宝诚投资股份有限公司
600892
2011 年半年度报告
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................8
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................16
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................73
1
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 姚建辉
主管会计工作负责人姓名 丁云青
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 丁云青
公司负责人姚建辉、主管会计工作负责人丁云青及会计机构负责人（会计主管人员）丁云青
声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 宝诚投资股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 宝诚股份
公司的法定英文名称 Baocheng Investment Co.，Ltd.
公司法定代表人 姚建辉
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李敬 李敏斌
北京市西城区阜外大街 7 号国 北京市西城区阜外大街 7 号国
联系地址
投大厦 1107 室 投大厦 1107 室
电话 010-68096094 010-68096094
传真 010-68096092 010-68096092
电子信箱 bcinvst@163.com bcinvst@163.com
(三) 基本情况简介
注册地址 北京市西城区阜外大街 7 号国投大厦 1107 室
注册地址的邮政编码 100037
办公地址 北京市西城区阜外大街 7 号国投大厦 1107 室
2
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
办公地址的邮政编码 100037
电子信箱 bcinvst@163.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司金融证券部
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 *ST 宝诚 600892 ST 宝诚
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 234,864,199.17 186,795,164.83 25.73
所有者权益（或股东权益） -45,696,715.38 -44,151,103.31 -3.50
归属于上市公司股东的每
-0.7239 -0.6994 -3.50
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 -1,220,704.52 -7,895,358.28 84.54
利润总额 -1,304,816.62 -7,895,358.28 83.74
归属于上市公司股东的净
-1,545,612.07 -7,121,914.38 78.30
利润
归属于上市公司股东的扣
-1,473,766.28 -7,121,914.38 79.31
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) -0.0245 -0.1128 78.30
扣除非经常性损益后的基
-0.0233 -0.1128 79.31
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) -0.0245 -0.1128 78.30
加权平均净资产收益率
-3.44 -20.57 不适用
(%)
经营活动产生的现金流量
-56,619,913.22 -8,650,752.90 -554.51
净额
每股经营活动产生的现金
-0.8969 -0.1371 -554.51
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
3
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单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
子公司劝业场酒店处置固定
非流动资产处置损益 -73,583.16
资产损失
1、母公司宝诚投资地税清税
调 减 增 加 营 业 外 收 入
除上述各项之外的其他营业外收入
-10,528.94 29471.06；
和支出
2、母公司宝诚投资延期申报
地税罚扣 40000 元。
子公司酒店固定资产处置损
少数股东权益影响额（税后） 12,266.31
失属于少数股东份额
合计 -71,845.79
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发
公积
比例 行 送 比例
数量 金转 其他 小计 数量
(%) 新 股 (%)
股
股
一、有限售条
17,310,615 27.42 -3,409,730 -3,409,730 13,900,885 22.02
件股份
1、国家持股
2、国有法人持
3,156,250 5.00 -3,156,250 -3,156,250 0 0
股
3、其他内资持
14,154,365 22.42 -253,480 -253,480 13,900,885 22.02
股
其中： 境内非
13,911,966 22.04 -212,601 -212,601 13,699,365 21.71
国有法人持股
境内自
242,399 0.38 -40,879 -40,879 201,520 0.31
然人持股
４、外资持股
其中： 境外法
人持股
境外自
然人持股
二、无限售条
45,814,385 72.58 3,409,730 3,409,730 49,224,115 77.98
件流通股份
1、人民币普通
45,814,385 72.58 3,409,730 3,409,730 49,224,115 77.98
股
2、境内上市的
外资股
4
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3、境外上市的
外资股
4、其他
三、股份总数 63,125,000 100 0 0 63,125,000 100
股份变动的批准情况
2011 年 2 月 28 日，公司股改形成的有限售条件的流通股第三次安排上市，上市数量为
3,409,730 股。
股份变动的过户情况
2011 年 2 月 17 日，石家庄市电子物资器材总公司以及石家庄市露茜商贸有限责任公司分别
向深圳市钜盛华实业发展有限公司归还了 43,370 股以及 20,000 股股改代垫股份。
2011 年 2 月底，张永圻向深圳市钜盛华实业发展有限公司归还了 48,480 股股改代垫股份。
2011 年 1 月，上海嘉年华纺织品有限公司将所持 6,081 股限售股份及股改代垫股 1,520 股过
户至邵德怀名下。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,122 户
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内 持有有限售条 质押或冻结
股东名称 持股总数
质 例(%) 增减 件股份数量 的股份数量
境内非
深圳市钜盛华实业发
国有法 19.70 12,437,701 111,850 12,107,701 无
展有限公司
人
中国华星氟化学投资 国有法
10.00 6,312,500 0 0 无
集团有限公司 人
中国建设银行－华宝
兴业多策略增长证券 其他 4.07 2,568,864 1,466,513 0 无
投资基金
境内非
深圳长汇投资企业
国有法 3.78 2,385,089 2,385,089 0 无
（有限合伙）
人
境内自
乔璐雯 1.78 1,125,870 1,125,870 1,125,870 无
然人
境内自
唐炜 1.26 797,694 -192,310 0 无
然人
境内非
上海元昌汽车配件有
国有法 0.75 475,000 -30,000 0 无
限公司
人
境内自
郑凤丹 0.69 435,000 0 0 无
然人
5
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境内自
林文杰 0.64 406,088 95,938 0 无
然人
境内自
耿彦 0.58 368,000 368,000 0 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国华星氟化学投资集团有限公司 6,312,500 人民币普通股 6,312,500
中国建设银行－华宝兴业多策略增
2,568,864 人民币普通股 2,568,864
长证券投资基金
深圳长汇投资企业（有限合伙） 2,385,089 人民币普通股 2,385,089
唐炜 797,694 人民币普通股 797,694
上海元昌汽车配件有限公司 475,000 人民币普通股 475,000
郑凤丹 435,000 人民币普通股 435,000
林文杰 406,088 人民币普通股 406,088
耿彦 368,000 人民币普通股 368,000
刘丹 363,790 人民币普通股 363,790
深圳市钜盛华实业发展有限公司 330,000 人民币普通股 330,000
上述股东关联关系或一致行动的说 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行
明 动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
钜盛华公司在涉及公
司控制权转移的详式
权益变动报告书中承
诺：在 11,904,142 股
公司股份过户至其名
下后的 36 个月内不
对外转让。2010 年 6
深圳市钜盛华实
1 12,107,701 月 17 日，上述股份已
业发展有限公司
过户至钜盛华公司名
下。根据《上市公司
股权分置改革管理办
法》的规定，上述股
份连同可收回的代垫
股份于 2012 年 3 月 1
日可以上市流通。
该股东在股改中的对
2 乔璐雯 1,125,870
价安排 143,870 股由
6
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华星氟化学代为垫
付，鉴于华星氟化学
已将收回该垫付股份
的权利转让给了钜盛
华公司，该股东所持
公司股份需上市流通
时，须向钜盛华公司
偿还代为垫付的股份
（如期间公司派发红
股或转增股本的，代
垫股份数额按照送股
或转增股份比例予以
相应调整，下同）及
该等股份所产生之红
利及其它一切收益，
并在取得钜盛华公司
的书面同意后，由公
司董事会向上海证券
交易所提出其所持股
份上市流通的申请。
3 张永圻 193,919 2011 年 9 月 1 日 193,919
该股东所持公司股份
需上市流通时，须向
钜盛华公司偿还代为
河北伟达房地产
4 178,750 垫付的 35,750 股股
开发有限公司
份。（具体情况见上述
乔璐雯的限售条件说
明）
该股东所持公司股份
需上市流通时，须向
钜盛华公司偿还代为
上海云枫经贸发
5 163,937 垫付的 32,787 股股
展有限公司
份。（具体情况见上述
乔璐雯的限售条件说
明）
该股东所持公司股份
需上市流通时，须向
钜盛华公司偿还代为
石家庄市科技信
6 95,300 垫付的 19,060 股股
息服务中心
份。（具体情况见上述
乔璐雯的限售条件说
明）
河北省八达信息 该股东所持公司股份
7 21,557
技术服务公司 需上市流通时，须向
7
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
钜盛华公司偿还代为
垫付的 4,311 股股份。
（具体情况见上述乔
璐雯的限售条件说
明）
该股东所持公司股份
需上市流通时，须向
钜盛华公司偿还代为
8 邵德怀 7,601 垫付的 1,520 股股份。
（具体情况见上述乔
璐雯的限售条件说
明）
该股东所持公司股份
需上市流通时，须向
石家庄市桥西天 钜盛华公司偿还代为
9 城酒店用品配套 6,250 垫付的 1,250 股股份。
中心 （具体情况见上述乔
璐雯的限售条件说
明）
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否
上述股东关联关系或一致行动人的说明
属于一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司第七届董事会及监事会三年任期已满，2011 年 3 月 18 日，公司 2010 年年度股东大
会选举产生了第八届董事会及监事会，董事会成员：石予友、姚建辉、王志刚、苗晓雷、何
黎明、何素英、叶伟青、陈琳、张小平；监事会成员：王荣生、李敏斌。
2011 年 3 月 17 日，公司通过职工大会选举吕建国先生为公司第八届监事会职工监事。
2011 年 3 月 18 日，公司第八届董事会第一次会议选举石予友担任董事长，姚建辉、王志
刚担任副董事长，确定了专门委员会成员及召集人人选，并决定聘任姚建辉担任公司总经理，
李敬担任公司常务副总经理兼董事会秘书，丁云青担任公司副总经理兼总会计师，王晓民担
任公司副总经理。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司实现主营业务收入 170,495,346.06 元，与去年同期相比增加了 99.14%；
主营业务成本 163,208,716.48 元，与去年同期相比增加了 99.79%；营业利润-1,220,704.52 元，
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
净利润-1,545,612.07 元(去年同期净利润为-7,121,914.38 元)。
本报告期内，公司继续亏损，主要情况是：
1.控股子公司河北劝业场酒店管理有限公司（以下简称劝业场酒店）于 2010 年 12 月将
其持有的酒店物业整体对外租赁，但本报告期内物业租赁收入尚不能完全覆盖计提的折旧及
各项费用和应缴税费，虽然劝业场酒店比去年同期减少亏损 2,360,154.31 元，但 2011 年上
半年仍亏损 34,049.23 元。
2.本报告期内，控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称恒飞特缆）主营业务收
入 124,657,221.77 元，比去年增长 45.60%。增长的主要原因有两点：一是原材料价格波动，
铜材占电线电缆原材料比重达 80%，2011 年 1-6 月平均铜价 70518 元/吨为较 2010 年 1-6 月
57255 元/吨上涨幅度达 23.16%，因而使得销售收入与去年同期相比有所增长；二是恒飞特
缆销售量有部分增长，一方面因为 2011 年重点配套单位长沙中联重工科技发展股份有限公
司的业务量大幅上升，另一方面公司生产规模有所扩大，销售量取得了一定程度的增长。在
主营业务收入显著增长的同时，恒飞特缆加大了成本管理力度，本报告期内营业费用和管理
费用分别与去年同比减少 40.22%和 20.76%。公司董事会将进一步督促恒飞特缆管理层在扩
大市场开发力度的基础上，严格控制成本，本着节约、合理、效益的原则努力提高经营效益。
恒飞特缆 2011 年上半年实现盈利 1,232,357.27 元。
3.公司本部开展的钢材贸易进展顺利，本报告期内实现主营业务收入 45,838,124.29 元、主
营业务利润 1,611,910.77 元；但其他经营业务还在开展初期，本报告期内尚未实现收入。公
司本部 2011 年上半年亏损 2,502,380.84 元。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业收入 营业成本
营业利润 营业利润率比
