中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰证券股份有限公司
财务报表附注
2022 年度
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1.公司概况
中泰证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），前身为齐鲁证券有
限公司，2015 年 9 月，根据莱芜钢铁集团有限公司、山东能源集团有限公司、济钢集
团有限公司等 40 家股东签订的《中泰证券股份有限公司发起人协议书》及公司章程
约定，经山东省人民政府国有资产监督管理委员会《关于齐鲁证券有限公司整体变更
为股份有限公司暨更名有关问题的批复》（鲁国资收益字[2015]43 号）批准，齐鲁证
券有限公司整体变更为中泰证券股份有限公司，将齐鲁证券有限公司截至 2014 年 12
月 31 日止经审计后的扣除 2014 年度分红款人民币 564,623,670.00 元后的净资产
13,202,735,991.36 元按 1:0.4014 比例折合成 5,300,000,000 股股份（每股面值 1 元），
整体变更后注册资本为人民币 5,300,000,000.00 元。
根据公司 2015 年 9 月 6 日召开的 2015 年第一次临时股东大会决议（中泰证券股
决字[2015]1 号），公司申请增加注册资本人民币 971,763,180.00 元，变更后的注册资
本为人民币 6,271,763,180.00 元。
经中国证监会证监许可[2020]736 号文核准，2020 年 5 月 20 日，公司公开发行人
民币普通股（A 股）股票 696,862,576.00 股，每股面值 1 元。公司股票于 2020 年 6 月
3 日在上海证券交易所挂牌交易，变更后股本为 6,968,625,756.00 元。
2021 年 11 月 30 日，公司控股股东莱芜钢铁集团有限公司（以下简称“莱钢集
团”）分别与枣庄矿业（集团）有限责任公司（以下简称“枣矿集团”）、山东高速
投资控股有限公司（以下简称“高速投资”）签署协议，莱钢集团将其持有的公司
181,525.4297 万股股份转让至枣矿集团，将其持有的公司 37,074.074 万股股份转让至
高速投资；公司股东山东能源集团有限公司（以下简称“山能集团”）与枣矿集团签
署协议，山能集团将其持有的公司 45,809.19 万股股份无偿划转至枣矿集团，上述股
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份于 2022 年 7 月 28 日完成过户手续，公司控股股东由莱钢集团变更为枣矿集团，公
司实际控制人仍为山东省国资委。
公司属金融行业，经营范围包括：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券
投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；融资融券；证券投资基金代
销；代销金融产品；股票期权做市；证券投资基金托管。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
公司住所：济南市市中区经七路 86 号
公司总部地址：济南市市中区经七路 86 号
法定代表人：王洪
财务报表批准报出日：本财务报表业经本公司董事会于 2023 年 3 月 30 日决议批
准报出。
2.合并财务报表范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度合并财务报表范围详见本附
注七，本年度主要变化情况详见本附注六。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业
会计准则—基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”)，以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修
订）、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 2 号—年度报告的内容与格
式》（2021 年修订）、《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年修订）、《证
券公司财务报表附注编制的特别规定（2018）》的披露规定编制财务报表。
2.持续经营
本公司对自报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本公司
持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、重要会计政策及会计估计
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本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企
业会计准则中相关会计政策执行。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公
司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3.营业周期
本公司以 12 个月为营业周期，营业周期起止日为 1 月 1 日至 12 月 31 日。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子
公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。本公司的部分子公司
采用本公司记账本位币以外的货币作为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，在合并日按取得被合并方在最终控制方
合并财务报表中的账面价值计量。其中，对于被合并方与本公司在企业合并前采用的
会计政策不同的，基于重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被合并
方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所
支付对价的账面价值之间存在差额的，首先调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）的余额不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利
润。
通过分步交易实现同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债，在购买日按其公允
价值计量。其中，对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的，基于
重要性原则统一会计政策，即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价
值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、
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负债公允价值的差额，确认为商誉；如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的差额，首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方
可辨认资产、负债的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可
辨认资产、负债公允价值的，其差额确认为合并当期损益。
通过分步交易实现非同一控制下企业合并的会计处理方法见“附注三、6（6）”。
6.合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定, 不仅包括根据表决权（或类似
表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同安排决定
的结构化主体。
控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被本公司控
制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等），
结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的
主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
（2）关于母公司是投资性主体的特殊规定
如果母公司是投资性主体，则只将那些为投资性主体的投资活动提供相关服务的
子公司纳入合并范围，其他子公司不予以合并，对不纳入合并范围的子公司的股权投
资方确认为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
当母公司同时满足下列条件时，该母公司属于投资性主体：
①该公司是以向投资方提供投资管理服务为目的，从一个或多个投资者处获取资
金。
②该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获
得回报。
③该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价。
当母公司由非投资性主体转变为投资性主体时，除仅将为其投资活动提供相关服
务的子公司纳入合并财务报表范围编制合并财务报表外，企业自转变日起对其他子公
司不再予以合并，并参照部分处置子公司股权但未丧失控制权的原则处理。
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当母公司由投资性主体转变为非投资性主体时，应将原未纳入合并财务报表范围
的子公司于转变日纳入合并财务报表范围，原未纳入合并财务报表范围的子公司在转
变日的公允价值视同为购买的交易对价，按照非同一控制下企业合并的会计处理方法
进行处理。
（3）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报
表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会
计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策和会计期间，反映企业集团整
体财务状况、经营成果和现金流量。
①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流量等项
目。
②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的
份额。
③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明
相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
（4）报告期内增减子公司的处理
①增加子公司或业务
A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较报表
的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报
告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
（a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
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（b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表。
（c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
②处置子公司或业务
A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表。
C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并
现金流量表。
（5）合并抵销中的特殊考虑
①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有者权
益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵销方
法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
② “一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资本公积，也与
留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后，按归
属于母公司所有者的份额予以恢复。
③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其
在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所
得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但与直接计入所
有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销“归属
于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，
应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当
按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数
股东损益”之间分配抵销。
⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中
所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
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（6）特殊交易的会计处理
①购买少数股东股权
本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少数股
权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报
表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本
溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
②通过多次交易分步取得子公司控制权的
