亚泰集团:吉林亚泰(集团)股份有限公司关于2020年度计提资产减值准备的公告2021-04-29
证券代码:600881 证券简称:亚泰集团 公告编号:临 2021-022 号
吉林亚泰(集团)股份有限公司
关于 2020 年度计提资产减值准备的公告
特 别 提 示
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完
整性承担个别及连带责任。
公司于 2021 年 4 月 27 日召开第十二届第四次董事会、第十二
届第四次监事会,审议通过了《关于公司 2020 年度计提资产减值准
备的议案》,现将具体情况公告如下:
一、 概述
为更加真实、准确地反映公司的资产和财务状况,按照《企业
会计准则》等相关法律法规的规定,基于谨慎性原则,结合公司运
营实际,公司对 2020 年末各类资产进行了全面清查及减值测试,当
期计提资产减值准备 617,066,719.57 元。具体如下:
(一)坏账准备
(1)本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险
自初始确认后是否显著增加,将金融工具发生信用减值的过程分为
三个阶段,对于不同阶段的金融工具减值进行不同的会计处理:
①第一阶段,金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加
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的,本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准
备,并按照其账面余额(即未扣除减值准备)和实际利率计算利息
收入;于资产负债表日,若公司判断金融工具只有较低信用风险,
则公司直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假
定。
②第二阶段,金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但
未发生信用减值的,本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备,并按照其账面余额和实际利率计算利息收入;
③第三阶段,初始确认后发生信用减值的,本公司按照该金融
工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本
(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险
和计量预期信用损失。当以金 融工具组合为基础时,公司以共同风
险特征为依据,将金融工具划分为不同组合。
(2)按组合计量预期信用损失的金融工具组合
项 目 确定组合的依据 确定组合的依据 计量预期信用损失方法
根据以前年度与之 参考历史信用损失经验,结
相同或类似的、按 合当前状况以及对未来经济
信用风险特征-账 照账龄段划分的具 状况的预测,编制应收账款
应收账款
龄组合 有类似信用风险特 账龄与整个存续期预期信用
征的应收账款组合 损失率对照表,计算预期信
用损失
合并范围内的关联
信用风险特征-合
方往来余额及保证 参考历史信用损失经验,预
应收账款 并范围内往来及
金 期信用风险损失为零
保证金
2
参考历史信用损失经验,结
根据以前年度与之 合当前状况以及对未来经济
信用风险特征-单
相同或类似的、金 状况的预测,通过违约风险
应收账款 项重大(500 万以
额较大、期限较长 敞口和整个存续期预期信用
上)
的组合 损失率,单独评价计算预期
信用损失
参考历史信用损失经验,结
信用风险特征-单 合当前状况以及对未来经济
按照债务人信誉、
项金额不重大但 状况的预测,通过违约风险
应收账款 款项性质、期限较
需单独计算预期 敞口和整个存续期预期信用
长的组合
信用损失 损失率,单独评价计算预期
信用损失
本期公司计提应收款项信用减值损失 561,367,373.72 元,其中应
收账款信用减值损失 526,683,684.79 元,其他应收款信用减值损失
34,683,688.93 元。
本期公司计提合同资产减值损失 1,504,872.87 元。
(二)存货跌价准备
根据公司执行的会计政策和会计估计,资产负债表日,存货采
用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营
过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产经营过程
中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;资产
负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在
合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比
较,分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。本期公司存货计
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提跌价准备 9,375,968.05 元。
(三)固定资产减值准备
公司于资产负债表日判断固定资产是否存在减值迹象。如存在
减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额
低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收
回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。本期计提固定资产减
值准备 36,751,508.08 元。
(四)商誉减值准备
根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定,公司于资
产负债表日对与商誉相关的资产组或者资产组组合进行减值测试,
包含商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值时,
确认商誉的减值损失。根据减值测试的结果,本期共计提商誉减值
准备为 8,066,996.85 万元,其中:对非同一控制下企业合并亚泰
( 大 连 )预 制建筑 制 品 有限 公司 形 成 的 商誉 计提商 誉 减 值准 备
203,637.76 元,对非同一控制下企业合并大连水产药业有限公司形
成的商誉计提商誉减值准备 7,863,359.09 元,本期期末商誉除亚泰
(大连)预制建筑制品有限公司和大连水产药业有限公司外其余公
司未发生减值。
二、计提资产减值准备对公司财务状况的影响
本次计提资产减值准备,将影响公司本期利润总额
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617,066,719.57 元。
三、董事会审计委员会意见
本次计提资产减值准备符合《企业会计准则》和公司会计政策
的规定,能够更加真实、公允地反映公司的财务状况及经营成果,
有助于向投资者提供更加准确的会计信息,不存在损害公司及股东
利益的情形。同意本次计提资产减值准备。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备是基于谨慎性原则而做出的,符合
《企业会计准则》和公司相关制度的规定,计提减值准备后,能够
更加公允地反映公司的财务状况、资产价值以及经营成果,不存在
损害公司及股东利益的情形。本次计提资产减值准备的决策程序,
符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。同意公司本次计提资
产减值准备。
五、监事会意见
公司本次计提资产减值准备事项符合《企业会计准则》等相关
规定,依据充分,能够公允地反映公司资产状况,公司董事会对该
事项的决策程序合法合规。同意本次计提资产减值准备。
特此公告
吉林亚泰(集团)股份有限公司
董 事 会
二 O 二一年四月二十九日
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