募集资金使用
情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对东方电气公司《前次募
集资金使用情况的专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会
计师其他鉴证业务准则第 3101 号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴
证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工
作，以对东方电气公司前次募集资金使用情况的专项报告是否不存在
重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以
及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
第 1页
大华核字[2023]007273 号前次募集资金使用情况鉴证报告
提供了合理的基础。
三、鉴证结论
我们认为，东方电气公司董事会编制的《前次募集资金使用情况
的专项报告》符合中国证券监督管理委员会《监管规则适用指引——
发行类第 7 号》的规定，在所有重大方面公允反映了东方电气公司截
止 2022 年 12 月 31 日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供东方电气公司申请发行证券之用，
不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为东方电气公司证
券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
张奎
中国北京 中国注册会计师：
尹传松
二〇二三年四月四日
第 2页
东方电气股份有限公司
截止 2022 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况的专项报告
东方电气股份有限公司
前次募集资金使用情况的专项报告
一、前次募集资金的募集情况
根据中国证券监督管理委员会《关于核准东方电气股份有限公司向中国东方
电气集团有限公司发行股份购买资产的批复》(证监许可[2018]354 号)，东方电气股
份有限公司（以下简称东方电气）向中国东方电气集团有限公司（以下简称东方
电气集团）购买其持有的东方电气集团财务有限公司（以下简称东方财务）95%
股权、 东方电气集团国际合作有限公司（以下简称东方国际）100%股权、东方
电气自动控制工程有限公司（以下简称东方自控）100%股权、东方日立（成都）
电控设备有限公司（以下简称东方日立）41.24%股权、东方电气集团（四川）物
产有限公司（以下简称东方物产）100%股权、东方电气集团大件物流有限公司 100%
股权、东方电气（成都）氢燃料电池科技有限公司 100%股权、东方电气集团科学
技术研究院有限公司 100%股权和东方电气集团拥有的 833 项设备类资产(包括 407
项机器设备、426 项电子设备)及 472 项无形资产(包括 63 项软件、14 项计算机软
件著作权、395 项专利)。
2018 年 4 月 27 日，信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）对东方电气本次
发行股份购买资产新增注册资本以及实收资本进行了审验，出具了《验资报告》
(XYZH/2018CDA80153)号。经信永中和会计师审验，截至 2018 年 4 月 27 日，东方电
气已收到东方电气集团以上述八家子公司股权和设备类资产及知识产权等无形资
产缴纳的新增注册资本(股本)753,903,063 元。
2018 年 6 月 12 日，东方电气发行股份购买资产新增的股份已在中国证券登记
结算有限责任公司上海分公司办理完成了登记托管手续。
本次非公开发行 753,903,063 股股份仅涉及以发行股份购买东方电气集团持有
的东方财务等公司股权和东方电气集团拥有的 833 项设备类资产 472 项无形资产，
未安排配套融资，不涉及募集资金的实际流入，不存在资金到账时间及资金在专
项账户中存放情况。
专项报告 第 1页
东方电气股份有限公司
截止 2022 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况的专项报告
二、前次募集资金的实际使用情况
发行股份购买资产之募集资金使用情况对照表见本报告附件 1。
三、前次募集资金变更情况
截至 2022 年 12 月 31 日，本次发行股份购买资产未安排配套融资，不存
在投资项目变更的情形。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
本次非公开发行股份购买资产未安排配套融资，实际投资总额与承诺投资总
额不存在差异。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本次募集资金投资项目不存在对外转让或置换的情况。
六、募集资金投资项目产生的经济效益情况
(一)募集资金投资项目实现效益情况对照表
本次发行股份购买资产，标的资产实现效益情况详见本报告附件 2，对照表
中实现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
（二）募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本次发行股份购买资产之投资项目不存在无法单独核算效益的情况。
（三）募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%(含 20%)以上的情况说明
本次发行股份购买资产不存在募集资金投资项目累计实现收益低于承诺
20%(含 20%)以上的情况。
专项报告 第 2页
东方电气股份有限公司
截止 2022 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况的专项报告
七、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
本次交易涉及的标的资产之股权类资产已全部完成产权变更；非股权类资产
已全部交付东方电气实际占用和运营，其中，东方电气集团持有的设备类资产相应
权属已转移至东方电气；其他纳入重组范围的 472 项无形资产(包括 63 项软件、
14 项计算机软件著作权、395 项专利)中的 63 项软件的相应权属已转移至东方电气，
其余 14 项计算机软件著作权、395 项专利的权属变更登记业已全部完成。
八、闲置募集资金的使用
本次发行股份购买资产未安排配套融资，不存在闲置募集资金的情形。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
本次发行股份购买资产，未安排配套融资，不涉及募集资金的实际流入。
十、前次募集资金使用的其他情况
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息
披露文件中披露的内容不存在差异。
附件：1. 前次募集资金使用情况对照表
2. 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
东方电气股份有限公司董事会（盖章）
2023 年 4 月 4 日
专项报告 第 3页
东方电气股份有限公司
截止 2022 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况的专项报告
附表 1
前次募集资金使用情况对照表
编制单位：东方电气股份有限公司
截至时间：2022 年 12 月 31 日 金额单位：人民币万元
募集资金总额：679,266.66 已累计使用募集资金总额：679,266.66
变更用途的募集资金总额： 各年度使用募集资金总额：679,266.66
变更用途的募集资金总额比例： 2018 年：679,266.66
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额 项目达到预定
实际投资金额 可使用状态日
募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 与募集后承诺 期（或截止日
序号 承诺投资项目 实际投资项目
投资金额 投资金额 额 投资金额 投资金额 额 投资金额的差 项目完工程
额 度）
购买东方电气集团资 购买东方电气集团资
1 产 679,266.66 679,266.66 679,266.66 679,266.66 679,266.66 679,266.66 2018 年 11 月
产
[注]项目达到预计可使用状态日期以交易标的资产的交割过户日期填列。
专项报告 第 4页
东方电气股份有限公司
截止 2022 年 12 月 31 日
前次募集资金使用情况的专项报告
附表 2
前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：东方电气股份有限公司
截至时间：2022 年 12 月 31 日 金额单位：人民币万元
截止日投资
是否达到
实际投资项目 项目累计产 承诺效益 实际效益
预计效益
能利用率
标的资产
2018 年度、
2018 年度、 标的资产 2018 年度、
序 2018 年度 2019 年度、
项目名称 2019 年度 2020 年度实 2019 年度、
号 净利润 2020 年度
累计净利润 现净利润 2020 年度
累计净利润
累计净利润
1 东方国际 不适用 22,640.01 47,557.85 74,380.80 30,649.19 81,076.33 是
东方自控的专利、专有技术及软件产品,
2 不适用 946.80 2,050.79 3,336.35 2,446.14 5,580.92 是
东方日立的专利、专有技术及著作权
3 东方自控的商标权,东方日立的商标权 不适用 23.95 59.32 108.30 152.58 339.03 是
4 东方物产的柏蕊商标权 不适用 2.21 4.49 6.83 0.63 6.91 是
5 东方财务 注1 是
[注 1]东方财务业绩承诺：进行减值测试，发生减值情况，则由集团公司按协议进行补偿；2020 年 12 月 31 日，东方财务 95%股权估值扣除补
偿期限内的股东增资、接受赠与以及利润分配对资产估值的影响数后为 361,190.00 万元，东方财务 95%股权交易价格为 309,020.21 万元，未发
生减值。
[注 2]公司仅在业绩承诺期内(2018 年-2020 年)做出盈利预测。
专项报告 第 5页