A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；
合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的
净资产账面价值的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取得原
股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期
初留存收益。
B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并
日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其
他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量设定受益计划净资
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产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持
有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或
损失的金额。
③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务
报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
A.一次交易处置
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财
务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益。
与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制
权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生
的其他综合收益除外。
B.多次交易分步处置
在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控制
权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，所得价
款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财务报表中，
应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。
如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一次处置
价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收
益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务报表中，对于丧
失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的
差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多次交
易作为“一揽子交易”进行会计处理：
（a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
（b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
（c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
（d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子公司
的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公
司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司
账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本
溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
7.现金及现金等价物
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现
金。将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现
金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8.外币业务和外币报表折算
（1）外币交易时折算汇率的确定方法
本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似汇率）折算
为记账本位币。
（2）资产负债表日外币货币性项目的折算方法
在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的
即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（3）外币报表折算方法
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对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策，使
之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货
币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行
折算：
①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇
率折算。
③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率或
即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在现金流量
表中单独列报。
④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中
所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9.金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替
换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金
融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作
出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新的金融负
债。
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以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资
产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
（2）金融资产的分类与计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非
本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业
务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后
不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费
用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资
成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
金融资产的后续计量取决于其分类：
①以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理
该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，
在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、按
实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，
仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用公允
价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外，此类金融资产
的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期
损益。
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本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动
作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收
益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
（3）金融负债的分类与计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低
于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
金融负债的后续计量取决于其分类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公
允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括利息费用）计
入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，当
该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收
益中转出，计入留存收益。
②贷款承诺及财务担保合同负债
贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放
贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付
债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负
债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收
入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
③以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，
则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其
他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。
②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结
算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使
该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工
具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，
一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权
利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允
价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公
司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的
价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公允价
值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数
的确认为一项负债。
除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损
益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入
当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整
体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允
价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征
及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生
工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的减值
本公司以预期信用损失为基础，进行减值会计处理并确认损失准备的金融工具有：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具、
租赁应收款、合同资产以及符合条件的贷款承诺和财务担保合同等。计入上述分类的
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
金融工具包括但不限于债券投资、开展融资类业务（含融资融券、约定购回、股票质
押回购等）形成的资产，以及货币市场拆出（借出）资金或证券（含定期存款）、应
收款项、合同资产等。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折
现。
①减值阶段的划分
本公司基于单项金融工具或金融工具组合，进行减值阶段划分，有效监控资产信
用风险的情况，并定期进行调整：
第一阶段：在资产负债表日信用风险较低的金融工具，或初始确认后信用风险未
显著增加的金融工具，按照相当于该金融工具未来 12 个月内（若预期存续期少于 12
个月，则为预期存续期内）预期信用损失的金额计量其损失准备；
第二阶段：自初始确认后信用风险已显著增加的金融工具，但未发生信用减值，
