石家庄劝业场股份有限公司1998年年度报告摘要
本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告。
石家庄金石会计师事务所有限责任公司为本公司出具的审计报告为有所解释性说明的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:石家庄劝业场股份有限公司
公司英文名称:SHIJIAZHUANG QUANYECHANG CO.,LTD
2、公司法定代表人:杨松林
3、公司董事会秘书:马欣威
联系地址:石家庄市中山东路51号
电 话:0311 - 6033034
传 真:0311 - 6031453
4、公司注册办公地址:石家庄市中山东路51号
邮政编码:050000
5、公司年度报告备置地点:公司证券部
6、公司股票上市交易所:上海证券交易所
股票简称:ST石劝业
股票代码:600892
二、会计数据和业务数据摘要
1、本年度会计数据摘要(单位:元)
利润总额: -49,019,286.39
净利润: -49,019,286.39
主营业务利润: 3,733,004.64
其他业务利润: 1,781,756.92
投资收益: -1,590,361.97
补贴收入: ---
营业外收支净额: -2,277,083.11
经营活动产生的现金流量净额: -2,284,790.74
现金及现金等价物净增加额: -59,875.79
2、公司前三年的主要会计数据和财务指标:
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 (万元) 2606.72 6306.86 7925.94
净利润(万元) -4901.93 -1969.05 72.70
总资产(万元) 16053.10 18869.58 19157.46
股东权益(万元) 402.71 5304.64 7273.69
每股收益( 元 ) -0.97 -0.39 0.014
加权平均每股收益(元) -0.97 -0.39 0.014
每股净资产( 元 ) 0.08 1.05 1.44
调整后的每股净资产(元) -0.19 0.77 1.25
净资产收益率( % ) -1217.24 -37.12 1
加权平均净资产收益率(%)-171.78 -31.31 1
注:主要财务指标计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100%
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费—长期待摊费用 )÷年度末普通股股份总数
加权平均每股收益=当期净利润÷[期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
加权平均净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数—6)÷12]
3、报告期内股东权益变动情况(单位:元)
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合 计
期初数
50500000.00 5788025.45 12096116.00 2251033.28 -15337737.48
53046403.97
本期增加
本期减少 -49019286.39
-49019286.39
期末数
50500000.00 5788025.45 12096116.00 2251033.28 -64357023.87
4027117.58
变动原因
98年度亏损所致
98年度亏损所致
三、股本变动及股东情况介绍
1、股本变动情况表
数量单位:万股
期初数 本次增减变动(+、-) 期末数
其 他 小 计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 1992.7 -1492.7 -1492.7 500
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份 1992.7 -1492.7 -1492.7 500
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股 1526.33 1492.7 1492.7 3019.03
3.内部职工股
4.优先股或其他
尚未流通股份合计 3519.03 3519.03
二、已流通股份
1.境内上市的
人民币普通股 1530.97 1530.97
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 1530.97 1530.97
三、股份总数 5050 5050
说明:公司发起人股份减少系因本公司发起人石家庄市桥东区城市建设开发公司将其所持本公司1992.7万股发起人法人股中的1492.7万股协议转让给河南思达科技(集团)股份有限公司所致。河南思达科技(集团)股份有限公司在本次受让前未持有本公司股份,通过受让本公司1492.7万股法人股后,现已成为本公司第一大股东。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为8421户。
(2)前十名大股东持股情况:
序号 股东名称 持股数量(万股) 比例%
① 河南思达科技(集团)股份有限公司 1492.7 29.56
② 石家庄市桥东区城市建设开发公司 500 9.90
③ 河北省飞龙集团公司 488.38 9.67
④ 交通银行石家庄分行 300.48 5.95
⑤ 河北华正国际企业集团 251.42 4.98
⑥ 河北省农垦经济技术开发服务中心 234.35 4.64
⑦ 石家庄市军兴实业公司 57.50 1.14
⑧ 石家庄市锅炉安装维修工程处 43.57 0.86
⑨ 石家庄市华夏集团公司 40.65 0.80
⑩ 河北路桥 38.12 0.75
说明:持有本公司5%以上股份的股东为:河南思达科技(集团)股份有限公司持股份29.56%;石家庄市桥东区城市建设开发公司持股份9.9%;河北省飞龙集团公司持股份9.67%;交通银行石家庄分行持股份5.95%。在报告期内上述股东各自所持股份均无增减变动情况。
(3)持有本公司10%以上股份的法人股东为:河南思达科技(集团)股份有限公司。其法定代表人:汪远思。其经营范围:电子仪器仪表、商业零售、生物制品、酒业、房地产开发。
(4)报告期内控股股东发生变化。原第一大股东石家庄桥东区城市建设开发公司将其部分股份出让,河南思达科技(集团)股份有限公司受让其股份后成为本公司的第一大股东。
(5)公司现任董事、监事和高级管理人员持股及变动情况:
单位:股
姓名 职 务 年初持股数 年末持股数 增减变动量
杨松林 董事长 0 0 0
姚君平 副董事长 2000 2000 0
姚松宜 副董事长 5000 5000 0
