南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
南京化纤股份有限公司
600889
2013 年半年度报告
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人钟书高、主管会计工作负责人周文卿及会计机构负责人（会计主管人员）
周文卿声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 11
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 15
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 16
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 83
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
南京化纤、公司、股份公司 指 南京化纤股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
省证监局 指 中国证监会江苏监管局
江苏省人民政府国有资产监督管
省国资委 指
理委员会
南京市人民政府国有资产监督管
市国资委 指
理委员会
轻纺集团 指 南京轻纺产业（集团）有限公司
新工集团 指 南京新工投资集团有限责任公司
法伯耳 指 南京法伯耳纺织有限公司
金维卡 指 江苏金维卡纤维有限公司
江苏纸业 指 江苏金羚纸业有限公司
兰精（南京） 指 兰精（南京）纤维有限公司
兰精控股 指 奥地利兰精纤维控股有限公司
南京维卡 指 南京维卡纤维有限公司
南京纸业 指 南京金羚纸业有限公司
金羚地产 指 南京金羚房地产开发有限公司
香港（金汇） 指 金汇(香港）投资发展有限公司
元 指 人民币元
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 南京化纤股份有限公司
公司的中文名称简称 南京化纤
公司的外文名称 Nanjing Chemical Fibre CO.,Ltd
公司的外文名称缩写 NCFC
公司的法定代表人 钟书高
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 陈波 肇忠东
联系地址 南京市丰富路 163 号 17 楼 南京市丰富路 163 号 17 楼
电话 025-84208005 025-84208005
传真 025-84208919 025-84208919
电子信箱 cb_008@126.com zhaozhd70@126.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 南京市六合区瓜埠镇大庙村
公司注册地址的邮政编码 211511
公司办公地址 江苏省南京市六合红山精细化工园内
公司办公地址的邮政编码 211511
公司网址 www.ncfc.com
电子信箱 ncfo@viscosefibre.com
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 南京化纤股份有限公司证券办
报告期内变更情况查询索引 www.sse.com.cn
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 南京化纤 600889
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 573,760,132.96 566,326,522.83 1.31
归属于上市公司股东的净利润 13,268,110.73 -30,519,203.07 不适用
归属于上市公司股东的扣除非经常
12,981,361.43 -30,593,466.67 不适用
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 167,586,623.73 404,058,917.10 -58.52
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 927,451,611.70 914,183,500.97 1.45
总资产 3,753,930,323.00 3,551,669,265.31 5.69
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.043 -0.099 不适用
稀释每股收益（元／股） 0.043 -0.099 不适用
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.042 -0.0996 不适用
益（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 1.44 -3.45 增加 4.89 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净
1.41 -3.46 增加 4.87 个百分点
资产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,154,100.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-867,350.70
出
合计 286,749.30
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期以来，纺织行业面临的发展形势较为复杂，国际市场增速缓慢，内需也很疲弱，由
于产能过剩粘胶纤维行业的市场竞争非常激烈，短纤价格低位盘整，长丝价格则持续下行，企
业经营非常艰难。
面对严峻的市场形势，公司坚定信心，充分认清面临的问题和挑战，进一步增强危机感、
责任感，群策群力，扎实工作，采取有效措施，统筹兼顾合理安排人、财、物力，各项工作均
如期同步推进。
粘胶纤维产业块面，公司坚持以市场为导向，以质量求生存，以科技促发展，不断创新求
变。通过紧盯市场动态，持续跟踪下道需求变化，加大新品开发力度，着力提升产品质量，增
加适销对路品种的供应来赢得市场先机。同时加大外销力度，报告期粘胶长丝出口创汇 1490 万
美元，比去年同期增长 4.12%；公司自来水分厂实现营业收入 3247.06 万元，其为南京市政供应
景观水工程将从 8 月份开始试供水。
地产业务块面，南京金羚房地产开发有限公司根据市场趋势，灵活调整销售节奏，"乐居雅
花园"二期项目 16 万平方米商品房的销售工作进展顺利。截止 2013 年 7 月末，其推出的二期项
目第一、第二两个组团共 6.58 万平方米商品房已基本售完。该公司下半年将主要做好已售出两
个组团商品房的交付工作，并适时推出第三组团正式对外销售；地产公司三期项目的前期准备
工作也在积极筹备中。
现代服务业块面，南京古都文化商务旅馆有限公司在南京市内运营的两家连锁店（洪武路
店建筑面积约 5400 平方米，客房 118 间；北京东路店建筑面积 3100 平方米，客房 108 间）的
开业准备工作已近尾声，八月份即可投入营业；南京杏花村文化发展有限公司运营的南京杏花
村国际酒文化博览中心位于南京城南门西历史文化片区，紧靠秦淮河畔，依托老城墙，整体建
筑风格属于明清风格，建筑面积约 10 万平方米。现基建工作已近完成，即将启动招商工作 。
2013 年 1-6 月公司实现营业收入 5.73 亿元，比去年同期增长 1.31%，其中房地产公司确认
的销售收入为 1678.08 万元，主要是一期项目交付的尾房收入；归属于上市公司所有者的净利
润为 1327.40 万元，去年同期为-3051.92 万元；每股收益 0.043 元，去年同期为-0.099 元；其中
报告期公司实现的投资收益为-713.51 万元，原因是参股子公司兰精（南京）纤维有限公司当期
经营亏损。
下半年公司将重点做好以下几项工作：
1、创新管理模式，做好粘胶纤维产品提档升级工作，增强核心竞争力；
2、有序推进各项工程建设，积极拓展国际、国内市场，壮大公司资本实力；
3、积极发展现代服务业，形成新的经济增长点；
4、扎实做好环保、安全等工作，促进企业可持续发展。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 573,760,132.96 566,326,522.83 1.31
营业成本 474,896,327.78 491,537,367.79 -3.39
销售费用 9,642,203.12 5,749,432.83 67.71
管理费用 42,458,800.90 40,531,844.08 4.75
财务费用 22,702,945.36 43,517,571.45 -47.83
经营活动产生的现金流量净额 167,586,623.73 404,058,917.10 -58.52
投资活动产生的现金流量净额 -39,184,460.63 -90,037,775.19
筹资活动产生的现金流量净额 -113,578,003.19 -265,962,697.16
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研发支出 2,122,940.05 2,026,592.20 4.75
销售费用变动原因说明：主要是房地产公司支付的房屋销售代理费
财务费用变动原因说明：长、短期贷款减少，利息支出大幅度减少
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：销售收到大量的银行承兑汇票
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：以银行承兑汇票支付款项
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：银行贷款减少
2、 其它
(1) 经营计划进展说明
报告期公司的各项生产经营活动均按 2013 年度经营计划有序推进，不存在重大偏差。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
增加 3.46
工 业 455,017,161.45 389,486,485.59 14.40 6.82 2.67
个百分点
增加 9.36
房地产 16,780,815.00 8,864,893.04 47.17 -19.73 -31.82
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 4.24
粘胶长丝 223,128,334.52 185,232,278.24 16.98 -12.05 -7.32
个百分点
增加 13.75
粘胶短纤 199,418,199.45 192,759,370.96 3.34 30.55 14.30
个百分点
增加 20.18
自来水 32,470,627.48 11,494,836.39 64.60 66.32 5.93
个百分点
增加 9.36
房地产 16,780,815.00 8,864,893.04 47.17 -19.73 -31.82
个百分点
1、报告期短纤生产系统产能利用率提高，营业收入增幅较大；而短纤售价平稳，原材料价
格走低，单位生产成本下降，导致毛利率比上年同期上升 13.75 个百分点。
2、报告期自来水产能利用率提高，外供水量大幅增加，毛利率同比增加 20.18 个百分点。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内市场 382,824,336.54 7.15
国际市场 88,973,639.91 -0.68
(三) 核心竞争力分析
1、经过近五十年的开拓与发展，公司已经成为国内粘胶纤维行业的重要企业。培养了一批理
论基础扎实、管理经验丰富、熟悉市场、工作勤奋、勇于奉献的员工队伍；
2、粘胶长丝产能居于国内前列；产品品种丰富、质量稳定，市场影响力较强；
3、公司与粘胶纤维行业巨头奥地利兰精集团强强联合，建立战略合作关系，共同投资设立了
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兰精（南京）纤维有限公司。兰精（南京）环保技术领先，生产的高品质粘胶短纤质量优良，
深得广大客户信赖；
4、控股子公司金羚地产进军地产行业策略恰当、起点较高、竞争优势显著，发展前景明朗；
5、公司决策层结构合理、尽职敬业，整合资源能力强。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
在被投资单
核算
被投资单位名称 投资成本 期初余额 本期减少额 期末余额 位持股比例
方法
（%）
兰精（南京）纤
权益法 144,232,050.22 227,746,973.07 -7,135,096.57 220,611,876.50 30.00
维有限公司
南京证券股份有
成本法 916,380.00 916,380.00 0.00 916,380.00 0.05
限公司
合计 145,148,430.22 228,663,353.07 -7,135,096.57 221,528,256.50
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期末持 报告期
所持对 最初投资 期初持股 期末账面 所有者 会计核 股份来
股比例 损益
象名称 金额（元） 比例（%） 价值（元） 权益变 算科目 源
（%） （元）
动（元）
南京证
券有限 长期股
300,000.00 850,000.00 0.05 916,380.00 0.00 0.00 投资
责任公 权投资
司
合计 300,000.00 / / 916,380.00 0.00 0.00 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 主要子公司、参股公司分析
投资比例 合并投资比
公司名称 主要经营活动
(%) 例（%）
公司主营业务为：粘胶长丝的生产和销售，注册资本 3,000 万美元，
南 京 法 伯 耳 纺 公司持股比例为 74.52%；截止 2013 年 6 月 30 日，该公司总资产
74.52 100.00
织有限公司 为 114640 万元，净资产 26568 万元；2013 年 1-6 月实现营业收
入 37493 万元，营业利润为 202 万元，实现净利润为 158 万元；
公司主营业务为：浆粕的生产和销售,注册资本 5000 万元，公司持
江 苏 金 羚 纸 业 股比例为 95%；截止 2013 年 6 月 30 日，该公司总资产为 28646
95.00 100.00
有限公司 万元，净资产 5418 万元；2013 年 1-6 月实现营业收入 4002 万元，
营业利润为-424 万元，实现净利润为-401 万元；
江 苏 金 维 卡 纤 公司主营业务为：粘胶短纤维的生产和销售,注册资本 1093.28 万 75.00 100.00
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维有限公司 美元，公司持股比例为 75%；截止 2013 年 6 月 30 日，该公司总
资产为 67963 万元，净资产 -5434 万元；2013 年 1-6 月实现营业
收入 20555 万元，营业利润为 -971 万元，实现净利润为-945 万
元；
公司注册资本 35,000 万元，本公司持股比例为 70%，注册地为江
南 京 金 羚 房 地 苏省南京市，主要经营房地产开发与销售。截止 2013 年 6 月 30
产 开 发 有 限 公 日，该公司总资产为 144535.24 万元，净资产 48031.58 万元；2013 70.00 70.00
司 年 1-6 月实现营业收入 1678.81 万元，营业利润为 62.46 万元，实
现净利润为 34.62 万元；
兰精（南京）纤维有限公司的主营业务为：差别化粘胶短纤维的
生产和销售,注册资本 6444 万美元，公司持股比例为 30%；截止
兰精（南京）纤
2013 年 6 月 30 日，该公司总资产为 177630 万元，净资产 74741 30.00 30.00
维有限公司
万元；2013 年 1-6 月实现营业收入 88720 万元，营业利润为 -2614
万元，实现净利润为-2378 万元；
5、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
本报告期投入 累计实际投入 项目收益情
项目名称 项目金额 项目进度
金额 金额 况
粘胶长丝连续
170,350,000.00 77.43% 3,792,412.97 131,900,128.43
纺工程
6 改 8 工程建
118,000,000.00 84.43% 15,553,665.22 99,625,430.63
安投资
粘胶长丝双头
11,200,000.00 77.60% 5,762,229.52 8,691,235.78
纺二期
差别化粘胶纤
25,000,000.00 84.75% 707,948.75 21,187,774.79
维技改项目
办公楼改造 200,000.00 75.20% 0.00 150,400.00
水厂无人值班
120,000.00 97.39% 115,212.84 116,863.17
室改造
合计 324,870,000.00 / 25,931,469.30 261,671,832.80 /
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
经江苏公正天业会计师事务所有限公司审计，本公司母公司 2012 年度实现的净利润为
2,891,110.42 元，按提取 10%法定盈余公积金，提取 5%任意公积金，剩余盈利转入下年度。
经公司 2012 年度股东大会批准，本年度不进行利润分配，也不以资本公积金转赠股本。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
经本公司七届八次董事会审议，拟将子公司法伯耳纺织有限公
司公用工程的部分资产（含四台工业蒸汽锅炉系统及其相关建筑物、
工业污水处理设施、运输码头及与上述资产相关的工业用地等）转 详情参见 2012 年 4 月 18
让给兰精（南京）纤维有限公司。 日刊登于《上海证券报》和上海
本次资产转让的相关手续正在履行之中，鉴于兰精（南京）纤 证 券 交 易 所 网 站 的 编 号 为
维有限公司为本公司之关联企业，公司将遵照《公司关联交易管理 2012-005 临时公告。
办法》的规定，规范履行相关决策程序并根据相关工作的进展及时
进行信息披露。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
为参股子公司兰精（南京）纤维有限公司提
详情参见 2013 年 4 月 18 日刊登于《上海证券
供其日常生产经营所需的蒸汽、自来水供应以及
报》和上海证券交易所网站的编号为 2013-003 临
污水处理和运输码头服务。报告期累计发生额为
时公告。
8524.99 万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担
0
保）
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 9,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 9,000.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 9,000.00
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担保总额占公司净资产的比例(%) 9.70
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提
0
供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
√不适用
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的
稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、 公司治理情况
报告期内，公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》以及《上市公司
股东大会规则》（证监发[2006]21 号）的规定并结合公司的实际情况，修订了《公司章程》。公
司不断完善法人治理结构，建立健全内部控制制度，加速推进内控体系建设，股东大会、董事
会、监事会和管理层形成了比较合理、科学的经营决策机制，公司运作规范。
报告期内，按照上海证券交易所以及江苏证监局相关文件的要求，制订了《公司内部信息传
递管理制度》，为公司做好内部信息传递工作提供制度保障。
报告期内，公司能够认真贯彻执行证监发[2003]56 号和证监发[2005]120 号的规定，审慎对待
和处理对外担保事宜，信息披露充分完整，对外担保风险得到充分揭示并能得到有效的控制；
没有为股东、实际控制人及其关联方提供担保，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，
未发现公司与关联人之间有损害公司利益的关联交易情况。公司与控股股东没有非经营性资金
占用情况，也不存在资金直接或间接提供给控股股东或其他关联方使用情形。
报告期内，公司严格内幕信息的防控，严格按照内幕信息知情人登记制度的有关规定，对内
幕信息知情人进行登记备案，报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖公司证券的行为。
报告期内，公司继续完善投资者关系管理工作，除认真履行法定信息披露义务外，还通过加
强公司网站投资者互动平台的维护、专人负责投资者来电来邮事宜、接待机构投资者调研及参
加券商策略会等多种渠道加强与广大投资者的沟通与交流，增进投资者对公司的了解。
报告期内，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在