即不存在表明金融工具发生信用损失事件的客观证据，按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；
第三阶段：初始确认后已发生信用减值的金融工具，按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
上述三阶段的划分，适用于购买或源生时未发生信用减值的金融工具。对于购买
或源生的已发生信用减值的金融资产，应当仅将自初始确认后整个存续期内预期信用
损失的累计变动确认为损失准备。对于符合准则规定条件且如适用公司已做出相应会
计政策选择的应收款项、租赁应收款和合同资产，应当始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备。
②对信用风险显著增加的评估
本公司在每个资产负债表日，评估信用风险自初始确认后是否显著增加。
在评估信用风险是否显著增加时，考虑以下事项，包括但不限于：
A.可获得有关过去事项、当前状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
B.宏观经济状况、债务人经营和财务情况、内部实际违约率和预期违约概率、外
部信用评级和内部信用评级、逾期情况、外部市场定价等信息；
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
C.金融工具预计存续期内违约风险的相对变化，而非违约风险变动的绝对值。
③已发生信用减值的依据
本公司根据金融资产的特点，针对具有相同风险特征的金融资产界定存在发生信
用减值证据的情形。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
A.发行方或债务人发生重大财务困难；
B.债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
C.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他
情况下都不会做出的让步；
D.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
E.发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
F.以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实；
G.其他表明金融资产已发生信用减值的情形。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
④预期信用风险三阶段的具体划分标准
A.分类为以摊余成本计量的金融资产（债权投资）、分类为以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产（其他债权投资）信用风险三阶段划分如下：
第一阶段：债券投资的信用风险较低，情况如下:
（a）投资境外债券的评级在国际外部评级 BBB-以上（含），投资境内债券的评
级在国内外部评级 AA 以上（含）；
（b）公司基于内部评级定义较低信用风险的标准。
此外，国债、中央银行票据、政策性金融债由于信用风险极低，预期信用损失视
为接近于零。
第二阶段：债券投资的信用风险显著增加。以下情况表明持有债券信用风险显著
增加：
（a）宏观经济环境的重大不利变化；
（b）发行人所处行业环境或政策、地域环境的重大不利变化；
（c）初始确认时评级在 BBB-以上（含）的境外债券的评级发生下调，且下调后
等级在 BBB-以下（不含）；初始确认时评级在 AA 以上（含）的境内债券的评级发
生下调，且下调后等级在 AA 以下（不含）；
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（d）初始确认时评级在 BBB-以下的境外债券的评级发生下调；初始确认时评级
在 AA 以下的境内债券的评级发生下调；
（e）发行人合并报表口径主要经营或财务指标发生重大不利变化，如净利润、
资产负债率、速动比率、总资产报酬率、已获利息倍数等；
（f）发行人控股股东、实际控制人发生重大不利变化；
（g）发行人治理结构特别是董事长、总经理等主要领导发生重要不利变化；
（h）发行人及其主要子公司的主要资产发生抵押、质押、司法查封或冻结等权
利受限的重大情形；
（i）发行人未按规定或约定履行信息披露义务或募集说明书相关承诺，对发行
人偿债能力产生重大不利影响；
（j）发行人未按核准用途使用债券募集资金，或未按约定用途使用债券募集资
金且未履行规定或约定的变更程序，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
（k）增信措施的有效性发生重大不利变化；
（l）发行人、增信机构被列为失信被执行人、环保或安全生产领域失信单位等
信用惩戒对象或发生其他可能影响偿债能力的重大情况；
（m）发行人、增信机构或实际控制人受到刑事处罚、行政处罚、被采取行政监
管措施或涉嫌违法犯罪的情况，对发行人偿债能力产生重大不利影响；
（n）债券信用利差和价格的重大不利变化。
第三阶段：已发生信用减值的债券。当发生如下情形之一时，应被定义为存在客
观减值证据：
（a）发行人发生重大财务困难；
（b）发行人不能按期偿付本金或利息；
（c）发行人不能履行回售义务；
（d）发行人丧失清偿能力、被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
（e）发行人很可能破产或进行其他财务重组；
（f）发行人的其他债券违约；
（g）其他可视情况认定为违约的情况。
对于上款 1 至 3 可给予不超过 30 天的宽限期。
B.融资类业务（融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务）信用风
险三阶段划分如下：
32
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
第一阶段：信用风险未显著增加，情况如下：
（a）融资融券维持担保比例、约定购回的履约保障比例和股票质押等金融工具
的履约保障比例均在 130%以上；
（b）不存在信用风险第二、第三阶段的特征。
第二阶段：融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务信用风险显著
增加。 以下情况表明持有融资类业务信用风险显著增加：
（a）融资融券维持担保比例 130%以下、100%以上；
（b）约定购回履约保障比例 130%以下、100%以上；
（c）股票质押履约保障比例 130%以下、100%以上；
（d）质押标的证券存在退市风险；
（e）质押标的证券处于停牌状态且发生影响质押标的证券价格重大不利变化的
情况，如上市公司经营业绩重大不利变化，发生重大负面新闻、上市公司以及高管、
实际控制人发生重要不利变化（如被立案调查、发生重大纠纷等）；
（f）股票质押客户的主要资产发生司法查封或冻结；
（g）股票质押客户被列为失信执行人；
（h）股票质押客户受到刑事、行政处罚、涉嫌违法犯罪的情况；
（i）股票质押客户征信发生不利变化等；
（j）被动展期、本金或利息逾期 30 天以上、90 天以内。
第三阶段：融出资金、约定购回式证券业务、股票质押式回购业务已发生信用减
值。 当发生如下情形之一时，应被定义为存在客观减值证据：
（a）融资融券维持担保比例 100%以下，尚未平仓处置完毕；
（b）约定购回、股票质押回购履约保障比例 100%以下；
（c）已平仓，发生亏损；
（d）股票质押客户发生重大财务困难；
（e）股票质押客户未按合同约定偿还本金或利息 90 天以上；
（f）股票质押客户丧失清偿能力，被法院指定管理人或已开始相关的诉讼程序；
（g）股票质押客户很可能破产或进行其他财务重组；
（h）股票质押拟对单笔业务进行违约处置或已报交易所拟进行违约处置。
⑤金融工具减值计量
A.对于债券投资业务使用债项层面的违约概率/违约损失率方法，即：
33
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= ∑ × × ×
=1
其中：
（a）PDi 为当前时点估计的未来第 i 年违约概率；
（b）LGDi 为当前时点估计的未来第 i 年违约的损失率；
（c）EADi 为当前时点估计的未来第 i 年违约的风险暴露；
（d）DFi 为违约损失折现到当前时点的折算因子。
B.融出资金、买入返售金融资产
处于信用风险第一、第二阶段的股票质押回购交易业务、约定购回交易业务预期
信用损失=基数*损失率；处于信用风险第一、第二阶段的融资融券业务预期信用损失
=基数*损失率* 担保品集中度调整系数。
处于信用风险第三阶段的，按预计归还现金流单笔计算减值。预期信用损失=计
提基数-（担保品价值*预期折扣+已收到的还款金额+补充抵押物*预期折扣+其他处置
方案*预期折扣）。
C.应收款项、合同资产预期信用损失的计量
因证券清算形成的应收款项、证券公司作为管理人或者托管人应收的管理费和托
管费、业绩报酬和席位佣金等由于信用风险不重大，不计提减值准备。
已发生信用风险的应收款项应单独进行减值测试，通过预估其未来现金流量现值
或预估其坏账损失率计提坏账准备。
其他未发生信用风险的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资产
进行分组。坏账准备金额根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合
同条款偿还欠款的能力），按历史损失经验、目前经济状况、预计应收款项组合中已
经存在的损失评估确定。
其中，信用风险已经发生的情景包括但不限于以下情况：
（a）债务人违反了合同条款，且在 90 天内仍未履行合同义务；
（b）债务人发生严重财务困难，影响融资人履约能力；
（c）债务人经营不善，很可能破产或进行其他不利的财务重组等；
（d）公司出于经济或合同等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人做出了
在任何其他情况下都不会做出的让步。
⑥金融工具减值的账务处理
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益中
确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不应减少该金融资产在资产
负债表中列示的账面价值。
在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险
显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用
损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利
得计入当期损益。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初
始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表
日，本公司将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损
益。
（6）金融资产转移
金融资产转移是指下列两种情形：
A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合同权
利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
①终止确认所转移的金融资产
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产。
在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产的实
际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，且没有额
外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资产转
移的实质。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
A.所转移金融资产的账面价值；
B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工
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具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在
终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同继续确认金
融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金
额的差额计入当期损益：
A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-金融工具确
认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的
情形）之和。
②继续涉入所转移的金融资产
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放弃对
该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
③继续确认所转移的金融资产
仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认所转
移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业应当
继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损失）。
（7）金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时满足
下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相关负
债进行抵销。
（8）金融工具公允价值的确定方法
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金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、10。
10.公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或
者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，
本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者
在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利
市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低
