重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日 -2021 年 3 月 31 日
审计报告
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审计报告
公司财务报表
— 资产负债表 1-2
— 利润表 3
— 现金流量表 4
— 股东权益变动表 5-7
— 财务报表附注 8-71
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审计报告
XYZH/2021CQAA10411
重庆中科芯亿达电子有限公司：
一、 审计意见
我们审计了重庆中科芯亿达电子有限公司（以下简称芯亿达公司）财务报表，包括
2021 年 3 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的资产负债表，2021 年 1-3
月、2020 年度、2019 年度的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报
表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映
了芯亿达公司 2021 年 3 月 31 日、2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日的财务状况以
及 2021 年 1-3 月、2020 年度、2019 年度的经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师
对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计
师职业道德守则，我们独立于芯亿达公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，
我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对 2021 年 1-3 月、2020 年度、2019 年度财
务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见
为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 审计中的应对
1. 新收入准则下收入的确认（2020 年 1 月 1 日起适用）
芯亿达公司 2021 年 1-3 月、2020 年 我们对于 2021 年 1-3 月、2020 年度收入确认所
度 营 业 收 入 分 别 为 实施的重要审计程序包括：（1）了解和评价管理
43,033,410.22 元、165,751,653.93 层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运
元，营业收入的确认是在控制权转移 行是否有效；（2）了解和评价管理层对收入确认
时点确认。 相关政策的选择及执行是否符合企业会计准则
营业收入为芯亿达公司关键经营指 的要求；（3）获取与客户签订的协议，对关键条
标，同时也是利润表重要组成项目， 款进行检查，如：发货及验收、付款及结算政策
为此我们将营业收入的确认作为关 等，了解公司对确定收入确认的时点和金额具有
键审计事项。 重大影响的判断, 包括确定履约进度的方法及采
用该方法、估计计入交易价格的可变现对价、分
摊交易价格以及计量预期将退还给客户的款项
有关新收入准则下收入的确认详情 等类似义务时所采用方法的合理性；（4）对记录
请参阅财务报表附注“三、26、（1） 的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关单
收入确认原则和计量方法”、“五、27 据，包括出库单、客户签收记录、销售发票、资
营业收入、营业成本”。 金收款凭证等支持性文件；（5）就资产负债表日
前后记录的收入交易，选取样本，检查出库单、
结算资料及其他支持性文件，评价收入是否被记
录于恰当的会计期间；（6）获取公司销售清单，
对营业收入实施分析性复核程序，判断本期收
入、毛利率变动的合理性；（7）向重要客户实施
函证或走访程序，对销售金额的真实性和准确性
进行验证；（8）对期后回款进行检查，进一步核
实销售的真实性；（9）检查与营业收入相关的信
息是否已在财务报表中作出恰当列报。
2. 原收入准则下收入的确认（2019 年度适用）
芯亿达公司 2019 年度营业收入为 我们对于 2019 年度收入确认所实施的重要审计
143,846,540.11 元。营业收入的确认 程序包括：（1）了解和评价管理层与收入确认相
是在风险与报酬转移时点确认。 关的关键内部控制的设计和运行是否有效；（2）
营业收入为芯亿达公司关键经营指 了解和评价管理层对收入确认相关政策的选择
标，同时也是利润表重要组成项目， 及执行是否符合企业会计准则的要求；（3）对记
为此我们将营业收入的确认作为关 录的收入交易选取样本，检查交易过程中的相关
键审计事项。 资料，包括合同、出库单、客户签收记录、销售
发票、资金收款凭证等支持性文件；（4）就资产
有关原收入准则下收入的确认详情 负债表日前后记录的收入交易，选取样本，检查
请参阅财务报表附注“三、26、（2） 出库单、结算资料及其他支持性文件，评价收入
收入确认原则和计量方法”、“五、27 是否被记录于恰当的会计期间；（5）获取公司销
营业收入、营业成本”。 售清单，对营业收入实施分析性复核程序，判断
本期收入、毛利率变动的合理性；（6）向重要客
户实施函证或走访程序，对销售金额的真实性和
准确性进行验证；（7）对期后回款进行检查，进
一步核实销售的真实性；（8）检查与营业收入相
关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、 管理层和治理层对财务报表的责任
芯亿达公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估芯亿达公司的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算芯亿达公司、终止运营
或别无其他现实的选择。
芯亿达公司治理层（以下简称治理层）负责监督芯亿达公司的财务报告过程。
五、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理
保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审
计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果
合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则
通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程
序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊
可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导
致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对芯亿达公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中
提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意
见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致芯
亿达公司不能持续经营。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、 公司的基本情况
重庆中科芯亿达电子有限公司（以下简称本公司或公司）成立于 2009 年 12 月 16
日，由中国电子科技集团第二十四研究所与深圳中微半导体有限公司共同成立，成立时的
注册资本 800.00 万元，其中中国电子科技集团第二十四研究所出资 408.00 万元，占公司
股权比例为 51.00%；深圳中微半导体有限公司后变更名为中微半导体（深圳）股份有限公
司出资 392.00 万元，占公司股权比例为 49.00%。
2017 年 7 月 24 日，通过 2017 年第二次临时股东会会议，同意中国电子科技集团公司
第二十四研究所将其持有的占本公司注册资本总额 51.00%的股权份额全额无偿（国有股权
无偿划转）转让给中电科技集团重庆声光电有限公司。中电科技集团重庆声光电有限公司
在承担股权份额的同时承担与股份相应的债权债务。
截至 2021 年 3 月 31 日，本公司注册资本 800.00 万元，其中：中电科技集团重庆声
光电有限公司出资 408.00 万元，股权比例为 51.00%；中微半导体（深圳）股份有限公司
出 资 392.00 万 元 ， 股 权 比 例 为 49.00% 。 本 公 司 的 统 一 社 会 信 用 代 码
91500106699253465D，法定代表人：蒋和全，注册地址为：重庆市沙坪坝区西永大道 23
号。经营范围：一般项目：半导体芯片、电子元器件、电子产品（不含电子出版物）的设
计、生产、测试、销售，计算机软件开发、技术转让及技术服务（除依法须经批准的项目
外，凭营业执照依法自主开展经营活动）
二、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的
《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“三、重要会计政策及会计估计”所述会计
政策和会计估计编制。
2. 持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产
生重大怀疑的事项或情况。本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
三、 重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司的会计期间为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5. 现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现
金等价物指持有期限不超过 3 个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险
很小的投资。
6. 外币业务和外币财务报表折算
（1） 外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债
表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2） 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项
目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收
益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影
响额，在现金流量表中单独列示。
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7. 金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1） 金融资产
1） 金融资产分类、确认依据和计量方法
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金
融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定
日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资
产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计
量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其
摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金
融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相
关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损
失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或
损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或
损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计
算确定，但下列情况除外：①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认
起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购
入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期
间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产。该指定一经作出，不得撤销。公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得
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和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认
时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期
损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2） 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②金融资产发生转移，公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；
③金融资产发生转移，公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报
酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而
收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止
确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账
面价值的差额计入当期损益。
（2） 金融负债
1） 金融负债分类、确认依据和计量方法
公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认
时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计
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量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损
益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，公司
将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：①以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入
被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同，以及不属
于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按
照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2） 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的
部分。公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分
的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3） 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以
最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可
利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第
一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层
次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输
入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第
三层次输入值，其他权益工具股权投资使用第一层次输入值。公允价值计量结果所属的层
次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的
近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公
允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
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（4） 金融资产和金融负债的抵销
公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列
条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：①公司具有抵销已确认金额的法定权
利，且该种法定权利是当前可执行的；②公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和
清偿该金融负债。
8. 应收票据
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级为共同风险特征，对应收票据进行分组并以
组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级为共同风
