武汉力诺太阳能集团股份有限公司
600885
2006 年中期报告
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
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目录
一、重要提示......................................................................... 1
二、公司基本情况..................................................................... 1
三、股本变动及股东情况............................................................... 2
四、董事、监事和高级管理人员......................................................... 4
五、管理层讨论与分析................................................................. 4
六、重要事项......................................................................... 6
七、财务会计报告(未经审计) .......................................................... 10
八、备查文件目录.................................................................... 43
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
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一、重要提示
1、本公司董事会及其董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
2、本次董事会会议以通讯方式召开，公司董事9 名，8 名董事参会表决同意并签署相关文件，独立
董事罗向阳先生未参会表决。
3、公司中期财务报告未经审计。
4、公司负责人杨丙洲先生，主管会计工作负责人胡晓明先生及会计机构负责人（会计主管人员）周
艺女士声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)基本情况简介
1、 公司法定中文名称：武汉力诺太阳能集团股份有限公司
公司法定中文名称缩写：力诺太阳
公司法定英文名称：Wuhan Linuo Solar Energy Group Co.，Ltd.
公司法定英文名称缩写：LNSE
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：力诺太阳
公司A 股代码：600885
3、 公司注册地址：武汉市桥口区古田路十七号
公司办公地址：武汉市建设大道568 号新世界国贸大厦I 座16 楼
邮政编码：430022
公司国际互联网网址：www.linuo-solar.com
公司电子信箱：office@linuo-solar.com
4、 公司法定代表人：杨丙洲先生
5、 董事会秘书：刘守明先生
电话：027-68850733
传真：027-68850679
E-mail：stock@linuo-solar.com
联系地址：武汉市建设大道568 号新世界国贸大厦I 座16 楼
公司证券事务代表：向丽娟女士
电话：027-68850733
传真：027-68850679
E-mail：stock@linuo-solar.com
联系地址：武汉市建设大道568 号新世界国贸大厦I 座16 楼
6、 公司信息披露报纸名称：《中国证券报》、《上海证券报》
登载公司中期报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会秘书处
7、 公司其他基本情况：
公司变更注册登记日期：2005 年3 月23 日
公司变更注册登记地点：武汉市
公司法人营业执照注册号：4201001101594
公司税务登记号码：420104177666019
公司聘请的境内会计师事务所名称：武汉众环会计师事务所有限责任公司
公司聘请的境内会计师事务所办公地址：武汉市江汉区国际大厦B 座16 楼
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(二)主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度期末
增减（％）
流动资产 347,925,485.82 415,057,023.31 -16.17
流动负债 472,092,051.47 480,451,880.37 -1.74
总资产 763,896,756.02 820,920,998.95 -6.95
股东权益（不含少数股东权益） 194,874,975.72 210,159,850.58 -7.27
每股净资产(元) 1.50 1.62 减少0.12
调整后的每股净资产(元) 1.30 1.38 减少0.08
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
净利润 -15,284,874.86 2,338,093.13 不适用
扣除非经常性损益的净利润 -15,705,697.24 1,897,201.21 不适用
每股收益(元) -0.1178 0.02 不适用
每股收益 注1 (元) -0.0994
净资产收益率(%) -7.84 1.11 不适用
经营活动产生的现金流量净额 68,989,335.48 34,293,829.34 101.17
注1：如果报告期末至报告披露日，公司股本发生变化的，按新股本计算。
2、扣除非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
短期投资收益，（不包括经国家有关部门批准设立的有经营资格的
金融机构获得的短期投资收益）
1,186.88
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他
各项营业外收入、支出
-4,225.35
以前年度已经计提各项减值准备的转回 632,628.14
扣除非经常性损益的所得税影响数 -208,767.29
合计 420,822.38
三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
单位:股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例
发行新
股
送
股
公积金转
股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
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境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 79,939,132 61.58 79,939,132 61.58
3、内部职工股
4、优先股或其他
未上市流通股份合
计
79,939,132 61.58 79,939,132 61.58
二、已上市流通股份
1、人民币普通股 49,868,000 38.42 49,868,000 38.42
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
已上市流通股份合
计
49,868,000 38.42 49,868,000 38.42
三、股份总数 129,807,132 100.00 129,807,132 100.00
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容：
公司已于2006 年6 月23 日披露了股权分置改革的相关文件，2006 年7 月23 日，公司2006 年
第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《公司以资本公积金向流通股股东定向转增方式进行
股权分置改革的议案》，公司以现有流通股本4,986.8 万股为基数，以资本公积金向股权登记日
（2006 年8 月1 日）登记在册的全体流通股股东转增股本，流通股股东每持有10 股流通股将获得
4.8 股的转增股份，8 月3 日，股权分置改革方案正式实施，股票恢复交易。经过本次变动，公司股
份总数变更为153,743,772 股，其中有限售条件股份79,939,132 股，无限售条件流通股73,804,640
股。以上事宜公司分别于2006 年7 月25 日、7 月31 日在《中国证券报》、《上海证券报》上详细
披露。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 17,769
前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例(%)
持股总数
持有非流
通股数量
质押或冻结的股份
数量
山东力诺新材料有限公司 其他 21.98 28,533,960 质押 28,533,960
力诺集团有限责任公司 其他 7.89 10,242,960 质押 10,242,960
武汉电缆集团有限公司 其他 3.38 4,389,840
上海奎元投资管理有限公司 其他 3.38 4,385,332
济南德信诚商贸有限公司 其他 3.00 3,900,000
上海浦宁科技发展有限公司 其他 1.40 1,820,000
海南伟邦投资发展有限公司 其他 1.40 1,820,000
武汉市科技城市信用社 其他 0.91 1,183,000
铁道第四勘察设计院 其他 0.84 1,092,000
杭州国梁经济信息咨询公司 其他 0.77 1,000,000
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前十名流通股股东持股情况
股东名称
持有流通股数
量
股份种类
陈志华 339,951 人民币普通股
王小盾 322,268 人民币普通股
王宝兴 271,600 人民币普通股
李文生 239,500 人民币普通股
刘武平 229,200 人民币普通股
陈庆星 213,000 人民币普通股
张涛 193,600 人民币普通股
孙一平 181,000 人民币普通股
尹晓白 162,494 人民币普通股
王爱军 159,357 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的
说明
公司第二大股东力诺集团有限责任公司持有第一大股东山东力
诺新材料有限公司90%的股权，双方存在关联关系。除此之
外，公司未知公司前十名股东之间存在关联关系或属于《上市
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
1、报告期内，因公司第四届董事会任期届满，经2005 年年度股东大会审议通过杨丙州先生、高
元坤先生、张忠山先生、申文明先生、姚远先生、杨川先生为公司第五届董事会董事；何亚斌先生、
王筱鹏先生、罗向阳先生为公司第五届董事会独立董事。详见2006 年5 月16 日《中国证券报》、
《上海证券报》。
经公司董事会五届一次会议与会董事一致推举，杨丙洲先生担任第五届董事会董事长。
2、报告期内，因公司第四届监事会任期届满，经2005 年年度股东大会审议通过申英明先生、王
全喜先生、王建华女士为公司第五届监事会监事；经公司职工代表大会选举，王安保先生、沈海峰先
生作为职工代表出任公司第五届监事会监事。详见2006 年5 月16 日《中国证券报》、《上海证券
报》。
经公司监事会五届一次会议与会监事一致推举，申英明先生担任第五届监事会监事长。
五、管理层讨论与分析
(一)管理层讨论与分析
报告期内，公司按计划对陆续进入大修期的部分生产线进行了大修和改造。目前，大修和改造工
作正按计划进度有序进行，第三季度有望基本完成，经过调试、试产后，年底将形成产能。由于改造
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期间无法达到预期的生产计划，以及设备调试、试产等原因致使公司产品单位生产成本升高，毛利率
下降，形成亏损。
面对困难局面，公司正在积极采取措施努力将不利影响降到最低：
1、努力加快生产线的大修和改造工作，通过改造，实现公司的生产线能源利用效率、单位生产
线的产能、市场占有率与改造前相比有较大提高的目标，提高公司在行业的影响力。
2、为缩短公司产品运输半径，报告期内公司在国内主要太阳能市场江苏、浙江新建了两个生产
基地。其中江苏淮安基地第一期两条生产线于2006 年5 月点火、投产，浙江海宁基地第一期四条生
产线于2006 年4 月和7 月点火、投产。下半年，公司将积极筹措资金，使上述两个生产基地尽快形
成经济规模。
3、努力在太阳能光热利用领域寻找新的项目和新的盈利模式，同时继续开发特种玻璃新型产
品，使之形成公司新的利润增长点，为公司今后的发展创造条件。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或分
产品
主营业务收入 主营业务成本
主营业务
利润率
(%)
主营业务
收入比上
年同期增
减（％）
主营业务
成本比上
年同期增
减（％）
主营业务利润率
比上年同期增减
（%）
高硼硅业务 173,503,756.46 158,481,046.61 8.66 27.84 39.98 减少7.92 个百
分点
报告期内公司主营业务收入、主营业务利润，全部是由销售高硼硅玻璃管材及其系列产品而构成。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额2592.78 万元人民
币。
2、主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
华北地区 2,540.49 163.54
华东地区 9,383.71 51.59
华南地区 360.94 -13.68
山东地区 4,338.41 -27.68
其他地区 726.83 0
合 计 17,350.38 27.84
3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司产品销售毛利率由上年的 16.90％减少至8.66％，减少7.92 %，与去年同期比有较大的波
动。主要原因是公司部分进入大修期的生产线进行大修和技术改造，设备调试致使未能如期完成公司
生产计划，单位生产成本上升。
(三)公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、报告期内，公司无非募集资金投资项目。
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(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示
及说明
由于公司生产线的改造和大修尚在实施过程中，预计2006 年年初至第三季度仍将出现亏损，预
计亏损额在2300—2500 万元。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要
求，不断健全、完善公司法人治理结构，依法规范运作，维护广大投资者权益。公司治理实际状况与