金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允
价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益
的能力。
（1）估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，
使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估
值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值
结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，
是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负
债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该
输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取
得。
（2）公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输
入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计
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量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除
第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相
关资产或负债的不可观察输入值。
11.合同资产及合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该权利取决于
时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户
转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、9。
合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负
债以净额列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。
12.持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准
后方可出售的，已经获得批准。
本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他
划分条件的，本公司在取得日将其划分为持有待售类别。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后
本公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条
件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后
的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会
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计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计
量分别适用于其他相关会计准则。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资
产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资
产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有
待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
①划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②可收回金额。
（3）列报
本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待
售的处置组中的资产，区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待
售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互
抵销，分别作为流动资产和流动负债列示。
13.长期股权投资
本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及
对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联
营企业。
（1）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方或一组参与方
必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控
制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参
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与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不
构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并
不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施
加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其
他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，
包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%
的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情
况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
（2）初始投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益；
B.同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资
成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益；
C.非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用
以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下
列规定确定其投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
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B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本；
C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实质且换
入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相关税费作为
初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益；若非货币
资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投
资成本。
D.通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接归属于
该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与账面价值之
间的差额，计入当期损益。
（3）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业
和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
①成本法
采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成本；
被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②权益法
按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同
时调整长期股权投资的成本。
本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的
账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损
益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致
的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资
损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额
确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算
的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面
价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算
的当期从其他综合收益中转出，计入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账
面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收
益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理。
（4）持有待售的权益性投资
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资
产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持
有待售期间的财务报表做相应调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14.投资性房地产
（1）投资性房地产的分类
投资性房产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权。
②持有并准备增值后转让的土地使用权。
③已出租的建筑物。
（2）投资性房地产的计量模式
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，计提资产减值方法见附注三、
20。
本公司对投资性房地产成本减累计减值及净残值后按直线法计算折旧或摊销，出
租的房屋建筑物的后续计量比照同类固定资产的折旧方法；土地使用权比照同类无形
资产的年限摊销。
15.固定资产
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
年的单位价值较高的有形资产。
（1）确认条件
固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符合
固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按固定
资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年折旧率如
下：
类别 折旧年限（年） 预计残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-60 3%-5% 1.58%~4.85%
电子设备 3-6 3%-5% 15.83%-32.33%
办公设备 3-5 3%-5% 19.00%-32.33%
其他设备 3-11 3%-5% 8.64%-32.33%
对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准
备。
每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
16.在建工程
（1）在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
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在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固
定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使
用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发
生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到
预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚
未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整
原已计提的折旧额。
17.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同
时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续
超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止
其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际
发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的
利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借
款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
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18.无形资产
