河北湖大科技教育发展股份有限公司2008年半年度报告
目录
一、重要提示 2
二、公司基本情况 2
三、股本变动及股东情况 3
四、董事、监事和高级管理人员 5
五、董事会报告 6
六、重要事项 7
七、财务会计报告（未经审计） 10
八、备查文件目录 46
一、重要提示
(一)本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)公司全体董事出席董事会会议。
(三)公司半年度财务报告未经审计。
(四)本公司不存在大股东占用资金情况。
(五)公司负责人石予友、主管会计工作负责人丁云青及会计机构负责人（会计主管人员）丁云青声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
二、公司基本情况
(一)公司基本情况简介
1、 公司法定中文名称：河北湖大科技教育发展股份有限公司
公司法定中文名称缩写：S*ST湖科
公司英文名称：Huda Technology & Education Development Co.ltd
2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所
公司A股简称：S*ST湖科
公司A股代码：600892
3、 公司注册地址：石家庄市中山东路51号
公司办公地址：石家庄市中山东路85号天鸿大厦1028室
邮政编码：050000
公司电子信箱：shiquanye@sina.com
4、 公司法定代表人：石予友
5、 公司董事会秘书：李敬
电话：0311-85914663
传真：0311-85914726
E-mail：shiquanye@sina.com
联系地址：石家庄市中山东路85号天鸿大厦1028室
公司证券事务代表：王晓民
电话：0311-85914663
传真：0311-85914726
E-mail：shiquanye@sina.com
联系地址：石家庄市中山东路85号天鸿大厦1028室
6、 公司信息披露报纸名称：上海证券报
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
(二)主要财务数据和指标：
1、主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 137,096,589.66 134,697,801.04 1.78
所有者权益（或股东权益） -36,123,138.79 -32,775,417.11 -10.21
每股净资产(元) -0.7153 -0.6490 -10.21
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -3,704,308.94 -4,471,937.88 17.16
利润总额 -3,704,308.94 -4,464,194.52 17.02
净利润 -3,347,721.68 -3,875,846.98 13.63
扣除非经常性损益后的净利润 -3,347,721.68 -3,883,590.34 13.80
基本每股收益(元) -0.0663 -0.0767 13.56
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元 -0.0663 -0.0769 13.78
)
稀释每股收益(元) -0.0663 -0.0769 13.78
经营活动产生的现金流量净额 -7,645,584.07 -64,898.75 -11,680.79
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1514 -0.0013 -11,546.15
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三、股本变动及股东情况
(一)股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
股份变动的过户情况
四川普金医疗投资管理有限责任公司与海南谦益金泰投资有限公司以及海南博妮达贸易有限公司于2008年4月29日签署了《股权转让协议书》，分别受让海南谦益金泰投资有限公司持有的本公司2018250股股份以及海南博妮达贸易有限公司持有的本公司781750股股份，本次转让的股份共计2800000股，占公司总股份的5.54%。目前本次转让已完成过户手续。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司第一大股东中国华星氟化学投资集团有限公司（原中国华星汽车贸易集团有限公司）与北京昌鑫国有资产投资经营公司于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，协议约定：自该协议签署之日起，双方于2006年4月10日签订的《股份转让协议》终止执行。
(二)股东情况
1、股东数量和持股情况
单位：股
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报告期末股东总数 3,125户
前十名股东持股情况
股东名称 股 持股比例(% 持股总数 报告期内增减 股份类别 持有非流通 质押或冻结的股份数
东 ) 股数量 量
性
质
中国华星氟化学投资集团 国 29.56 14,927,000 未流通 14,927,000 无
有限公司 有
法
人
成都市韵嘉投资有限公司 其 5.89 2,973,800 未流通 2,973,800 无
他
四川普金医疗投资管理有 其 5.54 2,800,000 2,800,000 未流通 2,800,000 无
限责任公司 他
中国融亿达创业投资有限 其 5.15 2,600,000 未流通 2,600,000 无
公司 他
成都市鸿富通投资有限公 其 4.97 2,510,000 未流通 2,510,000 无
司 他
上海葆鑫企业发展有限公 其 4.59 2,320,000 未流通 2,320,000 无
司 他
上海元昌汽车配件有限公 其 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 无
司 他
上海元发汽车配件有限公 其 1.98 1,000,000 未流通 1,000,000 无
司 他
上海怡亚印刷实业有限公 其 1.49 750,000 未流通 750,000 质押750,000
司 他
石家庄市军兴实业公司 其 1.14 575,480 未流通 575,480 无
他
前十名流通股股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
景桦 518,233 人民币普通股
卢玉美 402,120 人民币普通股
陈苏芬 385,480 人民币普通股
敖黎明 250,000 人民币普通股
周仁瑀 243,784 人民币普通股
吴社华 235,510 人民币普通股
陈莉莉 218,119 人民币普通股
王丹 150,600 人民币普通股
裘成 147,790 人民币普通股
于海波 146,900 人民币普通股
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2、控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、董事、监事和高级管理人员
(一)董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二)新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司于2008年6月13日召开了2007年年度股东大会，并于当日召开了第七届董事会第一次会议和第七届监事会第一次会议。 2007年年度股东大会选举了新一届的董事会和监事会成员。第七届董事会成员为：石予友、王志刚、董娟、徐东华、苗晓雷、陈行亮、李敬、丁云青。第七届监事会成员为：王荣生、吕建国、薛梁峰。 第七届董事会第一次会议决定：由石予友先生担任公司董事长，聘任陈行亮先生担任公司总经理职务，聘任李敬先生担任公司副总经理、董事会秘书职务，聘任丁云青先生担任公司财务总监。 第七届监事会第一次会议决定：由王荣生先生担任公司监事会主席，并审议同意薛梁峰辞去公司第七届监事会监事职务。
五、董事会报告
(一)报告期内整体经营情况的讨论与分析
本报告期内，公司实现主营业务收入46,693,742.21元，与去年同期相比下降了30.35%；主营业务成本43,261,781.87万元，与去年同期相比下降了34.50%；营业利润-3,704,308.94元，净利润-3,347,721.68元(去年同期净利润为-3,875,846.98元)。 本报告期内，公司继续亏损，主要情况是： 1. 控股子公司河北劝业场酒店有限公司于2005年1月将酒店出租，租期5年，年租金为500万元。但自2006年以来，承租方以资金困难及经营入不敷出为由，一直没有支付租金，目前酒店经营处于停滞状态。本报告期没有确认租金收入，但需计提折旧费用和支付一些相应的管理费用。 2. 控股子公司衡阳恒飞特缆有限责任公司（以下简称特缆公司）所在衡阳地区年初遭受冰冻雨雪灾害，使得原材料采购和产品销售受到了影响，部分生产线停产，特缆公司一季度亏损。二季度特缆公司抓住铁路建设提速和灾后重建的机会，调整产品结构、加强内部管理、降低成本，在本报告期实现了盈利13.83万元。虽然特缆公司管理层积极努力，但由于原材料价格仍在高位徘徊，生产规模还不能有效扩大，未来的经营状况还存在不确定性。 由于公司控股股东中国华星氟化学投资集团有限公司（原中国华星汽车贸易集团有限公司）与北京昌鑫国有资产投资经营公司已于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致与之对应的重大资产重组和股权分置改革终止。针对这种情况，公司将进一步加强现有资产的经营和管理，力争实现公司业绩的好转。
(二)公司主营业务及其经营状况
1、主营业务分行业、分产品情况表
单位:元 币种:人民币
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分行业或分产 营业收入 营业成本 毛利率(% 营业收入比上年同期 营业成本比上年同期 毛利率比上年同期
品 ) 增减（％） 增减（％） 增减（%）
分行业
电线、电缆 46,693,742.21 43,261,781.87 7.35 -30.35 -34.50 增加396.62个百分
点
分产品
YZ系列 5,792,397.81 5,507,041.08 4.93 52.98 48.92 增加2.59个百分点
YC系列 12,508,436.37 11,313,514.08 9.55 -8.91 -16.27 增加7.95个百分点
YZM系列 25,775.72 23,713.66 8.00 85.07 81.43 增加1.85个百分点
FTYKR系列 1,453,594.71 1,385,275.76 4.70 27.40 25.43 增加1.50个百分点
DCEYHR系列 16,958,681.33 15,533,276.05 8.41 50.37 41.70 增加5.61个百分点
WDZ—DCYJ系列 5,459,791.07 5,203,180.89 4.70 -32.94 -34.45 增加2.20个百分点
YH系列 1,974,017.48 1,897,030.80 3.90 -20.81 -22.03 增加1.50个百分点
CEFR/DA系列 2,385,974.30 2,269,061.56 4.90 17.01 14.25 增加2.30个百分点
其他 128,224.59 122,839.16 4.20 -94.19 -94.31 增加2.11个百分点
半成品 6,848.83 6,848.83 0
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2、主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
湖南 46,693,742.21 -30.35
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3、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明