重大差异；公司未收到被监管部门采取行政措施的有关文件，也不存在被监管部门要求限期整
改的情况。
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
经公司七届十九次董事会和 2013 年第一次临时股东大会审议批准，公司的法定代表人由董事
长沈光宇先生变更为副董事长、总经理钟书高先生，公司已经办理完成相关工商变更登记手续。
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第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积
比例 发行 送 其 小 比例
数量 金转 数量
(%) 新股 股 他 计 (%)
股
一、有限售条件股
份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中： 境内非国有
法人持股
境内自然人
持股
４、外资持股
其中： 境外法人持
股
境外自然人
持股
二、无限售条件流
307,069,284 100.00 307,069,284 100.00
通股份
1、人民币普通股 307,069,284 100.00 307,069,284 100.00
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 307,069,284 100.00 307,069,284 100.00
2、 股份变动情况说明
报告期内没有因送股、配股等原因引起公司股份总数及结构的变动。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 31,566
前十名股东持股情况
股 持股比 报告 持有有限 质押或冻结的股份
股东名称 持股总数
东 例(%) 期内 售条件股 数量
13
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
性 增减 份数量
质
南京轻纺产业（集团）有 国
40.84 125,407,882 质押 24,000,000
限公司 家
汇丰环球投资管理(香港)
未
有限公司－汇丰中国翔 1.15 3,526,529 未知
知
龙基金
未
韩晓丽 0.99 3,027,829 未知
知
南京纺织产业(集团)有限 国
0.98 3,018,204 未知
公司 家
汇丰环球投资管理(香港)
未
有限公司－汇丰中国机 0.63 1,935,805 未知
知
会基金
汇丰环球投资管理(香港) 未
0.56 1,723,597 未知
有限公司－机构专户 知
未
章华定 0.36 1,110,700 未知
知
未
李伟贤 0.33 1,009,886 未知
知
未
陈应生 0.31 940,000 未知
知
浙大网新系统工程有限 未
0.27 840,000 未知
公司 知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
南京轻纺产业（集团）有限公司 125,407,882 人民币普通股 125,407,882
汇丰中国翔龙基金 3,526,529 人民币普通股 3,526,529
韩晓丽 3,027,829 人民币普通股 3,027,829
南京纺织产业(集团)有限公司 3,018,204 人民币普通股 3,018,204
汇丰中国机会基金 1,935,805 人民币普通股 1,935,805
汇丰环球投资管理(香港)有限公司
1,723,597 人民币普通股 1,723,597
－机构专户
章华定 1,110,700 人民币普通股 1,110,700
李伟贤 1,009,886 人民币普通股 1,009,886
陈应生 940,000 人民币普通股 940,000
浙大网新系统工程有限公司 840,000 人民币普通股 840,000
南京纺织产业（集团）有限公司为南京轻纺产业（集团和）有限
上述股东关联关系或一致行动的说
公司下属的国有独资公司。除此之外，公司未知上述股东是否存
明
在关联关系，也未知是否属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
14
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
胡同明 副总经理 聘任 董事会增聘
15
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:南京化纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 105,392,521.63 90,568,361.72
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 2,955,700.00 2,955,700.00
应收票据 20,441,921.20 2,252,458.14
应收账款 63,694,189.02 51,932,217.15
预付款项 220,545,093.31 181,014,289.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 64,386.30 86,741.30
应收股利
其他应收款 17,676,904.10 12,265,271.65
买入返售金融资产
存货 1,585,468,394.85 1,454,022,005.73
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 0.00 64,200.00
流动资产合计 2,016,239,110.41 1,795,161,245.65
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 221,528,256.50 228,663,353.07
投资性房地产
固定资产 1,178,007,237.13 1,217,765,768.99
在建工程 261,671,832.80 235,740,363.50
工程物资 13,936,254.43 11,388,370.51
固定资产清理 0.00 11,817.56
16
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
生产性生物资产
油气资产
无形资产 32,494,405.35 32,885,119.65
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 10,676,977.60 10,676,977.60
其他非流动资产 19,376,248.78 19,376,248.78
非流动资产合计 1,737,691,212.59 1,756,508,019.66
资产总计 3,753,930,323.00 3,551,669,265.31
流动负债：
短期借款 370,090,000.00 370,090,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 500,000.00 42,500,000.00
应付账款 278,955,494.64 231,747,050.16
预收款项 494,838,306.75 112,687,026.52
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 13,121,414.35 14,371,888.42
应交税费 -38,266,089.66 58,546,458.64
应付利息 116,846.25 440,241.42
应付股利 4,621,854.97 4,621,854.97
其他应付款 1,481,845,366.92 1,536,748,671.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
7,550,000.00 64,280,000.00
负债
其他流动负债 287,000.00 287,000.00
流动负债合计 2,613,660,194.22 2,436,320,192.05
非流动负债：
长期借款 61,590,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
17
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 300,000.00 300,000.00
非流动负债合计 61,890,000.00 50,300,000.00
负债合计 2,675,550,194.22 2,486,620,192.05
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 307,069,284.00 307,069,284.00
资本公积 215,796,443.99 215,796,443.99
减：库存股
专项储备
盈余公积 138,839,182.24 138,839,182.24
一般风险准备
未分配利润 265,746,701.47 252,478,590.74
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
927,451,611.70 914,183,500.97
权益合计
少数股东权益 150,928,517.08 150,865,572.29
所有者权益合计 1,078,380,128.78 1,065,049,073.26
负债和所有者权益
3,753,930,323.00 3,551,669,265.31
总计
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:南京化纤股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 8,077,785.85 19,586,737.86
交易性金融资产
应收票据 3,382,000.00 0.00
应收账款 8,736,536.63 4,548,356.27
预付款项 214,179,231.36 24,028,121.94
应收利息
应收股利
其他应收款 1,068,489,482.91 1,223,653,696.06
存货 166,586.04 7,664.55
18
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 1,303,031,622.79 1,271,824,576.68
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 808,875,132.06 814,510,228.63
投资性房地产
固定资产 11,990,723.88 12,707,694.76
在建工程 116,863.15 1,650.33
工程物资
固定资产清理 0.00 11,817.56
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,249.99 3,249.99
其他非流动资产 488,158.50 488,158.50
非流动资产合计 821,474,127.58 827,722,799.77
资产总计 2,124,505,750.37 2,099,547,376.45
流动负债：
短期借款 220,090,000.00 200,090,000.00
交易性金融负债
应付票据 0.00 20,000,000.00
应付账款 32,684,994.87 28,120,574.12
预收款项 13,739,831.90 7,995,957.47
应付职工薪酬 8,793,170.04 9,931,500.50
应交税费 4,640,443.97 6,001,091.82
应付利息
应付股利 4,621,854.97 4,621,854.97
其他应付款 998,428,997.64 1,009,198,414.19
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
19
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
流动负债合计 1,282,999,293.39 1,285,959,393.07
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 300,000.00 300,000.00
非流动负债合计 300,000.00 300,000.00
负债合计 1,283,299,293.39 1,286,259,393.07
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 307,069,284.00 307,069,284.00
资本公积 189,198,351.61 189,198,351.61
减：库存股 0.00
专项储备 0.00
盈余公积 126,398,768.95 126,398,768.95
一般风险准备 0.00
未分配利润 218,540,052.42 190,621,578.82
所有者权益（或股东权益）
841,206,456.98 813,287,983.38
合计
负债和所有者权益
2,124,505,750.37 2,099,547,376.45
（或股东权益）总计
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 573,760,132.96 566,326,522.83
其中：营业收入 573,760,132.96 566,326,522.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 553,252,975.36 584,157,561.89
其中：营业成本 474,896,327.78 491,537,367.79
利息支出
手续费及佣金支出
20
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,205,300.90 2,604,699.38
销售费用 9,642,203.12 5,749,432.83
管理费用 42,458,800.90 40,531,844.08
财务费用 22,702,945.36 43,517,571.45
资产减值损失 347,397.30 216,646.36
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-7,135,096.57 -11,078,864.39
列）
其中：对联营企业和合营企
-7,135,096.57 -11,078,864.39
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 13,372,061.03 -28,909,903.45
加：营业外收入 1,160,797.00 989,981.60
减：营业外支出 874,047.70 915,718.00
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
13,658,810.33 -28,835,639.85
填列）
减：所得税费用 327,754.81 1,024,390.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 13,331,055.52 -29,860,030.21
归属于母公司所有者的净利润 13,268,110.73 -30,519,203.07
少数股东损益 62,944.79 659,172.86
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.043 -0.099
（二）稀释每股收益 0.043 -0.099
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
21
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 237,299,822.13 28,128,542.77
减：营业成本 184,966,089.14 18,937,858.07
营业税金及附加 1,290,072.38 130,479.88
销售费用 0.00 0.00
管理费用 1,733,974.03 1,682,431.51
财务费用 15,950,822.43 4,202,637.09
资产减值损失 -1,589,053.91 1,263,863.87
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-7,135,096.57 -11,078,864.39
填列）
其中：对联营企业和合营
-7,135,096.57 -11,078,864.39
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,812,821.49 -9,167,592.04
加：营业外收入 520,000.00 203,000.00
减：营业外支出 414,347.89 51,365.11
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
27,918,473.60 -9,015,957.15
填列）
减：所得税费用 0.00 256,075.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,918,473.60 -9,272,032.15
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
691,615,285.32 617,558,286.87
收到的现金
客户存款和同业存放
22
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还 6,981,029.55 5,421,042.69
收到其他与经营活动
136,728,498.64 410,966,164.09
有关的现金
经营活动现金流入
835,324,813.51 1,033,945,493.65
小计
购买商品、接受劳务
433,126,712.90 481,399,023.60
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
79,652,636.10 79,065,587.19
工支付的现金
支付的各项税费 112,395,868.78 28,769,119.80
支付其他与经营活动 42,562,972.00 40,652,845.96
23
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
667,738,189.78 629,886,576.55
小计
经营活动产生的
167,586,623.73 404,058,917.10
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 0.00 0.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
0.00 0.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 37,684,460.63 85,537,775.19
的现金
投资支付的现金 1,500,000.00 4,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
39,184,460.63 90,037,775.19
小计
投资活动产生的
-39,184,460.63 -90,037,775.19
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 365,090,000.00 230,090,000.00
发行债券收到的现金
24
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
365,090,000.00 230,090,000.00
小计
偿还债务支付的现金 410,230,000.00 427,550,000.00
分配股利、利润或偿
68,437,983.19 62,502,697.16
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
20.00 6,000,000.00
有关的现金
筹资活动现金流出
478,668,003.19 496,052,697.16
小计
筹资活动产生的
-113,578,003.19 -265,962,697.16
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
14,824,159.91 48,058,444.75
增加额
加：期初现金及现金
90,568,361.72 16,932,101.83
等价物余额
六、期末现金及现金等价
105,392,521.63 64,990,546.58
物余额
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
68,871,333.96 32,403,217.99
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
119,435,831.66 190,149,424.26
有关的现金
经营活动现金流入
188,307,165.62 222,552,642.25
小计
购买商品、接受劳务
140,494,440.11 13,018,790.06
支付的现金
25
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
19,942,463.30 18,650,932.05
工支付的现金
