2019 年半年度报告
公司代码：600892 公司简称：大晟文化
大晟时代文化投资股份有限公司
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重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 徐立坚 公务出差 陈胜金
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人周镇科、主管会计工作负责人王德祥及会计机构负责人（会计主管人员）王德祥
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
无
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬
请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述可能存在的风险，敬请查阅“第四节经营情况的讨论与分析”第
二小节“二、其他披露事项”第（二）部分“可能面对的风险”，该部分描述了公司未来发展可
能面对的风险因素。
十、 其他
□适用 √不适用
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要..................................................................................................................... 8
第四节 经营情况的讨论与分析 ................................................................................................... 11
第五节 重要事项........................................................................................................................... 18
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况............................................................................................................... 30
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 31
第九节 公司债券相关情况........................................................................................................... 31
第十节 财务报告........................................................................................................................... 32
第十一节 备查文件目录................................................................................................................. 147
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
公司、本公司、大晟文化 指 大晟时代文化投资股份有限公司
《公司章程》 指 《大晟时代文化投资股份有限公司公司章程》
四川宝龙 指 四川宝龙投资有限公司
悦融投资 指 深圳悦融投资管理有限公司
大晟资产 指 深圳市大晟资产管理有限公司
淘乐网络 指 深圳淘乐网络科技有限公司
无锡中联传动文化传播有限公司（原“北京中联传动
中联传动 指
影视文化有限公司”）
祺曜互娱 指 海南祺曜互动娱乐有限公司
康曦影业 指 康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限公司”）
实际控制人 指 本公司实际控制人周镇科先生
中国证监会、证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 大晟时代文化投资股份有限公司
公司的中文简称 大晟文化
DASHENG TIMES CULTURAL INVESTMENT CO.,
公司的外文名称
LTD.
公司的外文名称缩写 DS CULTURE
公司的法定代表人 周镇科
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 方吉槟 王悦、李永加
深圳市福田区景田北一街28-1邮 深圳市福田区景田北一街28-1邮
联系地址
政综合楼6楼 政综合楼6楼
电话 0755-82359089 0755-82359089
传真 0755-82610489 0755-82610489
电子信箱 dswh@600892.com.cn dswh@600892.com.cn
三、 基本情况变更简介
深圳市罗湖区东门街道城东社区深南东路2028号罗湖商务中心
公司注册地址
3510-30单元
公司注册地址的邮政编码 518001
公司办公地址 深圳市福田区景田北一街28-1邮政综合楼6楼
公司办公地址的邮政编码 518034
公司网址 http://www.600892.com.cn
电子信箱 dswh@600892.com.cn
报告期内变更情况查询索引 公告编号：临2019-023、临2019-044
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 上海证券报、证券时报、证券日报、中国证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
报告期内变更情况查询索引
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 大晟文化 600892 ST宝诚、宝诚股份
六、 其他有关资料
√适用 □不适用
名称 中国民族证券有限责任公司
北京市朝阳区北四环中路 27 号盘古大观 A 座
办公地址
报告期内履行持续督导职责 40F-43F
的财务顾问 签字的财务顾问主
金仁杰
办人姓名
持续督导的期间 2009 年度至股改代垫股份全部偿还完毕止
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 90,048,526.06 100,558,303.26 -10.45
归属于上市公司股东的净利润 -11,059,187.68 8,465,797.12 -230.63
归属于上市公司股东的扣除非经常性
-12,510,724.49 4,041,999.16 -409.52
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -60,594,071.00 -71,387,728.43 15.12
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 833,506,325.20 841,929,516.99 -1.00
总资产 1,298,877,889.36 1,353,839,085.78 -4.06
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同期
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 增减(%)
基本每股收益（元／股） -0.02 0.02 -200.00
稀释每股收益（元／股） -0.02 0.02 -200.00
扣除非经常性损益后的基本每股收益
-0.02 0.01 -300.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） -1.32 0.43 减少1.75个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
-1.49 0.20 减少1.69个百分点
产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -63,672.55
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 255,906.82
或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 1,398,930.81
委托他人投资或管理资产的损益 251,956.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,596.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,602.00
少数股东权益影响额 -3,890.68
所得税影响额 -457,892.85
合计 1,451,536.81
十、 其他
□适用 √不适用
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）主要业务及经营模式
公司集中发展文化娱乐产业，专注于文化娱乐领域内的产业投资与整合，主营业务为网络游
戏研发、运营以及影视剧制作、发行业务。
在网络游戏业务方面，公司主要从事客户端游戏、移动终端游戏的研发和运营，通过自主研
发的游戏平台及支付渠道进行游戏产品自主运营，以及与多个外部游戏平台共同联合运营等方式，
以求最大程度挖掘市场潜力，不断拓展玩家规模。
在影视业务方面，公司主要投资、拍摄及制作影视剧项目，该业务中通常以剧组为生产单位，
公司和其他投资方共同出资筹建剧组并进行拍摄创作，最终按各自出资比例或合同约定等方式进
行利益分配，该业务主要面向的客户包括电视台、影院院线、视频网站、移动互联网平台等。
（二）行业情况
近年来，随着我国经济结构稳步调整，居民生活水平提升，对教育、文化、娱乐的需求持续
增加。在此背景下，国家相关部门也出台了一系列促进影视剧行业发展的扶持政策。电视剧、电
影、网络游戏作为精神文化产品的重要组成部分，已经成为人们生活中不可缺少的一部分。
1、影视行业随着网络时代的到来，人们对于文化产品的消费习惯也在随之调整，网络大电影
及网络剧也迎来了快速发展的阶段，拥有巨大的市场空间；国家对文化产业的扶持和人们物质水
平的提高，为电视剧行业的蓬勃发展带来机遇，新媒体渠道的涌现和海外市场的开拓对行业的发
展产生有利影响；国内影视行业拥有较大的发展潜力，国家对文化产业的支持和消费者的观影热
情是推动影视行业市场快速发展的主要动力。
随着人民生活水平的提高、广告量的增大、电视频道增多、电视剧新媒体播出平台增加等诸
多有利因素的共同作用，市场对文化产品的需求会越来越大，各媒体渠道对电视剧的需求不断增
加的趋势仍将继续延续下去。
2、游戏行业随着互联网普及率的快速提升及互联网基础设施的改善为网络游戏行业快速发展
提供了基础。各地网络、城市 wifi 等基础设施的覆盖范围持续扩大，智能手机等移动终端设备逐
步普及且性能不断提升，网络游戏相关开发技术水平不断提高，游戏玩家群体呈现出广泛化趋势。
微信支付、支付宝等第三方支付服务商逐步崛起，支付服务商为网络游戏行业提供了便利的第三
方支付服务，使得用户在游戏中充值消费的便捷程度大幅提升。这些都为网络游戏行业的发展提
供了有利条件。
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未来随着网络游戏行业的发展成熟，产业链逐步细分且与文学、动漫、影视等领域深度融合，
“文学/动漫/影视+网络游戏”等多种新型商业模式日益成熟，激发游戏市场的繁荣发展，为用户提
供了更深度的娱乐体验。
此外，随着中国网络游戏行业的崛起，越来越多企业开始走出国门，或与脸书、谷歌商店等
多个海外渠道建立了长期稳定的合作关系，或通过收购或自建平台的形式全面展开海外布局，海
外游戏市场也已成为中国游戏企业重要的收入来源。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
√适用 □不适用
2019 年 6 月，经公司股东大会审议通过，同意公司全资子公司淘乐网络收购王卿羽持有的祺
曜互娱 20%股权，收购金额为 3,000 万元。2019 年 7 月，上述事项完成工商变更登记，收购完成
后，淘乐网络持有祺曜互娱 100%股权。
其中：境外资产 0（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为 0%。
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
（一）团队及人才优势
公司网络游戏业务核心管理团队均有多年丰富网游行业从业经验,在加入公司相关业务团队
前，通过工作共事、行业交流等方式已互相建立起良好的合作关系，更在加入公司后共同合作过
多款产品，团队之间的磨合已趋成熟，形成信任、稳定的合作关系。此外，公司网络游戏业务的
核心管理团队充分利用其从业经营，对团队规模、经营成本、研发策划以及市场方向等企业经营
过程中所涉及的核心因素进行严格、精准、全面地管控，确保自身业绩利润及行业市场地位的稳
步增长。
（二）网络游戏产品线丰富
在手游爆发的市场预期下，公司正在不断调整战略布局，快速部署手游产品的研发。面对手
游领域发展热潮所带来的日益白热化竞争，公司在手游领域具有以下两个明显的竞争优势：
第一，公司研发实力雄厚，通过在端游、页游、手游领域的持续积累，已培养了一批成熟的
研发团队，积累了大量的游戏开发技术经验，尤其在图像压缩，安装包大小控制，内存占用，特
效处理等关键技术上拥有明显优势，为提供高质量的移动游戏奠定基础。
第二，公司拥有稳定的自有用户。一般手游用户均集中掌握于游戏发行渠道商手中，没有用
户基础的手游团队对渠道商的依赖度较高，目前游戏发行渠道商在整个手游产业链中拥有较大的
话语权。不同于业内普遍手游中小型团队，公司通过自身在端游、页游领域的发展经验及竞争优
势，已积攒了大量的回合制、角色扮演类游戏用户基础，该等玩家对公司现有主流产品的忠实度
较高，将其转化为高质量手游用户的难度大大降低。
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（三）优秀的影视剧策划能力和把控能力
公司将影视剧业务定位于精品影视剧的制作，坚持“内容为王”和“以优秀的剧本为核心组建优
秀的创作团队”的制作理念，对作为影视剧产业链源头的题材和剧本给予了高度重视。
公司在通过互联网数据分析把握观众收视热点，以及基于互联网进行影视剧作品的迅速推广
等方面积累了丰富的经验，形成国内新兴的基于互联网数据进行影视作品精准创作的模式。公司
影视剧策划团队长期关注并分析高收视率影视剧作品、畅销小说及相关市场调研数据，为题材研
发、策划和储备提供了准确并及时的方向指引，从源头上保证了出品的影视剧作品品质。
对于自主立项项目，公司会根据每部作品的特点甄选导演、主演、摄像、美工等主创人员人
选，组建主创团队，并在每部作品摄制工作开始前由制片部制订完整的拍摄计划及与之配套的项
目预算，在每个项目的剧组内成立制片部门，指定剧组制片人全程参与项目制作管理。公司凭借
以往出品作品的良好口碑和收视成绩在业内拥有了一定的知名度和号召力，为吸引国内优秀影视
剧专业人才、整合优质的制作资源打下良好基础。
此外，公司核心业务团队已积累了丰富的制片管理经验，在项目制作过程中能够科学合理的
安排拍摄进程，并对项目品质与项目成本实施有效管理。
（四）丰富的品牌 IP 资源优势
受益于近十年来我国整体经济水平的快速发展，我国居民影视文化消费欲望及其消费能力得
到大幅提升。而随着的年代的更替，八零后、九零后逐步成为国内影视消费主流群体，其普遍较
高的受教育程度以及对个性、时尚、话题性等具有新时代烙印的追求特点极力推动中国影视圈掀
起一场“IP 革命”，品牌 IP 已成为中国影视产业链中最为稀缺的资源，亦系从业企业在激烈市场竞
争中制胜之利器。因而拥有品牌 IP 将在极大程度上提高影视公司的核心竞争力。
在谨慎选择题材的基础上，公司通过多个项目的运作已与多名知名编剧和作家建立了长期的
合作关系，保证其能够拥有稳定的高质量剧本来源。此外，公司对于精品题材和剧本也进行了战
略性储备。公司借鉴国际电影市场上由畅销小说改编系列电影的成功经验，从诸多一线畅销小说
中甄选具备改编潜力和票房潜力的题材，取得影视剧改编权。
（五）产业协同，抓住机遇多元化发展
公司致力于影视及游戏业务协同发展的模式，公司将继续开展业务整合，在原有影视和游戏
业务的基础上，进一步拓展和增强电视剧、电影、端游、手游、传媒等业务，同时依托影视和游
戏的品牌 IP 及粉丝价值，实现系统效应的最大化，完全发掘品牌价值。
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第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司基于长远的发展愿景，围绕沿着既定的“大文化战略格局，打造泛娱乐产业平
台”战略目标，继续深化战略布局，促进“文娱、教育”产业融合，致力于为用户和观众提供丰富的
文化娱乐内容和优质的互联网服务。
在行业政策监管趋严的大形势下，公司进一步加强内部风险的管控。同时公司在深耕影视游
戏行业布局、增强影视游戏内容的基础上，立足自主创新、自主研发，除对目前拥有的 IP 项目进
行深度挖掘及延伸，也持续关注影视、游戏、教育类等文化板块的优质资产及项目，寻求除影视
游戏外的文化行业优质项目投资，为未来发展创造新的利润增长点，促进“文娱、教育”产业融合。
（1）报告期内影视文化业务经营情况
2019 年上半年，影视剧监管趋严趋紧，内容调控已成常态化，影视行业当前仍在调整期。公
司在报告期内的业绩也受到一定程度影响。
公司下属公司中联传动及康曦影业主营影视项目投资及制作，包括电视剧、网络剧、电影（院
线电影和网络大电影）。随着新媒体迅速发展，中国影视剧进入多媒体传播时代，网络剧发展成
为公司新的利润增长点。近年来，子公司积极进行业务转型，不断加强与互联网新媒体平台公司
的密切合作，根据对平台与受众的分析及定位策划，推出一系列精品网络剧和电视剧，通过内部、
外部各项资源整合，加大营销力度和项目运作模式创新，向着内容精品化、优良化的方向发展。
报告期内，中联传动、康曦影业全力推进作品发行工作，正在发行的主要作品分别有电视剧《彼
岸花》、《八月未央》等。
（2）报告期内游戏业务经营情况
公司全资子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，已形成了
研运一体的经营模式，通过自主创新进行新产品的开发及运营，巩固在端游领域优势的同时重点
发展手游。公司控股孙公司祺曜互娱专注于 H5 游戏和网页游戏的细分市场，与淘乐网络协同发
展。
报告期内，淘乐网络优秀产品有《桃花源记》《桃花源记 2》系列，祺曜互娱主要优秀产品
有《决战沙城》、《神仙劫》等。淘乐网络、祺曜互娱在全力维护、稳定、升级现有主要产品的
基础上，分别上线了手游《仙灵逍遥》、H5 游戏《魔界战记》，为公司创造新的利润增长点。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 90,048,526.06 100,558,303.26 -10.45
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营业成本 5,668,846.91 8,231,478.13 -31.13
销售费用 3,076,288.91 2,814,937.96 9.28
管理费用 26,882,735.80 26,243,348.94 2.44
财务费用 7,610,853.43 6,342,676.83 19.99
研发费用 31,996,611.20 38,008,891.73 -15.82
经营活动产生的现金流量净额 -60,594,071.00 -71,387,728.43 15.12
投资活动产生的现金流量净额 9,552,726.76 -46,741,315.92 120.44
筹资活动产生的现金流量净额 -29,492,250.00 -66,851,180.56 55.88
营业收入变动原因说明:营业收入本期数为 9,004.85 万元（去年同期 10,055.83 万元），同比减
少 1,050.98 万元，主要系本期游戏业务收入减少所致。
营业成本变动原因说明:营业成本本期数为 566.88 万元（去年同期 823.15 万元），同比减少
256.27 万元，主要系本期游戏业务成本减少所致。
财务费用变动原因说明:财务费用本期数为 761.09 万元（去年同期 634.27 万元），同比增加
126.82 万元，主要系本期资金成本增加所致。
研发费用变动原因说明:研发费用本期数为 3,199.66 万元（去年同期 3,800.89 万元），同比减
少 601.23 万元，主要系本期游戏业务研发费用减少所致。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:经营活动本期净额为-6,059.41 万元（去年同期
-7,138.77 万元），同比增加 1,079.36 万元，主要系本期支付的税费减少所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:投资活动本期净额为 955.27 万元（去年同期
-4,674.13 万元），同比增加 5,629.40 万元，主要系本期支付的股权转让款减少所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:筹资活动本期净额为-2,949.23 万元（去年同期
-6,685.12 万元），同比增加 3,735.89 万元，主要系本期向银行贷款减少所致。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
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(二) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末数 上期期末数 本期期末金额
项目名称 本期期末数 占总资产的 上期期末数 占总资产的 较上期期末变 情况说明
比例（%） 比例（%） 动比例（%）
主要系大晟文化本期支付 2018 年企业
货币资金 106,107,038.76 8.17 186,640,633.00 13.79 -43.15
所得税及预付影视项目投资款所致
以 公允 价值计 量且
其 变动 计入当 期损 103,796,956.59 7.67 不适用 报表格式变更
益的金融资产
交易性金融资产 103,796,956.59 7.99 不适用 报表格式变更
应收账款 120,893,327.39 9.31 118,740,268.28 8.77 1.81
预付款项 76,901,286.25 5.92 24,936,637.28 1.84 208.39 主要系本期预付影视项目投资款所致
其他应收款 53,759,975.86 4.14 54,320,072.50 4.01 -1.03
存货 193,302,530.93 14.88 193,171,462.97 14.27 0.07
其他流动资产 20,824,306.47 1.60 30,049,146.28 2.22 -30.70 主要系募集资金理财赎回
可供出售金融资产 2,683,445.00 0.20 不适用 报表格式变更
其他权益工具投资 2,683,445.00 0.21 不适用 报表格式变更
长期股权投资 133,596,267.23 10.29 146,498,985.37 10.82 -8.81
投资性房地产 70,805,573.86 5.45 72,287,772.76 5.34 -2.05
主要系固定资产的折旧引起固定资产
固定资产 2,489,601.67 0.19 3,223,803.91 0.24 -22.77
账面价值减少
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主要系无形资产的摊销引起账面价值
无形资产 4,543,724.51 0.35 9,029,003.98 0.67 -49.68
减少
商誉 386,905,780.52 29.79 386,805,682.35 28.57 0.03
主要系长期待摊费用的摊销引起账面
长期待摊费用 3,307,931.39 0.25 5,120,798.17 0.38 -35.40
价值减少
递延所得税资产 18,960,142.93 1.46 16,534,417.34 1.22 14.67
短期借款 40,000,000.00 3.08 40,000,000.00 2.95
应付账款 23,902,145.16 1.84 23,920,847.52 1.77 -0.08
预收款项 63,334,099.51 4.88 64,316,608.65 4.75 -1.53
主要系在本期发放 2018 年度奖金引起
应付职工薪酬 9,694,737.06 0.75 28,794,519.43 2.13 -66.33
应付职工薪酬减少
主要系 2018 年企业所得税汇算清缴引
应交税费 4,501,566.86 0.35 24,127,535.14 1.78 -81.34
起应交税费减少
其他应付款 76,638,184.76 5.90 81,302,836.17 6.01 -5.74
一 年内 到期的 非流
20,436,165.26 1.57 20,191,172.39 1.49 1.21
动负债
其他流动负债 8,356,281.66 0.64 7,793,253.08 0.58 7.22
长期借款 150,000,000.00 11.55 160,000,000.00 11.82 -6.25
递延收益 74,327.00 0.01 74,327.00 0.01
主要系游戏版权金摊销引起其他非流
其他非流动负债 378,874.47 0.03 1,008,703.26 0.07 -62.44
动负债减少
递延所得税负债 26,538,424.19 2.04 27,172,284.20 2.01 -2.33
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2019 年半年度报告
2. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
截至报告期末，公司持有的康曦影业 45.4539%股权处于质押状态（为悦融投资向银行贷款作
抵押）。
3. 其他说明
□适用 √不适用
(1) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
以公允价值计量的金融资产，期初为 10,379.70 万元，本期未发生变化，主要系：根据 2018
年 4 月 25 日本公司之全资子公司深圳悦融投资管理有限公司与王小康、王劲茹签订《业绩补偿协
议》约定：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度经具有证券从业资
格的审计机构审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损益前后孰低为
准）分别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元、12,000 万元、12,000 万元。根据补偿协议，
2018 年度王小康、王劲茹需承担业绩补偿现金人民币 103,796,956.59 元。
(三) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(四) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
1、控股子公司
（1）无锡中联传动文化传播有限公司
公司全资子公司中联传动是国内新兴的集影视剧策划、制作、发行及衍生业务于一体的公司，
拥有强大的影视剧集筛选、制作、改编能力。截至 2019 年 6 月 30 日，中联传动注册资本为 300
万元、总资产为 29,631.44 万元、净资产为 8,025.57 万元，中联传动报告期内归属于母公司股东的
净利润为-585.90 万元。
（2）深圳淘乐网络科技有限公司
公司全资子公司淘乐网络专注于网络游戏领域中回合制端游与手游的研发与运营，目前已形
成了以回合制端游为主，回合制手游为辅，研运一体的经营模式，研发的回合制游戏产品均位列
行业前茅，获得业内一致好评。截至截至 2019 年 6 月 30 日，淘乐网络注册资本为 1000 万元、总
资产为 28,229.19 万元、净资产为 18,903.43 万元，淘乐网络报告期内归属于母公司股东的净利润
为 2,789.17 万元。
（3）海南祺曜互动娱乐有限公司
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2019 年半年度报告
祺曜互娱是一家专注于手机游戏与网页游戏研发与发行的新兴游戏公司，秉承着“全心全意为
你创造梦想”的企业理念，致力于打造一流的游戏精品。公司通过全资子公司淘乐网络持有祺曜互
娱 100%的股权。截至截至 2019 年 6 月 30 日，祺曜互娱注册资本为 112.5 万元、总资产为 5,588.18
万元、净资产为 4,775.21 万元，祺曜互娱报告期内归属于母公司股东的净利润为 110.98 万元。
（4）深圳悦融投资管理有限公司
公司全资子公司悦融投资专注于股权及优质资产投资，对公司长远发展有着积极的影响，有
助于进一步增强了公司的可持续经营能力。截至截至 2019 年 6 月 30 日，悦融投资注册资本为 4000
万元、总资产为 30,089.26 万元、净资产为-12,455.95 万元，悦融投资报告期内归属于母公司股东
的净利润为-1,829.36 万元。
2、参股子公司
康曦影业深圳有限公司
康曦影业成立于 2015 年 4 月，是一家集研发、投资、制作、经纪、商务、发行于一体的文化
创意企业。公司通过全资子公司悦融投资持有康曦影业 45.4539%的股权。截至截至 2019 年 6 月
30 日，康曦影业注册资本为 1139.7849 万元、总资产为 82,728.21 万元、净资产为 8,909.01 万元，
康曦影业报告期内归属于母公司股东的净利润为-2,819.53 万元。
(五) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1、行业竞争加剧的风险
(1)影视剧方面
近年来，国产电影的数量和质量均得到了较大程度的提高，但中国的电影市场能否在 2019
年呈现繁荣景象仍然有待验证。同时，影片放映的档期，将不可避免地出现上映日期难以协调、
观影人群分流的竞争局面。随着网络媒体的迅速发展，对传统的影视剧播放模式提出了新的挑战。
(2)游戏产业方面
游戏行业的市场空间不断扩展，市场竞争也越发的激烈。因此，如果在未来的市场竞争中不
能保持或进一步提高自身的竞争优势，打造经典 IP,快速占有市场及持续发展经营 IP，将会对经营
业绩产生重要影响。
2、影视剧作品销售的风险
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2019 年半年度报告
影视剧是一种文化产品，观众主要根据自己的主观偏好和生活经验来决定是否观看影视剧作
品。观众对影视剧作品的接受程度，最终体现为电视剧收视率或电影票房收入等指标。对于影视
企业来说，始终处在新产品的生产与销售之中，是否为市场和广大观众所需要及喜爱，是否能够
畅销并取得良好票房或收视率、能否取得丰厚投资回报均存在一定的不确定性。
3、网络游戏产品开发的风险
网络游戏行业具有产品更新换代快、生命周期有限、用户偏好转换快等特点。如果未来在游
戏产品的立项、研发以及运营维护的过程中对市场偏好的判断出现偏差、对新技术的发展趋势不
能准确把握、对游戏投放周期的管理不够精准，导致其未能及时并持续推出符合市场期待的新款
游戏产品，亦或致使其未能对正在运营维护的游戏产品进行升级改良以保持对玩家的吸引力，则
会对经营业绩产生负面影响。
4、商誉减值风险
虽然公司将在战略规划、业务经营、公司管理以及财务体系等方面给予淘乐网络、祺曜互娱
全面支持，充分发挥中联传动、淘乐网络、祺曜互娱的优势，保持淘乐网络、祺曜互娱的持续竞
争能力，将因收购淘乐网络、祺曜互娱形成的商誉对公司未来业绩的影响降到最低。但如果淘乐
网络、祺曜互娱未来经营状况出现不利变化，则存在商誉减值的风险，从而对公司当期损益造成
不利影响，提请投资者注意风险。
5、政策风险
