河北湖大科技教育发展股份有限公司
600892
2009 年半年度报告河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
1
目录
一、重要提示.......................................................................... 2
二、公司基本情况...................................................................... 2
三、股本变动及股东情况................................................................ 3
四、董事、监事和高级管理人员情况...................................................... 7
五、董事会报告........................................................................ 7
六、重要事项.......................................................................... 9
七、财务报告（未经审计） ............................................................. 14
八、备查文件目录..................................................................... 56河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
2
一、重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四) 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
(五) 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
(六) 公司负责人石予友、主管会计工作负责人丁云青及会计机构负责人（会计主管人员）丁云青声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一) 公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北湖大科技教育发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：*ST 湖科
公司英文名称：Huda Technology & Education Development Co.ltd
2、 公司A 股上市交易所：上海证券交易所
公司A 股简称：*ST 湖科
公司A 股代码：600892
3、 公司注册地址：石家庄市中山东路51 号
公司办公地址：石家庄市中山东路85 号天鸿大厦1028 室
邮政编码：050000
公司电子信箱：shiquanye@sina.com
4、 法定代表人：石予友
5、 公司董事会秘书： 李敬
电话： 0311-85914663
传真： 0311-85914726
E-mail：shiquanye@sina.com
联系地址： 石家庄市中山东路85 号天鸿大厦1028 室
公司证券事务代表：王晓民
电话：0311-85914663
传真：0311-85914726
E-mail：shiquanye@sina.com
联系地址：石家庄市中山东路85 号天鸿大厦1028 室
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二) 主要财务数据和指标
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 136,993,083.58 137,309,389.03 -0.23
所有者权益（或股东权益） -34,157,142.69 -28,565,225.74 -19.58
每股净资产(元) -0.5411 -0.4525 -19.58河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
3
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期
增减（％）
营业利润 -6,142,575.56 -3,704,308.94 -65.82
利润总额 -6,142,675.57 -3,704,308.94 -65.83
净利润 -5,591,916.95 -3,347,721.68 -67.04
扣除非经常性损益后的净
利润
-5,591,816.94 -3,347,721.68 -67.03
基本每股收益(元) -0.0886 -0.0530 -67.04
扣除非经常性损益后的基
本每股收益(元)
-0.0886 -0.0530 -67.03
稀释每股收益(元) -0.0886 -0.0530 -67.04
经营活动产生的现金流量
净额
-8,367,681.05 -7,645,584.07 -9.44
每股经营活动产生的现金
流量净额（元）
-0.1326 -0.1514 12.48
2、非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -100.01
合计 -100.01
三、股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量
比例
(%)
发
行
新
股
送
股
公积金转股其他 小计 数量
比例
(%)
一、有限售
条件股份
1、国家持股
2、国有法人
持股
3、其他内资
持股
35,190,300 69.68 8,797,575 -5,065,825 3,731,750 38,922,050 61.66
其中： 境内
非国有法人
持股
境内
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
4
有限售条件
股份合计
35,190,300 69.68 8,797,575 -5,065,825 3,731,750 38,922,050 61.66
二、无限售
条件流通股
份
1、人民币普
通股
15,309,700 30.32 3,827,425 5,065,825 8,893,250 24,202,950 38.34
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
无限售条件
流通股份合
计
15,309,700 30.32 3,827,425 5,065,825 8,893,250 24,202,950 38.34
三、股份总
数
50,500,000 100 12,625,000 0 12,625,000 63,125,000 100
股份变动的批准情况
公司股权分置改革方案于2008 年12 月19 日经公司2008 年度第二次临时股东大会暨相关股东会
议审议通过，根据股权分置改革方案，公司以资本公积金向全体股东每10 股转增2.50 股，除中国华
星氟化学投资集团有限公司（以下简称“华星氟化学”）外的非流通股股东放弃其转增所得股份并转
送给流通股股东；华星氟化学以豁免公司1,400 万元债务作为本次股权分置改革中向流通股股东支付
的对价。上述股改方案已于2009 年2 月27 日实施完毕,详情见2009 年2 月24 日《上海证券报》。股
改完成后，公司总股本变为63,125,000 股，其中有限售条件的流通股份38,922,050 股、无限售条件
的流通股份24,202,950 股。
(二) 股东和实际控制人情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,505 户
前十名股东持股情况
股东名称
股东性
质
持股
比例
(%)
持股总数
报告期内
增减
持有有限售
条件股份数
量
质押或冻结的股份数
量
中国华星氟化学
投资集团有限公
司
国有法
人
28.46 17,965,606 3,038,606 17,965,606 无
成都市韵嘉投资
有限公司
其他 4.71 2,973,800 2,973,800 无
四川鸿鑫投资管
理有限公司
其他 4.44 2,800,000 2,800,000 无
中国融亿达创业
投资有限公司
其他 4.12 2,600,000 2,800,000 无
成都市鸿富通投
资有限公司
其他 3.98 2,510,000 2,510,000 无
上海葆鑫企业发
展有限公司
其他 3.68 2,320,000 2,320,000 无
上海元发汽车配
件有限公司
其他 1.58 1,000,000 1,000,000 无河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
5
上海元昌汽车配
件有限公司
其他 1.58 1,000,000 1,000,000 无
上海怡亚印刷实
业有限公司
其他 1.19 750,000 750,000 无
石家庄市军兴实
业总公司
其他 1.14 719,350 143,870 719,350 无
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
陈树平 619,485 人民币普通股
陈苏芬 609,401 人民币普通股
卢玉美 597,300 人民币普通股
吴社华 410,100 人民币普通股
陈莉莉 344,822 人民币普通股
方正 253,223 人民币普通股
罗丹 218,500 人民币普通股
于海波 215,200 人民币普通股
谢琴英 202,500 人民币普通股
郝高明 188,210 人民币普通股
上述股东关联关系或一致
行动的说明
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动
人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序
号
有限售条件股东名
称
持有的有限
售条件股份
数量
可上市交易时间
新增可上市交易
股份数量
限售条件
1.
中国华星氟化学投
资集团有限公司
17,965,606
2010 年3 月1 日3,156,250
2011 年2 月28 日3,156,250
2012 年2 月27 日11,653,106
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让；华星氟化学
在前项规定期满
后，通过交易所挂
牌交易出售原非流
通股股份，出售数
量占该公司股份总
数的比例在十二个
月内不得超过百分
之五，在二十四个
月内不得超过百分
之十。同时华星氟
化学最终可上市流
通股数视代为其他
未明确同意参加股
改或无法取得联系
的原非流通股股东
所垫付的股份数而
定。
2.