（1）无形资产的计价方法
按取得时的实际成本入账。
（2）无形资产使用寿命及摊销
①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
类别 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 25-40 法定使用权
软件 1-10 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
商标使用权 5 参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形
资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债表日进行减值
测试。
③无形资产的摊销
对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿命内
采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其
成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资
产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，但下列情况除外：
有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预
计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无
形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其
使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
（3）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资
产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
（4）开发阶段支出资本化的具体条件
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开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在
1 年以上（不含 1 年）的经营租入固定资产改良和其他费用，该等费用在受益期内平
均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
20.长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的
投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、使用权资产、商誉等（存货、按公
允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按
以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确
定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行
减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的
资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值
损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可
收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21.职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式
的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也
属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期
应付职工薪酬”项目。
（1）短期薪酬的会计处理方法
①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并
计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
②职工福利费
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资
产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及工会
经费和职工教育经费
本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房
公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务的会计期
间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
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④短期带薪缺勤
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带
薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在
职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
⑤短期利润分享计划
利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
（2）离职后福利的会计处理方法
①设定提存计划
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月
内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与设定提存
计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确
定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②设定受益计划
A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量
和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期
间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相
匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将设定受益计划所产
生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。
B.确认设定受益计划净负债或净资产
设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资
产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低
者计量设定受益计划净资产。
C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
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服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除了其
他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均计入当期
损益。
设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益
计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
D.确定应计入其他综合收益的金额
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
（a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益
计划义务现值的增加或减少；
（b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的
金额；
（c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净
额中的金额。
上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,
并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转移这些在其他
综合收益中确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬
负债，并计入当期损益：
①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的折现
率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的
高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现后的金额计量
应付职工薪酬。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
①符合设定提存计划条件的
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部应缴
存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
②符合设定受益计划条件的
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在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部
分：
A.服务成本；
B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
22.预计负债
（1）预计负债的确认标准
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，
按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
23.优先股、永续债等其他工具
（1）优先股、永续债等其他金融工具的分类依据
本公司发行的优先股、永续债等其他金融工具划分为金融负债还是权益工具，根
据相关合同或协议中具体内容，按实质重于形式的原则进行判断。本公司发行的优先
股、永续债等其他金融工具如果不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在其他
潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务，则分类为权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理方法
本公司以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会
计处理。对于归类为权益工具的金融工具，无论其名称中是否包含“债”，其利息支
出或股利分配都作为本公司（发行企业）的利润分配，其回购、注销等作为权益的变
动处理；对于归类为金融负债的金融工具，无论其名称中是否包含“股”，其利息支
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出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入
当期损益。
24.收入确认原则
（1）一般原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关
的经济利益的总流入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务
所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照
分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括
代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望
值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时
累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大
融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于
控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点
履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，
但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确定提供服务
的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法定所
有权；
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商
品所有权上的主要风险和报酬；
⑤客户已接受该商品。
（2）具体方法
本公司收入确认的具体方法如下：
①手续费及佣金收入
代理客户买卖证券的手续费收入，在证券买卖交易日确认收入。代兑付证券的手
续费收入，于代兑付证券业务基本完成，与委托方结算时确认收入。
证券承销收入、保荐收入与财务顾问收入，于本公司完成承销合同中的履约义务
时确认收入。
受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合
同规定的比例计算应由公司享受的收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如
合同规定按约定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
②利息收入
在相关的收入能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约
定的利率确认利息收入。
融资融券业务根据与客户合约的约定，按出借资金或证券的时间和约定利率确认
