宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
宝诚投资股份有限公司
600892
2013 年半年度报告
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人姚建辉、主管会计工作负责人丁云青及会计机构负责人（会计主管人员）
岑建霞声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
六、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 10
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 13
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 18
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 19
第九节 备查文件目录 .................................................................................................................. 75
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司/本公司 指 宝诚投资股份有限公司
4
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 宝诚投资股份有限公司
公司的中文名称简称 宝诚股份
公司的外文名称 Baocheng Investment Co.,Ltd.
公司的法定代表人 姚建辉
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李敬 李敏斌
北京市西城区阜外大街 7 号国 北京市西城区阜外大街 7 号国
联系地址
投大厦 1107 室 投大厦 1107 室
电话 010-68096094 010-68096094
传真 010-68096092 010-68096092
电子信箱 bcinvst@163.com bcinvst@163.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 北京市西城区阜外大街 7 号国投大厦 1107 室
公司注册地址的邮政编码 100037
公司办公地址 北京市西城区阜外大街 7 号国投大厦 1107 室
公司办公地址的邮政编码 100037
电子信箱 bcinvst@163.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司金融证券部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 宝诚股份 600892 ST 宝诚
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年同
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
营业收入 361,754,101.49 290,283,254.45 24.62
归属于上市公司股东的净利润 3,802,555.02 4,460,899.11 -14.76
归属于上市公司股东的扣除非经常
3,802,555.02 3,732,860.31 1.87
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -4,535,242.88 1,551,556.31 -392.30
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 5,867,267.26 2,064,712.24 184.17
总资产 254,141,274.85 271,651,491.03 -6.45
(二) 主要财务指标
本报告期比上年同
主要财务指标 本报告期（1－6 月） 上年同期
期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.06 0.07 -14.29
稀释每股收益（元／股） 0.06 0.07 -14.29
扣除非经常性损益后的基本每股收
0.06 0.06 0
益（元／股）
增加 107.83 个百分
加权平均净资产收益率（%） 95.88 -11.95
点
扣除非经常性损益后的加权平均净 增加 105.88 个百分
95.88 -10.00
资产收益率（%） 点
二、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股
东的净资产差异情况
单位：元 币种:人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,802,555.02 4,460,899.11 5,867,267.26 2,064,712.24
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
1、行业经营环境分析
钢材是公司当前贸易业务的主要产品，钢材行业经营与宏观经济走势密切相关。据国家统
计局和中国钢铁工业协会统计，2013 年上半年我国钢材累计产量 51696 万吨，同比增长 10.2%。
在宏观经济增速回调、投资放缓的背景下，国内市场需求仍保持稳定增长，上半年钢材表观消
费量达到 49310.29 万吨，增长 9.88%。
随着二季度需求旺季的上升，钢材市场需求形势有所好转，但由于钢材产能释放较快，市
场供大于求的矛盾难以缓解。从目前的市场情况来看，在钢企利润逐渐回升及稳定经济增长政
策的支持下，市场活跃度和市场信心开始上升，国内钢市价格逐渐趋稳，但短期内市场并不支
撑钢材价格大幅上升的乐观预期。
目前我国仍处于工业化和城镇化加速推进的过程中，无论是从数量还是质量提升角度来讲，
都还有较大投资和消费潜力。近期国家已开始出台一些针对性的稳增长政策，预计下半年，在
棚户区改造、铁路投资、城市基础设施建设、加快发展节能环保产业以及促进消费等方面的拉
动下，国内钢铁需求有望继续保持增长。
2、公司经营管理状况
公司坚持发展主业、稳健经营的策略，经过近几年的努力已形成较稳定的主营业务和盈利
模式。为应对行业不景气和复杂多变的市场形势带来的不利因素，公司加强风险管控力度，积
极采取风险防范措施，重视与优质客户尤其是大型终端客户的合作，积极为客户提供多种配套
服务，收入比上年同期有较大幅度增长。报告期内，公司实现营业收入 361,754,101.49 元，比
上年同期增长 24.62%，实现归属于上市公司股东的净利润 3,802,555.02 元，比上年同期减少
14.76%，归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 3,802,555.02 元，比上年同期增长
1.87%。
报告期内，公司非公开发行 A 股股票事项未获中国证监会发审委审核通过，公司业务发展
的资金瓶颈问题依然突出，在流动资金无法得到有效补充的情况下，公司财务费用压力较大，
收入规模和盈利规模也将受到制约。公司将积极采取措施提高资金利用效率，严控成本，降低
财务费用，努力降低该等因素对公司经营的不利影响。
尽管公司近年经营状况持续改善，但公司当前仍存在净资产规模较小、盈利能力较弱等风
险因素，而且公司所处行业受宏观经济因素波动影响较大，公司将继续采取稳健经营策略，加
强风险管控，确保业务持续平稳经营。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 361,754,101.49 290,283,254.45 24.62
营业成本 348,931,638.09 272,942,618.13
销售费用 1,477,892.12 2,114,743.99
管理费用 3,854,876.37 4,257,688.10
财务费用 4,222,440.20 5,102,805.41
经营活动产生的现金流量净额 -4,535,242.88 1,551,556.31 -392.30
投资活动产生的现金流量净额 -4,330.00 18,916,379.14
筹资活动产生的现金流量净额 -8,052,910.44 -10,472,726.24
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2、 其它
(1) 经营计划进展说明
公司于年初制定的经营计划在本报告期内稳步推进，在业务经营和内部管理方面达到预期
目标，公司非公开发行股票事项未获中国证监会核准，公司已及时披露该事项进展情况（详见
公司临 2013－015、临 2013－017 号公告）。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.02
贸易 357,881,173.61 347,113,269.69 3.01 60.24 61.95
个百分点
主营业务分产品情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（％）
减(%) 减(%) （%）
减少 1.19
钢材 357,881,173.61 347,113,269.69 3.01 70.86 72.98
个百分点
公司在报告期内主营业务为钢材贸易。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
西南地区 357,881,173.61 65.91
报告期内公司主营业务发生地均为西南地区。
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重要变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持 报告期
所持对 最初投资 期末账面 所有者 会计核 股份来
股比例 股比例 损益
象名称 金额（元） 价值（元） 权益变 算科目 源
（%） （%） （元）
动（元）
石家庄
信托投 长期股
200,000.00 1.00 1.00 283,445.00
资股份 权投资
公司
合计 200,000.00 / / 283,445.00 / /
公司对持有的石家庄信托投资股份公司的股权采用成本法核算。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
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(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
4、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内公司无实施利润分配方案。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
√ 不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
钜盛华公司委托华夏银行向公司提供的短期借款及应付利息
A.年初短期借款余额为 12,900.00 万元，本期发生-40.00 万元，期末余额为 12,860.00 万元，详情如下：
（1）2013 年 6 月 25 日，公司归还 2012 年 6 月 26 日发生的借款 7,940.00 万元。
（2) 2013 年 6 月 24 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 7,900.00 万元，到期日为 2014 年 6 月 23
日，年利率 6%，到期一次还本付息。
（3）2012 年 8 月 6 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 2,100 万元，到期日为 2013 年 8 月 6 日，
年利率 6.00%，到期一次还本付息。
（4）2012 年 9 月 12 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 2,860 万元，到期日为 2013 年 9 月 11 日，
年利率 6.00%，到期一次还本付息。
B.应付利息期初余额 367.74 万元，本期计提利息 394.57 万元，随本金归还利息 507.97 万元，期末余额 254.34
万元。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
√ 不适用
(二) 担保情况
√ 不适用
(三) 其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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是
是
否
否
及
承诺时 有 如未能及时履行应说 如未能及时
承诺背 承诺类 承诺内 时
承诺方 间及期 履 明未完成履行的具体 履行应说明
景 型 容 严
限 行 原因 下一步计划
格
期
履
限
行
钜盛华
公司在
涉及公
司控制
权转移
的详式
权益变
动报告
承诺时
书中承
间 ：
诺：在
2010 年
收购报 限售股
深圳市 4 月 29
告书或 份过户
钜盛华 日，期
权益变 股份限 至其名
实业发 限：自 是 是
动报告 售 下后的
展有限 限售股
书中所 36 个月
公司 过户至
作承诺 内不对
其名下
外 转
起 36 个
让 。
月
2010 年
6 月 17
日，该
股份已
过户至
钜盛华
公司名
下。
八、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、
收购人不存在被处罚及整改情况。
九、 公司治理情况
在报告期内，公司共召开一次股东大会、三次董事会会议、一次监事会会议，所有会议都
严格按照相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》的规定召开。
公司严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规和上海证券交易所颁布的业务规则，以及
《公司章程》等进行公司治理和规范化运作，不断提升公司法人治理水平，进一步建立完善公
司内部控制制度，降低公司经营风险，规范信息披露业务，切实维护全体股东的利益。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
十、 其他重大事项的说明
(一) 其他
公司于 5 月底收到中国证券监督管理委员会（以下简称"中国证监会"）《关于不予核准宝诚
投资股份有限公司非公开发行股票申请的决定》（证监许可[2013]679 号）文件,公司 2012 年度
非公开发行 A 股股票未获通过，详见公司临 2013－015、临 2013－017 号公告。
公司于 6 月 26 日召开的第八届董事会第十八次会议及 7 月 12 日召开的 2013 年第一次临时
股东大会审议通过了《关于变更公司住所并相应修改<公司章程>的议案》，决定将公司注册地址
从北京市西城区阜外大街 7 号国投大厦 1107 室迁至深圳市罗湖区笋岗东路 3012 号中民时代广
场 B 座 2103 室，目前，相关变更事项正在办理中，公司将在完成工商变更登记事项后及时公告。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 4,051
前十名股东持股情况
股东性 持股比 报告期内 持有有限售条件 质押或冻结
股东名称 持股总数
质 例(%) 增减 股份数量 的股份数量
境内非
深圳市钜盛华实
国有法 19.99 12,615,878 32,787 12,285,878 无
业发展有限公司
人
中国华星氟化学
国有法
投资集团有限公 5.01 3,162,600 0 0 无
人
司
境内 非
北京大观投资管
国有 法 4.99 3,149,900 0 0 无
理有限公司
人
境内 自
江波 2.32 1,461,877 0 0 无
然人
境内 自
林文杰 1.44 910,348 195,260 0 无