险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收票据预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收票据减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收票据减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关应收票据无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收票据”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
应收票据组合依据
组合名称 确认组合依据 计提方法
风险较小组合 本组合为应收信用风险极低的银行承兑汇票 不计提
根据整个存续期预期信
常规风险组合 本组合为其他银行承兑汇票和商业承兑汇票 用损失按应收票据坏账
准备计提方法计提
单项确定预期 应收票据的未来现金流量现值与以违约损失率的 单项确定预期信用损失
信用损失率 应收票据组合的未来现金流量现值存在显著差异 率
9. 应收款项
本公司对于《企业会计准则第 14 号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分
的应收款项，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时
所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约
概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负
债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。通常情况下，如果逾期超过 30 日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除
非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证
明即使逾期超过 30 日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确
认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有
依据的信息，包括前瞻性信息。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关
于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，
所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级为共同风险特征，对应收账款进行分组并以
组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照金融工具类型、信用风险评级为共同风
险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
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（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应
收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值
损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准
备，按期差额借记“信用减值损失”。
应收账款组合依据
组合名称 确认组合依据 计提方法
单项确定预期信用 应收款项的未来现金流量现值与以违约损失率的 单项确定预期信用损失
损失率 应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异 率
风险较小组合 关联方销售交易的应收款项 不计提
常规风险组合 销售交易形成且不含重大融资成分的应收款项 违约损失率
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失
的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收账款单项确定预期信用损失率；除
了单项确定预期信用损失率的应收账款外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失
模型，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损
失率确定预期信用损失率。
对应收账款坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄/比例 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
违约损失率 5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%
10. 应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中会在部分应收票据到期前进行贴现或背书转让，并基
于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴
现或背书的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下
列情况进行处理：
（1）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债
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在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值
与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
（2）在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，
将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期
间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当 仅限于市场
参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除
减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或
被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收
益中转出，计入当期损益。
11. 其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法。
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加
的金融资产，本公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险
自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信
用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得
关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级为共同风险特征，对其他应收款进行分
组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损
失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合
同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前
其他应收款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为其他应收款减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计
记录。
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本公司实际发生信用损失，认定相关其他应收款无法收回，经批准予以核销的，根据
批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“其他应收款”。若核销金额大于已计提的损
失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
其他应收款组合依据：
组合名称 确认组合依据 计提方法
风险较小组合 保证金、押金、备用金、关联方款项 不计提
常规风险组合 除上述无风险组合以外的其他应收款项 违约损失率
本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失,
本公司将其他应收款按类似信用风险特征（账龄）进行组合，对其他应收款坏账准备的计
提比例进行估计如下：
账龄/比例 1 年以内 1至2年 2至3年 3至4年 4至5年 5 年以上
违约损失率 5.00% 10.00% 30.00% 50.00% 80.00% 100.00%
12. 存货
本公司存货主要包括在产品、库存商品、发出商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用先加权
平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存
商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；
其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可
变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定。
13. 合同资产（2020 年 1 月 1 日起适用于新收入准则）
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
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商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作
为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述三、9.应收款项所述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信
用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相
反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批
准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提
的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
14. 合同成本（2020 年 1 月 1 日起适用于新收入准则）
（1）合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取
得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承
担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务
的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得
成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成
本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生
的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费
等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊
销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准
则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让
与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15. 固定资产
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超
过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确
认。本公司固定资产包括机器设备、办公设备及电子设备等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资
产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值
率、折旧率如下：
序号 类别 折旧年限(年) 预计残值率(%) 年折旧率(%)
1 机器设备 3-5 0 20.00-33.33
2 电子设备 3-5 0 20.00-33.33
3 办公家具 5 0 20.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作
为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融
资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届
满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入
固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
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16. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按
估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异进行调整。
17. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1 年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、
为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，
其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发
生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或
生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
18. 使用权资产（2021 年 1 月 1 日起适用）
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁
资产的类别主要包括房屋建筑物、机器设备。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四
项：①租赁负债的初始计量金额，即将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短
期租赁和低价值资产租赁除外；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激
励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的
增量成本；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条
款约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累
计折旧及累计减值损失计量使用权资产。
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本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价
值。
（3）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的
当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损
益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消
耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时
取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提
折旧。
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，
进行后续折旧。
19. 无形资产
本公司无形资产主要是软件，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按
实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或
协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成
本。对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在
对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
软件按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期
平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形
资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计
变更处理。在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复
核。
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段支出，
于发生时计入当期损益；开发阶段支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。