无论是影视、游戏行业或股权投资方面，均存在着受政策或国际局势变化影响所导致的风险，
主要拍摄团队成员选用、题材等方面均存在不确定性，存在导致影视项目在后期发行上的困难及
风险。行业规定的更新或新政也将导致影视或游戏行业面临新的挑战。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
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第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 16 日 公告编号：2019-029 2019 年 5 月 17 日
2019 年第一次临时股
2019 年 6 月 20 日 公告编号：临 2019-041 2019 年 6 月 21 日
东大会
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
不适用
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三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未
是 如未能
能及
否 及时履
是否 时履
有 行应说
承诺 承诺 及时 行应
承诺背景 承诺方 承诺时间及期限 履 明未完
类型 内容 严格 说明
行 成履行
履行 下一
期 的具体
步计
限 原因
划
与重大资产重组相关的 盈利预测及 中联传动原 中联传动原股东对与公司签署《盈利预测补 承诺年度：2015 年
是 是
承诺 补偿 股东 偿协议》及补充协议的补偿承诺 -2018 年
中联传动与 股权转让协议签署之
与重大资产重组相关的 解决同业竞 淘乐网络原 中联传动、淘乐网络原股东及核心人员避免 日起五年，任职股东
是 是
承诺 争 股东及核心 与公司及公司的子公司产生同业竞争 及核心人员从公司的
人员 子公司离职后两年内
本次非公开发行所认购的新增股票在三十六 2016 年 1 月 6 日-2019
与再融资相关的承诺 股份限售 周镇科 是 是
个月内不转让和上市交易。 年1月7日
许锦光、陈乐
本次非公开发行所认购的新增股票在三十六 2016 年 1 月 6 日-2019
与再融资相关的承诺 股份限售 强、黄永建、 是 是
个月内不转让和上市交易。 年1月7日
陈少达
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 承诺时间：2014 年 10
其他 资产管理有 保证公司人员独立 否 是
作承诺 月8日
限公司
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 承诺时间：2014 年 10
其他 资产管理有 保证公司资产独立完整 否 是
作承诺 月8日
限公司
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 承诺时间：2014 年 10
其他 资产管理有 保证公司的财务独立 否 是
作承诺 月8日
限公司
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2019 年半年度报告
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 承诺时间：2014 年 10
其他 资产管理有 保证公司机构独立 否 是
作承诺 月8日
限公司
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 承诺时间：2014 年 10
其他 资产管理有 保证公司业务独立 否 是
作承诺 月8日
限公司
大晟资产及其关联公司将采取措施尽量避免
或减少与公司发生关联交易，对于无法避免
深圳市大晟 的关联交易，将按照“等价有偿、平等互利”
其他对公司中小股东所 解决关联交 承诺时间：2014 年 10
资产管理有 的原则，依法签订关联交易合同，参照市场 否 是
作承诺 易 月8日
限公司 同行的标准，公允确定关联交易的价格，并
严格按照公司章程及有关法律法规履行批准
关联交易的法定程序和信息披露义务
深圳市大晟
其他对公司中小股东所 解决同业竞 大晟资产及其关联方避免与公司及公司的子 承诺时间：2014 年 10
资产管理有 否 是
作承诺 争 公司产生同业竞争。 月8日
限公司
其他对公司中小股东所 解决同业竞 周镇科直接或间接控制的公司避免与公司及 承诺时间：2015 年 1
周镇科 否 是
作承诺 争 公司的子公司产生同业竞争。 月8日
不通过二级市场竞价交易方式（但不排除通
过大宗交易、协议转让等方式）减持其直接
或间接持有的大晟文化股份，包括承诺期间 2019 年 1 月 7 日至
其他承诺 其他 周镇科 是 是
该部分股份所对应的因大晟文化发生资本公 2019 年 7 月 7 日
积转增股本、派送股票红利、配股、增发等
产生的股份
不通过二级市场竞价交易方式（但不排除通
过大宗交易、协议转让等方式）减持其直接
许锦光、陈少 或间接持有的大晟文化股份，包括承诺期间 2019 年 1 月 7 日至
其他承诺 其他 是 是
达 该部分股份所对应的因大晟文化发生资本公 2019 年 7 月 7 日
积转增股本、派送股票红利、配股、增发等
产生的股份
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2019 年半年度报告
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2019 年 5 月 16 日，经公司 2018 年年度股东大会审议，公司决定续聘瑞华会计师事务所（特
殊普通合伙）为公司 2019 年度财务及内控报告审计机构。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期未达行
公告编号：临 2019-022
权条件并注销相关股票期权的公告》
《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予第一个行权期未达行
公告编号：临 2019-045
权条件的期权注销完成的公告》
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
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员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于公司 2018 年度日常关联交易执行情况及
公告编号：临 2019-016
2019 年度日常关联交易预计的公告》
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于收购子公司股权暨关联交易的公告》 公告编号：临 2019-034
《关于收购子公司股权暨关联交易的补充公告》 公告编号：临 2019-037
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
《关于向全资子公司提供财务资助的公告》 公告编号：临 2019-020
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保 担保
方与 发生 担保是 关
担保 是否存 是否为
担保 上市 被担 担保 日期 担保 担保 否已经 担保是 担保逾 联
起始 在反担 关联方
方 公司 保方 金额 (协议 到期日 类型 履行完 否逾期 期金额 关
日 保 担保
的关 签署 毕 系
系 日)
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司
的担保）
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子
公司的担保）
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2019 年半年度报告
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
报告期末对子公司担保余额合计（B）
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 240,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 28.79
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的
金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保
240,000,000
对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50%部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E） 240,000,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
1、2017年11月9日委托人安信证券股份有限公司与受托人
中国工商银行股份有限公司深圳福田支行于2017年11月9
日签署的《委托债权代理协议》，深圳悦融投资管理有限
公司于2017年11月13日与中国工商银行股份有限公司深
圳福田支行签定的委托债权代理投资合同，借款金额为
20,000.00万元，借款期限为最长不超过60个月，贷款利率
中国人民银行同期限同档次基准贷款利率上浮20%执行，
担保情况说明
按季付息。大晟时代文化投资股份有限公司及周镇科为该
借款提供保证担保。
2、无锡中联传动文化传播有限公司于2018年8月与江苏银
行股份有限公司无锡朝阳分行签定的流动资金借款合同，
借款金额为4,000.00万元，借款期限为2018年8月21日至
2019年8月20日。公司、大晟资产管理有限公司、吴宗翰、
王秋野、孙勤为该贷款提供保证担保。
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
□适用 √不适用
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
√适用 □不适用
公司于 2017 年 12 月 7 日召开第十届董事会第十次会议、第十届监事会第九次会议，并于 2017
年 12 月 29 日召开 2017 年度第三次临时股东大会，审议通过了《关于公司非公开发行公司债券方
案的议案》等相关议案，为拓宽融资渠道，满足公司资金需求，优化财务结构，根据经营发展需
要，公司拟申请非公开发行规模为不超过人民币 6 亿元（含人民币 6 亿元）、总发行期限不超过
5 年（含 5 年）的公司债券。同时授权董事会及董事会授权人士全权负责处理本次非公开发行公
司债券的相关事宜。
2018 年 7 月 18 日，公司收到上海证券交易所（以下简称“上交所”）出具的《关于对大晟时
代文化投资股份有限公司非公开发行公司债券挂牌转让无异议的函》（上证函【2018】730 号），
无异议函自出具之日起 12 个月内有效，详见公司于 2018 年 7 月 20 日披露的《关于收到非公开发
行公司债券挂牌转让无异议函的公告》（公告编号：临 2018-036）。
取得上述非公开发行公司债券无异议函后，公司密切关注债券市场利率变动情况，与中介机
构积极有序推动本次非公开发行公司债券的各项工作。鉴于资本市场环境、资金成本等多方因素
发生变化，为保证公司股东利益，公司未在有效期内实施本次债券发行，该无异议函已到期失效。
详见公司于 2019 年 7 月 19 日披露的《关于非公开发行公司债券挂牌转让无异议函到期的公告》
（公告编号：临 2019-047）。
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2019 年半年度报告
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 307,866,656 55.03 -287,970,764 -287,970,764 19,895,892 3.56
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 307,866,656 55.03 -287,970,764 -287,970,764 19,895,892 3.56
其中：境内非国有法人持股 902,468 0.16 902,468 0.16
境内自然人持股 306,964,188 54.87 -287,970,764 -287,970,764 18,993,424 3.39
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 251,597,532 44.97 287,970,764 287,970,764 539,568,296 96.44
1、人民币普通股 251,597,532 44.97 287,970,764 287,970,764 539,568,296 96.44
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 559,464,188 100.00 0 0 559,464,188 100.00
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2019 年半年度报告
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司股东周镇科、许锦光、黄永建、陈少达申请将其持有的公司限售股份 287,970,764 股于
2019 年 1 月 7 日上市流通。详见公司公告《非公开发行限售股上市流通公告》（公告编号：临
2018-063）。
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
报告期
期初限售股 报告期解除 报告期末
股东名称 增加限 限售原因 解除限售日期
数 限售股数 限售股数
售股数
周镇科 223,393,120 223,393,120 0 非公开发行 2019 年 1 月 7 日
许锦光 34,188,164 34,188,164 0 非公开发行 2019 年 1 月 7 日
黄永建 15,194,740 15,194,740 0 非公开发行 2019 年 1 月 7 日
陈少达 15,194,740 15,194,740 0 非公开发行 2019 年 1 月 7 日
合计 287,970,764 287,970,764 0 / /
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 13,951
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称 期末持股数 比例
报告期内增减 条件股份数 股份 股东性质
（全称） 量 (%) 数量
量 状态
周镇科 -55,840,000 167,553,120 29.95 质押 165,800,000 境内自然人
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2019 年半年度报告
北 京 天创 文 投演
55,840,000 55,840,000 9.98 未知 境内非国有法人
艺有限公司
深 圳 市大 晟 资产
143,000 50,682,752 9.06 219,240 质押 50,463,512 境内非国有法人
管理有限公司
许锦光 34,188,164 6.11 质押 34,188,164 境内自然人
陈乐强 18,993,424 3.39 18,993,424 质押 18,993,424 境内自然人
陈少达 15,194,740 2.72 质押 15,194,740 境内自然人
黄永建 -5,594,600 9,600,140 1.72 质押 7,200,140 境内自然人
李俊雄 6,222,700 1.11 未知 境外自然人
奚静 4,590,400 0.82 未知 境外自然人
蒋铁 3,956,500 0.71 未知 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
周镇科 167,553,120 人民币普通股 167,553,120
北京天创文投演艺有限公司 55,840,000 人民币普通股 55,840,000
深圳市大晟资产管理有限公司 50,463,512 人民币普通股 50,463,512
许锦光 34,188,164 人民币普通股 34,188,164
陈少达 15,194,740 人民币普通股 15,194,740
黄永建 9,600,140 人民币普通股 9,600,140
李俊雄 6,222,700 人民币普通股 6,222,700
奚静 4,590,400 人民币普通股 4,590,400
蒋铁 3,956,500 人民币普通股 3,956,500
江波 3,531,216 人民币普通股 3,531,216
上述股东关联关系或一致行动的 上述股东周镇科与深圳市大晟资产管理有限公司为一致行动人，未知其他股东
说明 是否存在关联关系或是否属于一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股
不适用
数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
有限售条件股份可上市交易情
持有的有限
序 有限售条件 况
售条件股份 限售条件
号 股东名称 可上市交易 新增可上市交易
数量
时间 股份数量
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2019 年半年度报告
非公开发行所认购的新增股票在三十六个
月内不转让和上市交易。可上市流动日期为
2019 年 1 月 7 日。
1 陈乐强 18,993,424
陈乐强已去世且其股份尚未继承，其持有的
公司限售股份 18,993,424 股暂未申请上市
流通。
公司股东河北伟达房地产开发有限公司已
2 底建伟 343,200 注销并将其持有的公司股份承继给底建伟
和安丽英，底建伟、安丽英向大晟资产归还
代垫股份合计 143,000 股，该股权过户手续
3 安丽英 228,800 已于 2019 年 3 月 25 日在中国证券登记结算
有限责任公司上海分公司办理完成。
该股东所持公司股份需上市流通时，须向大
河北省八达
晟资产偿还代为垫付的 4,311 股股份（具体
4 信息技术服 86,228
情况见上述河北伟达房地产开发有限公司
务公司
的限售条件说明）。
原限售股股东石家庄市科学技术信息服务
中心将所持有的 95,300 股有限售条件流通
股过户至沈阳大旭商务酒店管理有限公司
名下。2016 年 2 月 26 日，沈阳大旭商务酒
店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有
限公司归还了 19,060 股股改代垫股份（详
深圳市大晟 情请详见公司于 2016 年 3 月 23 日发布的
5 资产管理有 219,240 《股改限售流通股上市公告》）。
限公司 大晟资产收到公司股东底建伟、安丽英（原
“河北伟达房地产开发有限公司”已注销并
将其持有的公司股份承继给底建伟和安丽
英）归还的代垫股份合计 143,000 股，该股
权过户手续已于 2019 年 3 月 25 日在中国证
券登记结算有限责任公司上海分公司办理
完成。
石家庄市桥 该股东所持公司股份需上市流通时，须向大
西天城酒店 晟资产偿还代为垫付的 1,250 股股份（具体
6 25,000
用品配套中 情况见上述河北伟达房地产开发有限公司
心 的限售条件说明）。
上述股东关联关
系或一致行动的
说明
以上股东底建伟、安丽英、深圳市大晟资产管理有限公司持有公司限售股份已于 2019 年 8 月 1
日申请上市流通。详见公司公告《股改限售股上市流通公告》（公告编号：临 2019-049）。
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 约定持股起始日期 约定持股终止日期
许锦光 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
陈乐强 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
陈少达 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
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2019 年半年度报告
黄永建 2016 年 1 月 6 日 2019 年 1 月 7 日
公司非公开发行股份，许锦光、陈乐强、陈少达、黄永建基于长期看好公司未来
发展参与认购，于 2016 年 1 月 6 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公
战略投资者或一般法人参与配
司办理完毕股权登记及限售手续。本次发行新增股份为有限售条件流通股，发行
售新股约定持股期限的说明
对象认购的股份自发行结束之日起三十六个月不转让，预计上市流通时间为 2019
年 1 月 7 日，如遇非交易日则顺延到交易日。
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
周镇科 董事 223,393,120 167,553,120 -55,840,000 协议转让
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
□适用 √不适用
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 106,107,038.76 186,640,633.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 103,796,956.59
以公允价值计量且其变动 103,796,956.59
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 120,893,327.39 118,740,268.28
应收款项融资
预付款项 76,901,286.25 24,936,637.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 53,759,975.86 54,320,072.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 193,302,530.93 193,171,462.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 20,824,306.47 30,049,146.28
流动资产合计 675,585,422.25 711,655,176.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 2,683,445.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 133,596,267.23 146,498,985.37
其他权益工具投资 2,683,445.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 70,805,573.86 72,287,772.76
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2019 年半年度报告
固定资产 2,489,601.67 3,223,803.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 4,543,724.51 9,029,003.98
开发支出
商誉 386,905,780.52 386,805,682.35
长期待摊费用 3,307,931.39 5,120,798.17
递延所得税资产 18,960,142.93 16,534,417.34
其他非流动资产
非流动资产合计 623,292,467.11 642,183,908.88
资产总计 1,298,877,889.36 1,353,839,085.78
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,902,145.16 23,920,847.52
预收款项 63,334,099.51 64,316,608.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 9,694,737.06 28,794,519.43
应交税费 4,501,566.86 24,127,535.14
其他应付款 76,638,184.76 81,302,836.17
其中：应付利息 341,666.67 393,250.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,436,165.26 20,191,172.39
其他流动负债 8,356,281.66 7,793,253.08
流动负债合计 246,863,180.27 290,446,772.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 150,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
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2019 年半年度报告
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,327.00 74,327.00
递延所得税负债 26,538,424.19 27,172,284.20
其他非流动负债 378,874.47 1,008,703.26
非流动负债合计 176,991,625.66 188,255,314.46
负债合计 423,854,805.93 478,702,086.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,159,724,882.47 1,157,088,886.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -894,272,409.45 -883,213,221.77
归属于母公司所有者权益
833,506,325.20 841,929,516.99
（或股东权益）合计
少数股东权益 41,516,758.23 33,207,481.95
所有者权益（或股东权
875,023,083.43 875,136,998.94
益）合计
负债和所有者权益（或
1,298,877,889.36 1,353,839,085.78
股东权益）总计
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:大晟时代文化投资股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,857,493.23 48,511,946.82
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 44,556,000.00 4,806,000.00
其他应收款 374,303,993.60 358,241,119.66
其中：应收利息
应收股利
34 / 147
2019 年半年度报告
存货 2,540,000.00 2,540,000.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,800,000.00
流动资产合计 423,257,486.83 422,899,066.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 283,445.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 660,771,313.21 663,365,567.83
其他权益工具投资 283,445.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 286,568.77 244,157.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 436,942.33 452,591.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 409,844.57
递延所得税资产 5,848,520.75 5,294,201.07
其他非流动资产
非流动资产合计 667,626,790.06 670,049,807.14
资产总计 1,090,884,276.89 1,092,948,873.62
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,840.11 65,840.11
预收款项 540,000.00
合同负债
应付职工薪酬 1,591,877.24 4,743,915.42
应交税费 94,504.96 19,276,126.79
其他应付款 139,082,759.99 111,163,814.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 141,374,982.30 135,249,697.11
35 / 147
2019 年半年度报告
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 141,374,982.30 135,249,697.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,159,454,151.47 1,157,078,218.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -777,998,709.06 -767,432,894.04
所有者权益（或股东权
949,509,294.59 957,699,176.51
益）合计
负债和所有者权益（或
1,090,884,276.89 1,092,948,873.62
股东权益）总计
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 90,048,526.06 100,558,303.26
其中：营业收入 90,048,526.06 100,558,303.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 76,396,945.47 82,797,954.71
其中：营业成本 5,668,846.91 8,231,478.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
36 / 147
2019 年半年度报告
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 1,161,609.22 1,156,621.12
销售费用 3,076,288.91 2,814,937.96
管理费用 26,882,735.80 26,243,348.94
研发费用 31,996,611.20 38,008,891.73
财务费用 7,610,853.43 6,342,676.83
其中：利息费用 6,560,234.94 7,626,675.11
利息收入 810,490.63 1,476,141.25
加：其他收益 16,601.92
投资收益（损失以“－”号填
-17,120,074.14 -4,158,334.57
列）
其中：对联营企业和合营企业
-12,902,718.14 -8,410,808.90
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,636,549.88
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-729,080.13
填列）
资产处置收益（损失以“－”号
-63,672.55 -10,562.59
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -6,152,114.06 12,862,371.26