然人
境内 自
沈威 1.33 839,499 187,400 0 无
然人
境内 自
陈丽青 1.23 775,977 0 0 无
然人
境内 自
陈梅红 1.13 710,600 0 0 无
然人
境内 自
唐炜 1.03 648,200 -94,800 0 无
然人
境内 自
潘仕峰 0.82 519,830 148,900 0 无
然人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的
股东名称 股份种类及数量
数量
中国华星氟化学投资集团有限公 3,162,600 人民币普通股
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
司
北京大观投资管理有限公司 3,149,900 人民币普通股
江波 1,461,877 人民币普通股
林文杰 910,348 人民币普通股
沈威 839,499 人民币普通股
陈丽青 775,977 人民币普通股
陈梅红 710,600 人民币普通股
唐炜 648,200 人民币普通股
潘仕峰 519,830 人民币普通股
海南地恒实业投资有限公司 468,674 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的 公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否属于一致行动
说明 人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称 数量
间 股份数量
钜盛华公
司在披露
的详式权
益变动报
告书中承
诺，所受让
的限售流
深圳市钜盛华实 通股在过
1 12,285,878
业发展有限公司 户至其名
下后的 36
个月内不
对外转让
（ 2010 年
6 月 17 日
完 成 过
户）。
该股东在
股改中的
对价安排
35,750 股
由华星氟
河北伟达房地产 化学代为
2 178,750
开发有限公司 垫付，鉴于
华星氟化
学已将收
回该垫付
股份的权
利转让给
14
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
了钜盛华
公司，该股
东所持公
司股份需
上市流通
时，须向钜
盛华公司
偿还代为
垫付的股
份（如期间
公司派发
红股或转
增股本的，
代垫股份
数额按照
送股或转
增股份比
例予以相
应调整，下
同）及该等
股份所产
生之红利
及其它一
切收益，并
在取得钜
盛华公司
的书面同
意后，由公
司董事会
向上海证
券交易所
提出其所
持股份上
市流通的
申请。
该股东所
持公司股
份需上市
流通时，须
向钜盛华
上海云枫经贸发 公司偿还
3 131,150
展有限公司 代为垫付
的 32,787
股股份(该
部分股份
已于报告
期 内 偿
15
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
还）。（具体
情况见上
述河北伟
达房地产
开发有限
公司的限
售条件说
明）
该股东所
持公司股
份需上市
流通时，须
向钜盛华
公司偿还
代为垫付
石家庄市科技信 的 19,060
4 95,300
息服务中心 股 股 份 。
（具体情
况见上述
河北伟达
房地产开
发有限公
司的限售
条件说明）
该股东所
持公司股
份需上市
流通时，须
向钜盛华
公司偿还
代为垫付
河北省八达信息 的 4,311 股
5 21,557
技术服务公司 股份。（具
体情况见
上述河北
伟达房地
产开发有
限公司的
限售条件
说明）
该股东所
持公司股
石家庄市桥西天 份需上市
6 城酒店用品配套 6,250 流通时，须
中心 向钜盛华
公司偿还
代为垫付
16
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
的 1,250 股
股份。（具
体情况见
上述河北
伟达房地
产开发有
限公司的
限售条件
说明）
公司未知上述股东之间是否存在关联关系或是否
上述股东关联关系或一致行动的说明
属于一致行动人。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:宝诚投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,338,067.58 26,930,550.90
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,100,000.00 46,836,191.19
应收账款 32,925,677.54 16,323,663.31
预付款项 104,057,570.31 80,449,799.90
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 1,150,844.25 218,049.15
买入返售金融资产
存货 3,498,436.06 2,970,757.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 500,000.00 1,600,000.00
流动资产合计 159,570,595.74 175,329,012.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 283,445.00 283,445.00
投资性房地产 75,000,357.00 76,289,462.88
固定资产 12,969,231.93 13,310,861.52
在建工程
工程物资
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 603,208.63 619,272.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 735,000.00 840,000.00
递延所得税资产 4,979,436.55 4,979,436.55
其他非流动资产
非流动资产合计 94,570,679.11 96,322,478.92
资产总计 254,141,274.85 271,651,491.03
流动负债：
短期借款 128,600,000.00 129,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 11,000,000.00
应付账款 2,913,129.46 3,888,037.03
预收款项 13,634,202.72 14,753,661.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 787,674.71 878,097.30
应交税费 1,146,924.20 12,733,468.84
应付利息 2,543,366.67 3,677,423.50
应付股利
其他应付款 79,032,408.03 81,681,046.93
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 228,657,705.79 257,611,734.60
非流动负债：
长期借款
应付债券
20
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,600,000.00
其他非流动负债 2,430.80 2,572.40
非流动负债合计 7,602,430.80 2,572.40
负债合计 236,260,136.59 257,614,307.00
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 63,125,000.00 63,125,000.00
资本公积 141,978,450.35 141,978,450.35
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -207,825,847.27 -211,628,402.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
5,867,267.26 2,064,712.24
权益合计
少数股东权益 12,013,871.00 11,972,471.79
所有者权益合计 17,881,138.26 14,037,184.03
负债和所有者权益
254,141,274.85 271,651,491.03
总计
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:宝诚投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,206,453.59 26,878,906.66
交易性金融资产
应收票据 3,100,000.00 46,836,191.19
应收账款 32,925,677.54 16,323,663.31
预付款项 104,057,570.31 80,449,799.90
应收利息
应收股利
其他应收款 2,113,977.68 1,151,429.15
21
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
存货 3,498,436.06 2,970,757.66
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 500,000.00 1,600,000.00
流动资产合计 160,402,115.18 176,210,747.87
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 59,180,262.43 59,180,262.43
投资性房地产
固定资产 12,932,974.73 13,274,604.32
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 603,208.63 619,272.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,005,363.77 5,005,363.77
其他非流动资产
非流动资产合计 77,721,809.56 78,079,503.49
资产总计 238,123,924.74 254,290,251.36
流动负债：
短期借款 128,600,000.00 129,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 11,000,000.00
应付账款 2,913,129.46 3,888,037.03
预收款项 13,634,202.72 14,753,661.00
应付职工薪酬 678,235.65 768,658.24
应交税费 1,277,252.09 12,818,796.73
应付利息 2,543,366.67 3,677,423.50
应付股利
其他应付款 76,258,309.67 77,359,713.41
一年内到期的非流动
负债
22
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
其他流动负债
流动负债合计 225,904,496.26 253,266,289.91
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 7,600,000.00
其他非流动负债 2,430.80 2,572.40
非流动负债合计 7,602,430.80 2,572.40
负债合计 233,506,927.06 253,268,862.31
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 63,125,000.00 63,125,000.00
资本公积 141,648,188.50 141,648,188.50
减：库存股
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -208,745,855.00 -212,341,463.63
所有者权益（或股东权益）
4,616,997.68 1,021,389.05
合计
负债和所有者权益
238,123,924.74 254,290,251.36
（或股东权益）总计
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 361,754,101.49 290,283,254.45
其中：营业收入 361,754,101.49 290,283,254.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 358,476,308.26 286,397,580.38
其中：营业成本 348,931,638.09 272,942,618.13
利息支出
23
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 -10,538.52 847,784.53
销售费用 1,477,892.12 2,114,743.99
管理费用 3,854,876.37 4,257,688.10
财务费用 4,222,440.20 5,102,805.41
资产减值损失 1,131,940.22
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
725,593.80
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,277,793.23 4,611,267.87
加：营业外收入 2,445.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
3,277,793.23 4,613,712.87
填列）
减：所得税费用 -566,161.00 113,777.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,843,954.23 4,499,935.30
归属于母公司所有者的净利润 3,802,555.02 4,460,899.11
少数股东损益 41,399.21 39,036.19
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.06 0.07
（二）稀释每股收益 0.06 0.07
七、其他综合收益
八、综合收益总额 3,843,954.23 4,499,935.30
归属于母公司所有者的综合收益
3,802,555.02 4,460,899.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 41,399.21 39,036.19
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
24
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 359,504,101.49 225,166,668.97
减：营业成本 347,372,532.21 214,598,576.70
营业税金及附加 -136,538.52 287,723.82
销售费用 1,477,892.12 254,890.23
管理费用 3,621,544.90 2,619,371.69
财务费用 4,168,976.58 3,611,674.51
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
29,753.43 3,086,767.97
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 3,029,447.63 6,881,199.99
加：营业外收入 2,445.00
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
3,029,447.63 6,883,644.99