支付的各项税费 11,272,929.61 1,889,261.30
支付其他与经营活动
3,112,944.73 1,949,972.58
有关的现金
经营活动现金流出
174,822,777.75 35,508,955.99
小计
经营活动产生的
13,484,387.87 187,043,686.26
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
0.00 0.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 0.00 3,085,500.00
的现金
投资支付的现金 1,500,000.00 4,500,000.00
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
0.00 0.00
有关的现金
投资活动现金流出
1,500,000.00 7,585,500.00
小计
投资活动产生的
-1,500,000.00 -7,585,500.00
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 160,090,000.00 160,090,000.00
26
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
0.00 0.00
有关的现金
筹资活动现金流入
160,090,000.00 160,090,000.00
小计
偿还债务支付的现金 160,090,000.00 300,000,000.00
分配股利、利润或偿
23,493,339.88 15,094,561.86
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
0.00 0.00
有关的现金
筹资活动现金流出
183,583,339.88 315,094,561.86
小计
筹资活动产生的
-23,493,339.88 -155,004,561.86
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-11,508,952.01 24,453,624.40
增加额
加：期初现金及现金
19,586,737.86 2,693,649.86
等价物余额
六、期末现金及现金等价
8,077,785.85 27,147,274.26
物余额
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
27
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
股本） 储备
股 准备
一、上年
年末余 307,069,284.00 215,796,443.99 138,839,182.24 252,478,590.74 150,865,572.29 1,065,049,073.26
额
加
：会计政
策变更
前
期差错
更正
其
他
二、本年
年 初 余 307,069,284.00 215,796,443.99 138,839,182.24 252,478,590.74 150,865,572.29 1,065,049,073.26
额
三、本期
增减变
动金额 0 0 0 13,268,110.73 62,944.79 13,331,055.52
（减少
以“－”
28
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
号填列）
（一）净
13,268,110.73 62,944.79 13,331,055.52
利润
（二）其
他综合 0
收益
上 述
（一）和
13,268,110.73 62,944.79 13,331,055.52
（二）小
计
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
29
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）其
他
30
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期
期末余 307,069,284.00 215,796,443.99 138,839,182.24 265,746,701.47 150,928,517.08 1,078,380,128.78
额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
年 末 余 307,069,284.00 215,494,425.39 136,338,887.69 240,868,208.05 94,514,643.17 994,285,448.30
额
加
：会计政 0.00
策变更
前
期 差 错 0.00
更正
其
0.00
他
二、本年
年 初 余 307,069,284.00 215,494,425.39 136,338,887.69 240,868,208.05 94,514,643.17 994,285,448.30
额
三、本期
增 减 变
动 金 额 -30,519,203.07 659,172.86 -29,860,030.21
（ 减 少
以“－”
31
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
号填列）
（一）净
-30,519,203.07 659,172.86 -29,860,030.21
利润
（二）其
他 综 合 0.00
收益
上 述
（一）和
0 0 0 -30,519,203.07 659,172.86 -29,860,030.21
（二）小
计
（三）所
有 者 投
0.00
入 和 减
少资本
1．所有
者 投 入 0.00
资本
2．股份
支 付 计
入 所 有 0.00
者 权 益
的金额
3．其他 0.00
（四）利
0.00 0.00
润分配
1．提取
盈 余 公 0.00 0.00
积
2．提取
一 般 风 0.00
险准备
32
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
3．对所
有者（或
0.00 0.00
股东）的
分配
4．其他 0.00
（五）所
有 者 权
0.00
益 内 部
结转
1．资本
公 积 转
增 资 本 0.00
（ 或 股
本）
2．盈余
公 积 转
增 资 本 0.00
（ 或 股
本）
3．盈余
公 积 弥 0.00
补亏损
4．其他 0.00
（六）专
0.00
项储备
1．本期
0.00
提取
2．本期
0.00
使用
（七）其
0.00
他
33
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
四、本期
期 末 余 307,069,284.00 215,494,425.39 136,338,887.69 210,349,004.98 95,173,816.03 964,425,418.09
额
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 307,069,284.00 189,198,351.61 126,398,768.95 190,621,578.82 813,287,983.38
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 307,069,284.00 189,198,351.61 126,398,768.95 190,621,578.82 813,287,983.38
三、本期增减变动金额（减少以
0.00 27,918,473.60 27,918,473.60
“－”号填列）
（一）净利润 0 27,918,473.60 27,918,473.60
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 27,918,473.60 27,918,473.60
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
2.提取一般风险准备
34
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他 0.00 0.00 0.00
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,069,284.00 189,198,351.61 0.00 0.00 126,398,768.95 0.00 218,540,052.42 841,206,456.98
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余额 307,069,284.00 189,198,351.61 123,898,474.40 190,230,762.96 810,396,872.97
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年年初余额 307,069,284.00 189,198,351.61 123,898,474.40 190,230,762.96 810,396,872.97
三、本期增减变动金额（减少以
0.00 0.00 -9,272,032.15 -9,272,032.15
“－”号填列）
（一）净利润 0.00 0.00 -9,272,032.15 -9,272,032.15
（二）其他综合收益 0.00
上述（一）和（二）小计 -9,272,032.15 -9,272,032.15
35
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 0.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 307,069,284.00 189,198,351.61 0.00 0.00 123,898,474.40 0.00 180,958,730.81 801,124,840.82
法定代表人：钟书高 主管会计工作负责人：周文卿 会计机构负责人：周文卿
36
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
南京化纤股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系南京化学纤维厂，1992 年 6 月 25
日经南京市体改委批准，由南京化学纤维厂以其部分生产经营性净资产经评估作价国有法人股
5,428.10 万股，并同时向内部职工募集股份 794.80 万股发起设立；后又经南京市体改委批准，
公司向社会法人募集 400.00 万股法人股。1996 年 2 月 6 日，经中国证券监督管理委员会批准，
公司向社会公开发行 2,500.00 万股社会公众股；1996 年 3 月 8 日，本次发行的社会公众股在上
海证券交易所正式上市交易，股票简称"南京化纤"，证券代码"600889"，公司总股本 9,122.90
万股。公司的企业法人营业执照注册号为 32019100001259 。所属行业为化学纤维制造业类。
1997 年 7 月 4 日，经公司 1996 年度股东大会审议通过，并报请南京市证券期货监督办公室
批准，向全体股东按 10:2 的比例派送红股，公司总股本增至 10,947.48 万股。
根据中国证券监督管理委员会《关于南京化纤股份有限公司申请配股的批复》（证监公司字
[1999]52 号），本公司于 1999 年 8 月 9 日向全体股东按 10:3 的比例配售新股，每股配售价格 6.20
元，实际配售 1,479.24 万股，公司总股本由 10,947.48 万股增至 12,426.72 万股。
根据 1999 年度股东大会决议，本公司于 2000 年 5 月 25 日实施 1999 年度利润分配方案，以
公司 1999 年末股本总数 12,426.72 万股为基数向全体股东每 10 股派送红股 3 股，共计派送红股
3,728.02 万股，公司股本总数由 12,426.72 万股增至 16,154.74 万股。
根据 2003 年度股东大会决议，本公司于 2004 年 7 月实施 2003 年度利润分配方案，以公司
2003 年末股本总数 16,154.74 万股为基数向全体股东每 10 股派送红股 1 股，派送红股 1,615.47
万股，以公司 2003 年末股本总数 16,154.74 万股为基数向全体股东每 10 股用资本公积转增 1 股，
转增股本 1,615.47 万股，公司股本总数由 16,154.74 万股增至 19,385.69 万股。
根据 2006 年度股东大会决议，本公司于 2007 年 6 月 19 日实施 2006 年度利润分配方案，以
公司 2006 年末股本总数 19,385.69 万股为基数向全体股东每 10 股派送红股 1 股，共计派送红股
1,938.57 万股，公司股本总数由 19,385.69 万股增至 21,324.26 万股。
根据 2006 年 9 月 18 日通过的公司股权分置改革相关股东大会决议，公司非流通股股东为使
其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为流通股股东每持有 10
股将获得 3.2 股的股份对价，对价股票上市流通日为 2006 年 11 月 1 日。实施上述送股对价后，
公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。
根据 2007 年度股东大会决议，本公司于 2008 年 7 月 16 日实施 2007 年度利润分配方案，以
公司 2007 年末股本总数 21,324.26 万股为基数向全体股东每 10 股派送红股 1 股，每 10 股用资
本公积转增 1 股，公司股本总数由 21,324.26 万股增至 25,589.11 万股。
2009 年 11 月 2 日，根据公司股权分置改革方案，公司控股股东南京轻纺产业（集团）有限
公司持有的有限售条件股份 10,447.66 万股全部上市流通，公司股份实现全流通。
根据 2009 年度股东大会决议，本公司于 2010 年 6 月 18 日实施 2009 年度利润分配方案,以 2009
年末股本总数 25,589.11 万股为基数向全体股东每 10 股派送红股 2 股，公司股本总数由 25,589.11
万股增至 30,706.93 万股。
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司累计发行股本总数 30,706.93 万股，公司注册资本为 30,706.93
万元。经营范围包括：化学纤维制造、化纤用浆粕、化工产品（不含危险化学品）包装材料、
服装、针纺织品、自来水生产、销售；主要产品为粘胶长、短丝。公司注册地：南京市六合区
瓜埠镇大庙村；总部办公地：南京市丰富路 163 号 17 楼。
截止 2013 年 06 月 30 日，本公司基本组织架构包括母公司、11 个直接或间接控股的子公司、
1 家分公司和 1 家联营企业。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
37
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。公
司在合并中取得长期股权投资或净资产的账面价值与支付合并对价的账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不
足冲减的，调整留存收益。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1、公司在非同一控制下的企业合并中确认的合并成本，以公司在购买日为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上或减去符合
确认条件的或有对价的公允价值确定。其中，作为合并对价付出的非货币性资产的公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
2、公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够可靠计量的，单
独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关的义务预
期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认
为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予考虑被购
买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
3、企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本扣除累计减
值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1、公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、法律服务、
38
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2、公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用，计入债务性证券
的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3、公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用，计入权益
性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
4、公司在发行权益性证券过程中发生的广告费、路演费、上市酒会费、财经公关费等费用，
计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（一）合并范围的确定
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
（二）统一会计政策和会计期间
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与公司不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。
（三）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对
子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报
表的影响，由母公司编制。
（四）子公司发生超额亏损在合并财务报表中的反映
在合并财务报表中，母公司分担的当期亏损超过了其在该子公司期初所有者权益中所享有的
份额的，其余额冲减母公司的所有者权益（未分配利润）；子公司少数股东分担的当期亏损超过
了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。
2、 对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计
处理方法
1、报告期内增加子公司的处理
（1）报告期内因同一控制下企业合并增加子公司的处理
在报告期内，因同一控制下的企业合并而增加子公司的，调整合并资产负债表的期初数，将
该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体在以前期间一直存在。
（2）报告期内因非同一控制下企业合并增加子公司的处理
①在报告期内，因非同一控制下的企业合并而增加子公司的，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司自购买
日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
②通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，
公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投
资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转
为购买日所属当期投资收益。
2、报告期内处置子公司的处理
（1）公司在报告期内处置子公司的，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司期初至处
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金
流量表。
（2）因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权
公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，
在丧失控制权时转为当期投资收益。
（3）公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而
取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负
债表中的资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调
整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换
为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算：
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）将外
币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公司按照交