二季度特缆公司抓住铁路建设提速和灾后重建的机会，调整产品结构、加强内部管理、降低成本，使得毛利率水平与上年同期相比大幅提升。
(三)公司投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内，公司无募集资金或前期募集资金使用到本期的情况。
2、非募集资金项目情况
报告期内，公司无非募集资金投资项目。
(四)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明
公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司没有经营收入，衡阳恒飞特缆有限责任公司上半年虽然盈利，但盈利数额小，未来经营还有一定不确定性。公司预测第三季度报告仍为亏损。
六、重要事项
(一)公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》以及中国证监会和上海证券交易所的有关法律法规和规范性文件的要求，结合公司的实际情况，制订了《审计委员会年报工作制度》和《独立董事年报工作制度》，进一步完善了公司治理机制。
(二)报告期实施的利润分配方案执行情况
报告期内，董事会依照股东大会的决议，执行了不分配不转增的的利润分配方案。
(三)重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四)资产交易事项
1、收购资产情况
1)、本公司向北京昌鑫国有资产投资经营公司购买北京昌平自来水有限责任公司97.375%的股权。本次收购价格的确定依据是依据评估价值定价。上述资产购买以中国华星氟化学投资集团有限公司（原中国华星汽车贸易集团有限公司，以下简称华星氟化学）与北京昌鑫国有资产投资经营公司（以下简称昌鑫公司）签署的《股份转让协议》的生效为生效条件，而华星氟化学与昌鑫公司已于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致上述《资产购买协议》无法满足生效条件。因此，公司于2008年6月13日召开的第七次董事会第一次会议审议决定，终止上述《资产购买协议》，并向中国证监会申请撤回公司《重大资产重组暨关联交易报告书》，该事项已于2008年6月17日刊登在上海证券报上。
2、出售资产情况
1)、本公司向公司控股股东，中国华星氟化学投资集团有限公司（原中国华星汽车贸易集团有限公司）转让公司全部资产以及除1478.92万元较难剥离的负债以外的全部负债，本次出售价格的确定依据是依据评估价值定价。上述资产出售以华星氟化学与昌鑫公司签署的《股份转让协议》的生效为生效条件，而华星氟化学与昌鑫公司已于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致上述《资产出售协议》无法满足生效条件。因此，公司于2008年6月13日召开的第七次董事会第一次会议审议决定，终止上述《资产出售协议》，并向中国证监会申请撤回公司《重大资产重组暨关联交易报告书》，该事项已于2008年6月17日刊登在上海证券报上。
(五)重大关联交易
1、资产、股权转让的重大关联交易
2007年3月27日，公司第六届董事会第八次会议审议通过了公司与第一大股东华星氟化学签署的《资产出售协议》，向其转让公司全部资产以及除1478.92万元较难剥离的负债以外的全部负债；同时审议通过了公司与潜在控股股东昌鑫公司签署的《资产购买协议》，向其购买其持有的北京市昌平自来水有限责任公司97.375%的股权。上述两项资产交易均构成重大关联交易。 上述两项资产交易的生效是以华星氟化学与昌鑫公司签署的《股份转让协议》的生效为前提条件，而华星氟化学与昌鑫公司已于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致上述两项资产交易无法生效。2008年6月13日，公司召开第七次董事会第一次会议审议决定，终止上述《资产购买协议》及《资产出售协议》。
2、非经营性关联债权债务往来
单位:万元
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关联方 关联关 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
系 发生额 余额 发生额 余额
中国华星氟化学投资集团有限 控股股 563.81 11,725.25
公司 东
合计 11,725.25
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报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0万元，余额0万元。
关联债权债务形成原因：
欠付大股东华星氟化学的款项中有11161.44 万元为,自2003年起相继为本公司注入资金，用于职工安置、债务支付及日常费用。报告期内，昌鑫公司为支持本公司重组相关工作而借给本公司的款项500 万元已由华星氟化学向昌鑫公司支付，昌鑫公司与本公司之间不再存在债权债务关系，华星氟化学因代替本公司向昌鑫公司偿还借款而增加了对本公司的债权500万元。
(六)托管情况
本报告期公司无托管事项。
(七)承包情况
本报告期公司无承包事项。
(八)租赁情况
公司控股子公司河北劝业场酒店有限公司将酒店租赁给深圳市华元通泰贸易有限公司，租赁期限为2005年1月1日至2009年12月31日,年租金500万元。但2006年以来，承租方以资金困难及经营入不敷出为由，一直没有支付租金，酒店经营处于停滞状态，从会计谨慎性原则出发，财务没有确认本报告期内租金收入。
(九)担保情况
单位:万元 币种:人民币
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计 0
报告期末担保余额合计（A） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计（B） 230
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 230
担保总额占公司净资产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
上述三项担保金额合计（C+D+E）
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截至本报告期末，公司为衡阳恒飞电缆有限责任公司向中国银行衡阳分行的借款230 万元提供了借款担保，该项贷款已于2005 年1 月份逾期。2004 年8 月16 日中国汽车贸易总公司针对该项借款担保出具了《不可撤销的反担保函》，为该项借款担保提供反担保，承诺承担一切连带保证责任，在该借款合同受益人向公司要求承担保证责任时，公司依据该函可以直接向中国汽车贸易总公司追偿，并且无需先向担保申请人追偿。截至报告期末该贷款本金为0，所欠利息521040.69元尚未偿还。
(十)委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(十一)承诺事项履行情况
1、报告期内或持续到报告期内，公司或持股5%以上股东没有承诺事项。
(十二)聘任、解聘会计师事务所情况
报告期内，公司未改聘会计师事务所，公司现聘任中喜会计师事务所有限责任公司为公司的境内审计机构。
(十三)上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监
会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十四)其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、持有非上市金融企业股权情况
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持有对象名称 最初投资成本（元） 持有数量（ 占该公司股权比例（%） 期末账面价值（元）
股）
石家庄信托投资股份公司 200,000.00 1.00 283,445.00
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2、其他重大事项的说明
公司于2007年4月4日公告了公司股权分置改革方案，进入股改程序。由于公司股权分置改革拟采取“重大资产重组+资本公积金转增”的组合形式作为对价安排，该资产重组的生效是以华星氟化学与昌鑫公司签署的《股份转让协议》的生效为前提条件，而华星氟化学与昌鑫公司已于2008年5月23日签署了《关于终止〈股份转让协议〉的协议》，导致重大资产重组终止，并造成公司股权分置改革无法以原方案继续进行。2008年6月13日，公司召开第七次董事会第一次会议审议决定，取消股权分置改革动议，退出股权分置改革程序，该事项已于2008年6月17日刊登在上海证券报上。
(十五)信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
2007年度业绩预亏公告 上海证券报 2008年1月31日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
关于控股股东进行工商变更的提示性公 上海证券报 2008年3月13日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
告
关联交易公告 上海证券报 2008年3月24日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
2007年年度报告 上海证券报D96版 2008年4月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
2008年第一季度报告 上海证券报D96版 2008年4月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
第六届董事会第十六次会议决议公告 上海证券报D96版 2008年4月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
关于公司股票将实行退市风险警示的公 上海证券报D96版 2008年4月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
告
关于股东股权转让的提示性公告 上海证券报 2008年5月6日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
关于大股东股份转让终止的重大事项公 上海证券报 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
告
关于公司债权人变更的提示性公告 上海证券报 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
股权分置改革进展公告 上海证券报 2008年5月30日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
2007年度股东大会决议公告 上海证券报D16版 2008年6月17日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
第七届董事会第一次会议决议公告 上海证券报D16版 2008年6月17日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
第七届监事会第一次会议决议公告 上海证券报D16版 2008年6月17日 上海证券交易所网站：www.sse.com.cn
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七、财务会计报告（未经审计）
(一)财务报表
合并资产负债表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司 单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,776,829.69 3,779,979.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,150,000.00 1,391,730.00
应收账款 12,672,653.11 11,410,894.59