成都市韵嘉投资有
限公司
2,973,800 2010 年3 月1 日2,973,800
根据《上市公司股
权分置改革管理办河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
6
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
3.
四川鸿鑫投资管理
有限公司
2,800,000 2010 年3 月1 日2,800,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
4.
中国融亿达创业投
资有限公司
2,600,000 2010 年3 月1 日2,600,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
5.
成都市鸿富通投资
有限公司
2,510,000 2010 年3 月1 日2,510,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
6.
上海葆鑫企业发展
有限公司
2,320,000 2010 年3 月1 日2,320,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
7.
上海元发汽车配件
有限公司
1,000,000 2010 年3 月1 日1,000,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
8.
上海元昌汽车配件
有限公司
1,000,000 2010 年3 月1 日1,000,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
9.
上海怡亚印刷实业
有限公司
750,000 2010 年3 月1 日750,000
根据《上市公司股
权分置改革管理办
法》的规定，自改
革方案实施之日河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
7
起，在十二个月内
不得上市交易或者
转让
10.
石家庄市军兴实业
总公司
719,350 2010 年3 月1 日575,480
该股东在股权分置
改革中的对价安排
143,870 股由华星
氟化学代为垫付，
该部分非流通股股
东所持公司股份需
上市流通时，须向
华星氟化学偿还代
为垫付的股份（如
期间湖大科教派发
红股或转增股本
的，股份数额按照
送股或转增股份比
例予以相应调整）
及该等股份所产生
之红利及其它一切
收益。并在取得华
星氟化学的书面同
意后，由本公司董
事会向交易所提出
该等股份上市流通
的申请。
2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
本报告期内，无新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况。
五、董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司实现主营业务收入43,400,321.27 元，与去年同期相比下降了7.05%；主营业务成
本41,003,192.13 万元，与去年同期相比下降了5.22%；营业利润-6,142,575.56 元，净利润
-5,591,916.95 元(去年同期净利润为-3,347,721.68 元)。
本报告期内，公司继续亏损，主要情况是：
1. 控股子公司河北劝业场酒店有限公司（以下简称劝业场酒店）仍未重新营业，本报告期内没有
实现经营收入，但需计提折旧费用和支付一些相应的管理费用。目前公司正在积极与有关方面磋商、
与专业机构接洽，寻找合作伙伴，尽量争取劝业场酒店早日恢复营业。
2. 本报告期内，控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称特缆公司）实现净利润
-835,015.75 元。报告期内铜材价格的不断上涨使特缆公司的经营业绩受到了很大影响。虽然电缆产
品的价格做出了一定的调整，但调整幅度达不到原材料上涨的幅度；且在报告期内实现的营业收入中，
有很大一部分收入来自于年初签订的长期销售合同，上述合同均以固定产品价格向客户销售产品，无
法通过提高售价转嫁铜材价格风险。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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(二) 公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
分行业或
分产品
营业收入 营业成本
营业利
润率
(%)
营业收
入比上
年增减
(%)
营业成本比上
年增减(%)
营业利润率
比上年增减
(%)
分行业
电线电缆 43,400,321.27 41,003,192.13 5.22 -7.05 -5.22
减少32.22
个百分点
分产品
YZ 系列
（YZ、
YZ-ZR、
YZK）
6,278,202.82 5,998,066.57 4.46 8.39 5,792,397.81
增加4.20 个
百分点
YC 系列
（YC、
YC-ZR、
YCK、YCW）
11,701,380.08 11,064,450.44 5.44 -6.45 12,508,436.37
减少0.69 个
百分点
YZW 系列 76,008.41 68,097.56 10.41 194.88 25,775.72
增加84.76
个百分点
FTYKR 系
列
1,107,305.44 1,020,543.47 7.84 -23.82 1,453,594.71
减少7.02 个
百分点
DCEYHR
系列
7,169,286.57 6,877,199.94 4.07 -57.72 16,958,681.33
减少44.92
个百分点
WDZ-DCYJ
系列
13,552,621.98 12,645,783.78 6.69 148.23 5,459,791.07
增加26.17
个百分点
YH 系列 2,098,503.96 2,008,754.01 4.28 6.31 1,974,017.48
增加37.13
个百分点
YHD 系列 1,981.20 1,856.30 6.30 0
减少99.86
个百分点
CEFR/DA
系列
1,320,225.57 1,231,515.55 6.72 -44.67 2,385,974.3
增加692.49
个百分点
其他 94,805.64 86,924.51 8.31 -26.06 128,224.59
增加
2,629.44 个
百分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额0 万元。
(三) 公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
公司本部和控股子公司河北劝业场酒店有限公司没有经营收入，仅靠控股子公司衡阳恒飞特缆有限责
任公司很难负担公司本部和河北劝业场酒店有限公司的管理费用，公司预测：公司年初至下一报告期
期末的累计净利润可能仍为亏损。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
9
(五) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说明
中喜会计师事务所审计了公司2008 年年度会计报表，由于其对公司持续经营能力产生重大疑虑，
故出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。公司董事会和管理层已充分认识到公司持续
经营能力不足的问题，专门制定出增强公司持续经营能力的措施，并将其作为董事会2009 年的工作重
点，有关上述措施的具体内容见2009 年3 月19 日《上海证券报》和上海证券交易所网站披露的2008
年年度报告全文及摘要。目前，公司正在加紧采取措施，力争尽早改善公司持续经营能力。
六、重要事项
(一) 公司治理的情况
按照《上海证券交易所上市公司内部控制指引》、《企业内部控制基本规范》以及相关法律法规
的要求并结合公司实际情况，2009 年4 月3 日，第七届董事会第九次会议审议通过了《内部审计制度》、
《资金管理制度》、《关联交易管理制度》、《对子公司的控制制度》、《合同协议管理制度》、《对
外担保管理制度》、《内部控制检查监督管理办法》、并在公司《信息披露事务管理制度》中增加与
内部控制检查监督工作有关的信息披露规定，进一步完善了内部控制体系，实现了内部控制检查监督
制度化。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2009 年5 月26 日，2008 年年度股东大会审议决定：由于公司2008 年度实现的利润不足以弥补以前年
度累计的亏损，2008 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：
（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；
（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
（三）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，具体分配比例由董事会根据公司经营状况和中国
证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定；
（四）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红
的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用
的资金。
2、本报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
本报告期公司无持有其他上市公司股权、参股金融企业股权的情况。
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
10
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
关联
交易
方
关联
关系
关联
交易
类型
关联
交易
内容
关联
交易
定价
原则
关联
交易
价格
关联交易金额
占同
类交
易金
额的
比例
(%)
关联
交易
结算
方式
市场
价格
交易
价格
与市
场参
考价
格差
异较
大的
原因
衡阳
恒飞
电缆
有限
公司
其他
销售
商品
电线
电缆
产品
市场
公允
价
19,504,574.90 44.94
衡阳
恒飞
电缆
有限
公司
其他
购买
商品
铜材、
电线
电缆
产品
市场
公允
价
37,320,384.95 91.02
无大额销货退回的情况
公司控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称恒飞特缆）与其第二大股东衡阳恒飞电缆有限
责任公司（以下简称恒飞电缆）之间发生的电缆购销交易为正常的商业往来，而恒飞特缆向恒飞电缆
购买铜材是出于节约采购成本的考虑。
上述关联交易不影响上市公司独立性。
公司按照《关联交易管理制度》的要求设立专人专岗负责公司关联交易的管理，要求恒飞特缆在经营
过程中加强人员配置、完善管理流程，提高独立采购原材料的比例，尽量减少与恒飞电缆的日常关联
交易。公司将按照公司《关联交易管理制度》以及《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，尽
量减少日常关联交易的发生，严格履行关联交易的审批程序和披露义务。
2、非经营性关联债权债务往来
单位：万元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
中国华星氟
化学投资集
团有限公司
母公司 200 11,075.55
合计 200 11,075.55
报告期内公司向控股股东及其
子公司提供资金的发生额（万
元）
0
公司向控股股东及其子公司提
供资金的余额（万元）
0
关联债权债务形成原因
为解决历史遗留问题、人员安置任务以及增加公司长期可持续发展
能力，公司大股东中国华星氟化学投资集团有限公司(以下简称“华
星氟化学”）近几年来陆续向公司提供借款支持，详细情况见2009
年1 月23 日《上海证券报》和上海证券交易所网站上披露的《关
于欠付大股东中国华星氟化学投资集团有限公司款项专项情况说
明公告》。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
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与关联债权债务有关的承诺
根据公司与华星氟化学于2008 年12 月31 日所定协议，双方约定，
除单笔签署另有约定还款期限的借款协议外，其余款项在公司资金
状况明显改观，且不影响公司业务开展的前提下，公司应尽快归还
借款。
(八) 重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
出租
方名
称
承租
方名
称
租赁
资产
情况
租赁资产涉及
金额
租赁
起始
日
租赁
终止
日
租赁
收益
租赁
收益
确定
依据
租赁
收益
对公
司影
响
是否关
联交易
关联
关系
衡阳
恒飞
电缆
有限
公司
衡阳
恒飞
特缆
有限
责任
公司
租用
衡阳
恒飞
电缆
有限
责任
公司
橡套
电缆
生产
的场
地、厂
房和
设备，
租赁
合同
标的
物
34,723,025.55
2008
年1
月1
日
2010
年12
月31
日
是 其他
