西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
西安航空动力股份有限公司
600893
XI'AN AERO-ENGINE PLC
2013 年半年度报告
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 未出席董事情况
未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名
董事 宁福顺 工作原因 庞为
董事 彭建武 工作原因 张民生
董事 赵朝晖 工作原因 赵岳
独立董事 刘志新 工作原因 池耀宗
独立董事 鲍卉芳 工作原因 杨嵘
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人张民生、主管会计工作负责人穆雅石及会计机构负责人（会计主管人员）
蒲丽丽声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案：报告期内，公司无利润
分配预案或公积金转增股本预案。
六、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
七、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ........................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 14
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 20
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 22
第八节 财务报告（未经审计）................................................................................................... 23
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 106
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中航工业 指 中国航空工业集团公司
中航工业发动机 指 中航发动机控股有限公司
西航集团 指 西安航空发动机（集团）有限公司
公司、本公司或航空动力 指 西安航空动力股份有限公司
IBSC 指 综合平衡计分卡
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 西安航空动力股份有限公司
公司的中文名称简称 航空动力
公司的外文名称 XI'AN AERO-ENGINE PLC
公司的外文名称缩写 XAE
公司的法定代表人 张民生
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 赵岳 李斌
西安市未央区徐家湾西安航空 西安市未央区徐家湾西安航空
联系地址
动力股份有限公司 动力股份有限公司
电话 029-86150271 029-86152008
传真 029-86629636 029-86629636
电子信箱 HKDL2008@XAEC.COM HKDL2008@XAEC.COM
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 西安市未央区徐家湾
公司注册地址的邮政编码 710021
公司办公地址 西安市未央区徐家湾
公司办公地址的邮政编码 710021
公司网址 WWW.XAEC.COM
电子信箱 HKDL2008@XAEC.COM
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 WWW.SSE.COM.CN
西安市未央区徐家湾西安航空动力股份有限公司
公司半年度报告备置地点
证券投资部
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 航空动力 600893 S 吉生化
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
七、其他有关资料
公司于 2013 年 6 月 15 日第七届董事会第八次会议审议通过《关于接受万多波先生辞去董事、
副董事长职务的申请并提名张民生先生为公司董事的议案》、《关于接受万多波先生辞去总经理
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的申请并提名张民生先生为公司总经理的议案》，以上议案也于 2013 年 7 月 3 日召开的公司 2013
年度第一次临时股东大会审议通过。2013 年 7 月 5 日，公司完成法定代表人变更，现任法人代
表为公司董事、总经理张民生先生。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上年
主要会计数据 本报告期（1－6 月） 上年同期
同期增减(%)
营业收入 3,044,286,123.87 2,709,417,960.67 12.36
归属于上市公司股东的净利润 125,468,291.68 97,522,578.15 28.66
归属于上市公司股东的扣除非经常
126,573,875.06 87,269,886.56 45.04
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -543,588,246.81 -531,886,206.17 -2.20
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,263,572,501.90 4,220,305,907.74 1.03
总资产 8,652,781,333.60 8,498,279,124.05 1.82
(二) 主要财务指标
本报告期 上年 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6 月） 同期 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.12 0.09 33.33
稀释每股收益（元／股） 0.12 0.09 33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） 0.12 0.08 50.00
加权平均净资产收益率（%） 2.93 2.41 增加 0.52 个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） 2.96 2.16 增加 0.80 个百分点
A． 资产负债表项目增减幅度超 30％的说明
（1）本期末货币资金 100,316.53 万元，较年初 183,498.56 万元减少 45.33%，主要原因是货币
资金投入生产所致。
（2）本期末应收票据 2,132.19 万元，较年初 20,308.01 万元减少 89.50%，主要原因是本期应收
票据收回所致。
（3）本期末应收账款 230,266.10 万元，较年初 136,158.08 万元增加 69.12%，主要原因是航空
发动机及衍生产品应收账款增加所致。
（4）本期末其他应收款 6,700.29 万元，较年初 4,150.30 万元增加 61.44%，主要原因为子公司
支付土地保证金。
（5）本期末长期待摊费用 199.29 万元，主要为子公司租赁的厂房装修费用。
（6）本期末应付账款 94,744.89 万元，较年初 71,599.84 万元增加 32.33%，主要原因为航空动
力本部购买材料增加所致。
（7）本期末应交税费-36.79 万元，较年初 884.17 万元减少 920.96 万元，主要原因是应交税费
期末留抵增加所致。
（8）本期末其他应付款 14,667.47 万元，较年初 9,728.01 万元增加 50.78%，主要原因是本期应
付往来款项增加所致。
（9）本期末一年内到期的非流动负债 681.80 万元，较年初 3,802.69 万元减少 82.07%，主要原
因是偿还一年内到期的非流动负债所致。
（10）本期末专项应付款-9,117.26 万元，较年初-6,892.76 万元减少 32.27%，主要原因是航空动
力本部应收研发项目款增加。
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（11）本期末其他非流动负债 42 万元，较年初 432.57 万元减少 90.29%，主要原因是递延收益
结转。
（12）本期末专项储备 1,138.76 万元，较年初 527.10 万元增加 116.04%，主要原因是计提安全
生产费用所致。
B．利润表项目增减幅度超 30％的说明
（1）本期资产减值损失 1,671.77 万元，较上年同期 910.26 万元增加 83.66%，主要原因为子公
司资产减值损失增加所致。
（2）本期投资收益-8.89 万元，较上年同期-129.04 万元增加 93.11%，主要原因是联营公司安泰
公司亏损减少所致。
（3）本期营业外收入 700.48 万元，较上年同期 1,235.89 万元减少 43.32%，主要原因是本期收
到的政府补助较上年减少所致。
（4）本期营业外支出 868.89 万元，较上年同期 136.44 万元增加 536.83%，主要原因是本期固
定资产处置损失增加所致。
（5）本期所得税费用 2,075.43 万元，较上年同期 2,971.34 万元减少 30.15%，主要原因是应纳
税所得额较上年同期减少所致。
（6）本期少数股东损益-178.15 万元，较上年同期-429.52 万元增加 58.52%，主要原因是下属子
公司亏损减少所致。
（7）本期其他综合收益-12.17 万元，较上年同期 1.97 万元减少 14.14 万元，主要原因是下属子
公司外币报表折算差额减少所致。
C．现金流量表项目超 30％的说明
（1）本期销售商品、提供劳务收到的现金 245,134.98 万元，较上年同期 171,182.80 万元增加
43.20%，主要原因是子公司莱特公司本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
（2）本期收到的税费返还 1,758.89 万元，较上年同期 1,313.91 万元增加 33.87%，主要原因是
子公司商泰进出口公司收到税费返还增加 388.43 万元所致。
（3）本期购买商品、接受劳务支付的现金 231,402.20 万元，较上年同期 156,671.15 万元增加
47.70%，主要原因是子公司莱特公司购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。
（4）本期支付的各项税费 3,866.78 万元，较上年同期 7,245.95 万元减少 46.64%，主要原因是
本期支付企业所得税等税费减少所致。
（5）本期取得投资收益收到现金 24.42 万元，主要原因是子公司商泰进出口公司收到的现金分
红。
（6）本期收到的其他与筹资活动有关的现金 220.00 万元，主要原因是航空动力本部收到退还
的借款保证金。
（7）本期分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 13,938.90 万元，较上年同期 9,744.29 万元
增加 43.05%，主要原因是本期支付现金股利增加。
（8）本期汇率变动对现金及现金等价物的影响-1,655.94 万元，较上年同期-11.90 万元减少
1,644.04 万元，主要原因是外币汇率变动所致。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,050,768.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
5,164,670.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 201,997.52
少数股东权益影响额 -35,587.15
所得税影响额 614,104.43
合计 -1,105,583.38
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年，公司以"质量巩固"作为发展主题，在巩固中航工业"质量效益年"及公司"质量提升年
"相关成果的基础上，进一步夯实基础，上半年，公司以中航工业峰会、中航工业发动机峰会、
经济工作会相关精神为指导纲领，开源节流、降本增效，强力推进基于 IBSC 的绩效考核，优
化组织管理，确保了公司半年目标的顺利实现，同时也为全年生产经营任务的完成打下坚实基
础。
报告期内，公司实现营业收入 304,429 万元，与去年同期的 270,942 万元相比，增加了 33,487
万元，增幅 12.36%。
报告期内，公司实现利润总额 14,444 万元，较去年同期的 12,294 万元，增加了 2,150 万元，
增幅 17.49%；归属于母公司所有者的净利润 12,547 万元，较去年同期的 9,752 万元，增加了 2,795
万元，增幅 28.66%。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,044,286,123.87 2,709,417,960.67 12.36
营业成本 2,590,857,011.67 2,306,745,368.53 12.32
销售费用 30,127,101.83 42,422,511.79 -28.98
管理费用 187,609,893.06 167,451,372.01 12.04
财务费用 69,263,033.67 66,788,738.75 3.70
经营活动产生的现金流量净额 -543,588,246.81 -531,886,206.17 -2.20
投资活动产生的现金流量净额 -88,774,673.69 -78,145,337.08 -13.60
筹资活动产生的现金流量净额 -182,898,101.13 16,994,771.27 -1,176.20
研发支出 10,291,603.98 7,089,628.70 45.16
2、 其它
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
无
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
公司于 2013 年 1 月 24 日发布重大事项停牌公告，股票自 2013 年 1 月 23 日起停牌；2013 年
1 月 30 日发布重大资产重组停牌公告，拟进行重大资产重组事项，股票自 2013 年 1 月 30 日起
开始停牌。
2013 年 6 月 15 日公司召开了第七届董事会第七次会议，审议通过了《关于公司发行股份购
买资产并配套融资暨关联交易的议案》等 8 项议案，公司股票自 2013 年 6 月 18 日开市起复牌。
目前，公司以及有关各方正在积极推动相关各项工作，审计、评估机构正在抓紧对涉及重组事
项的相关资产进行审计、评估及履行报备手续，待上述工作全部完成后，公司将在规定时限内
召开董事会，审议本次重大资产重组的相关事项，并按照相关法律、法规的规定，就本次重大
资产重组履行相关的审批程序。
截至报告期末，根据公司与重组各方沟通的结果，公司目前尚未发现存在可能导致本公司董
事会或交易对方撤销、中止本次重组方案或对本次重组方案做出实质性变更的相关事项。
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(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司实现营业收入 304,429 万元，完成年度计划的 41.03%。公司主营业务三大板
块中，航空发动机及衍生产品业务方面，公司加强与客户沟通、积极争取服务产品，报告期内
航空发动机及衍生产品实现收入 149,623 万元，完成年度计划的 39.52%；航空零部件出口转包
业务虽然受到国际金融危机的持续不利影响，但公司积极开拓了部分新业务、新产品，报告期
内航空零部件出口转包实现收入 73,803 万元，完成年度计划的 43.70%；非航空产品及贸易业务
方面，面对激烈的市场竞争，公司采取扩大优势产品市场份额，加速新产品市场化推广等措施，
推动了非航空产品及贸易板块的业务增长，报告期内，非航空产品及贸易业务实现收入 76,964
万元，完成年度计划的 40.96%。报告期内，其他业务收入实现 4,039 万元，完成年度计划的
62.14%。
(4) 其他
营运能力方面
序号 资产运营状况指标 2013 年上半年 2012 年上半年 对比情况
1 应收账款周转率（次） 1.64 1.62 0.02
2 存货周转率（次） 1.08 1.05 0.03
3 流动资产周转率（次） 0.49 0.44 0.05
4 总资产周转率（次） 0.35 0.31 0.04
公司持续加强存货和应收款项管理，公司资产运营各项指标正常。
偿债能力方面
序号 资产运营状况指标 2013 年上半年 2012 年上半年 对比情况
1 资产负债率(%) 49.57 51.81 -2.24
2 流动比率(次) 1.67 1.65 0.02
3 速动比率(次) 1.00 1.07 -0.07
4 利息保障倍数(倍) 3.59 2.75 0.84
公司资产负债率下降，偿债能力增强。
盈利能力方面
项目 2013 上半年 2012 上半年 对比情况
加权平均净资产收益率(%)(不含少数股东权益) 2.96 2.41 0.55
加权平均总资产报酬率(%) 2.34 2.27 0.07
营业收入利润率（%） 4.74 4.54 0.20
成本费用利润率（%） 5.08 4.83 0.25
公司强化成本管理，保持盈利能力。
增长能力方面
项目 2013 上半年 2012 上半年 增减额
营业收入增长率(%) 12.36 -15.47 27.83
资本积累率(%) 0.95 0.76 0.19
利润总额增长率(%) 17.49 -11.56 29.05
总资产增长率(%) 1.82 1.46 0.36
公司积极开拓，强化管理，保持一定增长能力。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年 比上年 上年增减
（％）
增减(%) 增减(%) （%）
增加 0.41
发动机制造业 2,767,498,934.34 2,316,929,391.76 16.28 10.70 10.15
个百分点
常用有色金属
减少 0.52
压延加工及装 236,397,039.64 238,593,402.12 -0.93 47.10 47.86
个百分点
饰业
主营业务分产品情况
营业收入 毛利率比
营业成本
毛利率
分产品 营业收入 营业成本 比上年 上年增减
比上年
（％）
增减(%) （%）
增减(%)
航空发动机制 增加 6.39
1,496,225,768.52 1,150,926,319.65 23.08 -11.46 -18.25
造及衍生产品 个百分点
减少 3.11
外贸转包生产 738,027,086.10 652,490,067.15 11.59 14.23 18.40
个百分点
非航空产品及 减少 3.56
769,643,119.36 752,106,407.08 2.28 137.02 145.99
贸易 个百分点
航空发动机及衍生产品板块，2013 年公司产品收入结构变化，整机产品略有下降，维修服务
收入较大幅度增加，由于部分产品计划尚未下达，造成部分产品交付较去年同期有所减少，收
入同比下降。
外贸转包生产板块，公司继续扩大优势产品的市场份额，依托盘、环类部件的原有优势，拓
宽产品种类，加快开发新客户、新产品的步伐，强化新产品研发。同时通过强化自身管理，采
取"削峰填谷，均衡生产"等一系列切实可行的措施提升产品质量、提升交付能力，因此 2013 年
上半年，公司出口转包生产板块收入同比增长。
非航空产品及贸易板块，公司继续推进新产品研发进度，努力拓宽非航空产品市场，虽然有
部分传统产品受到市场影响，业务量有所下降，但公司通过加快开发新客户，扩大优势产品市
场份额，大力发展现代服务业，积极融入区域发展经济圈，为公司非航空产品及贸易收入增长
打下良好基础。报告期内，非航空产品收入同比增长。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
境内 2,265,868,887.88 12.47
境外 738,027,086.10 14.23
合计 3,003,895,973.98 12.90
营业收入比 营业收入
2013 年上半年营 2013 年上半年营 2012 年上半年营 2012 年上半年营
地区 上年 结构同比
业收入 业收入结构（%） 业收入 业收入结构（%）
增减（％） 增幅（%）
境内 2,265,868,887.88 75.43 2,014,684,979.41 75.72 12.47 -0.29
境外 738,027,086.10 24.57 646,097,423.60 24.28 14.23 0.29
合计 3,003,895,973.98 100 2,660,782,403.01 100 12.90 -
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
(三) 核心竞争力分析
公司作为国有大型航空发动机制造企业，拥有生产及辅助设备八千余台套，12 条先进生产线
以及 3 个检测中心，是拥有现代化高精尖生产加工设备的航空企业。近年来，公司在不断更新
设备、配置相关技术的同时，引入设备价值管理理念，对管理流程进行优化，构建设备价值管
理体系，提升设备综合管理水平、设备运营效率、设备资产质量，延长设备寿命，降低设备运
行成本，使公司生产效率、产品质量以及经济运行质量得以逐步提升，有效提升公司影响力与
核心竞争力。
在专利及非专利技术方面，公司通过建立科技创新平台，实施知识产权工程，建立激励机制，
实施专利战略研究，使得技术创新能力得到进一步提升，有效地助推了公司发展。
2013 年上半年公司共申请专利 36 项，其中发明专利 23 项，另有 17 项专利获得授权，有效
保护了公司知识产权。截至 2013 年 6 月 30 日，公司拥有专利 163 项，其中发明专利 70 项。主
持、参与上级标准编制 14 项。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
(1) 证券投资情况
报告期内，公司无证券投资情况。
(2) 持有其他上市公司股权情况
报告期内，公司未持有其他上市公司股权。
(3) 持有金融企业股权情况
报告期内，公司未持有金融企业股权。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、 募集资金使用情况
公司募集资金使用情况已在《公司募集资金存放与实际使用情况的专项报告》详细披露，并
于 2013 年 8 月 15 日召开的第七届董事会第九次董事会审议通过，详情请查阅公司 8 月 16 日发
布的公告，网址为 www.sse.com.cn。
4、 主要子公司、参股公司分析
莱特公司成立于 2007 年 5 月，注册资本为 42,000 万元，主要经营范围是：航空发动机、燃
气轮机零部件的制造、销售、研发、检测、修理；货物及技术的进出口业务；燃气轮机、机电
产品的维修、机械加工；金属材料、建筑材料的销售；保税物流等。
2013 年上半年莱特公司实现营业收入 66,726.00 万元，利润总额 1,295.85 万元，净利润 1,110.52
万元，占航空动力合并报表中归属于上市公司股东的净利润为 8.85%。
二、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
公司拟向全体股东每 10 股派 0.81 元（含税），总计 88,255,432.12 元。利润分配额占合并报表
中归属于母公司净利润的 30.26%，占合并财务报表当年可供分配利润的 33.01%，占母公司当
年可供分配利润的 40.36%。该议案已于公司 2013 年 4 月 15 日召开的 2012 年年度股东大会审
核通过。
2013 年 5 月 27 日公司发布了《2012 年度利润分配实施公告》，公布了利润分配的实施办法：
西安航空发动机（集团）有限公司和持有有限售条件流通股股东的现金红利由本公司直接发放；
无限售条件流通股股东的现金红利委托中国证券登记结算有限公司上海分公司通过其资金清算
系统代为发放。2013 年 6 月 7 日为现金红利发放日。
三、 其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 不适用
13
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
(一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
单位:万元 币种:人民币
报告期内：
承担 诉讼(仲
应诉 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲裁)是 诉讼(仲
起诉(申请) 连带 裁)判决
(被申 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 否形成预计 诉讼(仲裁)进展情况 裁)审理结
方 责任 执行情
请)方 类型 金额 负债及金额 果及影响
方 况
2011 年 7 月，厦门太古
目前该案件 立案后，原告向厦门市中级
飞机工程有限公司以
法院尚未开 人民法院提出财产保全申
工程质量问题为由，将
西安西 庭审理，与该 请，法院冻结了铝业公司的
西安西航集团铝业有
航集团 或有事项相 基本账号；同时对涉案工程
限公司及吴友宏（原告
厦门太古飞 铝业有 关的义务不 质量提出鉴定申请，经法院
公司员工、本工程监
机工程有限 限公司 是很可能导 批准后，委托福建省建筑工
经济 理）作为被告，诉至厦
公司（以下 （以下 1,751.6 致经济利益 程质量检测中心有限公司 待审理 未执行
纠纷 门市中级人民法院，诉
简称太古公 简称铝 的流出，且该 进行鉴定。2012 年 10 月 30
求确认合同无效，并要
司） 业 公 义务的金额 日，福建省建筑工程质量检
求西安西航集团铝业
司）、吴 不能可靠计 测中心有限公司出具检查
有限公司与吴友宏返
友宏 量，因此，公 鉴定报告（报告编号：
还其所支付的工程款
司未形成预 BG02CWMM1200003）待厦
1422 万 元 及 违 约 金
计负债。 门市中级人民法院认定。
329.6 万元。
14
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
(二)重大诉讼仲裁事项的详细说明
公司下属子公司铝业公司重大诉讼事项，案件情况如下：2007 年 4 月， 铝业公司与太古公
司签订厦门太古五期扩建培训基地建筑装饰安装合同，合同总标的额 1580 万元。2008 年，太
古公司未经竣工验收即将该工程投入使用。2011 年 7 月，太古公司以工程质量问题为由，将铝
业公司及吴友宏（太古公司员工、本工程监理）作为第一、第二被告，诉至厦门市中级人民法
院，诉求确认合同无效，并要求铝业公司与吴友宏返还其所支付的工程款 1422 万元及违约金
329.6 万元。
立案后，原告向厦门市中级人民法院提出财产保全申请，法院冻结了铝业公司的基本账号；
同时对涉案工程质量提出鉴定申请，经法院批准后，委托福建省建筑工程质量检测中心有限公
司进行鉴定。2012 年 10 月 30 日，福建省建筑工程质量检测中心有限公司出具检查鉴定报告（报
告编号：BG02CWMM1200003）待厦门市中级人民法院认定。目前该案件法院尚未开庭审理，
与该或有事项相关的义务不是很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额不能可靠计量，因
此，公司未形成预计负债。
公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
报告期内，公司无临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项。
二、 破产重整相关事项
报告期内，公司无破产重整相关事项。
三、 资产交易、企业合并事项
(一) 公司收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
航空动力拟向中航工业等交易对方非公开发行股份购买其持有的
航空发动机业务资产，同时，拟向不超过 10 名符合条件的特定对象非
公开发行股份募集配套资金，配套融资总额不超过本次总交易金额的
25%。
本次重组的发行对象包括中航工业、发动机控股、西航集团、贵 详情请查阅公司 6 月 18 日发