填列）
减：所得税费用 -566,161.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,595,608.63 6,883,644.99
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 3,595,608.63 6,883,644.99
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
216,964,437.68 341,050,960.08
收到的现金
客户存款和同业存放
25
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动
3,268,102.56 918,245.51
有关的现金
经营活动现金流入
220,232,540.24 341,969,205.59
小计
购买商品、接受劳务
214,098,367.69 325,312,115.02
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
1,802,420.09 4,413,145.84
工支付的现金
支付的各项税费 6,162,710.82 2,744,382.13
支付其他与经营活动 2,704,284.52 7,948,006.29
26
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有关的现金
经营活动现金流出
224,767,783.12 340,417,649.28
小计
经营活动产生的
-4,535,242.88 1,551,556.31
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
19,473,181.14
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
2,468,094.00
有关的现金
投资活动现金流入
21,941,275.14
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,330.00 24,896.00
的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
3,000,000.00
有关的现金
投资活动现金流出
4,330.00 3,024,896.00
小计
投资活动产生的
-4,330.00 18,916,379.14
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 79,000,000.00 104,400,000.00
发行债券收到的现金
27
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
79,000,000.00 104,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 81,000,000.00 107,050,000.00
分配股利、利润或偿
6,041,060.44 5,354,632.24
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
11,850.00 2,468,094.00
有关的现金
筹资活动现金流出
87,052,910.44 114,872,726.24
小计
筹资活动产生的
-8,052,910.44 -10,472,726.24
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-12,592,483.32 9,995,209.21
增加额
加：期初现金及现金
26,930,550.90 34,282,549.79
等价物余额
六、期末现金及现金等价
14,338,067.58 44,277,759.00
物余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
216,964,437.68 251,329,647.62
收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动
1,018,102.56 836,606.31
有关的现金
经营活动现金流入
217,982,540.24 252,166,253.93
小计
购买商品、接受劳务
214,098,367.69 245,824,140.25
支付的现金
28
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及为职
1,765,895.99 2,472,581.95
工支付的现金
支付的各项税费 5,685,351.20 1,572,172.76
支付其他与经营活动
2,648,137.99 3,539,329.55
有关的现金
经营活动现金流出
224,197,752.87 253,408,224.51
小计
经营活动产生的
-6,215,212.63 -1,241,970.58
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营
22,180,767.96
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
22,180,767.96
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 4,330.00 24,896.00
的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流出
4,330.00 24,896.00
小计
投资活动产生的
-4,330.00 22,155,871.96
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 79,000,000.00 104,400,000.00
29
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
有关的现金
筹资活动现金流入
79,000,000.00 104,400,000.00
小计
偿还债务支付的现金 79,400,000.00 100,800,000.00
分配股利、利润或偿
6,041,060.44 4,949,571.42
付利息支付的现金
支付其他与筹资活动
11,850.00 2,468,094.00
有关的现金
筹资活动现金流出
85,452,910.44 108,217,665.42
小计
筹资活动产生的
-6,452,910.44 -3,817,665.42
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
-12,672,453.07 17,096,235.96
增加额
加：期初现金及现金
26,878,906.66 26,604,845.16
等价物余额
六、期末现金及现金等价
14,206,453.59 43,701,081.12
物余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
30
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益
实收资本（或 减：库 专项储
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 合计
股本） 存股 备
准备
一、上年
63,125,000.00 141,978,450.35 8,589,664.18 -211,628,402.29 11,972,471.79 14,037,184.03
年末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
63,125,000.00 141,978,450.35 8,589,664.18 -211,628,402.29 11,972,471.79 14,037,184.03
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 3,802,555.02 41,399.21 3,843,954.23
少以“－”
号填列）
（一）净
3,802,555.02 41,399.21 3,843,954.23
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 3,802,555.02 41,399.21 3,843,954.23
小计
（三）所
31
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
32
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
63,125,000.00 141,978,450.35 8,589,664.18 -207,825,847.27 12,013,871.00 17,881,138.26
期末余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东权 所有者权益合
实收资本（或 减：库 专项
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 益 计
股本） 存股 储备
准备
一、上年
63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -225,356,746.48 17,229,787.46 -22,338,740.73
年末余额
加
：会计政
策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
63,125,000.00 113,478,450.35 9,184,767.94 -225,356,746.48 17,229,787.46 -22,338,740.73
年初余额
三、本期
增减变动
-595,103.76 5,056,002.87 -5,549,757.35 -1,088,858.24
金额（减
少以“－”
33
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
号填列）
（一）净
4,460,899.11 39,036.19 4,499,935.30
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 4,460,899.11 39,036.19 4,499,935.30
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
34
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
-595,103.76 595,103.76 -5,588,793.54 -5,588,793.54
他
四、本期
63,125,000.00 113,478,450.35 8,589,664.18 -220,300,743.61 11,680,030.11 -23,427,598.97
期末余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或 减：库 专项 一般风 所有者权益合
资本公积 盈余公积 未分配利润
股本） 存股 储备 险准备 计
一、上年
63,125,000.00 141,648,188.50 8,589,664.18 -212,341,463.63 1,021,389.05
年末余额
加：
会计政策
变更
前
35
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
期差错更
正
其
他
二、本年
63,125,000.00 141,648,188.50 8,589,664.18 -212,341,463.63 1,021,389.05
年初余额
三、本期
增减变动
金额（减 3,595,608.63 3,595,608.63
少以“－”
号填列）
（一）净
3,595,608.63 3,595,608.63
利润
（二）其
他综合收
益
上述（一）
和（二） 3,595,608.63 3,595,608.63
小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利
润分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
36
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（七）其
他
四、本期
63,125,000.00 141,648,188.50 8,589,664.18 -208,745,855.00 4,616,997.68
期末余额
37
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年
63,125,000 113,148,188.50 8,589,664.18 -226,357,506.26 -41,494,653.58
末余额
加：
会计政策
变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年年
63,125,000 113,148,188.50 8,589,664.18 -226,357,506.26 -41,494,653.58
初余额
三、本期增
减变动金
额（减少以 6,883,644.99 6,883,644.99
“－”号填
列）
（一）净利
6,883,644.99 6,883,644.99
润
（二）其他
综合收益
上述（一）
和（二）小 6,883,644.99 6,883,644.99
计
（三）所有
者投入和
减少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
38
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
付计入所
有者权益
的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2. 提 取 一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内
部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
（六）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
39
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期
63,125,000 113,148,188.50 8,589,664.18 -219,473,861.27 -34,611,008.59
末余额
法定代表人：姚建辉 主管会计工作负责人：丁云青 会计机构负责人：岑建霞
40
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
宝诚投资股份有限公司(以下简称"本公司"或"公司")的前身是"石家庄劝业场股份有限公司
"，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建,并经中国人民银
行河北省分行（1986）冀银发字 284 号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公
开募集股份设立的商业股份制公司。1996 年 3 月公司 1,530.97 万社会个人股获准在上海证券交
易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司正式变更为河北湖大科技教育发展股份有限公司。2003
年度，中国华星汽车贸易(集团)公司（现更名为中国华星氟化学投资集团有限公司）通过收购