李振同 董事、总经理 5000 5000 0
刘建国 董事 0 0 0
徐正林 董事 0 0 0
霍广志 董事 1000 1000 0
吴小新 董事 0 0 0
齐建新 董事 0 0 0
孔繁泉 监事、工会主席 0 0 0
胡正秀 监事 0 0 0
曹福荣 监事 1000 1000 0
李慕晨 总会计师 1000 1000 0
董 启 副总经理 0 0 0
四、 股东大会简介
1、报告期内股东大会情况简介
本公司于1998年5月28日在劝业大厦召开1997年年度股东大会。出席股东大会的股东和股东代理人共15名,代表股份3210.054万股,占公司总股本的63.56%,符合《公司法》及《公司章程》的规定。大会审议并以投票表决的方式通过了如下决议:
(1)审议通过公司1997年度董事会工作报告;
(2)审议通过公司1997年度监事会工作报告;
(3)审议通过公司1997年度财务决算和1998年度财务预算报告;
(4)审议通过公司1997年度利润分配方案:
1997年度本公司经营亏损,实现净利润-19690523.50元,加上年度未分配利润4352786.02元,可供股东分配利润-15337737.48元,因本年度无利润可分,股东会决议1997年度利润不分配。
(5)审议通过董事会成员变更的议案:同意王国英先生、董启先生、庞毅军先生辞去公司董事职务。选举杨松林先生、刘建国先生、徐正林先生为公司董事;
(6)审议通过授权董事会决定深圳思达影视设备有限公司和深圳市银思达珠宝贸易有限公司股权受让方式的议案;
(7)审议通过按照《上市公司章程指引》修改后的《公司章程》。
在报告期内没有召开临时股东大会。
2、公司现任董事、监事基本情况
姓名 性别 年龄 职 务 任期 年度报酬(元)
杨松林 男 49 董事长 98.5-99.6 未在本公司领取报酬
姚君平 女 51 副董事长 96.3-99.6 13,800
姚松宜 男 57 副董事长 96.3-99.6 未在本公司领取报酬
李振同 男 56 董事、
总经理 96.3-99.6 16,540
刘建国 男 53 董事 98.5-99.6 未在本公司领取报酬
徐正林 男 43 董事 98.5-99.6 未在本公司领取报酬
霍广志 男 43 董事 96.3-99.6 未在本公司领取报酬
吴小新 男 49 董事 96.3-99.6 未在本公司领取报酬
齐建新 男 45 董事 96.3-99.6 未在本公司领取报酬
孔繁泉 男 53 监事会主席 96.3-99.6 11,719
胡正秀 男 49 监事 96.3-99.6 未在本公司领取报酬
曹福荣 女 48 监事 96.3-99.6 4,808
报告期内董事、监事离任情况
姓 名 职务 离任原因
王国英 董事 工作变动
董 启 董事 股权变更
庞毅军 董事 股权变更
3、报告期内公司聘用的会计师事务所没有改变,仍为石家庄会计师事务所。石家庄会计师事务所在脱钩改制之后现已更名为“石家庄金石会计师事务所有限责任公司”。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内,董事会共召开五次会议。各次会议及决议内容情况为:
1998年4月2日,召开第三届董事会第八次会议。会议审议通过了公司所属劝业场商场经营方式调整和装修改造方案:决定调整经营方式,从以自营为主转变为以物业管理和招商经营为主。并决定对劝业场商场进行停业装修。
1998年4月22日召开第三届董事会第九次会议。会议审议并通过了以下议案:①公司1997年年度报告及年度报告摘要;②1997年度总经理业务报告;③1997年度董事会工作报告;④公司1997年度财务决算及1998年度财务预算报告;⑤公司1997年度利润分配预案,因年度经营亏损,无利润可分,董事会决定不分配;⑥关于调整董事的议案:因工作变动及其他原因,王国英先生、董启先生、庞毅军先生不再担任董事职务,董事会提名增补杨松林先生、刘建国先生、徐正林先生为董事候选人;⑦关于提请股东大会授权董事会决定深圳思达影视设备有限公司和深圳市银思达珠宝贸易有限公司股权受让方式的议案;⑧关于按照《上市公司章程指引》修改公司章程的议案;⑨关于召开公司1997年度股东大会的有关事项,决定于1998年5月28日召开股东年会。
1998年5月28日召开第三届董事会第十次会议,会议审议并通过以下事项:①由于工作和身体原因,同意姚君平女士辞去公司董事长职务;②由于工作和身体原因,同意李振同先生辞去公司副董事长职务;③经公司原董事长姚君平女士提议,选举杨松林先生任公司董事长;④经公司董事长杨松林先生提议,选举姚君平女士任公司副董事长。
1998年6月4日召开第三届董事会第十一次会议,董事会经研究,做出如下决定:鉴于公司1997年出现较大亏损,1998年1-5月份主营业务继续滑坡,每股净资产已接近股票面值,为维护投资者利益,根据上海证券交易所上市规则的有关规定,董事会决定向上海证券交易所提出申请,要求自1998年6月8日起对公司股票交易实行特别处理,股票挂牌简称“ST石劝业”。
1998年8月18日召开第三届董事会第十二次会议。会议审议并通过了公司1998年度中期报告。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书情况:无。
(3)石家庄金石会计师事务所有限责任公司(原石家庄会计师事务所)对公司出具了有解释性说明的审计报告。对该解释性说明所涉及的事项董事会说明如下:
①公司投资参股的“珠海业海实业发展公司”历年累计欠付公司帐款达2685.56万元,该欠款一直在公司往来款项中列为“其他应收款”科目。业海公司因出现严重亏损,已不具备持续经营的能力,故自1998年12月31日起该公司依法进行了清算。经石家庄审计师事务所清算审计,业海公司可供充抵债务的存货仅值1076.89万元。本公司对业海公司的应收款项尚有1608.67万元已无法收回,因而在报告期内公司对此做坏帐处理。董事会认为,通过上述财务处理,剔除了公司的不良资产;充分体现了谨慎性和稳健性的会计原则;更加真实地反映了公司的资产状况。
②经审计后,截止1998年12月31日,公司净资产为402.71万元。扣除三年以上的应收款项245.56万元(其中应收帐款106.55万元,其他应收款139.01万元),待摊费用461.07万元,待处理财产净损失0.67万元,开办费34.61万元,长期待摊费用604.10万元,公司调整后的净资产为-943.3万元,调整后的每股净资产为-0.19元。
2、本次利润分配预案
1998年度公司实现净利润-49,019,286.39元,结转上年度未分配利润-15,337,737.48元,当年可供股东分配利润为-64,357,023.87元,由于本年度严重亏损,经董事会讨论提议:1998年度不进行利润分配,也不用资本公积金转增股本。此预案尚需1998年年度股东大会审议批准。
六、监事会报告