20. 长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。有迹象表明一项资
产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额，难以对单项资产的可收回
金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。减值测试后，
若该资产的账面价值超过其可收回金额，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在 1 年
以上的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计
期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 合同负债（2020 年 1 月 1 日起适用于新收入准则）
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客
户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负
债。
23. 职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费、住房公
积金等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对
象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务，
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分类为设定提存计划。对于设定提存计划根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供
的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产
成本。
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本
公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者孰早日确认辞退福利产生的职
工薪酬负债，并计入当期损益。
24. 租赁负债（2021 年 1 月 1 日起适用）
（1）初始计量
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，短
期租赁和低价值资产租赁除外。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款
项，包括：①固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
②取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或
比率确定；③本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反
映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；⑤根据本公司
提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率
作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接
近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：
①本公司自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；②“借款”的期限，即租赁期；③
“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；④“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；
⑤经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行
贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：①确认租赁负债的
利息时，增加租赁负债的账面金额；②支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；③
因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
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按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损
益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折
现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行
重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额和修订后的折现
率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面
价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。①实
质固定付款额发生变动；②保余值预计的应付金额发生变动；③用于确定租赁付款额的指
数或比率发生变动；④购买选择权的评估结果发生变化；⑤续租选择权或终止租赁选择权
的评估结果或实际行使情况发生变化。
25. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。本公司
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因
素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计
数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定
能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26. 收入确认原则和计量方法
（1）本公司自 2020 年 1 月 1 日起适用新收入准则：
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认
收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承
诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各
单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第
三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极
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可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率
法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过
一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时
点履行履约义务：
1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履
约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认
收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产
以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款
项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列
示。
（2）2019 年度
1）销售商品收入
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本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；本公司既没有保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可
靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认销售商品收入的实现。
销售商品收入确认的具体原则
公司已根据合同约定将产品交付给购货方经结算确认，且产品销售收入金额已确定，
已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠
地计量。
27. 政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的
方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失
的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已发
生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司将与公司日常活动相关的政府补助，计入其他收益。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政
策性优惠利率向公司提供贷款的，公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照
借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给公司的，公
司将对应的贴息冲减相关借款费用。
28. 递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相
应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非
企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所
得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
29. 租赁
以下适用新租赁准则（2021 年 1 月 1 日起适用）
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在
合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间
内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为
确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户
是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使
用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行
会计处理。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债
的确认和计量见“18.使用权资产”以及“24.租赁负债”。
1）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效
日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会
计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁
准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的
折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额
的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上
述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩
小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相
应调整使用权资产的账面价值。
2）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12 个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产
租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产
成本或当期损益。
（3）本公司作为出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
以下适用于旧租赁准则（2019、2020 年度适用）
本公司的租赁业务主要是经营租赁。本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的
各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。本公司作为经营租赁出租方的租金在租
赁期内的各个期间按直线法计入租金收入。
30. 终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部
分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公
司。
31. 重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）本公司于 2021 年 1 月 1 日起执行财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：
-《企业会计准则第 21 号——租赁》（“新租赁准则”）
2）本公司于 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
-《企业会计准则第 14 号——收入 (修订) 》(“新收入准则”)
-《企业会计准则解释第 13 号》(财会[2019] 21 号) (“解释第 13 号”)
-《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》（财会[2020] 10 号）
3）本公司于 2019 年 1 月 1 日执行财政部于近年颁布的以下企业会计准则修订：
-《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量 (修订) 》、《企业会计准则第 23
号——金融资产转移 (修订) 》、《企业会计准则第 24 号——套期会计 (修订) 》及
《企业会计准则第 37 号——金融工具列报 (修订) 》(统称“新金融工具准则”)
-《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换 (修订)》(“准则 7 号 (2019) ”)
-《企业会计准则第 12 号——债务重组 (修订)》(“准则 12 号 (2019) ”)
-《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2018] 15 号) 及
《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会 [2019] 6 号) (以下统称
“新企业财务报表格式”)
4）采用上述经修订的企业会计准则及相关规定对本公司的主要影响如下：
①首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则，根据首次执行新租赁准则的累积影响
数，调整首次执行当年年初财务报表相关项目金额，不调整可比期间信息。对于首次执行
日前的经营租赁，本公司根据剩余租赁付款额按首次执行日的增量借款利率折现的现值计
量租赁负债，使用权资产按照租赁负债与预付款项之和进行必要调整。
对于 2020 年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本公司按
照 2021 年 1 月 1 日本公司作为承租人的增量借款利率折现的现值，与 2021 年 1 月 1 日计
入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
项目 金额
2020 年 12 月 31 日重大经营租赁最低租赁付款额 603,865.06
减：采用简化处理的最低租赁付款额 274,252.41
其中：短期租赁 274,252.41
低价值租赁
2021 年 1 月 1 日新租赁准则下最低租赁付款额 410,176.99
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 金额
2021 年 1 月 1 日增量借款利率加权平均值 4.75%
2021 年 1 月 1 日租赁负债（含已重分类至一年内到期的非流动负债列报金额） 403,098.97
执行新租赁准则对本公司 2021 年 1 月 1 日的财务报表的主要影响列示如下（未列示
未受影响项目）
报表项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日 调整数
使用权资产 403,098.97 403,098.97
一年内到期的非流动负债 283,531.71 283,531.71
租赁负债 119,567.26 119,567.26
②首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 1 月 1 日 调整数 备注
预收款项 547,072.61 -547,072.61 预收账款重分类
合同负债 484,135.05 484,135.05 预收账款重分类
其他流动负债 62,937.56 62,937.56 预收账款重分类
（2）重要会计估计变更
本公司报告期内未发生重大会计估计变更。
四、 税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物收入 16%/13%/6%
企业所得税 应纳税所得额 15%
城市建设维护税 应缴纳流转税额 7%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
注：本公司发生增值税应税销售行为，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于