收入；买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当
期收入；在当期没有到期的，期末按权责发生制原则计提利息，确认为当期收入。
③投资收益
公司将处置交易性金融资产时其公允价值与初始入账金额之间的差额，确认为投
资收益，同时调整公允价值变动收益。处置其他债权投资时，取得的价款与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额的和与该金融资产账面价值的差额，计入投资
收益。
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采用成本法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认
为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的净利润或
经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益。
④其他业务收入
其他业务收入主要是除主营业务活动以外的其他经营活动实现的收入，包括大宗
商品交易收入及投资性房地产取得的租金收入，大宗商品交易收入于本公司已履行了
合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。其他收入在服务提供
时，按照权责发生制确认收入。
25.合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认
为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
③该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一
项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行
摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生时计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出
部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损合同有关
的预计负债：
①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
26.利润分配
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根据公司章程规定，本公司分配当年税后利润时，应当提取净利润的 10%作为公
司的法定公积金，公司的法定公积金累计额为公司注册资本的 50%以上时，可以不再
提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金之前，应先
用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金、一般风险准备后，经股东
大会决议，可以提取任意公积金。公司弥补亏损和提取上述公积金、准备金后所余税
后利润，按股东持有的股份比例分配，但章程规定不按持股比例分配的除外。公司持
有的本公司股份不参与分配利润。
本公司一般风险准备，包括一般风险准备金和交易风险准备金。
根据《金融企业财务规则》（财政部令第 42 号）的规定，按当年实现净利润的
10%提取一般风险准备金。
根据《中华人民共和国证券法》的规定，按当年实现净利润的 10%提取交易风险
准备金，用于弥补证券交易损失。
27.政府补助
（1）政府补助的确认
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
①本公司能够满足政府补助所附条件；
②本公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
（3）政府补助的会计处理
①与资产相关的政府补助
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关
的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限内按照合
理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递
延收益余额转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益
相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本公
司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
③政策性优惠贷款贴息
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷
款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利
率计算相关借款费用。
财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
④政府补助退回
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产
账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
28.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性
差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影
响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和
递延所得税负债进行折现。
（1）递延所得税资产的确认
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对所得
税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所得税资产，
但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来
应纳税所得额为限。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时
性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满
足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵
扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）递延所得税负债的确认
本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影
响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所
得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，
并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，其对
所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除外：
A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（3）特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认
①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确认递
延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），通常调
整企业合并中所确认的商誉。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
②直接计入所有者权益的项目
与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入所
有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：其他债权
投资公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期
（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益
成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
③可弥补亏损和税款抵减
A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的
亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）和税款抵减，
视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可
能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额为限，确认相应的递延
所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延
所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的
信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减
的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。
④合并抵销形成的暂时性差异
本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表
中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在
合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的
所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除
外。
⑤以权益结算的股份支付
如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确认成
本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计
税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成
本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
29.租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本
公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全
部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁
进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独
租赁：①承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；
②该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）本公司作为承租人的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁
认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租
赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，本公司在租赁期内各个期间按照直线法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对
租赁确认使用权资产和租赁负债。
①使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
A.租赁负债的初始计量金额；
B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租
赁激励相关金额；
C.承租人发生的初始直接费用；
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
D.承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租
赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该
成本进行确认和计量，详见附注三、22。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存
货成本。
使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内，根据使用权资产类别和预计
净残值率确定折旧率；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内，根据使用权资产类别确定折旧
率。
②租赁负债
租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租
赁付款额包括以下五项内容：
A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
C.购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
D.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租
赁选择权；
E.根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资
费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入
当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选
择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值
重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
（4）本公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和