中国证监会有关文件的要求基本一致。
2006 年4 月19 日，公司董事会四届二十次会议审议通过关于《公司章程》修改案、《股东大会
议事规则》修改案。
2006 年5 月13 日，公司2005 年年度股东大会审议通过关于《公司章程》修改案、《股东大会
议事规则》修改案以及关于提高独立董事津贴标准并修改《董事津贴与考核制度》有关条款的议案。
(二)重大诉讼仲裁事项
1、1992 年，公司为武汉染料厂向交通银行武汉分行营业部贷款400 万元提供连带责任担保。该
项担保由于债务人不履行还贷义务，1997 年债权人向武汉市中级人民法院起诉，要求债务人、保证
人清偿贷款项下所有应付款，经法院判决本公司对武汉染料厂的债务承担连带清偿责任。本案公司承
担保证责任后，有向武汉染料厂追偿的权利。该案今年无新的进展，暂无影响，正在执行程序中。
2、1997 年，公司为广州市金象商贸有限公司向中国工商银行广州分行借款2500 万元提供连带
责任担保。该项担保由于债务人不履行还贷义务，2000 年债权人向广州市中级人民法院起诉。
本案现在二审审理过程中。关于广州市金象贸易有限公司借款担保案，在报告期内没有新的进展，公
司视二审审理进展情况将及时履行信息披露义务。暂无影响，正在审理程序中。
(三)资产交易事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(四)报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
（1）、购买商品、接受劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称
关联交易
内容
关联交易
定价原则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
济南力诺玻璃制品有限公司 采购原材料 按市场价格定价 456,882.65 0.52 以货币资金结算
安徽三力矿业有限责任公司 采购原材料 按市场价格定价 2,020,493.40 2.33 以货币资金结算
山东力诺物流有限公司 运费 按市场价格定价 779,605.00 47.28 以货币资金结算
山东力诺进出口贸易有限公司 采购原材料 按市场价格定价 25,831,409.50 29.80 以货币资金结算
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（2）、销售商品、提供劳务的重大关联交易
单位:元 币种:人民币
关联方名称 关联交易内容
关联交易定价原
则
关联交易金额
占同类交
易金额的
比例(%)
关联交易
结算方式
山东力诺新材料有限公司 销售本公司产品 按市场价格定价21,440,229.16 10.56 以货币资金结算
山东力诺进出口贸易有限公司 销售本公司产品 按市场价格定价4,487,577.97 2.21 以货币资金结算
关联交易的定价原则：根据公司2005 年度股东大会决议，以及与关联方签署的有关协议，以本
公司在相同时间段向同等批量非关联客户的购销价格为定价依据。关联交易价格与非关联方的交易价
格无明显差异。
A.销售本公司产品：
对于山东力诺新材料有限公司的销售，遵循市场原则，每月底销方根据当月销售的所有毛坯管的
情况，合计得出相应产品的市场实际价格，此价格即作为购方当月产品的实际定价。
对于山东力诺进出口贸易有限公司的销售，根据实际发生情况签订每笔购销合同，定价依据当时
国际市场价格、公司生产成本、生产难易程度确定。对于直径小于120MM 的管棒材执行公司定价目
录，对于120MM 以上的管棒材，依据2005 年签订的《价格协议》执行。
B.采购原材料
在经买方认可的进口商报价的基础上，加不高于2.23％管理费；总价格不高于同行业相同质量水
平产品的价格。
交易的目的和对上市公司影响：
山东力诺新材料有限公司是太阳能镀膜真空管生产企业，是国内太阳能热水器厂家的主要供应商
之一，为保障公司市场份额持续扩张，避免关联公司从公司的竞争对手处采购同类的产品，此项关联
交易是适当和合理的。由于目前国内太阳能热水器市场的持续增长，预计本公司与该公司的交易将会
持续。
山东力诺进出口贸易有限公司主要从事出口业务，出口业务涉及玻璃、医药、太阳能、化工等四
大产品系列近三千多个品种。通过该公司进口的原材料质量好于国内同类产品，而且价格较低，有利
于公司提高产品品质，降低产品成本。
公司日常的关联交易符合公开、公平、公正原则，对生产经营未构成不利影响或损害公司股东利
益，也未构成对公司独立运行的影响，公司的主要业务不会因此而对关联方形成过度依赖。
2、关联债权债务往来
单位:元 币种:人民币
上市公司向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方名称
与上市公
司的关系 发生额 余额 发生额 余额
湖北双虎涂料装饰
工程有限公司
股东的子
公司
0 0 2,982,384.00 0
力诺集团有限公司
间接控股
股东
1,392,025.00 0 26,827,648.97 25,238,253.00
濮阳力诺玻璃制造
有限公司
股东的子
公司
0 0 32,831,333.16 0
濮阳力诺玻璃制品
有限公司柳屯分公
司
股东的子
公司
31,669.49 0 7,874,826.03 0
山东力诺科峰制药
有限公司
股东的子
公司
0 0 1,000,000.00 0
武汉力诺化学集团
有限公司
股东的子
公司
469,837.52 0 1,333,807.84 0
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安徽三力矿业有限
责任公司
股东的子
公司
1,577,582.00 236,945.06 2,020,493.40 0
济南力诺玻璃制品
有限公司
股东的子
公司
0 3,111,191.59 456,882.65 0
济南力诺国际业务
部
股东的子
公司
0 2,480.00 0 0
山东力诺进出口贸
易有限公司
股东的子
公司
44,478,154.20 15,460,073.95 33,212,289.40 0
山东力诺新材料有
限公司
控股股东 21,440,229.16 7,419,621.89 17,976,422.25 0
山东力诺瑞特新能
源有限公司
股东的子
公司
0 0 0 285,650.00
山东力诺物流有限
公司
股东的子
公司
1,184,232.63 0 1,691,988.42 599,719.74
合计 / 70,573,730.00 26,230,312.49 128,208,076.12 26,123,622.74
报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额70,573,730.00 元人民币，上市公司
向控股股东及其子公司提供资金的余额26,230,312.49 元人民币。
关联债权债务形成原因：资金周转及货款尚未结算。
关联债权债务清偿情况：截止2006 年6 月30 日，公司控股股东及其关联方非经营性占用资金余
额已全部归还。
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响：公司与关联方的债权、债务系与经营有关的临
时性周转资金，对公司的经营成果与财务状况不产生影响。
(五)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(六)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(七)租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
(八)担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象
发生日期（协议签
署日）
担保金额担保类型担保期限
是否履行
完毕
是否为关联
方担保
武汉染料厂 1992 年12 月25 日 400
连带责任
担保
～ 否 否
广州金象贸
易有限公司
1997 年11 月18 日 2,500
连带责任
担保
～ 否 否
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计 2,900
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 0
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公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 2,900
担保总额占公司净资产的比例(%) 14.88
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债
务担保金额
0
担保总额超过净资产50％部分的金额 0
上述三项担保金额合计 0
说明：
1、1992 年，公司为武汉染料厂向交通银行武汉分行营业部贷款400 万元提供连带责任担保。该
项担保由于债务人不履行还贷义务，1997 年债权人向武汉市中级人民法院起诉，要求债务人、保证
人清偿贷款项下所有应付款，经法院判决本公司对武汉染料厂的债务承担连带清偿责任。本案公司承
担保证责任后，有向武汉染料厂追偿的权利。该案今年无新的进展，暂无影响，正在执行程序中。
2、1997 年，公司为广州市金象商贸有限公司向中国工商银行广州分行借款2500 万元提供连带
责任担保。该项担保由于债务人不履行还贷义务，2000 年债权人向广州市中级人民法院起诉。本案
现在二审审理过程中。关于广州市金象贸易有限公司借款担保案，在报告期内没有新的进展，公司视
二审审理进展情况将及时履行信息披露义务。暂无影响，正在审理程序中。
(九)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十)承诺事项履行情况
报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十一)公司、董事会、董事受处罚及整改情况
报告期内公司、公司董事会及董事均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
(十二)其它重大事项
2006 年上半年资金被占用情况及清欠进展情况：
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金的余额
（万元）
期初数 期末数
报告期清欠总额
（万元）
清欠方式
清欠金额
（万元）
清欠时间(月份)
现金清偿 1,500 一月份
现金清偿 700 4,572.64 0 4,572.64 0 三月份
现金清偿 2,372.64 四月份
大股东及其附属企业非经营
性占用上市公司资金及清欠
情况的具体说明
按照清欠方案，公司控股股东于2006 年4 月30 日以现金方式偿还
了剩余的欠款。至此，公司控股股东及其关联方非经营性占用资金
已全部偿清。详见2006 年5 月10 日《中国证券报》、《上海证券
报》。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
10
(十三)信息披露索引
事项
刊载的报刊名称
及版面
刊载日期
刊载的互联网网站及检索
路径
公司重大诉讼进展公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年2 月
22 日
http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权冻结的公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年3 月
28 日
http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权解除冻结的公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
14 日
http://www.sse.com.cn
董事会四届二十次会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
22 日
http://www.sse.com.cn
监事会四届五次会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
22 日
http://www.sse.com.cn
2005 年度报告及摘要
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
22 日
http://www.sse.com.cn
关于公司股东股权解、质押情况和关于《召开2005 年
年度股东大会的通知》的更正公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
25 日
http://www.sse.com.cn
董事会四届二十一次会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
29 日
http://www.sse.com.cn
关于召开2005 年年度股东大会的补充通知
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
29 日
http://www.sse.com.cn
2006 年第一季度报告
中国证券报、上
海证券报
2006 年4 月
29 日
http://www.sse.com.cn
公司清欠进展情况公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年5 月
10 日
http://www.sse.com.cn
2005 年年度股东大会决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年5 月
16 日
http://www.sse.com.cn
董事会五届一次会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年5 月
16 日
http://www.sse.com.cn
监事会五届一次会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年5 月
16 日
http://www.sse.com.cn
公司关于进行股权分置改革的提示性公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
19 日
http://www.sse.com.cn
关于召开2006 年第一次临时股东大会暨相关股东大会
的通知
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
23 日
http://www.sse.com.cn
董事会五届二次（临时）会议决议公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
23 日
http://www.sse.com.cn
公司股权分置改革说明书（摘要）
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
23 日
http://www.sse.com.cn
董事会投票委托征集函
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
23 日
http://www.sse.com.cn