分行业或分 比上年同 比上年同
营业收入 营业成本 率 上年同期增减
产品 期增减 期增减
(%) (%)
(%) (%)
分行业
减少 0.74 个百
电线电缆 124,657,221.77 118,982,502.96 4.55 45.60 45.65
分点
钢材贸易 45,838,124.29 44,226,213.52 3.52
分产品
YZ 系 列
（ YZ 、 增加 33.75 个
20,178,341.51 19,332,869.00 4.19 36.19 34.70
YZ-ZR 、 百分点
YZK）
YC 系 列
（ YC 、
增加 9.88 个百
YC-ZR 、 64,275,400.56 61,579,671.78 4.19 69.29 68.63
分点
YCK 、
YCW）
增加 42.03 个
YZW 系列 201,980.34 190,750.23 5.56 -44.05 -45.01
百分点
FTYKR 系 4,001,186.18 3,767,516.91 5.84 53.95 53.17 增加 8.95 个百
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列 分点
DCEYHR 增加 6.80 个百
17,570,462.43 16,630,442.69 5.35 66.92 66.33
系列 分点
WDZ-DCYJ 减少 31.21 个
10,759,502.02 10,197,856.01 5.22 -16.20 -14.06
系列 百分点
YH 系列 4,037,558.59 3,864,751.08 4.28
VDE 系列 515,630.77 488,611.72 5.24
CEFR/DA
2,377,518.83 2,234,392.20 6.02
系列
BVR 285,394.44 273,293.72 4.24
vv 57,508.91 55,024.53 4.32
薄皮机车线 396,737.19 367,323.09 7.41
二 级 螺
HRB335（钢 19,960,280.34 19,252,786.73 3.54
材）
三 级 螺
HRB400（钢 18,201,025.64 17,573,399.66 3.45
材）
盘 元
HPB235（钢 7,676,818.31 7,400,027.13 3.61
材）
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 0
万元。
本报告期内，公司本部开始钢材贸易业务，实现营业收入 45,838,124.29 元，销售地区均
为四川省。
与去年相比，本报告期内恒飞特缆增加了产品种类，增加的产品型号分别为：YH 系列、
VDE 系列、CEFR/DA 系列、BVR、vv 以及薄皮机车线。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
华北 26,178,016.57 56.80
华中 89,753,199.67 41.86
西南 54,564,129.81 865.66
3、 主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
因为缺乏资金，公司本部近几年没有开展经营业务。本报告期内，在公司运营资金已得到
基本解决情况下，公司本部开始从事钢材贸易，实现主营业务收入。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四) 公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的
说明
中喜会计师事务所审计了公司 2010 年年度会计报表，由于其认为公司持续经营能力仍然
存在重大不确定性，故出具了带强调事项段的非标准无保留意见的审计报告。公司董事会和
管理层已专门制定了增强公司持续经营能力的措施，将其作为董事会 2011 年的工作重点，
有关措施的具体内容见公司 2010 年年度报告全文及摘要。公司正在积极采取措施以改善公
司持续经营能力，目前已取得一定的效果。公司将在进一步加强管理、提高现有资产利用率、
优化资源配置、提高公司经营业绩的基础上，与控股股东共同努力，争取早日使公司持续经
营能力得到根本改善。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交易
所发布的有关公司治理的规范文件要求，进一步建立健全各项规章制度，不断为公司规范治
理提供有力支撑：制定并修订了《董事会秘书工作细则》，以规范董事会秘书履行工作职责；
制定了《董事、监事、高管人员所持本公司股份及其变动管理制度》，以加强对公司董事、
监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动的管理；制定了《对外投资管理办法》，以建
立起规范、有效、安全、科学的投资决策体系和机制；制定了《与关联方资金往来管理制度》，
以规范公司与控股股东、实际控制人及其他关联方的资金往来。
公司将一如既往地严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、上海证券交
易所有关规范性文件的要求，不断完善公司的法人治理结构和内控制度，加强信息披露工作，
进一步规范公司运作，促进公司持续、健康发展。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
2011 年 3 月 18 日，公司 2010 年年度股东大会审议决定，由于公司 2010 年度未分配利润
为负数，2010 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
1、公司现金分红政策为：
（一）公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳
定性；
（二）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
（三）公司可以采取现金或者股票方式分配股利，具体分配比例由董事会根据公司经营状
况和中国证监会的有关规定拟定，由股东大会审议决定；
（四）公司董事会未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未
用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见；
（五）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿
还其占用的资金。
2、本报告期内未实施现金分红。
(四) 重大诉讼仲裁事项
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
报告期
最初投 占该公 期末账 报告期
所持对 持有数量 所有者 会计核 股份来
资成本 司股权 面价值 损益
象名称 （股） 权益变 算科目 源
（元） 比例（%） （元） （元）
动（元）
石家庄
信托投 长 期 股
200,000 283,445 1 283,445
资股份 权投资
公司
合计 200,000 283,445 / 283,445 / /
公司对持有的石家庄信托投资股份公司的股权采用成本法核算。
(七) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 场参
关联交 关联 交易 关联交易金 易金 交易 市场
交易 交易 交易 考价
易方 关系 定价 额 额的 结算 价格
类型 内容 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
衡 阳 恒
购 买
飞 电 缆 购 买 市 场
其他 铜干、 27,027,074.08 22.31
有 限 责 商品 价
电缆
任公司
衡 阳 恒
飞 电 缆 销 售 销 售 市 场
其他 49,943,096.68 40.06
有 限 责 商品 电缆 价
任公司
无大额销货退回的情况
衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称“恒飞特缆”）和衡阳恒飞电缆有限责任公司（以
下简称“恒飞电缆”）虽同是电线电缆生产企业，但其各自生产的电线电缆产品的规格和型
12
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
号以及应用范围互不相同。恒飞特缆向恒飞电缆销售产品可以利用对方的销售渠道拓宽产品
市场规模。铜材采购成本在恒飞特缆产品生产成本中占有很大比例，且近年来铜材价格波动
幅度较大，由于恒飞特缆公司规模小，流动资金较少，没有资金用来通过套期保值的方式锁
定铜材采购成本，为了规避铜材价格波动给恒飞特缆带来的经营风险，恒飞特缆采取了根据
实际订单需要的原则来决定采购铜材的数量，由于铜材的采购从下订单、付款到交货至实际
投入生产有一定的周期，在这周期内当其接到计划外的产品订单时，铜材的采购与实际生产
需求之间会出现一定的缺口，为了保证正常地生产经营，当出现上述情况时，恒飞特缆与恒
飞电缆达成约定，以市场价格向恒飞电缆购入铜材，以满足产品生产的正常进行。
上述关联交易有利于保证公司的正常生产经营，提高公司的经济效益，符合公司的利益，
不影响公司的独立性，交易的定价原则是合理、公平的，不存在损害非关联股东利益的情形，
交易对公司的持续生产经营能力、损益及资产状况不会产生不利影响。
公司将对恒飞特缆进行全面检查，对公司治理结构和业务流程进行梳理和改造，进一步
加强管理，把责任落实到人，制度落实到位。同时，要求恒飞特缆在经营过程中积极拓宽销
售渠道和产品市场，优化生产流程和原材料库存管理，以逐步提高通过自身销售渠道销售产
品以及直接采购原材料的比例，尽量消除或减少与恒飞电缆的日常关联交易。
公司 2009 年年报对恒飞特缆和恒飞电缆之间的日常关联交易进行了披露。
2010 年，鉴于恒飞电缆不属于《上海证券交易所股票上市规则》所规定的公司的关联方，
因此公司 2010 年半年报及年报对恒飞特缆和恒飞电缆之间的日常交易未进行专门的披露。
根据 2011 年 5 月起执行的《上海证券交易所上市公司关联交易实施指引》第八条第五项
规定，恒飞电缆被认定为公司的关联方，因此在本报告中对恒飞特缆和恒飞电缆之间的日常
关联交易进行了披露。
2、 关联债权债务往来
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
发生额 余额 发生额 余额
深圳市钜盛
华实业发展 控股股东 276,122.00 113,381,576.87
有限公司
河北劝业场
酒店管理有 控股子公司 -1,000,000.00 0
限公司
衡阳恒飞特
缆有限责任 控股子公司 25,000.00 2,443,094.00
公司
河北卓然投
其他 266,640.00 9,378,944.38
资有限公司
合计 -1,000,000.00 0 567,762.00 125,203,615.25
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
关联债务：
关联债权债务形成原因
1、2010 年 6 月，公司原控股股东中国华星氟化学投资集团有限公
13
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
司（以下简称华星氟化学）将对公司截至 2010 年 3 月 31 日经审计
确认的债权 111,729,900.25 元转让给深圳市钜盛华实业发展有限公
司（以下简称钜盛华公司）；2010 年 11 月向钜盛华公司借款 100 万
元 ； 至 2010 年 年 末 钜 盛 华 公 司 向 公 司 提 供 资 金 余 额 为
113,105,454.87 元。本报告期发生额均为资金占用费。
2、至 2010 年年末，恒飞特缆向公司提供资金余额为 2,418,094.00
元,本报告期发生额均为资金占用费。
3、为解决劝业场酒店的资金困难，河北卓然投资有限公司分别于
2009 年 11 月 20 日和 2009 年 12 月 14 日借给劝业场酒店 430 万元
和 400 万元人民币，2010 年 7 月 15 日借给劝业场酒店 50 万元，本
报告期发生额均为资金占用费。
2011 年 2 月，劝业场酒店向公司归还了欠款 100 万元，至本报告期
关联债权债务清偿情况
末公司关联债权余额为零。
2010 年 6 月华星氟化学将对公司 111,729,900.25 元的债权及相关权
利转让给钜盛华公司，公司与华星氟化学此前所签订的与上述债权
有关的协议、合同在债权转让后仍继续有效，钜盛华公司将承继华
与关联债权债务有关的承诺 星氟化学在上述协议、合同项下全部权利和义务。根据约定，除单
笔签署另有约定还款期限的借款协议外，其余款项在公司资金状况
明显改观，且不影响公司业务开展的前提下，公司应尽快向钜盛华
公司归还借款。
公司绝大部分关联债务来自于控股股东钜盛华公司对公司的借款，
关联债权债务对公司经营成果
根据约定，在公司资金状况明显改观之前不形成到期债务，关联债
及财务状况的影响
务对公司经营成果及财务状况的影响较小。
3、 其他重大关联交易
子公司恒飞特缆与衡阳恒飞电缆有限责任公司续签署租赁合同，租赁期一年，从 2011 年
1 月 1 日-2011 年 12 月 31 日，租用衡阳恒飞电缆有限责任公司橡套电缆生产的场地、厂房
和设备，租赁合同标的物共计 161 项，资产净值 28,798,212.63 元。年租金 100.00 万元人民
币。
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
14
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
公司控股股东钜盛华公司在涉及公
2010 年 6 月 17 日，该股份份已过户至钜
收购报告书或权益 司控制权转移的详式权益变动报告
盛华公司名下。根据《上市公司股权分
变动报告书中所作 书中承诺：在 11,904,142 股公司股份
置改革管理办法》的规定，该股份目前
承诺 过户至其名下后的 36 个月内不对外
仍是有限售条件的流通股。
转让。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会
的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于公司经营范围 2011 年 1 月 7 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B25
变更的公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年 1 月 25 上 海 证 券 交 易 所
年度业绩预亏公告 上海证券报 B27
日 http://www.sse.com.cn
股改限售流通股上 2011 年 2 月 24 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B23
市公告 日 http://www.sse.com.cn
第七届董事会第十 2011 年 2 月 25 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B19
八次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
15
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
暨召开 2010 年年度
股东大会的通知
第七届监事会第十 2011 年 2 月 25 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B19
四次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
关于公司股票交易
2011 年 2 月 25 上 海 证 券 交 易 所
被实行退市风险警 上海证券报 B19
日 http://www.sse.com.cn
示的公告