1998年公司监事会按照《公司法》和《公司章程》的规定,本着对全体股东负责的精神,认真履行监督职能。
1、报告期内监事会工作情况:
1998年4月15日,公司监事会召开第三届第六次会议。会议内容:审议并通过了1997年度的监事会工作报告;讨论并审议了董事会提交1997年年度股东大会审议的各项议案。
2、石家庄金石会计师事务所责任有限公司(原石家庄会计师事务所)对公司出具了有解释性说明的审计报告。监事会对其所涉及事项说明如下:
①珠海业海实业发展公司是我公司的投资参股公司。业海公司历年累计拖欠公司债务总计为2685.56万元,该欠款一直在公司往来款项中列为“其他应收款”科目。业海公司由于出现严重亏损,已不具备持续经营的能力,故自1998年12月31日起该公司依法进行了清算。经石家庄审计师事务所清算审计,业海公司仅有价值1076.89万元的存货可供充抵债务。这应意味着本公司对业海公司的应收款项尚有1608.67万元实际已无法收回,因而在报告期内公司对此做坏帐处理。监事会认为,通过上述财务处理,剔除了公司的不良资产;充分体现了谨慎性和稳健性的会计原则;更加真实地反映了公司的资产状况。
②经审计后,截止1998年12月31日,公司净资产为402.71万元。扣除三年以上的应收款项245.56万元(其中应收帐款106.55万元,其他应收款139.01万元),待摊费用461.07万元,待处理财产净损失0.67万元,开办费34.61万元,长期待摊费用604.10万元,公司调整后的净资产为-943.3万元,调整后的每股净资产为-0.19元。
七、业务报告摘要
1、公司报告期的经营情况
(1)公司主营业务情况
公司的主营业务范围包括:商业零售、酒店服务业。1998年,公司主营业务未能扼制大幅度滑坡的趋势,主营业绩与上一年度相比再次出现负增长。具体表现在:公司所属劝业场商场销售额不断下降;经营亏损进一步加大。公司下属劝业大厦则由于开业伊始,在硬件方面功能尚不完全配套;在软件方面服务和管理都存在差距,因而当年未能盈利。
(2)公司财务状况及经营情况
报告期末公司总资产为160,531,048.43元,比上年末总资产188,695,778.33元减少了281,64,729.9元,减少14.93%。总资产减少的主要原因是巨额应收帐款成为坏帐,形成了不良资产。
公司上年末没有长期负债,报告期末的长期负债为-3,506,451.82元。形成原因是住房周转金挂帐。
本年度末股东权益为4,027,117.58元,比上年末的股东权益53,046,403.97元减少了49,019,286.39元,减少92.41%。股东权益大幅度减少的原因一是不良资产增加;二是经营亏损加大。
公司全年共实现主营业务利润3,733,004.64元,比上年度主营业务利润7,934,460.61元减少4,201,455.97元,减少52.95%。主要是商场营业额下降所致。
由于公司巨额债权在报告期内形成不良资产,并做坏帐处理,加之经营性亏损,本年度净利润继续下滑。上年末净利润为-19,690,523.5元;本年末净利润为-49,019,286.39元,亏损幅度增加148.9%。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案
公司在1998年的经营中遇到了极大的困难,企业已陷于困境。首先公司的市场竞争能力显著下降。公司所属劝业场商场在几年前曾在当地百货零售业中占有较大的市场份额,享有广泛而良好的商誉。但随着石家庄市商业零售业竞争的日趋激烈,特别是一些大型百货商场相继开业以后,劝业场商场逐渐暴露出营业规模小、硬件设施落后等多方面的劣势,市场竞争能力不断下降。又加之公司所在地区整体消费水平较低以及综合百货商场效益普遍下降等因素的影响,劝业场商场在1998年度跌入建场以来的最低谷。其次是公司历史包袱沉重,财务费用和人员费用对公司经营形成了巨大的压力。公司短期借款数额巨大,资产负债结构不合理,造成财务费用居高不下。另外,公司作为一个劳动密集型的商业企业,管理费用在经营成本中占有很大比例。再次是公司在经营模式调整过程中对风险估计不足;在具体操作中招商又不尽人意;进一步加剧了公司的经营困难。
面对这些困难和问题,公司一方面采取降价促销策略,千方百计压减库存;另一方面尝试分割租赁和物业管理的新经营模式,以期使商业这一主营业务重现活力。与此同时,公司适时加大了对所属劝业大厦宾馆业和娱乐业的投入,力争使公司形成新的利润增长点。
2、公司投资情况
报告期内公司投资项目:自筹资金4,602,964.17元,对公司所属劝业场商场进行了全面装修。自筹资金2,435,255.21元,对公司所属劝业大厦进行了局部装修。
3、报告期内不存在经营环境以及宏观政策、法规的重大变化,足以对公司财务状况和经营成果产生重要影响的情形。
4、公司1999年度的业务发展计划
1999年公司的经营方针是:充实经营条件,提高竞争实力,通过调整改造求生存、求发展,力争早日走出困境。具体的业务发展计划是:
(1)继续加大对劝业大厦的投入,使其尽快达到设施达标、功能配套的经营条件;在此基础上,内部加强员工培训,迅速提高宾馆的管理水平和服务水准;外部加大促销力度,提高劝业大厦的知名度,努力使劝业大厦的住宿、餐饮及娱乐业都有明显改观;各项营业收入有较大提高。进而改变公司主营业务多年以来单一依赖商业零售的格局。
(2)根据市场需求及时调整劝业场商场的市场定位,积极组织商场开发,重新启动商场经营。通过对商场功能、定位及经营模式的一系列调整改造,要力争使劝业场商场形成自己的经营特色,逐步使商场商誉回升,经营收入稳步增长。
(3)积极盘活存量资产,提高现有资产的运营效能。努力克服资本运营过程中的困难,争取通过资产重组改善公司的资产质量,提高公司的盈利水平。
八、重大事项
1、本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
3、重大关联交易事项:除财务报告中已披露的关联交易外,公司无其他重大关联交易事项。
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、报告期内公司聘任的会计师事务所未发生变更,仍为石家庄会计师事务所。该会计师事务所现已改名为“石家庄金石会计师事务所责任有限公司”。
6、重大合同(含担保、租赁经营、委托经营等)事项:除已在财务报告中披露本公司银行贷款均为抵押贷款外,无其他重大合同事项。
7、报告期内未发生更改公司名称的情况。在申请对本公司股票交易实行特别处理后,公司股票简称更改为:“ST石劝业”。
8、其他重大事项:
(1)报告期内,公司原第一大股东石家庄市桥东区城市建设开发公司向河南思达科技(集团)股份有限公司出让其部分股份。股权转让后,河南思达科技(集团)股份有限公司成为公司新的第一大股东。
(2)鉴于公司1997年出现较大亏损,1998年1-5月份主营业务继续滑坡,会计师事务所对公司1997年年报出具有保留意见的审计报告等情况,为维护投资者利益,经公司董事会决议并向上海证券交易所提出申请,从1998年6月8日起上海证券交易所对本公司股票交易实行特别处理。