预付款项 173,089.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,339,848.53 2,908,678.62
买入返售金融资产
存货 21,096,716.55 17,418,078.15
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 42,036,047.88 37,082,450.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 383,445.00 383,445.00
投资性房地产
固定资产 93,478,018.71 95,555,923.55
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,289,626.32 1,352,678.15
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 -90,548.25 323,304.07
其他非流动资产
非流动资产合计 95,060,541.78 97,615,350.77
资产总计 137,096,589.66 134,697,801.04
流动负债：
短期借款 8,357,212.00 27,212.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 2,922,691.69 5,497,141.77
预收款项 179,776.95 649,188.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 918,645.03 844,388.52
应交税费 2,399,108.97 3,020,493.52
应付利息 461,892.59 461,892.59
应付股利
其他应付款 125,573,382.05 123,729,295.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 140,812,709.28 134,229,611.72
非流动负债：
长期借款 5,440,000.00 5,920,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50
其他非流动负债
非流动负债合计 13,882,167.50 14,362,167.50
负债合计 154,694,876.78 148,591,779.22
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 50,500,000.00 50,500,000.00
资本公积 119,882,907.85 119,882,907.85
减：库存股
盈余公积 9,184,767.94 9,184,767.94
一般风险准备
未分配利润 -215,690,814.58 -212,343,092.90
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 -36,123,138.79 -32,775,417.11
少数股东权益 18,524,851.67 18,881,438.93
所有者权益合计 -17,598,287.12 -13,893,978.18
负债和所有者总计 137,096,589.66 134,697,801.04
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
母公司资产负债表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
报告截止日:2008年06月30日
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项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 1,593,708.42 2,974,653.87
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项
应收利息
应收股利
其他应收款 5,367,595.73 5,383,710.14
存货 307,587.44 307,587.44
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 7,268,891.59 8,665,951.45
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 97,577,345.00 97,577,345.00
投资性房地产
固定资产 543,348.61 595,478.53
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 726,053.00 739,754.90
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 98,846,746.61 98,912,578.43
资产总计 106,115,638.20 107,578,529.88
流动负债：
短期借款 27,212.00 27,212.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 1,073,143.81 1,073,143.81
预收款项
应付职工薪酬 425,864.21 425,028.21
应交税费 1,564,476.04 1,566,423.56
应付利息 461,892.59 461,892.59
应付股利
其他应付款 122,066,737.90 121,990,933.70
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 125,619,326.55 125,544,633.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 8,442,167.50 8,442,167.50
其他非流动负债
非流动负债合计 8,442,167.50 8,442,167.50
负债合计 134,061,494.05 133,986,801.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 50,500,000.00 50,500,000.00
资本公积 119,552,646.00 119,552,646.00
减：库存股
盈余公积 8,589,664.18 8,589,664.18
未分配利润 -206,588,166.03 -205,050,581.67
所有者权益（或股东权益）合计 -27,945,855.85 -26,408,271.49
负债和所有者（或股东权益）合计 106,115,638.20 107,578,529.88
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
合并利润表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 46,693,742.21 67,037,095.20
其中：营业收入 46,693,742.21 67,037,095.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 50,398,051.15 71,509,033.08
其中：营业成本 43,261,781.87 66,045,911.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 88,318.36 54,102.71
销售费用 1,246,802.17 984,705.63
管理费用 5,255,851.70 4,077,487.89
财务费用 545,297.05 346,825.28
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,704,308.94 -4,471,937.88
加：营业外收入 7,974.34
减：营业外支出 230.98
其中：非流动资产处置净损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,704,308.94 -4,464,194.52
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -3,704,308.94 -4,464,194.52
归属于母公司所有者的净利润 -3,347,721.68 -3,875,846.98
少数股东损益 -356,587.26 -588,347.54
六、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） -0.0663 -0.0767
（二）稀释每股收益（元/股） -0.0663 -0.0769
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
母公司利润表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入
减：营业成本
营业税金及附加
销售费用
管理费用 1,426,926.75 1,138,398.75
财务费用 110,657.61 9,833.75
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -1,537,584.36 -1,148,232.50
加：营业外收入
减：营业外支出 230.98
其中：非流动资产处置净损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -1,537,584.36 -1,148,463.48
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -1,537,584.36 -1,148,463.48
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
合并现金流量表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 35,431,744.37 63,685,932.04
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 19,605,109.95 22,777,340.37
经营活动现金流入小计 55,036,854.32 86,463,272.41
购买商品、接受劳务支付的现金 26,794,913.69 69,615,539.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,996,278.72 1,445,043.42
支付的各项税费 1,029,479.59 1,092,577.41
支付其他与经营活动有关的现金 30,861,766.39 14,375,010.71
经营活动现金流出小计 62,682,438.39 86,528,171.16
经营活动产生的现金流量净额 -7,645,584.07 -64,898.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 8,330,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 80,000.00
筹资活动现金流入小计 8,410,000.00
偿还债务支付的现金 560,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 207,566.12 525.73
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 767,566.12 525.73
筹资活动产生的现金流量净额 7,642,433.88 -525.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,150.19 -65,424.48
加：期初现金及现金等价物余额 3,779,979.88 1,751,246.37