公司关于股权分置改革方案沟通协商情况暨调整股权
分置改革方案的公告
中国证券报、上
海证券报
2006 年6 月
30 日
http://www.sse.com.cn
七、财务会计报告(未经审计)
(一)财务报表
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
11
资产负债表
编制单位: 武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年06 月30 日 单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并 母公司 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 (五)1 80,109,930.44 96,719,310.85 53,157,944.86 87,172,939.70
短期投资 (五)2 2,000,000.00 2,000,000.00
应收票据 (五)2 1,606,136.57 810,000.00 500,000.00
应收股利
应收利息
应收账款 (五)3.1 (六)1.1 81,660,423.06 88,691,079.63 94,404,629.49 112,370,783.98
其他应收款 (五)3.2 (六)1.2 4,698,746.09 56,088,386.67 1,374,909.17 53,815,856.29
预付账款 (五)4 87,114,907.79 65,849,258.57 45,741,311.31 43,407,191.81
应收补贴款
存货 (五)5 91,690,862.96 104,813,068.18 87,692,576.75 104,804,472.82
待摊费用 (五)6 1,044,478.91 85,919.41 1,034,765.33 85,919.41
一年内到期的长期债
权投资
其他流动资产
流动资产合计 347,925,485.82 415,057,023.31 283,906,136.91 403,657,164.01
长期投资：
长期股权投资 (五)7 (六)2 57,292,674.37 57,888,873.50 91,909,436.81 59,166,065.87
长期债权投资
长期投资合计 57,292,674.37 57,888,873.50 91,909,436.81 59,166,065.87
其中：合并价差
其中：股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 (五)8.1 480,020,371.90 476,388,133.20 476,830,166.84 475,799,157.93
减：累计折旧 (五)8.2 182,307,973.43 163,324,660.60 182,016,076.57 163,123,416.57
固定资产净值 297,712,398.47 313,063,472.60 294,814,090.27 312,675,741.36
减：固定资产减值准备
固定资产净额 297,712,398.47 313,063,472.60 294,814,090.27 312,675,741.36
工程物资 (五)9 6,284,572.21 173,301.18 79,324.87 173,301.18
在建工程 (五)10 20,551,800.48 208,532.29 995,165.93 208,532.29
固定资产清理
固定资产合计 324,548,771.16 313,445,306.07 295,888,581.07 313,057,574.83
无形资产及其他资产：
无形资产 (五)11 34,129,824.67 34,529,796.07 34,129,824.67 34,529,796.07
长期待摊费用
其他长期资产
无形资产及其他资产
合计
34,129,824.67 34,529,796.07 34,129,824.67 34,529,796.07
递延税项：
递延税款借项
资产总计 763,896,756.02 820,920,998.95 705,833,979.46 810,410,600.78
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
12
流动负债：
短期借款 (五)12 216,525,000.00 234,525,000.00 216,525,000.00 234,525,000.00
应付票据 (五)13 79,815,963.88 85,650,000.00 57,000,000.00 79,100,000.00
应付账款 (五)14 58,248,509.99 59,518,597.38 56,757,050.45 58,074,537.20
预收账款 (五)15 30,522,844.20 44,803,337.34 10,133,641.04 42,556,672.20
应付工资 (五)16 3,617,521.30 3,043,839.01 2,967,466.84 2,460,984.15
应付福利费 1,673,675.37 137,232.41 750,801.80 -509,409.14
应付股利 (五)17 253,887.47 253,887.47 253,887.47 253,887.47
应交税金 (五)18 12,379,807.04 22,019,066.22 13,093,303.01 21,999,083.82
其他应交款 (五)19 2,990,052.46 3,081,768.08 2,989,325.96 3,075,653.18
其他应付款 (五)20 60,580,577.37 23,837,518.48 65,957,838.76 25,179,648.47
预提费用 (五)21 5,152,302.17 3,249,723.76 4,257,639.58 3,249,723.76
预计负债
一年内到期的长期负债 (五)22 331,910.22 331,910.22 331,910.22 331,910.22
其他流动负债
流动负债合计 472,092,051.47 480,451,880.37 431,017,865.13 470,297,691.33
长期负债：
长期借款 (五)23 80,125,350.00 130,213,350.00 80,125,350.00 130,213,350.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 80,125,350.00 130,213,350.00 80,125,350.00 130,213,350.00
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 552,217,401.47 610,665,230.37 511,143,215.13 600,511,041.33
少数股东权益 16,804,378.83 95,918.00
所有者权益（或股东
权益）：
实收资本（或股本） (五)24 129,807,132.00 129,807,132.00 129,807,132.00 129,807,132.00
减：已归还投资
实收资本（或股本）
净额
129,807,132.00 129,807,132.00 129,807,132.00 129,807,132.00
资本公积 (五)25 62,560,036.88 62,560,036.88 62,560,036.88 62,560,036.88
盈余公积 (五)26 6,102,706.21 6,102,706.21 6,056,841.67 6,056,841.67
其中：法定公益金 4,727,414.98 4,715,126.80
未分配利润 (五)27 -3,594,899.37 11,689,975.49 -3,733,246.22 11,475,548.90
拟分配现金股利
外币报表折算差额
减：未确认投资损失
所有者权益（或股东
权益）合计
194,874,975.72 210,159,850.58 194,690,764.33 209,899,559.45
负债和所有者权益
（或股东权益）总计
763,896,756.02 820,920,998.95 705,833,979.46 810,410,600.78
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
13
利润及利润分配表
编制单位: 武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币
附注 合并 母公司
项目
合并
母公
司
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
一、主营业务收入 (五)28 (六)3 173,503,756.46 135,718,598.43 166,371,794.13 133,964,313.65
减：主营业务成本 (五)29 (六)3 158,481,046.61 113,219,380.26 156,088,762.39 112,928,155.46
主营业务税金及附加 (五)30 842,535.30 688,915.73 792,445.34 666,275.17
二、主营业务利润（亏
损以“-”号填列） 14,180,174.55 21,810,302.44 9,490,586.40 20,369,883.02
加：其他业务利润（亏
损以“-”号填列）
(五)31 426,175.96 262,868.21 426,175.96 262,868.21
减: 营业费用 (五)32 5,056,580.46 2,750,006.33 810,950.67 130,324.46
管理费用 (五)33 13,879,485.07 6,704,323.56 13,313,990.10 6,704,323.56
财务费用 (五)34 10,922,180.06 11,144,371.55 10,953,566.93 11,139,237.70
三、营业利润（亏损以
“-”号填列） -15,251,895.08 1,474,469.21 -15,161,745.34 2,658,865.51
加：投资收益（损失以
“-”号填列）
(五)35 -20,293.60 849,581.87 -30,723.53 -300,088.39
补贴收入
营业外收入 (五)36 (六)4 251,110.82 58,427.59 219,990.64 58,427.59
减：营业外支出 (五)37 255,336.17 79,211.58 236,316.89 79,111.58
四、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
-15,276,414.03 2,303,267.09 -15,208,795.12 2,338,093.13
减：所得税
减：少数股东损益 8,460.83 -34,826.04
加：未确认投资损失
(合并报表填列)
五、净利润（亏损以
“-”号填列）
-15,284,874.86 2,338,093.13 -15,208,795.12 2,338,093.13
加：年初未分配利润 11,689,975.49 10,285,347.87 11,475,548.90 10,022,441.47
其他转入
六、可供分配的利润 -3,594,899.37 12,623,441.00 -3,733,246.22 12,360,534.60
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及福利
基金(合并报表填列)
提取储备基金
提取企业发展基金
利润归还投资
七、可供股东分配的
利润
-3,594,899.37 12,623,441.00 -3,733,246.22 12,360,534.60
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股
利
八、未分配利润(未弥补
亏损以“-”号填列)
(五)27 -3,594,899.37 12,623,441.00 -3,733,246.22 12,360,534.60
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
14
补充资料：
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
(或减少)利润总额
4.会计估计变更增加
(或减少)利润总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率
及每股收益：
单位:元 币种:人民币
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 7.28 7.00 0.11 0.11
营业利润 -7.83 -7.53 -0.12 -0.12
净利润 -7.84 -7.55 -0.1178 -0.12
扣除非经常性损益后的净利润 -8.08 -7.76 -0.12 -0.12
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
15
现金流量表
编制单位: 武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年1-6 月 单位: 元 币种:人民币
附注
项目
合并
母公
司
合并数 母公司数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 195,012,979.73 180,683,936.12
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 84,056,003.46 75,953,348.79
现金流入小计 279,068,983.19 256,637,284.91
购买商品、接受劳务支付的现金 160,236,416.21 151,769,965.62
支付给职工以及为职工支付的现金 11,407,398.49 9,538,270.26
支付的各项税费 20,521,991.75 19,135,186.33
支付的其他与经营活动有关的现金 17,913,841.26 15,745,150.94
现金流出小计 210,079,647.71 196,188,573.15
经营活动产生的现金流量净额 68,989,335.48 60,448,711.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 2,000,000.00 2,000,000.00
其中：出售子公司收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,186.88 1,186.88
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产而收回的现金
166,123.74 166,123.74
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 2,167,310.62 2,167,310.62
购建固定资产、无形资产和其他长期
资产所支付的现金
25,663,528.81 1,197,132.65