易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分别进行
处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的即期汇
率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币金额，同时
作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借款产生的汇兑差
额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中间价）
折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司在确定
存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的存货成本进
行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先将该外
币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金额进行比较，
其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目
除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物价指数变
动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照停止之日
的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按照处置
的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具：
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（一）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）应收款项；（4）可供出售金融
资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据和计量方法
1、金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
2、金融工具的计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值
作为初始计量金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收股利或应收利息。
持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，按照公允价值计量，
并将其公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始计量金额之间的差额确认为投
资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始计量金额。实际
支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收利息。持有期间按照摊
余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续
期间或适用的更短期间内保持不变。资产负债表日，按照摊余成本计量。处置时，将取得的价
款与该项持有至到期投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
（3）应收款项：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权（包括应收票据、应收账款、其他应收款等），按
照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额；具有融资性质的，按照从购货方应收的
合同或协议价款的公允价值作为初始入账金额。应收款项采用实际利率法确认利息收入，资产
负债表日按照摊余成本计量。收回或处置时，将取得的价款与该项应收款项账面价值之间的差
额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。实
际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
独确认为应收股利或应收利息。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资产负
债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该项可供出售金融资产账面价值之间的差额，计入投资收益；同时，
将原直接计入资本公积（其他资本公积）的累计公允价值变动对应处置部分的金额转出，计入
投资损益。
（5）其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用实
际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（三）金融资产转移的确认依据和计量方法
1、金融资产终止确认条件
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认
该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，公司采用实质重于形式的原则。
2、金融资产转移满足终止确认条件的处理
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和金融资产部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
①所转移金融资产的账面价值；
②因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
（2）金融资产部分转移满足终止确认条件的，公司将所转移金融资产整体的账面价值在终止确
认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
①金融资产终止确认部分的账面价值；
②终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
3、金融资产转移不满足终止确认条件的处理
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（四）金融负债终止确认条件
1、金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则公司终止确认该金融负债或其一部分；公
司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融
负债的合同条款实质上不同的，则终止确认该现存金融负债，并同时确认新金融负债。
2、公司对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或
其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
3、金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4、公司如回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分和终止确认部分的相对公允价值，
将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付对价（包括转
出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（五）金融工具公允价值的确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按照实际交
易价格计量。
（六）金融资产（不含应收款项）减值测试方法和减值准备计提方法
1、持有至到期投资减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资以及经单独测试后未发生减值的单项金额重大的
持有至到期投资，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的
一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考虑各种
相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则认定其已发生减值，将原直接计入所有者
权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
1、 将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改
变的依据
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其重分类
为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出售或重分类
不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，也将该类投资的
剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在
单项金额重大的判断依据或金额标准
300.00 万元以上的应收款项。
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项
单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了
减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；
单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并
入其他单项金额不重大的应收款项，依据其期末
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）债务人发生严重财务困难；（2）债务人违反
了合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期
等）；（3）出于经济或法律等方面因素的考虑，对
发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很
可能倒闭或进行其他债务重组。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额重大但经单独测试后未计提坏账准备的
应收款项加上扣除单项计提坏账准备后的单项金
额不重大的应收款项，以应收款项账龄为类似信
用风险特征组合。
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
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账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 1 1
1－2 年 3 3
2－3 年 10 10
3－4 年 20 20
4－5 年 50 50
5 年以上 100 100
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
经过单独减值测试，账龄逾期 3 年以上、负债率
单项计提坏账准备的理由
高或发生诉讼等原因
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备
(十一) 存货：
1、 存货的分类
公司存货分为在途物资、原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、在产品、开发成本、拟开
发土地等。
2、 发出存货的计价方法
加权平均法
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
1、存货可变现净值的确定依据
（1）库存商品（产成品）和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
（3）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；公
司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
（4）为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照
成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
2、存货跌价准备的计提方法
（1）公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
（2）对于数量繁多、单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（3）与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（4）公司对房地产开发项目按照单个存货项目计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准
备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
3、开发用土地的核算方法
购入的土地使用权或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按照实际支付的价款及相关
税费作为实际成本，并将该项土地使用权的实际成本计入开发成本。
4、公共配套设施费用的核算方法
公共配套设施包括住宅小区中非营业性的文教、行政管理、市政公用配套设施，其所发生的
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成本费用计入开发成本，按照成本核算对象和成本项目进行成本核算，并按照受益对象或住宅
小区可销售面积进行分摊。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
其他
公司对领用金额在 200.00 元以上的低值易耗品采用五五摊销法进行摊销，对领用金额在 200.00
元以下的低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列方法确定其初始投资成本：
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金资产、发生
或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价
值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计入资本公积（股
本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本。其中：
①企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②如果合并各方在合并协议中约定，根据未来一项或多项或有事项的发生，公司需要通过发
行额外证券、支付额外现金或其他资产等方式追加合并对价或者要求返还之前已经支付的对价
的，则公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；企业
合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定其
初始投资成本：
（1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长期股权投
资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。
（2）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价值作为其
初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资的公允价值作
为其初始投资成本。
（3）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公允价值作
为其初始投资成本。
（4）通过非货币性资产交换方式取得的长期股权投资，在非货币性资产交换具有商业实质和
换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的情况下，公司以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述条件的，
公司以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股权投资
的初始投资成本。
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公司以任何方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
2、 后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重
大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核
算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
（3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照权益法进
行调整。
2、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资
的初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确
认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，
公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公司对无法合理确定
取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位可辨认资产的公允价值
与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投资单位有关资料的，直接以被
投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按照被投资单位宣告分派的现金股利或
利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营企业之
间发生的未实现内部交易收益按照持股比例计算归属于公司的部分予以抵销，并在此基础上确
认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，全额予以确认。公
司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益，也按
照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股权投资
的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对被投资单位
净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面价值；经过上述
处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除未确认的亏损分担额后，
按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司
按照应享有或应分担的份额调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
1、确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要
财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对被投资单位实
施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
2、确定对被投资单位具有重大影响的依据
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重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为
其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面
价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。
2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股权投资的
公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。可收回金
额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长期股权投资的账面价
值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的长期
股权投资减值准备。