公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持全部股权，成为第一大股东，由此导
致公司控股股东发生变更。本公司原总股本为 5050 万股，2009 年实施股权分置改革时，以 2009
年 2 月 10 日为资本公积转增股本股权登记日，以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，变
更后总股本为 6,312.50 万股。2010 年 6 月 17 日深圳市钜盛华实业发展有限公司通过股权收购
成为第一大股东，持有 1,190.4142 万股，占总股本的 18.86%；截止 2013 年 6 月 30 日深圳市钜
盛华实业发展有限公司持有本公司股份为 1,261.5878 万股，占总股本的 19.99%，为公司第一大
股东，公司第一大股东的控股股东为深圳市宝能投资集团有限公司。
本公司营业执照注册号：130000000008277，公司注册地址为：北京市西城区阜成门外大街
7 号国投大厦 1107 室。公司经营范围为：投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材
料、五金交电、机械设备、化肥、焦煤、燃料油（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除
外，限制的项目须取得许可后方可经营）；机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进
出口；经济信息咨询、财务咨询。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方的账面价值计量。本公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并中形成母子关系的，母公司编制合并日的合并资产负债表、合并利润表及合并现金流
量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量，因被合并方采用的
会计政策与合并方不一致，按照规定进行调整的，以调整后的账面价值计量。合并利润表包括
参与合并各方自合并当期至合并日所发生的收入、费用和利润，被合并方在合并前实现的净利
润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并
日的现金流量。编制合并财务报表时，参与合并各方的内部的交易等，按照合并财务报表的有
关规定处理。
（2）非同一控制下的企业合并
非同一控制下的企业合并中，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
41
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
参与合并的其他企业为被购买方。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承
担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量。商誉存在减值迹象的，估计其可
收回金额。商誉的可收回金额低于其账面价值的，将商誉的账面价值减记至可收回金额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的商誉减值准备。商誉减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，按照下
列规定处理：对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本
的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
本公司按《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关会计准则编制合并会计报表。合
并财务报表的合并范围以控制为基础确定，以母公司和子公司财务报表为基础，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，对内部往来、内部交易及权益性投资项目全部抵销编制。
子公司和本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资
产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编
制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存
续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。对各种外币账户
的外币期末余额、外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，除与构建符合资本化条件的
资产有关的专门借款本金及利息的汇兑差额按资本化的原则处理外，其他汇兑差额计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计
量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，
作为公允价值变动直接计入当期损益。
(九) 金融工具：
(1)金融资产、金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到
期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融
负债。
(2)金融工具的确认依据和计量
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方
式有所不同。
42
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始
确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。
资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产
处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益；
②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确
认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，
因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价
值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益；
③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金
额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。
④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认
金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其
取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交
易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允
价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。
(3)金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活
跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格为基础确定其公允价值。
(4)金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大
的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提
后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益
的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具
的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投
资，其减值准备不得通过损益转回。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
应收账款金额在 50 万元以上（含 50 万元）、其他
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款金额在 10 万元以上（含 10 万元）
单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
账龄组合 按账龄划分组合
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
43
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
1-6 个月 1% 1%
7-12 个月 5% 5%
1－2 年 20% 20%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由 账龄在 3 年以上，难以收回。
单独进行减值测试，按未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货包括原材料、在途产品、库存商品、发出商品及包装物等。
2、 发出存货的计价方法
个别认定法
原材料和库存商品按个别认定法核算。
周转材料分别采用一次摊销法。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
本公司在中期期末或年度终了，根据存货全面清查的结果，按单个存货项目的成本高于其
可变现净值的差额计提存货跌价准备。可变现净值按估计的市价扣除至完工时将要发生的成本
及销售费用和税金确定。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
本公司的存货采用永续盘存制度。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品和包装物的摊销方法：
一次摊销法。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
44
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资
初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
B.非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。
(2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者
投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价
值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权
投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公
允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投
资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。
2、 后续计量及损益确认方法
本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允
价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权
益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基
础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。1）任何一个合营方均不能单独
控制合营企业的生产经营活动。2）涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。
3）各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,
但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。
2）参与被投资单位的政策制定过程,包括股利分配政策等的制定。3）与被投资单位之间发生重
要交易。4）向被投资单位派出管理人员。5）向被投资单位提供关键技术资料。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，
按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
(十三) 投资性房地产：
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资
性房地产同时满足下列条件的予以确认：
A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司；
B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。
(2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。
(3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量
的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第 4 号-固定资产》；采用成本模式计量的土地使用
权的后续计量，适用《企业会计准则第 6 号-无形资产》。
(十四) 固定资产：
45
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单
位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
限平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 4 1.92
机器设备 5-10 4 9.6-19.20
电子设备 5-10 4 9.6-19.20
运输设备 5-10 4 9.6-19.20
出租设备 10 60 4.00
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可
收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于
因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如
技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公
司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额
的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固
定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前
处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，
固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之中的较高者。