2、担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
4、其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、本报告期或持续到报告期内，公司、持股5%以上股东及其实际控制人没有承诺事项。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
12
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、
行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十三) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于河北劝业场酒
店有限公司解除
《租赁合同》的公
告
上海证券报C57
2009 年1 月23
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
关于欠付大股东中
国华星氟化学投资
集团有限公司款项
专项情况说明公告
上海证券报C57
2009 年1 月23
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
关于股权分置改革
方案实施进展情况
说明公告
上海证券报C57
2009 年1 月23
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
资本公积金转增股
本实施公告
上海证券报C6
2009 年2 月5
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股权分置改革方案
实施公告
上海证券报C6
2009 年2 月24
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
关于《股权分置改
革方案实施公告》
的补充说明公告
上海证券报C9
2009 年2 月25
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
2008 年年度业绩预
盈公告
上海证券报C9
2009 年2 月25
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
第七届董事会第七
次会议决议公告
上海证券报C3
2009 年3 月5
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
的公告
上海证券报C3
2009 年3 月5
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
的公告
上海证券报C3
2009 年3 月12
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
的公告
上海证券报C8
2009 年3 月17
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
第七届董事会第八
次会议决议公告
上海证券报C24
2009 年3 月19
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
第七届监事会第六
次会议决议公告
上海证券报C24
2009 年3 月19
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
的公告
上海证券报C9
2009 年3 月27
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
13
股票交易异常波动
的公告
上海证券报A12
2009 年4 月13
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
第七届董事会第九
次会议决议公告暨
召开2008 年年度股
东大会通知
上海证券报C32
2009 年4 月24
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
股票交易异常波动
的公告
上海证券报C152
2009 年4 月28
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
2008 年年度股东大
会决议公告
上海证券报C22
2009 年5 月27
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
2008 年年度报告 上海证券报C24
2009 年3 月19
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn
2009 年第一季度报
告
上海证券报C32
2009 年4 月24
日
上海证券交易所
http://www.sse.com.cn河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
14
七、财务报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,320,804.85 12,812,866.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 2,546,263.00 1,990,100.00
应收账款 11,580,185.49 10,989,635.54
预付款项 348,365.15 3,107,005.72
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 507,425.08 527,031.07
买入返售金融资产
存货 29,019,477.78 14,472,466.25
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 46,322,521.35 43,899,105.23
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,445.00 283,445.00
投资性房地产
固定资产 89,339,427.85 91,400,378.19
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,184,672.63 1,240,674.47河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 -136,983.25 485,786.14
其他非流动资产
非流动资产合计 90,670,562.23 93,410,283.80
资产总计 136,993,083.58 137,309,389.03
流动负债：
短期借款 8,330,000.00 8,330,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,432,701.83 2,225,935.29
预收款项 4,768,169.47 1,079,897.71
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,374,425.31 897,718.05
应交税费 2,193,504.31 3,545,754.76
应付利息 161,066.25 41,591.25
应付股利
其他应付款 119,431,980.31 117,984,580.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 140,691,847.48 134,105,477.36
非流动负债：
长期借款 4,200,000.00 4,960,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50
其他非流动负债
非流动负债合计 12,642,167.50 13,402,167.50
负债合计 153,334,014.98 147,507,644.86
股东权益：河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
16
股本 63,125,000.00 50,500,000.00
资本公积 105,036,282.85 117,661,282.85
减：库存股
盈余公积 9,184,767.94 9,184,767.94
一般风险准备
未分配利润 -211,503,193.48 -205,911,276.53
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
权益合计
-34,157,142.69 -28,565,225.74
少数股东权益 17,816,211.29 18,366,969.91
股东权益合计 -16,340,931.40 -10,198,255.83
负债和股东权益合
计
136,993,083.58 137,309,389.03
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
17
母公司资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,163,199.55 3,428,528.63
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 5,273,316.37 4,683,343.77
存货 299,521.49 299,521.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 6,736,037.41 8,411,393.89
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 97,477,345.00 97,477,345.00
投资性房地产
固定资产 471,335.77 499,026.69
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 698,649.20 712,351.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 98,647,329.97 98,688,722.79
资产总计 105,383,367.38 107,100,116.68
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
18
应付账款 111,673.81 111,673.81
预收款项
应付职工薪酬 512,322.59 447,246.59
应交税费 1,564,484.82 1,564,362.70
应付利息 161,066.25 41,591.25
应付股利
其他应付款 116,420,403.23 115,316,238.23
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 118,769,950.70 117,481,112.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50
其他非流动负债
非流动负债合计 8,442,167.50 8,442,167.50
负债合计 127,212,118.20 125,923,280.08
股东权益：
股本 63,125,000.00 50,500,000.00
资本公积 104,706,021.00 117,331,021.00
减：库存股
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -198,249,436.00 -195,243,848.58
外币报表折算差额
股东权益合计 -21,828,750.82 -18,823,163.40
负债和股东权益合
计
105,383,367.38 107,100,116.68
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
19
合并利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 43,466,069.53 46,693,742.21
其中：营业收入 43,466,069.53 46,693,742.21
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 49,608,645.09 50,398,051.15
其中：营业成本 41,047,366.46 43,261,781.87
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 130,743.16 88,318.36
销售费用 1,421,876.90 1,246,802.17
管理费用 6,449,664.22 5,255,851.70
财务费用 558,994.35 545,297.05
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,142,575.56 -3,704,308.94
加：营业外收入
减：营业外支出 100.01
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
列）
-6,142,675.57 -3,704,308.94
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,142,675.57 -3,704,308.94