六、期末现金及现金等价物余额 3,776,829.69 1,685,821.89
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
母公司现金流量表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 343,082.82 2,336,257.45
经营活动现金流入小计 343,082.82 2,336,257.45
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 461,935.80 458,039.60
支付的各项税费 41,520.47 42,089.16
支付其他与经营活动有关的现金 1,108,072.00 1,361,195.71
经营活动现金流出小计 1,611,528.27 1,861,324.47
经营活动产生的现金流量净额 -1,268,445.45 474,932.98
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 112,500.00 525.73
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 112,500.00 525.73
筹资活动产生的现金流量净额 -112,500.00 -525.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,380,945.45 474,407.25
加：期初现金及现金等价物余额 2,974,653.87 496,529.45
六、期末现金及现金等价物余额 1,593,708.42
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
合并所有者权益变动表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 计
股本) 库存 风险
股 准备
一、上年年 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -212,343,092. 18,881,438.93 -13,893,978.1
末余额 00 4 90 8
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -212,343,092. 18,881,438.93 -13,893,978.1
初余额 00 4 90 8
三、本期增 -3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） -3,347,721.68 -356,587.26 -3,704,308.94
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -215,690,814. 18,524,851.67 -17,598,287.1
末余额 00 4 58 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本(或 资本公积 减： 盈余公积 一般 未分配利润 其他 计
股本) 库存 风险
股 准备
一、上年年 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -203,203,173. 20,594,258.92 -3,041,238.93
末余额 00 4 64
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -203,203,173. 20,594,258.92 -3,041,238.93
初余额 00 4 64
三、本期增 -3,875,846.98 -588,347.54 -4,464,194.52
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -3,875,846.98 -588,347.54 -4,464,194.52
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法
下被投资单
位其他所有
者权益变动
的影响
3．与计入
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他
上述（一） -3,875,846.98 -588,347.54 -4,464,194.52
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入资本
2．股份支
付计入所有
者权益的金
额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东
）的分配
4．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．其他
四、本期期 50,500,000. 119,882,907.85 9,184,767.9 -207,079,020. 20,005,911.38 -7,505,433.45
末余额 00 4 62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
母公司所有者权益变动表
编制单位:河北湖大科技教育发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271.49
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -205,050,581.67 -26,408,271.49
初余额
三、本期增 -1,537,584.36 -1,537,584.36
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -1,537,584.36 -1,537,584.36
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -1,537,584.36 -1,537,584.36
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 50,500,000.00 119,552,646.00 8,589,664.18 -206,588,166.03 -27,945,855.85
末余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 上年同期金额
实收资本(或股本) 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
库存
股
一、上年年 50,500,000.00 119,882,907.85 8,589,664.18 -203,286,931.30 -24,314,359.27
末余额
加：会计政
策变更
前期差错更
正
二、本年年 50,500,000.00 119,882,907.85 8,589,664.18 -203,286,931.30 -24,314,359.27
初余额
三、本期增 -1,148,463.48 -1,148,463.48
减变动金额
（减少以“
－”号填列
）
（一）净利 -1,148,463.48 -1,148,463.48
润
（二）直接
计入所有者
权益的利得
和损失
1．可供出售
金融资产公
允价值变动
净额
2．权益法下
被投资单位
其他所有者
权益变动的
影响
3．与计入所
有者权益项
目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一） -1,148,463.48 -1,148,463.48
和（二）小
计
（三）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）
的分配
3．其他
（五）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本（
或股本）
2．盈余公积
转增资本（
或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期 50,500,000.00 119,882,907.85 8,589,664.18 -204,435,394.78 -25,462,822.75
末余额
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法定代表人: 石予友 主管会计工作负责人:丁云青 会计机构负责人:丁云青
公司概况
河北湖大科技教育发展股份有限公司的前身是“石家庄劝业场股份有限公司”，于1986年11月25日经石家庄市人民政府市政（1986）131号文批准组建,并经中国人民银行河北省分行（1986）冀银发字284号文批准向社会公开招股而设立,是河北省第一家向社会公开募集股份设立的商业股份制公司。1996年3月公司1530.97万社会个人股获准在上海证券交易所上市交易。2001年6月7日，本公司正式变更为现名。2003年度，中国华星汽车贸易集团有限公司通过股权收购成为第一大股东，公司原第一大股东深圳市百泉科技发展有限责任公司已将其所持股权全部出让，由此导致公司控股股东发生变更。目前公司总股本为5050万股,其中中国华星汽车贸易（集团）公司持股1492.70万股,成都市韵嘉投资有限公司持股297.38万股,其它尚未流通股份1728.95万股,已流通股份1530.97万股。 公司的经营范围：机械制造、机电工程；涂料、日用百货、五金交电、针纺织品、装饰材料、日用杂品、家具、摩托车、电线、电缆的批发、零售、彩扩服务等。
(二)公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、会计准则和会计制度：
公司及所属子公司执行2006年2月15日颁布的《企业会计准则》、《企业会计制度》及其它有关关的补充规定。
2、财务报表的编制基础：
公司2006年12月31日前执行原《企业会计制度》及有关补充规定，自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则》。根据中国证券监督管理委员会证监发[2006]136 号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》和证监会计字[2007]10号《关于发布＜公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露＞的通知》的有关规定，采用新会计准则确定2007年1月1日的资产负债表期初数，并以此为基础，分析企业会计准则解释第1号文和《企业会计准则第38号――首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对报告期利润表和资产负债表的影响，按照追溯调整的原则，编制调整后的利润表和可比期初的资产负债表，并将调整后的利润表作为可比期间的利润表进行列报。
3、会计年度：
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、计量属性：
以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告。除交易性金融资产、可供出售金融资产、非同一控制下的企业合并、具有商业目的的非货币性资产交换、债务重组、投资者投入非货币资产等以公允价值计量外，其它均以历史成本为计量属性。
6、现金及现金等价物的确定标准：
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、外币业务核算方法：
外币交易在初始确认时，采用交易发生当月1日的中国银行市场汇价中间价将外币金额折算为记账本位币金额。 资产负债表日，月末市场汇价中间价折合人民币，差额作为汇兑损益。属于资本性支出的记入资产价值,属于收益性支出的记入当期财务费用。
8、金融资产和金融负债的核算方法：