(4)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。
(十五) 在建工程：
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机
器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。
(2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资
产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，
办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。
(3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在 3 年内不会重新
开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能
再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
(十六) 借款费用:
(1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及
外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生
产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可
销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或
可销售状态的存货、投资性房产等。
(2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
(3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计
入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
(4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款
的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
(十七) 无形资产：
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括
专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。
(2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预
期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权
利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、
或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益
的期限。
如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
(3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如
果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改
变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按
照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。
(4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符
合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以
使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以
产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计
量。
(5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，
按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全
部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物
合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。
(6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，
计提无形资产减值准备。
(十八) 长期待摊费用：
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上的各项费
用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
(十九) 预计负债：
公司与或有事项相关义务同时满足以下条件的确认为预计负债：①该义务是企业承担的现
时义务；②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；③该义务的金额能够可靠地计量。
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，于资产负债表日对预计负债
进行复核，按照当前最佳估计数对账面价值进行调整。
(二十) 收入：
(1)销售商品收入确认原则: 采取自取货形式的，提货时间即为确认收入实现；采用发货到对方
指定地点方式的，以公司将商品发至对方单位指定地点并验收作为确认收入实现。
(2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。
公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应
提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。
(3)让渡资产使用权收入确认：利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率
计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助：
公司能够满足政府补助所附条件且能够收到政府补助时，确认政府补助。货币性资产按照
收到或应收到的金额计量，非货币性政府补助按公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，以
名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益，
但以名义金额计量的政府补助直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后
期间的相关费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补
偿企业已发生的相关费用或损失的，计入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产/递延所得税负债：
一项资产的账面价值小于其计税基础的，表明该项资产于未来期间产生的经济利益流入低
于按照税法规定允许税前扣除的金额，产生可抵减未来期间应纳税所得额的因素，减少未来期
间以应交所得税的方式流出企业的经济利益，应确认为资产。反之，一项资产的账面价值大于
其计税基础的，两者之间的差额将会于未来期间产生应税金额，增加未来期间的应纳税所得额
及应交所得税，对企业形成经济利益流出的义务，应确认为负债。
(二十三) 经营租赁、融资租赁：
（1）经营租赁
经营租赁中承租人，对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产
成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期收益。
出租人按资产性质，将用作经营租赁的资产包括在资产负债表的相关项目内；对于经营租
赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计入当期
损益；对于经营租赁中的固定资产，按照类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资
产，应采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期收益。
（2）融资租赁
融资租赁中承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者最为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用；承租人在租赁谈判和签订租赁合同的过程中发生的可直接归属于租
赁项目的印花税、佣金、律师费、差旅费、谈判费等初始直接费用，应当计入租赁资产价值；
未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或
有租金应当在实际发生时计入当期损益。承租人在计算最低租赁付款额的现值时，如果知悉出
租人的额租赁内含利率，应当采用出租人的租赁内含利率作为折现率，否则应当采用租赁合同
规定的利率作为折现率。承租方无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，
应当采用同期银行贷款利率作为折现率。
承租人采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能
够确定租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
融资租赁中出租人在租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额，确认为未实现融资收益；未实现融资收益应当在租赁期的
各个期间内进行分配；采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入
当期损益。
(二十四) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十五) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 国内商品的销售额 17%
营业税 租赁收入 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交纳流转税税额 3%
(二) 税收优惠及批文
本年度无税收优惠
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母
实质 少数
公司
上构 股东
所有
成对 是 权益
者权
子公 表决 否 中用
子公 子公 持股 益冲
注册 业务 经营 期末实际 司净 权比 合 少数股东 于冲
司全 司类 注册资本 比例 减子
地 性质 范围 出资额 投资 例 并 权益 减少
称 型 (%) 公司
的其 (%) 报 数股
少数
他项 表 东损
股东
目余 益的
分担
额 金额
的本
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
河北 酒店
劝业 管理
场酒 控股 服
石家 酒店
店管 子公 12,000.00 务、 12,000.00 83.33 83.33 是 1,201.3871
庄市 服务
理有 司 自由
限公 房屋
司 租赁
2、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
从母
公司
所有
者权
益冲
减子
公司
少数
股东
实质 少数
分担
上构 股东
的本
成对 权益
期亏
期末 子公 表决 中用
子公 子公 持股 是否 少数 损超
注册 业务 注册 经营 实际 司净 权比 于冲
司全 司类 比例 合并 股东 过少
地 性质 资本 范围 出资 投资 例 减少
称 型 (%) 报表 权益 数股
额 的其 (%) 数股
东在
他项 东损
该子
目余 益的
公司
额 金额
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
无
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 8,269.69 26,298.65
人民币 8,269.69 26,298.65
银行存款： 14,329,797.89 15,904,252.25
人民币 14,329,797.89 15,904,252.25
其他货币资金： 11,000,000.00
人民币 11,000,000.00
合计 14,338,067.58 26,930,550.90
(二) 应收票据：
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 3,100,000.00 31,500,000.00
商业承兑汇票 15,336,191.19
合计 3,100,000.00 46,836,191.19
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组
34,739,417.91 100 1,813,740.37 5.22 18,137,403.68 100 1,813,740.37 10
合
组合小
34,739,417.91 100 1,813,740.37 5.22 18,137,403.68 100 1,813,740.37 10
计
合计 34,739,417.91 / 1,813,740.37 / 18,137,403.68 / 1,813,740.37 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月 34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
7-12 个月
1 年以内小 34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
计
合计 34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
成都思凯得贸易
客户 15,860,334.04 1-6 个月 45.66
有限公司
广元市荣唯达商
客户 11,129,085.61 1-6 个月 32.04
贸有限公司
四川省冶金贸易
客户 4,260,746.60 1-6 个月 12.26
开发公司
中国五冶集团有
客户 1,981,110.70 1-6 个月 5.7
限公司
成都建工物资有
客户 1,010,783.44 1-6 个月 2.91
限公司
合计 / 34,242,060.39 / 98.57
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 1,179,850.08 100 29,005.83 2.46 247,054.98 100 29,005.83 11.74
组合小计 1,179,850.08 100 29,005.83 2.46 247,054.98 100 11.74
合计 1,179,850.08 / 29,005.83 / 247,054.98 / 29,005.83 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月 938,231.10 79.52
7-12 个月 196,006.88 16.61 21,029.39 210,293.88 85.12 21,029.39