2010 年年度股东大 2011 年 3 月 19 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 79
会决议公告 日 http://www.sse.com.cn
第八届董事会第一 2011 年 3 月 19 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 79
次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
第八届监事会第一 2011 年 3 月 19 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 79
次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
关于选举产生第八
2011 年 3 月 19 上 海 证 券 交 易 所
届监事会职工监事 上海证券报 79
日 http://www.sse.com.cn
的公告
第八届董事会第二 2011 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 74
次会议决议公告 日 http://www.sse.com.cn
第八届董事会第三
次会议决议公告暨
2011 年 5 月 24 上 海 证 券 交 易 所
召开 2011 年第一次 上海证券报 B39
日 http://www.sse.com.cn
临时股东大会的通
知
预计 2011 年日常关 2011 年 5 月 24 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B39
联交易公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一次临时 2011 年 6 月 16 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B16
股东大会决议公告 日 http://www.sse.com.cn
关于控股股东向公
2011 年 6 月 24 上 海 证 券 交 易 所
司提供委托贷款的 上海证券报 B11
日 http://www.sse.com.cn
公告
关于控股子公司名 2011 年 6 月 30 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 B35
称变更的公告 日 http://www.sse.com.cn
2011 年 2 月 25 上 海 证 券 交 易 所
2010 年年度报告 上海证券报 B19
日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一季度报 2011 年 4 月 25 上 海 证 券 交 易 所
上海证券报 74
告 日 http://www.sse.com.cn
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
16
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:宝诚投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 27,465,979.59 9,049,590.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 5,383,455.00 16,288,795.18
应收账款 44,434,910.62 14,699,021.02
预付款项 9,907,832.06 31,510,251.48
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 4,352,688.56 2,351,073.83
买入返售金融资产
存货 59,911,172.59 27,565,418.03
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 151,456,038.42 101,464,149.59
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,445.00 283,445.00
投资性房地产
固定资产 82,217,986.42 83,365,964.11
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
17
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产 967,181.68 1,020,883.54
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 -60,452.35 660,722.59
其他非流动资产
非流动资产合计 83,408,160.75 85,331,015.24
资产总计 234,864,199.17 186,795,164.83
流动负债：
短期借款 84,000,000.0 7,000,000.0
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 39,134,900.36 21,906,419.05
预收款项 8,892,311.94
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,707,961.06 2,944,806.55
应交税费 695,257.81 4,604,984.54
应付利息
应付股利
其他应付款 131,449,944.17 161,065,690.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 256,988,063.40 206,414,212.44
非流动负债：
长期借款 6,800,000.00 8,000,000.00
应付债券 0.00 0.00
18
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
长期应付款 0.00 0.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,800,000.00 8,000,000.00
负债合计 263,788,063.40 214,414,212.44
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 63,125,000.00 63,125,000.00
资本公积 113,478,450.35 113,478,450.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,184,767.94 9,184,767.94
一般风险准备
未分配利润 -231,484,933.67 -229,939,321.60
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
-45,696,715.38 -44,151,103.31
权益合计
少数股东权益 16,772,851.15 16,532,055.70
所有者权益合计 -28,923,864.23 -27,619,047.61
负债和所有者权益
234,864,199.17 186,795,164.83
总计
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
19
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:宝诚投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 25,281,490.90 5,105,247.80
交易性金融资产
应收票据
应收账款 14,430,605.46
预付款项 9,907,832.06 31,000,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 123,822.96 1,142,783.96
存货 11,817,988.02 291,524.49
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 61,561,739.40 37,539,556.25
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 79,180,262.43 79,180,262.43
投资性房地产
固定资产 1,004,931.73 630,854.18
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 643,841.60 657,543.50
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
非流动资产合计 80,829,035.76 80,468,660.11
资产总计 142,390,775.16 118,008,216.36
流动负债：
短期借款 67,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 111,673.81 111,673.81
预收款项 6,000,000.00
应付职工薪酬 1,440,346.18 1,930,362.41
应交税费 -1,684,710.22 1,936,434.97
应付利息
应付股利
其他应付款 121,474,594.11 151,477,749.23
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 188,341,903.88 161,456,220.42
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 188,341,903.88 161,456,220.42
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 63,125,000.00 63,125,000.00
资本公积 113,148,188.50 113,148,188.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -230,813,981.40 -228,310,856.74
21
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
所有者权益（或股东权益）
-45,951,128.72 -43,448,004.06
合计
负债和所有者权益
142,390,775.16 118,008,216.36
（或股东权益）总计
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
22
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 172,475,346.06 85,615,761.76
其中：营业收入 172,475,346.06 85,615,761.76
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 173,696,050.58 93,511,120.04
其中：营业成本 163,208,716.48 81,689,324.83
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 348,818.71 79,327.23
销售费用 2,011,837.78 3,142,253.56
管理费用 5,648,319.30 7,524,750.78
财务费用 2,478,358.31 1,112,418.13
资产减值损失 -36,954.49
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,220,704.52 -7,895,358.28
加：营业外收入 29,471.06
减：营业外支出 113,583.16
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-1,304,816.62 -7,895,358.28
填列）
23
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,304,816.62 -7,895,358.28
归属于母公司所有者的净利润 -1,545,612.07 -7,121,914.38
少数股东损益 240,795.45 -773,443.90
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0245 -0.1128
（二）稀释每股收益 -0.0245 -0.1128
七、其他综合收益
八、综合收益总额
归属于母公司所有者的综合收益
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
24
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 45,838,124.29
减：营业成本 44,226,213.52
营业税金及附加
销售费用 133,491.16
管理费用 2,552,680.55 3,365,387.27
财务费用 1,418,334.78 264,116.63
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,492,595.72 -3,629,503.90
加：营业外收入 29,471.06
减：营业外支出 40,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-2,503,124.66 -3,629,503.90
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,503,124.66 -3,629,503.90
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
25
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
187,951,543.25 42,129,243.75
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
25,467,535.59 4,988,722.44
有关的现金
经营活动现金流入
213,419,078.84 47,117,966.19
小计
购买商品、接受劳务
199,582,421.05 39,509,768.55
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
26
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
5,052,055.00 4,342,394.49
工支付的现金
支付的各项税费 4,225,300.24 702,787.23
支付其他与经营活动
61,179,215.77 11,213,768.82
有关的现金
经营活动现金流出
270,038,992.06 55,768,719.09
小计
经营活动产生的
-56,619,913.22 -8,650,752.90
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 33,050.00
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
33,050.00
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 427,735.18
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