加：营业外收入 369,833.13 8,223.00
减：营业外支出 60,329.55 116,398.91
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-5,842,610.48 12,754,195.35
列）
减：所得税费用 1,753,990.92 4,161,308.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,596,601.40 8,592,887.30
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-7,596,601.40 8,592,887.30
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-11,059,187.68 8,465,797.12
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-”
3,462,586.28 127,090.18
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
37 / 147
2019 年半年度报告
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 -7,596,601.40 8,592,887.30
归属于母公司所有者的综合收益
-11,059,187.68 8,465,797.12
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,462,586.28 127,090.18
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) -0.02 0.02
（二）稀释每股收益(元/股) -0.02 0.02
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元, 上期被合并方实现
的净利润为： 0 元。
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 4,252,124.99 5,518,466.33
减：营业成本 209,663.94
税金及附加 17,416.71 33,263.99
销售费用
管理费用 8,081,631.56 8,112,576.18
研发费用
财务费用 719,153.45 1,307,348.05
其中：利息费用 821,581.93 2,053,173.61
利息收入 109,139.85 753,147.36
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填
-4,392,523.75 3,631,515.88
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,217,278.70
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,277,070.40
填列）
资产处置收益（损失以“－”号
-3,774.76
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -11,175,879.18 -1,793,715.11
加：营业外收入 55,906.90
减：营业外支出 162.42
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-11,120,134.70 -1,793,715.11
列）
减：所得税费用 -554,319.68 314,672.47
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -10,565,815.02 -2,108,387.58
（一）持续经营净利润（净亏损以
-10,565,815.02 -2,108,387.58
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
39 / 147
2019 年半年度报告
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 -10,565,815.02 -2,108,387.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
91,604,826.95 106,714,426.91
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
40 / 147
2019 年半年度报告
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
1,910,848.29 7,885,096.97
现金
经营活动现金流入小计 93,515,675.24 114,599,523.88
购买商品、接受劳务支付的现
47,601,849.27 28,628,778.77
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付
62,981,805.09 58,113,929.25
的现金
支付的各项税费 31,265,892.19 79,688,471.28
支付其他与经营活动有关的
12,260,199.69 19,556,073.01
现金
经营活动现金流出小计 154,109,746.24 185,987,252.31
经营活动产生的现金流
-60,594,071.00 -71,387,728.43
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 56,810,000.00 309,100,000.00
取得投资收益收到的现金 648,994.51 4,333,963.40
处置固定资产、无形资产和其
311,330.00 800.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
3,060,311.11 17,607,446.80
现金
投资活动现金流入小计 60,830,635.62 331,042,210.20
购建固定资产、无形资产和其
223,892.11 2,080,234.19
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 48,010,000.00 223,110,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
44,016.75 137,593,291.93
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
3,000,000.00 15,000,000.00
现金
投资活动现金流出小计 51,277,908.86 377,783,526.12
投资活动产生的现金流
9,552,726.76 -46,741,315.92
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
41 / 147
2019 年半年度报告
吸收投资收到的现金 588,000.00
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
65,000,000.00 130,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 65,000,000.00 130,588,000.00
偿还债务支付的现金 10,100,000.00 60,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
6,360,833.33 7,319,111.12
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
78,031,416.67 130,120,069.44
现金
筹资活动现金流出小计 94,492,250.00 197,439,180.56
筹资活动产生的现金流
-29,492,250.00 -66,851,180.56
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -80,533,594.24 -184,980,224.91
加：期初现金及现金等价物余
186,640,633.00 306,434,412.81
额
六、期末现金及现金等价物余额 106,107,038.76 121,454,187.90
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
540,000.00 3,165,801.60
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的
980,724.73 754,005.88
现金
经营活动现金流入小计 1,520,724.73 3,919,807.48
购买商品、接受劳务支付的现
39,600,000.00
金
支付给职工以及为职工支付
8,839,223.59 7,358,458.13
的现金
支付的各项税费 19,348,359.38 41,278,102.80
支付其他与经营活动有关的
3,178,357.91 4,341,044.49
现金
经营活动现金流出小计 70,965,940.88 52,977,605.42
经营活动产生的现金流量净
-69,445,216.15 -49,057,797.94
额
42 / 147
2019 年半年度报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,800,000.00 300,050,000.00
取得投资收益收到的现金 267,073.97 3,740,461.36
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
149,506,344.68 17,607,446.80
现金
投资活动现金流入小计 158,573,418.65 321,397,908.16
购建固定资产、无形资产和其
223,892.11 539,649.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 10,000.00 158,800,000.00
取得子公司及其他营业单位
116,093,291.93
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
162,910,000.00 100,750,000.00
现金
投资活动现金流出小计 163,143,892.11 376,182,940.93
投资活动产生的现金流
-4,570,473.46 -54,785,032.77
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
143,000,000.00 250,000,000.00
现金
筹资活动现金流入小计 143,000,000.00 250,000,000.00
偿还债务支付的现金 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
381,944.45
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
115,638,763.98 143,272,194.44
现金
筹资活动现金流出小计 115,638,763.98 193,654,138.89
筹资活动产生的现金流
27,361,236.02 56,345,861.11
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -46,654,453.59 -47,496,969.60
加：期初现金及现金等价物余
48,511,946.82 106,024,847.05
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,857,493.23 58,527,877.45
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
43 / 147
2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减： 他 专 般 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本 (或股 库 综 项 风 其
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 存 合 储 险 他
先 续
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上年
559,464,188.00 1,157,088,886.58 8,589,664.18 -883,213,221.77 841,929,516.99 33,207,481.95 875,136,998.94
期末余额
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
559,464,188.00 1,157,088,886.58 8,589,664.18 -883,213,221.77 841,929,516.99 33,207,481.95 875,136,998.94
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,635,995.89 -11,059,187.68 -8,423,191.79 8,309,276.28 -113,915.51
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -11,059,187.68 -11,059,187.68 8,569,339.07 -2,489,848.61
额
（二）所 2,635,995.89 2,635,995.89 -260,062.79 2,375,933.10
44 / 147
2019 年半年度报告
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
2,375,933.10 2,375,933.10 2,375,933.10
有者权益
的金额
4．其他 260,062.79 260,062.79 -260,062.79 -
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
45 / 147
2019 年半年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
559,464,188.00 1,159,724,882.47 8,589,664.18 -894,272,409.45 833,506,325.20 41,516,758.23 875,023,083.43
期末余额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其 一
项目 具 减： 他 专 般
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股 库 综 项 风 其
优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 存 合 储 险 他
先 续
他 股 收 备 准
股 债
益 备
一、上年
559,464,188.00 1,156,220,513.65 8,589,664.18 245,568,471.77 1,969,842,837.60 30,994,961.37 2,000,837,798.97
期末余额
46 / 147
2019 年半年度报告
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
同
一控制下
企业合并
其
他
二、本年
559,464,188.00 1,156,220,513.65 8,589,664.18 245,568,471.77 1,969,842,837.60 30,994,961.37 2,000,837,798.97
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 8,465,797.12 8,465,797.12 715,090.18 9,180,887.30
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 8,465,797.12 8,465,797.12 127,090.18 8,592,887.30
额
（二）所
有者投入
588,000.00 588,000.00
和减少资
本
1．所有者
投入的普 588,000.00 588,000.00
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
47 / 147
2019 年半年度报告
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准
备
3．对所有
者（或股
东）的分
配
4．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
48 / 147
2019 年半年度报告
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
559,464,188.00 1,156,220,513.65 8,589,664.18 254,034,268.89 1,978,308,634.72 31,710,051.55 2,010,018,686.27
期末余额
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 收益
一、上年
559,464,188.00 1,157,078,218.37 8,589,664.18 -767,432,894.04 957,699,176.51
期末余额
加：会计
政策变更
前
期差错更
正
其
他
二、本年
559,464,188.00 1,157,078,218.37 8,589,664.18 -767,432,894.04 957,699,176.51
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 2,375,933.10 -10,565,815.02 -8,189,881.92
少以“－”
号填列）
（一）综 -10,565,815.02 -10,565,815.02
49 / 147
2019 年半年度报告
合收益总
额
（二）所
有者投入
2,375,933.10 2,375,933.10
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
2,375,933.10 2,375,933.10
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
50 / 147
2019 年半年度报告
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
559,464,188.00 1,159,454,151.47 8,589,664.18 -777,998,709.06 949,509,294.59
期末余额
2018 年半年度
项目 实收资本 (或股 其他权益工具 其他综合
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 优先股 永续债 其他 收益
一、上年
559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -34,809,402.35 1,689,134,701.63
期末余额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
51 / 147
2019 年半年度报告
二、本年
559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -34,809,402.35 1,689,134,701.63
期初余额
三、本期
增减变动
金额（减 -2,108,387.58 -2,108,387.58
少以“－”
号填列）
（一）综
合收益总 -2,108,387.58 -2,108,387.58
额
（二）所
有者投入
和减少资
本
1．所有者
投入的普
通股
2．其他权
益工具持
有者投入
资本
3．股份支
付计入所
有者权益
的金额
4．其他
（三）利
润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分
配
3．其他
（四）所
52 / 147
2019 年半年度报告
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本（或股
本）
2．盈余公
积转增资
本（或股
本）
3．盈余公
积弥补亏
损
4．设定受
益计划变
动额结转
留存收益
5．其他综
合收益结
转留存收
益
6．其他
（五）专
项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其
他
四、本期
559,464,188.00 1,155,890,251.80 8,589,664.18 -36,917,789.93 1,687,026,314.05
期末余额
法定代表人：周镇科 主管会计工作负责人：王德祥 会计机构负责人：王德祥
53 / 147
2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
1、历史沿革
大晟时代文化投资股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)的前身是“石家庄劝业场股份
有限公司”，于 1986 年 11 月 25 日经石家庄市人民政府市政（1986）131 号文批准组建，并经中
国人民银行河北省分行（1986）冀银发字 284 号文批准向社会公开招股而设立，是河北省第一家
向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996 年 3 月公司 1,530.97 万社会个人股获准在上
海证券交易所上市交易。2001 年 6 月 7 日，本公司更名为河北湖大科技教育发展股份有限公司。
本公司原总股本为 5,050.00 万股，2009 年实施股权分置改革时，以 2009 年 2 月 10 日为资本公
积转增股本股权登记日，以 2009 年 2 月 25 日为转送股份股权登记日，变更后总股本为 6,312.50
万股。
2003 年中国华星汽车贸易（集团）公司（现更名为“中国华星氟化学投资集团有限公司”）通过
收购公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司所持有的全部股权，成为公司第一大股
东。
2010 年 6 月 17 日深圳市钜盛华股份有限公司（简称“钜盛华股份”）通过股权收购成为公司第
一大股东，持有 1,190.4142 万股，占总股本的 18.86%；2010 年 6 月 30 日公司更名为宝诚投资股
份有限公司。
2013 年 12 月 31 日深圳市钜盛华股份有限公司持有本公司股份为 12,615,878 股，占总股本的
19.99%。股东中国华星氟化学投资集团有限公司因减持本公司无限售条件流通股，持有本公司股
票占公司总股本的比例减少至 5%以下。
2014 年 10 月 8 日，公司控股股东深圳市钜盛华股份有限公司与深圳市大晟资产管理有限公司(简
称“大晟资产”)签署了《股份转让协议》，钜盛华股份将其持有的本公司全部股份及收回股改代
垫股的权利转让给大晟资产。本次股权转让后，钜盛华股份不再持有公司股份，大晟资产持有公
司股份为 12,615,878 股，占公司总股本的 19.99%，成为公司第一大股东。
2015 年 12 月 8 日公司非公开发行股票申请获中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2856 号文
批准，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）76,741,047 新股，每股发行价格为人民
币 20.05 元，共计人民币 1,538,657,992.35 元，扣除承销及保荐费用、发行登记费以及其他交易
费用后，净募集资金共计人民币 1,510,581,251.30 元。本次增发后，公司总股本变更为
139,866,047.00 元，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的 48.95%，成为公司的第一大股东。
2016 年 2 月 26 日，沈阳大旭商务酒店管理有限公司向深圳市大晟资产管理有限公司归还了 19,060
股股改代垫股份。本次归还后，周镇科通过直接和间接持有公司总股本的 48.96%，仍为公司的第
一大股东。
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2019 年半年度报告
经 2016 年 4 月 22 日召开的第九届董事会第二十一次会议、2016 年 5 月 19 日召开的 2015 年度股
东大会审议通过，将公司中文名称“宝诚投资股份有限公司”变更为“大晟时代文化投资股份有
限公司”，经国家工商行政管理总局核准，公司于 2016 年 6 月 6 日办理完成相关工商变更登记手
续，并领取了深圳市市场监督管理局换发的《营业执照》。本次工商变更登记完成后，公司中文
名称正式变更为“大晟时代文化投资股份有限公司”，统一社会信用代码号为
9144030010447100X4。
2017 年 5 月 19 日召开了 2016 年年度股东大会，审议通过资本公积金转增股本、变更注册地址、
董事会换届选举、修订公司章程等事项，并授权公司管理层办理相应工商变更登记。以上工商变
更登记事项已报深圳市市场监督管理局备案。经深圳市市场监督管理局批准，公司已完成了上述
事项的工商变更登记手续并取得变更后的《营业执照》。
本公司原股本 139,866,047.00 股，以 2017 年 6 月 8 日为资本公积转增股本股权登记日，以 2017
年 6 月 9 日为除权（息）日，以 2017 年 6 月 12 日为新增无限售条件流通股份上市日，变更后总
股本为 559,464,188.00 股。
注册资本：人民币 559,464,188.00 元；法定代表人：周镇科；公司住所：深圳市罗湖区东门街道
城东社区深南东路 2028 号罗湖商务中心 3510-30 单元。
2、经营范围
投资与资产管理；销售金属矿石、金属材料、建筑材料、五金交电、机械设备、化肥、燃料油；
机械设备的租赁；货物进出口，代理进出口，技术进出口；经济信息咨询、财务咨询。影视文化
项目投资管理；影视文化信息咨询；文化活动策划；体育赛事项目投资、策划、运营；艺术培训；
游戏相关产品的技术开发、销售； 计算机软件的设计、技术开发、销售；网页设计；网络产品的
技术维护与技术咨询。（以上经营范围法律、行政法规、国务院规定禁止的项目除外，限制的项
目须取得许可后方可经营）。影视文化项目策划、制作、发行（凭许可证经营）。
3、所处行业
本公司及各子公司主要从事影视文化业、网络游戏研发及运营。
4、本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 8 月 29 日决议批准报出。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
本公司 2019 年 1-6 月纳入合并范围的子、孙公司共 22 户，详见本附注九“在其他主体中的
权益”，本公司本年度合并范围比上年度增加 1 户，减少 0 户，详见本附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
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15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司自本报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司及各子公司从事影视文化业、网络游戏研发及运营。本公司及各子公司根据实际生产
经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项具体会计政策
和会计估计，详见本附注五、22“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的
说明，请参阅附注五、26“重大会计判断和估计”。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 6
月 30 日的财务状况及 2019 年 1-6 月的经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。此外，
本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行证券的
公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》有关财务报表及附注的披露要求。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并
的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有
对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的
或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取
得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并
成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，
同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并
相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第 5
号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交
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易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、12“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债
或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表
的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地
包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下
企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东
损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益
的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购
买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定
受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、10“金融
工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会
计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一
项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不