1 年以内小
1,134,237.98 96.13 21,029.39 210,293.88 85.12 21,029.39
计
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
1至2年 42,491.00 3.60 6,728.00 33,640.00 13.62 6,728.00
3 年以上 3,121.10 0.27 1,248.44 3,121.10 1.26 1,248.44
合计 1,179,850.08 100 29,005.83 247,054.98 100 29,005.83
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
深圳市大华建设工程有限公司 546,448.50 收入
深圳潮阳建筑工程公司 270,000.00 收入
国投物业有限责任公司北京二分公司 180,170.88 押金
4、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
深圳市大华建设
客户 546,448.50 1-6 个月 46.31
工程有限公司
深圳潮阳建筑工
客户 270,000.00 1-6 个月 22.89
程公司
国投物业有限责
任公司北京二分 业主 180,170.88 7-12 个月 15.27
公司
黄培珊 业主 91,812.60 1-6 个月 7.78
王晓民 员工 33,640.00 1-2 年 2.85
合计 / 1,122,071.98 / 95.10
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 104,057,570.31 100 80,449,799.90 100
合计 104,057,570.31 100 80,449,799.90 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
四川冶金贸易有
供应商 61,785,164.26 1 个月 合同未执行完
限公司
四川升元光正实
业集团有限责任 供应商 13,799,083.66 1 个月 合同未执行完
公司
成都育德复合耐
供应商 11,896,420.00 1 个月 合同未执行完
磨材料有限公司
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
攀枝花容丰贸易
供应商 7,905,953.24 1 个月 合同未执行完
有限公司
四川金德投资有
供应商 5,329,968.00 1 个月 合同未执行完
限责任公司
合计 / 100,716,589.16 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
库存商品 3,573,436.06 75,000.00 3,498,436.06 3,045,757.66 75,000.00 2,970,757.66
合计 3,573,436.06 75,000.00 3,498,436.06 3,045,757.66 75,000.00 2,970,757.66
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 75,000.00 75,000.00
合计 75,000.00 75,000.00
3、 存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
库存商品 可变现净值低于成本
(七) 其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
华泰联合证券 500,000.00 1,500,000.00
时代九和律师事务所 100,000.00
合计 500,000.00 1,600,000.00
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：万元 币种：人民币
在被投资
在被投资
被投资单 单位表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股
位 权比例
比例（％）
（％）
石家庄信
20 28.3445 28.3445 1 1
托投资股
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份公司
石家庄德
利工贸公 20 20 20 20 40 40
司
石家庄天
同劝业场
10 10 10 10 10 10
停车设备
有限公司
(九) 投资性房地产:
1、 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 109,068,061.20 109,068,061.20
1.房屋、建筑物 109,068,061.20 109,068,061.20
2.土地使用权
二、累计折旧和累
32,778,598.32 1,289,105.88 34,067,704.20
计摊销合计
1.房屋、建筑物 32,778,598.32 1,289,105.88 34,067,704.20
2.土地使用权
三、投资性房地产
76,289,462.88 -1,289,105.88 75,000,357.00
账面净值合计
1.房屋、建筑物 76,289,462.88 -1,289,105.88 75,000,357.00
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
76,289,462.88 -1,289,105.88 75,000,357.00
账面价值合计
1.房屋、建筑物 76,289,462.88 -1,289,105.88 75,000,357.00
2.土地使用权
(十) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 16,309,502.93 4,330.00 16,313,832.93
其中：房屋及建筑
108,881.61 108,881.61
物
机器设备 1,467,450.00 1,467,450.00
运输工具 1,115,858.00 1,115,858.00
其他设备 654,185.27 4,330.00 658,515.27
55
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
出租设备 12,963,128.05 12,963,128.05
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 2,766,901.35 345,959.59 3,112,860.94
其中：房屋及建筑
39,633.02 1,045.32 40,678.34
物
机器设备 1,199,452.74 1,199,452.74
运输工具 300,237.70 58,328.75 358,566.45
其他设备 502,885.19 27,323.00 530,208.19
出租设备 724,692.70 259,262.52 983,955.22
三、固定资产账面
13,542,601.58 / / 13,200,971.99
净值合计
其中：房屋及建筑
69,248.59 / / 68,203.27
物
机器设备 267,997.26 / / 267,997.26
运输工具 815,620.30 / / 757,291.55
其他设备 151,300.08 / / 128,307.08
出租设备 12,238,435.35 / / 11,979,172.83
四、减值准备合计 231,740.06 / / 231,740.06
其中：房屋及建筑
/ /
物
机器设备 231,740.06 / / 231,740.06
运输工具 / /
其他设备 / /
出租设备 / /
五、固定资产账面
13,310,861.52 / / 12,969,231.93
价值合计
其中：房屋及建筑
69,248.59 / / 68,203.27
物
机器设备 36,257.20 / / 36,257.20
运输工具 815,620.30 / / 757,291.55
其他设备 151,300.08 / / 128,307.08
出租设备 12,238,435.35 / / 11,979,172.83
2、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
出租设备 11,979,172.83
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,451,887.89 1,451,887.89
土地使用权 1,431,662.92 1,431,662.92
56
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
软件 20,224.97 20,224.97
二、累计摊销合计 832,614.92 16,064.34 848,679.26
土地使用权 828,927.02 13,701.90 842,628.92
软件 3,687.90 2,362.44 6,050.34
三、无形资产账面
619,272.97 -16,064.34 603,208.63
净值合计
土地使用权 602,735.90 -13,701.90 589,034.00
软件 16,537.07 -2,362.44 14,174.63
四、减值准备合计
土地使用权
软件
五、无形资产账面
619,272.97 -16,064.34 603,208.63
价值合计
土地使用权 602,735.90 -13,701.90 589,034.00
软件 16,537.07 -2,362.44 14,174.63
(十二) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
管网建设费 840,000.00 105,000.00 735,000.00
合计 840,000.00 105,000.00 735,000.00
2012 年支付管网建设费 105 万元，按 5 年摊销，本年上半年摊销 10.5 万元
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 4,979,436.55 4,979,436.55
小计 4,979,436.55 4,979,436.55
递延所得税负债：
债务重组 7,600,000.00
小计 7,600,000.00
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 22,669,381.09 22,669,381.09
合计 22,669,381.09 22,669,381.09
(3) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
坏账准备 1,842,746.20
57
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
存货跌价准备 75,000.00
长期投资减值准备 18,000,000.00
小计 19,917,746.20
递延所得税负债为控股股东深圳钜盛华实业发展有限公司豁免债务 3800 万元形成 950 万应交所
得税，经北京市税务局批准分五年上缴，2012 年交 190 万元，剩余递延所得税负债 760 万元。
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 1,842,746.20 1,842,746.20
二、存货跌价准
75,000.00 75,000.00
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
300,000.00 300,000.00
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
231,740.06 231,740.06
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 2,449,486.26 2,449,486.26
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
58
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
委托贷款 128,600,000.00 129,000,000.00
合计 128,600,000.00 129,000,000.00
（1) 2012 年 8 月 6 日深圳市钜盛华实业发展有限公司委托华夏银行深圳南园支行贷款 2,100.00 万元，到期
日为 2013 年 8 月 6 日，年利率 6.00%，到期一次还本付息。
（2) 2012 年 9 月 12 日深圳市钜盛华实业发展有限公司委托华夏银行深圳南园支行贷款 2,860.00 万元，到
期日为 2013 年 9 月 12 日，年利率 6.00%，到期一次还本付息。
（3）2013 年 6 月 25 日深圳市钜盛华实业发展有限公司委托华夏银行深圳南园支行贷款 7,900.00 万元，到
期日为 2014 年 6 月 24 日，年利率 6.00%，到期一次还本付息。
(十六) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付货款 2,913,129.46 3,888,037.03
合计 2,913,129.46 3,888,037.03
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十七) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收货款 13,634,202.72 14,753,661.00
合计 13,634,202.72 14,753,661.00
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(十八) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 46,908.71 1,301,902.19 1,348,810.90
二、职工福利费 84,013.50 84,013.50
三、社会保险费 23,353.88 215,258.42 238,612.30
其中：1、医疗保险费 7,243.50 85,031.62 92,275.12
2、基本养老保险费 14,446.40 105,072.68 119,519.08
3、失业保险费 722.32 5,981.44 6,703.76
4、工伤保险费 362.18 2,668.92 3,031.10
5、生育保险费 579.48 3,818.10 4,397.58
6、大病保险 11,976.00 11,976.00
7、大病保险 709.66 709.66
四、住房公积金 58,160.00 58,160.00
五、辞退福利
59
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
六、其他
七、工会经费和职工教育经费 807,834.71 20,160.00 787,674.71
合计 878,097.30 1,659,334.11 1,749,756.70 787,674.71
工会经费和职工教育经费金额 787,674.71 元。
(十九) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 655,413.50 298,414.41
消费税 0.00 0.00
营业税 0.00 0.00
企业所得税 395,377.86 11,956,070.66
个人所得税 17,483.21 44,933.12
城市维护建设税 45,878.95 252,236.70
教育费附加 32,770.68 181,415.87
堤围防护费 398.08
合计 1,146,924.20 12,733,468.84