深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）
规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%。
2. 税收优惠
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
根据重庆市经济和信息化委员会的国家鼓励类产业确认书(编号【内】鼓励类确认
【2013】494 号)，本公司为设在西部地区的鼓励类产业企业，自 2011 年至 2020 年适用企
业所得税税率为 15%。
根据财政部、税务总局、国家发展改革委公告【2020】23 号，本公司为设在西部地区
的鼓励类产业企业，自 2021 年至 2030 年适用企业所得税税率为 15%。
五、 财务报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
库存现金 18,721.31 19,285.81 24,762.74
银行存款 19,352,269.56 12,360,263.20 17,644,391.37
合计 19,370,990.87 12,379,549.01 17,669,154.11
注：截至 2021 年 3 月 31 日，本公司无受限货币资金。
2. 应收账款
（1） 应收账款按坏账计提方法分类列示
2021 年 3 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提
21,644,672.52 100.00 1,148,779.98 5.31 20,495,892.54
坏账准备的应收账款
其中： 常规风险组合 21,199,835.27 97.94 1,148,779.98 5.42 20,051,055.29
风险较小组合 444,837.25 2.06 444,837.25
合计 21,644,672.52 100.00 1,148,779.98 — 20,495,892.54
（续）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提
37,758,972.08 100.00 1,838,747.16 4.87 35,920,224.92
坏账准备的应收账款
其中： 常规风险组合 36,397,617.33 96.39 1,838,747.16 5.05 34,558,870.17
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
风险较小组合 1,361,354.75 3.61 1,361,354.75
合计 37,758,972.08 100.00 1,838,747.16 — 35,920,224.92
（续）
2019 年 12 月 31 日
类别 账面余额 坏账准备 账面价值
计提比
金额 比例（%） 金额
例（%）
按信用风险特征组合计提
31,039,987.26 100.00 1,507,226.44 4.86 29,532,760.82
坏账准备的应收账款
其中： 常规风险组合 30,134,854.32 97.08 1,507,226.44 5.00 28,627,627.88
风险较小组合 905,132.94 2.92 905,132.94
合计 31,039,987.26 100.00 1,507,226.44 — 29,532,760.82
1） 按账龄组合计提应收账款坏账准备
2021 年 3 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 19,424,231.00 971,211.55 5.00
1-2 年 1,775,564.27 177,556.43 10.00
2-3 年 40.00 12.00 30.00
合计 21,199,835.27 1,148,779.98 —
（续）
2020 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 36,020,291.29 1,801,014.56 5.00
1-2 年 377,326.04 37,732.60 10.00
合计 36,397,617.33 1,838,747.16 —
（续）
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 30,125,179.82 1,506,258.99 5.00
1-2 年 9,674.50 967.45 10.00
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
合计 30,134,854.32 1,507,226.44 —
（2） 本期应收账款坏账准备情况
2020 年 12 月 31 本期变动金额 2021 年 3 月 31
类别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
应收账款
1,838,747.16 -689,967.18 1,148,779.98
坏账准备
合计 1,838,747.16 -689,967.18 1,148,779.98
（续）
2019 年 12 月 31 本期变动金额 2020 年 12 月 31
类别 日余额 日余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款
1,507,226.44 331,520.72 1,838,747.16
坏账准备
合计 1,507,226.44 331,520.72 1,838,747.16
（续）
2018 年 12 月 31 本期变动金额 2019 年 12 月 31
类别
日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
应收账款
1,351,122.34 245,857.49 89,753.39 1,507,226.44
坏账准备
合计 1,351,122.34 245,857.49 89,753.39 1,507,226.44
（3） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
2021 年 3 月 占应收账款年 坏账准备
单位名称 账龄
31 日余额 总额的比例(%) 年末余额
深圳市普芯特电子有限公司 9,066,017.63 1 年以内 41.89 453,300.88
东莞传晟光电有限公司 3,401,286.88 1 年以内 15.71 170,064.34
佛山市齐微电子科技有限公司 2,682,032.28 1 年以内 12.39 134,101.61
佛山市顺德区拓芯微电器有限
1,757,296.48 1 年以内、1-2 年 8.12 119,041.06
公司
重庆芯龙科技有限公司 1,040,421.82 1-2 年 4.81 104,042.18
合计 17,947,055.09 82.92 980,550.07
（续）
2020 年 12 月 占应收账款总 坏账准备年
单位名称 账龄
31 日余额 额的比例(%) 末余额
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年 12 月 占应收账款总 坏账准备年
单位名称 账龄
31 日余额 额的比例(%) 末余额
深圳市普芯特电子有限公司 23,730,107.40 1 年以内 62.85 1,186,505.37
深圳市和心共创电子有限公司 1,843,425.87 1 年以内 4.88 92,171.29
格兰仕智能家电（广东）有限
1,933,419.40 1 年以内 5.12 96,670.97
公司
佛山市顺德区拓芯微电器有限
2,561,806.90 1 年以内 6.78 128,090.35
公司
重庆芯龙科技有限公司 1,190,421.82 1 年以内、1-2 年 3.15 78,385.39
合计 31,259,181.39 82.78 1,581,823.37
（续）
2019 年 12 月 占应收账款年末 坏账准备年
单位名称 账龄
31 日余额 总额的比例(%) 末余额
深圳市普芯特电子有限公司 20,503,354.00 1 年以内 66.05 1,025,167.70
东莞传晟光电有限公司 1,482,625.72 1 年以内 4.78 74,131.29
上海迈股微电子科技有限公司 1,104,037.45 1 年以内 3.56 55,201.87
佛山市顺德区拓芯微电器有限
981,143.25 1 年以内 3.16 49,057.16
公司
深圳市和心共创电子有限公司 945,021.64 1 年以内 3.04 47,251.08
合计 25,016,182.06 80.59 1,250,809.10
3. 应收款项融资
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 348,320.00 1,786,332.66 2,511,295.86
合计 348,320.00 1,786,332.66 2,511,295.86
（1） 期末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的承兑汇票
项目 2021 年 3 月 31 日终止确认金额 2021 年 3 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 15,215,207.15
合计 15,215,207.15
（续）
项目 2020 年 12 月 31 日终止确认金额 2020 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 16,190,074.07
合计 16,190,074.07
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日终止确认金额 2019 年 12 月 31 日未终止确认金额
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日终止确认金额 2019 年 12 月 31 日未终止确认金额
银行承兑汇票 11,435,284.95
合计 11,435,284.95
4. 预付款项
（1） 预付款项账龄
账龄 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 6,590,727.16 14,064,847.27 7,485,392.88
1至2年 6,075,325.31 1,308.70
2至3年 1,308.70
3 年以上 1,308.70
合计 12,667,361.17 14,066,155.97 7,486,701.58
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
单位名称 2021 年 3 月 31 日 账龄
合计数的比例(%)
上海晶曦微电子科技有限公司 11,042,689.88 1 年以内、1-2 年 87.17
上海先进半导体制造有限公司 854,560.01 1 年以内、1-2 年 6.75
成都锐成芯微科技股份有限公司 550,059.00 1 年以内 4.34
深圳市华富洋供应链有限公司 153,537.06 1 年以内 1.21
富士通电子元器件（上海）有限公
18,561.46 1-2 年 0.15
司黄浦分公司
合计 12,619,407.41 99.62
（续）
占预付款项年末余额
单位名称 2020 年 12 月 31 日 账龄
合计数的比例(%)
上海晶曦微电子科技有限公司 13,351,946.39 1 年以内 94.92
上海先进半导体制造有限公司 427,297.97 1 年以内 3.04
深圳市华富洋供应链有限公司 150,638.66 1 年以内 1.07
深圳市斯达特来电子科技有限公司 61,466.79 1 年以内 0.44
江苏和睿半导体科技有限公司 36,000.00 1 年以内 0.26
合计 14,027,349.81 99.73
（续）
占预付款项年末余额
单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄
合计数的比例(%)
上海晶曦微电子科技有限公司 5,754,904.78 1 年以内 76.87
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重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占预付款项年末余额
单位名称 2019 年 12 月 31 日 账龄
合计数的比例(%)
深圳市世纪天源仪器有限公司 709,200.00 1 年以内 9.47
上海先进半导体制造有限公司 439,358.40 1 年以内 5.87
深圳市华富洋供应链有限公司 278,150.00 1 年以内 3.72
华润微电子（重庆）有限公司 92,500.00 1 年以内 1.24
合计 7,274,113.18 97.17
5. 其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证金、押金、备用金 78,352.07 85,460.01 92,270.39
关联方 32,100.00 73,543.34
代垫款 295,183.08 231,893.98 95,761.60
小计 373,535.15 349,453.99 261,575.33
坏账准备 38,500.00 14,500.00 4,750.00
账面价值 335,035.15 334,953.99 256,825.33
（2） 其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信用
期信用损失
用减值) 减值)
2020 年 12 月 31 日余额 14,500.00 14,500.00
本期计提 24,000.00 24,000.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2021 年 3 月 31 日余额 38,500.00 38,500.00
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信用
期信用损失
生信用减值) 减值)
2019 年 12 月 31 日余额 4,750.00 4,750.00
本期计提 9,750.00 9,750.00
36
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期信 合计
未来 12 个月预
信用损失(未发 用损失(已发生信用
期信用损失
生信用减值) 减值)
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 14,500.00 14,500.00
（续）
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预
期信用损失(未 损失(已发生信用减
期信用损失
发生信用减值) 值)
2019 年 1 月 1 日余额
本期计提 4,750.00 4,750.00
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 4,750.00 4,750.00
（3） 其他应收款按账龄列示
账龄 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 113,535.15 189,453.99 196,575.33
1-2 年 100,000.00 95,000.00
2-3 年 95,000.00
3-4 年 65,000.00
4-5 年 65,000.00
5 年以上 65,000.00
合计 373,535.15 349,453.99 261,575.33
（4） 其他应收款坏账准备情况
2020 年 12 月 本期变动金额 2021 年 3 月 31
类别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 日余额
坏账准备 14,500.00 24,000.00 38,500.00
合计 14,500.00 24,000.00 38,500.00
37
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（续）
2019 年 12 月 本期变动金额 2020 年 12 月
类别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
坏账准备 4,750.00 9,750.00 14,500.00
合计 4,750.00 9,750.00 14,500.00
（续）
2018 年 12 月 本期变动金额 2019 年 12 月
类别
31 日余额 计提 收回或转回 转销或核销 31 日余额
坏账准备 4,750.00 4,750.00
合计 4,750.00 4,750.00
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
2021 年 3 月 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
31 日 年末余额
数的比例（%）
内部员工 员工个人社保 100,183.08 1 年以内 26.82
重庆君微电子科技有
项目研发经费 100,000.00 1-2 年 26.77 10,000.00
限公司
重庆理工大学 项目研发经费 95,000.00 2-3 年 25.43 28,500.00
重庆航伟光电科技有
房租保证金 65,000.00 5 年以上 17.40
限公司
马翠翠 备用金 11,352.06 1 年以内 3.04
合计 371,535.14 99.46 38,500.00
（续）
占其他应收款
2020 年 12 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
月 31 日 年末余额
数的比例（%）
重庆君微电子科技有限公司 项目研发经费 100,000.00 1 年以内 28.62 5,000.00
重庆理工大学 项目研发经费 95,000.00 1-2 年 27.19 9,500.00
重庆航伟光电科技有限公司 房租保证金 65,000.00 4-5 年 18.60
内部员工 员工个人社保 36,893.98 1 年以内 10.56
中电科技集团重庆声光电有
工会费 32,100.00 1 年以内 9.19
限公司工会委员会
合计 328,993.98 94.15 14,500.00
（续）
38
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
占其他应收款
2019 年 12 坏账准备
单位名称 款项性质 账龄 年末余额合计
月 31 日 年末余额
数的比例（%）
重庆理工大学 项目研发经费 95,000.00 1 年以内 36.32 4,750.00
重庆航伟光电科技有限公 房屋租赁保证
65,000.00 3-4 年 24.85
司 金
中国电子科技集团公司第