航集团、黎阳集团、华融公司、东方公司、北京国管中心等 8 家交易 布 的 公 告 ， 网 址 为
对方。 本次重组的标的资产为 7 家标的公司的股权及西航集团拟注入 www.sse.com.cn
资产。7 家标的公司股权分别为黎明公司 100%股权、南方公司 100%
股权、黎阳动力 100%股权、晋航公司 100%股权、吉发公司 100%股
权、贵动公司 100%股权和深圳三叶 80%股权，西航集团拟注入资产
为其拥有的与航空发动机科研总装、试车业务相关的资产以及负债。
四、 公司股权激励情况及其影响
√ 不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
15
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
本期数
关联交易 关联交易结
关联方 关联关系 关联交易内容 关联交易定价原则 占同类交
类型 算方式
金额 易金额的
比例（%）
中航工业集团系统内 其他关联人 销售商品 销售商品 国家定价 270,864,275.00 19.20 现金结算
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 销售商品 销售商品 国家定价 826,802,964.52 58.60 现金结算
中航工业集团系统内 其他关联人 销售商品 其他 参考市场价格定价 7,393,324.50 4.84 现金结算
中航工业集团系统内 其他关联人 提供劳务 新产品试制 国家定价 26,284,956.53 100.00 现金结算
新产品试制、受托加
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 提供劳务 国家定价、市场价 115,408,094.29 48.67 现金结算
工，工程施工
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 提供劳务 动能供应 参考市场价格定价 4,699,623.26 5.67 现金结算
中航工业集团系统内 其他关联人 购买商品 购买商品 国家定价 535,467,524.71 36.81 现金结算
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 接受劳务 民品加工 参考市场价格定价 1,877,065.00 2.80 现金结算
民品加工、
中航工业集团系统内 其他关联人 接受劳务 参考市场价格定价 22,874,086.20 34.17 现金结算
设备大修
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 接受劳务 土建工程 参考市场价格定价 4,712,000.00 84.52 现金结算
公安保卫、医疗、天
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 接受劳务 参考市场价格定价 15,991,559.86 98.46 现金结算
然气、文化宣传
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 其它流出 土地、固定资产租赁 参考市场价格定价 56,414,832.92 83.34 现金结算
中航国际租赁有限公司 其他关联人 其它流出 设备租赁 双方签订的融资租赁合同 7,928,107.73 14.02 现金结算
母公司的 接受油料、包装箱、
西安航空发动机集团天鼎有限公司 接受劳务 参考市场价格定价 32,710,282.11 31.49 现金结算
控股子公司 运输、清洁、纯净水、
16
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
办公、印刷等服务
母公司的控股子
西安航空发动机集团天鼎有限公司 接受劳务 餐饮会议 参考市场价格定价 4,705,810.18 36.03 现金结算
公司
中航工业集团系统内 其他关联人 借款 借款利息 人民银行定价 22,050,112.73 48.28 现金结算
(二) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系
期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额
中国航空工业集团公司 控股股东 10,326,455.83 1,000,000.00 10,326,455.83
中航工业集团系统内 其他关联人 1,500,000 727,367.22 720,467.22
中航发动机控股有限公司 间接控股股东 5,500,000.00 5,500,000.00 19,000,000 10,110,000.00 29,110,000.00
西安航空发动机（集团）有
母公司 8,019.01 63,413.33 57,754.61 72,743,675.69 22,185,761.24
限公司
西安安泰叶片技术有限公司 联营公司 4,643,284.80 4,643,284.80
西安航空发动机集团天鼎有 母公司的控股子
3,379.24 13,751.08 3,827.00
限公司 公司
母公司的控股子
西安西航文化传媒有限公司 5,458
公司
西安维德风电设备有限公司 联营公司 325,145.00 325,145.00
合计 16,806,283.88 6,563,413.33 20,852,640.24 19,746,576.3 82,853,675.69 52,020,055.46
报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（元） 63,413.33
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（元） 57,754.61
关联债权债务形成原因 正常经营
关联债权债务清偿情况 正常清理
与关联债权债务有关的承诺 依据合同执行
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 无
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
本报告期公司无托管事项。
2、 承包情况
本报告期公司无承包事项。
3、租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁 关
租赁 租赁 租赁 租赁 租赁收 是否
出租方 租赁资产涉及金 收益 联
方名 资产 起始 终止 租赁收益 益对公 关联
名称 额 确定 关
称 情况 日 日 司影响 交易
依据 系
西安
西安航 2013 双 方
航空 2013
空发动 年 签 订 母
动力 设备 年 无重大
（ 集 1,101,940,309.98 6 月 -51,797,336.28 的 租 是 公
股份 房屋 1 月 影响
团）有 30 赁 合 司
有限 1日
限公司 日 同
公司
西安
西安航 2013 双 方
航空 2013
空发动 年 签 订 母
动力 年 无重大
（ 集 土地 159,803,076.39 6 月 -4,617,496.64 的 租 是 公
股份 1 月 影响
团）有 30 赁 合 司
有限 1日
限公司 日 同
公司
本公司租赁收益中负数为支付的租金。
(二) 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 91,000,000.00
报告期末对子公司担保余额合计（B） 235,807,576.00
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B） 235,807,576.00
其中：
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 192,102,776.00
上述三项担保金额合计（C+D+E） 192,102,776.00
(三) 其他重大合同或交易
本年度公司无其他重大合同或交易。
七、 承诺事项履行情况
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
如未
如未能
能及
及时履
承诺 是否 是否 时履
行应说
承诺 承诺类 时间 有履 及时 行应
承诺方 承诺内容 明未完
背景 型 及期 行期 严格 说明
成履行
限 限 履行 下一
的具体
步计
原因
划
西航集团承诺自 2011 年
11 月 20 日起，通过上海
西安航
与股 证券交易所挂牌交易出
空发动
改相 股份 售原非流通股股份，出
机（集 是 是
关的 限售 售数量占公司股份总数
团）有限
承诺 的比例在 12 个月内不超
公司
过 5%，在 24 个月内不
超过 10%。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
否
是否改聘会计师事务所：
原聘任 现聘任
中瑞岳华会计师事务所（特 中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合
境内会计师事务所名称
殊普通合伙） 伙）
境内会计师事务所报酬 900,000 900,000
境内会计师事务所审计年限 5 6
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
审计期间，未改聘会计师事务所。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
报告期内，公司及公司董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人无受到监管部门处罚的情况。
19
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
报告期内，公司未发生股份变动的情况。
3、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
报告期内，无公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 58,358
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻
股东性 持股比 报告期内
股东名称 持股总数 售条件 结的股份
质 例(%) 增减
股份数量 数量
西安航空发动机（集团） 国有法
53.26 580,260,112 0 0 无
有限公司 人
全国社保基金一零八组合 未知 0.97 10,606,252 3,599,863 0 无
华宝信托有限责任公司 未知 0.73 8,000,483 0 无
境内自
吴轶 0.68 7,360,000 -34,990 0 无
然人
中融国际信托有限公司—
未知 0.67 7,261,200 6,520,000 0 无
中融增强 12 号
国泰君安证券股份有限公
司客户信用交易担保证券 未知 0.66 7,216,341 5,369,922 0 无
账户
华宝信托有限责任公司—
单 一 类 资 金 信 托 未知 0.64 7,004,653 6,384,653 0 无
R2007ZX113
国有法
中航鑫港担保有限公司 0.64 6,976,273 0 0 无
人
中国银河证券股份有限公
司客户信用交易担保证券 未知 0.52 5,664,671 4,456,982 0 无
账户
20
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
广发证券股份有限公司客
未知 0.49 5,368,882 0 无
户信用交易担保证券账户
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件
股东名称 股份种类及数量
股份的数量
西安航空发动机（集团）有限公司 580,260,112 人民币普通股 580,260,112
全国社保基金一零八组合 10,606,252 人民币普通股 10,606,252
华宝信托有限责任公司 8,000,483 人民币普通股 8,000,483
吴轶 7,360,000 人民币普通股 7,360,000
中融国际信托有限公司—中融增
7,261,200 人民币普通股 7,261,200
强 12 号
国泰君安证券股份有限公司客户
7,216,341 人民币普通股 7,216,341
信用交易担保证券账户
华宝信托有限责任公司—单一类
7,004,653 人民币普通股 7,004,653
资金信托 R2007ZX113
中航鑫港担保有限公司 6,976,273 人民币普通股 6,976,273
中国银河证券股份有限公司客户
5,664,671 人民币普通股 5,664,671
信用交易担保证券账户
广发证券股份有限公司客户信用
5,368,882 人民币普通股 5,368,882
交易担保证券账户
公司控股股东西安航空发动机（集团）有限公司与前 10 名股东
之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披
露管理办法》中规定的一致行动人。华宝信托有限责任公司和华
上述股东关联关系或一致行动的
宝信托有限责任公司—单一类资金信托 R2007ZX113，同为华宝
说明
信托有限责任公司管理的理财产品。未知其他前十名股东之间是
否存在关联关系和是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序
有限售条件股东名称 售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号
数量 间 股份数量
吉林省长白山国家级自然保
1 2,357,080 股改承诺
护区管理局多种经营公司
2 长春市土地估价事务所 469,480 股改承诺
3 厂长经理之友编辑部 287,980 股改承诺
4 华东纺织联合公司 234,740 股改承诺
未知上述股东之间是否存在关联关系和是否属于
上述股东关联关系或一致行动的说明 《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中
规定的一致行动人。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
21
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
董事、副董事长 离任 工作原因辞职
万多波
总经理 离任 工作原因辞职
监事 离任 工作原因辞职
张民生 董事 聘任
总经理 聘任
杨先锋 监事 聘任
徐广京 副总经理 聘任
22
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、 财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:西安航空动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 1,003,165,266.66 1,834,985,644.07
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 21,321,881.48 203,080,088.56
应收账款 六、（三） 2,302,661,017.78 1,361,580,806.87
预付款项 六、（五） 300,567,528.87 305,895,018.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 六、（四） 67,002,900.86 41,502,954.51
买入返售金融资产
存货 六、（六） 2,495,256,515.67 2,231,328,306.66
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 6,189,975,111.32 5,978,372,819.00
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（八） 36,239,569.89 36,572,760.22
投资性房地产
固定资产 六、（九） 1,844,168,535.65 1,896,431,961.46
在建工程 六、（十） 167,432,009.16 162,483,586.33
工程物资
23
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十一） 395,808,871.62 409,864,140.89
开发支出 1,191,886.53 1,191,886.53
商誉
长期待摊费用 六、（十二） 1,992,909.27
递延所得税资产 六、（十三） 15,972,440.16 13,361,969.62
其他非流动资产
非流动资产合计 2,462,806,222.28 2,519,906,305.05
资产总计 8,652,781,333.60 8,498,279,124.05
流动负债：
短期借款 六、（十五） 1,873,853,719.60 1,900,384,261.71
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、（十六） 407,003,919.31 523,029,470.39
应付账款 六、（十七） 947,448,934.81 715,998,354.50
预收款项 六、（十八） 209,231,124.61 177,344,923.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（十九） 16,293,061.27 14,265,110.22
应交税费 六、（二十） -367,905.70 8,841,700.43
应付利息
应付股利 六、（二十一） 3,177,850.89 2,919,638.83
其他应付款 六、（二十二） 146,674,690.87 97,280,149.88
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 六、（二十三） 6,817,975.55 38,026,908.26
其他流动负债 六、（二十四） 94,420,084.82 81,589,961.46
流动负债合计 3,704,553,456.03 3,559,680,478.84
非流动负债：
长期借款 六、（二十五） 675,284,820.00 680,475,300.00
应付债券
长期应付款 六、（二十六） 192,290.38
24
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
专项应付款 六、（二十七） -91,172,574.87 -68,927,618.34
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、（二十八） 420,000.00 4,325,700.00
非流动负债合计 584,532,245.13 616,065,672.04
负债合计 4,289,085,701.16 4,175,746,150.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（二十九） 1,089,573,236.00 1,089,573,236.00
资本公积 六、（三十一） 2,389,394,277.97 2,389,394,277.97
减：库存股
专项储备 六、（三十） 11,387,599.14 5,270,974.01
盈余公积 六、（三十二） 70,838,480.97 70,838,480.97
一般风险准备
未分配利润 六、（三十三） 702,695,463.81 665,482,604.25
外币报表折算差额 -316,555.99 -253,665.46
归属于母公司所有者权益合计 4,263,572,501.90 4,220,305,907.74
少数股东权益 100,123,130.54 102,227,065.43
所有者权益合计 4,363,695,632.44 4,322,532,973.17
负债和所有者权益总计 8,652,781,333.60 8,498,279,124.05
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位:西安航空动力股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 799,070,145.33 1,603,206,933.88
交易性金融资产
应收票据 17,441,440.00 195,844,362.00
应收账款 十二、（一） 1,944,865,658.57 955,275,879.40
预付款项 253,266,941.76 269,819,070.58
应收利息
应收股利
其他应收款 十二、（二） 75,548,936.57 78,890,543.70
存货 2,062,535,889.53 1,787,004,750.99
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 191,982,850.00 155,571,000.00
25
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
流动资产合计 5,344,711,861.76 5,045,612,540.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十二（三） 651,362,700.62 651,764,401.36
投资性房地产
固定资产 1,377,057,473.10 1,442,159,643.96
在建工程 139,721,928.61 144,350,625.39
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 535,855,034.95 551,270,326.94
开发支出 1,191,886.53 1,191,886.53
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,536,119.66 5,827,010.51
其他非流动资产
非流动资产合计 2,710,725,143.47 2,796,563,894.69
资产总计 8,055,437,005.23 7,842,176,435.24
流动负债：
短期借款 1,578,000,000.00 1,548,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 401,500,000.00 511,554,758.85
应付账款 688,426,754.59 489,334,756.92
预收款项 153,237,083.39 118,241,060.29
应付职工薪酬 11,837,006.32 10,461,247.29
应交税费 2,731,119.38 7,781,576.08
应付利息
应付股利 3,177,850.89 2,919,638.83
其他应付款 119,757,293.67 60,361,393.07
一年内到期的非流动负债 767,392.79 1,921,263.90
其他流动负债 93,273,884.82 79,669,961.46
流动负债合计 3,052,708,385.85 2,830,245,656.69
非流动负债：
长期借款 675,284,820.00 680,475,300.00
应付债券
26
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
长期应付款
专项应付款 -91,172,574.87 -68,927,618.34
预计负债
递延所得税负债 37,156,299.17 40,164,777.76
其他非流动负债 3,065,700.00
非流动负债合计 621,268,544.30 654,778,159.42
负债合计 3,673,976,930.15 3,485,023,816.11
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,089,573,236.00 1,089,573,236.00
资本公积 2,726,735,443.41 2,726,735,443.41
减：库存股
专项储备 10,419,326.57 4,974,666.67
盈余公积 84,127,652.17 84,127,652.17
一般风险准备
未分配利润 470,604,416.93 451,741,620.88
所有者权益（或股东权益）合计 4,381,460,075.08 4,357,152,619.13
负债和所有者权益（或股东权
8,055,437,005.23 7,842,176,435.24
益）总计
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,044,286,123.87 2,709,417,960.67
其中：营业收入 六、（三十四） 3,044,286,123.87 2,709,417,960.67
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,898,071,966.46 2,596,181,292.07
其中：营业成本 六、（三十四） 2,590,857,011.67 2,306,745,368.53
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十五） 3,497,238.34 3,670,672.33
27
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
销售费用 六、（三十六） 30,127,101.83 42,422,511.79
管理费用 六、（三十七） 187,609,893.06 167,451,372.01
财务费用 六、（三十八） 69,263,033.67 66,788,738.75
资产减值损失 六、（四十） 16,717,687.89 9,102,628.66
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
六、（三十九） -88,941.96 -1,290,399.53
列）
其中：对联营企业和合营企
-333,190.33 -1,290,399.53
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 146,125,215.45 111,946,269.07
加：营业外收入 六、（四十一） 7,004,844.95 12,358,948.70
减：营业外支出 六、（四十二） 8,688,945.61 1,364,425.13
其中：非流动资产处置损失 8,637,945.61 1,340,079.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号
144,441,114.79 122,940,792.64
填列）
减：所得税费用 六、（四十三） 20,754,332.97 29,713,434.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 123,686,781.82 93,227,357.91
归属于母公司所有者的净利润 125,468,291.68 97,522,578.15
少数股东损益 -1,781,509.86 -4,295,220.24
六、每股收益：
（一）基本每股收益 六、（四十四） 0.12 0.09
（二）稀释每股收益 六、（四十四） 0.12 0.09
七、其他综合收益 六、（四十五） -121,650.90 19,740.54
八、综合收益总额 123,565,130.92 93,247,098.45
归属于母公司所有者的综合收益
125,405,401.15 97,532,057.44
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -1,840,270.23 -4,284,958.99
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十二、（四） 1,846,021,409.96 2,051,698,129.03
减：营业成本 十二、（四） 1,487,648,662.22 1,751,543,130.50