归属于母公司所有者的净利润 -5,591,916.95 -3,347,721.68
少数股东损益 -550,758.62 -356,587.26
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0886 -0.0530
（二）稀释每股收益 -0.0886 -0.0530
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
20
母公司利润表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 2,885,496.70 1,426,926.75
财务费用 120,090.72 110,657.61
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,005,587.42 -1,537,584.36
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置净损
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
填列）
-3,005,587.42 -1,537,584.36
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,005,587.42 -1,537,584.36
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
合并现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
16,951,026.95 35,431,744.37
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
21
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
6,419,932.62 19,605,109.95
经营活动现金流入
小计
23,370,959.57 55,036,854.32
购买商品、接受劳务
支付的现金
18,905,710.55 26,794,913.69
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
3,514,143.24 3,996,278.72
支付的各项税费 1,181,048.48 1,029,479.59
支付其他与经营活动
有关的现金
8,137,738.35 30,861,766.39
经营活动现金流出
小计
31,738,640.62 62,682,438.39
经营活动产生的
现金流量净额
-8,367,681.05 -7,645,584.07
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
22
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
11,099.00
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
11,099.00
投资活动产生的
现金流量净额
-11,099.00
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,330,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
80,000.00
筹资活动现金流入
小计
8,410,000.00
偿还债务支付的现金 760,000.00 560,000.00
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
410,656.75 207,566.12
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
942,625.00
筹资活动现金流出
小计
2,113,281.75 767,566.12
筹资活动产生的 -2,113,281.75 7,642,433.88河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
23
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-10,492,061.80 -3,150.19
加：期初现金及现金
等价物余额
12,812,866.65 3,779,979.88
六、期末现金及现金等价
物余额
2,320,804.85 3,776,829.69
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
24
母公司现金流量表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
有关的现金
5,191,800.00 343,082.82
经营活动现金流入
小计
5,191,800.00 343,082.82
购买商品、接受劳务
支付的现金
支付给职工以及为职
工支付的现金
1,319,285.64 461,935.80
支付的各项税费 41,520.47
支付其他与经营活动
有关的现金
5,184,119.44 1,108,072.00
经营活动现金流出
小计
6,503,405.08 1,611,528.27
经营活动产生的
现金流量净额
-1,311,605.08 -1,268,445.45
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付
的现金
11,099
投资支付的现金
取得子公司及其他营河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
25
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
小计
11,099
投资活动产生的
现金流量净额
-11,099
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
112,500.00
支付其他与筹资活动
有关的现金
942,625.00
筹资活动现金流出
小计
942,625.00 112,500.00
筹资活动产生的
现金流量净额
-942,625.00 -112,500.00
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
增加额
-2,265,329.08 -1,380,945.45
加：期初现金及现金
等价物余额
3,428,528.63 2,974,653.87
六、期末现金及现金等价
物余额
1,163,199.55 1,593,708.42
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
26
合并所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利
润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年
末余额
50,500,000.00 117,661,282.85 9,184,767.94 -205,911,276.53 18,366,969.91 -10,198,255.83
加：同
一控制下
企业合并
产生的追
溯调整
会
计政策变
更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
初余额
50,500,000.00 117,661,282.85 9,184,767.94 -205,911,276.53 18,366,969.91 -10,198,255.83
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
12,625,000.00 -12,625,000.00 -5,591,916.95 -550,758.62 -6,142,675.57
（一）净利
润
-5,591,916.95 -550,758.62 -6,142,675.57
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
27
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-5,591,916.95 -550,758.62 -6,142,675.57
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
12,625,000.00 -12,625,000.00
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
12,625,000.00 -12,625,000.00
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
末余额
63,125,000.00 105,036,282.85 9,184,767.94 -211,503,193.48 17,816,211.29 -16,340,931.40河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
28
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
股本
资本公
积
减：库存
股
盈余公
积
一般风
险准备
未分配利
润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年
年末余
额
50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 18,881,438.93 -13,893,978.18
加：
同一控
制下企
业合并
产生的
追溯调
整
计政策
变更
期差错
更正
他
二、本年
年初余
额
50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -212,343,092.90 18,881,438.93 -13,893,978.18
三、本期
增减变
动金额
（减少
以“－”
号填列）
-3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
（一）净
利润
-3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
（二）直
接计入
所有者
权益的
利得和
损失
1．可供
出售金
融资产
公允价
值变动
净额
2．权益
法下被河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
29
投资单
位其他
所有者
权益变
动的影
响
3．与计
入所有
者权益
项目相
关的所
得税影
响
4．其他
上述
（一）和
（二）小
计
-3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
（三）所
有者投
入和减
少资本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者（或
股东）的
分配
4．其他
（五）所
有者权
益内部
结转
1．资本
公积转
增资本河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
30
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他
四、本期
期末余
额
50,500,000.00 119,882,907.85 9,184,767.94 -215,690,814.58 18,524,851.67 -17,598,287.12
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
31
母公司所有者权益变动表
2009 年1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
未分配利
润
其它
所有者权
益合计
一、上年年
末余额
加：会
计政策变
更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
初余额
50,500,000.00 117,331,021.00 8,589,664.18 -195,243,848.58 -18,823,163.40
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
12,625,000.00 -12,625,000.00 -3,005,587.42 -3,005,587.42
（一）净利
润
-3,005,587.42 -3,005,587.42
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
-3,005,587.42 -3,005,587.42河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
32
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内
部结转
12,625,000.00 -12,625,000.00
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
12,625,000.00 -12,625,000.00