投资所支付的现金 33,300,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 25,663,528.81 34,497,132.65
投资活动产生的现金流量净额 -23,496,218.19 -32,329,822.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 16,700,000.00 16,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东权益性投
资收到的现金
16,700,000.00 16,700,000.00
借款所收到的现金 77,000,000.00 77,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 31,386.87
现金流入小计 93,731,386.87 93,700,000.00
偿还债务所支付的现金 145,000,000.00 145,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
现金
10,833,884.57 10,833,884.57
其中：支付少数股东的股利
支付的其他与筹资活动有关的现金
其中：子公司依法减资支付给少数股
东的现金
现金流出小计 155,833,884.57 155,833,884.57
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
16
筹资活动产生的现金流量净额 -62,102,497.70 -62,133,884.57
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -16,609,380.41 -34,014,994.84
补充材料
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -15,284,874.86 -15,208,795.12
加：少数股东损益(亏损以“-”号填
列)
8,460.83
减：未确认的投资损失
加：计提的资产减值准备 -632,628.14 -708,707.88
固定资产折旧 18,983,312.83 18,892,660.00
无形资产摊销 399,971.40 399,971.40
长期待摊费用摊销
待摊费用减少（减：增加） -958,559.50 -948,845.92
预提费用增加（减：减少） 1,902,578.41 1,007,915.82
处理固定资产、无形资产和其他长期
资产的损失(减:收益)
-45,648.88 -45,648.88
固定资产报废损失
财务费用 (五)34 10,802,497.70 10,833,884.57
投资损失（减：收益） 20,293.60 20,480.48
递延税款贷项（减：借项）
存货的减少（减：增加） 13,122,205.22 17,111,896.07
经营性应收项目的减少(减：增加) 22,805,533.86 50,065,580.07
经营性应付项目的增加(减：减少) 17,866,193.01 -20,971,678.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 68,989,335.48 60,448,711.76
2．不涉及现金收支的投资和筹资活
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80,109,930.44 53,157,944.86
减：现金的期初余额 96,719,310.85 87,172,939.70
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -16,609,380.41 -34,014,994.84
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
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17
合并资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 武汉力诺太阳能集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额
本期增
加数 因资产价值
回升转回数
其他原
因转出
数
合计
期末余额
坏账准备合计 8,045,326.47 632,628.14 × 632,628.14 7,412,698.33
其中：应收账款 7,422,181.04 59,557.81 × 59,557.81 7,362,623.23
其他应收款 623,145.43 573,070.33 × 573,070.33 50,075.10
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 1,291,538.28 1,291,538.28
其中：长期股权投资 1,291,538.28 1,291,538.28
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 9,336,864.75 632,628.14 632,628.14 8,704,236.61
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
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18
母公司资产减值准备明细表
2006 年1-6 月
编制单位: 武汉力诺太阳能集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
本期减少数
项目 期初余额
本期增
加数 因资产价值
回升转回数
其他原
因转出
数
合计
期末余额
坏账准备合计 8,077,363.73 708,707.88 × 708,707.88 7,368,655.85
其中：应收账款 7,520,143.28 176,397.42 × 176,397.42 7,343,745.86
其他应收款 557,220.45 532,310.46 × 532,310.46 24,909.99
短期投资跌价准备合计
其中：股票投资
债券投资
存货跌价准备合计
其中：库存商品
原材料
长期投资减值准备合计 1,291,538.28 0 1,291,538.28
其中：长期股权投资 1,291,538.28 0 1,291,538.28
长期债权投资
固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
无形资产减值准备
其中：专利权
商标权
在建工程减值准备
委托贷款减值准备
资产减值合计 9,368,902.01 0 708,707.88 0 708,707.88 8,660,194.13
公司法定代表人:杨丙洲先生 主管会计工作负责人:胡晓明先生 会计机构负责人:周艺女士
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19
（二）、财务报表附注
会计报表附注
（2006 年6 月30 日）
（一） 公司的基本情况
武汉力诺太阳能股份有限公司（以下简称本公司）于1992 年5 月，经武汉市体改委和中国人民
银行武汉分行批准，以原双虎涂料公司作为主要发起人，与原武汉市建设银行信托投资有限公司和湖
北省工商银行信托投资公司三家共同发起，采用定向募集方式改制为武汉双虎涂料集团股份有限公
司，公司总股本为5,332.26 万股。经中国证监会批准，1996 年1 月15 日通过上海证券交易系统以
上网定价方式，首次向社会公众公开发行1,800 万人民币普通股，并于2 月5 日在上海证券交易所挂
牌上市，公司总股本增至7,132.26 万股。
1996 年12 月，海南赛格实业公司协议受让武汉国有资产经营公司所持本公司国家股2,613 万
股，占公司总股本36.64%，成为公司第一大股东。
1998 年7 月，经公司1997 年度股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按10：3 的比例
以公积金向全体股东转增股本。公司总股本由此增至9,271.938 万股。
1998 年12 月，经国家国资局和中国证监会批准，陕西东隆集团和陕西东胜绿色食品科技公司以
协议方式受让海南赛格所持有的公司法人股2,038.14 万股（占公司总股本的21.98%），1,358.76 万
股（占总股本的14.66%）。陕西东隆集团成为公司第一大股东。海南赛格不再持有公司股份。
1999 年11 月，经公司1999 年第二次临时股东大会审议通过，以当时公司总股本为基数，按
10：4 的比例以公积金向全体股东转增股本。公司总股本增至12,980.7132 万股，其中法人股
7,993.91 万股，流通股为4,986.8 万股。
2001 年7 月，陕西东胜绿色食品科技有限公司将持有的双虎股份分别转让给山东力诺集团有限
责任公司1,024.296 万股，武汉凯博公司438.984 万股，湖北华亿实业有限责任公司438.984 万股，
2001 年10 月，陕西东隆集团有限责任公司将持有的2,853.396 万股转让给山东力诺新材料有限责任
公司，本次股份转让后，山东力诺集团有限责任公司通过控制山东力诺新材料有限责任公司合计持股
3,877.68 万股（占总股本的29.87%）而成为双虎第一大股东。
2001 年11 月，公司与山东力诺集团的关联企业濮阳力诺玻璃制造有限公司实施重大资产置换，
置换总额占公司总资产的70%以上。公司的主业由涂料生产变更为太阳能光热转换材料——高硼硅管
材及其系列产品的生产，资产结构和产业结构发生了根本转变，同年11 月19 日公司更名为武汉力诺
工业股份有限公司。
2005 年经公司第四届十四次董事会审议通过，公司更名为武汉力诺太阳能集团股份有限公司。
公司目前营业范围包括：太阳能光热转化材料、光伏发电材料及其系统产品、太阳能供热采暖和
制冷材料及其系统产品的研究、生产和销售；高硼硅材料及特种玻璃系列产品的制造、销售；对高新
企业、环保节能产业、化工涂料产业的投资；本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪
表、零配件的进口、本企业生产产品的出口。
公司法人营业执照注册号为：4201001101594
公司注册地址：武汉市硚口区古田路17 号。
（二） 公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行国家颁布的企业会计准则和《企业会计制度》及有关补充规定。
2、会计年度
本公司会计年度为公历1 月1 日至12 月31 日。
3、记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
20
4、记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，各项财产物资按取得时的实际成本计价。
5、外币业务核算方法
本公司发生涉及外币的业务，按发生的当日外汇市场汇率的中间价折合人民币记账，期末将货币
性外币账户的余额按期末外汇市场汇率中间价调整折合人民币金额，调整后折合的人民币余额与原账
面余额之差作为汇兑损益，并按规定计入“财务费用”、“在建工程”等科目。
6、现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
7、短期投资核算方法
（1）短期投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实际支
付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期但尚未领取的分期付息债券的利息不
计入短期投资成本。
（2）短期投资持有期间取得的现金股利或利息，除收到的、已记入应收项目的现金股利或利息
外，均直接冲减短期投资的账面价值。
（3）处理短期投资时，按短期投资账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
期末短期投资按成本与市价孰低计量，市价低于成本的部分按单项投资计提跌价准备。如果某项
短期投资比重占整个短期投资10%及以上，则以单项投资为基础计算确定计提的跌价准备，计入当年
度损益类账项。
8、坏账核算方法
（1）坏账的确认标准：
公司对因债务单位已撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足等有确凿证据表明确实无法收回
的应收款项确认为坏账。
（2）坏账损失的核算方法，以及坏账准备的确认标准、计提方法和计提比例：
公司采用备抵法核算坏账损失，年末按账龄分析法计提坏账准备，并记入当年度损益，逾期1
年以内的应收账款（包括应收账款和其他应收款，下同），按其余额的0.6%计提；逾期1-2 年的，
按其余额的3%计提；逾期2-3 年的，按其余额的8%计提；逾期3-4 年的，按其余额的13%计提；逾
期4-5 年的，按其余额的20%计提，逾期5 年以上的，按其余额的100%计提。
9、存货核算方法
（1）公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、物资采购。
（2）取得时的计价方法：原材料按计划成本计价，库存商品按实际成本计价。
（3）发出的计价方法：按实际成本核算时采用加权平均法计价，按计划成本核算时同时结转本
期应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（4）存货的盘点制度：采用永续盘存制；
（5）低值易耗品采用“五五摊销法”摊销；
（6）包装物领用时一次性摊销；
（7）存货跌价准备的确认标准、计提方法：期末存货采用成本与可变现净值孰低计价，存货可
变现净值低于成本时，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备；对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
10、长期投资核算方法
长期股权投资
（1）长期股权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利不计入长期股权投资成本。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
21
（2）以放弃非货币性资产而取得的长期股权投资，投资成本以放弃的非货币性资产的账面价值
加上应支付的相关税费确定。
（3）以债务重组而取得的长期股权投资，投资成本以重组债权的账面价值确定。
（4）短期投资划转为长期股权投资时，按其投资成本与市价孰低确定长期股权投资成本。
（5）公司对被投资单位无控制、无共同控制且无重大影响的，对其长期股权投资采用成本法核
算；公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的，对其长期股权投资采用权益法核算。
（6）公司长期股权投资采用成本法核算改为权益法核算的，按实际取得被投资单位控制、共同
控制或对被投资单位实施重大影响时投资的账面价值作为投资成本，投资成本与应享有被投资单位所
有者权益份额的差额，作为股权投资差额；长期股权投资权益法核算改为成本法核算的，按实际对被
投资单位不再具有控制、共同控制和重大影响时投资的账面价值作为投资成本。