(1)金融资产、金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。 (2)金融工具的确认依据和计量 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。 公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。 ①公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益； ②公司可供出售金融资产，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利得或损失直接计入资本公积。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益，同时原计入资本公积的公允价值变动额转入投资收益； ③公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益。 ④公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。 公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间按实际利率法，以摊余成本计量。 (3)金融资产和金融负债公允价值的确定 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。 (4)金融资产减值准备测试及提取方法 资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。 对贷款、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。 可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
9、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
因债务人破产或死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍不能收回的款项；因债务人逾期未履行偿债义务超过三年并有相关证据表明确实不能收回的款项确认为坏账。
公司对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，按未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，计提坏账准备。对于单项金额非重大的应收款项与经单独测试后未减值的应收款项一起按不同账龄余额的一定比例确定减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法：
坏账的核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，期末公司对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按计提坏账准备。
10、存货核算方法：
本公司存货主要包括库存商品、原材料、物料用品、低值易耗品等。其计价方法除商业库存商品采用售价法核算外,其它采用实际成本核算。低值易耗品摊销采用五五摊销法。 存货跌价准备计提方法：商业及酒店服务业存货根据成本（不含低值易耗品）与可变现净值的比率,按具体存货项目的10%提取；其它行业存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
11、投资性房地产的核算方法：
(1)确认依据：投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产同时满足下列条件的予以确认： A、该投资性房地产包含的经济利益很可能流入公司； B、该投资性房地产的成本能够可靠计量。 (2)计量方法：取得的投资性房地产，按照取得时的成本进行初始计量。 (3)后续计量：在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，采用成本模式计量的建筑物的后续计量，适用《企业会计准则第4号—固定资产》；采用成本模式计量的土地使用权的后续计量，适用《企业会计准则第6号—无形资产》。
12、固定资产计价和折旧方法及减值准备的计提方法：
(1) 固定资产计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平均法)提取折旧。
各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 50 5 1.9
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 10 5 9.5
管网 30 5 3.17
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(1)固定资产标准：公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 (2) 固定资产计量：固定资产按成本进行初始计量。 (3)固定资产折旧方法：固定资产折旧采用直线法，固定资产残值率均为4%。分类的折旧年限及折旧率如下： 固定资产类别 折旧年限 年折旧率 房屋建筑物 50 1.92% 机器设备 5-10 8%－9.6% 运输设备及其他 5-10 8%－9.6%(1)固定资产标准：公司的固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。 (4)固定资产后续支出：与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，且该固定资产的成本能够可靠计量的，计入固定资产价值。 (5)固定资产减值准备：当发生下列情况时，如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司按照固定资产的可收回金额与其账面价值之间的差额计提减值准备：固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响公司计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如公司计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；其他有可能表明资产已发生减值的情况。其中，固定资产的可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
13、在建工程核算方法：
(1)在建工程指正在兴建中的资本性资产，以实际成本入账。成本包括建筑工程、安装工程、机器设备的购置成本、建筑费用及其他直接费用，以及资本化利息与汇兑损益。 (2)在建工程结转固定资产的时限：所购建的固定资产在达到预定可使用状态之日起结转固定资产，次月开始计提折旧，若尚未办理竣工决算手续，则先预估价值结转固定资产并计提折旧，办理竣工决算手续后按实际成本调整原估计价值，但不再调整原已计提折旧额。 (3)在建工程减值准备：公司在建工程预计发生减值时，如长期停建并且预计在3年内不会重新开工的在建工程，按该资产可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备，对实质上已经不能再给公司带来经济利益的在建工程，全额计提减值准备。
14、无形资产核算方法：
(1)核算内容：公司的无形资产指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、特许权、土地使用权等。 (2)计量：公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，按照经济利益的预期实现方式，在其使用寿命内系统合理摊销；使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。 源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其有用寿命不超过合同性权利或其他法定权利的期限。没有明确的合同或法律规定的，公司综合各方面情况，如聘请相关专家进行论证、或与同行业的情况进行比较以及企业的历史经验等，来确定无形资产为企业带来未来经济利益的期限。 如果经过这些努力，确实无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限，将其作为使用寿命不确定的无形资产。 (3)无形资产使用寿命的复核：企业至少于每年年度终了，对无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命不同于以前的估计，则对于使用寿命有限的无形资产，应改变其摊销年限；对于使用寿命不确定的无形资产，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则按照使用寿命有限无形资产的处理原则处理。 (4)企业内部研究开发项目研究阶段的支出费用化，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出符合资本化条件的，确认为无形资产。资本化条件具体为：①从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；②有意完成该无形资产并使用或销售它。③该无形资产可以产生可能未来经济利益。④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产。⑤对归属于该无形资产开发阶段的支出，可以可靠地计量。 (5)土地使用权的核算：公司购入的土地使用权，或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，按成本进行初始计量。公司购入的土地使用权用于开发商品房时，将土地使用权的账面价值全部转入开发成本；土地使用权用于建造自用某项目时，土地使用权的账面价值不与地上建筑物合并计算成本，而仍作为无形资产核算，单独进行摊销。 (6)无形资产在期末时按账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
15、长期待摊费用的摊销方法及摊销年限：
长期待摊费用指公司已经发生应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，如经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。公司长期待摊费用按受益期限平均摊销。
16、长期股权投资的核算方法：
(1)企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本： A 、同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 B、非同一控制下企业合并，以购买日为取得对购买方控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为初始投资成本。如果购买成本的公允价值大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额作为商誉；如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额，其差额计入当期损益。 (2)非企业合并形成的长期股权投资，以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的除外；具有商业实质且其公允价值能够可靠计量的非货币资产交换取得的长期股权投资，以其公允价值和支付的相关税费作为该项投资的初始投资成本，换出资产账面价值与公允价值的差额计入当期损益；以债务重组方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为初始投资成本，公允价值与重组债务账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)长期股权投资后续计量及收益确认 本公司对被投资单位控制或不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场没有报价，公允价值不能可靠计量的采用成本法核算。本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的采用权益法核算。公司确认投资收益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确定。 (4)期末公司按成本法核算的、在活跃市场没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照其账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认减值损失；其他长期股权投资存在减值迹象的，期末可收回金额低于其账面价值的，按被投资单位可收回金额低于长期投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