(3)现阶段本公司计算机系统的应用范围主要是财务处理和文字处理等一般性工作,故“计算机2000问题”对本公司基本上没有影响。
九、 财务报告
1、审计报告
石会审字(1999)第110025 号
石家庄劝业场股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及1998年度的利润及利润分配表、现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表的编制符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度经营成果和现金流量情况,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
我们注意到:
(1)正如贵公司附注六所述,被投资单位珠海业海实业发展公司1999年3月已清算完毕,贵公司已将往来款项损失16,086,717.31元调整记入本年度损益。
(2)调整后的每股净资产为-0.19元。
石家庄金石会计师事务所 中国注册会计师: 芦风书
有限责任公司 中国注册会计师: 刘魏舒
一九九九年四月二十四日
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注(1998年12月31日)
一、公司简介:
石家庄劝业场股份有限公司于1986年11月25日经石家庄市人民政府市政(1986)131号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行(1986)冀银发字284号文批准向社会公开招股而设立的。1987年破土兴建。1990年3月在石家庄市工商行政管理局登记注册,1990年9月起商场试营业。1991年10月宾馆、酒店开业。是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制企业。1996年3月本公司1530.97万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。目前公司总股本为5050万股,其中发起人石家庄市桥东城市建设开发公司因转让法人股1492.7万股,现持股500万股;河南思达科技(集团)股份有限公司持股1492.7万股,其他社会法人股1526.33万股,社会个人股1530.97万股。
本公司以商业零售为主,集餐饮、服务、住宿、文化娱乐、装饰工程等 行业为一体。
劝业场商场于1998年4月12日停业装修,已于98年8月重新开业,主要采用物业管理模式,招商招租生产厂家和客户进入商场经营,主要经营仓底货。
二、采用的主要会计政策
1、执行的会计制度:
本公司执行《企业会计准则》,并从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2、会计期间:
本公司会计年度自公历一月一日至十二月三十一日。
3、记帐原则和计价基础:
本公司按照权责发生制作为记帐原则,以实际成本为计价基础。
4、记帐本位币:
本公司的会计核算以人民币为记帐本位币。
5、坏帐的核算方法:
本公司的坏帐损失采用“备抵法”进行核算。按应收帐款年末余额的千分之四计提坏帐准备金。其他债权按实际确认的坏帐损失计入管理费用直接核销。
6、存货计价方法:
本公司存货主要包括库存商品、原材料、物料用品、低值易耗品等。其计价方法除库存商品采用售价核算法外,其他采用实际成本核算。低值易耗品摊销采用五五摊销法。
存货跌价准备根据存货成本与市价的比率,按具体存货项目的10%提取。
7、长期投资:
本公司对拥有20%以下股权的长期投资采用成本法核算;对拥有20%以上股权的长期投资采用权益法核算,50%以上则合并会计报表。
长期投资减值准备根据每项投资市价低于帐面价值的差额提取。
8、固定资产核算方法:
(1)固定资产的标准:使用年限在一年以上,单位价值在2000元以上的房屋、建设物、机械、运输工具、器具、工具等资产为固定资产,单位价值虽低于规定标准,但为酒店营业的主要财产如沙发、沙发床、地毯等也列为固定资产。
(2)固定资产的计价:按实际成本计价。
(3)固定资产折旧:采用直线法,固定资产类别及预计使用年限如下:
固定资产类别 预计使用年限 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 50 4 1.92
运输工具 10-12 4 8-9.6
电子设备及其他 10-12 4 8-9.6
9、工程物资:
本公司工程物资核算库存的用于建造或修理固定资产工程项目的各种物资的实际成本。
10、在建工程核算方法:
本公司在建工程核算内容包括:固定资产新建工程、改扩建工程所发生的实际支出和预付工程款。工程完工交付使用按实际成本结转固定资产。
11、无形资产及其摊销:
本公司无形资产反映的是土地使用权,按其使用期限40年分期平均摊销。
12、递延资产及其摊销:
本公司递延资产反映的是大酒店开办费和商场装修改造费用,均按受益期限平均摊销。
13、收入确认原则:
公司按以下规定确认营业收入实现,并按已实现的收入记帐,计入当期损益:
a、商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
b、提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,也可在完成劳务时确认营业收入的实现。
14、税项:
增值税:一般纳税人按商品销售收入的17%计缴,小规模纳税人按商品销售收入的4%计缴。
消费税:按黄金首饰销售收入的5%计缴。
营业税:房费、餐费、通讯服务、柜台费按收入的5%计缴,KTV包房、夜总会按收入的15%计缴。
所得税:根据河北省人民政府冀政函(1996)16号文批复,所得税按15%计缴。
城市维护建设税、教育费附加:按流转税额的7%、3.5%分别计缴。
15、利润分配方法及提取依据:
税后利润按以下顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)提取法定盈余公积金10%;
(3)提取公益金10%;
(4) 提取任意盈余公积金;
(5) 支付普通股股利。
三、报表项目注释说明:
1、货币资金:
项目 期初数 期末数
现金 30,954.65 9,389.94
银行存款 1,626,527.96 1,528,437.82
其他货币资金 35,813.40 95,592.46
合计 1,693,296.01 1,633,420.22
2、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
1年以下 3,597,093.84 82.25 254,382.39 16.68