经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用
的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一
次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综
合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权
利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12（2）②“权益法核算的长期股权投
资”中所述的会计政策处理。
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本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以
及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减
值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生
的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
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境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用
资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分
配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；
折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认
为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率变动
对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营
控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权
益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，
与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处
置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10. 金融工具
√适用 □不适用
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始
确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
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本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产
分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式
发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
①本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
②本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角
度符合权益工具的定义。
③除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将
其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司
所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客
观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金
融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现
金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初
始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、
以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。
此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，
以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
本公司金融资产的后续计量：
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2019 年半年度报告
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，初始确认后，对于该类金融资产以公允价值
进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套
期关系的一部分。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，初始确认后，对于该类金融资产以
公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，
将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
-以摊余成本计量的金融资产，初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。
以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、
按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（3）金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、合同资产等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生
违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加
权金额，确认预期信用损失。
于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融
工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用
损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已
经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、
以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对
于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利
息收入。
对于应收票据、应收账款、其他应收款及应收融资租赁款，无论是否存在重大融资成分，本公司
考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对上述应收款项预期信用
损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失
准备。计提方法如下：
1）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
2）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应
收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
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对于划分为风险组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
状况的预测，计算预期信用损失。本公司对应收合并范围内子公司的款项、应收票据、应收退税
款及代收代扣款项等无显著回收风险的款项，不计提坏账准备。
本公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
（4）金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的
金融负债。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。
-以摊余成本计量的金融负债，初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
（5）金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的，以
相互抵消后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：-被转移金
融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价；
金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值
变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工
具的公允价值变动额。
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11. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品等。
本公司存货分为影视剧类存货和非影视剧类存货两大类。
影视剧类存货主要包括原材料、在产品、库存商品、低值易耗品等。原材料是指公司计划提供拍
摄电影或电视剧所发生的文学剧本的实际成本，此成本于相关电影或电视剧投入拍摄时转入影视
片制作成本。在产品是指制作中的电影、电视剧等成本，此成本于拍摄完成取得《电影片公映许
可证》或《电视剧发行许可证》后转入已入库影视片成本。库存商品是指本公司已入库的电影、
电视剧等各种产成品之实际成本。
（2）存货取得和发出的计价方法
本公司非影视剧类存货购入按实际成本计价，发出采用加权平均法；影视剧类存货的购入和入库
按实际成本计价，具体核算办法如下：
①本公司除自制拍摄影视片外，与境内外其他单位合作摄制影视片业务的，按以下规定和方法执
行：
A．联合摄制业务中，由公司负责摄制成本核算的，在收到合作方按合同约定预付的制片款项时，
先通过“预收制片款”科目进行核算；当影视片完成摄制结转入库时，再将该款项转作影视片库
存成本的备抵，并在结转销售成本时予以冲抵。其他合作方负责摄制成本核算的，公司按合同约
定支付合作方的拍片款，参照委托摄制业务处理。
B．受托摄制业务中，公司收到委托方按合同约定预付的制片款项时，先通过“预收制片款”科目
进行核算。当影视片完成摄制并提供给委托方时，将该款项冲减该片的实际成本。
C．委托摄制业务中，公司按合同约定预付给受托方的制片款项，先通过“预付制片款”科目进行
核算；当影视片完成摄制并收到受托方出具的经审计或双方确认的有关成本、费用结算凭据或报
表时，按实际结算金额将该款项转作影视片库存成本。
D．企业的协作摄制业务，按租赁、收入等会计准则中相关规定进行会计处理。
②销售库存商品，自符合收入确认条件之日起，按以下方法和规定结转销售成本：
A．以一次性卖断国内全部著作权的，在收到卖断价款时，将其全部实际成本一次性结转销售成本；
采用分期收款销售方式的，按企业会计准则的规定执行。
B．采用按票款、发行收入等分账结算方式，或采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定时期
内）将发行权、放映权转让给部分电影院线（发行公司）或电视台等，且仍可继续向其他单位发
行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的美
术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）
结转销售成本。
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C．公司在尚拥有影片、电视片著作权时，在“库存商品”中象征性保留 1 元余额。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货
跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
本公司如果预计影视片不再拥有发行、销售市场，则将该影视片未结转的成本予以全部结转。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12. 长期股权投资
√适用 □不适用
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资
本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方
所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，
按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被
合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交
易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
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额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资
账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融
资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上
新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权
益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但
不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
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的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净
损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计
入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及
会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于
所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投
资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。
本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》
的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本
公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6“合并财务报表编制的方法”中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用
权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对
被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益
和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，
其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法
核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权
之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综
合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
13. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计
量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政
策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价
值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该
项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
14. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的
有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 50 4 1.92
机器设备 5-10 4 9.60-19.20
运输设备 5-10 4-5 9.50-19.20
电子设备及其他 3-10 4-5 9.50-31.67
出租设备 10 60 4.00
注：出租设备为焊管，根据钢材市场废旧钢材价格确定净残值率为 60%。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折
旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合
理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
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15. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资
本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本
化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款
的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售
状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金
额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
无形资产估计使用寿命：
类别 预计使用寿命（年）
土地使用权 按法定使用期限
软件 3-5
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期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、17“长期资产减值”。
17. 长期资产减值
√适用 □不适用
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬
运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产
在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
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的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流
入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价
值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
18. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期
待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
长期待摊的费用项目不能使用以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当
期损益。
19. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货
币性福利按公允价值计量。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年
金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司
确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并
计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职
工薪酬处理。
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职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
20. 预计负债
√适用 □不适用
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
21. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。
该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其
他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相
应增加股东权益。
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②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值
计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最
佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应
增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当
期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部
已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，
将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满
足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公
司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之
外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值
确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为
权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
22. 收入
(1).收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
（1）商品销售收入
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在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
本公司本期的销售收入主要为影视剧的销售收入及网络游戏收入；
①公司影视剧收入具体确认方法：
A：电影片票房分账收入：在电影片完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电影片公
映许可证》，电影片于院线、影院上映后按双方确认的实际票房统计及相应的分账方法所计算的
金额确认；
B：电影版权收入：在影片取得《电影片公映许可证》、母带已经交付，且与交易相关的经济利益
很可能流入本公司时确认。
C：电视剧销售收入：在电视剧完成摄制并经电影电视行政主管部门审查通过取得《电视剧发行许
可证》，电视剧拷贝、播映带和其他载体转移给购货方、相关经济利益很可能流入本公司时确认。
D：电影、电视剧完成摄制前采取全部或部分卖断，或者承诺给予影片首（播）映权等方式，预售
影片发行权、放（播）映权或其他权利所取得的款项，待电影、电视剧完成摄制并按合同约定提
供给预付款人使用时，确认销售收入实现。
E：电视剧销售、电影片票房分账以及电影版权销售采用多次、局部（特定院线或一定区域、一定
时期内）将发行权、放映权转让给部分电视台、网络公司和电影院线等，且仍可继续向其他单位
发行、销售的影片，在符合收入确认条件之日起，不超过 24 个月的期间内（提供给电视台播映的
美术片、电视剧片可在不超过五年的期间内），采用计划收入比例法将其全部实际成本逐笔（期）
结转销售成本，计划收入比例=实际总成本/预计总收入，当期结转的销售成本=当期确认的收入 X
计划收入比例；一次性卖断国内全部著作权，在收到卖断价款确认销售收入时，将其全部实际成
本一次性结转销售成本。
F：网络剧收入：在网络剧完成摄制，互联网视听节目服务单位审核确认，网络剧拷贝、播映带和
其他载体转移给购货方，相关经济利益很可能流入公司时确认收入。结算方式通常包括：a、分成；
b、保底加分成；c、一次性支付版权费。a、b 结算方式，公司于收到版权保底金或分成款时确认
收入的实现；c 结算方式，收入确认的具体时点通常为网络剧母带移交的日期，金额为双方签订
的合同金额。
②公司网络游戏收入具体确认方法：
根据游戏运营平台的所有权不同，游戏运营模式主要包括自主平台运营和第三方平台联合运营两
种运营模式：
A：自有平台运营：
自有平台运营是指公司将自主开发的游戏产品利用自有游戏平台发布并运营。在自有平台运营模
式下，公司全面负责游戏的运营、推广与维护，提供平台游戏上线的广告投放、在线客服及充值
收款的统一管理。游戏玩家在直接在公司游戏运营平台注册并进入游戏，通过对游戏充值获得游
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戏内的虚拟货币，使用虚拟货币进行游戏道具的购买，公司在游戏玩家消耗完毕虚拟货币时将游
戏玩家实际充值并已消费的金额确认收入。
B：第三方平台联合营运：
第三方平台联合营运是指公司将自主开发的游戏产品交由第三方游戏运营平台运营。在第三方平
台联合运营模式下，游戏玩家需要注册成第三方平台的用户，在第三方平台的充值系统中进行充
值从而获得虚拟货币后，再在游戏中购买虚拟道具。第三方游戏平台公司负责平台的运营、推广、
充值服务以及计费系统的管理，公司提供技术支持服务。公司按照与第三方游戏平台公司合作协
议所计算的分成金额在双方结算完毕核对无误后确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计
不能得到补偿的，则不确认收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
(2).同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
□适用 √不适用
23. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式
将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针
对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币
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性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不
存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定
予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合
规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确
承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定
期限内收到；与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生
的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政
府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益属于其他情况的，直接计入当期损益。
24. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税
法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的
递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也
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不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的
资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不
是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认
有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应
纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产
或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其
他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得
税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得
税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结
算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税
负债以抵销后的净额列报。
25. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费
用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
