证券代码：600881     证券简称：亚泰集团        公告编号：临 2018-027 号




             吉林亚泰（集团）股份有限公司
                   关于公司会计差错更正公告

                          特 别 提        示
    本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承
担个别及连带责任。
    重要内容提示：

    本公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更

和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—

财务信息的更正及相关披露》等相关规定，现将前期会计差错更正事

项的有关情况说明如下：

    一、追溯调整的原因及内容：

    本公司持股 9.96%的联营企业吉林银行股份有限公司（以下简称

“吉林银行”）在经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审计（2017

年度大信审字[2018]第 7-00004 号审计报告）后的 2017 年度财务报告

中对 2016 年度发生的前期会计差错进行更正，更正的内容如下：

    （1）吉林银行大连分行对东北特钢集团大连特殊钢有限责任公

司、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司贷款及银行承兑汇

票本金总额为 969,377,359.55 元。2016 年 10 月 13 日，大连市中级人

民法院发布了（2016）辽 02 破 02-1 号、辽 02 破 04-1 号公告，宣布

东北特钢集团大连特殊钢有限责任公司、东北特钢集团大连高合金棒
线材有限责任公司进入破产整顿。吉林银行大连分行对该债权停止计

息并转入表外核算，按 3%的比例计提了贷款减值准备。吉林银行大

连分行依据中企华沪咨字（2017）第 810 号《东北特殊钢集团有限责

任公司股东全部权益价值分析报告》，对东北特钢集团大连特殊钢有

限责任公司、东北特钢集团大连高合金棒线材有限责任公司在本行的

存量债权资产补充计提了减值准备。累积影响损益金额为

-553,588,644.93 元。上述会计差错更正涉及发放贷款及垫款、递延所

得税资产、资产减值损失、所得税费用等科目。

    （2）吉林银行母公司调整前期增值税、营业税及相关的附加税

数额，累积影响损益金额为 118,660,498.11 元。上述会计差错更正涉

及应交税费、税金及附加等科目。

    （3）吉林银行所投资的村镇银行调整前期所得税、增值税及税

金及附加、利息支出、存放同业数额，累积影响损益金额为

-3,068,480.22 元。上述会计差错更正涉及应交税费、税金及附加、存

放同业、利息支出等科目。

    以上 3 项会计差错更正累积影响数为-437,996,627.04 元。

    二、具体情况及对公司的影响

    由于本公司对持股 9.96%的联营企业吉林银行采用权益法核算，

吉林银行对上述事项进行会计差错更正，根据《企业会计准则第 28

号—会计政策、会计估计变更和差错更正》的相关规定，故本公司也

应按照追溯重述法对上述会计差错进行更正。2016 年末按照持股比

例亚泰集团母公司及合并层面长期股权投资同时调减 43,624,464.05
元，盈余公积调减 4,362,446.41 元，未分配利润调减 39,262,017.64 元，

归属于母公司所有者的净利润调减 43,624,464.05 元。

    三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见

    独立董事意见：公司重大会计差错更正的处理，符合公司实际情

况及相关财务规定，同意该项重大会计差错更正。

    监事会意见：本次会计差错更正依据充分，符合法律、法规和财

务会计制度的有关规定，真实反映了公司的财务状况。

    会计师事务所意见：亚泰集团管理层编制的《吉林亚泰（集团）

股份有限公司前期会计差错更正事项的说明》，如实反映了 2016 年度

财务报告会计差错的更正情况。亚泰集团对上述前期会计差错更正的

处理和信息披露符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计

变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号

—财务信息的更正及相关披露》的相关规定。

    特此公告




                                   吉林亚泰（集团）股份有限公司

                                           董    事    会

                                      二 O 一八年四月十四日