1-2年 257,157.50 6.10 201,800.57 13.24
2-3年 158,208.94 3.75 3,000.00 0.20
3年以上 206,653.12 4.90 1,065,518.47 69.88
合计 4,219,113.40 100 1,524,701.43 100
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
本年应收帐款1,524,701.43元,比上年4,219,113.4元减少2,694,411.97元,减少了64%,主要是收回了前期货款。
3、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
1年以下 2,044,827.27 98.69 2,081,832.62 58.42
1-2年 0 0 1,475,694.87 41.41
2-3年 25,092.71 1.21 6,124.65 0.17
3年以上 2,068.00 0.10 0 0
合计 2,071,987.98 100 3,563,652.14 100
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
预付帐款本年3,563,652.14元,比上年2,071,987.98元增加1,491,664.16元,增长42%,主要是预付劝业大厦装修的工程款。
4、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例% 金额 比例%
1年以下 420,315.08 1.2 5,397,092.16 53.61
1-2年 6,048,237.06 17.35 3,149,674.02 31.29
2-3年 23,608,867.06 67.69 130,564.61 1.30
3年以上 4,796,043.92 13.76 1,390,054.95 13.80
合计 34,873,463.12 100 10,067,385.74 100
主要客户:
(1)易达公司 407,519.02
(2)翔光商贸公司 216,570.37
(3)义兴实业公司 145,183.00
(4)桥东区人防 504,051.37
(5)石家庄市能源管理办公室 600,000.00
本帐户余额中,关联单位欠款已在附注四“关联方关系及其交易”中揭示。
其他应收款本年10,067,385.74元, 比上年34,873,463.12元减少24,806,077.38元,减少71%,主要是清理了珠海业海实业发展公司的欠款。
5、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 210,718.17 73,133.64 7,313.36
库存商品
16,564,417.99 19,141,688.04 1,914,168.81
低值易耗
2,277,489.90 2,423,182.62 0
物料用品
595,707.53 669,714.83 66,971.48
合计 19,648,333.59 22,307,719.13 1,988,453.65
6、待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
待抵进项税金
5746858.03 0 1166448.71 4580409.32
保险费 26909.51 0 26909.51 0
装修费 10000.00 30481.00 12540.08 27940.92
其他 61796.50 69589.42 129037.82 2348.10
合计 5845564.04 100070.42 1334936.12 4610698.34
7、待处理流动资产净损失
类别 金额
原材料坏损损失 6693.42
合计 6693.42
8、长期投资
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
22339131.53 83445.00 986103.33 21436473.20
被投资单位名称 投资金额 占被投资单位 备注
资本比例%
东莞金多港别墅 19648675.35 100
珠海业海实业发展公司 0 43 原始投资1520000元
本年已清算见附注六。
石家庄金业装饰工程公司
1304352.85 75 根据财政部财会二字
(1996)2号函未合并报表
本期按权益法减少投资
111258.38元累计减少
195647.15元。
石家庄信托投资股份公司
283445.00 1
石家庄德利工贸公司
200000.00 40 见附注七。
合计 21436473.20
9、长期投资减值准备:
项目 金额 备注
东莞金多港别墅 687703.64 房地产价格下跌
10、固定资产及折旧
项目 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑物 61795715.31 260090.01 4298809.35 57756995.97
运输工具 3004864.45 478874.00 1419664.98 2064073.47
电子设备及其他
9916693.61 2690816.83 2667466.98 9940043.46
合计 74717273.37 3429780.84 8385941.31 69761112.90
累计折旧
房屋及建筑物 4530674.88 1089702.86 130193.90 5490183.84
运输工具 860652.63 119121.94 313211.69 666562.88
电子设备及其他 1273696.94 1018252.18 387016.80 1904932.32
合计 6665024.45 2227076.98 830422.39 8061679.04
固定资产净值 68052248.92 61699433.86
本期由在建工程转入固定资产1044560.00元 。
11、工程物资
项目 期初余额 期末余额
工程备料 168533.36 172406.59
合计 168533.36 172406.59
12、在建工程
工程名称
期初数 本期增加 本期转入 期末数 资金 项目
固定资产数 来源 进度
酒店装修
22563224.30 2822244.39 0 25385468.69 自筹 扫尾
商场装修
0 1044560.00 1044560.00 0 自筹 100%
合计
22563224.30 3866804.39 1044560.00 25385468.69
13、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
土地使用权
4200000.00 3858750.00 0 105000.00 3753750.00
锅炉使用权