营业税金及附加 26,185.89 552,317.01
28
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
销售费用 24,972,218.20 35,496,622.28
管理费用 145,917,401.47 124,930,265.23
财务费用 48,883,828.79 49,141,816.42
资产减值损失 -130,316.34 1,090,503.92
加：公允价值变动收益（损失以
十二、（五）
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
888,299.26 -1,428,995.45
填列）
其中：对联营企业和合营
-401,700.74 -1,428,995.45
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,591,728.99 87,514,478.22
加：营业外收入 2,017,497.43 4,000,157.88
减：营业外支出 18,699,667.03 1,417,078.30
其中：非流动资产处置损失 18,699,667.03 1,397,650.15
三、利润总额（亏损总额以“－”号
122,909,559.39 90,097,557.80
填列）
减：所得税费用 15,791,331.22 22,076,356.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 107,118,228.17 68,021,201.34
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 107,118,228.17 68,021,201.34
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,451,349,822.14 1,711,827,966.89
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
29
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 17,588,949.09 13,139,148.04
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十六） 22,638,130.59 29,645,781.05
经营活动现金流入小计 2,491,576,901.82 1,754,612,895.98
购买商品、接受劳务支付的现金 2,314,021,957.02 1,566,711,525.96
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 568,056,906.68 523,788,018.63
支付的各项税费 38,667,796.56 72,459,506.33
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十六） 114,418,488.37 123,540,051.23
经营活动现金流出小计 3,035,165,148.63 2,286,499,102.15
经营活动产生的现金流量净额 -543,588,246.81 -531,886,206.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 244,248.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,187,218.42 1,600,324.16
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,431,466.79 1,600,324.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资
90,206,140.48 79,745,661.24
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 90,206,140.48 79,745,661.24
投资活动产生的现金流量净额 -88,774,673.69 -78,145,337.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 11,062,752.21
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
11,062,752.21
现金
取得借款收到的现金 1,242,011,179.60 1,408,998,062.90
30
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、（四十六） 2,200,000.00
筹资活动现金流入小计 1,244,211,179.60 1,420,060,815.11
偿还债务支付的现金 1,284,934,526.42 1,303,022,575.98
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 139,388,983.96 97,442,884.29
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十六） 2,785,770.35 2,600,583.57
筹资活动现金流出小计 1,427,109,280.73 1,403,066,043.84
筹资活动产生的现金流量净额 -182,898,101.13 16,994,771.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -16,559,355.78 -118,965.12
五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十七） -831,820,377.41 -593,155,737.10
加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十七） 1,834,985,644.07 1,861,367,393.79
六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十七） 1,003,165,266.66 1,268,211,656.69
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,121,329,367.36 1,096,095,240.57
收到的税费返还 8,602,732.94 8,458,675.20
收到其他与经营活动有关的现金 19,134,550.40 17,159,978.62
经营活动现金流入小计 1,149,066,650.70 1,121,713,894.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,150,146,005.08 999,367,584.24
支付给职工以及为职工支付的现金 493,132,777.61 456,271,744.75
支付的各项税费 23,599,354.65 57,000,886.34
支付其他与经营活动有关的现金 73,551,418.81 91,775,472.86
经营活动现金流出小计 1,740,429,556.15 1,604,415,688.19
经营活动产生的现金流量净额 -591,362,905.45 -482,701,793.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,000,000.00 60,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,290,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资
1,074,360.00 1,502,674.16
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
31
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
投资活动现金流入小计 62,364,360.00 61,502,674.16
购建固定资产、无形资产和其他长期资
77,025,526.22 100,315,473.75
产支付的现金
投资支付的现金 96,628,600.00 72,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 173,654,126.22 173,065,473.75
投资活动产生的现金流量净额 -111,289,766.22 -111,562,799.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 940,110,000.00 1,188,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,200,000.00
筹资活动现金流入小计 942,310,000.00 1,188,000,000.00
偿还债务支付的现金 900,000,000.00 1,083,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 129,632,018.63 84,216,226.69
支付其他与筹资活动有关的现金 2,262,967.80 2,076,181.27
筹资活动现金流出小计 1,031,894,986.43 1,169,292,407.96
筹资活动产生的现金流量净额 -89,584,986.43 18,707,592.04
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -11,899,130.45 872,888.51
五、现金及现金等价物净增加额 -804,136,788.55 -574,684,112.84
加：期初现金及现金等价物余额 1,603,206,933.88 1,627,835,661.22
六、期末现金及现金等价物余额 799,070,145.33 1,053,151,548.38
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
32
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般
项目 减：
实收资本（或股 风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
本） 险
股
准
备
一、上
年年末 1,089,573,236.00 2,389,394,277.97 5,270,974.01 70,838,480.97 665,482,604.25 -253,665.46 102,227,065.43 4,322,532,973.17
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
更正
其
他
二、本
年年初 1,089,573,236.00 2,389,394,277.97 5,270,974.01 70,838,480.97 665,482,604.25 -253,665.46 102,227,065.43 4,322,532,973.17
余额
三、本 6,116,625.13 37,212,859.56 -62,890.53 -2,103,934.89 41,162,659.27
33
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
期增减
变动金
额（减
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
125,468,291.68 -1,781,509.86 123,686,781.82
净利润
（二）
其他综 -62,890.53 -58,760.37 -121,650.90
合收益
上 述
（一）
125,468,291.68 -62,890.53 -1,840,270.23 123,565,130.92
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和
减少资
本
1．所有
者投入
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他
（四） -88,255,432.12 -430,000.00 -88,685,432.12
34
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -88,255,432.12 -430,000.00 -88,685,432.12
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
35
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
4．其他
（六）
专项储 6,116,625.13 166,335.34 6,282,960.47
备
1．本期
8,010,975.64 166,335.34 8,177,310.98
提取
2．本期
1,894,350.51 1,894,350.51
使用
（七）
其他
四、本
期期末 1,089,573,236.00 2,389,394,277.97 11,387,599.14 70,838,480.97 702,695,463.81 -316,555.99 100,123,130.54 4,363,695,632.44
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目 减： 一般
实收资本（或股 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 储备
股 准备
一、上
年年末 1,089,573,236.00 2,389,434,398.90 46,520,121.51 470,078,699.66 -270,751.78 101,893,320.93 4,097,229,025.22
余额
加
：会计
政策变
更
前
期差错
36
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
更正
其
他
二、本
年 年 初 1,089,573,236.00 2,389,434,398.90 46,520,121.51 470,078,699.66 -270,751.78 101,893,320.93 4,097,229,025.22
余额
三、本
期增减
变动金
额（减
-751,545.63 25,610,744.57 9,479.28 6,408,257.86 31,276,936.08
少 以
“－”
号 填
列）
（一）
97,522,578.15 -4,295,220.24 93,227,357.91
净利润
（二）
其他综 9,479.28 10,261.26 19,740.54
合收益
上 述
（一）
97,522,578.15 9,479.28 -4,284,958.98 93,247,098.45
和（二）
小计
（三）
所有者
投入和 -605,504.80 11,860,619.37 11,255,114.57
减少资
本
1．所有
11,860,619.37 11,860,619.37
者投入
37
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
资本
2．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
3．其他 -605,504.80 -605,504.80
（四）
利润分 -71,911,833.58 -1,167,402.53 -73,079,236.11
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有 者
（或股 -71,911,833.58 -1,167,402.53 -73,079,236.11
东）的
分配
4．其他
（五）
所有者
-146,040.83 -146,040.83
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
38
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．其他 -146,040.83 -146,040.83
（六）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（七）
其他
四、本
期 期 末 1,089,573,236.00 2,388,682,853.27 46,520,121.51 495,689,444.23 -261,272.50 108,301,578.79 4,128,505,961.30
余额
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
39
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 1,089,573,236.00 2,726,735,443.41 4,974,666.67 84,127,652.17 451,741,620.88 4,357,152,619.13
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,089,573,236.00 2,726,735,443.41 4,974,666.67 84,127,652.17 451,741,620.88 4,357,152,619.13
三、本期增减变动金额（减
5,444,659.90 18,862,796.05 24,307,455.95
少以“－”号填列）
（一）净利润 107,118,228.17 107,118,228.17
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 107,118,228.17 107,118,228.17
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -88,255,432.12 -88,255,432.12
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-88,255,432.12 -88,255,432.12
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
40
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 5,444,659.90 5,444,659.90
1．本期提取 6,865,819.90 6,865,819.90
2．本期使用 1,421,160.00 1,421,160.00
（七）其他
四、本期期末余额 1,089,573,236.00 2,726,735,443.41 10,419,326.57 84,127,652.17 470,604,416.93 4,381,460,075.08
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或股 减：库存 专项储 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 股 备 险准备
一、上年年末余额 1,089,573,236.00 2,726,024,027.15 59,809,292.71 304,788,219.34 4,180,194,775.20
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,089,573,236.00 2,726,024,027.15 59,809,292.71 304,788,219.34 4,180,194,775.20
三、本期增减变动金额（减少以
-3,890,632.24 -3,890,632.24
“－”号填列）
（一）净利润 68,021,201.34 68,021,201.34
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 68,021,201.34 68,021,201.34
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金
41
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
额
3．其他
（四）利润分配 -71,911,833.58 -71,911,833.58
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -71,911,833.58 -71,911,833.58
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,089,573,236.00 2,726,024,027.15 59,809,292.71 300,897,587.10 4,176,304,142.96
法定代表人：张民生 主管会计工作负责人：穆雅石 会计机构负责人：蒲丽丽
42
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
二、 公司基本情况
公司前身为从事玉米深加工业务的吉林华润生化股份有限公司（S 吉生化，600893）。公司现控
股股东西安航空发动机（集团）有限公司（西航集团）以航空发动机批量制造等业务及相关资
产，通过重组、定向增发等方式进入吉生化，完成了对吉生化的重大资产重组，重组后，现公
司主营业务变更为航空发动机批量制造及修理等。2008 年 10 月 31 日取得了西安市工商行政管
理局颁发的法人营业执照，公司正式更名为西安航空动力股份有限公司，股票简称：航空动力。
2008 年 11 月 20 日，公司股票在上海证券交易所复牌交易。
三、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一) 财务报表的编制基础：
公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年
2 月 15 日颁布的《企业会计准则--基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称"企业会计准则"）、以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号--财务报告的一般规定》（2010
年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务
报表均以历史成本为计量基础。
资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(二) 遵循企业会计准则的声明：
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 6 月 30 日
的财务状况及 2013 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所
有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间：
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。会计年度
采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币：
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账
本位币。公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控
制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面
价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接
43
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参
与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法
律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价
发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影响商誉。所涉
及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存
在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法：
1、
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全
部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产
负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已
经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。
同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的
子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股
东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东损益"项目列示。少数股东分担的子
公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准：
现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为
从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投
资。
(八) 外币业务和外币报表折算：
44
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）外币交易的折算方法
公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑
差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当
期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，
因汇率变动而产生的汇兑差额，列入所有者权益"外币报表折算差额"项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，
采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用
发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初
未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计
算列示；折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益类项目合计数的差额，作为外币报表折
算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧
失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差
额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
(九) 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金
融工具存在活跃市场的，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指