3、因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十三) 投资性房地产：
（一）投资性房地产的范围
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的、能够单独计量和出售的房
地产。公司的投资性房地产包括已出租的建筑物、已出租的土地使用权、持有并准备增值后转
让的土地使用权。
（二）投资性房地产的确认条件
投资性房地产同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入公司；
2、该投资性房地产的成本能够可靠地计量。
（三）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
1、投资性房地产的折旧或摊销方法
（1）采用成本模式计量的建筑物的后续计量，比照固定资产的后续计量，按月计提折旧。
（2）采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，比照无形资产的后续计量，按月进行摊销。
2、投资性房地产减值准备的计提依据
公司在资产负债表日对投资性房地产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或长期闲置等原
因导致其可收回金额低于账面价值的，则对投资性房地产可收回金额低于其账面价值的部分计
提投资性房地产减值准备。
投资性房地产减值准备按照单项投资性房地产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
(十四) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-35 3-10 9.70-2.77
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运输设备 5-10 3-10 19.40-9.70
通用设备 5-20 3-10 19.40-4.85
专用设备 8-14 3-10 12.13-6.93
其他设备 8-14 3-10 12.13-6.93
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象
的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与其预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
（3）固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
（4）固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、固定资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，公司以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
1、融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资产。
2、融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者与最低租赁付款
额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间内采用实际利率法进
行分摊。
5、 其他说明
1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成
本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期
损益。
(十五) 在建工程：
（一）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（二）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按照建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的
入账价值。自营工程，按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量；出包工程，按照应
支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件
的借款费用，予以资本化，计入在建工程成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计价值确定其成本，转入固
定资产，并按照公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧；待办理竣工决算后，再按照实际
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成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（三）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
（1）资产负债表日，公司判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹
象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与其预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（2）当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
（3）在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、在建工程减值准备的计提方法
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，公司以单项在建工程为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
(十六) 借款费用:
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或
者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要
的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。其中，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出。
2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。如果中断是所购建或者生产的符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，则借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的
资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在
发生时根据其发生额确认为当期损益。
购建或者生产的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过
程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建
或者生产活动实质上已经完成的，停止与该部分资产相关的借款费用的资本化；购建或者生产
的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用的资本化。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规
定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当期实际发
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生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实际发生的
利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产
的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件
的资产的成本。
(十七) 无形资产：
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生的支出总
额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的
支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为无形资产。
如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。公司将取得的无形资产分为使用寿命有限的无
形资产和使用寿命不确定的无形资产。
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分期摊
销，不预留残值。无形资产的摊销金额通常计入当期损益；某项无形资产包含的经济利益通过
所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%) 使用寿命的确定依据
软件使用权 5 20.00 使用期
土地使用权 30-40 3.33-2.50 土地使用权证规定的期限
资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核。
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进行减
值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权利或其
他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证据表明公司
续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进行论证
或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能为公司带来经
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济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资产作为
使用寿命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
（1）对于使用寿命有限的无形资产，如有明显减值迹象的，资产负债表日进行减值测试；
对于使用寿命不确定的无形资产，资产负债表日进行减值测试。
（2）对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值
减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（3）当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
（4）无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
（5）无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
2、无形资产减值准备的计提方法
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。
公司难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
（五）划分公司内部研究开发项目的研究阶段与开发阶段的具体标准
根据研究与开发的实际情况，公司将研究开发项目区分为研究阶段与开发阶段。
1、研究阶段
研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
2、开发阶段
开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（六）开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
5、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（七）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权通常确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取租金或
资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分配的，
全部作为固定资产。
(十八) 长期待摊费用：
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上（不含 1 年）
的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
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（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
有明确受益期限的长期待摊费用，按照受益期限采用直线法分期摊销；无明确受益期的长期
待摊费用，一次性计入损益。
如果长期待摊费用项目已不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
(十九) 预计负债：
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的义务同时
符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
1、所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该
范围内的中间值确定。
2、在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
（1）或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
(二十) 收入：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利
益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售商品收入的实
现。
（二）房地产销售收入的确认原则
公司在开发产品已经完工并经有关部门验收合格；签订了销售合同并履行了合同约定的义务，
已向买方交付房屋或已发出正式书面交房通知书；取得了销售价款或确信可以取得销售价款，
相关成本能够可靠地计量时，确认房地产销售收入的实现。
（三）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收
入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠
地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能够可靠地估
计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提供劳务
收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的金额确认
提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
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（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计入当期损
益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（四）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资
产使用权收入的实现。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
1、利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
2、使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（五）建造合同收入的确认
1、在同一会计年度内开始并完成的建造合同，公司在合同完成时确认合同收入和合同费用。
2、如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，且在资产负债表日建造合同的结果能
够可靠地估计的，则公司在资产负债表日按完工百分比法确认合同收入和合同费用。
（1）固定造价合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①合同总收入能够可靠地计量；
②与合同相关的经济利益很可能流入公司；
③实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
④合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（2）成本加成合同的结果能够可靠估计是指同时具备下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入公司；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3、如果建造合同的开始和完成分属于不同的会计年度，但建造合同的结果不能可靠地估计的，
则公司分别下列情况确认合同收入和合同费用：
（1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其
发生的当期确认为合同费用。
（2）合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（3）如果合同预计总成本将超过合同预计总收入，则公司将预计损失确认为当期费用。
(二十一) 政府补助：
（一）政府补助的类型
政府补助，是指公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
（二）政府补助的确认原则
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、公司能够满足政府补助所附条件；
2、公司能够收到政府补助。
（三）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量（名义金额为人民币 1 元）。
（四）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相关资产使
用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时确认为递
延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直接计入当
期损益。
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3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、负债的
账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，在有关暂时
性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异分别
确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可
抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所得额时，包括
未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税
暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值；
在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、递延所得税负债的确认依据
公司将当期和以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、
非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时
性差异。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将
其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的预期方式
相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（一）融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
公司与出租人所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入固定资产：
1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司；