代扣代缴款 53,943.34 1 年以内 20.62
二十四研究所
上海东方飞马投资管理有
租赁押金 27,270.39 1 年以内 10.43
限公司
中电科技集团重庆声光电
暂付工会费 19,600.00 1 年以内 7.49
有限公司工会委员会
合计 260,813.73 99.71 4,750.00
6. 存货
（1） 存货分类
2021 年 3 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 15,968,341.67 211,498.58 15,756,843.09
在产品 28,099,493.49 82,117.12 28,017,376.37
发出商品 12,286,452.86 12,286,452.86
合计 56,354,288.02 293,615.70 56,060,672.32
（续）
2020 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 13,076,419.12 211,498.58 12,864,920.54
在产品 31,136,600.59 82,117.12 31,054,483.47
发出商品 8,921,327.97 8,921,327.97
合计 53,134,347.68 293,615.70 52,840,731.98
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 11,098,456.43 211,498.58 10,886,957.85
在产品 32,310,617.01 32,310,617.01
发出商品 4,530,763.45 4,530,763.45
合计 47,939,836.89 211,498.58 47,728,338.31
39
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2） 存货跌价准备
2020 年 12 月 本期增加 本期减少 2021 年 3 月 31
项目
31 日余额 计提 其他 转回 转销 日余额
库存商品 211,498.58 211,498.58
在产品 82,117.12 82,117.12
合计 293,615.70 293,615.70
（续）
2019 年 12 月 本期增加 本期减少 2020 年 12 月
项目
31 日余额 计提 其他 转回 转销 31 日余额
库存商品 211,498.58 211,498.58
在产品 82,117.12 82,117.12
合计 211,498.58 82,117.12 293,615.70
（续）
2018 年 12 月 本期增加 本期减少 2019 年 12 月
项目 31 日余额 31 日余额
计提 其他 转回 转销
库存商品 211,498.58 211,498.58
合计 211,498.58 211,498.58
7. 其他流动资产
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
预缴税金 67,566.57
待抵扣进项税 135,285.01
合计 135,285.01 67,566.57
8. 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 机器设备 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月
4,277,512.31 447,130.39 169,832.55 4,894,475.25
31 日余额
2.本期增加金额 258,637.19 258,637.19
本期购置 258,637.19 258,637.19
3.本期减少金额
本期处置或报废
40
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 机器设备 电子设备 办公家具 合计
4.2021 年 3 月 31
4,536,149.50 447,130.39 169,832.55 5,153,112.44
日余额
二、累计折旧
1.2020 年 12 月
1,786,648.19 329,545.58 110,121.22 2,226,314.99
31 日余额
2.本期增加金额 196,521.66 18,405.77 8,491.62 223,419.05
本期计提 196,521.66 18,405.77 8,491.62 223,419.05
3.本期减少金额
本期处置或报废
4.2021 年 3 月 31
1,983,169.85 347,951.35 118,612.84 2,449,734.04
日余额
三、减值准备
四、账面价值
1.2021 年 3 月 31
2,552,979.65 99,179.04 51,219.71 2,703,378.40
日账面价值
2.2020 年 12 月
2,490,864.12 117,584.81 59,711.33 2,668,160.26
31 日账面价值
（续）
项目 机器设备 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月
2,738,339.98 405,464.46 167,443.61 3,311,248.05
31 日余额
2.本期增加金额 1,552,628.40 41,665.93 2,388.94 1,596,683.27
本期购置 1,552,628.40 41,665.93 2,388.94 1,596,683.27
3.本期减少金额 13,456.07 13,456.07
本期处置或报废 13,456.07 13,456.07
4.2020 年 12 月
4,277,512.31 447,130.39 169,832.55 4,894,475.25
31 日余额
二、累计折旧
1.2019 年 12 月
1,257,495.67 256,070.68 76,409.76 1,589,976.11
31 日余额
2.本期增加金额 541,993.26 73,474.90 33,711.46 649,179.62
本期计提 541,993.26 73,474.90 33,711.46 649,179.62
3.本期减少金额 12,840.74 12,840.74
本期处置或报废 12,840.74 12,840.74
4.2020 年 12 月
1,786,648.19 329,545.58 110,121.22 2,226,314.99
31 日余额
三、减值准备
四、账面价值
41
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 机器设备 电子设备 办公家具 合计
1.2020 年 12 月
2,490,864.12 117,584.81 59,711.33 2,668,160.26
31 日账面价值
2.2019 年 12 月
1,480,844.31 149,393.78 91,033.85 1,721,271.94
31 日账面价值
（续）
项目 机器设备 电子设备 办公家具 合计
一、账面原值
1. 2018 年 12 月
2,304,869.04 385,811.30 140,695.61 2,831,375.95
31 日余额
2.本期增加金额 479,118.46 32,293.67 35,798.00 547,210.13
本期购置 479,118.46 32,293.67 35,798.00 547,210.13
3.本期减少金额 45,647.52 12,640.51 9,050.00 67,338.03
本期处置或报废 45,647.52 12,640.51 9,050.00 67,338.03
4. 2019 年 12 月
2,738,339.98 405,464.46 167,443.61 3,311,248.05
31 日余额
二、累计折旧
1. 2018 年 12 月
776,460.02 182,419.51 48,070.62 1,006,950.15
31 日余额
2.本期增加金额 481,796.44 73,861.85 28,489.97 584,148.26
本期计提 481,796.44 73,861.85 28,489.97 584,148.26
3.本期减少金额 760.79 210.68 150.83 1,122.30
本期处置或报废 760.79 210.68 150.83 1,122.30
4. 2019 年 12 月
1,257,495.67 256,070.68 76,409.76 1,589,976.11
31 日余额
三、减值准备
四、账面价值
1.2019 年 12 月
1,480,844.31 149,393.78 91,033.85 1,721,271.94
31 日账面价值
2.2018 年 12 月
1,528,409.02 203,391.79 92,624.99 1,824,425.80
31 日账面价值
注：截至 2021 年 3 月 31 日无闲置固定资产。
（2） 通过经营租赁租出的固定资产
2021 年 3 月 31 日账 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
项目
面价值 账面价值 账面价值
测功机及电机测试系统 16,025.64 18,696.58
合计 16,025.64 18,696.58
9. 使用权资产
42
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 1 月 1 2021 年 3 月 31 日余
项目 本期增加 本期减少
日余额 额
账面原值合计 403,098.97 403,098.97
其中：机器设备 403,098.97 403,098.97
累计折旧合计 71,135.11 71,135.11
其中：机器设备 71,135.11 71,135.11
使用权资产账面价值 403,098.97 331,963.86
其中：机器设备 403,098.97 331,963.86
10. 无形资产
（1） 无形资产明细
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2020 年 12 月 31 日余额 752,791.86 752,791.86
2.本期增加金额
本期购置
3.本期减少金额
4. 2021 年 3 月 31 日余额 752,791.86 752,791.86
二、累计摊销
1.2020 年 12 月 31 日余额 326,259.03 326,259.03
2.本期增加金额 17,089.37 17,089.37
本期计提 17,089.37 17,089.37
3.本期减少金额
4. 2021 年 3 月 31 日余额 343,348.40 343,348.40
三、减值准备
四、账面价值
1. 2021 年 3 月 31 日账面价值 409,443.46 409,443.46
2. 2020 年 12 月 31 日账面价值 426,532.83 426,532.83
（续）
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2019 年 12 月 31 日余额 735,092.74 735,092.74
2.本期增加金额 17,699.12 17,699.12
本期购置 17,699.12 17,699.12
3.本期减少金额
4. 2020 年 12 月 31 日余额 752,791.86 752,791.86
43
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 软件 合计
二、累计摊销
1. 2019 年 12 月 31 日余额 255,089.96 255,089.96
2.本期增加金额 71,169.07 71,169.07
本期计提 71,169.07 71,169.07
3.本期减少金额
4. 2020 年 12 月 31 日余额 326,259.03 326,259.03
三、减值准备
四、账面价值
1. 2020 年 12 月 31 日账面价值 426,532.83 426,532.83
2. 2019 年 12 月 31 日账面价值 480,002.78 480,002.78
（续）
项目 软件 合计
一、账面原值
1.2018 年 12 月 31 日余额 456,247.75 456,247.75
2.本期增加金额 278,844.99 278,844.99
本期购置 278,844.99 278,844.99
3.本期减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日余额 735,092.74 735,092.74
二、累计摊销
1. 2018 年 12 月 31 日余额 184,068.41 184,068.41
2.本期增加金额 71,021.55 71,021.55
本期计提 71,021.55 71,021.55
3.本期减少金额
4. 2019 年 12 月 31 日余额 255,089.96 255,089.96
三、减值准备
四、账面价值
1. 2019 年 12 月 31 日账面价值 480,002.78 480,002.78
2. 2018 年 12 月 31 日账面价值 272,179.34 272,179.34
11. 长期待摊费用
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2021 年 3 月 31 日
光刻板 3,849,561.54 677,147.50 641,853.77 3,884,855.27
合计 3,849,561.54 677,147.50 641,853.77 3,884,855.27
（续）
44
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2020 年 12 月 31 日
光刻板 4,057,321.65 1,986,857.70 2,194,617.81 3,849,561.54
合计 4,057,321.65 1,986,857.70 2,194,617.81 3,849,561.54
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 2019 年 12 月 31 日
光刻板 1,922,325.63 3,581,400.26 1,446,404.24 4,057,321.65
合计 1,922,325.63 3,581,400.26 1,446,404.24 4,057,321.65
12. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
2021 年 3 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 1,187,279.98 178,092.00
存货跌价准备 293,615.70 44,042.35
预提工会经费和教育经费 438,342.41 65,751.36
合计 1,919,238.09 287,885.71
（续）
2020 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
信用减值准备 1,853,247.16 277,987.07
存货跌价准备 293,615.70 44,042.36
预提工会经费和教育经费 503,794.47 75,569.17
合计 2,650,657.33 397,598.60
（续）
2019 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,511,976.44 226,796.46
存货跌价准备 211,498.58 31,724.79
预提工会经费和教育经费 334,886.13 50,232.92
合计 2,058,361.15 308,754.17
13. 短期借款
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
45
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
借款本金 43,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
应计利息 52,830.56 108,079.40 98,417.72
合计 43,052,830.56 50,108,079.40 50,098,417.72
（1） 短期借款本金分类
借款类别 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
保证借款 43,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 43,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
14. 应付账款
（1） 应付账款列示
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
1 年以内 9,609,056.47 16,157,607.10 11,756,027.02
1-2 年 793,810.27 111,702.13
2-3 年 30,619.37
3 年以上 247,619.37 217,000.00 217,000.00
合计 10,650,486.11 16,405,226.47 12,084,729.15
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位名称 2021 年 3 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
上海磐启微电子有限公司 738,698.14 未结算
深圳市龙光电子有限公司 217,000.00 该单位已吊销未注销
厦门天微电子有限公司 31,635.00 未结算
杭州士兰微电子股份有限公司 30,619.37 产品质量争议
江苏盐芯微电子有限公司 18,477.13 未结算
合计 1,036,429.64 —
（续）
单位名称 2020 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
深圳市龙光电子有限公司 217,000.00 该单位已吊销未注销
杭州士兰微电子股份有限公司 30,619.37 产品质量争议
合计 247,619.37 —
（续）
46
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
单位名称 2019 年 12 月 31 日余额 未偿还或结转的原因
深圳市龙光电子有限公司 217,000.00 该单位已吊销未注销
四川明泰电子科技有限公司 81,082.76 项目未完成
杭州士兰微电子股份有限公司 30,619.37 产品质量争议
合计 328,702.13 —
15. 预收款项
（1） 预收款项列示
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 547,072.61
其中：账龄在 1 年以上 114,717.51