易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中
实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价
值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实
质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及
可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交
易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金
融资产是指满足下列条件之一的金融资产：（1）取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出
售；（2）属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；（3）属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
45
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：（1）该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；（2）公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资
产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间
或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利
率。
在计算实际利率时，公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。划分为贷款和应收
款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并
计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，在每个资产负债表日对其他金融
资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产）， 包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风
险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产
转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成
本。
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② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认
为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负
债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部
分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损
益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。公司（债
务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现
存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
(十) 应收款项：
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
公司将金额为人民币 1000 万元以上(含 1000 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元)的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具
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有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不
再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
关联方和具有国防或国家预算性质的应收账款 发生无法收回的可能性较低
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄法
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
关联方和具有国防或国家预算性质的应收账款 其他方法
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
6 个月以内（含 6 个月） 0% 0%
7-12 个月 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 方法说明
主要指所有中国航空工业集团公司本部、中国航
空工业集团公司所控制的内部企业或与中国航空
工业集团公司外部企业发生的具有国防或国家预
关联方和具有国防或国家预算性质的应收账款
算拨付性质发生的应收款项，该组合确定依据主
要为发生无法收回的可能性较低，原则上不计提
坏账准备。
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减
单项计提坏账准备的理由
值的。
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法
额，确认减值损失，计提坏账准备。
(十一) 存货：
1、 存货的分类
存货主要包括材料采购、原材料、在产品、周转材料、库存商品、低值易耗品、包装物、委托
加工材料、自制半成品等。
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2、 发出存货的计价方法
加权平均法
原材料日常采用计划成本核算，期末对材料成本差异进行分配，以实际成本反映原材料库存占
用；航空发动机（含衍生产品）、航空发动机零部件外贸转包生产和非航空产品制造的在制品日
常采用定额核算，期末对定额差异进行分配，调整为实际成本；产成品采用实际成本计价，发
出产成品采用加权平均法计算发出成本。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。
在资产负债表日，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧
过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价
准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中对于数量繁多、单价低于 5,000
元的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
产成品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减
去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；
企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为
基础计算。
在资产负债表日，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于
其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
永续盘存制
存货的盘存制度为永续盘存制，并结合公司实际情况进行实地盘点。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
一次摊销法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销。
(2) 包装物
一次摊销法
包装物于领用时按一次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资：
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并
日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业
合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的
权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、公司发行的权益性证券的
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公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账
面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、
税金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量
的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量
的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于公司的
部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号--资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投
资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公
积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如公司对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利
润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本"合并财务报表编制的方法"中所述
的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共
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同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营
政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定
能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值
迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值
准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十三) 固定资产：
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价
值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限平
均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-40 4 2.4-3.84
机器设备 10-18 4 5.33-9.6
电子设备 8 4 12
运输设备 5 4 19.20
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"非流动非金融资产减值"。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短
的期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作
为会计估计变更处理。
(十四) 在建工程：
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在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用
状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固
定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见"非流动非金融资产减值"。
(十五) 借款费用:
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款
费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，
停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据
一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当
期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
(十六) 无形资产：
（1）无形资产
无形资产是指拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将
有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。土地使用权按国家批复 50 年摊销，专用软件按 5 年摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明
该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的
无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）CF34-3 发动机收益共享合作项目资产的摊销
支付给 GE 公司的技术研发费、利息和缴纳的税金，在支付时按照实际付款额全部计入无形
资产，在合同规定的收益期内，按照合同应支付给 GE 公司的全部研发费、利息和缴纳的税金，
预测的总销售量确认交付每套应摊销的金额，按照当年实际支付量及每套应摊销的金额确定当
年无形资产的摊销额。在经营过程中，若市场预测量减少，按照新的市场预测销售量重新确定
每套摊销的额度。
（3）研究与开发支出
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
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出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（4）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见"非流动非金融资产减值"。
(十七) 长期待摊费用：
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
(十八) 预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1） 该义务是公司承担的现时
义务；（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出；（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入：
（1）营业收入的内容
主营业务收入:指公司产品销售收入，包括产成品、自制半成品、工业性劳务收入等。主营业
务收入一般分为：航空发动机（含衍生产品）收入、航空发动机零部件外贸转包生产收入和非
航空产品制造收入。其他业务收入:指公司主营业务以外不独立核算的其他业务或辅营业务所产
生的收入，包括材料、废料销售、工具及备件销售、固定资产的出租和无形资产的出租收入、
包装物出租收入、代理费收入等。
（2）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认商品销售收入：①本公司已将商品所有权
上的主要风险和报酬转移给购货方；②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，
也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能够可靠计量；④相关经济利益很可能流
入本公司；⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（3）提供劳务收入的确认方法
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完
成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认
相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本；
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
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（4）让渡资产使用权收入的确认方法
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；B.收入的金额能够可靠地计量。
（5）新产品销售收入的确认条件
① 已签订新产品销售合同，将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②新产品已发往下游研制单位，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售
出的商品实施有效控制；
③收入的金额按照项目试制进度、完成大节点的合同金额确定；
④相关经济利益很可能流入企业；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(二十) 政府补助：
政府补助是指从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补
助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债：
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差
异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不
会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，公司确认其他所有应纳税暂时
性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的
未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，
不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
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(二十二) 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，
也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期
损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期
损益。
（3）公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用
也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到
期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
（4）公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的
入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现
值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期
债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(二十三) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十四) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
(二十五) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
（1）非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，公司于资产负债表日判断
55
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿
命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行
减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在
资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、
相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的
现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现
率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对
单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组
组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资
产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（2）职工薪酬
公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房
公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同
时公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿
产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
（3）重大会计判断和估计
公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，公司需要对无法准确计量的报
表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的
历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致
的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
A、租赁的归类
公司根据《企业会计准则第 21 号--租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，在进
行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
B、坏账准备计提
公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账
款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
56
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
C、存货跌价准备
公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后
事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的
期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
D、非金融非流动资产减值准备
公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测
试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
E、折旧和摊销
公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。公司
定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是公司根据对
同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在
未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
F、递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，
结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
G、所得税
公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
四、 税项：
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 0%、13% 、17%
营业税 其他技术服务等 3%、5%
城市维护建设税 应缴纳流转税 7% 7%
企业所得税 应纳税所得额 7.5%、15% 、25%
教育费附加 流转税额 3%
房产税 房屋原值、房屋租金 1.2%、12%
(二) 税收优惠及批文
①增值税
公司商品销售收入、提供加工、修理修配劳务适用增值税。其中：主要商品销售税率为 17% ，
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
天然气、自来水税率为 13% 。购买原材料等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税，税率为
17%、13%。按销项税额扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳。
航空发动机（含衍生产品）根据财税字[1994] 第 011 号文件规定，经西安市国家税务局核准，
免征增值税。
外贸转包生产收入享受"免、抵、退"税政策，免征销售增值税。
子公司西安西航集团莱特航空制造技术有限公司、西安商泰机械制造有限公司、西安西罗涡
轮制造有限公司和西安西艾航空发动机部件有限责任公司属出口加工区企业，依据国税发
[2000]155 号《国家税务总局出口加工区税收管理暂行办法》，凡直接出口和销售给区内企业的，
免征增值税。
②营业税
承建土建工程收入、其他技术服务收入等适用营业税。其中：承建土建工程收入的税率为 3%；
其他技术服务收入的税率为 5%。
③城市维护建设税、教育费附加
城市维护建设税按实际缴纳流转税额的 7％计缴；教育费附加按实际缴纳流转税额的 3％计
缴。
④企业所得税
本公司根据陕国税函[2009]81 号《陕西省国家税务局关于西安航空动力股份有限公司享受西
部大开发企业所得税优惠政策的通知》。若年度主营业务收入超过总收入的 70% 以上，享受西
部大开发企业所得税优惠政策，经西安市国家税务局核准，可减按 15%税率征收企业所得税，