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
末余额
63,125,000.00 104,706,021.00 8,589,664.18 -198,249,436.00 -21,828,750.82
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目
股本 资本公积 减：库存股盈余公积
未分配利
润
其它
所有者权
益合计
一、上年年
末余额
50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271.49
加：会
计政策变
更
前
期差错更
正河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
33
其
他
二、本年年
初余额
50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271.49
三、本期增
减变动金
额（减少以
“－”号填
列）
-1,537,584.36 -1,537,584.36
（一）净利
润
-1,537,584.36 -1,537,584.36
（二）直接
计入所有
者权益的
利得和损
失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他
上述（一）
和（二）小
计
-1,537,584.36 -1,537,584.36
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
34
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期期
末余额
50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -206,588,166.03 -27,945,855.85
公司法定代表人：石予友 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
35
(二) 公司基本情况
河北湖大科技教育发展股份有限公司的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于1986 年11 月25
日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发
字284 号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。
1996 年3 月公司1530.97 万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001 年6 月7 日，本公司正
式变更为现名。2003 年度，中国华星汽车贸易集团有限公司(2008 年3 月6 日变更为中国华星氟化学
投资集团有限公司)股权收购成为第一大股东，公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司已
将其所持股权全部出让，由此导致公司控股股东发生变更。2009 年2 月27 日公司股权分置改革完成，
公司总股本由5050 万股变更为6312.5 万股。2009 年8 月11 日，经河北省工商行政管理局批准，公
司注册资本由5050 万元变更为6312.5 万元。
经营范围为：涂料、日用百货、五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂品、家具、摩托车、电
线、电缆的批发、零售。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
股东权益变动和现金流量等有关信息。
2、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
3、会计年度
本公司会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
(1) 本期报表项目的计量属性未发生变化。
6、现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务核算方法
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月1 日的中国银行市场汇价中间价将外币金额折算为记账本
位币金额。
资产负债表日，月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益。属于资本性支出的记入资
产价值,属于收益性支出的记入当期财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法
(1)金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易
性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款
和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
36
额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日
以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与
初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动
形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投
资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回
或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，
持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账
面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用
直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交
易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
(3)金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，
采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基
础确定其公允价值。
(4)金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进
行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有
客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价
值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公
允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过
损益转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿
后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿
债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回
的款项确认为坏账。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试。有客观证据表明其发生了减值的，按未来
现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损
失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收
款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不
同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提坏账
准备。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
37
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计
提方法
账龄分析法
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含1 年） 10%
1－2 年 20%
2－3 年 30%
3 年以上 40%
计提坏账准备的说明 坏账准备计提的范围包括所有应收款项。
10、存货核算方法
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
其他
原材料按计划成本核算，期末按加权平均材料成本差异率在已领材料和期末结存材料之间分摊差价，
将计划成本调整为实际成本。库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转产品销售成本。
周转材料分别采用一次摊销法或分次摊销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本及销售费用和税金确
定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
11、长期股权投资的核算方法
(1) 初始计量
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以
及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
(2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长
期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；
具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支
付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以
债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值
之间的差额计入当期损益。河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
38
(2) 后续计量及收益确认方法
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可
靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确
认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利
润进行调整后确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账
面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损
失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金
额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、投资性房地产的核算方法
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地
产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑
物的后续计量，适用《企业会计准则第4 号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计
量，适用《企业会计准则第6 号—无形资产》。
13、固定资产计价和折旧方法的计提方法
(1) 固定资产计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高
的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)
提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 4 1.92%
机器设备 5-10 4 9.6%-19.20%
电子设备 5 4 19.20%
运输设备 5-10 4 9.6%-19.20%
固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，
且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值
)固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定
资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高
于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、
市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影