300000.00 284000.00 0 6000.00 278000.00
热力使用权
180307.71 249411.49 43343.32 386375.88
合计 4323057.71 249411.49 154343.32 4418125.88
14、开办费
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
柏林商场开办费
298065.61 229587.86 68477.75
劝业大厦开办费
353139.85 75509.87 277629.98
合计 651205.46 305097.73 346107.73
15、长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
大厦装修费
550599.35 1606955.21 218646.53 1938908.03
大酒店装修费
75020.00 76550.00 20642.90 130927.10
商场装修费
1637876.01 2865758.01 532451.02 3971183.00
合计 2263495.36 4549263.22 771740.45 6041018.13
长期待摊费用本年6,041,018.13元,比上年2,263,495.86元增加3,777,522.27元,增长167%,主要是劝业商场新增的装修费。
16、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备注
抵押借款 69500000.00 75900000.00 逾期贷款33500000元
担保借款 24520000.00 26450000.00 逾期贷款17520000元
合计 94020000.00 102350000.00
17、应付帐款 年末余额 11876620.64
无欠本公司5%以上股份的股东单位的款项。
应付帐款本年11,876,620.64元,比上年17,250,926.13元减少5,374,305.49元,减少31%,主要是清偿厂家前期货款所致。
18、预收帐款 年末余额 621,421.07
无持本公司5%以上股份的股东欠款。
预收帐款本年621,421.07元,比上年396,475.55元增加224,945.52元,增加57%,主要是公司下属的科龙空调专卖店预收客户货款增加所致。
19、应交税金
税种 未交数
营业税 163,815.44
增值税 -355,979.41
城建税 44,859.35
房产税 62,914.43
其他 3,291.33
合计 -81,098.86
20、其他应付款 年末余额 28,944,369.44
主要应付款项:
(1) 职工住房基金 1,000,443.15
(2) 劳动保险金 744,791.31
(3) 租赁费 260,833.74
(4) 大病统筹金 366,600.00
本帐户余额中,欠付的关联单位款项已在附注四“关联方关系及其交易”中揭示。
其他应付款本年28,944,369.44元,比上年22,254,714.67元增加6,689,654.77元,增加30%,主要是应付未付职工的款项增加所致。
21、预提费用
类别 期初数 期末数
利息 955,028.16 9,608,603.59
广告费 28,660.58
仓储费 74,116.00 323,165.23
固定资产大修费 570,000.00
蒸汽费 1,600,000.00
水电费 159,500.00
合计 1,057,804.74 12,261,268.82
预提费用本年12,261,268.82元,比上年1,057,804.74元增加11,203,464.08元,增加1059%,主要是计提了应付未付的短期借款利息。
22、未分配利润
本期由于亏损,使未分配利润期末数比期初数减少49,019,286.39元。
23、主营业务收入
本年主营业务收入26,067,191.30元,比上年63,068,659.70元减少37,001,468.40元,减少59%,主要原因是:
(1)劝业商场1998年4-8月停业装修;
(2)劝业商场8月重新开业后改变经营模式,主要采用物业管理形式,以招商招租等方式引进商户经营,使营业额大幅减少;
24、其他业务利润 本年累计发生额 1,781,756.92
项目 其他业务收入
柜台租赁费 1,811,388.07
轮胎返利 38,173.50
销售服务费 6,000.00
合计 1,855,561.57
项目 其他业务支出
营业税 68,224.34
城建税 4,156.87
教育费附加 1,403.44
合计 73,804.65
25、管理费用
本年管理费用35,707,382.30元,比上年17,422,873.43元增加18,284,508.87元,增加105%,主要原因是其他应收款中珠海业海实业发展公司的坏帐损失16,086,717.31元和计提了1998年热力公司热贴费1,600,000.00元。
26、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 8,758,994.23 7,672,626.97
减:利息收入 14,715.24 86,700.00
汇兑损失
减:汇兑收益
其他 2,291.95 107,700.00
合计 8,746,570.94 7,693,626.97
27、投资收益
项目 内容 金额
股权投资收益
(1)石家庄信托投资股份公司 红利 83,445.00
(2)珠海业海实业发展公司 权益法 -874,844.95
(3) 石家庄金业装饰工程公司 权益法 -111,258.38
长期投资减值准备 -687,703.64
合计 -1,590,361.97
投资收益本年-1,590,361.97元,比上年-710,720.90元增加损失879,641.07元,增加124%,主要是计提了长期投资减值准备。
28、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净收益 68,781.67
废品收入 138,102.65
其他 12,479.58 52,049.83
合计 81,261.25 190,152.48
29、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
处理固定资产净损失 2,337,844.36 185,230.17
其他 20,500.00 69,854.54
合计 2,358,344.36 255,084.71
营业外支出本年2,358,344.36元,比上年255,084.71元增加2,103,259.65元,增加825%,主要原因是报废固定资产损失所致。
四、关联方关系及其交易:
1、关联方关系:
(1)与本公司存在控制关系的关联公司:
关联方名称
经济性质 与本公司关系 法人代表 注册地 注册资本 所持股份%