（7）长期股权投资差额：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，投资合
同规定了投资期限的，按投资期限摊销，没有规定投资期限的，按10 年的期限摊销；初始投资成本
小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，计入“资本公积--股权投资准备”科目。
（8）处置长期股权投资时，投资的账面价值与实际取得价款的差额确认为当期投资损益。
长期债权投资
（1）长期债权投资取得时，按实际支付的全部价款计价，包括税金、手续费等相关费用。但实
际支付的全部价款中包含的已到期但尚未领取的债券利息不计入长期债权投资成本。
（2）债券投资溢价或折价，在购入后至到期前的期间内于确认相关债券利息收入时，采用直线
法（或实际利率法）摊销。债券投资按期计算应收利息。计算的债券投资利息收入，经调整债券投资
溢价或折价摊销额后的金额，确认为当期投资收益。
（3）其他债权投资按期计算应收利息，确认为当期投资收益。
（4）处置长期债权投资时，按投资的账面价值与实际取得价款的差额，确认为当期投资损益。
长期投资减值准备
（1）公司于期末对长期投资的账面价值逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或被投资单位经
营状况变化等原因导致其可收回金额低于投资的账面价值，按可收回金额低于长期投资账面价值的差
额计提长期投资减值准备，确认为当期投资损失。
（2）长期投资减值准备按单项长期投资账面价值高于可收回金额的差额提取。
11、委托贷款核算方法
（1）委托金融机构贷出的款项，按实际委托的贷款金额入账。
（2）委托贷款利息按期计提，计入损益；按期计提的利息到期不能收回的，停止计提利息，并
冲回原已计提的利息。
（3）期末，按委托贷款本金与可收回金额孰低计量，可收回金额低于委托贷款本金的差额，计
提委托贷款减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的标准为：公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超
过一年，单位价值在2,000 元以上的物品。
（2）固定资产按实际成本或确定的公允价值计价。
（3）固定资产折旧采用平均年限法计提。
（4）固定资产分类、预计经济使用年限，预计残值率和年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 15-40 5 2.375-6.33
通用设备 10-15 5 9.5-6.33
专用设备 10-15 5 9.5-6.33
运输设备 5-12 5 7.92-19
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
22
（5）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值中较
低者，作为入账价值(如果融资租赁资产占资产总额的比例等于或小于30%的，在租赁开始日，按最
低租赁付款额，作为固定资产的入账价值)。
（6）固定资产修理费用，直接计入当期费用。
（7）固定资产改良支出，计入固定资产账面价值，其增计后的金额不应超过该固定资产的可收
回金额。
（8）可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的
期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（9）融资租赁方式租入的固定资产发生的可予资本化的固定资产装修费用，在两次装修期间、
剩余租赁期与固定资产尚可使用年限三者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（10）经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两
者中较短的期间内，采用平均年限法单独计提折旧。
（11）期末由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏或长期闲置等原因，导致固定资产可收回金额低
于账面价值，按单项资产可收回金额低于固定资产账面价值的差额，提取固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
（1）在建工程达到预定可使用状态时，根据工程实际成本，按估计的价值转入固定资产。
（2）期末存在下列一项或若干项情况的，按单项资产可收回金额低于在建工程账面价值的差
额，提取在建工程减值准备：
A.长期停建并且预计未来3 年内不会重新开工的在建工程。
B.项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定
性。
C.其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
本公司本年度未发生在建工程减值准备。
14、借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则
因购建固定资产借入专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，在符合资本化期间
和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额，于发生当期确认为费用。因安排专门借款而发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预
定可使用状态之前发生的，在发生时予以资本化；其他辅助费用于发生当期确认为费用。若辅助费用
的金额较小，于发生当期确认为费用。
（2）资本化期间的计算方法
A.开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和汇
兑差额开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用状态所
必要的购建活动已经开始。
B.暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借
款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
C.停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在应予资本化的每一会计期间，利息的资本化金额为至当期末止购建固定资产累计支出加权平均
数与资本化率的乘积。
15、无形资产核算方法
（1）无形资产计价
A.购入的无形资产按实际支付的全部价款计价。
B.通过非货币交易换入的无形资产按换出非货币性资产的账面价值加上应支付的相关税费（其
中：支付补价的加上补价；收到补价的减去补价占非货币性资产公允价值比例与非货币性资产之
积；）计价。
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23
C.投资者投入的无形资产，以投资各方确认的价值计价；首次发行股票接受投资者投入的无形资
产，以无形资产在投资方的账面价值计价。
D.通过债务重组取得的无形资产，以重组债权的账面价值计价。
E.接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费
计价；捐赠方没有提供有关凭据但同类或类似无形资产存在活跃市场的，参照同类或类似无形资产的
市场价格估计的金额加上应支付的相关税费入账计价；同类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接
受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值计价。
F.自行开发并依法申请取得的无形资产，按依法取得时发生的注册费，律师费等费用计价。
（2）无形资产的摊销方法
无形资产的成本，自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。
如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的
受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。
如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
（3）无形资产减值准备
A. 公司于期末对无形资产的账面价值进行检查。如果由于无形资产已被其他新技术等所代替，
使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；或无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销
年限内预计不会恢复等原因导致其账面价值已超过可收回金额时，按无形资产的账面价值超过可收回
金额的差额计提减值准备。
B. 无形资产减值准备按单项无形资产账面价值高于可收回金额的差额提取。
16、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支出入账，在规定的期限内分期平均摊销。筹建期间发生的费用，除购建固
定资产以外，先在长期待摊费用中归集，在开始生产经营当月一次计入当年度损益类账项。
17、应付债券的核算方法
（1）应付债券按照实际的发行价格总额作负债处理，债券发行价格总额与债券面值总额的差
异，作为债券溢价或折价。
（2）债券的溢价或折价在债券的存续期间内按直线法于计提利息时摊销，并按借款费用的处理
原则处理。
18、收入确认原则
（1）商品销售收入确认原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转给购货方；公司既没
有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够
流入企业；相关的收入和成本能够可靠地计量时，确认收入实现。
（2）提供劳务收入确认原则：在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济
利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定时，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的
劳务收入。
（3）他人使用公司资产收入确认原则：他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入企
业；收入的金额能够可靠地计量时，确认收入实现。利息收入按他人使用公司现金的时间和适用利率
计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
19、所得税的会计处理方法
公司采用应付税款法进行所得税的会计处理。
20、合并会计报表的编制方法
公司合并会计报表是以母公司和纳入合并范围的子公司会计报表及有关资料为依据，按照财政部
财会字（1995）11 号《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，合并会计报表各项目数额，对相互
间重大交易和资金往来等相关项目抵消后编制而成。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
24
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去本公司所拥有的份额计算
确定。少数股东损益系根据本公司所属各子公司于本年度内实现的损益扣除本公司对子公司的股权投
资收益后的余额计算确定。
（三） 税项
1、增值税销项税率为分别为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、营业税税率为营业收入的5%。
3、城市维护建设费为应纳流转税额的5％、7%。
4、教育费附加为应纳流转税额的3%。
5、城市堤防费为应纳流转税额的2%。
6、地方教育发展费为销售收入的1‰。
7、平抑副食品价格基金为销售收入的1‰。
8、所得税：公司企业所得税税率为33%。
（四） 控股子公司及合营企业
1、控股公司及合营公司
截至2006 年6 月30 日，本公司的控股子公司概况如下：
控股子公司及合营企业名称 业务性质
注册资本
(万元)
经营范围
济南力诺工贸有限公司 商品销售 100 批发零售太阳能光转换材料
濮阳力诺工贸有限公司 商品销售 100 批发零售太阳能光转换材料
淮安力诺太阳能有限公司 制造业 2000 制造、销售太阳能光转换材料
浙江力诺宝光太阳能有限公司 制造业 3000 制造、销售太阳能光转换材料
本公司所占权益比例
控股子公司及合营企业名称
本公司投资
额（万元） 直接持股 间接持股
是否纳入合
并报表范围
济南力诺工贸有限公司 90 90％ 是
濮阳力诺工贸有限公司 98 98％ 是
淮安力诺太阳能有限公司 1800 90% 是
浙江力诺宝光太阳能有限公司 1530 51% 是
注:(1) 公司2006 年1 月与海宁市宝光集热管有限公司签订合作协议共同出资组建浙江力诺宝光太
阳能有限公司，公司注册资本3000 万元，本公司出资1530 万元，占注册资本的51％，2006 年1 月
16 日已办理工商注册登记，注册号3304811106831，本报告期已纳入合并。
(2) 公司2005 年11 月与淮安市淮阴盐化工发展有限公司签订合作经营合同共同出资组建淮安力
诺太阳能有限公司，公司注册资本2000 万元，本公司出资1800 万元，占注册资本的90％，2006 年
1 月19 日已办理工商注册登记，注册号3208041100220，本报告期已纳入合并。
2、合并报表变更情况
公司名称 上年是否合并本报期是否合并变更原因合并范围变动的基准日
淮安力诺太阳能有限公司 否 是 本年新增2006.04.30
浙江力诺宝光太阳能有限公司 否 是 本年新增2006.04.30
（五） 会计报表主要项目注释
（以下附注未经特别注明，期末余额指2006 年6 月30 日余额，期初余额指2005 年12 月31 日
余额，金额单位为人民币元）
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
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1、货币资金
项 目 期末余额 期初余额
现 金 493,297.69 116,495.21
银行存款 18,566,632.75 20,952,815.64
其他货币资金 61,050,000.00 75,650,000.00
合 计 80,109,930.44 96,719,310.85
2、应收票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,606,136.57 810,000.00
合 计 1,606,136.57 810,000.00
3、应收款项（含应收账款和其他应收款）
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内 28,760,133.84 32.31% 0.60% 172,560.80
1-2 年 10,739,240.78 12.06% 3% 322,177.22
2-3 年 19,061,080.68 21.41% 8% 1,524,886.45