17、借款费用资本化的核算方法：
(1)借款费用的内容及资本化原则：公司借款费用包括借款利息、折价或溢价摊销、辅助费用及外币借款汇兑差额。公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或者可销售状态的资产，包括固定资产和需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到可使用或可销售状态的存货、投资性房产等。 (2)资本化期间：借款费用只有同时满足以下三个条件时开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 (3)暂停资本化期间：符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。 (4)借款费用资本化金额及利率的确定：公司为购建或者生产符合资本化条件的资产借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；公司为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数与一般借款的加权平均利率计算确定应予资本化利息金额。
18、收入确认原则：
(1)销售商品收入确认原则:公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；收入的金额能够可靠地计量；相关经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将要发生的成本能够可靠地计量时，确认收入的实现。 (2)提供劳务收入确认原则:公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 公司采用以下方法确定提供劳务交易的完工进度：①已完工作的测量；②己经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例；③已发生的成本占估计总成本的比例。 (3)让渡资产使用权收入确认:利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
19、确认递延所得税资产的依据：
资产、负债的账面价值与其计税基础不同产生可抵扣暂时性差异的，在估计未来期间能够取得足够的应纳税所得额用以利用该可抵扣暂时性差异时，应该以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税的额为限，确认相关的递延所得税资产。
20、主要会计政策、会计估计和核算方法的变更以及重大会计差错更正及其影响
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
(3) 会计差错更正
无
(三)税项：
1、主要税种及税率
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税种 计税依据 税率
增值税 17
营业税 5% 5
城建税 7% 7
企业所得税 33
教育费附加 4
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(四)企业合并及合并财务报表
1、公司所控制的境内外重要子公司的情况
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子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
河北劝业场酒店有限公司 控股子公司 石家庄 酒店服务 12,000 住宿、餐饮
衡阳恒飞特缆有限公司 控股子公司 衡阳 电线电缆 2,500 电线电缆
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子公司全称 期末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额（资不抵 持股比例（%） 表决权比例 是否合并报
债子公司适用） （%） 表
河北劝业场酒店有 10,000 83.33 83.33 是
限公司
衡阳恒飞特缆有限 2,000 80 80 是
公司
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（1）报告期内，公司财务报表合并范围未发生重大变化。
(五)合并会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 12,259.89 12,406.62
银行存款： 3,764,569.80 3,767,573.26
合计 3,776,829.69 3,779,979.88
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2、应收票据：
(1) 应收票据分类
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,150,000.00 1,391,730.00
合计 1,150,000.00 1,391,730.00
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3、应收账款
(1) 应收账款按种类披露：
单位:元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金 8,494,469.91 60.57 849,446.99 62.88 10,896,739.31 85.39 1,089,673.93 80.66
额重大
的应收
账款
其他不 5,529,112.84 39.43 501,482.65 37.12 1,865,084.92 14.61 261,255.71 19.34
重大应
收账款
合计 14,023,582.75 － 1,350,929.64 － 12,761,824.23 － 1,350,929.64 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
单位：元 币种：人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 13,421,430.24 94.38 1,201,442.80 12,014,428.02 94.14 1,201,442.80
一至二年 601,668.41 5.62 149,464.04 747,320.21 5.86 149,464.04
二至三年 408.10 0 22.80 76.00 0 22.80
三年以上 76.00 0 0 0 0 0
合计 14,023,582.75 100.00 1,350,929.64 12,761,824.23 100.00 1,350,929.64
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(2) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
北京京华恒飞电气有限公 2,998,988.00 21.38
司
衡阳恒飞电缆销售有限公 1,868,827.00 13.33
司
湖南恒飞电缆营销有限公 1,815,600.77 12.95
司
青岛隆祥熙化工有限公司 1,209,385.73 8.62
长沙市雨花区湘衡金力电 601,668.41 4.29
力电缆销售处
合计 / 8,494,469.91 / 60.57
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4、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额 3,620,056.36 80.64 978,811.27 85.15 3,620,056.36 89.20 978,811.27 85.15
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 869,277.26 19.36 170,673.82 14.85 438,107.35 10.80 170,673.82 14.85
大其他应
收款项
合计 4,489,333.62 － 1,149,485.09 － 4,058,163.71 － 1,149,485.09 －
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 668,197.17 14.88 23,702.73 237,027.26 5.84 23,702.73
一至二年 2,359,556.36 52.56 471,911.27 2,359,556.36 58.14 471,911.27
二至三年 2,500.00 0.06 750.00 2,500.00 0.06 750.00
三年以上 1,459,080.09 32.50 653,121.09 1,459,080.09 35.96 653,121.09
合计 4,489,333.62 100.00 1,149,485.09 4,058,163.71 100.00 1,149,485.09
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
石家庄百富置业有限公司 2,016,056.36 2-3年 44.90
石家庄市能源管理办公室 600,000.00 3年以上 13.37
石家庄泡泡隆洁衣公司 574,000.00 3年以上 12.79
张竹坚 330,000.00 2-3年 7.35
石家庄翔光商贸公司 100,000.00 3年以上 2.23
合计 / 3,620,056.36 / 80.64
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5、预付账款：
(1) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、存货：
(1) 存货分类
单位:元 币种:人民币
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期末数 期初数
项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材 1,160,929.25 1,160,929.25 1,419,154.70 1,419,154.70
料
库存 13,368,089.65 179,329.76 13,188,759.89 14,443,426.33 179,329.76 14,264,096.57
商品
在产 6,555,125.50 6,555,125.50 1,655,420.00 1,655,420.00
品
低值 191,901.91 191,901.91 180,333.54 180,333.54
易耗
品
其他 -100,926.66 -100,926.66
合计 21,276,046.31 179,329.76 21,096,716.55 17,597,407.91 179,329.76 17,418,078.15
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7、长期股权投资
（1）按成本法核算
单位: 元 币种: 人民币
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被投资单位 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备
石家庄信托投资股份公司 200,000.00 283,445.00 283,445.00