响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固
定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重
大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生
负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价
值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
14、在建工程核算方法
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备
的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
39
月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算
手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
(3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3 年内不会重新开工的
在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来
经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
15、无形资产的核算方法
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、
非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
(2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现
方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期
限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的
情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定
的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证
据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；
对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资
产的处理原则处理。
(4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本
化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用
或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利
益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。
(5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本
进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成
本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍
作为无形资产核算，单独进行摊销。
(6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无
形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如经营租
赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
17、借款费用资本化的核算方法
(1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借
款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状
态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的
存货、投资性房产等。
(2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费
用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
(4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，
以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
40
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予
资本化利息金额。
18、收入确认原则
(1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商
品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关
的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分
比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的
劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据
资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的
应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应该以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税的额为限，确认相关的递延所得税资产。
20、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(四) 税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 17%
营业税 5%
城建税 7%
企业所得税 25% 25%
教育费附加 4%
(五) 企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质注册资本 经营范围
河北劝业场
酒店有限公
司
控股子公司 石家庄 酒店服务 120,000,000.00 住宿、自有房屋租赁
衡阳恒飞特
缆有限公司
控股子公司 衡阳 电线电缆 25,000,000.00 裸铝铜线河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
41
单位:元 币种:人民币
子公司全称 期末实际投资额
实质上构成对子公
司的净投资的余额
（资不抵债子公司
适用）
持股比例（%）
表决权比
例
（%）
是否合并报表
河北劝业场酒
店有限公司
100,000,000.00 83.33 83.33 是
衡阳恒飞特缆
有限公司
20,000,000.00 80.00 80.00 是
2、各重要子公司中少数股东权益情况
单位:元 币种:人民币
子公司全称 少数股东权益
少数股东权益中用于冲
减少数股东损益的金额
从归属母公司当期损益中扣减
少数股东承担的超额亏损
河北劝业场酒店有
限公司
20,000,000.00
衡阳恒飞特缆有限
公司
5,000,000.00
3、合并报表范围发生变更的内容和原因
报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(六) 合并会计报表附注
1、货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 7,891.36 5,977.15
银行存款： 2,312,913.49 12,806,889.50
合计 2,320,804.85 12,812,866.65
2、应收票据
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,546,263.00 1,990,100.00
合计 2,546,263.00 1,990,100.00
3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金
额重大
的应收
账款
10,720,114.08 82.98 1,072,011.41 80.12 11,048,251.51 89.62 1,104,825.15 82.57
其他不
重大应
收账款
2,198,426.42 17.02 266,043.60 19.88 1,279,439.04 10.38 233,229.86 17.43
合计 12,918,540.50 / 1,338,055.01 / 12,327,690.55 / 1,338,055.01 /河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
42
(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总额
的比例（％）
衡阳恒飞电缆有
限责任公司
业务往来 5,751,936.32 一年以内 44.53
北京京华恒飞电
气有限公司
业务往来 2,006,400.85 一年以内 15.53
湖南恒飞电缆营
销有限公司
业务往来 1,940,731.27 一年以内 15.02
青岛隆祥熙化工
有限公司
业务往来 1,021,045.64 一年以内 7.90
合计 / 10,720,114.08 / 82.98
4、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单
项
金
额
重
大
的
其
他
应
收
款
项
3,620,056.36 83.74 3,620,056.36 94.88 3,940,056.36 90.74 3,652,056.36 95.72
其
他
不
重
大
的
其
他
应
收
款
项
702,691.40 16.26 195,266.32 5.12 402,297.39 9.26 163,266.32 4.28
合
计
4,322,747.76 / 3,815,322.68 / 4,342,353.75 / 3,815,322.68 /河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
43
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例（％）
石家庄百富置业
有限公司
2,016,056.36 3 年以上 46.64
石家庄市能源管
理办公室
600,000.00 3 年以上 13.88
石家庄泡泡隆洁
衣公司
574,000.00 3 年以上 13.28
张竹坚 330,000.00 3 年以上 7.63
石家庄翔光商贸
公司
100,000.00 3 年以上 2.31
合计 / 3,620,056.36 / 83.74
5、预付账款
(1) 预付账款账龄
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 345,108.91 99.07 3,088,275.72 99.40
一至二年 3,256.24 0.93 9,330.00 0.30
二至三年 9,400.00 0.30
合计 348,365.15 100.00 3,107,005.72 100.00
(2) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,219,140.50 1,219,140.50 1,152,622.65 1,152,622.65
在产品 519,882.60 519,882.60 3,446,304.77 3,446,304.77
库存商
品
28,167,907.55 1,083,371.77 27,084,535.78 10,657,705.07 1,083,371.77 9,574,333.30
低值易
耗品
195,918.90 195,918.90 195,918.91 195,918.91
材料成
本差异
98,180.62 98,180.62
包装物 5,106.00 5,106.00
其他
合计 30,102,849.55 1,083,371.77 29,019,477.78 15,555,838.02 1,083,371.77 14,472,466.25河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
44
7、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投
资单
位
初始投资成
本
期初余额
增减变
动
期末余额
其中：
本期减
值准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
石家
庄信
托投
资股
份公
司
200,000.00 283,445.00 283,445.00 1 1
石家
庄德
利工
贸公
司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 40 40