3-4 年 17,218,384.83 19.34% 13% 2,238,390.03
4-5 年 12,674,496.79 14.24% 20% 2,534,899.36
5 年以上 569,709.37 0.64% 100% 569,709.37
合 计 89,023,046.29 100.00% 7,362,623.23
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内 35,141,326.78 40.70% 0.60% 210,847.96
1-2 年 11,448,262.22 7.97% 3% 343,447.87
2-3 年 19,061,080.68 18.54% 8% 1,524,886.45
3-4 年 17,218,384.83 18.59% 13% 2,238,390.03
4-5 年 12,674,496.79 14.06% 20% 2,534,899.36
5 年以上 569,709.37 0.14% 100% 569,709.37
合 计 96,113,260.67 100.00% 7,422,181.04
（2）其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内 4,231,277.77 89.10% 0.60% 25,387.67
1-2 年 367,937.20 7.75% 3% 11,038.12
2-3 年 119,313.26 2.51% 8% 9,545.06
3-4 年 27,919.10 0.59% 13% 3,629.48
4-5 年 2,373.86 0.05% 20% 474.77
合 计 4,748,821.19 100.00% 100% 50,075.10
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
26
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例坏账准备
1 年以内 45,306,736.14 89.46% 0.60% 271,840.43
1-2 年 11,255,189.74 10.36% 3% 337,655.69
2-3 年 119,313.26 0.08% 8% 9,545.06
3-4 年 27,919.10 0.10% 13% 3,629.48
4-5 年 2,373.86 0.00% 20% 474.77
合 计 56,711,532.10 100.00% 100% 623,145.43
（3）应收款项说明事项
A.应收款项中持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款,详见附注（七）。
B.其他应收款较上年减少93.57％主要系关联方占用资金已归还所致。
C.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收帐款中欠款金额前5 名的欠款金额总计 17,391,558.25 19.54%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计 4,549,673.45 96.83%
4、预付账款
（1）预付账款按账龄列示如下：
账龄 期末余额 期初余额
金 额 比例 金 额 比例
1 年以内 81,616,370.62 93.68% 60,350,721.40 63.06%
1-2 年 5,492,537.17 6.31% 5,492,537.17 36.93%
2-3 年 6,000.00 0.01% 6,000.00 0.01%
合计 87,114,907.79 100.00% 65,849,258.57 100.00%
（2）账龄超过1 年的预付账款未收回的原因系公司尚未与供应商结算。
（3）预付账款中无持有公司5%（含%）以上表决权股份的股东单位款项，详见附注（七）。
（4）预付账款较上年增加30.89%主要系公司经营需要所致。
5、存货
期末余额 期初余额
类 别
金 额 跌价准备 金 额 跌价准备
原材料 53,240,772.16 55,540,934.84
低值易耗品 90,392.18 8,595.36
库存商品 38,085,220.90 48,773,211.34
物资采购 274,477.72 490,326.64
合 计 91,690,862.96 104,813,068.18
说明：存货较上年减少12.52%主要系公司销售规模扩大，本期销售上期库存导致库存商品减少。
6、待摊费用
费用项目 期末余额 期初余额 期末结存原因
保险费 227,561.58 53,374.80 受益期内尚需摊销的费用
审计费 340,000.00 受益期内尚需摊销的费用
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
27
其他 476,917.33 32,544.61 受益期内尚需摊销的费用
合 计 1,044,478.91 85,919.41
7、 长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下：
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 33,347,205.54 33,347,205.54 33,943,404.67 33,943,404.67
其中：股权投资差额 150,363.42 150,363.42 171,843.90 171,843.90
对其他企业股权投资 25,237,007.11 1,291,538.28 23,945,468.83 25,237,007.11 1,291,538.28 23,945,468.83
合 计 58,584,212.65 1,291,538.28 57,292,674.37 59,180,411.78 1,291,538.28 57,888,873.50
B.长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别股票数量 持股
比例
初始投资成本 期末余额 期末
市价
交通银行武汉分行 法人股 119,150.00 119,150.00 119,150.00
武汉市金融信托投资公司 法人股 50,000.00 50,000.00 50,000.00
濮阳县文留农村信用合作社 法人股 50,000.00 50,000.00
小 计 219,150.00 219,150.00
C.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资
本比例
武汉力诺双虎涂料有限公司 23,726,318.83 23,726,318.83 12.84%
武汉产品联贸易公司 200,000.00 200,000.00 1%
新世纪发展中心 1,091,538.28 1,091,538.28 0.13%
武汉双虎汽车涂料有限公司 26,576,012.79 30,808,181.88 32.50%
武汉双虎建设涂料有限公司 2,091,829.90 2,388,660.24 33%
山东莘县三威碎玻璃收购有限公司 568,406.93 100.00%
小 计 54,254,106.73 58,214,699.23
注：报告期内由于山东莘县三威碎玻璃收购有限公司已经停止经营转出，本公司不再持有山东莘
县三威碎玻璃收购有限公司的股份。
D.权益法核算的长期股权投资
a．明细情况
被投资单位名称 *初始投资成本 累计追加投资额 本期享有被投
资单位权益增
减额
本期分得的现金
红利额
本期累计增减
额
武汉双虎汽车涂料有限公司 26,576,012.79 4,232,169.09
武汉双虎建设涂料有限公司 2,091,829.90 296,830.34
山东莘县三威碎玻璃收购有
限公司
568,406.93 -568,406.93
小 计 29,236,249.62 -568,406.93 4,528,999.43
*本表初始投资成本不含股权投资差额
b．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
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28
E.股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销
期限
期初余额 本期
增加
本期摊销 本期
转出
期末余额
武汉双虎汽车涂料
有限公司
343,687.75 8 年 171,843.90 21,480.48 150,363.42
合计 343,687.75 171,843.90 21,480.48 150,363.42
b．股权投资差额形成原因说明
股权投资差额系武汉双虎汽车涂料有限公司评估减值所形成的。
F.股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉产品联贸易公司 200,000.00 200,000.00
新世纪发展中心 1,091,538.28 1,091,538.28
小 计 1,291,538.28 1,291,538.28
说明：公司经营状况较差。
8、固定资产
（1） 固定资产原值
固定资产分类 期初余额本期增加本年减少 期末余额
房屋建筑物 177,040,835.84 2,201,913.63 179,242,749.47
通用设备 2,560,110.63 487,354.79 185,700.00 2,861,765.42
专用设备 289,460,255.82 1,525,271.61 1,169,817.33 289,815,710.10
运输设备 7,326,930.91 943,216.00 170,000.00 8,100,146.91
合 计 476,388,133.20 5,157,756.03 1,525,517.33 480,020,371.90
说明：A.固定资产本期增加515.78 万元，其中：
① 在建工程完工转入 421.46 万元.
② 本期购入 94.32 万元；
B.固定资产本期减少152.55 万元，主要系公司固定资产报废转出。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
29
（2） 累计折旧
固定资产分类 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
房屋建筑物 45,093,642.49 4,534,498.09 49,628,140.58
通用设备 1,434,468.01 144,119.54 1,578,587.55
专用设备 113,059,118.04 14,618,114.62 310,008.25 127,367,224.41
运输设备 3,737,432.06 257,717.36 261,128.53 3,734,020.89
合 计 163,324,660.60 19,554,449.61 571,136.78 182,307,973.43
（3） 本报告期内未发生固定资产减值准备情况。
9、工程物资
项 目 期末余额 期初余额
专用材料 6,284,572.21 173,301.18
合 计 6,284,572.21 173,301.18
说明： 工程物资本期增加611.13 万元，主要系公司新增两个子公司为窑炉工程购建工程物资所致。
10、 在建工程
（1）在建工程明细情况a
工程项目名称 期初余额 本期增加额
本期转入
固定资产额
其他减少额期末余额
利息资
本化率
窑炉 156,177.29 22,491,986.66 4,162,185.03 18,485,978.92
高铅项目 52,355.00 52,355.00
窑炉安装工程 2,065,821.56 2,065,821.56
合 计 208,532.29 24,557,808.22 4,214,540.03 20,551,800.48
说明：在建工程本期增加2455.78 万元，主要系公司新增两个子公司为购建窑炉工程所致。
（2） 本报告期内未发生在建工程减值准备情况。
1、无形资产
（1）无形资产明细情况a
类 别 期初余额 本期增加额 本期转出额 本期摊销额 期末余额
土地使用权 34,529,796.07 399,971.40 34,129,824.67
合 计 34,529,796.07 399,971.40 34,129,824.67
无形资产明细情况b
类 别 取得方式 原值 累计摊销额 剩余摊销期限
土地使用权 购入、置换转入 49,813,194.19 15,283,398.12 38―50
合 计 49,813,194.19 15,283,398.12
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30
（2）本报告期内未发生无形资产减值准备的情况。
2、短期借款
（1） 短期借款明细情况
借款条件 期末余额 期初余额
保证借款 216,525,000.00 234,525,000.00
质押借款
合 计 216,525,000.00 234,525,000.00
（2） 到期未偿还的短期借款
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款用途 未按期偿还原因
预计还款
期
华融资产管理公司 5,225,000.00 6.1416% 流动资金 未与借款单位取得联系
合 计 5,225,000.00
3、应付票据
种 类 期末余额 期初余额 本年度内将到期的金额
银行承兑汇票 79,815,963.88 85,650,000.00 79,815,963.88
合 计 79,815,963.88 85,650,000.00 79,815,963.88
说明：（1）应付票据期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项；
4、 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 58,248,509.99 59,518,597.38
说明：（1）应付账款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见见附
注(七)
（2）账龄超过3 年的大额应付账款未偿还的原因系供应商长期未与公司联系。
5、 预收账款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 30,522,844.20 44,803,337.34
说明：(1)预收帐款期末余额中欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项详见附注
(七)。
(2)预收帐款本年较上年减少31.87%系公司上年预收销货款本年已转销售收入所致。
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31
6、 应付工资
项 目 期末余额 期初余额 性质或原因
金 额 3,617,521.30 3,043,839.01 公司当月底计提的工资但在次月发放
7、 应付股利
主要投资者 期末余额 期初余额 欠付股利原因
应付法人股股利 253,887.47 253,887.47 尚未支付
合 计 253,887.47 253,887.47
8、 应交税金
税 种 期末余额 期初余额 执行的法定税率
增 值 税 12,921,571.27 18,493,270.18 见附注（三）税项