本公司本年度实际执行的税率为 15% 。
子公司西安西航集团莱特航空制造技术有限公司及其子公司西安商泰机械制造有限公司根据
陕西省发展和改革委员会陕发改产业确认函[2010]024 号，确认属国家重点鼓励发展的产业，享
受国家关于西部大开发税收优惠，经西安市国家税务局核准，2011 年度、2012 年度、2013 年
度减按 15% 税率征收企业所得税，本年度实际执行的税率为 15% 。
公司根据《陕西省国家税务局关于西安西罗航空部件有限公司享受西部大开发税收优惠政策
的通知》（陕国税函[2009]90 号）批复，享受西部大开发企业所得税优惠政策，若主营业务收入
超过总收入的 70% 以上，经西安市国家税务局核准，2011 年度、2012 年、2013 年度可减按 15%
税率征收企业所得税。
子公司西安西航集团铝业有限公司根据陕西省科学技术厅、陕西省财政局、陕西省国家税务
局、陕西省地方税务局陕科高发[2010]23 号文件，被认定为高新技术企业，本年度实际执行的
税率为 15%。
除以上享受企业所得税减免的公司外，其他境内公司本年度均按应纳所得税额的 25%计缴。
(三) 其他说明
其他税项按国家的有关具体规定计缴。
五、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质 少数 从母
上构 股东 公司
期末 成对 持股 表决 权益 所有
子公 子公 是否
注册 业务 注册 经营 实际 子公 权比 少数股 中用 者权
司全 司类 合并
地 性质 资本 范围 出资 司净 比例 例 东权益 于冲 益冲
称 型 报表
额 投资 (%) (%) 减少 减子
的其 数股 公司
他项 东损 少数
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
目余 益的 股东
额 金额 分担
的本
期亏
损超
过少
数股
东在
该子
公司
期初
所有
者权
益中
所享
有份
额后
的余
额
房屋
建筑
工
程；
机电
设备
西安 安
西航 装；
集团 工
全资
机电 陕西 制造 业、
子公 2,000 2,000 100 100 是
设备 西安 业 民用
司
安装 建设
有限 项目
公司 设
备、
线
路、
管道
的安
装等
航空
发动
机、
燃气
西安
轮机
西航
零部
集团
件的
莱特 全资
陕西 制造 制
航空 子公 42,000 42,000 100 100 是
西安 业 造、
制造 司
销
技术
售、
有限
研
公司
发、
检
测、
修理
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
等
金属
材料
的销
西安 售；
西航 铝型
控股
集团 陕西 制造 材、
子公 5,050 4,450 88.12 88.12 是 77.30
铝业 西安 业 隔热
司
有限 材料
公司 的研
制、
销售
等
经营
及代
西 安
理各
商 泰
控股 类商
进 出 陕西 制造
子公 2,600 品及 1,950 75 75 是 695.85
口 有 西安 业
司 技术
限 公
进出
司
口经
营
生
产、
销售
各种
西安
航空
西罗
控股 发动
航空 陕西 制造
子公 15,146 机涡 7,728 51 51 是 7,372.85
部件 西安 业
司 轮叶
有限
片；
公司
航空
发动
机维
修等
研
究、
开
发、
制
造、
西 安
装
西 艾
配、
航 空
测试
发 动 控股
陕西 制造 和认
机 部 子公 5,000 2,550 51 51 是 1,866.31
西安 业 证用
件 有 司
于民
限 责
用航
任 公
空、
司
船
用、
工业
以及
燃气
轮机
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
的燃
烧
室、
组
件、
相关
零部
件、
备件
(二) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
表项目的折算汇率
资产和负债项目
项目
2013 年 6 月 30 日 2012 年 12 月 31 日
凯盛国际有限公司 1 美元=6.1787 人民币 1 美元=6.2855 人民币
商泰国际（英国）有限公司 1 英镑=9.4213 人民币 1 英镑=10.1611 人民币
项目 收入、费用和现金流量项目
2013 年 1-6 月 2012 年度
凯盛国际有限公司 1 美元=6.2321 人民币 1 美元=6.2932 人民币
商泰国际（英国）有限公司 1 英镑=9.7912 人民币 1 英镑=9.9364 人民币
六、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 146,871.85 / / 173,969.70
人民币 / / 146,871.85 / / 157,334.50
欧元 2,000.00 8.3176 16,635.20
银行存款： / / 976,115,823.51 / / 1,813,097,690.62
人民币 / / 593,961,015.75 / / 1,373,434,761.66
美元 59,436,166.26 6.1787 367,238,240.47 54,948,449.02 6.2855 345,378,476.35
欧元 300,707.60 8.0536 2,421,778.73 191,101.51 8.3176 1,589,505.91
英镑 1,326,227.65 9.4213 12,494,788.56 9,122,530.70 10.1611 92,694,946.70
其他货币资
/ / 26,902,571.30 / / 21,713,983.75
金：
人民币 / / 5,181,412.85 / / 5,223,960.86
美元 3,425,760.86 6.1787 21,166,748.63 2,578,721.71 6.2855 16,208,555.31
欧元 68,840.00 8.0536 554,409.82 33,840.00 8.3176 281,467.58
合计 / / 1,003,165,266.66 / / 1,834,985,644.07
注：本公司 2013 年 6 月 30 日存放于境外的货币资金折合人民币 1,612,524.68 元，本公司 2012
年 12 月 31 日存放于境外的货币资金折合人民币 1,663,390.89 元。
2013 年 6 月 30 日，子公司铝业的所有权受到限制的货币资金为人民币 4,440,860.85 元。
(二) 应收票据：
61
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,680,441.48 35,853,973.71
商业承兑汇票 7,641,440.00 167,226,114.85
合计 21,321,881.48 203,080,088.56
2、 因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到
期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
苏州高仁电子有限公司 2013 年 1 月 5 日 2013 年 7 月 5 日 500,000.00
江西波米科技有限公司 2013 年 1 月 10 日 2013 年 7 月 10 日 200,000.00
鞍山市亿达物资销售有限公司 2013 年 1 月 15 日 2013 年 7 月 15 日 200,000.00
江苏永钢集团有限公司 2013 年 1 月 21 日 2013 年 7 月 21 日 100,000.00
中国长江动力集团有限公司 2013 年 3 月 5 日 2013 年 9 月 5 日 100,000.00
山东成泰化工有限公司 2013 年 5 月 23 日 2013 年 11 月 23 日 100,000.00
合计 / / 1,200,000.00 /
(三) 应收账款:
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合一关联方
和具有国防或
1,583,750,219.19 67.38 644,952,768.21 46.31
国家预算性质
的应收账款
组合二采用账
龄分析法计提
766,710,941.26 32.62 47,800,142.67 6.23 747,762,950.02 53.69 31,134,911.36 4.16
坏账准备的应
收账款
组合小计 2,350,461,160.45 100.00 47,800,142.67 2.03 1,392,715,718.23 100.00 31,134,911.36 2.24
合计 2,350,461,160.45 / 47,800,142.67 / 1,392,715,718.23 / 31,134,911.36 /
本公司将单项金额为人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应收账款确认为金额重大的应收
款项。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
账龄 期末数 期初数
62
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以
469,387,065.00 61.22 0 452,667,542.49 60.54
内
7 至 12 个
24,294,158.52 3.17 1,214,707.94 13,710,681.21 1.83 685,534.07
月
1 年以内
493,681,223.52 64.39 1,214,707.94 466,378,223.70 62.37 685,534.07
小计
1至2年 180,136,677.73 23.49 18,013,667.77 272,968,213.58 36.50 27,296,821.36
2至3年 91,156,659.40 11.89 27,346,997.82 6,247,352.13 0.84 1,874,205.63
3至4年 547,784.50 0.07 273,892.25 1,523,260.61 0.20 761,630.30
4至5年 1,188,596.11 0.16 950,876.89 645,900.00 0.09 516,720.00
合计 766,710,941.26 100.00 47,800,142.67 747,762,950.02 100.00 31,134,911.36
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
组合一关联方和具有国防或国家预算性质的应收账款 1,583,750,219.19 0
合计 1,583,750,219.19 0
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安航空发动机（集团）有限公司 797,271,120.55 309,686,721.23
合计 797,271,120.55 309,686,721.23
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
西 安 航 空 发动 机 （ 集
母公司 797,271,120.55 1 年以内 33.92
团）有限公司
中航工业系统内单位 1 往来单位 344,797,230.25 1 年以内 14.67
中 国 船 舶 重工 集 团 公
往来单位 337,072,000.00 1 年以内 14.34
司第七 O 三研究所
上 海 山 晟 太阳 能 科 技
往来单位 239,648,710.98 1-2 年和 2-3 年 10.20
有限公司
GE 公司 往来单位 112,294,310.30 1 年以内 4.78
合计 / 1,831,083,372.08 / 77.91
4、 应收关联方账款情况
63
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
中航工业集团系统内 其他关联 449,676,953.40 19.13
西安航空发动机集团天鼎有限公司 母公司的控股子公司 3,214,336.18 0.14
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司的控股子公司 797,271,120.55 33.92
西安航空发动机集团机电石化设备有限
母公司的控股子公司 2,329,584.64 0.10
公司
西安西航集团航空航天地面设备有限公
母公司的控股子公司 311,780.92 0.01
司
西安维德风电设备有限公司 联营公司 1,237,156.04 0.05
西安安泰技术叶片有限公司 联营公司 18,039,091.71 0.77
合计 / 1,272,080,023.44 54.12
(四) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组 合
一：关
联方和
具有国
22,136,484.41 32.14 18,526,479.26 43.09
防预算
性质的
其他应
收款
组 合
二：采
用账龄
法计提
46,164,334.27 67.02 1,297,917.82 2.82 23,894,603.67 55.57 918,128.42 3.84
坏账准
备的其
他应收
款
组合小
68,300,818.68 99.16 1,297,917.82 1.90 42,421,082.93 98.66 918,128.42 2.16
计
单项金
额虽不
重大但
576,944.00 0.84 576,944.00 100.00 576,944.00 1.34 576,944.00 100.00
单项计
提坏账
准备的
64
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
其他应
收账款
合计 68,877,762.68 / 1,874,861.82 / 42,998,026.93 / 1,495,072.42 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 40,433,074.46 87.59 0.00 19,930,239.95 83.41
7 至 12 个月 1,857,694.83 4.02 92,884.74 254,573.81 1.07 12,728.69
1 年以内小计 42,290,769.29 91.61 92,884.74 20,184,813.76 84.48 12,728.69
1至2年 961,286.53 2.08 96,128.65 2,112,702.68 8.84 211,270.27
2至3年 1,736,174.00 3.76 520,852.20 522,070.78 2.18 156,621.23
3至4年 1,176,104.45 2.55 588,052.23 1,075,016.45 4.50 537,508.23
合计 46,164,334.27 100.00 1,297,917.82 23,894,603.67 100.00 918,128.42
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方和具有国防或国家预算性质的其他应收款 22,136,484.41
合计 22,136,484.41
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（％） 计提理由
工程质量问题，保
陕西正阳市场投资公司 80,000.00 80,000.00 100.00
证金无法收回
烟台西飞铝业分公司 496,944.00 496,944.00 100.00 确实无法收回
合计 576,944.00 576,944.00 / /
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
西安航空发动机（集团）有限公司 57,754.61 8,019.01
合计 57,754.61 8,019.01
3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
中国航空工业集团公司 实质控制人 10,326,455.83 2-6 年 14.99
65
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
西安经济技术开发区土地储备
往来单位 9,900,000.00 6 个月以内 14.37
中心
中航发动机控股有限公司 系统内单位 5,500,000.00 1 年以内 7.99
西安安泰叶片技术有限公司 联营公司 4,643,284.80 3-5 年 6.74
西安出口加工区投资建设有限
往来单位 1,597,562.17 1 年以内 2.32
公司
合计 / 31,967,302.80 / 46.41
4、 应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例（％）
中国航空工业集团公司 实际控制人 10,326,455.83 14.99
中航发动机控股有限公司 间接控股人 5,500,000.00 7.99
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 57,754.61 0.08
西安安泰叶片技术有限公司 联营公司 4,643,284.80 6.74
西安维德风电设备有限公司 联营公司 325,145.00 0.47
合计 / 20,852,640.24 30.27
(五) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 244,824,740.50 81.45 262,987,477.52 85.98
1至2年 53,603,119.01 17.83 37,357,468.88 12.21
2至3年 1,401,373.66 0.47 4,841,591.93 1.58
3 年以上 738,295.70 0.25 708,480.00 0.23
合计 300,567,528.87 100.00 305,895,018.33 100.00
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
中航国际航空发展有限公 合同未执行完毕，
供应商 58,046,834.42 2012 年-2013 年
司 未结算
合同未执行完毕，
中国船舶工业贸易公司 供应商 31,210,336.96 2011 年-2013 年
未结算
合同未执行完毕，
AEHI.Inc 供应商 24,990,482.08 2013 年
未结算
合同未执行完毕，
宝钢特种材料有限公司 供应商 15,049,107.08 2013 年
未结算
合同未执行完毕，
肇庆市中才实业有限公司 供应商 13,049,315.84 2013 年
未结算
合计 / 142,346,076.38 / /
66
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(六) 存货：
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
项 期末数 期初数
目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原
材 712,707,562.19 28,896,784.64 683,810,777.55 665,187,987.70 30,705,740.70 634,482,247
料
在
产 1,410,926,564.30 13,383,860.92 1,397,542,703.38 1,260,098,588.81 13,068,785.55 1,247,029,803.26
品
库
存
376,565,831.24 340,356.97 376,225,474.27 319,130,598.75 1,032,765.16 318,097,833.59
商
品
周
转
18,150,110.25 206.90 18,149,903.35 14,147,837.12 206.90 14,147,630.22
材
料
委
托
1,117,964.78 0.00 1,117,964.78 1,415,001.29 1,415,001.29
加
工
其
18,409,692.34 0.00 18,409,692.34 16,155,791.30 16,155,791.30
他
合
2,537,877,725.10 42,621,209.43 2,495,256,515.67 2,276,135,804.97 44,807,498.31 2,231,328,306.66
计
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 30,705,740.70 1,808,956.06 28,896,784.64
在产品 13,068,785.55 315,075.37 13,383,860.92
库存商品 1,032,765.16 692,408.19 340,356.97
周转材料 206.90 206.90
合计 44,807,498.31 315,075.37 2,501,364.25 0.00 42,621,209.43
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 项存货期末余额的
67
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
比例（％）
技术升级使原材料淘汰和部分易损材料发生残
正常生产领用、
原材料 损贬值导致相关原材料价值的可变现净值低于 0.25
招标销售
存货成本
生产中产生的不合格产品中暂时无法修复或将
在产品
发生返修费用
可变现净值高于
库存商品 产成品成本高于可变现净值 0.18
库存商品成本
(七) 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
业在
被投 本企 被投
资单 业持 资单 期末负债总 期末净资产 本期营业收 本期净利
期末资产总额
位名 股比 位表 额 总额 入总额 润
称 例(%) 决权
比例
(%)
一、合营企业
二、联营企业
西 安
维 德
风 电
33.90 33.90 21,211,943.29 7,326,776.98 13,885,166.31 2,478,010.20 -531,238.23
设 备
有 限
公司
西 安
安 泰
叶 片
48.13 48.13 129,002,897.54 71,453,928.33 57,548,969.21 28,397,684.13 -460,442.52
技 术
有 限
公司
西 安
西 航
天 和
节 能
门 窗 20.00 20.00 24,132,113.54 14,911,114.63 9,220,998.91 7,736,148.17 342,552.05
装 饰
工 程
有 限
公司
(八) 长期股权投资:
1、 长期股权投资情况
按成本法核算：
68
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
在被投资
在被投资
增减 减值 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股
变动 准备 权比例
比例（％）
（％）
西安天鼎有限
2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.59 2.59
公司
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投
在被投
资单位
被投资单 减值 资单位
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权
位 准备 持股比
比例
例（％）
（％）
西安维德
风电设备 10,426,583.44 4,877,140.98 -180,089.76 4,697,051.22 33.90 33.90
有限公司
西安安泰
叶片技术 48,022,527.11 27,919,929.87 -221,610.98 27,698,318.89 48.13 48.13
有限公司
西安西航
天和节能
门窗装饰 1,000,000.00 1,775,689.37 68,510.41 1,844,199.78 20.00 20.00
工程有限
公司
截至本报告期末本公司长期股权投资无减值的情况，不存在有限售条件的长期股权投资。
(九) 固定资产:
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
3,827,012,675.57 73,827,418.41 98,857,011.94 3,801,983,082.04
计：
其中：房屋及建筑
973,744,498.35 7,697,954.51 28,415,192.00 953,027,260.86
物
机器设备 2,736,958,180.65 60,613,932.04 65,186,207.15 2,732,385,905.54
运输工具 47,105,169.44 3,143,114.73 2,150,274.03 48,098,010.14
办公设备 69,204,827.13 2,372,417.13 3,105,338.76 68,471,905.50
本期新
本期计提
增
二、累计折旧合
1,928,623,148.90 104,448,091.97 76,903,254.05 1,956,167,986.82
计：
其中：房屋及建筑
394,323,274.81 13,545,388.37 25,485,524.07 382,383,139.11
物
69
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
机器设备 1,460,340,635.61 85,441,224.31 46,663,297.62 1,499,118,562.30
运输工具 25,288,900.72 2,391,825.47 1,971,932.76 25,708,793.43
办公设备 48,670,337.76 3,069,653.82 2,782,499.60 48,957,491.98
三、固定资产账面
1,898,389,526.67 / / 1,845,815,095.22
净值合计
其中：房屋及建筑
579,421,223.54 / / 570,644,121.75
物
机器设备 1,276,617,545.04 / / 1,233,267,343.24
运输工具 21,816,268.72 / / 22,389,216.71
办公设备 20,534,489.37 / / 19,514,413.52
四、减值准备合计 1,957,565.21 / / 1,646,559.57
其中：房屋及建筑
0 / / 0
物
机器设备 51,133.78 / / 51,133.78
运输工具 676,704.52 / / 624,457.28
办公设备 1,229,726.91 / / 970,968.51
五、固定资产账面
1,896,431,961.46 / / 1,844,168,535.65
价值合计
其中：房屋及建筑
579,421,223.54 / / 570,644,121.75
物
机器设备 1,276,566,411.26 / / 1,233,216,209.46
运输工具 21,139,564.20 / / 21,764,759.43
办公设备 19,304,762.46 / / 18,543,445.01
本期折旧额：104,448,091.97 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：53,541,860.47 元。
2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 61,970,883.98 13,475,056.46 48,495,827.52
运输工具 319,800.00 47,970.00 271,830.00
3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
502、503、504 供应库房 新建，正在办理中 2013 年 12 月 31 日
生产技术行政楼 新建，正在办理中 2013 年 12 月 31 日
(十) 在建工程：