27
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
427,735.18
小计
投资活动产生的
-394,685.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 77,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
77,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 1,241,620.56 2,100,000.00
分配股利、利润或偿
327,391.50 330,103.21
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
1,569,012.06 2,430,103.21
小计
筹资活动产生的
75,430,987.94 -2,430,103.21
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
18,416,389.54 -11,080,856.11
增加额
加：期初现金及现金
9,049,590.05 13,364,849.94
等价物余额
六、期末现金及现金等价
27,465,979.59 2,283,993.83
物余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
28
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
33,200,000.00
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
25,268,310.12
有关的现金
经营活动现金流入
58,468,310.12
小计
购买商品、接受劳务
44,257,361.91
支付的现金
支付给职工以及为职
1,768,250.75 1,416,018.31
工支付的现金
支付的各项税费 1,598,757.51 6,312.50
支付其他与经营活动
57,239,961.67 4,419,435.59
有关的现金
经营活动现金流出
104,864,331.84 5,841,766.40
小计
经营活动产生的
-46,396,021.72 -5,841,766.40
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
29
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 427,735.18
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
427,735.18
小计
投资活动产生的
-427,735.18
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 67,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
67,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流出
小计
筹资活动产生的
67,000,000.00
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
20,176,243.10 -5,841,766.40
增加额
加：期初现金及现金
5,105,247.80 7,923,472.85
等价物余额
30
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
六、期末现金及现金等价
25,281,490.90 2,081,706.45
物余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
31
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -229,939,321.60 16,532,055.70 -27,619,047.61
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -229,939,321.60 16,532,055.70 -27,619,047.61
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 -1,545,612.07 240,795.45 -1,304,816.62
填列）
（一）净利润 -1,545,612.07 240,795.45 -1,304,816.62
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）
-1,545,612.07 240,795.45 -1,304,816.62
小计
（三）所有者投入和
减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -231,484,933.67 16,772,851.15 -28,923,864.23
33
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或股 减：库 专项 其
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 益 计
本） 存股 储备 他
准备
一、上年年末余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -216,855,097.40 17,443,769.94 -13,623,109.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -216,855,097.40 17,443,769.94 -13,623,109.17
三、本期增减变动金额
-7,121,914.38 -773,443.90 -7,895,358.28
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 -7,121,914.38 -773,443.90 -7,895,358.28
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
-7,121,914.38 -773,443.90 -7,895,358.28
计
（三）所有者投入和减
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
34
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -223,977,011.78 16,670,326.04 -21,518,467.45
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
35
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 股 储备 准备 计
一、上年年末余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -228,310,856.74 -43,448,004.06
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -228,310,856.74 -43,448,004.06
三、本期增减变动金额（减少以
-2,503,124.66 -2,503,124.66
“－”号填列）
（一）净利润 -2,503,124.66 -2,503,124.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,503,124.66 -2,503,124.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
36
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -230,813,981.40 -45,951,128.72
37
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项 一般风险 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
本） 股 储备 准备 计
一、上年年末余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -215,057,553.45 -30,194,700.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -215,057,553.45 -30,194,700.77
三、本期增减变动金额（减少以
-3,629,503.90 -3,629,503.90
“－”号填列）
（一）净利润 -3,629,503.90 -3,629,503.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -3,629,503.90 -3,629,503.90
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
38
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 63,125,000.00 113,148,188.50 8,589,664.18 -218,687,057.35 -33,824,204.67
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：丁云青
39
(二) 公司概况
宝诚投资股份有限公司的前身是"石家庄劝业场股份有限公司"，于 1986 年 11 月 25 日经石
家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银
发字 284 号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业
股份制公司。1996 年 3 月公司 1530.97 万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001
年 6 月 7 日，本公司正式变更为河北湖大科技教育发展股份有限公司。2003 年度，中国华
星汽车贸易（集团）公司（现更名为中国华星氟化学投资集团有限公司）通过收购公司原第
一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持全部股权成为第一大股东，由此导致公司控
股股东发生变更。本公司原总股本为 5050 万股，2009 年实施股权分置改革时以 2009 年 2
月 10 日为资本公积转增股本股权登记日，以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，变
更后总股本为 6,312.50 万股。2010 年 6 月 17 日深圳市钜盛华实业发展有限公司通过股权收
购成为第一大股东，持有 1190.4142 万股，占总股本的 18.86%；截止 2010 年 12 月 31 日深
圳市钜盛华实业发展有限公司持有本公司股份为 1,232.5851 万股，占总股本的 19.53%；中
国华星氟化学投资集团有限公司持有 631.25 万股，占总股本的 10%，成为第二大股东。
原法定代表人石予友，2010 年 9 月法定代表人变更为姚建辉。
公司原住址为：河北省石家庄市中山东路 51 号，2010 年 11 月变更为北京市西城区阜成
门外大街 7 号国投大厦 1107 室。
原经营范围为涂料、日用百货、五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂品、家具、摩托
车、电线、电缆的批发、零售。2010 年 12 月变更为投资与资产管理；销售金属矿石、金属
材料、建筑材料、五金交电、机械设备、化肥；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经
济信息咨询。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础：
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中形成母子关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流
量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量，因被合并方采用
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
的会计政策与合并方不一致，按照规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表
包括参与合并各方自合并当期至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现
的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期
初至合并日的现金流量。编制合并财务报表时，参与合并各方的内部的交易等，按照合并财
务报表的有关规定处理。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为
商誉。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量。商誉存在减值迹象的，
估计其可收回金额。商誉的可收回金额低于其账面价值的，将商誉的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的商誉减值准备。商
誉减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成
本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。
子公司和本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在
编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体
化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。对各种外币账户的
外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与构建符合资本化条件的
资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其他汇兑差额计入当期
损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算
差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。
9、 金融工具：
(1)金融资产、金融负债的分类
41
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持
有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其
他金融负债。
( 2)金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方
式有所不同。
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资
产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损