报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
①经营租赁
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初
始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损
益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生
时计入当期损益。
②融资租赁
在租赁开始日，本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到
的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款，并终止确认
融资租赁资产。在租赁期的各个期间，本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期
损益。
（5）租赁变更的会计处理
①租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
②租赁变更未作为一项单独租赁
A.本公司作为承租人
在租赁变更生效日，本公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的
租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，采
用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率
的，采用租赁变更生效日的增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，区分以下情形进行会计处理：
（a）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，调减使用权资产的账面价值，
并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；
（b）其他租赁变更，相应调整使用权资产的账面价值。
B.本公司作为出租人
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变
更后的租赁进行处理：如果租赁变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；如果租赁变更在租赁开始日生效，
该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照关于修改或重新议定合同的规定进行会计
处理。
（6）售后租回
本公司按照附注三、24 的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销
售。
①本公司作为卖方（承租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确
认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、9 对该金融负债进行会计处理。
该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，
计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一
项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、9 对该金融资产进行会计处理。该资
产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，
并对资产出租进行会计处理。
30.融资融券业务
本公司专设融资专用资金账户用于存放拟向客户融出的资金。在实际向客户融出
资金时增加融出资金，减少融资专用资金账户的存款。每日计提融出资金的利息，月
末结息。在融资合同到期时，客户归还借款及未结算的利息。如到期客户未能还清融
资款，则将未能归还部分计入应收款项-融资融券客户款。
公司开展融券业务时，按融券日融出证券的公允价值作为融出证券的初始确认金
额。融出期间融出证券取得的现金股利确认为投资收益。融出证券公允价值与账面余
额的差额调整融出证券的公允价值变动，同时计入公允价值变动收益或其他综合收益。
客户归还融出证券时，按归还日融出证券的公允价值减少融出证券。融出证券的利息
在融出期间内以合同利率确认。
31.转融通业务
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
本公司通过证券金融公司转融通业务融入的资金，在资产负债表内确认为资产，
同时对出借方确认一项负债，在“拆入资金”科目下列示；对融入的证券，由于其主
要收益或风险不由公司享有或承担，公司不将其计入资产负债表，在财务报表附注中
披露公司转融通融入的证券期末市值和转融通融入后拆借给客户的证券期末市值，未
融出证券期末市值等。
32.客户交易结算资金
本公司收到的客户交易结算资金存放于存管银行的专门账户，与自有资金分开管
理；为代理客户证券交易而进行资金清算与交收的款项存入交易所指定的清算代理机
构，在结算备付金中核算。本公司在收到代理客户买卖证券款时确认为一项资产和一
项负债。在与清算代理机构清算时，本公司按规定将交纳的开户费、转托管费以及资
金第三方存管费等相关费用确认为手续费及佣金支出；在与客户办理买卖证券款项清
算时，本公司按规定将向客户收取的手续费确认为手续费及佣金收入。
33.客户资产管理业务的确认和计量
公司的客户资产管理业务，包括集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资
产管理业务。公司受托经营集合资产管理业务、定向资产管理业务和专项资产管理业
务，以托管客户或集合计划为主体，独立建账，独立核算，不在本公司财务报表内列
示。
受托资产管理业务情况在财务报表附注五、50（4）列示。
34.约定购回业务核算办法
约定购回式证券交易是指符合条件的客户以约定价格向其指定交易的证券公司卖
出标的证券，并约定在未来某一日期客户按照另一约定价格从证券公司购回标的证券，
除指定情形外，待购回期间标的证券所产生的相关权益于权益登记日划转给客户的交
易行为。公司在“买入返售金融资产”科目下设“约定购回式证券”核算交易本金，
产生的利息收入在“利息收入”科目下设“约定购回利息收入”明细科目核算。
35.股票质押式回购业务核算办法
股票质押回购是指符合条件的资金融入方以所持有的股票或其他证券质押，向符
合条件的资金融出方融入资金，并约定在未来返还资金、解除质押的交易。公司在
“买入返售金融资产”科目下设“股票质押式回购”核算交易本金，产生的利息收入
在“利息收入”科目下设“质押回购利息收入”明细科目核算。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
36.买入返售和卖出回购业务核算办法
（1）买入返售金融资产
买入返售交易按照合同或协议的约定，以一定的价格向交易对手买入相关资产
（包括债券及票据），合同或协议到期日再以约定价格返售相同之金融产品。买入返
售按买入返售相关资产时实际支付的款项入账，在资产负债表“买入返售金融资产”
列示。
（2）卖出回购金融资产款
卖出回购交易按照合同或协议，以一定的价格将相关的资产（包括债券和票据）
出售给交易对手，到合同或协议到期日，再以约定价格回购相同之金融产品。卖出回
购按卖出回购相关资产时实际收到的款项入账，在资产负债表“卖出回购金融资产款”
列示。卖出的金融产品仍按原分类列于本公司的资产负债表内，并按照相关的会计政
策核算。
买入返售及卖出回购的利息收支，在返售或回购期间内以合同或协议利率确认。
37.终止经营
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组
成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（2）终止经营的列示
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止
经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比
会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，本公司
在当期财务报表中，将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持
续经营损益列报。
38.套期业务的处理方法
（1）套期的分类
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
本公司将套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
①公允价值套期，是指对已确认资产或负债，尚未确认的确定承诺，或上述项目
组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期。该公允价值变动源于特定风险，且将
影响企业的损益或其他综合收益。
②现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与
已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，
且将影响企业的损益。
③境外经营净投资套期，是指对境外经营净投资外汇风险敞口进行的套期。境外
经营净投资套期中的被套期风险是指境外经营的记账本位币与母公司的记账本位币之
间的折算差额。
（2）套期工具和被套期项目
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的，其公允价值或现金流量变动预期可
抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的金融工具，包括：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的衍生工具，但签出期权除外。只有在
对购入期权（包括嵌入在混合合同中的购入期权）进行套期时，签出期权才可以作为
套期工具。嵌入在混合合同中但未分拆的衍生工具不能作为单独的套期工具。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的非衍生金融资产或非衍生金融负债，
但指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益、且其自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益的金融负债除外。
自身权益工具不属于金融资产或金融负债，不能作为套期工具。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套
期对象的、能够可靠计量的项目。本公司将下列单个项目、项目组合或其组成部分指
定为被套期项目：
①已确认资产或负债。
②尚未确认的确定承诺。确定承诺，是指在未来某特定日期或期间，以约定价格
交换特定数量资源、具有法律约束力的协议。
③极可能发生的预期交易。预期交易，是指尚未承诺但预期会发生的交易。
④境外经营净投资。
上述项目组成部分是指小于项目整体公允价值或现金流量变动的部分，本公司将
下列项目组成部分或其组合被指定为被套期项目：
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
①项目整体公允价值或现金流量变动中仅由某一个或多个特定风险引起的公允价
值或现金流量变动部分（风险成分）。根据在特定市场环境下的评估，该风险成分应
当能够单独识别并可靠计量。风险成分也包括被套期项目公允价值或现金流量的变动
仅高于或仅低于特定价格或其他变量的部分。
②一项或多项选定的合同现金流量。
③项目名义金额的组成部分，即项目整体金额或数量的特定部分，其可以是项目
整体的一定比例部分，也可以是项目整体的某一层级部分。若某一层级部分包含提前
还款权，且该提前还款权的公允价值受被套期风险变化影响的，不得将该层级指定为
公允价值套期的被套期项目，但在计量被套期项目的公允价值时已包含该提前还款权
影响的情况除外。
（3）套期关系评估
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风
险管理目标和风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，
被套期风险的性质，以及本公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具
的公允价值或现金流量变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目公允价值或现金流
量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的
展期或替换不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期
关系不再满足风险管理目标，或者被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或
者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地
位，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的
风险管理目标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
（4）确认和计量
满足运用套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
①公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果是对指定以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工
具产生的利得或损失计入其他综合收益。被套期项目因套期风险敞口形成利得或损失，
计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。如果被
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套期项目是指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
（或其组成部分），因套期风险敞口形成利得或损失，计入其他综合收益，其账面价
值已按公允价值计量，不需要调整。
就与按摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）有关的公允价值套期而言，对
被套期项目账面价值所作的调整，按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，计
入当期损益。该摊销日可以自调整日开始，并不得晚于被套期项目终止进行套期利得