营 业 税 798,091.83 830,845.39 见附注（三）税项
个人所得税 58,253.63 68,185.36
城市维护建设税 -2,872.88 94,009.32 见附注（三）税项
企业所得税 -1,047,077.18 2,490,002.85 见附注（三）税项
房产税 -195,099.63 19,293.12
土地使用税 -153,060.00 23,460.00
合 计 12,379,807.04 22,019,066.22
9、 其他应交款
项 目 期末余额 期初余额 计缴标准
教育费附加 640,907.59 732,623.21 见附注（三）税项
平抑副食品价格基金 1,448,852.78 1,448,852.78 见附注（三）税项
堤防费 647,877.40 647,877.40 见附注（三）税项
地方教育发展费 252,414.69 252,414.69 见附注（三）税项
合 计 2,990,052.46 3,081,768.08
10、 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
金 额 60,580,577.37 23,837,518.48
说明：（1）其他应付款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的款项。
（2）金额较大的其他应付款详细情况：
项 目 金 额 性质或内容
力诺集团有限公司 25,738,253.00 往来款
淮阳盐化发展有限公司 7,800,000.00 往来款
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32
莘县三威玻璃制造有限公司 5,190,729.33 往来款
莘县华祥氯碱化工有限公司 4,000,000.00 往来款
社会养老保险 2,521,337.44 计提养老金尚未支付
11、 预提费用
项 目 期末余额 期初余额 年末结存的原因
预提利息 1,139,782.40 1,020,100.04 尚未支付
天然气费 62,683.24 尚未支付
土地租赁费 205,000.00 尚未支付
房屋租赁费 111,666.66 尚未支付
电费 3,626,349.89 2,222,803.74 尚未支付
其 他 6,819.98 6,819.98 尚未支付
合 计 5,152,302.17 3,249,723.76
12、 一年内到期的长期负债
(1)明细情况
类 别 期末余额 期初余额
长期借款 160,000.00 160,000.00
应付债券 171,910.22 171,910.22
合 计 331,910.22 331,910.22
(2)一年内到期的长期借款
借款条件 期末余额 期初余额
信用借款 160,000.00 160,000.00
合 计 160,000.00 160,000.00
(3)一年内到期的应付债券
借款条件 期末余额 期初余额
应付债券利息款 171,910.22 171,910.22
合 计 171,910.22 171,910.22
13、 长期借款
（1） 按借款条件列示
借款条件 期末余额期初余额
保证借款 80,125,350.00 130,213,350.00
合 计 80,125,350.00 130,213,350.00
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33
（2） 按借款币种列示
借款币种 期末余额 期初余额
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
人民币 80,125,350.00 80,125,350.00 130,213,350.00 130,213,350.00
合 计 80,125,350.00 80,125,350.00 130,213,350.00 130,213,350.00
说明：长期借款本年较上年减少38.47%系公司本年归还借款所致。
14、 股本
股份变动情况表 数量单位：万股
本次变动前 本期变动增减(+、-) 本次变动后
项 目 数量 比例 发行
新股
送
股
公积金
转股
其
他
小
计
数量 比例
一、未上市流通股份 7,993.91 61.58% 7,993.91 61.58%
1、发起人股份
其中：
国家持有股份
境内法人持有股份
境外法人持有股份
其他
2、募集法人股份 7,993.91 61.58% 7,993.91 61.58%
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市流通股份 4,986.80 38.42% 4,986.80 38.42%
1、人民币普通股 4,986.80 38.42% 4,986.80 38.42%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 12,980.71 100.00% 12,980.71 100.00%
15、 资本公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股本溢价 18,838,198.80 18,838,198.80
其他资本公积 43,721,838.08 43,721,838.08
合 计 62,560,036.88 62,560,036.88
16、 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 1,375,291.23 1,375,291.23
法定公益金 4,727,414.98 4,727,414.98
合 计 6,102,706.21 6,102,706.21
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17、 未分配利润
项 目 分配政策 金 额
年初未分配利润 11,689,975.49
加：本年净利润转入 -15,284,874.86
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
期末未分配利润 -3,594,899.37
18、 主营业务收入
业务分部 本年发生数 上年发生数
玻璃管材销售 173,503,756.46 135,718,598.43
小 计
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 173,503,756.46 135,718,598.43
说明：本年公司销售全部为玻璃管销售，前五名客户销售的收入总额为3,976.33 万元，占公司全
部销售收入的比例为 22.92%。
主营业务收入本本年较上年增加27.84%，主要系公司本年销售规模扩大所致。
19、 主营业务成本
业务分部 本年发生数 上年发生数
玻璃管材销售 158,481,046.61 113,219,380.26
小 计
公司内各业务分部间相互抵消
合 计 158,481,046.61 113,219,380.26
说明：主营业成本本年较上年增加39.98%，主要系公司部分生产线进行了大修和改造致使公司本期
产品生产成本升高。
20、 主营业务税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数 计缴标准
城市维护建设税 517,270.55 440,906.07 见附注（四）税项
教育费附加 325,264.75 248,009.66 见附注（四）税项
合 计 842,535.30 688,915.73
说明：主营业务税金及附加本年较上年增加22.30%，主要系公司本年内部销售增加导致附税增加所致。
21、 其他业务利润
本年发生数 上年发生数
业务种类
收 入 数 成 本 数 利 润 收 入 数 成 本 数 利 润
销售材料 5,118,877.31 5,053,119.54 65,757.77 4,497,552.90 4,695,602.40 -198,049.50
租赁 593,947.01 233,528.82 360,418.19 701,895.44 240,977.73 460,917.71
合 计 5,712,824.32 5,286,648.36 426,175.96 5,397,497.84 4,738,530.63 262,868.21
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22、 营业费用
营业费用本期发生额为5,056,580.46 元，较上年增加83.88%主要系公司本年销售规模扩大所致。
23、 管理费用
本期发生额为13,879,485.07 元，较上年增加107.02%主要系公司本年较上年同期生产经营规模
扩大及新增两个子公司所致。
24、 财务费用
类 别 本年发生数 上年发生数
利息支出 11,365,089.50 11,892,931.57
减：利息收入 553,590.40 794,685.54
汇兑损失
减：汇兑收益
其他 110,680.96 46,125.52
合 计 10,922,180.06 11,144,371.55
25、 投资收益
（1）明细情况
项 目 本年发生数 上年发生数
短期投资损益 1,186.88
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 871,062.35
股权投资差额摊销 -21,480.48 -21,480.48
股权投资转让收益
合 计 -20,293.60 849,581.87
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
26、 营业外收入
项 目 本年发生数
罚款收入 21,959.38
固定资产清理收入 166,123.74
其他 63,027.70
合 计 251,110.82
27、 营业外支出
项 目 本年发生数
罚款 116,702.03
处置固定资产净损失 120,474.86
其他 18,159.28
合 计 255,336.17
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28、 非经常性损益
项 目 本年发生数
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收
入、营业外支出
-4,225.35
短期投资损益，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构获得的短期
投资损益除外
1,186.88
以前年度已经计提各项减值准备的转回 632,628.14
扣除非经常性损益的所得税影响数 -208,767.29
合计 420,822.38
说明：上表中正数表示收益负数表示损失。
29、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
收到的的其他与经营活动有关的现金 84,056,003.46
其中：价值较大的项目
濮阳力诺玻璃制造有限公司 32,828,633.16
山东力诺集团有限公司 26,827,648.97
濮阳力诺柳屯分公司 7,843,156.54
淮阳盐化发展有限公司 7,800,000.00
30、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数
支付的其他与经营活动有关的现金 17,913,841.26
其中：价值较大的项目
海宁市富士制衣有限责任公司 4,000,000.00
山东华达汽车商贸有限公司 498,100.00
管理费用支出 4,336,645.11
营业费用支出 2,538,419.36
（六） 母公司会计报表主要项目附注
1、应收款项
（1）应收账款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 45,203,659.22 44.43% 0.60% 271,221.96
1-2 年 7,140,897.56 7.02% 3% 214,226.93
2-3 年 18,941,227.58 18.61% 8% 1,515,298.21
3-4 年 17,218,384.83 16.92% 13% 2,238,390.03
4-5 年 12,674,496.79 12.46% 20% 2,534,899.36
5 年以上 569,709.37 0.56% 100% 569,709.37
合 计 101,748,375.35 100.00% 7,343,745.86
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期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 60,531,955.93 36.00% 0.60% 363,191.74
1-2 年 9,955,152.76 7.22% 3% 298,654.58
2-3 年 18,941,227.58 20.42% 8% 1,515,298.21
3-4 年 17,218,384.83 20.61% 13% 2,238,390.03
4-5 年 12,674,496.79 15.59% 20% 2,534,899.36
5 年以上 569,709.37 0.16% 100% 569,709.37
合 计 119,890,927.26 100.00% 7,520,143.28
（2）其它应收款按账龄列示如下：
期末余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 1,007,592.31 71.98% 0.60% 6,045.55
1-2 年 283,890.57 20.28% 3% 8,516.72
2-3 年 78,043.32 5.58% 8% 6,243.47
3-4 年 27,919.10 1.99% 13% 3,629.48
4-5 年 2,373.86 0.17% 20% 474.77
合 计 1,399,819.16 100.00% 100% 24,909.99
期初余额
账 龄
金 额 占总额的比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1 年以内 45,044,561.96 91.19% 0.60% 270,267.37
1-2 年 9,220,178.50 8.67% 3% 276,605.36
2-3 年 78,043.32 0.07% 8% 6,243.47
3-4 年 27,919.10 0.07% 13% 3,629.48
4-5 年 2,373.86 0.00% 20% 474.77
合 计 54,373,076.74 100.00% 557,220.45
（3）应收款项说明事项
A.应收款项中无持公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
B.应收款项欠款金额前五名情况
项 目 金额 占该项目总额比例
应收帐款中欠款金额前5 名的欠款金额总计 17,391,558.25 19.54%
其他应收款中欠款金额前5 名的欠款金额总计 1,014,773.45 73.80%
2、长期股权投资
A.长期股权投资明细项目列示如下:
项 目 期末余额 期初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 67,963,967.98 67,963,967.98 35,220,597.04 35,220,597.04