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工 167,432,009.16 167,432,009.16 162,483,586.33 162,483,586.33
70
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
程
2、 重大在建工程项目变动情况：
单位：元 币种：人民币
工程
投入 资
转入固定资 占预 工程 金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 期末数
产 算比 进度 来
例 源
（％）
自
81.00 有
技措项目 23,864,812.98 3,258,794.50 4,521,071.01 81.00 22,602,536.47
% 资
金
募
航空零部件转
98.72 集
包生产线技术 470,000,000.00 10,928,513.34 4,857,791.09 11,965,667.86 95.77 3,820,636.57
% 资
改造
金
募
航空发动机零
42.68 集
部件生产能力 489,430,000.00 29,601,510.67 9,405,208.16 9,796,563.01 32.20 29,210,155.82
% 资
建设项目
金
募
QC280/QD280
燃气轮机生产 54.60 集
499,580,000.00 89,597,748.81 19,520,152.22 21,573,520.42 43.72 87,544,380.61
% 资
能力建设项目
金
募
斯特林太阳能
53.68 集
发电机生产及 97,000,000.00 1,341,497.10 512,492.31 1,448,989.41 32.40 405,000.00
% 资
示范工程项目
金
自
子公司铝业挤 有
67,008.54 67,008.54
压机项目 资
金
自
子公司铝业熔 有
164,532.66 164,532.66
铸一线项目 资
金
自
子公司铝业熔 有
654,700.60 654,700.60
铸二线项目 资
金
自
子公司铝业表
有
处隔热生产线 166,666.66 166,666.66
资
项目
金
子公司西罗检 200,000.00 213,800.00 自 413,800.00
71
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
测设备项目 有
资
金
自
子公司西罗辅 有
646,065.30 177,010.00 352,505.30 470,570.00
助设备项目 资
金
自
子公司西罗铸 有
794,984.00 1,246,453.95 353,906.00 1,687,531.95
造设备项目 资
金
自
子公司西罗机 有
4,801,299.58 861,116.11 3,424,484.46 2,237,931.23
加设备项目 资
金
自
子公司西罗动 有
65,670.00 65,670.00
力设备项目 资
金
其
子公司莱特 他
663,700.00 663,700.00
402 项目 来
源
自
子公司莱特 有
14,375,196.50 14,375,196.50
35000 项目 资
金
注
册
子公司西艾机
43,454.55 2,943,690.00 105,153.00 资 2,881,991.55
械设备项目
本
金
合计 1,556,010,000.00 162,483,586.33 58,490,283.30 53,541,860.47 / / / 167,432,009.16
3、 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
航空零部件转包生产线技术改造 98.72%
航空发动机零部件生产能力建设项目 42.68%
QC280/QD280 燃气轮机生产能力建设项目 54.60%
斯特林太阳能发电机生产及示范工程项目 53.68%
(十一) 无形资产：
1、 无形资产情况：
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 682,400,376.24 2,534,745.19 684,935,121.43
软件 45,693,813.94 2,534,745.19 48,228,559.13
72
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
土地 227,429,859.43 227,429,859.43
RSP 409,276,702.87 409,276,702.87
二、累计摊销合计 272,536,235.35 16,590,014.46 289,126,249.81
软件 30,155,319.76 2,121,692.82 32,277,012.58
土地 55,982,329.22 2,329,724.64 58,312,053.86
RSP 186,398,586.37 12,138,597.00 198,537,183.37
三、无形资产账面
409,864,140.89 -14,055,269.27 395,808,871.62
净值合计
软件 15,538,494.18 413,052.37 15,951,546.55
土地 171,447,530.21 -2,329,724.64 169,117,805.57
RSP 222,878,116.50 -12,138,597.00 210,739,519.50
四、减值准备合计
五、无形资产账面
409,864,140.89 -14,055,269.27 395,808,871.62
价值合计
软件 15,538,494.18 413,052.37 15,951,546.55
土地 171,447,530.21 -2,329,724.64 169,117,805.57
RSP 222,878,116.50 -12,138,597 210,739,519.50
本期摊销额：16,590,014.46 元。
2、 公司开发项目支出：
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
业务集成
化管理信 1,191,886.53 1,191,886.53
息平台
链条--皮带
式抽油机 22,799.50 22,799.50
产品开发
30000KW
级大功率
1,979.00 1,979.00
烟气轮机
设计
成品油罐
机械清洗
183,393.00 183,393.00
系统产品
开发
余热回收
ORC 装 置 239,937.50 239,937.50
研究
碳纤维蒸
汽牵伸机
91,468.93 91,468.93
产品研发
项目
惯性激光
250,000.00 250,000.00
聚变装置
73
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
研制
合计 1,191,886.53 789,577.93 789,577.93 1,191,886.53
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例：7.67％。
(十二) 长期待摊费用:
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
大普工业园
1,992,909.27 1,992,909.27
装修款
合计 1,992,909.27 1,992,909.27
(十三) 递延所得税资产/递延所得税负债：
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 15,863,510.16 13,010,969.62
政府补助 108,930.00 351,000.00
小计 15,972,440.16 13,361,969.62
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 93,942,773.49
政府补助 726,200.00
小计 94,668,973.49
(十四) 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 32,629,983.78 17,261,455.07 216,434.36 49,675,004.49
二、存货跌价准
44,807,498.31 315,075.37 692,408.19 1,808,956.06 42,621,209.43
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减 1,957,565.21 50,000.00 361,005.64 1,646,559.57
74
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 79,395,047.30 17,626,530.44 908,842.55 2,169,961.70 93,942,773.49
(十五) 短期借款：
1、 短期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 230,454,330.00 359,100,800.00
信用借款 1,643,399,389.60 1,541,283,461.71
合计 1,873,853,719.60 1,900,384,261.71
(十六) 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 277,182,994.77 326,554,758.85
银行承兑汇票 129,820,924.54 196,474,711.54
合计 407,003,919.31 523,029,470.39
下一会计期间（下半年）将到期的金额 407,003,919.31 元。
(十七) 应付账款：
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 770,629,097.19 599,508,044.18
1-2 年 101,318,154.61 63,970,806.19
2-3 年 32,556,924.10 26,209,366.59
3 年以上 42,944,758.91 26,310,137.54
合计 947,448,934.81 715,998,354.50
75
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安航空发动机（集团）有限公司 2,034,795.55 1,561,830.18
合计 2,034,795.55 1,561,830.18
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后是
债权人名称 金额 未偿还的原因
否归还
中航工业系统内单位 1 42,099,014.58 合同执行中，尚未结算 否
中航工业系统内单位 2 10,076,374.75 合同执行中，尚未结算 否
注：本公司将单项金额为人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的应付款项确认为大额的应付
款项。
(十八) 预收账款：
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 180,613,578.84 159,480,441.34
1-2 年 23,197,631.14 17,673,909.90
2-3 年 5,360,415.59 160,637.92
3 年以上 59,499.04 29,934.00
合计 209,231,124.61 177,344,923.16
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安航空发动机（集团）有限公司 72,841,144.92 45,154,085.44
合计 72,841,144.92 45,154,085.44
(十九) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 0 302,696,709.88 302,696,709.88 0
二、职工福利费 0 13,974,445.55 13,974,445.55 0
三、社会保险费 0 117,716,894.64 117,716,894.64 0
(1)医疗保险费 0 23,866,109.27 23,866,109.27 0
(2)养老保险费 0 67,304,183.15 67,304,183.15 0
(3)失业保险费 0 6,684,497.91 6,684,497.91 0
76
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
(4)工伤保险费 0 1,612,964.44 1,612,964.44 0
(5)生育保险费 0 1,611,231.53 1,611,231.53 0
(6)年金缴费 0 16,637,908.34 16,637,908.34 0
四、住房公积金 0 61,455,884.00 61,455,884.00 0
五、辞退福利 0 15,400.00 15,400.00 0
六、其他 14,265,110.22 15,159,542.46 13,131,591.41 16,293,061.27
合计 14,265,110.22 511,018,876.53 508,990,925.48 16,293,061.27
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
工会经费和职工教育经费金额 16,321,637.08 元。
(二十) 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -17,776,274.44 -15,426,423.19
消费税 0 0
营业税 322,812.97 352,613.90
企业所得税 13,928,470.56 17,447,500.52
个人所得税 2,155,021.32 4,408,033.97
城市维护建设税 -36,694.36 288,503.49
房产税 0 7,200.00
教育费附加 -8,537.96 181,613.70
土地使用税 271,486 271,484.50
水利建设基金 487,789.86 400,089.44
其他 288,020.35 911,084.10
合计 -367,905.70 8,841,700.43
(二十一) 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
非流通股股东 3,177,850.89 2,919,638.83 付款信息不详
合计 3,177,850.89 2,919,638.83 /
(二十二) 其他应付款：
1、 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 86,910,367.68 46,710,274.57
1-2 年（含 2 年） 13,037,925.48 4,116,262.65
2-3 年（含 3 年） 4,136,024.89 12,466,918.94
3 年以上 42,590,372.82 33,986,693.72
合计 146,674,690.87 97,280,149.88
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
77
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西安航空发动机（集团）有限公
22,185,761.24
司
合计 22,185,761.24
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
子公司西安西罗航空部件有限公司欠英国罗尔斯.罗伊斯公共有限公司 28,473,315.00 元。属于长
期无息贷款，无需立即偿还。
本公司将单项金额为人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的其他应付款确认为大额的预收
款项。
4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
子公司西安西罗航空部件有限公司欠英国罗尔斯.罗伊斯公共有限公司 28,473,315.00 元。属于长
期无息贷款，无需立即偿还。
本公司将单项金额为人民币 1,000 万元（含 1,000 万元）以上的其他应付款确认为大额的预收
款项。
(二十三) 1 年内到期的非流动负债：
1、 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 23,884,900.00
1 年内到期的长期应付款 6,817,975.55 14,142,008.26
合计 6,817,975.55 38,026,908.26
2、 1 年内到期的长期借款
(1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 23,884,900.00
合计 23,884,900.00
(2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
借款起始 期初数
贷款单位 借款终止日 币种
日 外币金额 本币金额
东亚银行（中国）有限公 2010 年 9 月 2013 年 9 月
美元 3,800,000.00 23,884,900.00
司西安分行 28 日 27 日
合计 / / / / 23,884,900.00
3、 1 年内到期的长期应付款：
单位：元 币种：人民币
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
中航工业系统 4年 42,000,000.00 5.76 109,096.69 767,392.79
78
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
内单位
中航工业系统
5年 10,171,632.78 6.46 331,946.41 5,865,875.14
内单位
中航工业系统
5年 4,296,519.86 7.47 31,034.10 184,707.62
内单位
陕西华氏汽车
2年 580,000.00 97,709.62
租赁有限公司
本期末 1 年内到期的长期应付款为 6,817,975.55 元。
西安航空动力股份公司融资租赁设备款为本公司同中航工业集团系统内单位签订的购买设备
的款项，租赁利率按 5 年银行贷款基准利率下浮 10%计算（如遇人民银行调息同比例调整）。
西安西罗航空部件有限公司融资租赁设备款为本公司同中航工业集团系统内单位签订的购买
设备的款项，租赁利率为 6.46%。
西安西航集团铝业有限公司融资租赁设备款为本公司同中航工业集团系统内单位签订的购买
设备的款项，租赁利率为 7.47%。
西安西航集团莱特航空制造技术有限公司融资租赁车辆同陕西华氏汽车租赁有限公司签订的
购买车辆的合同。
以上四项融资租赁合同均在 2013 年到期。
(二十四) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
预提费用 94,647,063.81 79,685,345.95
代扣税金 -1,373,178.99 -15,384.49
政府补贴 1,146,200.00 1,920,000.00
合计 94,420,084.82 81,589,961.46
预提费用包括预提借款利息 3,779,963.81 元，预提长试费 90,867,100.00 元。
(二十五) 长期借款：
1、 长期借款分类：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 300,284,820.00 305,475,300.00
信用借款 375,000,000.00 375,000,000.00
合计 675,284,820.00 680,475,300.00
2、 金额前五名的长期借款：
单位：元 币种：人民币
借款 借款 期末数 期初数
贷款单 币 利率
起始 终止
位 种 （％） 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日 日
2006 2021
国家开 年 年
人
发银行 12 12
民 1.5730 48,600,000.00 300,284,820.00 48,600,000.00 305,475,300.00
陕西省 月 月
币
分行 28 28
日 日
79
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
2012 2017
中航工 人
年 6 年 6
业财务 民 4.5200 150,000,000.00 150,000,000.00
月 1 月 1
公司 币
日 日
2009 2019
年 年
中航工 人
11 12
业财务 民 4.7930 112,500,000.00 112,500,000.00
月 月
公司 11 26 币
日 日
2009 2014
中航工 年 8 年 8 人
业财务 月 月 民 4.0000 75,000,000.00 75,000,000.00
公司 19 19 币
日 日
2009 2016
年 年
中航工 人
11 12
业财务 民 5.5800 37,500,000.00 37,500,000.00
月 月
公司 11 26 币
日 日
合计 / / / / / 675,284,820.00 / 680,475,300.00
(二十六) 长期应付款：
1、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
陕西华氏汽车租赁
192,290.38
有限公司
西安西航集团莱特航空制造技术有限公司融资租赁车辆同陕西华氏汽车租赁有限公司签订的购
买车辆的合同。
(二十七) 专项应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
新产品开发 -68,927,618.34 4,040,000.00 26,284,956.53 -91,172,574.87
合计 -68,927,618.34 4,040,000.00 26,284,956.53 -91,172,574.87 /
注：本公司新产品开发为中国航空工业集团公司立项，中航发动机控股有限公司组织实施的研
发项目，中航发动机控股有限公司负责资金拨付。
(二十八) 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 420,000.00 4,325,700.00
合计 420,000.00 4,325,700.00
80
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
(二十九) 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 发行新 公积金 期末数
送股 其他 小计
股 转股
股份总
1,089,573,236.00 1,089,573,236.00
数
(三十) 专项储备：
根据财政部财企【2012】16 号《关于印发(企业安全生产费提取和使用管理办法）的通知》，2013
年上半年度航空动力本部提取专项储备 6,865,819.90 元，使用 1,421,160.00 元，全资子公司西安
西航集团机电设备安装有限公司提取专项储备 972,031.20 元，使用 473,190.51 元，子公司西安
西罗航空零部件有限公司提取专项储备 339,459.88 元。
(三十一) 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,352,760,932.00 1,352,760,932.00
其他资本公积 1,036,633,345.97 1,036,633,345.97
合计 2,389,394,277.97 2,389,394,277.97
(三十二) 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 70,838,480.97 70,838,480.97
合计 70,838,480.97 70,838,480.97
(三十三) 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 665,482,604.25 /
调整后 年初未分配利润 665,482,604.25 /
加：本期归属于母公司所有者的
125,468,291.68 /
净利润
应付普通股股利 88,255,432.12
期末未分配利润 702,695,463.81 /
(三十四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,003,895,973.98 2,660,782,403.01
其他业务收入 40,390,149.89 48,635,557.66
营业成本 2,590,857,011.67 2,306,745,368.53
81
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
发动机制造业 2,767,498,934.34 2,316,929,391.76 2,500,077,582.44 2,103,349,405.85
常用有色金属压
236,397,039.64 238,593,402.12 160,704,820.57 161,359,454.95
延加工及装饰业
合计 3,003,895,973.98 2,555,522,793.88 2,660,782,403.01 2,264,708,860.80
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空发动机制造及
1,496,225,768.52 1,150,926,319.65 1,689,974,869.74 1,407,852,123.38
衍生产品
外贸转包生产 738,027,086.10 652,490,067.15 646,097,423.60 551,109,289.51
非航空产品及贸易 769,643,119.36 752,106,407.08 324,710,109.67 305,747,447.91
合计 3,003,895,973.98 2,555,522,793.88 2,660,782,403.01 2,264,708,860.80
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 2,265,868,887.88 1,903,032,726.73 2,014,684,979.41 1,713,599,571.29
境外 738,027,086.10 652,490,067.15 646,097,423.60 551,109,289.51
合计 3,003,895,973.98 2,555,522,793.88 2,660,782,403.01 2,264,708,860.80
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
西安航空发动机（集团）有限公司 946,910,682.07 31.10
中国船舶重工集团公司第七 O 三研究所 270,000,000.00 8.87
中航工业系统内单位 1 261,396,140.00 8.59
西安捷通电工有限公司 228,187,917.43 7.50
GE 公司 170,772,947.60 5.61
合计 1,877,267,687.10 61.67
(三十五) 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0 0
营业税 2,677,991.78 2,749,875.65 其他技术服务等
城市维护建设税 477,893.82 546,261.94 应缴纳流转税 7%
教育费附加 341,352.74 374,534.74 应缴纳流转税 3%
82
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
资源税 0 0
合计 3,497,238.34 3,670,672.33 /
(三十六) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宣传费用 99,302.00 11,532.00
委托代销手续费 384,094.85 304,556.31
业务经费 138,806.21 48,807.15