石家庄德利工贸公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 200,000.00
石家庄同业停车设备有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
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8、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 128,057,005.56 8,094.00 128,065,099.56
其中：房屋及建筑物 109,203,479.63 109,203,479.63
机器设备 17,744,201.93 8,094.00 17,752,295.93
运输工具 476,000.00 476,000.00
其他设备 633,324.00 633,324.00
二、累计折旧合计： 32,006,912.07 2,085,998.84 34,092,910.91
其中：房屋及建筑物 19,496,734.37 1,351,054.32 20,847,788.69
机器设备 11,920,877.00 700,452.04 12,621,329.04
运输工具 75,573.45 20,800.02 96,373.47
其他设备 513,727.25 13,692.46 527,419.71
三、固定资产净值合计 96,050,093.49 2,085,998.84 93,972,188.65
其中：房屋及建筑物 89,706,745.26 1,351,054.32 88,355,690.94
机器设备 5,823,324.93 8,094.00 700,452.04 5,130,966.89
运输工具 400,426.55 20,800.02 379,626.53
其他设备 119,596.75 13,692.46 105,904.29
四、减值准备合计 494,169.94 494,169.94
其中：房屋及建筑物
机器设备 494,169.94 494,169.94
运输工具
其他设备
五、固定资产净额合计 95,555,923.55 8,094.00 2,085,998.84 93,478,018.71
其中：房屋及建筑物 89,706,745.26 1,351,054.32 88,355,690.94
机器设备 5,329,154.99 8,094.00 700,452.04 4,636,796.95
运输工具 400,426.55 20,800.02 379,626.53
其他设备 119,596.75 13,692.46 105,904.29
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9、无形资产：
(1) 无形资产情况：
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 累计减值准备金额
土地使用权 739,754.90 13,701.90 726,053.00
商标使用权 603,339.80 47,049.95 556,289.85
软件 9,583.45 2,299.98 7,283.47
合计 1,352,678.15 63,051.83 1,289,626.32
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10、资产减值准备明细
单位:元 币种:人民币
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 合计
一、坏账准备 2,500,414.73 2,500,414.73
二、存货跌价准备 179,329.76 179,329.76
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 200,000.00 200,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 494,169.94 494,169.94
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 3,373,914.43 3,373,914.43
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11、短期借款
(1) 短期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 8,357,212.00 27,212.00
合计 8,357,212.00 27,212.00
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流动资金贷款833万元由中国工商银行股份有限公司衡阳市白沙州支行享有的贷款本金，借款日2008.1.31-2009.1.27，期限一年，年利率8.217％，该笔债权由衡阳恒飞电缆有限责任公司以土地使用权为衡阳恒飞特缆有限责任公司提供贷款抵押担保。
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
12、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 250,545.13 2,323,588.00 2,418,546.37 155,586.76
二、职工福利费
三、社会保险费 72,675.43 783,294.26 544,720.66 311,249.03
基本养老保险 52,683.16 483,164.24 359,313.04 176,534.36
医疗保险 14,442.36 285,412.74 170,223.43 129,631.67
失业保险 5,549.91 14,717.28 15,184.19 5,083.00
四、住房公积金 3,624.00 13,968.00 17,592.00 0
五、其他 517,543.96 29,600.00 95,334.72 451,809.24
517,543.96 29,600.00 95,334.72 451,809.24
合计 844,388.52 3,150,450.26 3,076,193.75 918,645.03
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13、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
增值税 341,700.65 724,103.43
营业税 1,482,741.34 1,482,741.34 5%
所得税 219,067.51
个人所得税 7,251.92 8,938.17
城建税 113,724.68 131,940.29 7%
房产税 361,374.14 361,374.14
印花税 7,466.54 -12,533.46
教育费附加 68,697.51 89,959.92 3%
地方教育费附加 11,660.01 10,410.00 1%
帮困资金 4,492.18 4,492.18
合计 2,399,108.97 3,020,493.52 /
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14、其他应付款
(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位:元 币种:人民币
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单位名称 期末数 期初数
中国华星氟化学投资集团有限公司 117,252,503.86 111,614,421.04
北京昌鑫国有资产投资经营公司 5,000,000.00
衡阳恒飞电缆有限公司 1,800,000.00 1,800,000.00
合计 119,052,503.86 118,414,421.04
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15、长期借款：
(1) 长期借款分类：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数
担保借款 5,440,000.00 5,920,000.00
合计 5,440,000.00 5,920,000.00
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16、股本：
单位: 股
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例(%) 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例(%)
股份总数 50,500,000.00 100 50,500,000.00 100
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17、资本公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 71,047,204.26 71,047,204.26
股权投资准备 48,169,211.02 48,169,211.02
关联交易差价 666,492.57 666,492.57
合计 119,882,907.85 119,882,907.85
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18、盈余公积：
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 2,146,257.76 2,146,257.76
任意盈余公积 7,038,510.18 7,038,510.18
合计 9,184,767.94 9,184,767.94
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19、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -212,343,092.90 －
调整后年初未分配利润 -212,343,092.90 －
加：本期净利润 -3,347,721.68 －
期末未分配利润 -215,690,814.58 －
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20、营业税金及附加：
单位:元 币种:人民币
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项目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 5%
城建税 7%
合计 88,318.36 54,102.71 /
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21、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -3,704,308.94 -4,464,194.52
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,085,998.84 2,057,339.28
无形资产摊销 63,051.83 56,001.84
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 546,972.58 337,492.56
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,678,638.40 -3,404,742.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 4,314,825.11 -484,859.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -7,449,350.45 5,837,156.66
其他 175,865.36 907.19