其中：股权投资差额 150,363.42 150,363.42 171,843.90 171,843.90
对其他企业股权投资 25,237,007.11 1,291,538.28 23,945,468.83 25,237,007.11 1,291,538.28 23,945,468.83
合 计 93,200,975.09 1,291,538.28 91,909,436.81 60,457,604.15 1,291,538.28 59,166,065.87
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B.长期股票投资明细情况
被投资单位名称 股份类别股票数量 持股
比例
初始投资成
本
期末余额 期末
市价
交通银行武汉分行 法人股 119,150.00 119,150.00 119,150.00
武汉市金融信托投资公司 法人股 50,000.00 50,000.00 50,000.00
濮阳县文留农村信用合作社 法人股 50,000.00 50,000.00
小 计 219,150.00 219,150.00
C.其他长期股权投资明细情况
被投资单位名称 投资期限 投资金额 期末余额 占注册资本比例
武汉力诺双虎涂料有限公司 23,726,318.83 23,726,318.83 12.84%
武汉产品联贸易公司 200,000.00 200,000.00 1%
新世纪发展中心 1,091,538.28 1,091,538.28 0.13%
武汉双虎汽车涂料有限公司 26,576,012.79 30,808,181.88 32.50%
武汉双虎建筑涂料有限公司 2,091,829.90 2,388,660.24 33%
濮阳力诺工贸有限公司 2004.11.8-007.11.8 980,000.00 540,606.18 98.00%
山东莘县三威碎玻璃收购有限公司 518,406.93 0 90％
济南力诺工贸有限公司 2002.4.5-012.12.31 900,000.00 758,877.75 90%
淮安力诺太阳能有限公司 18,000,000.00 18,008,914.74 90％
浙江力诺宝光太阳能有限公司 15,300,000.00 15,308,363.78 51%
小 计 89,384,106.73 92,831,461.68
注：报告期内由于山东莘县三威碎玻璃收购有限公司已经停止经营转出，本公司不再持有山东莘
县三威碎玻璃收购有限公司的股份。
D.权益法核算的长期股权投资
a．明细情况
被投资单位名称 *初始投资成本累计追加投资额 本期享有被投资单位
权益增减额
本期分得的现金
红利额
本期累计增减
额
武汉双虎汽车涂料有限公司 26,576,012.79
武汉双虎建设涂料有限公司 2,091,829.90
濮阳力诺工贸有限公司 980,000.00 -27,708.45
山东莘县三威碎玻璃收购有限公司 518,406.93 -518,406.93
济南力诺工贸有限公司 900,000.00
淮安力诺太阳能有限公司 18,000,000.00 8,914.74
浙江力诺宝光太阳能有限公司 15,300,000.00 8,363.78
小 计 64,366,249.62 -518,406.93 -10,429.93
*本表初始投资成本不含股权投资差额
b．被投资单位与公司会计政策无重大差异，投资变现及投资收益汇回无重大限制。
E.股权投资差额
a．明细情况
被投资单位名称 初始金额 摊销期
限
期初余额 本期增
加
本期摊销 本期转
出
期末余额
武汉双虎汽车涂料有限公司 343,687.75 8 年 171,843.89 21,480.48 150,363.42
合 计 343,687.75 171,843.89 21,480.48 150,363.42
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b．股权投资差额形成原因说明
股权投资差额系武汉双虎汽车涂料有限公司评估减值所形成的。
F.股权投资减值准备
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
武汉产品联贸易公司 200,000.00 200,000.00
新世纪发展中心 1,091,538.28 1,091,538.28
小 计 1,291,538.28 1,291,538.28
3、主营业务收入和主营业务成本
本年发生数 上年发生数
主营业务种类
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
玻璃管销售 166,371,794.13 156,088,762.39 133,964,313.65 112,928,155.46
合 计 166,371,794.13 156,088,762.39 133,964,313.65 112,928,155.46
4、投资收益
（1）明细情况
项 目 本年发生数 上年发生数
期末调整的被投资公司所有者权益净增减的金额 -10,429.93 -278,607.91
股权投资差额摊销 -21,480.48 -21,480.48
短期投资损益 1,186.88
合 计 -30,723.53 -300,088.39
（2）投资收益汇回不存在重大限制。
（七） 关联方关系及其交易
1、关联方关系
（1）存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质
或类型
法 定
代表人
山东力诺新材料有限公司 商河县石化路
10 号
太阳能集热光热光电转换材料、太阳
能热水器配套零部件等
第一大股东 有限责任
公司
高元坤
力诺集团有限责任公司 济南市华能路
3 号
玻璃制品制造批发零售等 第一大股东的股
东
有限责任
公司
高元坤
濮阳力诺工贸有限公司 濮阳县柳屯镇 高硼硅玻璃、电光源玻璃、玻璃制
品、化工原料（不含危险品）销售
子公司 有限责任
公司
申英明
济南力诺工贸有限公司 济南市华能路
3 号
高硼硅管批发及零售 子公司 有限责任
公司
申英明
淮安力诺太阳能有限公司 淮安市淮阴区
王营镇
制造、销售太阳能光转换材料 子公司 有限责任
公司
申英明
浙江力诺宝光太阳能有限
公司
海宁市袁花镇
工业区
制造、销售太阳能光转换材料 子公司 有限责任
公司
申英明
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（2）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本年增加数
本年减少
数
期末余额
山东力诺新材料有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
力诺集团有限责任公司 636,880,000.00 636,880,000.00
济南力诺工贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
濮阳力诺工贸有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
淮安力诺太阳能有限公司 20,000,000,00 20,000,000,00
浙江力诺宝光太阳能有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
（3）存在控制关系的关联方所持股份及其变化
期初余额 本企业名称 期增加 本期减少 期末余额
金额 % 金额 % 金额 % 金额 %
山东力诺新材料有限公司 28,533,960.00 21.98% 28,533,960.00 21.98%
力诺集团有限责任公司 10,242,960.00 7.89% 10,242,960.00 7.89%
济南力诺工贸有限公司 900,000.00 90% 900,000.00 90%
濮阳力诺工贸有限公司 980,000.00 98% 980,000.00 98%
淮安力诺太阳能有限公司 18,000,000.00 90% 18,000,000.00 90%
浙江力诺宝光太阳能有限
公司
15,300,000.00 51% 15,300,000.00 51%
山东莘县三威碎玻璃收购
有限公司
500,000.00 100% 500,000.00 100%
（4）不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的关系
山东力诺进出口贸易公司 第一大股东的关联公司
济南力诺玻璃制品有限公司 第一大股东的关联公司
北京力诺玻璃制品有限公司 第一大股东的关联公司
濮阳力诺玻璃制造有限公司 第一大股东的关联公司
上海力诺玻璃制品有限公司 第一大股东的关联公司
安徽三力矿业有限责任公司 第一大股东的关联公司
濮阳力诺玻璃制造有限公司柳屯分公司 第一大股东的关联公司
山东力诺物流有限公司 第一大股东的关联公司
山东力诺瑞特新能源有限公司 第一大股东的关联公司
山东力诺科锋制药有限公司 第一大股东的关联公司
济南力诺国际业务部 第一大股东的关联公司
济南力诺新能源有限公司 第一大股东的关联公司
湖北双虎涂料装饰工程有限公司 第一大股东的关联公司
武汉双虎汽车涂料有限公司 第一大股东的关联公司
武汉力诺化学集团有限公司 第一大股东的关联公司
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2、关联方交易
（1） 采购货物
本公司2006 年1-6 月及2005 年1-6 月向关联方采购货物有关明细资料如下（单位：元）
企业名称 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
济南力诺玻璃制品有限公司 456,882.65
安徽三力矿业有限责任公司 2,020,493.40
山东力诺物流有限公司 779,605.00
山东力诺进出口贸易有限公司 25,831,409.50 9,110,926.89
关联方采购定价政策：按市场价格定价
（2） 销售货物
本公司2006 年1-6 月及2005 年1-6 月向关联方销售货物有关明细资料如下（单位：元）
企业名称 2006 年1-6 月 2005 年1-6 月
山东力诺新材料有限公司 21,440,229.16 25,620,822.85
山东力诺进出口贸易有限公司 4,487,577.97 2,341,245.51
关联方销售定价政策：按市场价格定价
（3）贷款担保
山东力诺集团有限责任公司为本公司借款29130 万元提供担保。
（4）关联方应收应付款项余额
项 目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
应收账款：
山东力诺进出口贸易有限公司 2,005,781.57 4,899,083.50
济南力诺国际业务部 2,480.00 2,480.00
山东力诺新材料有限公司 7,419,621.89 5,053,943.56
应付账款：
济南力诺玻璃制品有限公司 1,067,739.31 610,856.66
南京力诺玻璃器皿有限责任公司 7,914.00 7,914.00
山东力诺瑞特新能源有限公司 285,650.00 285,650.00
山东力诺新材料有限公司 1,098,128.58
武汉双虎汽车涂料有限公司 230,972.96 230,972.96
山东力诺进出口贸易有限公司 2,930,595.13 819,823.05
山东力诺物流有限公司 86,922.40
安徽三力矿业有限责任公司 1,046,518.03 791,864.34
预收账款：
济南力诺玻璃制品有限公司 48,800.00
济南力诺国际业务部 140,861.91
预付帐款
力诺集团有限公司 500,000.00
山东力诺进出口贸易有限公司 16,384,887.51 57,474.35
山东莘县碎玻璃收购有限公司 8,434,757.05
济南力诺玻璃制品有限公司 4,178,930.90 4,178,930.90
安徽三力矿业有限责任公司 1,283,463.09 1,551,900.80
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
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项 目 2006 年6 月30 日 2005 年12 月31 日
其他应收款：
湖北双虎涂料装饰工程有限公司 2,982,384.00
济南力诺新能源有限公司 8,159.00
濮阳力诺玻璃制造有限公司 32,831,333.16
濮阳力诺玻璃制造有限公司柳屯分公司 7,843,156.54
力诺集团有限公司 197,370.97
山东力诺科峰制药有限公司 1,000,000.00
武汉力诺化学集团有限公司 863,970.32
其他应付款：
山东力诺物流有限公司 599,719.74 91,963.95
力诺集团有限公司 25,738,253.00
报告期末资金被占用情况:
截止2006 年6 月30 日，公司控股股东及其关联方非经营性占用资金余额已全部归还。
（八）或有事项
1、1992 年，公司为武汉染料厂向交通银行武汉分行营业部贷款400 万元提供连带责任担保。该
项担保由于债务人不履行还贷义务，1997 年债权人向武汉市中级人民法院起诉，要求债务人、保证
人清偿贷款项下所有应付款，经法院判决本公司对武汉染料厂的债务承担连带清偿责任。本案公司承
担保证责任后，有向武汉染料厂追偿的权利。该案今年无新的进展，暂无影响，正在执行程序中。
2、1997 年，公司为广州市金象商贸有限公司向中国工商银行广州分行借款2500 万元提供连带
责任担保。该项担保由于债务人不履行还贷义务，2000 年债权人向广州市中级人民法院起诉。
本案现在二审审理过程中。关于广州市金象贸易有限公司借款担保案，在报告期内没有新的进展，公
司视二审审理进展情况将及时履行信息披露义务。暂无影响，正在审理程序中。
（九）承诺事项
本报告期无重大承诺事项。
（十）资产负债表日后事项
2006 年7 月23 日，公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过了《公司以资本
公积金向流通股股东定向转增方式进行股权分置改革的议案》，公司以现有流通股本4,986.8 万股为
基数，以资本公积金向股权登记日（2006 年8 月1 日）登记在册的全体流通股股东转增股本，流通
股股东每持有10 股流通股将获得4.8 股的转增股份，8 月3 日，股权分置改革方案正式实施。经过
本次变动，公司股份总数变更为153,743,772 股，其中有限售条件股份79,939,132 股，无限售条件
流通股73,804,640 股。
（十一）其他重要事项
公司股权质押情况
⑴公司的第一大股东山东力诺新材料有限公司将其持有的本公司法人股2853.396 万股，占本公
司总股本的21.98%，质押给华夏银行股份有限公司济南分行。
⑵公司的第二大股东力诺集团有限公司将其持有的本公司法人股1002.296 万股，占本公司总股
本的7.72%，质押给招商银行济南济大路支行。
法定代表人：杨丙洲 主管会计工作负责人：胡晓明 会计机构负责人：周艺
武汉力诺太阳能集团股份有限公司 2006 年中期报告
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八、备查文件目录
1、（一）载有董事长签名的中期报告；
2、（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
4、（四）公司章程文本。
武汉力诺太阳能集团股份有限公司
董 事 会
董事长：杨丙洲先生
2006 年8 月23 日