石家
庄天
同劝
业场
停车
设备
有限
公司
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10
8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 128,073,099.56 11,099.00 128,084,198.56
其中：房屋及建筑
物
109,203,479.63 109,203,479.63
机器设备 17,752,201.93 11,099.00 17,763,300.93
运输工具 476,000.00 476,000.00
其他设备 641,418.00 641,418.00
二、累计折旧合计 36,178,551.43 2,072,049.34 38,250,600.77
其中：房屋及建筑
物
22,198,842.97 1,351,054.30 23,549,897.27
机器设备 13,318,930.71 685,256.52 14,004,187.23
运输工具 117,173.45 20,800.00 137,973.45
其他设备 543,604.30 14,938.52 558,542.82
三、固定资产净值
合计
91,894,548.13 -2,060,950.34 89,833,597.79
其中：房屋及建筑
物
87,004,636.66 -1,351,054.30 85,653,582.36
机器设备 4,433,271.22 -674,157.52 3,759,113.70河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
45
运输工具 358,826.55 -20,800.00 338,026.55
其他设备 97,813.70 -14,938.52 82,875.18
四、减值准备合计 494,169.94 494,169.94
其中：房屋及建筑
物
机器设备 494,169.94 494,169.94
运输工具
五、固定资产净额
合计
91,400,378.19 -2,060,950.34 89,339,427.85
其中：房屋及建筑
物
87,004,636.66 -1,351,054.30 85,653,582.36
机器设备 3,939,101.28 -674,157.52 3,264,943.76
运输工具 358,826.55 -20,800.00 338,026.55
其他设备 97,813.70 -14,938.52 82,875.18
9、无形资产
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计 4,222,566.10 4,222,566.10
土地使用权 3,399,566.10 3,399,566.10
商标使用权 800,000.00 800,000.00
软件 23,000.00 23,000.00
二、累计摊销合计 2,981,891.63 56,001.84 3,037,893.47
土地使用权 2,687,215.00 13,701.90 2,700,916.90
商标使用权 276,660.12 39,999.96 316,660.08
软件 18,016.51 2,299.98 20,316.49
三、无形资产净值
合计
1,240,674.47 56,001.84 1,184,672.63
土地使用权 712,351.10 13,701.90 698,649.20
商标使用权 523,339.88 39,999.96 483,339.92
软件 4,983.49 2,299.98 2,683.51
四、减值准备合计
五、无形资产净额
合计
1,240,674.47 56,001.84 1,184,672.63
土地使用权 712,351.10 13,701.90 698,649.20
商标使用权 523,339.88 39,999.96 483,339.92
软件 4,983.49 2,299.98 2,683.51
10、资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少额
项目 年初账面余额 本期计提额
转回 转销 合计
期末账面余额
一、坏账准备 5,153,377.69 5,153,377.69
二、存货跌价准
备
1,083,371.77 1,083,371.77
三、可供出售金河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
46
融资产减值准
备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
300,000.00 300,000.00
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
494,169.94 494,169.94
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减
值准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 7,030,919.40 7,030,919.40
11、短期借款
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 8,330,000.00 8,330,000.00
合计 8,330,000.00 8,330,000.00
12、应付账款
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
13、预收账款
(1) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
14、应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 141,644.14 3,617,418.00 3,517,814.20 241,247.94
二、职工福利费 0 476,604.97 6,601.00 470,003.97
三、社会保险费 76,028.18 530,069.76 466,642.66 139,455.28
医疗保险 15,306.12 239,024.82 114,875.66 139,455.28河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
47
养老保险 53,966.96 281,057.44 335,024.40 0
失业保险 6,755.10 4,686.22 11,441.32 0
工伤保险 0 333.90 333.90 0
生育保险 0 4,967.38 4,967.38 0
四、住房公积金 0 15,371.20 15,371.20 0
五、其他 0
工会经费和职工教育经费 680,045.73 0 156,327.61 523,718.12
合计 897,718.05 4,639,463.93 4,162,756.67 1,374,425.31
15、应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 86,446.41 1,102,071.71
营业税 1,482,741.34 1,482,741.34
所得税 -21,857.73 219,067.51 25%
个人所得税 7,724.05 7,151.93
城建税 238,989.73 231,350.65
房产税 261,374.14 361,374.14
印花税 0 17,466.54
教育费附加 110,901.48 100,734.91 3%
地方教育费附加 22,692.71 19,303.85 1%、1.5%
帮困资金 4,492.18 4,492.18
合计 2,193,504.31 3,545,754.76 /
16、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
中国华星氟化学投资集团有限
公司
110,755,500.86 108,755,500.86
合计 110,755,500.86 108,755,500.86
17、长期借款
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
抵押借款 4,200,000.00 4,960,000.00
合计 4,200,000.00 4,960,000.00
(2) 长期借款情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
借款单位 借款起始日
借款终止
日 利率（％） 本币金额 利率（％） 本币金额
衡阳恒飞特缆有
限公司
2007 年11
月5 日
2010 年11
月4 日
7.47 4,200,000.00 7.47 4,960,000.00
合计 / / / 4,200,000.00 / 4,960,000.00
18、递延所得税负债
(1) 明细情况河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
48
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
评估增值所得税 8,442,167.50 8,442,167.50
合计 8,442,167.50 8,442,167.50
19、股本
单位：股
期初数 变动增减 期末数
数量
比
例
(%)
发行
新股
送股 公积金转股
其
他
小计 数量
比
例
(%)
股份
总数
50,500,000 100 12,625,000 0 12,625,000 63,125,000 100
20、资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 117,661,282.85 12,625,000.00 105,036,282.85
合计 117,661,282.85 12,625,000.00 105,036,282.85
21、盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,146,257.76 2,146,257.76
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
合计 9,184,767.94 9,184,767.94
22、未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润
（2008 年期末数）
-205,911,276.53 /
调整后 年初未分配利润 -205,911,276.53 /
加：本期净利润 -5,591,916.95 /
期末未分配利润 -211,503,193.48 /
23、营业收入
(1) 营业收入
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 43,400,321.27 46,693,742.21
其他业务收入 65,748.26
合计 43,466,069.53 46,693,742.21
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电线电缆 43,400,321.27 41,003,192.13 46,693,742.21 43,261,781.87
合计 43,400,321.27 41,003,192.13 46,693,742.21 43,261,781.87河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
49
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
YZ 系列（YZ、
YZ-ZR、YZK）
6,278,202.82 5,998,066.57 5,792,397.81 5,507,041.08
YC 系列（YC、
YC-ZR、YCK、YCW）
11,701,380.08 11,064,450.44 12,508,436.37 11,313,514.08
YZW 系列 76,008.41 68,097.56 25,775.72 23,713.66
FTYKR 系列 1,107,305.44 1,020,543.47 1,453,594.71 1,385,275.76
DCEYHR 系列 7,169,286.57 6,877,199.94 16,958,681.33 15,533,276.05
WDZ-DCYJ 系列 13,552,621.98 12,645,783.78 5,459,791.07 5,203,180.89
YH 系列 2,098,503.96 2,008,754.01 1,974,017.48 1,897,030.80
YHD 系列 1,981.20 1,856.30
CEFR/DA 系列 1,320,225.57 1,231,515.55 2,385,974.30 2,269,061.56
其他 94,805.24 86,924.51 128,224.59 122,839.16
半成品 6,848.83 6,848.83
合计 43,400,321.27 41,003,192.13 46,693,742.21 43,261,781.87
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
湖南衡阳 43,400,321.27 41,003,192.13 46,693,742.21 43,261,781.87
合计 43,400,321.27 41,003,192.13 46,693,742.21 43,261,781.87