2、公司有购买租赁资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时租赁资产的公允价值；
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
4、公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
（二）经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
(二十四) 持有待售资产：
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（一）持有待售非流动资产的范围
公司持有待售的非流动资产，主要包括持有待售的固定资产、持有待售的无形资产、持有待售
的采用成本模式进行后续计量的投资性房地产等。
持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通过出售或其
他方式一并处置的一组资产组、一个资产组或某个资产组中的一部分。
（二）持有待售非流动资产的确认条件
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售的非流动资产：
1、公司已经就处置该非流动资产作出决议；
2、公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
3、该项转让将在一年内完成。
（三）持有待售非流动资产的会计处理方法
对于持有待售的非流动资产，公司将调整该项非流动资产的预计净残值，使该项非流动资产
的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项非
流动资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当
期损益。
对于持有待售的非流动资产不计提折旧或进行摊销，在资产负债表日按照账面价值与公允价
值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十六) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十七) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
1、关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共
同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系
的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
其他企业。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%、13%、6%（销项）
营业税 5%、3% 5%、3%
城市维护建设税 应纳流转税额的 7%、5% 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 12.5%、25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育附加 应纳流转税额 2%
（1）南京法伯耳纺织有限公司报告期享受外商投资企业减半征收企业所得税的优惠政策，适用
12.5%的企业所得税税率。
（2）南京羚雅房产销售有限公司按 10%的利润率核定征收企业所得税。
（3）母公司及其他子公司适用 25%的企业所得税税率。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
子公 表决 中用 本期亏
子公 持股 是否 少数
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 于冲 损超过
子公司全称 司类 注册资本 比例 合并 股东
地 性质 范围 出资额 投资 例 减少 少数股
型 (%) 报表 权益
的其 (%) 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 期初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
全资
江苏金羚纸业
子公 大丰 生产 10,000.00 浆粕 10,000.00 100 100 是
有限公司
司
全资
南京维卡纤维
子公 南京 生产 800.00 短纤 800.00 100 100 是
有限公司
司
全资
南京金羚纸业
子公 南京 生产 50.00 浆粕 50.00 100 100 是
有限公司
司
全资
南京法伯耳纺
子公 南京 生产 3,000.00 长纤 3,000.00 100 100 是
织有限公司
司
金汇（香港） 全资 香港 投资 1.00 投资 2,400.00 100 100 是
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投资发展有限 子公
公司 司
全资
江苏金维卡纤
子公 大丰 生产 1,093.28 短纤 1,093.28 100 100 是
维有限公司
司
南京金羚房地 控股
产开发有限公 子公 南京 生产 35,000.00 房产 24,500.00 70 70 是
司 司
控股
南京羚雅房产 代理 代理
子公 南京 300.00 298.50 99.5 99.5 是
销售有限公司 销售 销售
司
南京杏花村文 控股
中介
化发展有限公 子公 南京 服务 1,000.00 550.00 55 55 是
服务
司 司
南京古都非遗 控股
餐饮
文化商旅有限 子公 南京 服务 1,000.00 60.00 60 60 是
服务
公司 司
全资
兰精新材料有 粘胶
子公 南京 生产 2,000.00 2,000.00 100 100 是
限公司 纤维
司
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 128,120.73 / / 128,776.64
人民币 / / 125,750.21 / / 126,406.12
欧元 285 8.3176 2,370.52 285 8.3176 2,370.52
银行存款： / / 86,612,286.21 / / 54,933,518.91
人民币 / / 86,488,005.92 / / 54,366,113.75
美元 20,130.60 6.1737 124,280.29 90,272.08 6.2855 567,405.16
其他货币资金： / / 18,652,114.69 / / 35,506,066.17
人民币 / / 18,652,114.69 / / 35,506,066.17
合计 / / 105,392,521.63 / / 90,568,361.72
项目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 500,000.00 22,500,000.00
信用证保证金 18,152,114.69 13,004,000.00
合 计 18,652,114.69 35,504,000.00
(二) 交易性金融资产：
1、 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
1.交易性债券投资
2.交易性权益工具投资
3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
2,955,700.00 2,955,700.00
益的金融资产
4.衍生金融资产
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5.套期工具
6.其他
合计 2,955,700.00 2,955,700.00
(三) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 20,441,921.20 2,252,458.14
合计 20,441,921.20 2,252,458.14
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
杭州强悦丝绸有 2013 年 12 月 18
2013 年 6 月 18 日 3,000,000.00
限公司 日
杭州顺时轻纺有 2013 年 12 月 19
2013 年 6 月 19 日 1,000,000.00
限公司 日
南通银鹰特种钢
2013 年 6 月 5 日 2013 年 12 月 5 日 800,000.00
丝制品有限公司
杭州强悦丝绸有
2013 年 6 月 27 日 2013 年 6 月 27 日 3,000,000.00
限公司
合计 / / 7,800,000.00 /
(四) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组 合
1：按账
龄 分 析 64,518,942.51 100.00 824,753.49 52,638,162.84 100.00 705,945.69 1.34
法计提
坏账准
组合小
64,518,942.51 100.00 824,753.49 52,638,162.84 100.00 705,945.69 1.34
计
合计 64,518,942.51 / 824,753.49 / 52,638,162.84 / 705,945.69 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
62,554,004.36 96.96 625,540.06 50,673,224.69 96.27 506,732.26
计
1至2年 841,479.07 1.30 25,244.35 841,479.07 1.60 25,244.35
2至3年 1,123,459.08 1.74 173,969.08 1,123,459.08 2.13 173,969.08
合计 64,518,942.51 100.00 824,753.49 52,638,162.84 100.00 705,945.69
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
巴 基 斯 坦 YARN
客户 6,750,881.40 1 年以内 10.46
EXPERTS 公司
兰精(南京)纤维有
联营企业 4,267,764.65 1 年以内 6.61
限公司
徐州鹏森纺织有
客户 4,250,411.11 1 年以内 6.59
限公司
潍坊祥宇实业有
客户 3,163,800.27 1 年以内 4.90
限公司
常州中磊纺织品
客户 3,068,222.98 1 年以内 4.76
有限公司
合计 / 21,501,080.41 / 33.32
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
兰精（南京）纤维有限
联营企业 4,267,764.65 6.61
公司
合计 / 4,267,764.65 6.61
(五) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 例
(%) (%) (%)
(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：按 18,244,440.64 100.00 567,536.54 100.00 12,604,218.69 100.00 338,947.04 1.35
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
账龄分析
法计提坏
账准
组合小计 18,244,440.64 100.00 567,536.54 100.00 12,604,218.69 100.00 338,947.04 1.35
合计 18,244,440.64 / 567,536.54 / 12,604,218.69 / 338,947.04 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
7,383,300.01 40.46 53,833.00 5,358,079.20 42.51 53,580.80
计
1至2年 9,041,273.57 49.56 286,989.20 6,792,423.87 53.89 203,772.71
2至3年 1,366,151.44 7.49 136,615.14 266,151.44 2.11 26,615.14
3至4年 453,715.62 2.49 90,099.20 187,564.18 1.49 54,978.39
合计 18,244,440.64 100.00 567,536.54 12,604,218.69 100.00 338,947.04
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
南京金华纺房地
业务单位 4,849,998.62 1 年以内 26.58
产开发有限公司
南京安尔佳金属
业务单位 2,000,000.00 1 年以内 10.96
装饰有限公司
电汽收费 业务单位 2,312,884.96 1 年以内 12.68
职工 公司员工 1,650,806.27 1 年以内 9.05
南京玛莎新型建
业务单位 540,724.00 1 年以内 2.96
材公司
合计 / 11,354,413.85 / 62.23
(六) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 215,249,815.85 97.60 175,719,012.50 97.08
1至2年 4,412,684.47 2.00 4,412,684.47 2.44
2至3年 785,886.39 0.36 785,886.39 0.43
3 年以上 96,706.60 0.04 96,706.60 0.05
合计 220,545,093.31 100.00 181,014,289.96 100.00
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
江苏东远建筑有限公司
工程安装公司 142,232,941.12 1 年以内 预付工程款
(原东大建设)
SC 国际澳门离岸商业服
供应商 11,206,205.98 1 年以内 预付进口木浆款
务有限公司
泰兴机电设备安装有限
工程安装公司 13,774,000.00 1 年以内 预付工程款
公司南京分公司
湖南骏泰浆纸有限责任
供应商 11,232,000.00 1 年以内 预付进口木浆款
公司
绍兴泉赢贸易有限公司 供应商 7,287,990.00 1 年以内 预付进口木浆款
合计 / 185,733,137.10 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(七) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 64,401,532.74 64,401,532.74 55,869,341.66 55,869,341.66
在产品 11,391,457.34 11,391,457.34 7,782,283.79 7,782,283.79
库存商品 191,361,524.90 1,015,111.69 190,346,413.21 116,420,521.55 1,015,111.69 115,405,409.86
周转材料 3,444,807.11 3,444,807.11 3,421,955.33 3,421,955.33
开发成本 1,270,163,858.36 1,270,163,858.36 1,217,323,938.76 1,217,323,938.76
开发产品 45,720,326.09 45,720,326.09 54,219,076.33 54,219,076.33
合计 1,586,483,506.54 1,015,111.69 1,585,468,394.85 1,455,037,117.42 1,015,111.69 1,454,022,005.73
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 1,015,111.69 0.00 1,015,111.69
合计 1,015,111.69 0.00 1,015,111.69
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
被投资单
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
位
比例（％） 权比例
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
（％）
南京证券
916,380.00 916,380.00 916,380.00 0.05 0.05
有限公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
减 在被投
在被投资单
被投资 值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 位表决权比
单位 准 持股比
例（％）
备 例（％）
兰精（南
京）纤维
144,232,050.22 227,746,973.07 -7,135,096.57 220,611,876.50 30 30
有限公
司
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,641,456,843.06 1,580,904.18 1,643,037,747.24
计：
其中：房屋及建筑
530,072,977.41 530,072,977.41
物
机器设备
运输工具 18,993,225.73 1,282,510.19 20,275,735.92
通用设备 149,833,676.83 214,633.31 150,048,310.14
专用设备 942,556,963.09 83,760.68 942,640,723.77
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
423,691,074.07 41,340,231.56 795.52 465,030,510.11
计：
其中：房屋及建筑
85,341,933.27 8,065,632.77 93,407,566.04
物
机器设备
运输工具 8,728,268.58 811,542.80 795.52 9,539,015.86
通用设备 36,419,123.78 7,990,792.01 44,409,915.79
专用设备 293,201,748.44 0 24,472,263.98 317,674,012.42
三、固定资产账面
1,217,765,768.99 / / 1,178,007,237.13
净值合计
其中：房屋及建筑
444,731,044.14 / / 436,665,411.37
物
机器设备 / /
运输工具 10,264,957.15 / / 10,736,720.06
通用设备 113,414,553.05 / / 105,638,394.35
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
专用设备 649,355,214.65 / / 624,966,711.35
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面
1,217,765,768.99 / / 1,178,007,237.13
价值合计
其中：房屋及建筑
444,731,044.14 / / 436,665,411.37
物
机器设备 / /
运输工具 10,264,957.15 / / 10,736,720.06
通用设备 113,414,553.05 / / 105,638,394.35
专用设备 649,355,214.65 / / 624,966,711.35
本期折旧额：41,340,231.56 元。
2、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
法伯耳房屋及建筑物 227,127,837.61 2013 年 12 月 31 日
江苏金羚纸业房屋建筑物 17,807,479.46 2013 年 12 月 31 日
江苏金维卡房屋建筑物 117,015,961.10 2013 年 12 月 31 日
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工
261,671,832.80 261,671,832.80 235,740,363.50 235,740,363.50
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程投入
资金来
项目名称 预算数 期初数 本期增加 占预算比 期末数
源
例（％）
粘胶长丝连
170,350,000.00 128,107,715.46 3,792,412.97 77.43 自筹 131,900,128.43
续纺工程
6 改 8 工程建
118,000,000.00 84,071,765.41 15,553,665.22 84.43 自筹 99,625,430.63
安投资
粘胶长丝双
11,200,000.00 2,929,006.26 5,762,229.52 77.60 自筹 8,691,235.78
头纺二期
差别化粘胶
纤维技改项 25,000,000.00 20,479,826.04 707,948.75 84.75 自筹 21,187,774.79
目
办公楼改造 200,000.00 150,400.00 0.00 75.20 自筹 150,400.00
63
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