16. 合同负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 1,174,897.97 860,714.47
其中：账龄在 1 年以上 107,389.32 4,199.75
17. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
2021 年 3 月 31
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少
日
短期薪酬 3,497,305.47 3,368,999.16 4,787,612.96 2,078,691.67
离职后福利—设
95,997.59 95,997.59
定提存计划
合计 3,497,305.47 3,464,996.75 4,883,610.55 2,078,691.67
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
短期薪酬 2,938,208.11 12,893,447.35 12,334,349.99 3,497,305.47
离职后福利—设
458,630.30 458,630.30
定提存计划
合计 2,938,208.11 13,352,077.65 12,792,980.29 3,497,305.47
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
短期薪酬 2,532,537.30 13,820,581.02 13,414,910.21 2,938,208.11
47
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
离职后福利—设
950,080.20 950,080.20
定提存计划
合计 2,532,537.30 14,770,661.22 14,364,990.41 2,938,208.11
（2） 短期薪酬
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 3 月 31 日
工资、奖金、津贴和
2,993,511.00 2,990,652.26 4,343,814.00 1,640,349.26
补贴
职工福利费 45,831.30 45,831.30
社会保险费 37,111.66 37,111.66
其中：医疗保险费 35,105.52 35,105.52
工伤保险费 1,201.24 1,201.24
生育保险费 804.90 804.90
住房公积金 168,894.00 168,894.00
工会经费和教育经费 503,794.47 126,509.94 191,962.00 438,342.41
合计 3,497,305.47 3,368,999.16 4,787,612.96 2,078,691.67
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
2,603,322.00 11,300,869.00 10,910,680.00 2,993,511.00
补贴
职工福利费 365,998.71 365,998.71
社会保险费 213,083.84 213,083.84
其中：医疗保险费 206,919.36 206,919.36
工伤保险费 3,830.28 3,830.28
生育保险费 2,334.20 2,334.20
住房公积金 633,127.00 633,127.00
工会经费和教育经费 334,886.11 380,368.80 211,460.44 503,794.47
合计 2,938,208.11 12,893,447.35 12,334,349.99 3,497,305.47
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工资、奖金、津贴和
2,331,915.00 12,067,228.00 11,795,821.00 2,603,322.00
补贴
职工福利费 460,615.90 460,615.90
社会保险费 219,392.48 219,392.48
其中：医疗保险费 202,674.25 202,674.25
48
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2019 年 12 月 31 日
工伤保险费 14,244.76 14,244.76
生育保险费 2,473.47 2,473.47
住房公积金 645,984.00 645,984.00
工会经费和教育经费 200,622.30 427,360.64 293,096.83 334,886.11
合计 2,532,537.30 13,820,581.02 13,414,910.21 2,938,208.11
（3） 设定提存计划
项目 2020 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2021 年 3 月 31 日
基本养老保险 59,572.92 59,572.92
失业保险费 1,836.51 1,836.51
企业年金缴费 34,588.16 34,588.16
合计 95,997.59 95,997.59
（续）
项目 2019 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 163,986.64 163,986.64
失业保险费 5,250.06 5,250.06
企业年金缴费 289,393.60 289,393.60
合计 458,630.30 458,630.30
（续）
项目 2018 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2020 年 12 月 31 日
基本养老保险 395,962.96 395,962.96
失业保险费 10,268.43 10,268.43
企业年金缴费 543,848.81 543,848.81
合计 950,080.20 950,080.20
18. 应交税费
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
增值税 768,524.70 431,815.60
企业所得税 352,651.16 257,630.78
城市维护建设税 21.02 54,602.06 47,042.75
教育费附加 9.01 23,400.89 20,161.18
地方教育费附加 6.01 15,600.59 13,440.79
个人所得税 306,343.93 22,292.71 30,854.70
印花税 10,613.40 7,340.30
49
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
合计 659,031.13 1,152,665.13 550,655.32
19. 其他应付款
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
其他应付款 1,101,721.10 1,000,000.00 1,042,111.86
合计 1,101,721.10 1,000,000.00 1,042,111.86
19.1 其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
款项性质 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
代垫款 10,469.66
项目补贴款 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
房屋租金 101,721.10 31,642.20
合计 1,101,721.10 1,000,000.00 1,042,111.86
（2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 2021 年 3 月 31 日 未偿还或结转的原因
重庆市科学技术局 1,000,000.00 尚未结题验收
合计 1,000,000.00
（续）
单位名称 2020 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
重庆市科学技术局 1,000,000.00 尚未结题验收
合计 1,000,000.00
（续）
单位名称 2019 年 12 月 31 日 未偿还或结转的原因
重庆市科学技术局 1,000,000.00 尚未结题验收
合计 1,000,000.00
20. 一年内到期的非流动负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
一年内到期的租赁负债 331,542.73
合计 331,542.73
50
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21. 其他流动负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
待转销项税 152,736.74 111,892.88
合计 152,736.74 111,892.88
22. 租赁负债
项目 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
应付机器设备经营租赁款 48,442.62
合计 48,442.62
23. 实收资本
项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年3月31日
中电科技集团重庆声
4,080,000.00 4,080,000.00
光电有限公司
中微半导体（深圳）
3,920,000.00 3,920,000.00
股份有限公司
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
（续）
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
中电科技集团重庆声光电
4,080,000.00 4,080,000.00
有限公司
中微半导体（深圳）股份
3,920,000.00 3,920,000.00
有限公司
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
（续）
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
中电科技集团重庆声
4,080,000.00 4,080,000.00
光电有限公司
中微半导体（深圳）
3,920,000.00 3,920,000.00
股份有限公司
合计 8,000,000.00 8,000,000.00
注：2019 年 12 月 25 日，深圳中微半导体有限公司名字变更为中微半导体（深圳）股
份有限公司。
24. 资本公积
项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年3月31日
51
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年3月31日
其他 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
（续）
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
其他 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
（续）
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
其他 200,000.00 200,000.00
合计 200,000.00 200,000.00
25. 盈余公积
项目 2020年12月31日 本期增加 本期减少 2021年3月31日
法定盈余公积 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
（续）
项目 2019年12月31日 本期增加 本期减少 2020年12月31日
法定盈余公积 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
（续）
项目 2018年12月31日 本期增加 本期减少 2019年12月31日
法定盈余公积 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00
26. 未分配利润
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
上年年末余额 39,333,917.94 32,358,798.35 29,001,936.02
加：年初未分配利润调整数
其他调整因素
本期年初余额 39,333,917.94 32,358,798.35 29,001,936.02
加：本期归属于母公司所有者的 6,246,785.19 14,461,976.67 13,356,862.33
52
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
净利润
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 7,486,857.08 10,000,000.00
本期年末余额 45,580,703.13 39,333,917.94 32,358,798.35
27. 营业收入、营业成本
2021 年 1-3 月
项目
收入 成本
主营业务 43,025,260.22 30,777,332.22
其他业务 8,150.00 2,670.93
合计 43,033,410.22 30,780,003.15
（续）
2020 年度
项目
收入 成本
主营业务 165,743,103.93 127,406,703.55
其他业务 8,550.00 8,012.79
合计 165,751,653.93 127,414,716.34
（续）
2019 年度
项目
收入 成本
主营业务 143,846,540.11 102,664,392.65
其他业务
合计 143,846,540.11 102,664,392.65
主营业务（分类别）：
2021 年 1-3 月
项 目
收入 成本
集成电路销售收入 43,025,260.22 30,777,332.22
合 计 43,025,260.22 30,777,332.22
（续）
2020 年度
项 目
收入 成本
集成电路销售收入 165,743,103.93 127,406,703.55
53
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年度
项 目
收入 成本
合计 165,743,103.93 127,406,703.55
（续）
2019 年度
项 目
收入 成本
集成电路销售收入 143,846,540.11 102,664,392.65
合计 143,846,540.11 102,664,392.65
28. 税金及附加
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
城市维护建设税 82,940.08 247,702.90 250,067.44
教育费附加 35,545.75 106,158.39 107,171.77
地方教育费附加 23,697.17 70,772.26 71,447.84
印花税 15,122.30 89,463.20 75,059.59
合计 157,305.30 514,096.75 503,746.64
29. 销售费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
代理费 1,208,148.60 3,271,869.65 3,097,049.37
职工薪酬 134,680.48 498,497.30 422,645.93
邮电通讯费 74,713.07 335,542.61 417,607.72
租赁费 38,439.57 154,056.48 106,757.92
折旧费 6,381.63 25,340.50 26,089.51
保险费 14,658.49 3,896.00
办公费 707.01 16,713.75 17,185.36
差旅费 6,510.71 23,040.89
其他 3,579.16 31,418.41 64,450.97
合计 1,466,649.52 4,354,607.90 4,178,723.67
30. 管理费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 1,229,411.05 3,030,662.38 2,455,228.51
租赁费 101,721.10 406,884.39 388,869.05
残疾人就业保障金 870.00 161,567.09 125,596.72
54
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
邮电通讯费 29,509.31 107,728.75 95,354.78
修理修缮费 7,064.36 91,394.30 124,311.69
折旧费 15,586.07 62,318.44 56,288.45
审计费 13,272.14 54,791.93 49,849.63
服务费 43,666.97 76,982.50 30,771.37
保险费 40,376.42 59,588.61
无形资产摊销 12,111.78 47,685.98 45,364.59
其他 88,604.39 231,355.33 383,053.82
合计 1,541,817.17 4,311,747.51 3,814,277.22
31. 研发费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 2,100,905.22 6,586,337.97 7,256,277.87
技术成本 3,408,102.64 4,977,769.11
外协费 132,598.41 1,601,278.51 2,462,333.41
设备租赁费 595,255.30 630,441.92
折旧费 161,523.78 553,507.89 501,770.30
软件服务费 89,622.65 252,291.53 306,120.75
差旅费 42,448.57 230,205.90 479,181.95
材料费 12,323.99 132,735.97 222,682.27
无形资产摊销 3,569.81 17,851.97 20,025.84
其他 41,666.98 424,357.72 376,467.93
合计 2,584,659.41 13,801,925.40 17,233,071.35
32. 财务费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
利息费用 472,912.83 2,324,018.75 2,056,098.33
减：利息收入 10,627.10 38,194.84 45,452.25