经营活动产生的现金流量净额 -7,645,584.07 -64,898.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,776,829.69 1,685,821.89
减：现金的期初余额 3,779,979.88 1,751,246.37
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3,150.19 -65,424.48
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(六)母公司会计报表附注
1、货币资金
单位:元
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项目 期末数 期初数
人民币金额 人民币金额
现金： 5,363.19 7,319.93
银行存款： 1,588,345.23 2,967,333.94
合计 1,593,708.42 2,974,653.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1) 本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
2、其他应收款：
(1) 其他应收账款按种类披露：
单位: 元 币种:人民币
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种类 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(% 金额 比例(%) 金额 比例(%)
)
单项金额 6,300,705.45 96.83 970,812.75 85.21 6,300,705.45 96.59 970,812.75 85.21
重大的其
他应收款
项
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
项
其他不重 206,228.72 3.17 168,525.69 14.79 222,343.13 3.41 168,525.69 14.79
大其他应
收款项
合计 6,506,934.17 － 1,139,338.44 － 6,523,048.58 － 1,139,338.44 －
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收账款
单位:元 币种:人民币
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账龄 期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 5,111,119.08 78.55 512,723.35 5,127,233.49 78.60 512,723.35
一至二年 6,000.00 0.09 1,200.00 6,000.00 0.09 1,200.00
三年以上 1,389,815.09 21.36 625,415.09 1,389,815.09 21.31 625,415.09
合计 6,506,934.17 100.00 1,139,338.44 6,523,048.58 100.00 1,139,338.44
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(2) 本报告期其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期其他应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款前五名欠款情况
单位：元 币种：人民币
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单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款年限 占应收账款总额的比例
河北劝业场酒店有限公司 4,931,214.11 1年以内 75.78
石家庄市能源管理办公室 600,000.00 3年以上 9.22
石家庄泡泡隆洁衣公司 574,000.00 3年以上 8.82
石家庄翔光商贸公司 100,000.00 3年以上 1.54
湖南大学设计院 95,491.34 3年以上 1.47
合计 / 6,300,705.45 / 96.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 本报告期预付账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款情况
本报告期预付账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、固定资产
(1) 固定资产情况
单位:元 币种:人民币
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项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、原价合计： 1,498,127.05 1,498,127.05
其中：房屋及建筑物 135,418.43 135,418.43
机器设备 1,362,708.62 1,362,708.62
运输工具
二、累计折旧合计： 902,648.52 52,129.92 954,778.44
其中：房屋及建筑物 53,556.75 1,300.08 54,856.83
机器设备 849,091.77 50,829.84 899,921.61
运输工具 50,829.84
543,348.61
三、固定资产净值合计 595,478.53 52,129.92 543,348.61
其中：房屋及建筑物 81,861.68 1,300.08 80,561.60
机器设备 513,616.85 50,829.84 462,787.01
运输工具
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
五、固定资产净额合计 595,478.53 50,829.84 543,348.61
其中：房屋及建筑物 81,861.68 1,300.08 80,561.60
机器设备 513,616.85 50,829.84 462,787.01
运输工具
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 本报告期预收账款中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
4、应付职工薪酬
单位:元 币种:人民币
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 303,168.00 303,168.00
二、职工福利费
三、社会保险费 85,264.44 84,428.44 836.00
基本养老保险费 19,186.70 18,578.70 608.00
失业保险费 1,819.21 1,743.21 76.00
医疗保险费 64,258.53 64,106.53 152.00
四、住房公积金 13,968.00 13,968.00
五、其他 425,028.21 425,028.21
425,028.21 425,028.21
合计 425,028.21 402,400.44 401,564.44 425,864.21
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5、应交税费：
单位:元 币种:人民币
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项目 期末数 期初数 计缴标准
营业税 1,357,741.34 1,357,741.34
个人所得税 6,643.20 8,590.72
城建税 128,598.54 128,598.54
教育费附加 56,590.78 56,590.78 3%
地方教育费附加 10,410.00 10,410.00 1%
帮困资金 4,492.18 4,492.18
合计 1,564,476.04 1,566,423.56 /
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(1) 本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
6、未分配利润：
单位：元 币种：人民币
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项目 期末数 提取或分配比例
调整前年初未分配利润（2007年期末数） -205,050,581.67 －
调整后年初未分配利润 -205,050,581.67 －
期末未分配利润 -206,588,166.03 －
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7、现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -1,537,584.36 -1,148,463.48
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,129.92 54,810.00
无形资产摊销 13,701.90 13,701.90
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 112,500.00 525.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 16,114.41 -98,167.82
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 74,692.68 1,652,526.65
其他
经营活动产生的现金流量净额 -1,268,445.45 474,932.98
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,593,708.42 970,936.70
减：现金的期初余额 2,974,653.87 496,529.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,380,945.45 474,407.25
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(七)关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
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子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
河北劝业场酒店有限公司 石家庄 酒店服务 12,000 83.33 83.33
衡阳恒飞特缆有限公司 衡阳 电线电缆 2,500 80 80
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2、关联交易情况
本报告期公司无关联交易事项。
(八)股份支付
无
(九)或有事项：
无
(十)承诺事项：
无
(十一)资产负债表日后事项：
无
(十二)其他重要事项：
无
(十三)补充资料
1、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的 -0.0663 -0.0663
净利润
扣除非经常性损益后归属 -0.0663
于公司普通股股东的净利
润
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八、备查文件目录
1.载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本
2.报告期内在《上海证券报》上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿
3.公司章程
董事长：石予友
河北湖大科技教育发展股份有限公司
2008年8月6日