益；
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，
因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面
价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时
其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公
允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
(3)金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活
跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，
以市场交易价格为基础确定其公允价值。
(4)金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产
的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额
重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，
或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提
后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工
具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工
具投资，其减值准备不得通过损益转回。
10、 应收款项：
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款金额在 50 万元以上（含 50 万元）、其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款金额在 10 万元以上（含 10 万元）
单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 10 10%
1－2 年 20 20
2－3 年 30 30
3 年以上 40 40
(3) 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上，难以收回。
单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品、库存商品、发出商品及周转材料等。
(2) 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料按计划成本核算，期末按加权平均材料成本差异率在已领材料和期末结存材料之间
分摊差价，将计划成本调整为实际成本。库存商品采用实际成本计价，采用加权平均法结转
产品销售成本。
周转材料分别采用一次摊销法或分次摊销法进行摊销。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其可
变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本
及销售费用和税金确定。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2) 包装物
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
一次摊销法
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公
允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协
议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得
的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产
账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允
价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
(2) 后续计量及损益确认方法
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价
值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权
益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价
值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权
益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间
的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价
值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
13、 投资性房地产：
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模
式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号-固定资产》；采用成本模式计量的
土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第 6 号-无形资产》。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 4 1.92
机器设备 5-10 4 9.6-19.20
电子设备 5-10 4 9.6-19.20
运输设备 5-10 4 9.6-19.20
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收
回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于
因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，
如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并
对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收
回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损
坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营
业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的
情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之中的较高者。
固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可
能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
15、 在建工程：
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、
机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转
固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计
提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
(3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上
已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
16、 借款费用：
(1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费
用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建
或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者
可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使
用或可销售状态的存货、投资性房产等。
(2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发
生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生
产活动已经开始。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、
且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继
续进行。
(4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入
专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本
化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均
数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
17、 无形资产：
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
(2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利
益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定
权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论
证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经
济利益的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿
命不确定的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资
产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有
限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
(4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的
支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无
形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无
形资产可以产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，
可以可靠地计量。
(5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使
用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账
面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与
地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
(6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的
差额，计提无形资产减值准备。
18、 长期待摊费用：
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费用，
如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
19、 预计负债：
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现时
义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计
负债进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
20、 收入：
(1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不
再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可
能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。
(2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采
用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务
占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际
利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、 政府补助：
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照收
到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损
益，但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
22、 递延所得税资产/递延所得税负债：
一项资产的账面价值小于其计税基础的，表明该项资产于未来期间产生的经济利益流入低于
按照税法规定允许税前扣除的金额，产生可抵减未来期间应纳税所得额的因素，减少未来期
间以应交所得税的方式流出企业的经济利益，应确认为资产。反之，一项资产的账面价值大
于其计税基础的，两者之间的差额将会于未来期间产生应税金额，增加未来期间的应纳税所
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
得额及应交所得税，对企业形成经济利益流出的义务，应确认为负债。
23、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
24、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 国内商品的销售额 17
营业税 房租收入 5
城市维护建设税 应缴纳的流转税税额 7% 7
企业所得税 25
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
实质 少数
益冲
上构 股东
减子
成对 权益
公司
子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 少数
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 于冲
司全 司类 注册资本 比例 合并 股东 股东
地 性质 范围 出资额 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 分担
的其 (%) 数股
的本
他项 东损
期亏
目余 益的
损超
额 金额
过少