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（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费
用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入
资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债
列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一
年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计
入当期损益。
26. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了 2019 年 4 月 24 日，公 根据《企业会计准则第 22 号
—金融工具确认和计量
《企业会计准则第 22 号——金融工具 司召开了第十届董事 （2017）》，本公司原在“可
确认和计量（2017 年修订）》（财会 会第二十二次会议和 供出售金融资产”项下列报的
资产，调整在“其他权益工具
〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 第十届监事会第二十 投资”项下列报，原在“以公
号——金融资产转移（2017 年修订）》 次会议，审议通过了 允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产”项下列报的
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准 《关于会计政策变更 资产，调整在“交易性金融资
则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》 的议案》，公司独立董 产”下列报。对 2019 年期初数
的影响如下：
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（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 事发表了独立意见。本 1、合并报表“可供出售金融
资产”减少 2,683,445.00，
2 日发布了《企业会计准则第 37 号—— 次会计政策变更无需
“其他权益工具投资”增加
金融工具列报（2017 年修订）》（财会 提交公司股东大会审 2,683,445.00；“以公允价值
计量且其变动计入当期损益的
〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新 议批准。
金融资产”减少
金融工具准则”），并要求境内上市公 103,796,956.59，“交易性金
融资产”增加 103,796,956.59；
司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司自
2、母公司报表“可供出售金融
2019 年 1 月 1 日起施行以上新会计准 资产”减少 283,445.00，“其
他权益工具投资”增加
则。
283,445.00。
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 □不适用
合并资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 186,640,633.00 186,640,633.00
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 103,796,956.59 103,796,956.59
以公允价值计量且其变动计入 103,796,956.59 -103,796,956.59
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 118,740,268.28 118,740,268.28
应收款项融资
预付款项 24,936,637.28 24,936,637.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 54,320,072.50 54,320,072.50
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 193,171,462.97 193,171,462.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,049,146.28 30,049,146.28
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流动资产合计 711,655,176.90 711,655,176.90
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 2,683,445.00 0 -2,683,445.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 146,498,985.37 146,498,985.37
其他权益工具投资 0 2,683,445.00 2,683,445.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 72,287,772.76 72,287,772.76
固定资产 3,223,803.91 3,223,803.91
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 9,029,003.98 9,029,003.98
开发支出
商誉 386,805,682.35 386,805,682.35
长期待摊费用 5,120,798.17 5,120,798.17
递延所得税资产 16,534,417.34 16,534,417.34
其他非流动资产
非流动资产合计 642,183,908.88 642,183,908.88
资产总计 1,353,839,085.78 1,353,839,085.78
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,920,847.52 23,920,847.52
预收款项 64,316,608.65 64,316,608.65
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 28,794,519.43 28,794,519.43
应交税费 24,127,535.14 24,127,535.14
其他应付款 81,302,836.17 81,302,836.17
其中：应付利息 393,250.00 393,250.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
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一年内到期的非流动负债 20,191,172.39 20,191,172.39
其他流动负债 7,793,253.08 7,793,253.08
流动负债合计 290,446,772.38 290,446,772.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 74,327.00 74,327.00
递延所得税负债 27,172,284.20 27,172,284.20
其他非流动负债 1,008,703.26 1,008,703.26
非流动负债合计 188,255,314.46 188,255,314.46
负债合计 478,702,086.84 478,702,086.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,157,088,886.58 1,157,088,886.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
一般风险准备
未分配利润 -883,213,221.77 -883,213,221.77
归属于母公司所有者权益（或 841,929,516.99 841,929,516.99
股东权益）合计
少数股东权益 33,207,481.95 33,207,481.95
所有者权益（或股东权益） 875,136,998.94 875,136,998.94
合计
负债和所有者权益（或股 1,353,839,085.78 1,353,839,085.78
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
母公司资产负债表
单位:元 币种:人民币
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日 调整数
流动资产：
货币资金 48,511,946.82 48,511,946.82
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
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2019 年半年度报告
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 4,806,000.00 4,806,000.00
其他应收款 358,241,119.66 358,241,119.66
其中：应收利息
应收股利
存货 2,540,000.00 2,540,000.00
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 8,800,000.00 8,800,000.00
流动资产合计 422,899,066.48 422,899,066.48
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 283,445.00 0 -283,445.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 663,365,567.83 663,365,567.83
其他权益工具投资 0 283,445.00 283,445.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 244,157.38 244,157.38
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 452,591.29 452,591.29
开发支出
商誉
长期待摊费用 409,844.57 409,844.57
递延所得税资产 5,294,201.07 5,294,201.07
其他非流动资产
非流动资产合计 670,049,807.14 670,049,807.14
资产总计 1,092,948,873.62 1,092,948,873.62
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 65,840.11 65,840.11
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 4,743,915.42 4,743,915.42
应交税费 19,276,126.79 19,276,126.79
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2019 年半年度报告
其他应付款 111,163,814.79 111,163,814.79
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 135,249,697.11 135,249,697.11
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 135,249,697.11 135,249,697.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 559,464,188.00 559,464,188.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,157,078,218.37 1,157,078,218.37
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -767,432,894.04 -767,432,894.04
所有者权益（或股东权益）
957,699,176.51 957,699,176.51
合计
负债和所有者权益（或股
1,092,948,873.62 1,092,948,873.62
东权益）总计
各项目调整情况的说明：
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
27. 其他
√适用 □不适用
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
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2019 年半年度报告
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资
产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实
际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金
额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更
当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）成本结转
本公司电影、电视剧业务的成本结转采用“计划收入比例法”核算，即从首次确认销售收入之日
起，在各收入确认的期间内，以本年确认收入占预计总收入的比例为权数，计算确定本年应结转
的销售成本。即当期应结转的销售成本＝总成本×（当期收入÷预计总收入），而采用“计划收
入比例法”的核心问题是保证对预计总收入的预测的准确性、合理性，管理层主要依靠以往的销
售业绩和行业经验，对发行的即将上映影视片节目的市场状况进行综合分析判断。在影视片发行
期间，管理层在每个会计期末，将影视片实际销售状况与预测的销售收入总额进行比较，对以后
期间该影视片预计销售收入进行重新预测和调整。影视片预计销售收入的估计变更可能对变更当
期或以后期间的营业成本产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人，
或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据金融工具的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款
的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞
销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影
响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存
货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
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2019 年半年度报告
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使
用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金
流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价
格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算
现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现
金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大
变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延
所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项
目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
应税收入按 6%、17%的税率计算
销项税，并按扣除当期允许抵扣
增值税 的进项税额后的差额计缴增值
税、设备租赁收入的 3%、房屋出
租的收入的按简易征收 5%计缴
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消费税
营业税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴
0%、12.5%、15%、25%，其中享
企业所得税
受税收优惠的公司详见下表
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率（%）
霍尔果斯中联传动影视文化有限公司 0
深圳悦想网络技术有限公司 12.50
深圳淘乐网络科技有限公司 15.00
海南祺曜互动娱乐有限公司 12.50
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）企业所得税
①根据财政部、国家税务总局《关于新疆喀什霍尔果斯两个特殊经济开发区企业所得税优惠政策
的通知》（财税[2011]112 号），2010 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对在新疆喀什、霍尔果
斯两个特殊经济开发区内新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》范
围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，五年内免征企业所得税。根据上述规
定及财税[2011]60 号《关于公布新建困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录（试行）的
通知》，本公司下属子公司霍尔果斯中联传动影视文化有限公司自 2015 年 6 月 1 日至 2019 年 12
月 31 日免征企业所得税。
②本公司于 2016 年 11 月 21 日经相关部门批准复审通过取得国家高新技术企业证书，证书编号
为:GR201644203286，有限期为三年。依据公司管理层判断 2019 年重新取得国家高新技术企业证
书的机率较大，根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定，淘乐网络 2019 年预计将继续按
15%的税率征收企业所得税。
③根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年免征
企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司下属子公司深圳悦想网络技术有限公
司（以下简称“悦想网络”）已完成 2016、2017、2018 年软件企业备案工作，符合软件企业认定。
公司管理层判断 2019 年再次被认定为软件企业可能性较大，悦想网络 2019 年为符合软件企业认
定的第四年，采用 12.50%的企业所得税税率。
④根据财政部、国家税务总局发布的《关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税
政策的通知》（财税[2012]27 号）的规定，符合条件的软件企业经认定后，第一年至第二年免征
企业所得税、第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司下属子公司海南祺曜互动娱乐有限公
司（以下简称“祺曜互娱”）已完成 2017、2018 年软件企业备案工作，符合软件企业认定。公司
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管理层判断 2019 年再次被认定为软件企业可能性较大，2019 年褀曜互娱为符合软件企业认定的
第三年，按 12.50%的税率征收企业所得税。
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 11,193.36 13,928.90
银行存款 105,986,132.83 186,509,994.52
其他货币资金 109,712.57 116,709.58
合计 106,107,038.76 186,640,633.00
其中：存放在境外的款
项总额
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
债务工具投资
权益工具投资
联营企业业绩补偿 103,796,956.59 103,796,956.59
合计 103,796,956.59 103,796,956.59
其他说明：
√适用 □不适用
联营企业业绩补偿为根据 2018 年 4 月 25 日本公司之全资子公司深圳悦融投资管理有限公司与王
小康、王劲茹签订《业绩补偿协议》约定：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018 年度、2019
年度、2020 年度经具有证券从业资格的审计机构审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利
润（扣除非经常性损益前后孰低为准）分别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元、12,000
万元、12,000 万元。截止 2018 年 12 月 31 日，康曦影业累计未完成业绩金额为-107,214,066.68
元，根据补偿协议，王小康、王劲茹需承担业绩补偿现金人民币 103,796,956.59 元。
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2019 年半年度报告
3、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 37,765,761.07
7-12 个月 31,175,010.02
1 年以内小计 68,940,771.09
1至2年 50,606,536.19
2至3年 32,434,742.65
3 年以上 9,143.18
小计 151,991,193.11
减: 应收账款坏账准备 31,097,865.72
合计 120,893,327.39
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计 计
类别 比 提 账面 比 提 账面
金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
按单 19,919, 13. 19,919,05 100 19,919,054 13. 19,919,05 100
项计 054.15 28 4.15 .15 28 4.15
提坏
账准
备
其中：
单项 19,433, 12. 19,433,61 100 19,433,614 12. 19,433,61 100
金额 614.15 96 4.15 .15 96 4.15
重大
并单
独计
提坏
账准
备的
应收
账款
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单项 485,440 0.3 485,440.0 100 485,440.00 0.3 485,440.0 100
金额 .00 2 0 2 0
不重
大但
单独
计提
坏账
准备
的应
收账
款
按组 132,072 86. 11,178,81 8.4 120,893,32 130,079,11 86. 11,338,84 8.7 118,740,26
合计 ,138.96 89 1.57 6 7.39 7.26 72 8.98 2 8.28
提坏
账准
备
其中：
按信 132,072 86. 11,178,81 8.4 120,893,32 130,079,11 86. 11,338,84 8.7 118,740,26
用风 ,138.96 89 1.57 6 7.39 7.26 72 8.98 2 8.28
险特
征组
合计
提坏
账准
备的
应收
账款
151,991 / 31,097,86 / 120,893,32 149,998,17 / 31,257,90 / 118,740,26
合计
,193.11 5.72 7.39 1.41 3.13 8.28
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 19,433,614.15 19,433,614.15 100.00
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 485,440.00 485,440.00 100.00
的应收账款
合计 19,919,054.15 19,919,054.15 100.00 /
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
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√适用 □不适用
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 132,072,138.96 11,178,811.57 8.46
应收账款
合计 132,072,138.96 11,178,811.57 8.46
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大
并单独计提坏
19,433,614.15 19,433,614.15
账准备的应收
账款
单项金额不重
大但单独计提
485,440.00 485,440.00
坏账准备的应
收账款
按信用风险特
征组合计提坏
11,338,848.98 160,037.41 11,178,811.57
账准备的应收
账款
合计 31,257,903.13 160,037.41 31,097,865.72
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 96,082,047.94 元，占应
收款项 期末余额合计数的比例为 63.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为
39,159,860.62 元。
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2019 年半年度报告
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 55,703,087.89 72.43 5,546,699.67 22.24
1至2年 2,301,198.36 2.99 21,239.50 0.09
2至3年 13,590,000.00 17.67 14,061,698.11 56.39
3 年以上 5,307,000.00 6.90 5,307,000.00 21.28
合计 76,901,286.25 100.00 24,936,637.28 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 占用原因
康曦影业深圳有限公司 13,500,000.00 2-3 年 项目成本结余
福星全亚文化传媒（上海）有限公司 4,806,000.00 3 年以上 项目拍摄进行中
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 62,952,619.35 元，占预付账款年
末余额合计数的比例为 81.86%。
其他说明
□适用 √不适用
5、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 53,759,975.86 54,320,072.50
合计 53,759,975.86 54,320,072.50
93 / 147
2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(4). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 4,200,990.44
7-12 个月 70,731,224.66
1 年以内小计 74,932,215.10
1至2年 2,361,897.95
2至3年 388,839.94
3 年以上 9,753,205.91
小计 87,436,158.90
减: 其他应收款坏账准备 33,676,183.04
合计 53,759,975.86
(5). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
94 / 147
2019 年半年度报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方借款 51,675,370.60 50,252,815.00
单位往来款 33,995,609.71 33,258,027.57
押金 1,148,727.58 1,193,017.58
其他 616,451.01 495,808.10
合计 87,436,158.90 85,199,668.25
(6). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(7). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
单项金额重大并
单独计提坏账准 29,363,304.09 29,363,304.09
备的其他应收款
按信用风险特征
组合计提坏账准 1,516,291.66 2,796,587.29 4,312,878.95
备的其他应收款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的其他应收
款
合计 30,879,595.75 2,796,587.29 33,676,183.04
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(8). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(9). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
康曦影业深圳
关联方借款 51,675,370.60 1 年以内 59.10 2,444,453.85
有限公司
喀什博思影业
单位往来款 20,841,132.14 1 年内 23.84 20,841,132.14
有限公司
深圳市金鸿商
单位往来款 7,000,000.00 3 年以上 8.01 7,000,000.00
贸有限公司
毕节市融达公
路桥梁工程有 单位往来款 3,165,801.60 2 年以内 3.62 395,725.20
限责任公司
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2019 年半年度报告
成都深澳宇贸
单位往来款 2,002,831.29 3 年以上 2.29 2,002,831.29
易有限公司
合计 / 84,685,135.63 / 96.86 32,684,142.48
(10). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(11). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(12). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 /合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材 4,335,004.