(万元)
主营业务
河南思达科技
(集团)股份有限公司
股份制 股东 汪远思 郑州 8500 29.56
电子仪器等
石家庄桥东
城市建设开发公司
全民 股东 尹增禄 石家庄 976 9.9
房地产开发
石家庄金业
装饰工程装饰工程有限公司
中外合资 子公司 王国英 石家庄 200 75
装饰材料
(2)与本公司不存在控制关系的关联公司:
关联方名称
经济性质 与本公司关系 法人代表 注册地 注册资本 所持股份
主营业务
石家庄德利
工贸公司
股份制 子公司 解振国 石家庄 50 40
家具
石家庄皇冠箱包有限公司
股份制 子公司 张胜虎 石家庄 100 30
箱包
珠海业海实业纺织品发展公司
股份制 子公司 孔彦静 珠海 350 43
2、关联方交易:
项目 1998年12月31日余额 1997年12月31日余额
其他应收款
(1)石家庄金业装饰
工程有限公司 140676.93 -9265.44
(2)石家庄德利
工贸公司 1754559.60 1676303.76
(3)石家庄皇冠箱包
有限公司 1824651.69 1589638.09
(4)珠海业海实业
发展公司 0 25957882.39
(5)桥东城建开发公司 2855641.68 2693524.39
其他应付款
(1)河南思达科技(集团) 12400000.00 0
股份有限公司
(2)石家庄金业装饰 107031.00 0
工程有限公司金业
(3)石家庄皇冠箱包
有限公司 106874.19 0
五、会计制度变更:
按照《股份有限公司会计制度》规定,本期因提取存货跌价准备减少本期利润2,230,771.91元,因提取长期投资减值准备减少本期利润687,703.64元。除此之外,不再有因会计制度变更而影响本期损益的事项。
公司会计报表中1997年12月31日数字已按《股份有限公司会计制度》调整。
六、期后事项:
公司的被投资单位珠海业海实业发展公司自1998年12月31日起开始进行结业清算,清算基准日为1998年12月31日。截止1999年3月21日,业海公司已清算完毕。该事项使公司形成直接坏帐损失16,086,717.32元(公司对其长期投资此前已按权益法冲减为零)。公司已将该期后事项调整记入本年度损益。
七.或有事项
公司下属子公司石家庄德利工贸公司由于与石家庄市特种油漆油墨厂纠纷一案,已被迫停业。经石家庄市中级人民法院民事判决,石家庄德利工贸公司胜诉,应获赔1,092,539.43元,现正在执行中。
八、承诺事项和其他事项:
公司无需披露的承诺事项和其他事项。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册日期:1990年3月。注册地点:石家庄市工商行政管理局。
公司变更注册日期:1993年9月1日。注册地点:河北省工商行政管理局。
2、企业法人营业执照注册号:10436451-1
3、税务登记号码:130103520230029
4、公司未流通股票的托管机构:上海证券中央登记结算公司
5、公司报告期内证券主承销机构:上海财政证券公司
6、公司聘请的会计师事务所:石家庄金石会计师事务所有限责任公司
办公地点:石家庄市栗康街18号
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、 报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
石家庄劝业场股份有限公司
一九九九年四月二十五日
--------------------------------------------------------------
资产负债表
1998年12月31日 会股01表
编制单位:石家庄劝业场股份有限公司 金额单位:元
项目 附注 年初数 年末数
流动资产：
货币资金 1693296.01 1633420.22
短期投资
减：短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 4219113.40 1524701.43
减：坏帐准备 16876.45 6098.81
应收帐款净额 4202236.95 1518602.62
预付帐款 2071987.98 3563652.14
应收补贴款
其他应收款 34873463.12 10067385.74
存货 19648333.59 22307719.13
减：存货跌价准备 1988453.65
存货净额 19648333.59 20319265.48
待摊费用 5845564.04 4610698.37
待处理流动资产净损失 6693.42
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 68334881.69 41719717.99
长期投资：
长期股权投资 22339131.53 21436473.20
长期债权投资
长期投资合计 22339131.53 21436473.20
减：长期投资减值准备 687703.64
长期投资净额 22339131.53 21436473.20
固定资产：
固定资产原价 74717273.37 69761112.90
减：累计折旧 6665024.45 8061679.04
固定资产净值 68052248.92 61699433.86
工程物资 168533.36 172406.59
在建工程 22563224.30 25385468.69
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 90784006.59 87257309.14
无形资产及其他资产：
无形资产 4323057.71 4418125.88
开办费 651205.46 346107.73
长期待摊费用 2263495.36 6041018.13
其他长期资产
无形资产及其他资产合计 723758.53 10805251.74
递延税项：
递延税款借项
资产总计 188695778.33 160531048.43
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 94020000.00 102350000.00
应付票据
应付帐款 17250926.13 11876620.64
预收帐款 396475.55 621421.07
代销商品款 1835337.07
应付工资 1107822.70
应付福利费 71795.92 247913.57
应付股利 824113.93 824113.93
应交税金 -296801.53 -81098.86
其他应交款 70344.95 22614.29
其他应付款 22254714.67 28944369.44
预提费用 1057804.74 12261268.82