数股
东在
该子
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
河北 自有
劝业 房屋
场酒 控股 自有 租
石家
店管 子公 房屋 12,000.00 赁、 10,000.00 83.33 83.33 是
庄市
理有 司 租赁 酒店
限公 管理
司 服务
衡阳
恒飞
控股
特缆 衡阳 电缆 裸铝
子公 2,500.00 2,000.00 80.00 80.00 是
有限 市 生产 铜线
司
责任
公司
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 47,095.69 7,847.21
人民币 47,095.69 7,847.21
银行存款： 27,418,883.90 9,041,742.84
人民币 27,418,883.90 9,041,742.84
合计 27,465,979.59 9,049,590.05
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,383,455.00 16,288,795.18
合计 5,383,455.00 16,288,795.18
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
组合小
46,696,180.53 100 2,261,269.91 100 16,960,290.93 100 2,261,269.91 100
计
合计 46,696,180.53 / 2,261,269.91 / 16,960,290.93 / 2,261,269.91 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 38,034,698.82 81.46 14,412,577.78 84.98 1,441,257.78
1 年以内小
38,034,698.82 81.46 14,412,577.78 84.98 1,441,257.78
计
1至2年 7,433,564.15 15.91 1,441,257.78
2至3年 1,990,731.27 11.74 597,219.38
3 年以上 1,227,917.56 2.63 820,012.13 556,981.88 3.28 222,792.75
合计 46,696,180.53 100.00 2,261,269.91 16,960,290.93 100 2,261,269.91
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
长沙永能电线电
客户 18,301,620.04 1 年以内 39.19
缆有限公司
北京京华恒飞电
客户 4,241,125.84 1 年以内 9.08
气有限公司
湖南圣邦机电设
客户 4,176,069.18 1 年以内 8.94
备有限公司
青岛隆祥熙化工
客户 1,904,314.61 1 年以以上 4.08
有限公司
成都市思凯得贸
客户 14,430,605.46 1 年以内 30.90
易有限公司
合计 / 43,053,735.13 / 92.19
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4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
3,220,056.36 39.68 3,220,056.36 85.59 3,220,056.36 52.67 3,220,056.36 85.59
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 4,763,598.16 58.7 410,909.60 10.92 2,761,983.43 45.18 410,909.60 10.92
组合小计 4,763,598.16 58.7 410,909.60 10.92 2,761,983.43 45.18 410,909.60 10.92
单项金额
虽不重大
但单项计
131,125.09 1.62 131,125.09 3.49 131,125.09 2.14 131,125.09 3.49
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 8,114,779.61 / 3,762,091.05 / 6,113,164.88 / 3,762,091.05 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
石家庄百富置业 3 年以上，难以收
1,616,056.36 1,616,056.36 100
有限 回
3 年以上，难以收
张竹坚 330,000.00 330,000.00 100
回
3 年以上，难以收
石家庄能源办 600,000.00 600,000.00 100
回
3 年以上，难以收
泡泡隆洁衣公司 574,000.00 574,000.00 100
回
3 年以上，难以收
翔光商贸 100,000.00 100,000.00 100
回
合计 3,220,056.36 3,220,056.36 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
51
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 878,287.57 18.44 1,775,550.83 64.28 177,555.08
1 年以内小
878,287.57 18.44 1,775,550.83 64.28 177,555.08
计
1至2年 1,775,550.83 37.27 177,555.08 630,492.60 22.83 126,098.52
2至3年 1,178,086.16 24.73 126,098.52 351,200.00 12.72 105,360.00
3 年以上 931,673.6 19.56 106,456.00 4,740.00 0.17 1,896.00
合计 4,763,598.16 100 410,109.60 2,761,983.43 100 410,909.60
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
3 年以上，难以收
湖南大学设计院 95,491.34 95,491.34 100
回
3 年以上，难以收
桥东公安局 200.00 200.00 100
回
3 年以上，难以收
石市保险公司 11,000.00 11,000.00 100
回
3 年以上，难以收
石家庄同业停车 4,123.75 4,123.75 100
回
3 年以上，难以收
石市文明办 3,000.00 3,000.00 100
回
3 年以上，难以收
石市电信局 2,000.00 2,000.00 100
回
3 年以上，难以收
李林蔚 10,310.00 10,310.00 100
回
3 年以上，难以收
中山路派出所 5,000.00 5,000.00 100
回
合计 131,125.09 131,125.09 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
石家庄百富置业 往来款 1,616,056.36 3 年以上，难以收 19.91
52
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
回
3 年以上，难以收
石家庄能源办 集资办电 600,000.00 7.39
回
3 年以上，难以收
泡泡隆洁衣公司 股权装让 574,000.00 7.07
回
3 年以上，难以收
张竹坚 借款 330,000.00 4.07
回
国投物业 押金 209,013.53 1-2 年 2.58
合计 / 3,329,069.89 / 41.02
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,907,832.06 100 31,510,251.48 100
合计 9,907,832.06 100 31,510,251.48 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
合同尚未履行完
成都阿钢 供应商 855,330.20 1 年以内
成
唐山友发 供应商 4,618.16 1 年以内 尾款
合同尚未履行完
深圳禄聚源 供应商 9,045,903.70 1 年以内
成
合同尚未履行完
北京中兴通扫描 往来税控 1,980.00 1 年以内
成
合计 / 9,907,832.06 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 5,697,902.93 5,697,902.93 2,756,220.20
在产品 13,330,567.21 13,330,567.21 9,510,403.77
库存商品 41,043,211.66 160,509.21 40,882,702.45 14,663,350.89 160,509.21
材料成本差异 795,925.71
包装物 26.67
合计 60,071,681.80 160,509.21 59,911,172.59 27,725,927.24 160,509.21 27,565,418.03
53
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 160,509.21 160,509.21
合计 160,509.21 160,509.21
(3) 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
库存商品 可变现净值低于成本 可变现净值高于成本
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
石家庄信托
投资股份有 200,000 283,445 283,445
限公司
石家庄德利
200,000 200,000 200,000 200,000
工贸公司
石家庄天同
劝业场停车 100,000 100,000 100,000 100,000
场
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
127,063,976.45 426,166.67 2,268,312.70 125,221,830.42
计：
其中：房屋及建
109,176,942.81 109,176,942.81
筑物
机器设备 16,387,119.22 13,525.49 1,649,968.70 14,750,676.01
运输工具 722,918.00 412,641.18 1,135,559.18
其他设备 776,996.42 618,344.00 158,652.42
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
43,203,842.40 1,467,511.20 2,161,679.54 42,509,674.06
计：
54
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
其中：房屋及建
27,577,154.88 1,350,799.56 28,927,954.44
筑物
机器设备 14,704,089.44 57,231.16 1,568,069.50 13,193,251.1
运输工具 199,919.62 32,652.36 232,571.98
其他设备 722,678.46 26,828.12 593,610.04 155,896.54
三、固定资产账
83,860,134.05 / / 82,712,156.36
面净值合计
其中：房屋及建
81,599,787.93 / / 80,248,988.37
筑物
机器设备 1,683,029.78 / / 1,557,424.91
运输工具 522,998.38 / / 902,987.20
其他设备 54,317.96 / / 2,755.88
四、减值准备合
494,169.94 / / 494,169.94
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 494,169.94 / / 494,169.94
运输工具 / /
其他设备 / /
五、固定资产账
83,365,964.11 / / 82,217,986.42
面价值合计
其中：房屋及建
81,599,787.93 / / 80,248,988.37
筑物
机器设备 1,188,859.84 / / 1,063,254.97
运输工具 522,998.38 / / 902,987.20
其他设备 54,317.96 / / 2,755.88
本期折旧额：1,467,511.20 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：0 元。
9、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,254,662.92 2,254,662.92
土地使用权 1,431,662.92 1,431,662.92
商标使用权 800,000.00 800,000.00
软件 23,000.00 23,000.00
二、累计摊销合计 1,233,779.38 53,701.86 1,287,481.24
土地使用权 774,119.42 13,701.90 787,821.32
商标使用权 436,659.96 39,999.96 476,659.92
55
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
软件 23,000.00 23,000.00
三、无形资产账面
1,020,883.54 -53,701.86 967,181.68
净值合计
土地使用权 657,543.50 -13,701.90 643,841.60
商标使用权 363,340.04 -39,999.96 323,340.08
软件
四、减值准备合计
五、无形资产账面
1,020,883.54 -53,701.86 967,181.68
价值合计
土地使用权 657,543.50 -13,701.90 643,841.60
商标使用权 363,340.04 -39,999.96 323,340.08
软件
10、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 -60,452.35 660,722.59
小计 -60,452.35 660,722.59
抵销往来业务，计提减值准备所涉及的所得税费用
11、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备
二、存货跌价准
160,509.21 160,509.21
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
494,169.94 494,169.94
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
56
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计
12、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 17,000,000.00 7,000,000.00
信用借款 67,000,000.00
合计 84,000,000.0 7,000,000.0
2011 年 6 月，深圳市钜盛华实业发展有限公司委托华夏银行南园支行向公司发放委托贷款，
委托贷款金额为 6700 万元人民币，委托贷款期限为 12 个月，委托贷款利率为 6.31%，利息
于本金到期日一次付清。
13、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 39,134,900.36 21,906,419.05
