证券代码：600881 证券简称：亚泰集团 公告编号：临 2019-044 号
吉林亚泰（集团）股份有限公司
关于公司会计差错更正的公告
特 别 提 示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
重要内容提示
公司第十一届第八次董事会与第十一届第八次监事会审议通过
了《关于公司会计差错更正的议案》，对 2017 年度财务数据进行追
溯调整。本次前期会计差错更正将增加 2017 年度公司合并报表净利
润人民币 11,333,645.15 元，增加 2017 年度合并报表所有者权益人民
币 11,333,645.15 元。
一、追溯调整的原因及内容
公司根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计变更和
差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务
信息的更正及相关披露》等相关规定，现将有关会计差错事项更正
如下：
公司 持有吉林 银行股 份有限公 司（以 下简称 “吉 林银行 ”）
9.96%股权，在吉林银行经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审
1
计（瑞华审字[2019]第 22040013 号审计报告）后的 2018 年度财务
报告中对 2017 年度发生的前期会计差错进行更正，更正的内容如
下：
1、吉林银行持有一汽汽车金融有限公司（以下简称“一汽汽车
金融”）17%的股份，享有的表决权比例为 17%，并且在一汽汽车金
融的董事会中派有代表，对一汽汽车金融的财务和经营政策有参与
决策的权利，对一汽汽车金融能够施加重大影响，吉林银行应将一
汽汽车金融作为联营企业。2018 年吉林银行发现该会计差错，采用
追溯调整法，从 2015 年开始将其由“可供出售金融资产”调整至“长
期股权投资”按照权益法进行核算。累积影响损益金额为
247,639,446.87 元。
上述前期会计差错更正涉及可供出售金融资产、长期股权投
资、盈余公积、未分配利润、投资收益等科目。
2、吉林银行依照《国家税务总局办公厅关于强化部分总局定
点 联 系 企 业 共 性 税 收 风 险 问 题 整 改 工 作 的 通 知 》（ 税 总 办 函
【2014】652 号），离退休人员工资、福利不能在所得税税前扣
除，调减已确认的递延所得税资产 77,519,547.45 元，累积影响损益
金额为-77,519,547.45 元。上述前期会计差错更正涉及递延所得税资
产、盈余公积、未分配利润等科目。
3、吉林银行 2018 年接受税务稽查，查补 2009 年至 2016 年所
得税。累积影响损益金额为-37,683,633.16 元，上述前期会计差错更
正涉及应交税费、盈余公积、未分配利润等科目。
以上 3 项前期会计差错更正累积影响损益金额为
132,436,266.26 元。
2
由于公司对吉林银行采用权益法核算，吉林银行对上述事项进
行前期会计差错更正，根据《企业会计准则第 28 号—会计政策、
会计估计变更和差错更正》的相关规定，故本公司也应按照追溯重
述法对上述前期会计差错进行更正。2017 年末按照持股比例本公司
的母公司及合并层面长期股权投资同时调增 13,190,652.11 元，盈余
公积调增 1,319,065.22 元，未分配利润调增 11,871,586.89 元。归属
于母公司所有者的净利润调增 11,333,645.15 元。
二、具体情况及对公司的影响
上述追溯调整事项对公司 2017 年度母公司财务报表的主要项目
的影响如下：
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
长期股权投资 15,673,726,830.31 13,190,652.11 15,686,917,482.42
盈余公积 485,284,928.44 1,319,065.22 486,603,993.66
未分配利润 1,543,760,233.28 11,871,586.89 1,555,631,820.17
投资收益 501,407,616.91 11,333,645.15 512,741,262.06
净利润 70,020,848.69 11,333,645.15 81,354,493.84
上述追溯调整事项对公司 2017 年度合并财务报表的主要项目的
影响如下：
单位：元
受影响的报表项目 调整前金额 调整金额 调整后金额
长期股权投资 7,575,694,322.18 13,190,652.11 7,588,884,974.29
盈余公积 485,284,928.44 1,319,065.22 486,603,993.66
未分配利润 2,947,588,602.58 11,871,586.89 2,959,460,189.47
投资收益 500,957,455.66 11,333,645.15 512,291,100.81
3
归属于母公司所有者
790,464,565.76 11,333,645.15 801,798,210.91
净利润
三、独立董事、监事会和会计师事务所的结论性意见
独立董事意见：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第
28 号—会计政策变更、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督
管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号—财务
信息的更正及相关披露》的规定，能够提高公司会计信息质量，真
实反映公司财务状况和经营成果，董事会关于会计差错更正事项的
审议和表决程序符合法律、法规和《公司章程》的相关规定，同意
本次会计差错更正。
监事会意见：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则》、
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更
正及相关披露》等相关规定，同意本次会计差错更正事项。
会计师事务所意见：亚泰集团管理层编制的《吉林亚泰（集
团）股份有限公司前期会计差错更正事项的说明》，如实反映了
2018 年度财务报告会计差错的更正情况。亚泰集团对上述前期会计
差错更正的处理和信息披露符合《企业会计准则第 28 号—会计政
策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》的相关规定。
特此公告
吉林亚泰（集团）股份有限公司
董 事 会
二 O 一九年四月二十六日
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