办公费 394,185.93 307,205.33
物料消耗 680,729.95 486,771.06
差旅费 481,848.70 631,694.67
低值易耗品摊销 2,611,651.35 3,762,397.45
运输费 6,249,963.61 5,941,533.31
职工薪酬 11,679,081.53 10,528,516.45
销售服务费 6,880,174.22 19,020,317.08
其他 527,263.48 1,379,180.98
合计 30,127,101.83 42,422,511.79
(三十七) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 68,244,389.45 62,100,317.79
修理费 18,923,634.55 17,647,726.32
无形资产摊销 16,507,537.92 13,831,046.58
租赁费 15,254,275.53 13,206,284.77
警卫消防费 7,994,147.81 7,414,328.6
会议费 3,293,132.69 4,944,403.33
业务招待费 5,434,637.14 5,573,293.36
折旧费 3,003,967.78 1,428,358.99
差旅费 3,863,083.90 4,413,436.96
其他 45,091,086.29 36,892,175.31
合计 187,609,893.06 167,451,372.01
(三十八) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 55,872,203.88 70,219,078.41
利息收入 -3,437,880.38 -5,618,582.71
汇兑净损失 14,028,193.73 571,197.38
手续费及其它 2,800,516.44 1,617,045.67
合计 69,263,033.67 66,788,738.75
(三十九) 投资收益：
1、 投资收益明细情况：
83
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 244,248.37
权益法核算的长期股权投资收益 -333,190.33 -1,290,399.53
合计 -88,941.96 -1,290,399.53
2、 按成本法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西安航空发动机集团天鼎有限公司 244,248.37 0
合计 244,248.37 0 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益：
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西安安泰叶片技术有限公司 -221,610.98 -1,428,995.45 亏损减少
西安维德风电设备有限公司 -180,089.76
西安西航天和节能门窗装饰
68,510.41 138,595.92 盈利减少
工程有限公司
合计 -333,190.33 -1,290,399.53 /
(四十) 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 17,045,020.71 9,740,496.01
二、存货跌价损失 -377,332.82 -637,867.35
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 50,000.00
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 16,717,687.89 9,102,628.66
(四十一) 营业外收入：
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 1,587,177.43 931,475.15 1,587,177.43
84
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：固定资产处置利得 1,587,177.43 931,475.15 1,587,177.43
政府补助 5,164,670.00 11,212,297.18 5,164,670.00
其他 252,997.52 215,176.37 252,997.52
合计 7,004,844.95 12,358,948.70 7,004,844.95
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
出口贸易增量补助奖励款 2,380.00 西安市出口加工区管理委员会
陕西省商务厅中小企业补贴款 9,310.00 陕西省商务厅
西安出口开发区管委会出口奖 西安出口开发区管委会 西经开发
30,000.00
励 【2013】155 号
西安市财政局优秀奖励款 40,000.00 西经开发【2013】7 号
2012 年度西安经开区优秀企业
40,000.00 西经开党发【2013】
奖励
2012 年度进出口优秀企业 40,000.00 西经开党发【2013】7 号
2009 年被认定为西安市创新型
90,000.00 市科发【2009】31 号
企业
2012 年度陕西省加工贸易出口
107,880.00 陕财办企【2013】64 号
增量补助资金
2012 年度下半年陕西省出口信
148,120.00 陕财办企【2013】25 号
用保险保费补助资金
2012 年度加工贸易出口增量补
256,580.00 陕财办企【2013】64 号
助
2012 年工业新增产能流动资金
300,000.00 市财函【2013】559 号
贷款贴息
收省财政厅 2012 年度外贸发
460,400.00 陕财办企（2013）66 号
展补助
2012 年工业新增产能流动资金
500,000.00 市财函【2013】559 号
贷款贴息资金
2012 年促进主导产业发展专项
500,000.00 西经开发【2013】344 号
资金
2013 年陕西省省级军转民项目
800,000.00 陕财办企【2013】70 号
补助资金
2012 年产业创新联盟工程资金 840,000.00 市科发【2012】25 号
西安市财政局 2012 年度陕西
省外经贸区域协调发展促进资 1,000,000.00 市财发【2012】1084 号
金
西安市经济技术开发区西经开发
2011 年度安全生产先进奖 10,000.00
【2012】203 号
2011 年进出口优秀企业 50,000.00 西安经济技术开发区党工委管委会
西安市经济技术开发区西经开发
工业保增长奖励 60,000.00
【2011】241 号
西安经开区管委会（西出委发（2008）
经开区出口一美元奖励一分钱 64,010.00
2 号）
85
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
收陕西省科技局技术交易奖励
100,000.00 市财发【2011】594 文
补助款
西安经开区管委会 西经开党发
经开区 2011 年奖励 100,000.00
【2012】4 号
市环发【2003】173 号、和市环发
转技环部补助资金 168,287.18
【2001】224 号
2011 年外向型经济发展专项资 西安市财政局 市财发【2011】629
200,000.00
金 号
2011 年西安经开区促进主导产 西安经开区管委会 西经开发
200,000.00
业发展专项资金 【2010】437 号
西安经开区管委会 西经开发
经开区 2011 年扶持资金 800,000.00
【2012】167 号
2010 年西安市企业技术改造专 西安市财政局 市财发【2011】42
850,000.00
项资金 号
2011 年下半年工业保增企业流
1,000,000.00 西安出口加工区管委会
贷贴息
2010 年经开区主导产业发展专 西安经开区管委会 西经开发
1,200,000.00
项 【2010】437 号
2010 年陕西省产业引导和结构 陕西省发改委 陕发改投资【2010】
1,800,000.00
调整资金项目 1702 号
2009 年陕西省装备制造业发展 陕西省财政厅 陕财办企专【2009】
2,000,000.00
专项 125 号
收西航集团转斯特林补贴收入 2,610,000.00 航空财【2011】1851 号
合计 5,164,670.00 11,212,297.18 /
(四十二) 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 8,637,945.61 1,340,079.77
其中：固定资产处置损失 8,637,945.61 1,340,079.77
其他 51,000.00 24,345.36
合计 8,688,945.61 1,364,425.13
(四十三) 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 23,364,803.51 30,327,365.94
递延所得税调整 -2,610,470.54 -613,931.21
合计 20,754,332.97 29,713,434.73
(四十四) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当
86
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发
行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.12 0.12 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.12 0.12 0.08 0.08
股股东的净利润
注：报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收
益。
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 125,468,291.68 97,522,578.15
其中：归属于持续经营的净利润 125,468,291.68 97,522,578,15
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通
126,573,875.06 87,269,886.56
股股东的净利润
其中：归属于持续经营的净利润 126,573,875.06 87,269,886.56
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 1,089,573,236.00 1,089,573,236.00
加：本年发行的普通股加权数
本年资本公积转增普通股股本数
年末发行在外的普通股加权数 1,089,573,236.00 1,089,573,236.00
(四十五) 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产
生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
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西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 -121,650.90 19,740.54
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -121,650.90 19,740.54
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -121,650.90 19,740.54
(四十六) 现金流量表项目注释：
1、 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
代收款项 8,748,423.46
收利息款 3,431,476.85
收保证金 3,371,376.32
职工退款 2,774,632.65
财政贴息及补贴款 2,438,291.11
收电话费款 254,949.04
收废料款 249,016.08
其他 1,369,965.08
合计 22,638,130.59
2、 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
职工差旅费用 18,705,387.50
保证金 13,549,477.00
办公费及会议费用 11,235,147.64
个人所得税 9,426,691.09
往来款项 8,877,740.04
运费、保险等 7,909,181.53
工会经费及福利费等 7,364,178.18
接待费 5,397,506.18
租赁费 2,799,290.34
手续费 2,347,595.40
污水处理及绿化费 1,707,844.80
支付代收住房金等款项 1,497,910.52
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修理费 1,306,276.63
审计费用 1,135,591.30
鉴定费 442,618.00
宣传费 405,102.00
咨询费 143,244.37
其他 20,167,705.85
合计 114,418,488.37
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收中航工业退保证金 2,200,000.00
合计 2,200,000.00
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
融资租赁费 1,785,770.35
保证金 1,000,000.00
合计 2,785,770.35
(四十七) 现金流量表补充资料：
1、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 123,686,781.82 93,227,357.91
加：资产减值准备 16,717,687.89 9,102,628.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 104,448,091.97 99,572,468.89
无形资产摊销 16,590,014.46 13,894,458.72
长期待摊费用摊销 96,124.86
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
7,050,768.18 408,604.62
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 69,900,397.61 66,788,738.75
投资损失（收益以“－”号填列） 88,941.96 1,290,399.53
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,610,470.54 -613,931.21
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -261,741,920.13 41,376,694.0
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -776,653,714.16 -650,820,952.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 158,935,174.13 -206,208,797.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 -543,588,246.81 -531,886,206.17
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
89
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,003,165,266.66 1,268,211,656.69
减：现金的期初余额 1,834,985,644.07 1,861,367,393.79
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -831,820,377.41 -593,155,737.10
2、 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 1,003,165,266.66 1,834,985,644.07
其中：库存现金 146,871.85 173,969.70
可随时用于支付的银行存款 976,115,823.51 1,813,097,690.62
可随时用于支付的其他货币资金 26,902,571.30 21,713,983.75
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,003,165,266.66 1,834,985,644.07
七、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
西 安
国 有
航 空 西安 中 国
企 业
发 动 市未 航 空
（ 全 张 民 航 空
机（集 央区 121,298.46 53.26 53.26 工 业 220605482
民 所 生 产品
团）有 徐家 集 团
有 制
限 公 湾 公司
企业）
司
(二) 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 持股比 表决权 组织机构
注册地 注册资本
全称 型 表 质 例(%) 比例(%) 代码
西 安 西 有 限 责 西安市 申立创 制造业 2,000.00 100.00 100.00 797455132
90
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
航 集 团 任公司 未央区
机 电 设 徐家湾
备 安 装
有 限 公
司
西 安 西
西安市
航 集 团
风城十
莱 特 航 有 限 责
二路出 叔伟 制造业 42,000.00 100.00 100.00 797486692
空 制 造 任公司
口加工
技 术 有
区
限公司
西 安 西
西安市
航 集 团 有 限 责
未央区 赵岳 制造业 5,050.00 88.12 88.12 729945623
铝 业 有 任公司
徐家湾
限公司
西 安 商
西安市
泰 进 出 有 限 责 代 理 贸
未央区 叔伟 2,600.00 75.00 75.00 713524728
口 有 限 任公司 易
徐家湾
公司
西 安 西
西安市
罗 航 空 中 外 合
未央区 刘军 制造业 15,146.00 51.00 51.00 623911695
部 件 有 资
徐家湾
限公司
西 安 西
艾 航 空
西安市
发 动 机 中 外 合
未央区 阎国志 制造业 5,000.00 51.00 51.00 570210317
部 件 有 资
徐家湾
限 责 任
公司
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
本企业
被投资 本企业 在被投
企业类 法人代 业务性 注册资 组织机构
单位名 注册地 持股比 资单位
型 表 质 本 代码
称 例(%) 表决权
比例(%)
二、联营企业
西 安 市
西 安 安
有 限 责 经 济 技 生 产 销
泰 叶 片
任（中外 术 开 发 叔伟 售 商 用 11,918.40 48.13 48.13
技 术 有
合资） 区 凤 城 发动机
限公司
十路
西 安 西 西 安 市 塑 钢 门
有 限 责
航 天 和 北 郊 徐 张雪利 窗、节能 500.00 20.00 20.00
任
节 能 门 家 湾 渭 门 窗 加
91
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
窗 装 饰 滨路 工 、 安
工 程 有 装、销售
限公司
西 安 维
西 安 市 生 产 风
德 风 电 有 限 责
未 央 区 郭玉贵 力 发 动 1,711.15 33.90 33.90
设 备 有 任
徐家湾 机机
限公司
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
中国航空工业集团公司系统内单位 集团兄弟公司
中国航空工业集团公司 其他 710935732
西安西航集团航空航天地面设备有限公司 母公司的控股子公司 190668748
西安航空发动机集团天鼎有限公司 母公司的控股子公司 628000225
西安航空发动机集团机电石化设备有限公
母公司的控股子公司 766970801
司
安庆西航机械设备制造有限公司 母公司的全资子公司 553265201
西安西航文化传媒有限公司 母公司的控股子公司 683852279
(五) 关联交易情况
1、 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交 定价方式 占同类交易 占同类交
关联方
易内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 易金额的
序 （%） 比例（%）
中航工业集团 购买商
国家定价 535,467,524.71 36.81 453,741,933.06 37.20
系统内 品
西安航空发动
接受劳 参考市场
机（集团）有 1,877,065.00 2.80 3,260,955.50 9.63
务 价格定价
限公司
中航工业集团 接受劳 参考市场
22,874,086.20 34.17 13,172,162.40 38.89
系统内 务 价格定价
西安航空发动
接受劳 参考市场
机（集团）有 4,712,000.00 84.52
务 价格定价
限公司
西安航空发动
接受劳 参考市场
机（集团）有 15,991,559.86 98.46 11,254,978.71 97.64
务 价格定价
限公司
西安航空发动
其它流 参考市场
机（集团）有 56,414,832.92 83.34 47,244,602.66 85.67
出 价格定价
限公司
双方签订
中航国际租赁 其它流
的融资租 7,928,107.73 14.02 7,898,567.06 17.63
有限公司 出
赁合同
92
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
西安航空发动
接受劳 参考市场
机集团天鼎有 32,710,282.11 31.49 30,355,323.34 27.81
务 价格定价
限公司
西安航空发动
接受劳 参考市场
机集团天鼎有 4,705,810.18 36.03 4,297,046.48 27.24
务 价格定价
限公司
中航工业集团 人民银行
借款 22,050,112.73 48.28 23,523,848.18 44.04
系统内 定价
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
内容 策程序
比例（%） 比例（%）
中航工业集
销售商品 国家定价 270,864,275.00 19.20 700,819,710.00 41.47
团系统内
西安航空发
动机（集团） 销售商品 国家定价 826,802,964.52 58.60 637,985,277.74 37.75
有限公司
中航工业集 参考市场价
其他 7,393,324.50 4.84 31,159,865.03 17.09
团系统内 格定价
中航工业集 新产品试
国家定价 26,284,956.53 100.00
团系统内 制
新产品试
西安航空发
制、受托 国家定价、
动机（集团） 115,408,094.29 48.67 138,876,531.21 45.66
加工，工 市场价
有限公司
程施工
西安航空发
参考市场价
动机（集团） 动能供应 4,699,623.26 5.67 5,208,084.34 6.43
格定价
有限公司
2、 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
西安航空发动
西安航空动力 2013 年 1 月 1 2013 年 6 月 30
（集团）有限 设备房屋 51,797,336.28
股份有限公司 日 日
公司
西安航空发动
西安航空动力 2013 年 1 月 1 2013 年 6 月 30
（集团）有限 土地 4,617,496.64
股份有限公司 日 日
公司
中航工业集团 西安航空动力 2008 年 12 月 1 2013 年 12 月
机器设备 1,262,967.8
系统内单位 股份有限公司 日 21 日
中航工业集团 西安西航集团 机器设备 2008 年 7 月 22 2013 年 7 月 21 522,805.55
93
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
系统内单位 铝业有限公司 日 日
中航工业集团 西安西罗航空 2009 年 2 月 22 2014 年 11 月
机器设备 6,142,334.38
系统内单位 部件有限公司 日 10 日
3、 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
西安航空动力股份 西安西航集团铝 2013 年 1 月 18 日～
5,000,000.00 否
有限公司 业有限公司 2014 年 1 月 17 日
西安航空动力股份 西安西航集团铝 2013 年 1 月 17 日～
10,000,000.00 否
有限公司 业有限公司 2014 年 1 月 16 日
西安航空动力股份 西安西航集团铝 2008 年 7 月 15 日～
180,000.00 否
有限公司 业有限公司 2013 年 7 月 15 日
西安航空动力股份 西安西罗航空部 2009 年 8 月 31 日～
2,990,000.00 否
有限公司 件有限公司 2014 年 8 月 31 日
西安航空动力股份 西安西罗航空部 2012 年 10 月 30 日～
24,714,800.00 否
有限公司 件有限公司 2013 年 10 月 30 日
西安航空动力股份 西安西罗航空部 2012 年 10 月 30 日～
10,000,000.00 否
有限公司 件有限公司 2013 年 10 月 30 日
西安航空动力股份 西安西罗航空部 2013 年 3 月 1 日～2014
6,000,000.00 否
有限公司 件有限公司 年3月1日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2013 年 5 月 15 日～
10,000,000.00 否
有限公司 造有限公司 2014 年 5 月 14 日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2013 年 4 月 10 日～
10,000,000.00 否
有限公司 造有限公司 2014 年 4 月 9 日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2012 年 7 月 17 日～
8,000,000.00 否
有限公司 造有限公司 2013 年 7 月 17 日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2012 年 10 月 29 日～
12,357,400.00 否
有限公司 造有限公司 2013 年 10 月 29 日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2012 年 12 月 11 日～
3,707,220.00 否
有限公司 造有限公司 2013 年 12 月 11 日
西安航空动力股份 西安商泰机械制 2012 年 12 月 17 日～
4,170,000.00 否
有限公司 造有限公司 2013 年 6 月 18 日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2013 年 4 月 15 日～
30,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 4 月 14 日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2013 年 3 月 4 日～2014
10,000,000.00 否