合计 39,134,900.36 21,906,419.05
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
14、 预收账款：
(1) 预收账款情况
57
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 8,892,311.94
合计 8,892,311.94
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
15、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,483,653.48 4,205,870.00 5,247,972.44 441,551.04
二、职工福利费 1,000 1,000
三、社会保险费 111,998.26 577,465.53 675,521.58 13,942.21
医疗保险 111,998.26 109,068.01 209,934.53 11,131.74
基本养老保险 394,768.25 392,247.65 2,520.60
失业保险 66,376.49 66,250.46 126.03
工伤保险 1,207.41 1,144.39 63.02
生育保险 6,045.37 5,944.55 100.82
四、住房公积金 48,978.26 43,065.26 5,913
五、辞退福利
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 1,246,554.81 56,520.00 56,520.00 1,246,554.81
八、因解除劳动关系给予的补偿 102,600.00 102,600.00
合计 2,944,806.55 4,889,833.79 6,126,679.28 1,707,961.06
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 707,321.42 元，非货币性福利金额 0 元，因解除劳动关系给予
补偿 102,600 元。
16、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 814,854.79 1,826,186.33
消费税 -42,301.54
营业税 1,357,741.34
企业所得税 478,299.90
个人所得税 66,154.36 416,573.77
城市维护建设税 -125,680.36 239,858.94
教育费附加 -17,769.44 78,156.40
房产税 161,374.14
58
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
房产税 42,301.54
帮困基金 4,492.18
合计 695,257.81 4,604,984.54
17、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
借款 124,560,521.25 154,037,125.92
欠付业务款 2,130,000.00 2,430,000.00
其他 4,759,422.92 4,598,564.44
合计 131,449,944.17 161,065,690.36
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳钜盛华实业发展有限公司 113,381,576.87 113,105,454.87
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
1、深圳市钜盛华实业发展有限公司 113,381,576.87 借款
2、河北卓然投资有限公司 9,378,944.38 借款
18、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 6,800,000.00 8,000,000.00
合计 6,800,000.00 8,000,000.00
注：子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司 2009 年 8 月 17 日从建行衡阳雁峰支行借款 1,000.00
万元，借款期间为 2009 年 8 月 17 日至 2012 年 8 月 16 日，期限三年，根据起息日国家基准
利率上浮 10%，每 12 个月调息一次。
由衡阳市企业信用担保投资有限公司担保，担保年费率为 2.43%。另外何忠诚、何厚廷个人
连带责任保证反担保；衡阳恒飞电缆有限公司提供第三方保证反担保。
19、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
63,125,000 63,125,000
数
注：1.本公司于 2009 年进行了股改：
59
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
1）以 2009 年 2 月 10 日为资本公积转增股本股权登记日，向该登记日登记在册的全体股东
以资本公积金转增股本每 10 股转增 2.5 股，实施转增后本公司总股本变为 63,125,000.00 股。
2) 以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，本公司除中国华星氟化学投资集团有限公
司外的非流通股股东放弃其第一步骤中转增所得股份并转送给该登记日登记在册的全体流
通股股东。复牌及对价股份上市日为 2009 年 2 月 27 日。
2. 本次增资，已经中喜会计师事务所于 2009 年 6 月 1 日中喜验字[2009]第 01025 号验字报
告进行审验。
20、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 113,478,450.35 113,478,450.35
合计 113,478,450.35 113,478,450.35
21、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,146,257.76 2,146,257.76
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
合计 9,184,767.94 9,184,767.94
22、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -229,939,321.60 /
调整后 年初未分配利润 -229,939,321.60 /
加：本期归属于母公司所有者的
-1,545,612.07 /
净利润
期末未分配利润 -231,484,933.67 /
23、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 170,495,346.06 85,615,761.76
其他业务收入 1,980,000.00
营业成本 163,208,716.48 81,689,324.83
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 45,838,124.29 44,226,213.52
60
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
电线电缆 124,657,221.77 118,982,502.96 85,615,761.76 81,689,324.83
合计 170,495,346.06 163,208,716.48 85,615,761.76 81,689,324.83
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
YZ 系列 20,178,341.51 19,332,869.00 14,816,804.27 14,352,624.25
YC 系列 64,275,400.89 61,579,671.78 37,967,411.03 36,518,247.24
YZW 系列 201,980.34 190,750.23 361,030.50 346,897.82
FTYHR 系列 4,001,186.18 3,767,516.91 2,598,992.26 2,459,682.76
DCEYHR 系列 17,570,462.43 16,630,442.69 10,526,020.32 9,998,719.80
WDZ-DCYJ 10,759,502.02 10,197,856.01 12,840,241.02 11,865,924.54
薄壁机车线 396,737.19 367,323.09 1,124,091.78 1,036,758.16
YH 系列 4,037,558.59 3,864,751.08 3,333,153.00 3,165,829.36
电力电缆 57,508.91 55,024.53 182,776.88 172,589.41
CEFR/DA 系列 1,779,221.49 1,689,472.46
电器连接线 VDE 515,630.77 488,611.72
船用电缆 2,377,518.84 2,234,392.20
铜塑线 BVR 285,394.10 273,293.72
其他电线电缆 86,019.21 82,579.03
二 级 螺
19,960,280.34 19,252,786.73
HRB335(钢材）
三 级 螺
18,201,025.64 17,573,399.66
HRB400(钢材）
盘元 HPB235(钢
7,676,818.31 7,400,027.13
材）
合计 170,495,346.06 163,208,716.48 85,615,761.76 81,689,324.83
24、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 112,500 房租收入
应缴纳的流转税税额
城市维护建设税 137,852.58 46,274.22
7%
教育费附加 98,466.13 33,053.01 5%
合计 348,818.71 79,327.23 /
25、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输装卸费 930,426.74 357,760.10
广告样品费 15,384.62 1,100,389.98
61
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
销售公司业务费 424,291.05 15,000.00
福利费 4,200.00
其他 386,221.64
职工工资 10,000.00 41,400.00
修理费 4,340.00 14,004.00
办公费 324,597.64 80,739.25
差旅费 274,619.73 228,970.00
业务招待费 28,178.00 913,568.59
合计 2,011,837.78 3,142,253.56
26、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工工资 1,124,670.00 1,401,703.50
福利费 15,000.00 16,800.00
工会经费 56,520.00 60,460.00
业务招待费 165,642.50 993,352.12
住房公积金 37,836.00 34,398.00
养老保险 513,504.09 288,470.64
失业保险 45,394.05 24,471.96
医疗保险 79,824.01 83,736.75
生育保险 6,045.37 5,966.70
工伤保险 1,240.41 873.60
折旧费 1,428,594.84 1,962,850.21
无形资产摊销 53,701.86 56,002.04
印花税 26,349.00 16,361.70
差旅费 298,819.70 489,830.33
办公费 547,847.05 542,800.03
会议费 35,840.00 213,666.00
中介机构费用 49,662.00 202,160.00
修理费 27,184.30 47,803.26
董事会费 90,000.00 90,000.00
租赁费 749,092.66 660,092.32
汽车费用 132,916.50 3,315.40
水电费 5,740.98 51,266.15
汽油费 6,000.00 63,867.51
邮电通迅费 38,203.85 33,479.92
财产保险 49,203.53 49,205.36
技术服务费 19,300.00 43,427.00
其它费用 9,974.65 88,390.28
土地使用税 34,211.95
合计 5,648,319.30 7,524,750.78
62
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
27、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,235,502.37 1,077,861.34
贴现利息支出净额 229,463.57 26,816.00
金融机构手续费 13,392.37 7,740.79
合计 2,478,358.31 1,112,418.13
28、 营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
地税清税调减 29,471.06 29,471.06
合计 29,471.06 29,471.06
宝诚投资股份有限公司关于地税城建税、教育费附加、帮困基金调减 29471.06
29、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合
73,583.16 73,583.16
计
其中：固定资产处置损
73,583.16 73,583.16
失
地税罚款 40,000.00 40,000.00
合计 113,583.16 113,583.16
1、宝诚投资股份有限公司地税延期申报罚款 40000.00；
2、河北劝业酒店管理有限公司处置固定资产损失 73583.16 元。
30、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
（1）基本每股收益计算过程
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0- Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净
利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2009 年发行在外的普通股加权平均数=63,125,000.00 股
2010 年发行在外的普通股加权平均数=63,125,000.00 股
（2）稀释每股收益计算过程
63
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债
券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
31、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
从天津蓝猫置业投资公司借款 18,000,000.00
其他 7,467,535.59
合计 25,467,535.59
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
员工借款 457,979.00
银行手续费 9,343.56
修理费 31,524.20
会议费 35,840.00
中介服务费 49,662.00
延期申报税务罚款 40,000.00
租赁费 749,092.66
差旅费 572,914.63
业务招待费 191,814.50
办公费 870,174.69
电话通讯费 35,106.44