4,335,004.11 4,203,936.15 4,203,936.15
料 11
在产
品
库存 215,836,91 26,869,386.8 188,967,526.8 215,836,913.7 26,869,386.8 188,967,526.8
商品 3.70 8 2 0 8 2
周转
材料
消耗
性生
物资
产
合同
履约
成本
220,171,91 26,869,386.8 193,302,530.9 220,040,849.8 26,869,386.8 193,171,462.9
合计
7.81 8 3 5 8 7
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
96 / 147
2019 年半年度报告
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品 26,869,386.88 26,869,386.88
周转材料
消耗性生
物资产
合同履约
成本
合计 26,869,386.88 26,869,386.88
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 8,800,000.00
预交税费 2,340,322.47 2,824,359.68
待抵扣进项税 18,483,984.00 18,424,786.60
合计 20,824,306.47 30,049,146.28
8、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
权益 宣告
减值
被投 法下 其他 发放
期初 其他 计提 期末 准备
资单 追加 减少 确认 综合 现金
余额 权益 减值 其他 余额 期末
位 投资 投资 的投 收益 股利
变动 准备 余额
资损 调整 或利
益 润
一、合
营企
业
小计
二、联
营企
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2019 年半年度报告
业
康曦 393,8 -12,8 381,0 247,5
影业 66,75 15,85 50,89 29,78
深圳 1.89 5.40 6.49 6.65
有限
公司
深圳 3,876 3,876 3,876
市万 ,234. ,234. ,234.
神殿 78 78 78
网络
游戏
有限
公司
中教 162,0 -86,8 75,15
大晟 20.13 62.74 7.39
教育
科技
（北
京）有
限公
司
397,9 -12,9 385,0 251,4
小计 05,00 02,71 02,28 06,02
6.80 8.14 8.66 1.43
397,9 -12,9 385,0 251,4
合计 05,00 02,71 02,28 06,02
6.80 8.14 8.66 1.43
9、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
非交易性权益工具投资 2,683,445.00 2,683,445.00
其他
合计 2,683,445.00 2,683,445.00
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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2019 年半年度报告
1.期初余额 122,209,114.48 122,209,114.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 122,209,114.48 122,209,114.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 49,921,341.72 49,921,341.72
2.本期增加金额 1,482,198.90 1,482,198.90
（1）计提或摊销 1,482,198.90 1,482,198.90
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 51,403,540.62 51,403,540.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 70,805,573.86 70,805,573.86
2.期初账面价值 72,287,772.76 72,287,772.76
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,489,601.67 3,223,803.91
固定资产清理
合计 2,489,601.67 3,223,803.91
99 / 147
2019 年半年度报告
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
房屋及建筑 办公设备及 出租设
项目 机器设备 运输工具 合计
物 其他 备
一、账面原值：
1.期初余额 6,542,422.4
108,881.61 800,040.00 1,896,939.07 9,348,283.17
9
2.本期增加金额 410,962.03 410,962.03
（1）购置 410,962.03 410,962.03
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金
524,251.08 351,477.85 875,728.93
额
（1）处置或报
524,251.08 351,477.85 875,728.93
废
4.期末余额 6,601,906.6
108,881.61 800,040.00 1,372,687.99 8,883,516.27
7
二、累计折旧
1.期初余额 3,941,509.2
52,176.86 768,038.40 1,362,754.74 6,124,479.26
6
2.本期增加金额 1,045.32 101,919.20 557,327.60 660,292.12
（1）计提 1,045.32 101,919.20 557,327.60 660,292.12
3.本期减少金额 188,530.92 202,325.86 390,856.78
（1）处置或报
188,530.92 202,325.86 390,856.78
废
4.期末余额 4,296,511.0
53,222.18 768,038.40 1,276,143.02 6,393,914.60
0
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
100 / 147
2019 年半年度报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 2,305,395.6
55,659.43 32,001.60 96,544.97 2,489,601.67
7
2.期初账面价值 2,600,913.2
56,704.75 32,001.60 534,184.33 3,223,803.91
3
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
12、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非专利技
项目 土地使用权 专利权 软件 合计
术
一、账面原值
1.期初余额 1,431,662.92 38,188,612.63 39,620,275.55
2.本期增加金
额
(1)购置
(2)内部研
发
(3)企业合
并增加
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 1,431,662.92 38,188,612.63 39,620,275.55
二、累计摊销
101 / 147
2019 年半年度报告
1.期初余额 993,349.82 29,597,921.75 30,591,271.57
2.本期增加金 13,701.90 4,471,577.57 4,485,279.47
额
（1）计提 13,701.90 4,471,577.57 4,485,279.47
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额 1,007,051.72 34,069,499.32 35,076,551.04
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 424,611.20 4,119,113.31 4,543,724.51
值
2.期初账面价 438,313.10 8,590,690.88 9,029,003.98
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
期初余额 企业合并形 期末余额
商誉的事项 处置
成的
无锡中联传动文化传播 502,347,822.46 502,347,822.46
102 / 147
2019 年半年度报告
有限公司
深圳淘乐网络科技有限
693,777,675.99 693,777,675.99
公司
海南祺曜互动娱乐有限
146,048,372.46 146,048,372.46
公司
海南极星互娱网络科技
100,098.17 100,098.17
有限公司
合计 1,342,173,870.91 100,098.17 1,342,273,969.08
本公司于 2015 年 12 月完成对无锡中联传动文化传播有限公司的 100%股权收购，使其成为
本公司全资子公司。合并成本金额 60,475.80 万元，购买日无锡中联传动文化传播有限公司的可辨
认净资产公允价值 10,241.02 万元，确认商誉 50,234.78 万元。
本公司于 2015 年 12 月完成对深圳淘乐网络科技有限公司的 100%股权收购，使其成为本公
司全资子公司。合并成本金额 81,250.00 万元，购买日深圳淘乐网络科技有限公司的可辨认净资产
公允价值 11,872.24 万元，确认商誉 69,377.76 万元。
本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司于 2017 年 8 月完成对海南祺曜互动娱乐有限公司
的 80%股权收购，使其成为本公司控股孙公司。合并成本金额 17,008.00 万元，购买日海南祺曜
互动娱乐有限公司的可辨认净资产公允价值 2,403.16 万元，确认商誉 14,604.84 万元。
本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司于 2019 年 4 月完成对海南极星互娱网络科技有限公司
的 100%股权收购，使其成为本公司控股孙公司。合并成本金额 9.68 万元，购买日海南极星互娱
网络科技有限公司的可辨认净资产公允价值-0.33 万元，确认商誉 10.01 万元。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
无锡中联传动文化传播
502,347,822.46 502,347,822.46
有限公司
深圳淘乐网络科技有限
389,752,124.86 389,752,124.86
公司
海南祺曜互动娱乐有限
63,268,241.24 63,268,241.24
公司
海南极星互娱网络科技
有限公司
合计 955,368,188.56 955,368,188.56
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
103 / 147
2019 年半年度报告
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
14、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,459,930.31 1,485,239.42 2,974,690.89
消防工程 6,779.60 5,457.60 1,322.00
广告技术铺
130,188.81 97,641.48 32,547.33
端费
顺网客户端
523,899.45 224,528.28 299,371.17
推送服务费
合计 5,120,798.17 1,812,866.78 3,307,931.39
15、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 34,487,492.35 8,562,946.31 31,791,661.61 7,893,366.75
内部交易未实现利润
可抵扣亏损 45,539,312.06 10,397,196.62 38,514,727.96 8,641,050.59
合计 80,026,804.41 18,960,142.93 70,306,389.57 16,534,417.34
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税 应纳税暂时性差 递延所得税
异 负债 异 负债
非同一控制企业合并资
4,106,782.14 589,185.04 8,570,963.99 1,223,045.05
产评估增值
其他债权投资公允价值
103,796,956.59 25,949,239.15 103,796,956.59 25,949,239.15
变动
104 / 147
2019 年半年度报告
其他权益工具投资公允
价值变动
合计 107,903,738.73 26,538,424.19 112,367,920.58 27,172,284.20
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,199,658,756.17 1,275,757,013.78
可抵扣亏损 60,120,579.91 51,592,874.90
合计 1,259,779,336.08 1,327,349,888.68
列示由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有确认为递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损。
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 10,568,505.83 10,568,505.83
2022 年 9,195,576.02 9,195,576.02
2023 年 31,828,793.05 31,828,793.05
2024 年 8,527,705.01
合计 60,120,579.91 51,592,874.90 /
其他说明：
□适用 √不适用
16、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 40,000,000.00 40,000,000.00
信用借款
合计 40,000,000.00 40,000,000.00
短期借款分类的说明：
105 / 147
2019 年半年度报告
保证借款年末余额 4,000.00 万元系无锡中联传动文化传播有限公司于 2018 年 8 月 21 日与江苏银
行股份有限公司无锡朝阳分行签定的流动资金借款合同，借款金额为 4,000.00 万元，借款期限为
2018 年 8 月 21 日至 2019 年 8 月 20 日，贷款利率为 6.525%/年，按季付息。深圳市大晟资产管理
有限公司、大晟时代文化投资股份有限公司、霍尔果斯中联传动影视文化有限公司、无锡中联传
动影视文化传播有限公司、吴宗翰、王秋野、孙勤为该贷款提供保证担保。
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
√适用 □不适用
17、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
影视分成及制作款 23,802,336.89 23,802,336.89
其他 99,808.27 118,510.63
合计 23,902,145.16 23,920,847.52
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
上海腾讯企鹅影业文化传播有限 影视剧发行未收到电视台回
20,270,803.59
公司 款
合计 20,270,803.59 /
其他说明：
□适用 √不适用
18、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
影视款 19,740,000.00 19,200,000.00
游戏款 3,062,912.67 1,702,196.24
基金管理费 40,531,186.84 43,414,412.41
合计 63,334,099.51 64,316,608.65
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2019 年半年度报告
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
康曦影业深圳有限公司 19,200,000.00 影视剧尚未确认收入
合计 19,200,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
19、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 28,687,866.81 41,553,636.52 60,578,792.97 9,662,710.36
二、离职后福利-设定提存 35,667.45 1,927,379.74 1,944,015.51 19,031.68
计划
三、辞退福利 70,985.17 80,000.00 137,990.15 12,995.02
四、一年内到期的其他福 77,600.93 77,600.93
利
合计 28,794,519.43 43,638,617.19 62,738,399.56 9,694,737.06
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 27,958,119.64 37,916,802.86 56,921,401.67 8,953,520.83
补贴
二、职工福利费 1,821,411.81 1,821,411.81
三、社会保险费 17,216.43 856,176.14 859,869.36 13,523.21
其中：医疗保险费 15,411.47 758,875.14 761,992.78 12,293.83
工伤保险费 380.46 14,010.26 14,144.83 245.89
生育保险费 1,424.50 83,290.74 83,731.75 983.49
四、住房公积金 874,968.92 872,940.92 2,028.00
五、工会经费和职工教育 712,530.74 84,276.79 103,169.21 693,638.32
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计 28,687,866.81 41,553,636.52 60,578,792.97 9,662,710.36
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2019 年半年度报告
1、基本养老保险 34,437.83 1,892,668.51 1,908,984.17 18,122.17
2、失业保险费 1,229.62 34,711.23 35,031.34 909.51
3、企业年金缴费
合计 35,667.45 1,927,379.74 1,944,015.51 19,031.68
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别
按员工工资的一定比例每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一
步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
其他说明：
□适用 √不适用
20、 应交税费
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,088,050.83 2,921,249.47
消费税
营业税
企业所得税 157,438.82 19,401,581.37
个人所得税 348,249.78 838,281.15
城市维护建设税 141,014.16 232,905.26
教育费附加 142,553.90 140,974.22
房产税 624,061.80 586,467.07
印花税 109.73 2,264.80
价调基金 87.84 3,811.80
合计 4,501,566.86 24,127,535.14
21、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息 341,666.67 393,250.00
应付股利
其他应付款 76,296,518.09 80,909,586.17
合计 76,638,184.76 81,302,836.17
应付利息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 269,166.67 313,500.00
企业债券利息
短期借款应付利息 72,500.00 79,750.00
划分为金融负债的优先股\永续债
利息
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2019 年半年度报告
合计 341,666.67 393,250.00
重要的已逾期未支付的利息情况：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应付股利
□适用 √不适用
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
股权收购款 68,550,001.00 68,550,001.00
往来款 1,061,333.52 1,416,790.47
企业间借款
应付费用 2,085,844.59 7,552,814.08
保证金 634,751.05 324,856.00
其他 3,964,587.93 3,065,124.62
合计 76,296,518.09 80,909,586.17
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
分宜新视界投资合伙企业（有 50,600,000.00 未到付款期限股权款
限公司）
广州卓游信息科技有限公司 9,450,000.00 未到付款期限股权款
徐威扬 8,500,000.00 未到付款期限股权款
合计 68,550,000.00 /
其他说明：
□适用 √不适用
22、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
1 年内到期的租赁负债
游戏版权金 436,165.26 191,172.39
合计 20,436,165.26 20,191,172.39
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2019 年半年度报告
23、 其他流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应付退货款
短期应付债券
应付退货款
未消耗游戏充值款 8,356,281.66 7,793,253.08
合计 8,356,281.66 7,793,253.08
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
24、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 170,000,000.00 180,000,000.00
信用借款
减：一年内到期的长期借款 -20,000,000.00 -20,000,000.00
合计 150,000,000.00 160,000,000.00
长期借款分类的说明：
保证借款系基于 2017 年 11 月 9 日委托人安信证券股份有限公司与受托人中国工商银行股份有限
公司深圳福田支行于 2017 年 11 月 9 日签署的《委托债权代理协议》，深圳悦融投资管理有限公
司于 2017 年 11 月 13 日与中国工商银行股份有限公司深圳福田支行签定的委托债权代理投资合同，
借款金额为 20,000.00 万元，借款期限为最长不超过 60 个月，贷款利率中国人民银行同期限同档
次基准贷款利率上浮 20%执行，按季付息。以持有的康曦影业 45.4539%股权质押,大晟时代文化投
资股份有限公司及周镇科为该借款提供保证担保。
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
25、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
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2019 年半年度报告
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 74,327.00 74,327.00 项目尚在进行中
合计 74,327.00 74,327.00 /
涉及政府补助的项目：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营 本期计入
本期新增补 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额
助金额 与收益相关
额 金额
《桃花源
记》国际品
牌培育推
50,000.00 50,000.00 与收益相关
广项目发
展专项资
金
《大明天
子》互联网
70.00 70.00 与收益相关
产业发展
专项资金
端游《灵
域》文化产
24,257.00 24,257.00 与收益相关
业发展专
项资金
合计 74,327.00 74,327.00
其他说明：
□适用 √不适用
26、 其他非流动负债
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合同负债
游戏授权金 378,874.47 1,008,703.26
税控专用设备抵税收入
合计 378,874.47 1,008,703.26
27、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 559,464,188.00 559,464,188.00
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2019 年半年度报告
28、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢 1,014,242,063.30 1,014,242,063.30
价）
其他资本公积 142,846,823.28 2,635,995.89 145,482,819.17
合计 1,157,088,886.58 2,635,995.89 1,159,724,882.47
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本年增加其他资本公积的原因为：股份支付增加其他资本公积 2,375,933.10 元，详见十三、
股份支付；收购少数股东权益减少其他资本公积 260,062.79 元。
29、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 1,551,154.00 1,551,154.00
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
储备基金
企业发展基金
其他
合计 8,589,664.18 8,589,664.18
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计
额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补
以前年度亏损或增加股本。
30、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -883,213,221.77 245,568,471.77
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 -883,213,221.77 245,568,471.77
加：本期归属于母公司所有者的净利 -11,059,187.68 8,465,797.12
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -894,272,409.45 254,034,268.89
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2019 年半年度报告
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
31、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 83,637,062.67 4,186,648.01 94,299,396.73 6,539,615.29
其他业务 6,411,463.39 1,482,198.90 6,258,906.53 1,691,862.84
合计 90,048,526.06 5,668,846.91 100,558,303.26 8,231,478.13
(2).合同产生的收入的情况
□适用 √不适用
(3).履约义务的说明
□适用 √不适用
(4).分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
32、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税
城市维护建设税 418,199.81 396,249.32