(二十) 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,543,366.67 3,677,423.50
合计 2,543,366.67 3,677,423.50
(二十一) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
借款 78,158,645.94 80,391,242.04
欠付业务款 300,000.00
其他 873,762.09 989,804.89
合计 79,032,408.03 81,681,046.93
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
深圳市钜盛华实业发展有限公
75,593,472.42 76,279,908.52
司
河北卓然投资有限公司 2,565,173.52 4,111,333.52
合计 78,158,645.94 80,391,242.04
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 内容及性质
深圳市钜盛华实业发展有限公司 75,593,472.42 借款
河北卓然投资有限公司 2,565,173.52 借款
60
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 78,158,645.94
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
单位名称 金额 内容及性质
深圳市钜盛华实业发展有限公司 75,593,472.42 借款
河北卓然投资有限公司 2,565,173.52 借款
合计 78,158,645.94
(二十二) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
税控专用设备地税收入 2,430.80 2,572.40
合计 2,430.80 2,572.40
注：1）成都分公司 2012 年 6 月购买税控专用设备 1,416.00 元，根据固定资产计提折旧年限按 5 年进行摊
销，本期摊销 141.60 元，累计摊销 283.20 元。
2）深圳分公司 2012 年 7 月购买税控专用设备 1,416.00 元，根据固定资产计提折旧年限按 5 年进行摊销，
累计摊销 118.00 元。
(二十三) 股本：
单位：万元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金转 期末数
发行新股 送股 其他 小计
股
股 份 总
6,312.50 6,312.50
数
(二十四) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 141,978,450.35 141,978,450.35
合计 141,978,450.35 141,978,450.35
(二十五) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,551,154.00 1,551,154.00
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
合计 8,589,664.18 8,589,664.18
(二十六) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 -211,628,402.29 /
调整后 年初未分配利润 -211,628,402.29 /
加：本期归属于母公司所有者的
3,802,555.02 /
净利润
61
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
期末未分配利润 -207,825,847.27 /
(二十七) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 357,881,173.61 286,185,509.08
其他业务收入 3,872,927.88 4,097,745.37
营业成本 348,931,638.09 272,942,618.13
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易 357,881,173.61 347,113,269.69 223,337,085.97 214,339,314.14
制造业 62,848,423.11 56,766,773.18
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 286,185,509.08 271,106,087.32
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 357,881,173.61 347,113,269.69 209,462,244.66 200,669,519.73
铝锭 13,874,841.31 13,669,794.41
电线电缆 62,848,423.11 56,766,773.18
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 286,185,509.08 271,106,087.32
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 357,881,173.61 347,113,269.69 215,713,561.40 206,038,735.24
华南 13,874,841.31 13,669,794.41
华中 43,931,526.28 39,501,304.42
华北 12,665,580.09 11,896,253.25
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 286,185,509.08 271,106,087.32
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
广元市荣唯达商贸有限公司 165,110,081.98 45.64
成都市思凯得贸易有限公司 131,226,425.60 36.28
四川春来贸易有限公司 26,825,526.36 7.41
成都建工物资有限责任公司 16,850,086.46 4.66
中国五冶集团有限公司 4,870,221.84 1.35
合计 344,882,342.24 95.34
62
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十八) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 112,500.00 203,979.18 租赁收入
城市维护建设税 -71,772.47 375,553.11 应缴纳流转税税额
教育费附加 -30,759.62 233,427.36 应缴纳流转税税额
地方教育费附加 -20,506.43 34,824.88 应缴纳流转税税额
合计 -10,538.52 847,784.53 /
(二十九) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
广告费 660,533.49
运杂费 870,865.46 449,187.14
邮电通讯费 1,805.00 2,596.00
差旅费 64,498.80 345,058.00
销售公司业务费 143,684.56
业务招待费 13,699.70 157,950.70
工资 395,102.99 223,459.92
福利费 13,213.50 4,655.00
仓储费 49,935.50
职工保险及住房公积金 74,672.86 41,801.97
办公费 29,978.96 27,688.72
修理费 2,280.00
其他 14,054.85 5,912.99
合计 1,477,892.12 2,114,743.99
(三十) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
折旧及无形资产摊销 99,983.99 109,393.27
职工工资 906,799.20 1,080,988.99
业务招待费 16,936.40 122,052.00
差旅费 116,429.35 212,500.10
聘请中介机构费 1,107,068.00 316,468.00
办公费 36,158.85 182,240.95
租赁及物业费 663,545.98 826,346.82
员工保险及福利费 269,545.56 532,222.78
税费 278,047.49 36,359.62
工会经费 0.00 28,490.88
会议费 0.00 5,416.10
汽车费用 44,472.96 64,218.29
网管建设费 105,000.00 500,000.00
其他 210,888.59 240,990.30
63
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 3,854,876.37 4,257,688.10
(三十一) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,204,359.75 4,152,675.19
金融机构手续费 18,080.45 21,388.30
贴现利息 0.00 886,899.42
其他 0.00 41,842.50
合计 4,222,440.20 5,102,805.41
(三十二) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 725,593.80
合计 725,593.80
(三十三) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,131,940.22
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,131,940.22
(三十四) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
购税控系统抵扣额 2,445.00
合计 2,445.00
(三十五) 所得税费用：
64
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
-566,161.00 175,479.92
所得税
递延所得税调整 -61,702.35
合计 -566,161.00 113,777.57
(三十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
租赁费 3,105,167.25
押金 15,636.00
利息 69,463.81
收医保报销款 77,835.50
个人借款收回 0.00
往来 0.00
合计 3,268,102.56
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
保证金 91,812.60
运杂费 871,100.89
房租物业费 692,432.18
审计咨询中介费 316,480.00
差旅费 55,707.70
押金 10,200.00
汽车费用 22,607.96
招待费 10,482.70
其他 633,460.49
合计 2,704,284.52
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
委托银行贷款手续费 11,850.00
合计 11,850.00
(三十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,843,954.23 4,499,935.30
加：资产减值准备 885,130.82
65
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
1,635,065.47 1,628,175.07
折旧
无形资产摊销 16,064.34 34,694.20
长期待摊费用摊销 105,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,274,664.60 4,737,595.45
投资损失（收益以“－”号填列） 2,540,281.21
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -221,282.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -527,678.40 -17,452,381.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,327,542.20 -2,609,811.49
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,209,855.32 7,509,219.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 -4,535,242.88 1,551,556.31
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,338,067.58 44,277,759.00
减：现金的期初余额 26,930,550.90 34,282,549.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,592,483.32 9,995,209.21
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格 23,080,767.96
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 22,180,767.96
66
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 2,707,586.82
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 19,473,181.14
4．处置子公司的净资产 27,943,967.70
流动资产 99,059,986.84
非流动资产 2,082,080.70
流动负债 73,198,099.84
非流动负债 0.00
3、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 14,338,067.58 26,930,550.90
其中：库存现金 8,269.69 26,298.65
可随时用于支付的银行存款 14,329,797.89 15,904,252.25
可随时用于支付的其他货币资金 11,000,000.00
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,338,067.58 26,930,550.90
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 注册资 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名
类型 地 代表 性质 本 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
投 资
兴 办
实 业
（ 具
体 项
深 圳 目 另
市 钜 行 申
盛 华 有 限 报 ）；
深圳 叶 伟 姚 振
实 业 责 任 国 内 100,000 19.99 19.99 73418122-6
市 青 华
发 展 公司 商业、
有 限 物 资
公司 供 销
业（不
含 专
营、专
控、专
卖 商
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
品 ）；
进 出
口 业
务，计
算 机
软 件