汽车费用 115,328.00
运费 814,524.08
还借款 48,000,000.00
还利息 1,147,275.01
山和水补偿款 800,000.00
财产保险 49,252.53
业务费 424,291.05
广告费 15,384.62
技术服务费 19,300.00
其他 6,750,408.8
合计 61,179,215.77
32、 现金流量表补充资料：
64
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,304,816.62 -7,895,358.28
加：资产减值准备 -36,954.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,467,511.20 2,001,766.57
折旧
无形资产摊销 53,701.86 56,002.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 2,484,299.21 1,117,662.35
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -32,345,754.56 -16,795,813.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,980,599.97 -4,530,710.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,072,615.41 14,930,977.20
其他 117,161.13 2,501,675.04
经营活动产生的现金流量净额 -56,619,913.22 -8,650,752.90
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 27,465,979.59 2,283,993.83
减：现金的期初余额 9,049,590.05 13,364,849.94
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 18,416,389.54 -11,080,856.11
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 27,465,979.59 9,049,590.05
其中：库存现金 47,095.69 7,847.21
可随时用于支付的银行存款 27,418,883.90 9,041,742.84
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
65
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 27,465,979.59 9,049,590.05
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 资本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
投 资
兴 办
实 业
（ 具
体 项
目 另
行 申
报 ）；
国 内
商业、
物 资
供 销
深 圳 业（不
市 钜 含 专
盛 华 有 限 营、专
深 圳 叶 伟 姚 振
实 业 责 任 控、专 40,000 19.70 19.70 73418122-6
市 青 华
发 展 公司 卖 商
有 限 品 ）；
公司 进 出
口 业
务，计
算 机
软 件
开发，
合 法
取 得
土 地
使 用
权 的
房 地
产 开
66
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
发、经
营；信
息 咨
询。
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
河 北 劝
自 有 房
业 场 酒
有 限 责 石家庄 屋租赁、
店 管 理 李敬 12,000.00 83.33 83.33 7007688-0
任公司 市 酒 店 管
有 限 公
理服务
司
衡 阳 恒
飞 特 缆 有 限 责 电 线 电
衡阳市 丁云青 2,500.00 80.00 80.00 77007306-2
有 限 责 任公司 缆
任公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国华星氟化学投资集团有限
参股股东 11766254-2
公司
衡阳恒飞电缆有限责任公司 其他 74319336-8
河北卓然投资有限公司 其他 60130131-9
4、 关联交易情况
(1) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
租用衡阳恒飞
电缆有限责任
公司橡套电缆
衡阳恒飞电缆 衡阳恒飞特缆 2011 年 1 月 1 2011 年 12 月
生产的场地、 1,000,000.00
有限责任公司 有限责任公司 日 31 日
厂房和设备，
租赁合同标的
物共计 161 项
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
67
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北劝业场酒
其他应收款 店管理有限公 1,000,000.00
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市钜盛华实业发展
其他应付款 113,381,576.87 113,105,454.87
有限公司
衡阳恒飞特缆有限责任
其他应付款 2,443,094.00 2,418,094.00
公司
其他应付款 河北卓然投资有限公司 9,378,944.38 9,112,304.38
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
无
(十一) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 14,430,605.46 100
合计 14,430,605.46 / / / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
68
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
成都市思凯得贸易
客户 14,430,605.46 1 年以内 100
有限公司
合计 / 14,430,605.46 / 100
2、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏
1,274,000.00 77.54 1,274,000.00 83.87 1,274,000.00 47.86 1,274,000.00 83.87
账准备的
其他应收
账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 253,112.13 15.41 129,289.17 8.51 1,272,073.13 47.79 129,289.17 8.51
组合小计 253,112.13 15.41 129,289.17 8.51 1,272,073.13 47.79 129,289.17 8.51
单项金额
虽不重大
但单项计
115,815.09 7.05 115,815.09 7.62 115,815.09 4.35 115,815.09 7.62
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 1,642,927.22 / 1,519,104.26 / 2,661,888.22 / 1,519,104.26 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
3 年以上，难以收
市能源办 600,000.00 600,000.00 100.00
回
3 年以上，难以收
泡泡隆洁衣公司 574,000.00 574,000.00 100.00
回
3 年以上，难以收
翔光商贸 100,000.00 100,000.00 100.00
回
合计 1,274,000.00 1,274,000.00 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
69
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1 年以内 239,273.53 94.53 125,673.45 1,256,734.53 98.79 125,673.45
1 年以内小计 239,273.53 94.53 125,673.45 1,256,734.53 98.79 125,673.45
1至2年 12,598.60 4.98 2,519.72 12,598.60 0.99 2,519.72
3 年以上 1,240.00 0.49 1,096 2,740.00 0.22 1,096.00
合计 253,112.13 100.00 129,289.17 1,272,073.13 100.00 129,289.17
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由
3 年以上，难以收
湖南大学设计院 95,491.34 95,491.34 100.00
回
3 年以上，难以收
石市保险公司 11,000.00 11,000.00 100.00
回
3 年以上，难以收
同业停车 4,123.75 4,123.75 100.00
回
市创建文明办公 3 年以上，难以收
3,000.00 3,000.00 100.00
室 回
石家庄电信局（IC 3 年以上，难以收
2,000.00 2,000.00 100.00
卡押金） 回
3 年以上，难以收
桥东公安局 200.00 200.00 100.00
回
合计 115,815.09 115,815.09 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位 账面余额 坏账金额 计提比例% 性质
市能源办 600,000.00 600,000.00 100.00 集资办电
泡泡隆洁衣公司 574,000.00 574,000.00 100.00 股权转让款
国投物业 209,013.53 20,901.35 10.00 租赁费押金
合计 1,383,013.53 1,194,901.35
(4) 其他应收账款金额前五名单位情况
70
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
市能源办 往来 600,000.00 3 年以上 36.52
泡泡隆洁衣公司 往来 574,000.00 3 年以上 34.94
国投物业 往来 209,013.53 1 年以内 12.72
翔光商贸 往来 100,000.00 3 年以上 6.09
湖南大学设计院 往来 95,491.34 3 年以上 5.81
合计 / 1,578,504.87 / 96.08
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
河 北 劝
业 场 酒
店 有 限 10,000.00 10,000.00 10,000.00 4,110.32 83.33 83.33
责 任 公
司
衡 阳 恒
飞 特 缆
2,000.00 2,000.00 2,000.00 80.00 80.00
有 限 责
任公司
石 家 庄
信 托 投
20.00 28.3445 28.3445 1.00 1.00
资 股 份
公司
石 家 庄
德 利 工 20.00 20.00 20.00 20 40.00 40.00
贸公司
石 家 庄
天 同 劝
业 场 停
10.00 10.00 10.00 10 10.00 10.00
车 设 备
有 限 公
司
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
71
宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 45,838,124.29
营业成本 44,226,213.52
(2) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
45,838,124.29 44,226,213.52
合计 45,838,124.29 44,226,213.52
(3) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
成都市思凯德钢铁有限公司 45,838,124.29 100
合计 45,838,124.29 100
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,503,124.66 -3,629,503.90
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
52,089.12 38,274.06
折旧
无形资产摊销 13,701.90 13,701.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,429,030.34 268,949.16
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -11,526,463.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 7,680,523.48 -1,167,185.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -41,541,778.37 -1,366,001.71
其他
经营活动产生的现金流量净额 -46,396,021.72 -5,841,766.40
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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宝诚投资股份有限公司 2011 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 25,281,490.90 2,081,706.45
减：现金的期初余额 5,105,247.80 7,923,472.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 20,176,243.10 -5,841,766.40
(十二) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
子公司劝业场酒店处置固定资
非流动资产处置损益 -73,583.16
产损失
1、母公司宝诚投资地税清税调
除上述各项之外的其他营业外收入和支 减增加营业外收入 29471.06；
-10,528.94
出 2、母公司宝诚投资延期申报地
税罚扣 40000 元。
子公司酒店固定资产处置损失
少数股东权益影响额（税后） 12,266.31
属于少数股东份额
合计 -71,845.79
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-3.44 -0.0245 -0.0245
利润
扣除非经常性损益后归属于
-3.2806 -0.0233 -0.0233
公司普通股股东的净利润
八、 备查文件目录
1、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
2、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
法定代表人： 姚建辉
宝诚投资股份有限公司
2011 年 8 月 15 日
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