教育费附加 312,092.00 327,409.91
资源税
房产税 202,946.23 327,975.99
土地使用税 34,384.06 68,493.70
车船使用税 4,320.00
印花税 189,667.12 36,492.20
合计 1,161,609.22 1,156,621.12
33、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
广告宣传费 1,937,075.44 1,562,798.97
职工薪酬 1,001,882.41 1,162,554.53
差旅费 29,477.81 4,828.50
业务招待费 1,122.75 22,446.20
其他 106,730.50 62,309.76
合计 3,076,288.91 2,814,937.96
34、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 10,849,986.73 11,378,845.27
中介费 861,637.69 2,966,806.17
税费
租赁费 2,921,068.25 2,538,581.96
差旅费 794,040.65 973,908.77
无形资产摊销 4,485,279.52 4,492,728.24
长期待摊费用摊销 1,490,807.54 1,123,646.75
折旧 190,477.31 199,408.81
办公费 490,775.76 338,603.21
业务招待费 1,151,241.66 576,976.14
财产保险费 63,695.78 65,378.38
其他 3,583,724.91 1,588,465.24
合计 26,882,735.80 26,243,348.94
35、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 28,676,905.93 33,221,326.72
中介费
税费
租赁费 736,873.13 743,021.30
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
折旧 426,609.90 424,383.51
办公费 40,560.34 17,532.38
财产保险费
其他 2,115,661.90 3,602,627.82
合计 31,996,611.20 38,008,891.73
36、 财务费用
√适用 □不适用
114 / 147
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,552,934.54 7,626,675.11
减：利息收入 -810,490.63 -1,476,141.25
手续费 160,890.91 125,159.44
未确认融资费用摊销
其他 1,707,518.61 66,983.53
合计 7,610,853.43 6,342,676.83
37、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
代扣代缴手续费返还
其他 16,601.92
合计 16,601.92
38、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -12,902,718.14 -8,410,808.90
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,851,233.12
理财产品收益 633,877.12 4,252,474.33
合计 -17,120,074.14 -4,158,334.57
39、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 160,037.41
其他应收款坏账损失 -2,796,587.29
债权投资减值损失
其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失
合同资产减值损失
合计 -2,636,549.88
40、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -729,080.13
二、存货跌价损失及合同履约成本
减值损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -729,080.13
41、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产转让 -63,672.55 -10,562.59
合计 -63,672.55 -10,562.59
其他说明：
□适用 √不适用
42、 营业外收入
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
得
接受捐赠
政府补助 255,906.82 255,906.82
其他 113,926.31 8,223.00 113,926.31
合计 369,833.13 8,223.00 369,833.13
116 / 147
2019 年半年度报告
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
财政补贴 255,906.82 255,906.82
其他说明：
□适用 √不适用
43、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损 2,436.67 1,228.05 2,436.67
失合计
其中：固定资产处置 2,436.67 1,228.05 2,436.67
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠
其他 57,892.88 115,170.86 57,892.88
合计 60,329.55 116,398.91 60,329.55
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,813,576.52 5,238,222.84
递延所得税费用 -3,059,585.60 -1,076,914.79
合计 1,753,990.92 4,161,308.05
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 -5,842,610.48
按法定/适用税率计算的所得税费用 -1,460,652.62
子公司适用不同税率的影响 -4,112,772.46
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2019 年半年度报告
调整以前期间所得税的影响 -
非应税收入的影响 3,203,963.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 228,278.30
使用前期未确认递延所得税资产的可抵
扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂 3,895,173.86
时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 1,753,990.92
其他说明：
□适用 √不适用
45、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 264,287.91
利息收入 471,802.71 1,476,338.43
保证金
往来款 161,352.19
其他 1,174,757.67 6,247,406.35
合计 1,910,848.29 7,885,096.97
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 12,260,199.69 15,297,077.86
往来款 4,258,995.15
合计 12,260,199.69 19,556,073.01
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
康曦影业深圳有限公司归还借款本 17,607,446.80
金及利息 2,060,311.11
投资意向金退回 1,000,000.00
合计 3,060,311.11 17,607,446.80
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
康曦影业深圳有限公司借款本金 2,000,000.00 15,000,000.00
支付青豆项目投资意向金 1,000,000.00
合计 3,000,000.00 15,000,000.00
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市大晟资产管理有限公司借款 65,000,000.00 130,000,000.00
合计 65,000,000.00 130,000,000.00
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
深圳市大晟资产管理有限公司借款 130,120,069.44
本金及利息 65,031,416.67
工商银行股份有限公司深圳福田支
行财务顾问费 13,000,000.00
合计 78,031,416.67 130,120,069.44
46、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -7,596,601.40 8,592,887.30
加：资产减值准备 2,636,549.88 729,080.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 2,142,491.02 2,395,183.02
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,485,279.52 4,492,728.24
长期待摊费用摊销 1,812,866.78 1,445,816.51
处置固定资产、无形资产和其他长期 -63,672.55
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 2,436.67
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 0.00
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 8,246,486.91 7,626,675.11
投资损失（收益以“－”号填列） 17,120,074.14 4,158,334.57
递延所得税资产减少（增加以“－” -2,425,725.59 -1,550,950.49
号填列）
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2019 年半年度报告
递延所得税负债增加（减少以“－” -633,860.01 -455,023.65
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -131,067.96 -803,157.17
经营性应收项目的减少（增加以 -42,850,184.83 -16,259,439.42
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -45,715,075.68 -81,759,862.58
“－”号填列）
其他 2,375,932.10
经营活动产生的现金流量净额 -60,594,071.00 -71,387,728.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 106,107,038.76 121,454,187.90
减：现金的期初余额 186,640,633.00 306,434,412.81
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,533,594.24 -184,980,224.91
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 50,600.00
海南极星互娱网络科技有限公司 50,600.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 6,583.25
海南极星互娱网络科技有限公司 6,583.25
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 44,016.75
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 106,107,038.76 186,640,633.00
其中：库存现金 11,193.36 13,928.90
可随时用于支付的银行存款 105,986,132.83 186,509,994.52
可随时用于支付的其他货币资 109,712.57 116,709.58
金
可用于支付的存放中央银行款
项
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2019 年半年度报告
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 106,107,038.76 186,640,633.00
其中：母公司或集团内子公司使用
受限制的现金和现金等价物
现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
其他说明：
□适用 √不适用
47、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金
应收票据
存货
固定资产
无形资产
子公司悦融投资向工商银行
长期股权投资 133,521,109.84 申请贷款，以持有康曦影业
45.4539%股权质押
合计 133,521,109.84 /
48、 政府补助
1. 政府补助基本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
员工生育津贴 55,906.82 营业外收入 55,906.82
中小企业规模达标奖
200,000.00 营业外收入 200,000.00
励
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
股权 购买日至
被购 股权 购买日 购买日至期
股权取得 股权取得 取得 期末被购
买方 取得 购买日 的确定 末被购买方
时点 成本 比例 买方的收
名称 方式 依据 的净利润
（%） 入
海南
极星 股权、
互娱 法人及
网络 2019.4.26 96,777.00 100 受让 2019.4.26 董事的 0 -26,287.98
科技 工商变
有限 更日期
公司
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
合并成本 海南极星互娱网络科技有限公司
--现金 96,777.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 96,777.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -3,321.17
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价 100,098.17
值份额的金额
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
海南极星互娱网络科技有限公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 6,678.83 6,678.83
货币资金 6,583.25 6,583.25
应收款项
存货
固定资产
无形资产
其他 95.58 95.58
负债： 10,000.00 10,000.00
借款
应付款项 10,000.00 10,000.00
递延所得税负
债
净资产 -3,321.17 -3,321.17
减：少数股东
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2019 年半年度报告
权益
取得的净资产 -3,321.17 -3,321.17
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相
关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
持股比例(%) 取得
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 方式
河北劝业场酒店管
石家庄 石家庄 酒店服务 83.33 设立
理有限公司
四川宝龙投资有限
成都 成都 贸易 90.00 设立
公司
深圳淘乐网络科技 网络游戏研 非同一控制
深圳 深圳 100.00
有限公司 发及运营 下合并
无锡中联传动文化 非同一控制
无锡 无锡 影视投资 100.00
传播有限公司 下合并
深圳悦融投资管理
深圳 深圳 投资 100.00 设立
有限公司
深圳星际互娱科技
深圳 深圳 游戏运营 51.00 设立
有限公司
深圳大晟影业有限
深圳 深圳 影视投资 100.00 设立
公司
深圳市悦晟股权投
深圳 深圳 投资 100.00 设立
资管理有限公司
深圳悦想网络技术 非同一控制
深圳 深圳 游戏运营 100.00
有限公司 下合并
无锡中联传动影视 非同一控制
无锡 无锡 影视制作 100.00
文化传播有限公司 下合并
霍尔果斯中联传动 伊梨州霍尔 伊梨州霍尔 非同一控制
影视制作 100.00
影视文化有限公司 果斯口岸 果斯口岸 下合并
深圳市宝诚红土投
深圳 深圳 投资 51.00 设立
资管理有限公司
深圳市第七感影视 投资与资产
四川 深圳 51.00 设立
文创有限公司 管理
深圳前海青云网络 网络游戏研
深圳 深圳 100.00 设立
游戏有限公司 发及运营
深圳行星网络科技 网络游戏研
深圳 深圳 51.00 设立
有限公司 发及运营
深圳前海辰星互娱 网络游戏研
深圳 深圳 51.00 设立
科技有限公司 发及运营
大晟文化新媒体科
软件和信息
技（深圳）有限公 深圳 深圳 100.00 设立
技术服务业
司
深圳时刻新媒体科 软件和信息
深圳 深圳 70.00 设立
技有限公司 技术服务业
大晟时代影业（北
北京 北京 影视制作 100.00 设立
京）有限公司
海南祺曜互动娱乐 网络游戏研 非同一控制
广州 海南 80.00
有限公司 发及运营 下合并
澄迈麒曜互动娱乐 网络游戏研 非同一控制
广州 海南 80.00
有限公司 发及运营 下合并
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2019 年半年度报告
海南极星互娱网络 网络游戏研 非同一控制
深圳 海南 51.00
科技有限公司 发及运营 下合并
(2). 重要的非全资子公司
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
√适用 □不适用
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
√适用 □不适用
公司于 2019 年 1 月 31 日将其全资子公司深圳星际互娱科技有限公司（以下简称“星际互娱”）
49%的股权转让给徐宁，交易金额为人民币 255,519.67 元。交易完成后公司仍然持有星际互娱 51%
的股权，星际互娱仍为公司的控股子公司。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
深圳星际互娱科技有限公司
购买成本/处置对价
--现金 255,519.67
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 255,519.67
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资 255,519.67
产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
康曦影业 深圳 深圳 影视制作 45.4539 权益法
深圳有限
公司
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
康曦影业深圳有 XX 公司 康曦影业深圳有 XX 公司
限公司 限公司
流动资产 818,059,970.63 778,845,949.82
非流动资产 9,222,149.69 9,567,447.02
资产合计 827,282,120.32 788,413,396.84
流动负债 738,192,024.77 670,589,246.11
非流动负债
负债合计 738,192,024.77 670,589,246.11
少数股东权益 -845,473.68 -306,700.76
归属于母公司股东权益 89,935,569.23 118,130,851.49
按持股比例计算的净资产份 40,879,223.70 53,695,079.11
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 133,521,109.84 146,336,965.24
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 937,358.47 2,538,679.25
净利润 -28,734,055.18 -22,496,580.62
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -28,734,055.18 -22,496,580.62
本年度收到的来自联营企业
的股利
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2019 年半年度报告
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计 75,157.39 162,020.13
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润 -86,862.74 -214,251.97
--其他综合收益
--综合收益总额 -86,862.74 -214,251.97
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款、其他应付款、长期应付款等，
各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以
确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影
响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的
最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负
面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行
风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇
率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公
司无外币货币项目，因此汇率的变动不会对本公司造成风险。
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司
的政策是保持这些借款的固定利率。
（3）其他价格风险
无。
2、信用风险
2019 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履
行义务而导致本公司金融资产产生的损失。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。
在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下
的银行资信证明（当此信息可获取时）。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信
用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高
风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期
间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款项。
3、流动风险
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2019 年半年度报告
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。
财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确
保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）联营企业业绩补偿 103,796,956.59 103,796,956.59
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的 103,796,956.59 103,796,956.59
资产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
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2019 年半年度报告
持续以公允价值计量的
负债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量
的资产总额
非持续以公允价值计量
的负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
深圳市大晟 深圳 投资及资产 10 亿 9.06 9.06
资产管理有 管理
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2019 年半年度报告
限公司
本企业最终控制方是周镇科，直接和间接持有公司总股本的 39.01%。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
康曦影业深圳有限公司 联营企业
深圳市万神殿网络游戏有限公司 联营企业
中教大晟教育科技（北京）有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市大晟资产管理有限公司 同受一方控制
公司的董事、监事、高级管理人员 关联自然人
关联自然人、关系密切家庭成员（包括但不限于配偶、
父母、子女、兄弟姐妹、兄弟姐妹的配偶、配偶的父
其他关联方 母、配偶的兄弟姐妹、子女的配偶、子女配偶的父母
等）及其控制、持股 5%以上的，担任董事、监事、高
级管理人员的公司
其他说明
深圳市大晟资产管理有限公司持有本公司股份 9.03%，周镇科持有本公司股份 29.95%。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
深圳市宝诚红土文化产业 基金管理收入 1,796,433.19 1,796,433.18
基金合伙企业（有限合伙）
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2019 年半年度报告
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳市大晟资产
40,000,000.00 2017-8-21 2020-8-20 是
管理有限公司
深圳市大晟资产
管理有限公 40,000,000.00 2018-8-15 2021-8-14 否
司
周镇科 200,000,000.00 2017-11-20 2024-11-19 否
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
深圳市大晟资产管
65,000,000.00 2019-01-14 2019-01-18 已按期还款
理有限公司
拆出
康曦影业深圳有限 2,000,000.00 2018-06-05 2019-06-04 已按期还款
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2019 年半年度报告
公司
康曦影业深圳有限
20,000,000.00 2018-11-15 2019-11-14
公司
康曦影业深圳有限
10,000,000.00 2018-11-15 2019-11-14
公司
康曦影业深圳有限
10,300,000.00 2018-11-22 2019-11-21
公司
康曦影业深圳有限
4,000,000.00 2018-11-26 2019-11-25
公司
康曦影业深圳有限
3,700,000.00 2018-12-03 2019-12-02
公司
康曦影业深圳有限
2,000,000.00 2019-06-04 2020-06-03
公司
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 225.22 248.86
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
康曦影业深圳 56,811,801.55 2,227,046.08 56,811,801.55 2,227,046.08
应收账款
有限公司
康曦影业深圳 13,500,000.00 13,500,000.00
预付款项
有限公司
康曦影业深圳 51,675,370.60 2,444,453.85 50,252,815.00 582,528.15
其他应收款
有限公司
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