水厂无人值
120,000.00 1,650.33 115,212.84 97.39 自筹 116,863.17
班室改造
合计 324,870,000.00 235,740,363.50 25,931,469.30 / / 261,671,832.80
(十一) 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
专用材料 11,388,370.51 2,547,883.92 13,936,254.43
合计 11,388,370.51 2,547,883.92 13,936,254.43
(十二) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 37,248,096.00 37,248,096.00
法伯耳土地使用权 37,248,096.00 37,248,096.00
二、累计摊销合计 4,362,976.35 390,714.30 4,753,690.65
法伯耳土地使用权 4,362,976.35 390,714.30 4,753,690.65
三、无形资产账面净值合计 32,885,119.65 390,714.30 32,494,405.35
法伯耳土地使用权 32,885,119.65 390,714.30 32,494,405.35
四、减值准备合计
五、无形资产账面价值合计 32,885,119.65 390,714.30 32,494,405.35
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,015,111.69 1,015,111.69
计提未缴的土地增值税等 10,415,902.60 10,415,902.60
小计 11,431,014.29 11,431,014.29
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融
261,075.00 261,075.00
工具的估值
小计 261,075.00 261,075.00
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,044,892.73 347,397.30 1,392,290.03
二、存货跌价准
1,015,111.69 1,015,111.69
备
三、可供出售金
融资产减值准备
64
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 2,060,004.42 347,397.30 2,407,401.72
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 90,000.00 90,000.00
保证借款 340,000,000.00 340,000,000.00
信用借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 370,090,000.00 370,090,000.00
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 500,000.00 42,500,000.00
合计 500,000.00 42,500,000.00
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 238,331,468.59 191,123,024.11
65
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
1-2 年 34,742,080.86 34,742,080.86
2-3 年 1,474,915.63 1,474,915.63
3 年以上 4,407,029.56 4,407,029.56
合计 278,955,494.64 231,747,050.16
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 493,277,544.91 111,126,264.68
1-2 年 629,280.74 629,280.74
2-3 年 286,008.35 286,008.35
3 年以上 645,472.75 645,472.75
合计 494,838,306.75 112,687,026.52
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0.00 59,572,829.58 59,572,829.58 0.00
二、职工福利费 0.00 11,655,681.66 11,655,681.66 0
三、社会保险费 4,297,110.81 27,654,842.99 27,654,842.99 4,297,110.81
四、住房公积金 9,957,268.00 8,923,494.00 9,126,811.24 9,753,950.76
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 117,509.61 203,641.27 1,250,798.10 -929,647.22
合计 14,371,888.42 108,010,489.50 109,260,963.57 13,121,414.35
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -32,156,046.62 -28,321,726.30
营业税 -20,814,153.77 17,359,523.78
企业所得税 -7,372,312.22 28,291,480.43
个人所得税 5,694.94 1,741.60
城市维护建设税 -827,859.08 2,190,698.31
教育费附加 514,958.15 1,678,034.18
其他税费 1,428,377.62 1,121,984.66
土地增值税 20,955,251.32 36,224,721.98
合计 -38,266,089.66 58,546,458.64
66
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
1、徐州市宁滨燃料化工
2,208.00 2,208.00 股东未领
公司
2、国贸公司 4,478,454.97 4,478,454.97 股东未领
3、宝应县棉麻总公司 2,340.00 2,340.00 股东未领
4、徐州市纺织工业供销
6,084.00 6,084.00 股东未领
公司
5、南京海外企业集团 59,904.00 59,904.00 股东未领
6、南京纺织工贸实业有
0.00 0.00 股东未领
限公司
7、杭州东泰经济开发有
6,720.00 6,720.00 股东未领
限公司
8、兴化市轧花油脂一厂 3,744.00 3,744.00 股东未领
9、信业股份 62,400.00 62,400.00 股东未领
合计 4,621,854.97 4,621,854.97 /
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 946,207,093.78 1,001,110,398.78
1-2 年 111,208,658.60 111,208,658.60
2-3 年 24,266,488.41 24,266,488.41
3 年以上 400,163,126.13 400,163,126.13
合计 1,481,845,366.92 1,536,748,671.92
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
南京轻纺产业（集团）有限公
230,000,000.00 240,000,000.00
司
南京市化学纤维厂 948,353,453.40 948,234,707.12
合计 1,178,353,453.40 1,188,234,707.12
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
备注（报表日后已还款的应
单位名称 金 额 未偿还原因
予注明）
南京轻纺产业（集团）有限公司 230,000,000.00 关联方借款
南京玛莎新型建材有限公司 81,860,000.00 往来款
合 计 311,860,000.00
(二十三) 1 年内到期的非流动负债：
67
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 7,550,000.00 64,280,000.00
合计 7,550,000.00 64,280,000.00
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 7,550,000.00 64,280,000.00
合计 7,550,000.00 64,280,000.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 币种
本币金额 本币金额
南京中信银行江北支行 人民币 7,550,000.00 64,280,000.00
合计 / 7,550,000.00 64,280,000.00
(二十四) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 61,590,000.00 50,000,000.00
合计 61,590,000.00 50,000,000.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种
本币金额 本币金额
交通银行江苏分行新 2012 年 9 月 4 2015 年 9 月 4
人民币 61,590,000.00 50,000,000.00
街口支行 日 日
合计 / / / 61,590,000.00 50,000,000.00
(二十五) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总
307,069,284 307,069,284
数
(二十六) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
68
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
资本溢价（股本溢价） 135,759,947.77 135,759,947.77
其他资本公积 80,036,496.22 80,036,496.22
合计 215,796,443.99 215,796,443.99
(二十七) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 90,763,221.26 90,763,221.26
任意盈余公积 48,075,960.98 48,075,960.98
合计 138,839,182.24 138,839,182.24
(二十八) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 252,478,590.74 /
调整后 年初未分配利润 252,478,590.74 /
加：本期归属于母公司所有者的
13,268,110.73 /
净利润
期末未分配利润 265,746,701.47 /
(二十九) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 471,797,976.45 446,873,033.37
其他业务收入 101,962,156.51 119,453,489.46
营业成本 474,896,327.78 491,537,367.79
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 455,017,161.45 389,486,485.59 425,966,464.37 379,371,591.57
房地产 16,780,815.00 8,864,893.04 20,906,569.00 13,002,530.57
合计 471,797,976.45 398,351,378.63 446,873,033.37 392,374,122.14
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
粘胶长丝 223,128,334.52 185,232,278.24 253,691,186.31 199,870,029.42
粘胶短丝 199,418,199.45 192,759,370.96 152,752,286.77 168,650,339.86
自来水 32,470,627.48 11,494,836.39 19,522,991.29 10,851,222.29
房地产 16,780,815.00 8,864,893.04 20,906,569.00 13,002,530.57
合计 471,797,976.45 398,351,378.63 446,873,033.37 392,374,122.14
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 382,824,336.54 330,384,185.25 357,286,312.96 319,430,016.70
国际 88,973,639.91 67,967,193.38 89,586,720.41 72,944,105.44
合计 471,797,976.45 398,351,378.63 446,873,033.37 392,374,122.14
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
杭州强悦丝绸有限公司 63,185,669.38 13.39
绍兴县金羚化纤有限公司 43,350,803.58 9.19
巴基斯坦 YARN EXPERTS 公司 28,514,850.62 6.04
巴基斯坦 YARN MASTER 27,484,502.46 5.83
杭州顺时轻纺有限公司 23,519,290.24 4.99
合计 186,055,116.28 39.44
(三十) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 839,040.75 1,464,366.15 5%、3%
应纳流转税额的 7%、
城市维护建设税 1,228,741.25 580,624.41
5%
教育费附加 1,137,518.90 559,708.82
合计 3,205,300.90 2,604,699.38 /
(三十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,749,913.63 42,944,763.68
汇兑损益 178,516.52 -18,995.18
手续费 774,515.21 591,802.95
合计 22,702,945.36 43,517,571.45
(三十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -7,135,096.57 -11,078,864.39
合计 -7,135,096.57 -11,078,864.39
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
70
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
南京证券有限责任公司 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
兰精（南京）纤维有限公司 -7,135,096.57 -11,078,864.39 被投资单位当期亏损
合计 -7,135,096.57 -11,078,864.39 /
(三十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 347,397.30 216,646.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 347,397.30 216,646.36
(三十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
政府补助 1,154,100.00 100,000.00 1,154,100.00
罚款 35,575.92
其他 6,697.00 854,405.68 6,697.00
合计 1,160,797.00 989,981.60 1,160,797.00
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
技改补贴 634,100.00 0.00
科技创新奖励 520,000.00 0.00
污染搬迁补贴款 0.00 100,000.00
合计 1,154,100.00 100,000.00 /
71
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
(三十五) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
9,550.89
计
其中：固定资产处置损
9,550.89
失
对外捐赠 300,000.00 4,000.00
其他 564,496.81 911,718.00
合计 874,047.70 915,718.00
(三十六) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
327,754.81 1,024,390.36
所得税
合计 327,754.81 1,024,390.36
(三十七) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
项 目 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 307,069,284.00 307,069,284.00
报告期月份数 6 6
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 6 6
发行在外的普通股加权平均数 307,069,284.00 307,069,284.00
归属于公司普通股股东的净利润 13,268,110.73 -30,519,203.07
基本每股收益 0.043 -0.099
稀释每股收益 0.043 -0.099
(三十八) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 13,331,055.52 -29,860,030.21
加：资产减值准备 347,397.30 216,646.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
41,340,231.56 40,823,370.73
折旧
无形资产摊销 390,714.30 390,714.30
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,550.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
72
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 22,255,796.28 43,259,390.71
投资损失（收益以“－”号填列） 7,135,096.57 11,078,864.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -131,446,389.12 -60,051,092.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -74,836,015.71 -74,918,005.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 289,059,186.14 473,119,058.63
其他
经营活动产生的现金流量净额 167,586,623.73 404,058,917.10
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 105,392,521.63 64,990,546.58
减：现金等价物的期初余额 90,568,361.72 16,932,101.83
现金及现金等价物净增加额 14,824,159.91 48,058,444.75
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 105,392,521.63 90,568,361.72
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 105,392,521.63 90,568,361.72
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 本企业最终控 组织机构
母公司名称
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 制方 代码
(%) 例(%)
南京轻纺产 国 有 彭 锡 行 业 南京市国有资
南京 61,319 40.84 40.84 78066607-2
业(集团)有 独 资 明 主 管 产监督管理委
73
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
限公司 公司 部门 员会
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构代
子公司全称 注册地
型 表 质 本 例(%) 比例(%) 码
江苏金羚纸业 有 限 责