(5) 公司前五名客户的销售收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例（％）
湖南恒飞电缆有限公
司
19,504,574.94 44.94
湖南圣邦 6,257,634.17 14.42
北京恒飞 5,021,375.03 11.57
武汉恒飞 2,905,069.38 6.69
长沙雨花区湘衡金力 2,853,047.87 6.57
合计 36,541,701.39 84.19
24、营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期数 上年同期数 计缴标准
城建税 72,989.08 54,950.01
教育费附加 57,754.08 33,368.35 4.5%
合计 130,743.16 88,318.36 /
25、营业外支出
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
其他支出 100.01
合计 100.01河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
50
26、现金流量表项目注释
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
中国华星氟化学投资集团有限公司 5,191,800.00
内部转户 1,100,000.00
其他 128,132.62
合计 6,419,932.62
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
差旅费 323,203.12
业务招待费 339,081.30
办公费 90,610.54
上海证券报纸信息披露费 200,000.00
中喜事务所审计费 200,000.00
租赁费 240,182.00
汽油费 53,636.93
还款中国华星氟化学投资集团有限公司 3,191,800.00
运输费 665,248.53
转户 1,800,000.00
备用金 100,000.00
业务费 323,652.38
管理费 239,685.21
其他 370,638.34
合计 8,137,738.35
27、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,142,675.57 -3,704,308.94
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
2,072,049.34 2,085,998.84
无形资产摊销 56,001.84 63,051.83
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 554,173.62 546,972.58
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -14,547,011.53 -3,678,638.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,066,533.61 4,314,825.11
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 7,978,138.55 -7,449,350.45河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
51
其他 595,109.09 175,865.36
经营活动产生的现金流量净额 -8,367,681.05 -7,645,584.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,320,804.85 3,776,829.69
减：现金的期初余额 12,812,866.65 3,779,979.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -10,492,061.80 -3,150.19
(七) 母公司会计报表附注
1、应收账款
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款
(1) 其他应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
项
6,945,705.45 96.68 1,870,612.75 97.90 6,285,214.11 95.32 1,775,121.41 92.91
其他不重
大的其他
应收款项
238,268.65 3.32 40,044.98 2.10 308,787.39 4.68 135,536.32 7.09
合计 7,183,974.10 / 1,910,657.73 / 6,594,001.50 / 1,910,657.73 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收账款
总额的比例(%)
河北劝业场酒店
有限公司
5,576,214.11 1 年以内 77.62
石家庄市能源管
理办公室
600,000 3 年以上 8.35
石家庄泡泡隆洁
衣公司
574,000.00 3 年以上 7.99
石家庄翔光商贸
公司
100,000.00 3 年以上 1.39
湖南大学设计院 95,491.34 3 年以上 1.33
合计 / 6,945,705.45 / 96.68河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
52
3、长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
被投资
单位
初始投资成本 期初余额
增
减
变
动
期末余额
其
中：
本期
减值
准备
减值准备
在被投
资单位
持股比
例（％）
在被投
资单位
表决权
比例
（％）
河北劝
业场酒
店
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00 22,806,100.00 83.33 83.33
衡阳恒
飞特缆
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 80 80
石家庄
信托投
资股份
有限公
司
200,000.00 283,445.00 283,445.00 1 1
石家庄
德利工
贸公司
200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00 40 40
石家庄
天同劝
业场停
车设备
有限公
司
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10 10
4、现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,005,587.42 -1,537,584.36
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
折旧
38,789.92 52,129.92
无形资产摊销 13,701.90 13,701.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 115,856.57 112,500.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -589,972.60 16,114.41
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 2,115,606.55 74,692.68河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
53
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,311,605.08 -1,268,445.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,163,199.55 1,593,708.42
减：现金的期初余额 3,428,528.63 2,974,653.87
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -2,265,329.08 -1,380,945.45
(八) 关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公
司名
称
企业
类型
注册
地
法人
代表
业务
性质
注册资本
母公司对
本企业的
持股比例
(%)
母公司对
本企业的
表决权比
例(%)
本企
业最
终控
制方
组织机构代
码
中国
华星
氟化
学投
资集
团有
限公
司
国有
独资
公司
江西
省赣
州市
客家
大道
172
号中
成大
厦3
楼
石予
友
氟化
工原
料矿
开采、
氟化
工产
品及
基本
化学
原料
行业
项目
的投
资
359,432,000 29.56 29.56
中国
华星
集团
公司
11766254-2
2、本企业的子公司情况
单位:元 币种:人民币
子公司
全称
企业类
型
注册
地
法人代
表
业务性
质
注册资本
持股
比例
(%)
表决权
比例
(%)
组织机构代
码
河北劝
业场酒
店有限
公司
有限责
任公司
石家
庄
李敬
酒店服
务
120,000,000.00 83.33 83.33 70070688-0
衡阳恒
飞特缆
有限公
司
有限责
任公司
衡阳 丁云青
电线电
缆
25,000,000.00 80.00 80.00 77007306-2河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
54
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
衡阳恒飞电缆有限公司 其他
4、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
单位：元 币种：人民币
本期数 上年同期数
关联
方
关联
交易
类型
关联交易
内容
关联交易
定价原则 金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
衡阳
恒飞
电缆
有限
公司
销售
商品
电线电缆
产品
市场公允
价
19,504,574.90 44.94 7,687,687.21 16.47
衡阳
恒飞
电缆
有限
公司
购买
商品
铜材、电
线电缆产
品
市场公允
价
37,320,384.95 91.02 35,995,302.84 83.20
(2) 关联租赁情况
单位：元 币种：人民币
出租方名
称
承租方名
称
租赁资产情
况
租赁资产涉及
金额
租赁期限
租赁收
益
租赁收
益确定
依据
租赁收益
对公司影
响
衡阳恒飞
电缆有限
公司
衡阳恒飞
特缆有限
公司
租用衡阳恒
飞电缆有限
责任公司橡
套电缆生产
的场地、厂
房和设备，
租赁合同标
的物共计
161 项
34,723,025.55
2008 年1 月
1 日～2010
年12 月31
日
子公司衡阳恒飞特缆公司与衡阳恒飞电缆有限责任公司续签署租赁合同，租赁期三年，从2008 年1
月1 日-2010 年12 月31 日，租用衡阳恒飞电缆有限责任公司橡套电缆生产的场地、厂房和设备，租
赁合同标的物共计161 项，资产原值34,723,025.55 元。年租金100.00 万元人民币。
5、关联方应收应付款项
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款
中国华星氟化学投资
集团有限公司
110,755,500.86 108,755,500.86
(九) 股份支付
无河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
55
(十) 或有事项
无
(十一) 承诺事项
无
(十二) 资产负债表日后事项
无
(十三) 其他重要事项
无
(十四) 补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号-非经常性损益》第1 号的规
定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -100.01
合计 -100.01
2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9 号的要求计算的净资产收益率及
每股收益
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.0886 -0.0886
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股
东的净利润
-0.0886 -0.0886
3、境内外会计准则差异
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期初数 期末数
按中国会计准则 -5,591,916.95 -3,347,721.68 -28,565,225.74 -34,157,142.69河北湖大科技教育发展股份有限公司 2009 年半年度报告
56
八、备查文件目录
1、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
2、报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
董事长：石予友
河北湖大科技教育发展股份有限公司
2009 年8 月19 日