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 135649374.36 160010382.67
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金 -3506451.82
其他长期负债
长期负债合计 -3506451.82
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 135649374.36 156503930.85
股东权益
股本 50500000.00 50500000.00
资本公积 5788025.45 5788025.45
盈余公积 12096116.00 12096116.00
其中：公益金
未分配利润 -15337737.48 -64357023.87
股东权益合计 53046403.97 4027117.58
负债及股东权益总计 188695778.33 160531048.43
利润及利润分配表
1998年度 会股02表
编制单位:石家庄劝业场股份有限公司 金额单位:元
项目 附注 1997年度 1998年度
一、主营业务收入 63068659.70 26067191.30
减：折扣与折让
主营业务收入净额
减：主营业务成本 54813431.70 21911486.00
主营业务税金及附加 320767.39 422700.66
二、主营业务利润 7934460.61 3733004.64
加：其他业务利润 1381743.74 1781756.92
减：存货跌价损失 2573959.25
营业费用 3114574.32 2573959.25
管理费用 17422873.43 35707382.30
财务费用 7693626.97 8746570.94
三、营业利润 -18914870.37 -45151841.31
加：投资收益 -710720.90 -1590361.97
补贴收入
营业外收入 190152.48 81261.25
减：营业外支出 255084.71 2358344.36
以前年度损益调整
四、利润总额 -19690523.50 -49019286.39
减：所得税
五、净利润 -49019286.39
加：年初未分配利润 4352786.02 -1533737.48
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -15337737.48 -64357023.87
减：提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -15337737.48 -64357023.87
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -15337737.48 -64357023.87
现金流量表
1998年度 会股03表
编制单位:石家庄劝业场股份有限公司 金额单位:元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20201922.39
收取的租金 1811388.07
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 1751682.01
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 5598155.47
现金流入小计 29363147.94
购买商品、接受劳务支付的现金 13981039.55
经营租赁所支付的现金 1218820.72
支付给职工以及为职工支付的现金 5389092.29
支付的增值税款 2048182.26
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 388743.83
支付的其他与经营活动有关的现金 8622060.03
现金流出小计 31647938.68
经营活动产生的现金流量净额 -2284790.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 3089729.44
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3089729.44
投资活动产生的现金流量净额 -3089729.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 51190000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 51190000.00
偿还债务所支付的现金 42860000.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支支付的现金 3013145.65
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 2209.96
现金流出小计 45875355.61
筹资活动产生的现金流量净额 5314644.39
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -59875.79
附注：
项目
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -49019286.39
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 16125485.38
固定资产折旧 2227076.98
无形资产、开办费、长期待摊费用摊销 1231181.50
待摊费用摊销 1334936.12
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) -11387.49
固定资产报废损失 2280450.18
财务费用 8746570.94
投资损失(减收益) 1590361.97
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) -670931.89
经营性应收项目的减少(减增加) 7562105.55
经营性应付项目的增加(减减少) 21739357.76
增值税增加净额(减减少) -296500.25
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2284790.74
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 1633420.22
减:货币资金的期初余额 1693296.01
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -59875.79