其他支出 5,898.00 11,981.25 7,769.92
租赁负债利息支出 2,209.35
合计 470,393.08 2,297,805.16 2,018,416.00
33. 其他收益
产生其他收益的来源 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
重庆重大新产品 200,000.00 360,000.00
重庆市外经贸区县切块资金补贴 742,800.00
55
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
产生其他收益的来源 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
重庆重大新产品 200,000.00 360,000.00
重庆市外经贸区县切块资金补贴 742,800.00
科技创新奖励 529,300.00
中小微企业专项 500,000.00
疫情专项补助 300,000.00
2020 年企业专项 230,000.00
重庆中小企业上云实施智能制造成
200,000.00
效奖励
专利资助 2,000.00 6,000.00
个税返还 588.78
2019 年企业研发准备金补助资金 280,000.00
新认定重庆市企业技术中心项目 240,000.00
多项目晶圆(MPW)流片项目补贴项
180,000.00
目
知识产权风险预测预警项目 160,000.00
国家级高新技术企业 100,000.00
合计 200,000.00 2,864,688.78 966,000.00
34. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
应收账款坏账损失 689,967.18 -331,520.72 -245,857.49
其他应收款坏账损失 -24,000.00 -9,750.00 -4,750.00
合计 665,967.18 -341,270.72 -250,607.49
35. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 -82,117.12
合计 -82,117.12
36. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
固定资产处置收益 1,122.30
合计 1,122.30
37. 营业外收入
2019 年度、2021 年 1-3 月无营业外收入发生；
56
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2020 年度发生额如下：
项目 2020 年度 计入当年非经常性损益的金额
其他 11,480.02 11,480.02
合计 11,480.02 11,480.02
38. 营业外支出
2021 年 1-3 月无营业外支出发生；
2019、2020 年度发生额如下：
项目 2020 年度 计入当年非经常性损益的金额
赔偿款 8,812.50 8,812.50
固定资产报废 615.33 615.33
合计 9,427.83 9,427.83
（续）
项目 2019 年度 计入当年非经常性损益的金额
滞纳金 20,807.75 20,807.75
合计 20,807.75 20,807.75
39. 所得税费用
（1） 所得税费用
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
当年所得税费用 542,051.69 1,126,975.76 817,024.99
递延所得税费用 109,712.89 -88,844.43 -44,267.68
合计 651,764.58 1,038,131.33 772,757.31
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
本期利润总额 6,898,549.77 15,500,108.00 14,129,619.64
按法定/适用税率计算
1,034,782.47 2,325,016.20 2,119,442.95
的所得税费用
不可抵扣的成本、费用
4,681.02 3,133.05 2,483.51
和损失等的影响
研发费用加计扣除影响 -387,698.91 -1,290,017.92 -1,349,169.15
所得税费用 651,764.58 1,038,131.33 772,757.31
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40. 现金流量表项目
（1） 收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
政府补助 200,000.00 2,864,688.78 966,000.00
利息收入 10,627.10 38,194.84 45,452.25
押金、保证金 27,270.39 5,000.00
其他 18,346.83 66,420.76 63,960.76
合计 228,973.93 2,996,574.77 1,080,413.01
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
管理费用付现支出 132,778.53 569,815.25 415,042.10
销售费用付现支出 1,804,164.14 4,215,915.87 862,525.82
研发费用付现支出 123,209.96 665,170.79 582,749.32
其他 232,266.88 1,417,278.50 848,129.71
合计 2,292,419.51 6,868,180.41 2,708,446.95
3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
经营租赁付现支出 27,000.00
合计 27,000.00
（2） 现金流量表补充资料
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 6,246,785.19 14,461,976.67 13,356,862.33
加：资产减值准备 82,117.12
信用减值损失 -665,967.18 341,270.72 250,607.49
固定资产折旧、使用权资产折旧 294,554.16 649,179.62 584,148.26
无形资产摊销 17,089.37 71,169.07 71,021.55
长期待摊费用摊销 641,853.77 2,194,617.81 1,446,404.24
处置固定资产、无形资产和其他长
-1,122.30
期资产的损失（收益以“-”填列）
固定资产报 废损失（ 收益 以 “-” 填 615.33
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度
列）
财务费用（收益以“-”填列） 475,122.18 2,324,018.75 2,056,098.33
投资损失（收益以“-”填列）
递延所得税资产的减少（增加以“-”
109,712.89 -88,844.43 -44,267.68
填列）
存货的减少（增加以“-”填列） -3,219,940.34 -5,194,510.79 -5,675,566.78
经营性应收项目的减少（增加以“-”
18,791,740.85 -13,302,988.10 -9,445,857.54
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“-”
-6,936,499.86 5,826,016.98 -2,685,708.35
填列）
经营活动产生的现金流量净额 15,754,451.03 7,364,638.75 -87,380.45
2.不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 19,370,990.87 12,379,549.01 17,669,154.11
减：现金的年初余额 12,379,549.01 17,669,154.11 26,396,993.07
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 6,991,441.86 -5,289,605.10 -8,727,838.96
（3） 现金和现金等价物
2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31
项目 2021 年 3 月 31 日
日 日
现金 19,370,990.87 12,379,549.01 17,669,154.11
其中：库存现金 18,721.31 19,285.81 24,762.74
可随时用于支付的银行存款 19,352,269.56 12,360,263.20 17,644,391.37
现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额 19,370,990.87 12,379,549.01 17,669,154.11
其中：使用受限制的现金和现金等价物
41. 政府补助
（1） 政府补助基本情况
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2019 年 度 、 2020 年 度 、 2021 年 1-3 月 政 府 补 助 金 额 分 别 为 966,000.00 元 、
2,864,688.78元、200,000.00元，均于收到时计入当期损益，具体明细详见本附注五、33
所述。
（2） 政府补助退回情况
无。
六、 与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项等，各项金融工具的详细情况说明见
本附注五与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策
如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的
范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经
营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险
管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当
的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定
的范围之内。
(1)信用风险
于2021年3月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。信用风险主要产生于流动资金和应
收账款等。
为降低信用风险，本公司在签订销售合同时加强客户资信评估和信用审批。此外，本
公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提
充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，本公司认为其不存在重大信用风险，
不会产生因对方单位违约而导致的重大损失。
(2) 流动风险
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
流动性风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的
方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业
信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。
七、 公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
截至 2021 年 3 月 31 日持续的以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层
次
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资 348,320.00 348,320.00
合计 348,320.00 348,320.00
截至2020年12月31日持续的以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资 1,786,332.66 1,786,332.66
合计 1,786,332.66 1,786,332.66
截至2019年12月31日持续的以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
项目 第一层次 第二层次 第三层次 合计
应收款项融资 2,511,295.86 2,511,295.86
合计 2,511,295.86 2,511,295.86
上表列示了本公司在每个资产负债表日持续和非持续以公允价值计量的资产和负债于
本报告期末的公允价值信息及其公允价值计量的层次。公允价值计量结果所属层次取决于
对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次的输入值。三个层次输入值的定义如
下：
第一层次输入值：在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价；
第二层次输入值：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第三层次输入值：相关资产或负债的不可观察输入值。
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在活跃市场中交易的金融工具的公允价值根据资产负债表日的市场报价确定。当报价
可实时和定期从证券交易所、交易商、经纪、业内人士、定价服务者或监管机构获得，且
该报价代表基于公平交易原则进行的实际和常规市场交易报价时，该市场被视为活跃市
场。期末本公司无列入第一层级的金融工具。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
没有活跃市场的金融工具的公允价值利用估值技术确定。估值技术尽量利用可获得的
可观测市场数据，尽量少依赖主体的特定估计。当确定某项金融工具的公允价值所需的所
有重大数据均为可观测数据时，该金融工具列入第二层级。如一项或多项重大资料并非基
于可观测市场资料获得，则该金融工具列入第三层级。期末本公司无列入第二层级的金融
工具。
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
列入第三层级的金融工具主要是本公司持有的未上市股权投资及应收款项融资。本公
司对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型
和同行业上市公司类比法，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平
均资本成本、不可流动性折扣率等。
5.本公司持续的第三层次公允价值计量项目，无年初与期末账面价值间的调节信息及
不可观察参数敏感性分析。
6.本公司持续的公允价值计量项目，报告期内未发生各层级之间的转换。
7.本公司报告期内未发生估值技术变更。
8.本公司无不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债。
八、 关联方及关联交易
（一） 关联方关系
1. 控股股东
（1） 控股股东
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2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
对本公司的 对本公司的
注册资本
控股股东 注册地 业务性质 持股比例 表决权比例
（万元）
(%) (%)
中电科技集团重庆 重庆市沙坪坝区西永镇 专业技术
57,000.00 51.00 51.00
声光电有限公司 微电园西永路 367 路 服务业
（2） 控股股东的注册资本及其变化
2020 年 12 月 31 本期 2021 年 3 月 31 日
控股股东 本期增加
日余额 减少 余额
中电科技集团重庆声光电有限公司 570,000,000.00 570,000,000.00
（续）
2019 年 12 月 31 本期 2020 年 10 月 31
控股股东 本期增加
日余额 减少 日余额
中电科技集团重庆声光电有限公司 570,000,000.00 570,000,000.00
（续）
2018 年 12 月 31 本期 2019 年 12 月 31
控股股东 本期增加
日余额 减少 日余额
中电科技集团重庆声光电有限公司 500,000,000.00 70,000,000.00 570,000,000.00
（3） 控股股东的所持股份或权益及其变化
持股金额 持股比例（%）
控股股东 2020 年 12 2019 年 12 2020 年 12 2019 年 12
2021 年 3 月 2021 年 3 月
月 31 日余 月 31 日余 月 31 日余 月 31 日余
31 日余额 31 日余额
额 额 额 额
中电科技集团
重庆声光电有 4,080,000.00 4,080,000.00 4,080,000.00 51.00 51.00 51.00
限公司
注：本公司的实际控制人为中国电子科技集团有限公司，最终控制方为国务院国有资
产监督管理委员会。
2. 其他关联方
其他关联方名称 与本公司关系
重庆航伟光电科技有限公司 同一控股股东
重庆中科渝芯电子有限公司 同一控股股东
重庆集诚汽车电子有限责任公司 同一控股股东
重庆西南集成电路设计有限责任公司 同一控股股东
63
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
其他关联方名称 与本公司关系
中电科技集团重庆声光电有限公司工会委员会 受控股股东控制
中国电子科技集团公司第二十四研究所 同一实际控制人
无锡中微掩模电子有限公司 同一实际控制人
重庆中科战储电子有限公司 同一实际控制人
杭州海康威视科技有限公司 同一实际控制人
重庆海康威视科技有限公司 同一实际控制人
杭州萤石网络有限公司 同一实际控制人
中电科（北京）网络信息安全有限公司 同一实际控制人
中微半导体（深圳）股份有限公司 主要投资者
四川芯联发电子有限公司 主要投资者中微股份的子公司
四川中微芯成科技有限公司 主要投资者中微股份的子公司
中山市联发微电子有限公司 主要投资者中微股份的子公司
（二） 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1） 采购商品/接受劳务
关联交易 2021 年 1-3
关联方 2020 年发生额 2019 年发生额
内容 月发生额
四川中微芯成科技有限公司 外协加工 2,326,927.75 18,838,165.94 9,000,256.45
重庆中科渝芯电子有限公司 外协加工 1,395,177.48 5,345,197.68 6,336,792.02