康曦影业深圳有限公 19,200,000.00 19,200,000.00
预收款项
司
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2019 年半年度报告
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
√适用 □不适用
单位：股 币种：人民币
公司本期授予的各项权益工具总额 0
公司本期行权的各项权益工具总额 0
公司本期失效的各项权益工具总额 12,000,000.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和 公司发行在外的股份期权行权价格为 8.42 元/
合同剩余期限 股，有效期为自 2018 年 9 月 28 日起 24 个月。
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范
围和合同剩余期限
其他说明
2018 年 9 月 13 日，根据本公司 2018 年第二次临时股东大会审议通过的《关于公司 2018 年股票
期权激励计划（草案）及其摘要的议案》及公司第十届董事会第十八次会议和第十届监事会第十
七次会议审议通过《关于 2018 年股票期权激励计划首次授予的议案》，公司向首批 13 位激励对
象授予 2400 万份期权。在满足相关行权条件的情况下，预计自授权日起 12 个月后的首个交易日
起至授权日起 24 个月内的最后一个交易日当日止可行权股份数为 1200 万份，自授权日起 24 个月
后的首个交易日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可行权 1200 万份。
2019 年 4 月 24 日，公司第十届董事会第二十二次会议审议通过了《关于 2018 年股票期权激励计
划首次授予第一个行权期未达行权条件并注销相关股票期权的议案》，同意对股票期权激励计划
第一个行权期对应的 1200 万份股票期权予以注销。
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 Black-Scholes 期权定价模型
2018 年 9 月 13 日，根据本公司 2018 年第二次
临时股东大会审议通过的《关于公司 2018 年
股票期权激励计划（草案）及其摘要的议案》
及公司第十届董事会第十八次会议和第十届
监事会第十七次会议审议通过《关于 2018 年
股票期权激励计划首次授予的议案》，公司向
可行权权益工具数量的确定依据 首批 13 位激励对象授予 2400 万份期权。在满
足相关行权条件的情况下，预计自授权日起 12
个月后的首个交易日起至授权日起 24 个月内
的最后一个交易日当日止可行权股份数为
1200 万份，自授权日起 24 个月后的首个交易
日起至授权日起 36 个月内的最后一个交易日
当日止可行权 1200 万份。
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2019 年半年度报告
本期估计与上期估计有重大差异的原因
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 3,563,899.67
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 2,375,933.10
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为网络游戏业务、
影视剧业务、其他三个经营分部，本公司的管理层定期评价这些分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了三个报告分部，分别为网络游戏业务、
影视剧业务、其他。
本公司各个报告分部提供的主要产品及劳务分别为：
A、网络游戏业务分部：网络游戏的研发及运营
B、影视剧业务分部：影视策划及影视制作
C、其他分部：投资与资产管理及其他
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制
财务报表时的会计与计量基础保持一致。财务报表按照本附注四、23 所述的会计政策按权责发生
制确认收入；分部报告信息仅包括各分部的营业收入及营业成本，未包括税金及附加、营业费用
及其他费用及支出的分摊。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
网络游戏业务 影视剧业务分
项目 其他分部 分部间抵销 合计
分部 部
营业收入 84,382,501.49 453,452.22 8,811,205.44 3,598,633.09 90,048,526.06
营业成本 4,186,648.01 1,482,198.90 5,668,846.91
利润总额 36,220,359.31 -5,858,996.74 -33,170,482.07 3,033,490.98 -5,842,610.48
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2019 年半年度报告
净利润 31,747,562.55 -5,858,996.74 -30,906,699.88 2,578,467.33 -7,596,601.40
资产总额 282,291,902.99 296,314,389.88 1,535,054,805.58 814,783,209.09 1,298,877,889.36
负债总额 93,257,586.29 216,058,719.52 575,154,414.64 460,615,914.52 423,854,805.93
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
√适用 □不适用
（1）根据公司王小康、王劲茹 2016 年 6 月签订的《深圳悦融投资管理有限公司与康曦影业无锡
有限公司及原股东关于康曦影业无锡有限公司之增资协议》，及 2016 年 12 月签订的《深圳悦融
投资管理有限公司与王小康、王劲茹关于康曦影业深圳有限公司之股权转让协议》王小康及王劲
茹承诺：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018 年度经审计的合并报表口径下归属于母公司股东
的净利润（扣除非经常性损益前后孰低为准）分别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万
元。
1）、增资协议关于低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的（即标的公司在
业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则公司与原股东同意对标的公司的投后估值进行调整，
应调减的标的公司估值金额（N）=（截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利
润数）/业绩承诺期内三年的承诺净利润数总和*93000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）
=106000 万元-应调减的标的公司估值金额（N）。
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整的标的公司投后
估值即悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付各公司的超额增资价款即利息不回调、
不冲回。
公司有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下两种补偿方式中的任意一种：
① 应调整本公司持有的标的公司的股权比例
公司在标的公司调整后的持股比例=13000 万元/调整后的标的公司投后估值（P）
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将本公司应增加部分的股权分别无偿转让给
本公司，使得本公司的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。由于上述股权比例调整所
产生的税费，根据中国税法的相关规定，由本公司和原股东各方各自承担。各年的持股比例调整，
应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完成。
②收回超额支付的增资价款
公司超额支付的增资价款（Q）=13000 万元-标的公司投后估值（P）*12.2641%
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2019 年半年度报告
原股东应当按照届时其持股比例将应支付给悦融的超额增资价款（Q）及其按照年化利率 10%所计
算的相关利息退还至悦融指定的银行账户内。由于上述超额支付的增资价款及利息的退回所产生
的税费，根据中国税法的相关规定由悦融和原股东各方各自承担。各年的悦融超额支付的增资价
款及利息的退回，应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 内完成。
2）、股权转让协议关于低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的（即标的公司在
业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则转让方同意对本公司进行现金补偿。
当期补偿金额=(截至当期期末累计承诺净利润数-截至当期期末累计实现净利润数）/补偿期限内
各年的承诺净利润数总和*22078.2 万元-累积已补偿金额
依据上述公式计算的各年应补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已补偿的金额不冲回。
（4）2018 年 4 月 25 日签订的《深圳悦融投资管理有限公司与康曦影业深圳有限公司（原“康曦
影业无锡有限公司”）及原股东关于康曦影业深圳有限公司（原“康曦影业无锡有限公司”）增
资协议之补充协议》、《深圳悦融投资管理有限公司与王小康、王劲茹关于康曦影业深圳有限公
司之股权转让协议之补充协议》王小康及王劲茹承诺：康曦影业 2016 年度、2017 年度、2018 年
度、2019 年度、2020 年度经审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利润（扣除非经常性损
益前后孰低为准）分别不低于 7,200 万元、9,200 万元、10,700 万元、12,000 万元、12,000 万
元。在承诺期间内的每一会计年度结束后的 4 个月内，标的公司应聘请具有证券从业资格的审计
机构对标的公司上一年度实际实现的业绩情况进行审计，审计机构由公司与原股东共同协商确定。
1）增资协议之补充协议低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的（即标的公司在
业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则悦融与原股东同意对标的公司的投后估值进行调整，
应调减的标的公司估值金额（N）=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净
利润数）÷业绩承诺期内五年的承诺净利润数总和×93,000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）
=106,000 万元－应调减的标的公司估值金额（N）。
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整的标的公司投后
估值及悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付给悦融的超额增资价款及利息不回调、
不冲回。
悦融有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下两种补偿方式中的任意一种：
①调整本公司持有的康曦影业的股权比例
悦融在标的公司调整后的持股比例=13,000 万元÷调整后的标的公司投后估值（P）
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将悦融应增加部分的股权分别无偿转让给悦
融，使得悦融的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。由于上述股权比例调整所产生的
税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各方各自承担 。各年的持股比例调整，应当于
标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完成。
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2019 年半年度报告
②收回超额支付的增资价款
悦融超额支付的增资价款（Q）=13,000 万元－标的公司投后估值（P）×12.2641%。
原股东应当按照届时其持股比例将应支付给悦融的超额增资价款（Q）及其按照年化利率 10%所计
算的相关利息退还至悦融指定的银行账户内。由于上述超额支付的增资价款及其利息的退回所产
生的税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各方各自承担 。各年的悦融超额支付的增
资价款及其利息的退回，应当于标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完成。
若标的公司在 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年的承诺期限内，任何一年实现的净利
润（包括前一年度超额实现的净利润）未达到当年承诺净利润的 70%的，则悦融有权要求标的公
司或原股东以现金形式全部或部分回购其持有的标的公司股权。标的公司或原股东应在收到悦融
的回购通知后 30 日内向悦融付清全部回购价款。
回购价格=增资价款+增资价款×10%×实际缴纳出资日起至原股东或标的公司实际支付回购价款
之日的天数/365－回购日前悦融已获得的现金红利。
若在悦融要求乙方或原股东按照如上公式进行股权回购前，原股东已按照本协议的约定向悦融退
回其超额支付的增资价款的，则上述公式中的“增资价款”应为扣减悦融已收回的超额增资价款
（不包含利息）后的余额。
2016 年度、2017 年度的业绩补偿按增资协议执行，2018 年度、2019 年度、2020 年度的业绩补偿
按增资协议之补充协议执行。
2）股权转让协议之补充协议低于承诺净利润的补偿安排
若标的公司在业绩承诺期内的任一年的实际实现的净利润小于当年承诺净利润的（即标的公
司在业绩承诺期内的承诺净利润无法实现的），则悦融有权选择如下补偿方式：
① 现金补偿。
当期补偿金额=（截至当期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷补偿期限
内各年的承诺净利润数总和×22,078.2 万元－累积已补偿金额。
依据上述公式计算的各年应补偿金额小于 0 时，按 0 取值，即已补偿的金额不冲回。
各转让方之间按照如下比例计算各自应当补偿的金额：各转让方在本次交易前持有的标的公司股
权比例÷转让方在本次交易前持有的标的公司股权比例之和。
各转让方应当于业绩承诺期内标的公司各年年度审计报告出具之日起 30 日内完成上述现金补偿
事项。
②调整本公司持有的康曦影业的股权比例补偿
悦融与原股东同意对标的公司的投后估值进行调整，应调减的标的公司估值金额（N）=（截至当
期期末累积承诺净利润数－截至当期期末累积实现净利润数）÷业绩承诺期内五年的承诺净利润
数总和×106,000 万元，调整后的标的公司投后估值（P）=106,000 万元－应调减的标的公司估值
金额（N）。
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2019 年半年度报告
依据上述公式计算的应调减的标的公司估值金额小于 0 时，按 0 取值，即已调整的标的公司投后
估值及悦融在标的公司调整后的持股比例、原股东已支付给悦融的超额增资价款及利息不回调、
不冲回。
悦融有权根据调整后的标的公司投后估值（P），选择以下股权补偿，相应调整悦融持有的标的公
司的股权比例。
悦融在标的公司调整后的持股比例=22,078.20 万元÷调整后的标的公司投后估值（P）。
原股东应当按照届时其持股比例从其持有的股权中，将悦融应增加部分的股权分别无偿转让给悦
融，使得悦融的持股比例达到按照上述公式调整后的股权比例。由于上述股权比例调整所产生的
税费，根据中国税法的相关规定，由悦融和原股东各方各自承担 。各年的持股比例调整，应当于
标的公司年度审计报告出具之日起 30 日内完成。
转让方若违反本协议约定，未能在悦融要求的期限内完成股权补偿，逾期均按照当期补偿金额每
日万分之五向悦融支付违约金。转让方不得以任何理由、任何方式阻碍或拒绝相关股东会决议、
补偿协议、章程修正案等相关文件的签订和工商变更手续的办理。
若标的公司在 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年、2020 年的承诺期限内，任何一年实现的净利
润（包括前一年度超额实现的净利润）未达到当年承诺净利润的 70%的，则悦融有权要求转让方
以现金形式全部或部分回购其持有的标的公司股权。转让方应在收到悦融的回购通知后 30 日内向
悦融付清全部回购价款。
回购价格=股权转让对价款+股权转让对价款×10%×悦融实际支付的股权转让对价款日起至转让
方实际支付股权回购价款之日的天数/365－回购日前悦融已获得的现金红利－转让方已支付的现
金补偿金额。
各转让方之间按照如下比例计算各自应当回购悦融的股权比例及应支付的回购价款金额：各转让
方在本次交易前持有的标的公司股权比例÷各转让方在本次交易前持有的标的公司股权比例之和。
2016 年度、2017 年度的业绩补偿按股权转让协议执行，2018 年度的业绩补偿款 1.0380 亿元暂未
收到，2019 年度、2020 年度的业绩补偿按股权转让协议之补充协议执行。
（2）海南祺曜互动娱乐有限公司
根据本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司、王卿羽与海南祺曜互动娱乐有限公司原股东签
订的《股权转让协议》及随后签订的《股权转让协议之补充协议》，本公司之子公司深圳淘乐网
络科技有限公司于 2017 年 8 月已完成对海南祺曜互动娱乐有限公司 80%股权的收购。赵斌、广州
卓游信息科技有限公司、徐威扬及分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）承诺：海南祺曜互动娱
乐有限公司 2017 年度、2018 年度、2019 年度经审计的合并报表口径下归属于母公司股东的净利
润（扣除非经常性损益前后孰低为准）分别不低于 2,100 万元、2,625 万元、3,255 万元。如海
南祺曜互动娱乐有限公司净利润不足前述数额的，则分宜新视界投资合伙企业(有限合伙)、赵斌
按以下计算方法以现金形式向公司进行补偿：
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2019 年半年度报告
当期应补偿金额=（截至当期期末累积盈利预测数-截至当期期末累积实际盈利数）/盈利承诺期内
各年度盈利预测数之和 X 本次交易的总对价-已补偿金额
盈利承诺期满后，如海南祺曜互动娱乐有限公司的股权期末减值额大于盈利承诺期内因实际盈利
数未达盈利预测数而支付的补偿额，则分宜新视界投资合伙企业(有限合伙)、赵斌应对公司另行
补偿，补偿方式为：
另行补偿金额=海南祺曜互动娱乐有限公司的股权期末减值额-在盈利承诺期内因实际盈利数未达
盈利预测数而已支付的补偿额。
因标的股权减值应另行支付的补偿以及因实际盈利数低于盈利预测数应支付的补偿合计不超过本
次交易的总对价。
根据本公司之子公司深圳淘乐网络科技有限公司、王卿羽与分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、
赵斌签订的“关于《分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、徐威扬、广州桌游信息科技有限公
司、赵斌与深圳淘乐网络科技有限公司、王卿羽关于海南祺曜互动娱乐有限公司之股权转让协议》
及《分宜新视界投资合伙企业（有限合伙）、赵斌与深圳淘乐网络科技有限公司、王卿羽关于海
南祺曜互动娱乐有限公司的盈利预测补偿协议》之转让及补充协议”，公司之子公司深圳淘乐网
络科技有限公司受让王卿羽原持有的海南祺曜互动娱乐有限公司的 20%的股权，交易对价为 3000
万元。交易完成后，20%股权的补偿计算公式中的“本次交易的总对价”调整为 3000 万，其他维
持不变。
8、 其他
□适用 √不适用
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 其他应收款
项目列示
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 374,303,993.60 358,241,119.66
合计 374,303,993.60 358,241,119.66
其他说明：
□适用 √不适用
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应收利息
(1).应收利息分类
□适用 √不适用
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
应收股利
(4).应收股利
□适用 √不适用
(5).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(6).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(7).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
6 个月以内 164,855,597.47
7-12 个月 49,775,404.69
1 年以内小计 214,631,002.16
1至2年 106,632,960.80
2至3年 55,969,698.00
3 年以上 129,415.62
合计 377,363,076.58
(8).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
单位往来款 3,551,645.28 3,291,346.12
押金 172,008.00 172,008.00
内部借款 321,760,000.00 305,271,647.67
关联方借款 51,675,370.60 50,252,815.00
其他 204,052.70 95,107.15
合计 377,363,076.58 359,082,923.94
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(9).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(10). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
账龄组合 841,804.28 2,217,278.70 3,059,082.98
合计 841,804.28 2,217,278.70 3,059,082.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(11). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(12). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
款项的 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 末余额合计数的
性质 期末余额
比例(%)
深圳悦融投资管理
往来 188,300,000.00 3 年以内 49.90
有限公司
霍尔果斯中联传动
往来 132,960,000.00 0-6 个月 35.23
文化有限公司
大晟时代影业（北
往来 500,000.00 0-6 个月 0.13
京）有限公司
康曦影业深圳有限
往来 51,675,370.60 1 年以内 13.69 2,444,453.85
公司
毕节市融达公路桥
梁工程有限责任公 往来 3,165,801.60 2 年以内 0.84 395,725.20
司
合计 / 376,601,172.20 / 99.79 2,840,179.05
(13). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(14). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
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(15). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公 1,630,811,6 970,040,304.8 660,771,313.2 1,633,405,872.70 970,040,304.8 663,365,567.8
司投资 18.08 7 1 7 3
对联营、
合营企
业投资
1,630,811,6 970,040,304.8 660,771,313.2 1,633,405,872.70 970,040,304.8 663,365,567.8
合计
18.08 7 1 7 3
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
期
计
被投资单 提 减值准备期末
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
位 减 余额
值
准
备
河北劝业
场酒店管 100,000,00
100,000,000.00 41,103,182.57
理有限公 0.00
司
四川宝龙
45,000,000
投资有限 45,000,000.00
.00
公司
无锡中联
传动文化 604,980,74
445,487.46 605,426,231.19 528,312,437.27
传播有限 3.73
公司
深圳淘乐
813,425,12
网络科技 1,850,257.92 815,275,386.89 360,624,685.03
8.97
有限公司
深圳悦融
40,000,000
投资管理 40,000,000.00 40,000,000.00
.00
有限公司
深圳星际 10,000,000
4,900,000.00 5,100,000.00
互娱科技 .00
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有限公司
深圳大晟
20,000,000
影业有限 20,000,000.00
.00
公司
深圳市悦
晟投资管
10,000.00 10,000.00
理有限公
司
1,633,405,
合计 2,305,745.38 4,900,000.00 1,630,811,618.08 970,040,304.87
872.70
(2) 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务
其他业务 4,252,124.99 5,518,466.33 209,663.94
合计 4,252,124.99 5,518,466.33 209,663.94
(2). 合同产生的收入情况
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
4、 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,644,480.33
理财产品收益 251,956.58 3,631,515.88
合计 -4,392,523.75 3,631,515.88
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5、 其他
□适用 √不适用
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -63,672.55
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 255,906.82
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
1,398,930.81
占用费
委托他人投资或管理资产的损益 251,956.58
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 53,596.68
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,602.00
所得税影响额 -457,892.85
少数股东权益影响额 -3,890.68
合计 1,451,536.81
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
-1.32 -0.02 -0.02
利润
扣除非经常性损益后归属于
-1.49 -0.02 -0.02
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
（一）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并
盖章的会计报表。
备查文件目录 （二）载有董事长签名、公司盖章的半年报报告。
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿。
董事长：周镇科
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 29 日
修订信息
□适用 √不适用
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