大丰 钟书高 浆粕 10,000 100.00 100.00 74247685-X
有限公司 任公司
南京维卡纤维 有 限 责
南京 钟书高 短纤 800 100.00 100.00 74239206-6
有限公司 任公司
南京金羚纸业 有 限 责
南京 钟书高 浆粕 50 100.00 100.00 76213677-2
有限公司 任公司
南京法伯耳纺 有 限 责
南京 钟书高 长纤 3,000 100.00 100.00 75128781-5
织有限公司 任公司
金汇（香港）
有 限 责
投资发展有限 香港 钟书高 投资 1 100.00 100.00 香港注册
任公司
公司
江苏金维卡纤 有 限 责
大丰 钟书高 短纤 1,093.28 100.00 100.00 79860048-5
维有限公司 任公司
南京金羚房地
有 限 责
产开发有限公 南京 沈光宇 房产 15,000 70.00 70.00 68250669-X
任公司
司
南京羚雅房产 有 限 责 代 理 销
南京 关素云 300 95.00 99.50 55886537-X
销售有公司 任公司 售
南京杏花村文
有 限 责 中 介 服
化发展有限公 南京 彭锡明 1,000.00 55.00 55.00 59802306-2
任公司 务
司
南京古都文化
有 限 责 餐 饮 服
商务旅馆有限 南京 关素云 500.00 90.00 90.00 59801063-2
任公司 务
公司
兰精新材料有 有 限 责 粘 胶 纤
南京 钟书高 2,000.00 100.00 100.00 05667818-7
限公司 任公司 维
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企
业在
本企
被投
业持
企业 注册 业务 注册 资单
被投资单位名称 法人代表 股比 组织机构代码
类型 地 性质 资本 位表
例
决权
(%)
比例
(%)
二、联营企业
兰精（南京）纤维有限公 有限 CHRSTIAN
南京 短纤 6,444 30 30 78066607-2
司 责任 REISINGER
74
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
南京化学纤维厂 股东的子公司 13487501-3
南京纺织工贸实业（集团）有
股东的子公司 134875099
限公司
南京轻纺企业管理有限公司 股东的子公司 751266037
南京中京达集团有限公司 股东的子公司 71627597-4
南京华纺房地产开发有限公司 其他 134940663
(五) 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交易 占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
内容 金额 金额的比例 金额 金额的比例
策程序
（%） （%）
兰精(南京)纤 水\电\污水
市场价 8,524.99 100 9,980.33 100
维有限公司 处理
1、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
南京化纤股份 南京法伯耳纺织 2013 年 6 月 11 日～
20,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 6 月 11 日
南京化纤股份 南京法伯耳纺织 2013 年 1 月 10 日～
30,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 1 月 10 日
南京化纤股份 南京法伯耳纺织 2013 年 1 月 17 日～
40,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 1 月 17 日
南京轻纺产业
南京化纤股份有 2012 年 6 月 13 日～
（集团）有限 30,000,000.00 否
限公司 2013 年 12 月 12 日
公司
南京轻纺产业
南京化纤股份有 2013 年 3 月 6 日～
（集团）有限 30,000,000.00 否
限公司 2014 年 3 月 6 日
公司
南京轻纺产业
南京化纤股份有 2013 年 1 月 15 日～
（集团）有限 20,000,000.00 否
限公司 2014 年 1 月 15 日
公司
南京轻纺产业
南京化纤股份有 2013 年 3 月 27 日～
（集团）有限 100,000,000.00 否
限公司 2014 年 3 月 27 日
公司
南京轻纺产业
南京化纤股份有 2012 年 11 月 5 日～
（集团）有限 40,000,000.00 否
限公司 2013 年 11 月 5 日
公司
南京轻纺产业 南京法伯耳纺织 2012 年 10 月 30 日～
60,000,000.00 否
（集团）有限 有限公司 2014 年 1 月 28 日
75
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
公司
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
兰精(南京)纤
应收账款 4,414,360.59 44,143.61 3,085,224.56 30,852.25
维有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 南京市化学纤维厂 948,353,453.40 361,933,088.00
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 以公允价值计量的资产和负债
单位：元 币种：人民币
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1、以公允价值
计量且其变动
计入当期损益
2,955,700.00 2,955,700.00
的金融资产
（不含衍生金
融资产）
2、衍生金融资
产
3、可供出售金
融资产
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
76
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额 比例(%)
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合 1：
按账龄
分 析 法 8,824,822.90 100.00 88,286.27 1.00 4,594,577.44 100.00 46,221.17 1.00
计提坏
账准
组合小
8,824,822.90 100.00 88,286.27 1.00 4,594,577.44 100.00 46,221.17 1.00
计
合计 8,824,822.90 / 88,286.27 / 4,594,577.44 / 46,221.17 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小
8,811,052.90 99.84 87,873.17 4,594,577.44 100.0 46,221.17
计
1至2年 13,770.00 0.16 413.10 0.00 0.00 0.00
合计 8,824,822.90 100.00 88,286.27 4,594,577.44 100.00 46,221.17
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
兰精(南京)纤维有限公司 联营企业 4,267,764.65 1 年以内 48.49
南京新港水务有限公司 业务单位 2,550,936.95 1 年以内 28.98
南京电气(集团)有限责任
业务单位 955,733.00 1 年以内 10.86
公司
绍兴县金羚化纤有限公司 业务单位 319,730.96 1 年以内 3.63
杭州强悦丝绸有限公司 业务单位 182,457.85 1 年以内 2.07
合计 / 8,276,623.41 / 94.03
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
兰精(南京)纤维有限公
联营企业 4,267,764.65 32.74
司
合计 / 4,267,764.65 32.74
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
77
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1：
按账龄分
1,103,580,504.70 100.00 35,091,021.79 3.20 1,260,388,836.86 100.00 36,735,140.80 2.91
析法计提
坏账准
组合小计 1,103,580,504.70 100.00 35,091,021.79 3.20 1,260,388,836.86 100.00 36,735,140.80 2.91
合计 1,103,580,504.70 / 35,091,021.79 / 1,260,388,836.86 / 36,735,140.80 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内小计 425,024,592.44 38.52 4,174,210.24 581,832,924.60 46.16 5,818,329.25
1至2年 527,881,632.09 47.83 15,836,448.96 527,881,632.09 41.88 15,836,448.96
2至3年 150,544,934.49 13.64 15,054,493.45 150,544,934.49 11.95 15,054,493.45
3至4年 129,345.68 0.01 25,869.14 129,345.68 0.01 25,869.14
合计 1,103,580,504.70 100.00 35,091,021.79 1,260,388,836.86 100.00 36,735,140.80
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
南京法伯耳纺织
本公司子公司 562,941,597.33 0-3 年 51.36
有限公司
江苏金维纤维有
本公司子公司 496,433,591.75 0-3 年 45.30
限公司卡公司
南京金羚房地产
本公司子公司 34,998,283.67 0-2 年 3.19
开发有限公司
合计 / 1,094,373,472.75 / 99.85
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
南京法伯耳纺织有限公司 本公司子公司 562,941,597.33 51.36
78
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
江苏金维纤维有限公司卡
本公司子公司 496,433,591.75 45.30
公司
南京金羚房地产开发有限
本公司子公司 34,998,283.67 3.19
公司
合计 / 1,094,373,472.75 99.85
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
减 计 在被投 在被投资
被投资单 值 提 资单位 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
位 准 减 持股比 权比例
备 值 例（％） （％）
准
备
江苏金羚
94,950,133.09 94,950,133.09 94,950,133.09 95 95
纸业公司
南京维卡
纤维有限 57,554,560.35 57,554,560.35 57,554,560.35 75 75
公司
南京金羚
3,103,688.00 3,103,688.00 3,103,688.00 75 75
纸业公司
南京法伯
耳纺织有 175,238,494.12 175,238,494.12 175,238,494.12 75 75
限公司
南京金羚
房地产开
175,000,000.00 245,000,000.00 245,000,000.00 70 70
发有限公
司
古都文化 4,500,000.00 4,500,000.00 1,500,000.00 6,000,000.00 60 60
杏花村 5,500,000.00 5,500,000.00 5,500,000.00 55 55
南京证券
916,380.00 916,380.00 916,380.00 0.05 0.05
有限公司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
本
期
在被投
减 计 现 在被投
资单位
被投资单 值 提 金 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准 减 红 持股比
比例
备 值 利 例（％）
（％）
准
备
79
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
兰精（南
京）纤维有 144,232,050.22 227,746,973.07 -7,135,096.57 220,611,876.50 30 30
限公司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 167,077,489.30 19,522,991.29
其他业务收入 70,222,332.83 8,605,551.48
营业成本 184,966,089.14 18,937,858.07
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 167,077,489.30 126,079,368.68 19,522,991.29 10,851,222.29
合计 167,077,489.30 126,079,368.68 19,522,991.29 10,851,222.29
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自来水 32,470,627.48 11,494,836.39 19,522,991.29 10,851,222.29
粘胶长丝 134,606,861.82 114,584,532.29 0.00 0.00
合计 167,077,489.30 126,079,368.68 19,522,991.29 10,851,222.29
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内市场 167,077,489.30 126,079,368.68 19,522,991.29 10,851,222.29
合计 167,077,489.30 126,079,368.68 19,522,991.29 10,851,222.29
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
绍兴县金羚化纤有限公司 43,350,803.58 18.27
杭州强悦丝绸有限公司 63,185,669.38 26.63
杭州顺时轻纺有限公司 23,519,290.24 9.91
兰精(南京)纤维有限公司 20,247,475.66 8.53
南通市通州区金羚经贸有限公
15,869,011.29 6.69
司
合计 166,172,250.15 70.03
80
南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,135,096.57 -11,078,864.39
合计 -7,135,096.57 -11,078,864.39
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
其中：兰精（南京）纤维
-7,135,096.57 -11,078,864.39 联营企业当期经营亏损
有限公司
合计 -7,135,096.57 -11,078,864.39 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 27,918,473.60 -9,272,032.15
加：资产减值准备 1,589,053.91 1,264,113.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
717,766.40 984,632.83
折旧
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
9,550.89
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,970,734.96 4,218,536.54
投资损失（收益以“－”号填列） 7,135,096.57 11,078,864.39
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -158,921.49 29,603.15
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -42,557,076.63 25,735,225.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,859,709.66 153,004,742.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 13,484,387.87 187,043,686.26
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 8,077,785.85 27,147,274.26
减：现金的期初余额 19,586,737.86 2,693,649.86
加：现金等价物的期末余额
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -11,508,952.01 24,453,624.40
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策规
1,154,100.00
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
除上述各项之外的其他营业外收入和支
-867,350.70
出
合计 286,749.30
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
1.44 0.043 0.043
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.41 0.042 0.042
公司普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末数（或本期金额） 期初数（或上期金额） 变动比率 变动原因
销售业务收到大量银行
应收票据 20,441,921.20 2,252,458.14 807.54%
承兑汇票
主要是资金回笼跨月的
应收帐款 63,694,189.02 51,932,217.15 22.65%
时间性差异
主要是进口木浆及进口
预付帐款 220,545,093.31 181,014,289.96 21.84%
增值税的增加
其他应收款 17,676,904.10 12,265,271.65 44.12%往来款增加
工程物资 13,936,254.43 11,388,370.51 22.37%工程材料购入增加
应付票据 500,000.00 42,500,000.00 -98.82%票据到期已兑付
主要是房地产公司的预
预收帐款 494,838,306.75 112,687,026.52 339.13%
收房款
主要是房地产公司的预
应交税费 -38,266,089.66 58,546,458.64 -165.36%
交税款
应付利息 116,846.25 440,241.42 -73.46%到期还款
一年内到期的非
7,550,000.00 64,280,000.00 -88.25%到期还款
流动负债
全部是房地产公司贷款
长期借款 61,590,000.00 50,000,000.00 23.18%
增加
营业税金及附加 3,205,300.90 2,604,699.38 23.06%税金缴纳高于去年同期
销售费用 9,642,203.12 5,749,432.83 67.71%运输费用增加
财务费用 22,702,945.36 43,517,571.45 -47.83%贷款减少，利息支出减
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南京化纤股份有限公司 2013 年半年度报告
少。
投资收益 -7,135,096.57 -11,078,864.39 -35.60%兰精公司减亏
主要是投资收益及利息
营业利润 13,372,061.03 -28,909,903.45 -146.25%
支出的影响
经营活动产生的 主要是销售收到大量银
-12,872,061.03 71,409,903.45 -118.03%
现金流量净额 行承兑汇票
投资活动产生的 主要是以银行承兑汇票
16,077,361.93 -68,805,204.07 -123.37%
现金流量净额 支付
筹资活动产生的 主要是到期还款后没有
-6,435,158.81 74,554,636.90 -108.63%
现金流量净额 续贷
第九节 备查文件目录
一、 载有法定代表人、主管会计负责人、会计机构负责人签字并盖章的会计报表；
二、 公司章程
三、 七届二十次董事会决议
董事长：沈光宇
南京化纤股份有限公司
2013 年 8 月 21 日
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