中微半导体（深圳）股份有限公司 外协加工 187,614.73 3,476,511.75 3,957,612.81
中国电子科技集团公司第二十四研
外协加工 184,693.03
究所
四川芯联发电子有限公司 外协加工 11,485.51 28,889.66
重庆集诚汽车电子有限责任公司 外协加工 2,168.15 141.59
无锡中微掩模电子有限公司 外协加工 23,893.81
合计 3,909,719.96 27,858,222.06 19,347,586.34
（2） 销售商品/提供劳务
关联交易 2021 年 1-3
关联方 2020 年发生额 2019 年发生额
内容 月发生额
中微半导体（深圳）股份有限公司 销售商品 199,664.23 1,661,680.79 2,457,020.00
重庆海康威视科技有限公司 销售商品 204,197.58 736,554.14 1,444,166.96
杭州萤石网络有限公司 销售商品 36,552.60 84,613.50 39,486.30
重庆集诚汽车电子有限责任公司 销售商品 14,654.87 7,571.68
64
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联交易 2021 年 1-3
关联方 2020 年发生额 2019 年发生额
内容 月发生额
重庆西南集成电路设计有限责任公
销售商品 955,877.81 890,992.63
司
杭州海康威视科技有限公司 销售商品 268,997.41 1,642,086.61
中国电子科技集团公司第二十四研
提供劳务 92,790.57
究所
重庆中科战储电子有限公司 销售商品 89,640.25
合计 455,069.28 3,715,295.33 6,656,183.32
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无。
3. 关联租赁情况
2021 年 1-3 2020 年发生 2019 年发
单位名称 关联方关系 定价政策
月发生额 额 生额
重庆航伟光电科技有
同一控股股东 协议价 61,493.58 261,643.23 245,974.30
限公司
中国电子科技集团公
同一控股股东 协议价 40,227.52 160,910.09 133,827.52
司第二十四研究所
中山市联发微电子有 主要投资者中微
协议价 38,439.57 154,056.48 106,757.92
限公司 股份的子公司
合计 140,160.67 576,609.80 486,559.74
4. 关联担保
（1） 作为被担保方
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方名称 借出方名称 担保金额
日 日 经履行完毕
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
5,000,000.00 2021-12-14 2023-12-13 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
8,000,000.00 2021-12-7 2023-12-6 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2021-10-9 2023-10-8 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
5,000,000.00 2021-5-12 2023-5-11 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
5,000,000.00 2021-7-27 2023-7-26 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2021-8-19 2023-8-18 否
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
7,000,000.00 2021-2-24 2023-2-23 是
光电有限公司 有限公司
65
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
担保起始 担保到期 担保是否已
担保方名称 借出方名称 担保金额
日 日 经履行完毕
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
5,000,000.00 2020-12-9 2022-12-8 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
8,000,000.00 2020-12-22 2022-12-21 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
7,000,000.00 2020-3-25 2022-3-24 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2020-5-13 2022-5-12 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2020-8-18 2022-8-17 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2020-10-7 2022-10-6 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
7,000,000.00 2019-3-12 2021-3-11 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2019-5-13 2021-5-12 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2019-7-22 2021-7-21 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
10,000,000.00 2019-8-12 2021-8-11 是
光电有限公司 有限公司
中电科技集团重庆声 中国电子科技财务
8,000,000.00 2018-12-19 2020-12-18 是
光电有限公司 有限公司
5. 关联方借款
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 利率（%） 利息
拆入
中国电子科技财务有限公司 7,000,000.00 2018-3-13 2019-3-12 4.520 316,400.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2018-5-14 2019-5-13 4.520 452,000.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2018-7-23 2019-7-22 4.800 480,000.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2018-8-13 2019-8-12 4.800 480,000.00
中国电子科技财务有限公司 8,000,000.00 2018-12-20 2019-12-19 4.785 382,800.00
中国电子科技财务有限公司 7,000,000.00 2019-3-25 2020-3-24 4.785 334,950.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2019-5-14 2020-5-13 4.785 478,500.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2019-8-19 2020-8-18 4.785 478,500.00
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2019-10-8 2020-10-7 4.785 478,500.00
中国电子科技财务有限公司 5,000,000.00 2019-12-10 2020-12-9 4.785 243,237.50
中国电子科技财务有限公司 8,000,000.00 2019-12-23 2020-12-22 4.785 373,230.00
中国电子科技财务有限公司 7,000,000.00 2020-2-25 2021-2-24 4.785 328,093.89
中国电子科技财务有限公司 5,000,000.00 2020-5-13 2021-5-12 4.550 204,118.06
中国电子科技财务有限公司 5,000,000.00 2020-7-28 2021-7-27 4.550 156,090.28
66
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
关联方名称 拆借金额 起始日 到期日 利率（%） 利息
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2020-8-20 2021-8-19 4.550 283,111.11
中国电子科技财务有限公司 10,000,000.00 2020-10-10 2021-10-9 4.550 218,652.78
中国电子科技财务有限公司 8,000,000.00 2020-12-8 2021-12-7 4.550 115,266.67
中国电子科技财务有限公司 5,000,000.00 2020-12-15 2021-12-14 4.550 67,618.06
6. 关键管理人员薪酬
项目名称 2021 年 1-3 月发生额 2020 年发生额 2019 年发生额
薪酬合计 315,380.00 1,824,000.00 1,845,440.00
7. 其他关联交易
（1） 关联方存款余额
项目名称 关联方 2021 年 3 月 31 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
中国电子科技财务
银行存款 19,095,859.21 11,859,631.38 17,136,486.97
有限公司
合计 19,095,859.21 11,859,631.38 17,136,486.97
（2） 其他
2021 年 1-3 2020 年发 2019 年发
关联方 交易类型
月发生额 生额 生额
中电科技集团重庆声光 代重庆中科芯亿达电子有限公
32,100.00 185,800.00 218,800.00
电有限公司工会委员会 司发的工会福利费
中国电子科技集团公司 代重庆中科芯亿达电子有限公
168,329.74 121,764.69
第二十四研究所 司缴纳的社会保险等
合计 32,100.00 354,129.74 340,564.69
（三） 关联方存款、往来余额
1. 应收项目
2021 年 3 月 31 2020 年 12 月 2019 年 12 月
项目名称 关联方
日账面余额 31 日账面余额 31 日账面余额
应收账款 重庆海康威视科技有限公司 230,743.26 831,668.71
中微半导体（深圳）股份有
应收账款 136,229.55 405,516.78 314,511.71
限公司
应收账款 杭州萤石网络有限公司 41,304.44 95,613.26 44,619.52
应收账款 杭州海康威视科技有限公司 20,000.00 20,000.00 383,330.37
重庆集诚汽车电子有限责任
应收账款 16,560.00 8,556.00
公司
67
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2021 年 3 月 31 2020 年 12 月 2019 年 12 月
项目名称 关联方
日账面余额 31 日账面余额 31 日账面余额
重庆西南集成电路设计有限
应收账款 162,671.34
责任公司
应收账款 小计 444,837.25 1,361,354.75 905,132.94
其他应收款 重庆航伟光电科技有限公司 65,000.00 65,000.00 65,000.00
中电科技集团重庆声光电有
其他应收款 32,100.00 19,600.00
限公司工会委员会
中国电子科技集团公司第二
其他应收款 53,943.34
十四研究所
其他应收款 小计 65,000.00 97,100.00 138,543.34
2. 应付项目
2021 年 3 月 31 2020 年 12 月 2019 年 12 月
项目名称 关联方
日账面余额 31 日账面余额 31 日账面余额
应付账款 四川中微芯成科技有限公司 2,293,086.49 4,756,313.33 2,599,398.97
应付账款 重庆中科渝芯电子有限公司 433,450.00 283,028.71 92,533.33
中微半导体（深圳）股份有
应付账款 61,245.00 7,913.52 207,950.97
限公司
应付账款 小计 2,787,781.49 5,047,255.56 2,899,883.27
其他应付款 重庆航伟光电科技有限公司 61,493.58
中国电子科技集团公司第二
其他应付款 40,227.52
十四研究所
其他应付款 中山市联发微电子有限公司 31,642.20
其他应付款 小计 101,721.10 31,642.20
九、 股份支付
无。
十、 或有事项
截至 2021 年 3 月 31 日，公司无需要披露的或有事项。
十一、 承诺事项
截至 2021 年 3 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
十二、资产负债表日后事项
截至本财务报告批准日，本公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
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重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
十三、其他重要事项
中电科能源有限公司（以下简称中电科能）拟将其持有的中电科能源股份有限公司
（以下简称 ST 电能）全部股份无偿划转给中电科技集团重庆声光电有限公司(以下简称
“重庆声光电”)，双方分别于 2020 年 12 月 11 日、2021 年 2 月 9 日签署了《股份无偿划
转协议》、《股份无偿划转协议之补充协议》，协议约定中电科能将其持有的本公司
262,010,707 股股份（占本公司总股本 31.87%）无偿划转给重庆声光电持有。
根据 ST 电能 2021 年 2 月 9 日、2021 年 2 月 25 日召开的第十一届董事会第十二次会
议、2021 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司重大资产置换及支付现金购买资产
暨关联交易方案的议案》《关于<中电科能源股份有限公司重大资产置换及支付现金购买
资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》以及其他关于本次重大资产重组的相
关议案。ST 电能以其持有的天津空间电源科技有限公司 100%的股权和天津力神特种电源
科技股份公司 85%的股份作为置出资产，与重庆声光电、中国电子科技集团公司第九研究
所、中国电子科技集团公司第二十四研究所以及中电科投资控股有限公司合计持有的重庆
西南集成电路设计有限责任公司（以下简称西南设计）45.39%的股权、本公司 51%的股权
以及深圳市瑞晶实业有限公司（以下简称瑞晶实业）49%的股权的等值部分进行置换，置
入资产交易价格超过置出资产交易价格的差额部分由 ST 电能以现金形式支付。
根据《中电科能源股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预
案》，ST 电能拟发行股份购买西南设计 54.61%股权、本公司 49%股权、瑞晶实业 51%股
权，并向重庆声光电、中电科投资控股有限公司、中电科核心技术研发投资有限公司非公
开发行股票募集配套资金。
2021 年 3 月 15 日，本公司举行 2021 年第一次临时股东会，决议通过：同意股东重庆
声光电将其所占公司 51%的股权以 10,321.76 万元转让给 ST 电能，ST 电能以其持有的天
津空间电源科技有限公司 13.14%股权、天津力神特种电源科技股份公司 10.44%股份作为
支付对价。其他股东放弃优先购买权。变更后的公司出资情况为: ST 电能出资 408 万元，
持有公司 51%的股权;中微半导体（深圳）股份有限公司出资 392 万元，持有公司 49%的股
权。2021 年 4 月 8 日，工商变更登记手续完成。
上述重组计划正在进行中。
69
重庆中科芯亿达电子有限公司
2019 年 1 月 1 日至 2021 年 3 月 31 日
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
财务报表补充资料
1. 本期非经常性损益明细表
项目 2021 年 1-3 月 2020 年度 2019 年度 说明
非流动资产处置损益 1,122.30
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 200,000.00 2,864,688.78 966,000.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,052.19 -20,807.75
小计 200,000.00 2,866,740.97 946,314.55
减：所得税影响额 30,000.00 430,011.15 141,947.18
少数股东权益影响额（税后）
合计 170,000.00 2,436,729.82 804,367.37
2. 净资产收益率
归属于母公司的
2021 年 1-3 月利润 金额 加权平均净资产
收益率（%）
归属于母公司普通股股东的净利润 6,246,785.19 11.43
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 6,076,785.19 11.12
（续）
归属于母公司的
2020 年度利润 金额 加权平均净资产
收益率（%）
归属于母公司普通股股东的净利润 14,461,976.67 30.10
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 12,025,246.85 25.03
（续）
归属于母公司的
2019 年度利润 金额 加权平均净资产
收益率（%）
归属于母公司普通股股东的净利润 13,356,862.33 32.41
扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的净利润 12,552,494.96 30.64
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