有限公司 有限公司 年 2 月 21 日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2013 年 3 月 18 日～
10,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2014 年 3 月 4 日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2012 年 11 月 27 日～
30,000,000.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 11 月 26 日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2012 年 9 月 6 日～2013
41,891,586.00 否
有限公司 有限公司 年9月6日
西安航空动力股份 西安商泰进出口 2012 年 8 月 27 日～
6,796,570.00 否
有限公司 有限公司 2013 年 8 月 26 日
中航工业集团公司 西安航空动力股 300,284,820.00 2006 年 12 月 28 日～ 否
94
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
份有限公司 2021 年 12 月 28 日
4、 其他关联交易
①存款情况
截止 2013 年 6 月 30 日，本集团在中航工业集团财务有限责任公司存款余额为 90,363,611.77
元。中航工业集团财务有限责任公司向本集团提供长期、短期等借款余额 1,063,000,000.00 元。
②对子公司委托贷款情况
本 公 司 对 子 公 司 商 泰 公 司 委 托 贷 款 30,000,000.00 元 , 子 公 司 莱 特 公 司 委 托 贷 款
63,982,850.00 元，子公司机电设备安装公司委托贷款 15,000,000.00 元，子公司铝业公司委托贷
款 53,000,000.00 元，子公司商泰机械公司委托贷款 30,000,000.00 元。
③关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 2013 年 1-6 月 上年数 2012 年 1-6 月
总额 137.30 万元 151.51 万元
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上]
[15-20 万元] 2
[10-15 万元] 10 8
[10 万元以下] 1 2
注：以上所列的报告期内从公司领取的报酬总额为其当年按月支付的基本年薪，业绩奖励部
分待年度财务结算工作完结后，依据《高级管理人员薪酬激励与绩效考核办法》对高管的履
职情况进行综合考核后制定业绩奖励兑现方案，在提交董事会审议批准后进行兑现。
(六) 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 中航工业集团系统内 449,676,953.40 188,866,630.79
西安航空发动机集团天鼎
应收账款 3,214,336.18 1,300,581.67
有限公司
西安航空发动机（集团）
应收账款 797,271,120.55 309,686,721.23
有限公司
西安航空发动机集团机电
应收账款 2,329,584.64 1,713,620.36
石化设备有限公司
西安西航集团航空航天地
应收账款 311,780.92 72,473.05
面设备有限公司
西安维德风电设备有限公
应收账款 1,237,156.04 905,319.00
司
西安安泰技术叶片有限公
应收账款 18,039,091.71 15,926,923.98
司
西安航空发动机（集团）
应收票据 6,100,000.00
有限公司
西安航空发动机集团机电
应收票据 300,000.00
石化设备有限公司
95
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
应收票据 中航工业集团系统内 2,484,036.00 159,099,438.85
预付账款 中航工业集团系统内 69,306,093.27 110,062,298.15
西安航空发动机集团石化
预付账款
设备有限公司
西安航空发动机集团天鼎
预付账款 244,178.00 34,178.00
有限公司
安庆西航机械设备制造有
预付账款
限公司
其他应收款 中国航空工业集团公司 10,326,455.83 10,326,455.83
其他应收款 中航工业集团系统内 1,500,000.00
其他应收款 中航发动机控股有限公司 5,500,000.00
西安航空发动机（集团）
其他应收款 57,754.61 8,019.01
有限公司
西安安泰叶片技术有限公
其他应收款 4,643,284.80 4,643,284.80
司
西安航空发动机集团天鼎
其他应收款 3,379.24
有限公司
西安维德风电设备有限公
其他应收款 325,145.00 325,145.00
司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 中航工业集团系统内 307,001,647.92 109,090,025.18
应付账款 西安航空发动机集团天鼎有限公司 20,013,159.19 30,556,232.58
应付账款 西安西航集团航空航天地面设备有限公司 266,400.00 153,000.00
应付账款 西安航空发动机（集团）有限公司 2,034,795.55 1,561,830.18
应付账款 西安航空发动机集团机电石化设备有限公司 610,440.00
应付账款 西安西航文化传媒有限公司 225,180.00 1,369,486.00
应付账款 安庆西航机械设备制造有限公司 49,252.00
应付票据 中航工业集团系统内 267,800,000.00 333,804,758.85
应付票据 西安航空发动机集团天鼎有限公司 3,000,000.00
预收账款 中航工业集团系统内 79,930,041.44 30,667,551.65
预收账款 西安航空发动机（集团）有限公司 72,841,144.92 45,154,085.44
预收账款 西安航空发动机集团天鼎有限公司 12,838.57 12,228.20
其他应付款 中航工业集团系统内 720,467.22 727,367.22
其他应付款 中国航空工业集团公司
其他应付款 中航发动机控股有限公司 29,110,000.00 19,000,000.00
其他应付款 西安西航集团航空航天地面设备有限公司
其他应付款 西安航空发动机（集团）有限公司 22,185,761.24
其他应付款 西安航空发动机集团天鼎有限公司 3,827.00 13,751.08
其他应付款 西安西航文化传媒有限公司 5,458.00
专项应付款 中航发动机控股有限公司 33,750,000.00 29,710,000.00
专项应付款 中航工业集团系统内 20,600,000.00 20,600,000.00
96
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
八、 股份支付：
无
九、 或有事项：
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响：
在 2013 年度上半年中，公司下属子公司铝业公司有一项重大诉讼。
案件情况如下：2007 年 4 月， 铝业公司与太古公司签订厦门太古五期扩建培训基地建筑装
饰安装合同，合同总标的额 1580 万元。2008 年，太古公司未经竣工验收即将该工程投入使用。
2011 年 7 月，太古公司以工程质量问题为由，将铝业公司及吴友宏（太古公司员工、本工程监
理）作为第一、第二被告，诉至厦门市中级人民法院，诉求确认合同无效，并要求铝业公司与
吴友宏返还其所支付的工程款 1422 万元及违约金 329.6 万元。
立案后，原告向厦门市中级人民法院提出财产保全申请，法院冻结了对铝业公司的基本账号；
同时对涉案工程质量提出鉴定申请，经法院批准后，委托福建省建筑工程质量检测中心有限公
司进行鉴定。2012 年 10 月 30 日，福建省建筑工程质量检测中心有限公司出具检查鉴定报告（报
告编号：BG02CWMM1200003）待厦门市中级人民法院认定。目前该案件法院尚未开庭审理，
与该或有事项相关的义务不是很可能导致经济利益的流出，且该义务的金额不能可靠计量，因
此，公司未形成预计负债。
公司无其他应披露的诉讼、仲裁事项。
(二) 其他或有负债及其财务影响：
（1）截至 2013 年 6 月 30 日，存在已背书未到期商业承兑汇票，票面金额为 1,380,000.00 元。
（2）截至 2012 年 6 月 30 日，存在已开具不可撤销信用证未支付金额 6,401,532.80 美元；不可
撤销信用证未支付金额 2,099,451.90 欧元；不可撤销信用证未支付金额 425,000.00 英镑；不可
撤销信用证未支付金额 253,500.00 元。
十、 承诺事项：
无
十一、 其他重要事项：
(一) 租赁
(1)以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 7,378,727.17
合 计 7,378,727.17
(2)年末未确认融资费用的余额 560,751.62 元，分摊未确认融资费用所采用的方法为实际利率法。
十二、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款：
1、 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 比 比
比例 比例
金额 金额 例 金额 金额 例
(%) (%)
(%) (%)
97
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
按组合计提坏账准备的应收账款：
组合
一关
联方
和具
有国
防或
1,814,328,108.83 93.16 832,219,755.75 86.86
国家
预算
性质
的应
收账
款
组合
二采
用账
龄分
析法
计提 133,183,615.70 6.84 2,646,065.96 1.99 125,853,871.40 13.14 2,797,747.75 2.22
坏账
准备
的应
收账
款
组合
1,947,511,724.53 100.00 2,646,065.96 0.14 958,073,627.15 100.00 2,797,747.75 0.29
小计
合计 1,947,511,724.53 / 2,646,065.96 / 958,073,627.15 / 2,797,747.75 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以
115,004,084.67 86.35 108,623,455.50 86.31
内
7 至 12 个
5,669,965.13 4.26 283,498.26 8,191,844.16 6.51 409,592.21
月
1 年以内
120,674,049.80 90.61 283,498.26 116,815,299.66 92.82 409,592.21
小计
1至2年 8,968,991.88 6.73 896,899.19 4,057,561.35 3.22 405,756.13
2至3年 2,416,942.52 1.81 725,082.76 3,509,378.89 2.79 1,052,813.66
3至4年 527,731.50 0.40 263,865.75 825,731.50 0.66 412,865.75
4至5年 595,900.00 0.45 476,720.00 645,900.00 0.51 516,720.00
合计 133,183,615.70 100.00 2,646,065.96 125,853,871.40 100.00 2,797,747.75
98
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备
关联方和具有国防或国家预算性质的应收账款 1,814,328,108.83
合计 1,814,328,108.83
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
西安航空发动机（集团）有限公司 791,784,816.83 308,158,708.23
合计 791,784,816.83 308,158,708.23
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
西安航空发动机（集团） 0-6 个月，6 个月-1
母公司 791,784,816.83 40.66
有限公司 年
0-6 个月，6 个月-1
中航工业系统内单位 1 同一实质控制 344,797,230.25 17.70
年
中国船舶重工集团公司 0-6 个月，6 个月-1
往来单位 337,072,000.00 17.31
第七 O 三研究所 年
0-6 个月，6 个月-1
西安西航集团莱特航空
子公司 185,262,909.00 年，1-2 年，2-3 年， 9.51
制造技术有限公司
3-4 年
0-6 个月，6 个月-1
中航工业系统内单位 2 同一实质控制 83,327,500.00 4.28
年
合计 / 1,742,244,456.08 / 89.46
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例(%)
中航工业集团系统内 其他关联 442,204,669.30 22.70
西安航空发动机集团天鼎有限公司 母公司的控股子公司 1,362,541.46 0.07
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 791,784,816.83 40.66
西安航空发动机集团机电石化设备有限
母公司的控股子公司 2,329,584.64 0.12
公司
西安西航集团航空航天地面设备有限公
母公司的控股子公司 311,780.92 0.01
司
西安维德风电设备有限公司 联营公司 905,319.00 0.05
西安安泰技术叶片有限公司 联营公司 18,039,091.71 0.93
西安商泰进出口有限公司 子公司 159,112.18 0.01
99
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
西安西罗航空部件有限公司 子公司 4,326,826.37 0.22
西安商泰机械制造有限公司 子公司 3,687,097.79 0.19
西安西航莱特航空制造有限公司 子公司 185,262,909.00 9.51
西安西航集团铝业有限公司 子公司 13,707,812.15 0.70
西安西航集团机电设备安装有限公司 子公司 113,183.96 0.01
合计 / 1,464,194,745.31 75.18
(二) 其他应收款：
1、 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合一关联
方和具有国
防或国家预 55,731,319.19 73.75 71,378,901.22 90.48
算性质的其
他应收款
组合二采用
账龄法计提
19,838,982.83 26.25 21,365.45 0.11 7,511,642.48 9.52
坏账准备的
其他应收款
组合小计 75,570,302.02 100.00 21,365.45 0.03 78,890,543.70 100.00
合计 75,570,302.02 / 21,365.45 / 78,890,543.70 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中：
6 个月以内 19,411,673.83 97.85 7,511,642.48 100.00
7-12 个月 427,309.00 2.15 21,365.45
1 年以内小计 19,838,982.83 100.00 21,365.45 7,511,642.48 100.00
合计 19,838,982.83 100.00 21,365.45 7,511,642.48 100.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收账款：
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备
组合一关联方和具有国防或
55,731,319.19 0 0
国家预算性质的其他应收款
合计 55,731,319.19 0 0
100
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏帐金额 金额 计提坏帐金额
西安航空发动机（集团）有限公司 57,754.61 8,019.01
合计 57,754.61 8,019.01
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
西安西航集团铝业有限公司 子公司 26,652,705.26 2-5 年 35.27
中国航空工业集团公司 实质控制人 10,326,455.83 2-6 年 13.66
西安西航集团莱特航空制造技
子公司 7,002,007.72 2-3 年 9.27
术有限公司
中航发动机控股有限公司 间接控股股东 5,500,000.00 1 年以内 7.28
西安安泰叶片技术有限公司 联营公司 4,643,284.80 3-5 年 6.14
合计 / 54,124,453.61 / 71.62
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
中国航空工业集团公司 实际控制人 10,326,455.83 13.66
中航发动机控股有限公司 间接控股股东 5,500,000.00 7.28
西安航空发动机（集团）有限公司 母公司 57,754.61 0.08
西安安泰叶片技术有限公司 联营公司 4,643,284.80 6.14
西安维德风电设备有限公司 联营公司 325,145.00 0.43
西安西航莱特航空制造有限公司 子公司 7,002,007.72 9.27
西安西航集团铝业有限公司 子公司 26,652,705.26 35.27
合计 / 54,507,353.22 72.13
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
西 安
西 航
集 团 18,515,862.69 418,515,862.69 418,515,862.69 100 100
莱 特
航 空
101
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
制 造
技 术
有 限
公司
西 安
西 罗
航 空
65,151,327.00 65,151,327.00 65,151,327.00 51 51
部 件
有 限
公司
西 安
商 泰
进 出
32,720,250.00 39,620,250.00 39,620,250.00 75 75
口 有
限 公
司
西 安
西 航
集 团
28,906,172.68 28,906,172.68 28,906,172.68 88.12 88.12
铝 业
有 限
公司
西 安
西 航
集 团
机 电
11,369,581.13 21,369,581.13 21,369,581.13 100 100
设 备
安 装
有 限
公司
西 安
西 艾
航 空
发 动
机 部 25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 51 51
件 有
限 责
任 公
司
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
被 本 在被投
减 现 在被投
投 期 资单位
值 金 资单位
资 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 计 表决权
准 红 持股比
单 提 比例
备 利 例（％）
位 减 （％）
102
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
值
准
备
西
安
维
德
风
电
5,301,068.17 6,536,476.80 -180,089.76 6,356,387.04 33.9 33.9
设
备
有
限
公
司
西
安
安
泰
叶
片
66,267,328.30 46,164,731.06 -221,610.98 45,943,120.08 48.13 48.13
技
术
有
限
公
司
(四) 营业收入和营业成本：
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,755,778,132.62 1,962,080,488.91
其他业务收入 90,243,277.34 89,617,640.12
营业成本 1,487,648,662.22 1,751,543,130.50
2、 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 1,755,778,132.62 1,398,393,479.50 1,962,080,488.91 1,663,511,056.98
合计 1,755,778,132.62 1,398,393,479.50 1,962,080,488.91 1,663,511,056.98
3、 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
产品名称 本期发生额 上期发生额
103
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
航空发动机制造及衍
1,496,225,768.52 1,156,166,103.55 1,689,974,869.74 1,416,754,640.05
生产品
外贸转包生产 238,234,743.95 221,365,861.34 244,423,117.81 220,157,341.66
非航空产品及其他 21,317,620.15 20,861,514.61 27,682,501.36 26,599,075.27
合计 1,755,778,132.62 1,398,393,479.50 1,962,080,488.91 1,663,511,056.98
4、 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 1,517,543,388.67 1,177,027,618.16 1,717,657,371.10 1,443,353,715.32
境外 238,234,743.95 221,365,861.34 244,423,117.81 220,157,341.66
合计 1,755,778,132.62 1,398,393,479.50 1,962,080,488.91 1,663,511,056.98
5、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
西安航空发动机（集团）有限公司 912,102,964.52 49.41
中国船舶重工集团公司第七 O 三研究所 270,000,000.00 14.63
中航工业系统内单位 1 261,396,140.00 14.16
中国航空器材进出口有限责任公司 80,375,647.74 4.35
美国通用电气公司 71,743,302.06 3.89
合计 1,595,618,054.32 86.44
(五) 投资收益：
1、 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,290,000.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -401,700.74 -1,428,995.45
合计 888,299.26 -1,428,995.45
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西安商泰进出口有限公司 1,290,000.00 0.00
合计 1,290,000.00 0.00 /
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西安安泰叶片技术有限公司 -221,610.98 -1,428,995.45
西安维德风电设备有限公司 -180,089.76
104
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
合计 -401,700.74 -1,428,995.45 /
(六) 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 107,118,228.17 68,021,201.34
加：资产减值准备 -130,316.34 1,090,503.92
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
86,868,166.81 88,527,994.04
折旧
无形资产摊销 17,915,037.18 15,542,322.99
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
17,155,769.60 475,462.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 56,015,058.93 49,141,816.42
投资损失（收益以“－”号填列） -888,299.26 1,428,995.45
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 290,890.85 -163,575.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -3,008,478.59 -2,224,278.75
存货的减少（增加以“－”号填列） -273,722,182.48 66,049,924.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -784,271,661.23 -644,691,089.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 185,294,880.91 -125,901,070.79
其他
经营活动产生的现金流量净额 -591,362,905.45 -482,701,793.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 799,070,145.33 1,053,151,548.38
减：现金的期初余额 1,603,206,933.88 1,627,835,661.22
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -804,136,788.55 -574,684,112.84
十三、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,050,768.18
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
5,164,670.00
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
其他符合非经常性损益定义的损益项目 201,997.52
少数股东权益影响额 -35,587.15
105
西安航空动力股份有限公司 2013 年半年度报告
所得税影响额 614,104.43
合计 -1,105,583.38
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.93 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.96 0.12 0.12
股东的净利润
第九节 备查文件目录
一、 西安航空动力股份有限公司 2013 年 1-6 月份财务报表
二、 报告期内在《中国证券报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告
的原稿
董事长：庞为
西安航空动力股份有限公司
2013 年 8 月 16 日
106