开发，
合 法
取 得
土 地
使 用
权 的
房 地
产 开
发、经
营；信
息 咨
询。
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
河 北 劝
业 场 酒
有 限 责 石家庄 酒 店 服
店 管 理 李敬 12,000.00 83.33 83.33 7007688-0
任公司 市 务
有 限 公
司
(三) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国华星氟化学投资集团有限
参股股东 11766254-2
公司
河北卓然投资有限公司 参股股东 60130131-9
(四) 关联交易情况
1、 其他关联交易
钜盛华公司委托华夏银行向公司提供的短期借款及应付利息
A.年初短期借款余额为 12,900.00 万元，本期发生-40.00 万元，期末余额为 12,860.00 万元，详情如下：
（1）2013 年 6 月 25 日，公司归还 2012 年 6 月 26 日发生的借款 7,940.00 万元。
（2) 2013 年 6 月 24 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 7,900.00 万元，到期日为 2014 年 6 月 23
日，年利率 6%，到期一次还本付息。
68
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
（3）2012 年 8 月 6 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 2,100.00 万元，到期日为 2013 年 8 月 6
日，年利率 6.00%，到期一次还本付息。
（4）2012 年 9 月 12 日，钜盛华公司委托华夏银行向公司提供借款 2,860.00 万元，到期日为 2013 年 9 月 11
日，年利率 6.00%，到期一次还本付息。
B.应付利息期初余额 367.74 万元，本期计提利息 394.57 万元，随本金归还利息 507.97 万元，期末余额 254.34
万元。
(五) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
河北劝业场酒
其他应收款 店管理有限公 1,066,842.32 103,708.89 1,037,088.89 103,708.89
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
深圳市钜盛华实业发展
其他应付款 75,593,472.42 76,279,908.52
有限公司
其他应付款 河北卓然投资有限公司 2,565,173.52 4,111,333.52
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
无
十、 承诺事项：
无
十一、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组 34,739,417.91 100 1,813,740.37 5.22 18,137,403.68 100 1,813,740.37 10
组合小
34,739,417.91 100 1,813,740.37 5.22 18,137,403.68 100 1,813,740.37 10
计
合计 34,739,417.91 / 1,813,740.37 / 18,137,403.68 / 1,813,740.37 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
69
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月 34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
7-12 个月
1 年以内小
34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
计
合计 34,739,417.91 100 1,813,740.37 18,137,403.68 100 1,813,740.37
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他应收账款的性质或内容
成都思凯得贸易有限公司 客户 15,860,334.04
广元市荣唯达商贸有限公司 客户 11,129,085.61
四川省冶金贸易开发公司 客户 4,260,746.60
中国五冶集团有限公司 客户 1,981,110.70
成都建工物资有限公司 客户 1,010,783.44
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
成都思凯得贸易有
客户 15,860,334.04 1-6 个月 45.66
限公司
广元市荣唯达商贸
客户 11,129,085.61 1-6 个月 32.04
有限公司
四川省冶金贸易开
客户 4,260,746.60 1-6 个月 12.26
发公司
中国五冶集团有限
客户 1,981,110.70 1-6 个月 5.70
公司
成都建工物资有限
客户 1,010,783.44 1-6 个月 2.91
公司
合计 / 34,242,060.39 / 98.57
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
70
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 2,246,692.40 100 132,714.72 5.91 1,284,143.87 100 132,714.72 10.33
组合小计 2,246,692.40 100 132,714.72 5.91 1,284,143.87 100 132,714.72 10.33
合计 2,246,692.40 / 132,714.72 / 1,284,143.87 / 132,714.72 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
1-6 个月 967,984.53 43.08 1,247,382.77 97.14 124,738.28
7-12 个月 227,095.76 10.11 22,709.57
1 年以内小计 1,195,080.29 53.19 22,709.57 1,247,382.77 97.14 124,738.28
1至2年 1,014,851.01 45.17 108,756.71 33,640.00 2.62 6,728.00
3 年以上 36,761.10 1.64 1,248.44 3,121.10 0.24 1,248.44
合计 2,246,692.40 100 132,714.72 1,284,143.87 100 132,714.72
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 金额较大的其他的其他应收款的性质或内容
单位 账面余额 坏账金额
河北劝业场酒店管理有限公司 1,066,842.32 103,708.89
深圳市大华建设工程有限公司 546,448.50
深圳潮阳建筑工程公司 270,000.00
国投物业有限责任公司北京二分公司 180,170.88 18,017.09
黄培珊 91,812.60
合计 2,155,274.30 121,725.98
4、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
河北劝业场酒店
子公司 1,066,842.32 1-2 年 47.48
管理有限公司
深圳市大华建设
客户 546,448.50 1-6 个月 24.32
工程有限公司
深圳潮阳建筑工
客户 270,000.00 1-6 个月 12.02
程公司
国投物业有限责
任公司北京二分 业主 180,170.88 7-12 个月 8.02
公司
71
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
黄培珊 业主 91,812.60 1-6 个月 4.09
合计 / 2,155,274.30 / 95.93
5、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)
河北劝业场酒店管理有
子公司 1,066,842.32 47.48
限公司
合计 / 1,066,842.32 47.48
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：万元 币种：人民币
在被投
在被投
本期计 资单位
被投资 增减变 减值准 资单位
投资成本 期初余额 期末余额 提减值 表决权
单位 动 备 持股比
准备 比例
例（％）
（％）
河 北 劝
业 场 酒
店 管 理 10,000.00 10,000.00 10,000.00 4,110.32 83.83 83.83
有 限 公
司
石 家 庄
信 托 投
20.00 28.3445 28.3445 1 1
资 股 份
公司
石 家 庄
德 利 工 20.00 20.00 20.00 20.00 40 40
贸公司
石 家 庄
天 同 劝
业 场 停
10.00 10.00 10.00 10.00 10 10
车 设 备
有 限 公
司
注: 1）石家庄德利工贸公司和石家庄天同劝业场停车设备有限公司均已停业。
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 357,881,173.61 223,337,085.97
其他业务收入 1,622,927.88 1,829,583.00
营业成本 347,372,532.21 214,598,576.70
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
贸易业 357,881,173.61 347,113,269.69 223,337,085.97 214,339,314.14
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 223,337,085.97 214,339,314.14
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
钢材 357,881,173.61 347,113,269.69 209,462,244.66 200,669,519.73
铝锭 13,874,841.31 13,669,794.41
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 223,337,085.97 214,339,314.14
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南 357,881,173.61 347,113,269.69 209,462,244.66 200,669,519.73
华南 13,874,841.31 13,669,794.41
合计 357,881,173.61 347,113,269.69 223,337,085.97 214,339,314.14
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
广元市荣唯达商贸有限公司 165,110,081.98 45.93
成都市思凯得贸易有限公司 131,226,425.60 36.50
四川春来贸易有限公司 26,825,526.36 7.46
成都建工物资有限责任公司 16,850,086.46 4.69
中国五冶集团有限公司 4,870,221.84 1.35
合计 344,882,342.24 95.93
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 2,355,174.16
处置长期股权投资产生的投资收益 725,593.80
其它 29,753.43 6,000.01
合计 29,753.43 3,086,767.97
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
73
宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
衡阳恒飞特缆有限责任 出售特缆子公司持有期投资
2,355,174.16
公司 收益
衡阳恒飞特缆有限责任 出售特缆子公司处置交易投
725,593.80
公司 资收益
合计 3,080,767.96 /
母公司拆借给子公司劝业酒店 100 万，今年计提利息 29753.43 元.
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 3,595,608.63 6,883,644.99
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
345,959.59 312,239.02
折旧
无形资产摊销 16,064.34 14,696.20
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,220,567.51 3,650,415.49
投资损失（收益以“－”号填列） -29,753.43 -6,000.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -527,678.40 -7,421,312.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 5,327,542.20 -6,867,904.16
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -19,163,523.07 2,192,250.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -6,215,212.63 -1,241,970.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,206,453.59 43,701,081.12
减：现金的期初余额 26,878,906.66 26,604,845.16
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -12,672,453.07 17,096,235.96
十二、 补充资料
(一) 境内外会计准则下会计数据差异
1、 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
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宝诚投资股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种:人民币
净利润 净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 3,802,555.02 4,460,899.11 5,867,267.26 2,064,712.24
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
95.88 0.06 0.06
利润
扣除非经常性损益后归属于
95.88 0.06 0.06
公司普通股股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
二、 报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
法定代表人：姚建辉
宝诚投资股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
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