和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（或其组成部分）的，按照同样的方式对累积已确认的套期利得或损失进行摊销，
并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因
被套期风险引起的累计公允价值变动确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入
当期损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，应当调整该资产或负债的初始
确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
②现金流量套期
套期工具利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，确认为其
他综合收益，属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），
计入当期损益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：A.
套期工具自套期开始的累计利得或损失。B.被套期项目自套期开始的预计未来现金流
量现值的累计变动额。
如果被套期的预期交易随后确认为非金融资产或非金融负债，或非金融资产或非
金融负债的预期交易形成适用公允价值套期会计的确定承诺时则原在其他综合收益中
确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。其余现金流
量套期在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，如预期销售发生时，将其他综
合收益中确认的现金流量套期储备转出，计入当期损益。
③境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，
直接确认为其他综合收益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入
当期损益。处置境外经营时，上述在其他综合收益中反映的套期工具利得或损失转出，
计入当期损益。
66
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
39.重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要
会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价
值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
（1）预期信用损失的计量
本公司定期复核应收融资租赁款、以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益计量的债务工具投资以评估预期信用损失。
本公司估计以上金融资产和应收融资租赁款的预期信用损失，是以资产的账面金
额和考虑预期信用损失的未来现金流现值为基础确定。信用风险评估涉及重大的估计
和不确定性。当实际未来现金流量低于预期或高于预期时，可能出现重大减值损失或
减值损失的重大转回。
根据会计准则的要求对预期信用损失进行计量涉及许多重大判断，例如：
①信用风险显著增加
当资产的信用风险自初始确认后显著增加时，资产将进入第二阶段。在评估资产
的信用风险是否显著增加时，本公司考虑了定性和定量的合理且有依据的前瞻性信息。
②选择计量预期信用损失的适当模型和假设
本公司采用不同的模型和假设来评估资产的预期信用损失。通过判断来确定每类
资产最适用的模型，以及确定这些模型所使用的假设，包括信用风险的关键驱动因素
相关的假设。
前瞻性信息
在评估预期信用损失时，本公司使用了合理且有依据的前瞻性信息，这些信息基
于对不同经济驱动因素的未来走势的假设，以及这些经济驱动因素如何相互影响的假
设。
违约概率
违约概率是计量预期信用损失的重要输入值。违约概率是对未来一定时期内发生
违约的可能性的估计，其计算涉及历史数据、假设和对未来情况的预期。
违约损失率
违约损失率是对违约产生的损失的估计。它基于合同现金流与借款人预期收到的
现金流之间的差异，且考虑了抵押品产生的现金流和整体信用增级。
（2）金融工具公允价值计量
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
对于缺乏活跃市场的金融工具，本公司运用估值方法确定其公允价值。估值方法
包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的
交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折现分析及期
权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察
市场信息无法获得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
（3）金融资产的分类
金融资产的分类和计量取决于合同现金流量特征测试以及业务模式测试的结果。
本公司确认业务模式的层次，该层次反映如何对金融资产组进行管理，以达到特
定业务目标。该评估涵盖能够反映所有相关证据的判断，包括如何评估和计量资产绩
效、影响资产绩效的风险、如何管理资产及资产管理人员如何得到补偿。本公司通过
监控提前终止确认的以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产，来了解其处置的原因，以及这些原因是否与持有资产的业务目标保持一致。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下
主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生
变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润
的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础
的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
（4）合并范围确定
综合考虑相关的事实和情况，本公司对被投资单位是否存在控制进行判断。在评
估控制时，需要考虑：
（1）拥有对被投资者的权力；
（2）因参与被投资者的活动而享有可变回报；
（3）以及有能力运用对被投资者的权力影响回报的金额。如果与评估控制的三
个要素相关的事实和情况发生变化，本公司就其是否对被投资单位构成控制做出评估。
对于本公司担任管理人或持有的结构化主体，本公司会评估持有的份额连同管理
人报酬和信用增级对这些结构化主体所产生的可变回报的风险敞口是否足够重大，从
而表明本公司是主要责任人。如果本公司担任主要责任人的角色，则将这些结构化主
体纳入合并范围。
40.重要会计政策、会计估计变更
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（1）重要会计政策变更
①执行《企业会计准则解释第 15 号》中 “关于亏损合同的判断”的规定
2021 年 12 月 30 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会[2021]35
号）（以下简称“解释 15 号”），其中 “关于亏损合同的判断”内容自 2022 年 1 月
1 日起施行。执行解释 15 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。
本公司于 2022 年 1 月 1 日执行解释 15 号的该项会计处理规定，执行解释 15 号中
关于亏损合同的判断的规定，不影响本公司 2022 年 1 月 1 日合并及母公司财务报表数
据。
②执行《企业会计准则解释第 16 号》中“关于发行方分类为权益工具的金融工
具相关股利的所得税影响的会计处理”
执行解释 16 号的相关规定对本公司报告期内财务报表未产生重大影响。执行解
释 16 号发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理，不影
响本公司 2022 年 1 月 1 日合并及母公司财务报表数据。
（2）重要会计估计变更
本期无重要的会计估计变更。
四、税项
1.主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳增值税额 6%、5%、3%、13%、9%、1%
城市维护建设税 应缴流转税额 7%、5%、1%
教育费附加 应缴流转税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税额 2%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、16.5%、17%
本公司子公司存在不同企业所得税税率的情况
纳税主体名称 所得税税率
中泰金融国际有限公司等注册地在香港的子公司 16.5%
Zhongtai International Holdings (Singapore) Pte.Ltd.
17%
等注册地在新加坡的子公司
2.税收优惠
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
根据财政部、国家税务总局财税[2008]1 号《关于企业所得税若干优惠政策的通
知》，公司纳入合并范围的集合资产管理计划从证券市场中取得的收入，包括买卖股
票、债券的差价收入，股权的股息、红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征
收企业所得税；对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的差价收入，暂不征
收企业所得税。
3.其他
（1）企业所得税
根据《中华人民共和国企业所得税法》，以及国家税务总局公告 2012 年第 57 号
《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》，本公司采用“统一计算、分级管
理、就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法计缴企业所得税。
本公司总部及各分支机构 2022 年度企业所得税执行 25%税率。
（2）增值税
根据财政部和国家税务总局《关于资管产品增值税有关问题的通知》（财税
〔2017〕56 号），自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生
的增值税应税行为，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2021 年 12 月 31 日，
“期末”系指 2022 年 12 月 31 日，“本期”系指 2022 年度，“上期”系指 2021 年
度，货币单位为人民币元。
美元 2022 年 12 月 31 日的折算率为 6.9646，2021 年 12 月 31 日折算率为 6.3757；
港币 2022 年 12 月 31 日的折算率为 0.89327，2021 年 12 月 31 日折算率为 0.81760。
1. 货币资金
（1）按类别列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
现金 — — 37,925.83 — — 34,616.85
其中：人民币 — — 37,925.83 — — 34,431.91
美 元 — — — — — —
港 币 — — — 226.20 0.81760 184.94
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其 他 — — — — — —
银行存款 — — 56,931,040,035.87 — — 46,089,877,402.41
其中：自有资金 — — 9,528,106,221.79 — — 5,665,755,407.18
其中：人民币 — — 8,479,289,164.10 — — 4,924,438,802.45
美 元 60,302,476.81 6.9646 419,982,629.99 33,597,694.73 6.3757 214,208,822.29
港 币 686,975,612.20 0.89327 613,654,705.11 585,335,593.38 0.81760 478,570,381.14
其 他 — — 15,179,722.59 — — 48,537,401.30
其中：客户资金 — — 47,402,933,814.08 — — 40,424,121,995.23
其中：人民币 — — 46,491,964,941.92 — — 38,951,555,042.88
美 元 32,280,280.24 6.9646 224,819,239.76 104,790,702.70 6.3757 668,114,083.20
港 币 760,386,341.82 0.89327 679,230,307.56 982,522,476.96 0.81760 803,310,377.16
其 他 — — 6,919,324.84 — — 1,142,491.99
其他货币资金 — — 292,209.67 — — 979,852.28
其中：人民币 — — 292,209.67 — — 979,852.28
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
其 他 — — — — — —
减：减值准备 — — 892,218.19 — — 603,792.49
合计 — — 56,930,477,953.18 — — 46,090,288,079.05
其中，融资融券业务
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
自有信用资金 — — 735,506,455.43 — — 429,107,085.66
其中：人民币 — — 735,506,455.43 — — 429,107,085.66
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
其 他 — — — — — —
客户信用资金 — — 3,507,047,369.22 — — 3,827,491,747.04
其中：人民币 — — 3,507,047,369.22 — — 3,827,491,747.04
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
其 他 — — — — — —
合计 — — 4,242,553,824.65 — — 4,256,598,832.70
71
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（2）截至期末，本公司存放在境外的货币资金共计 1,896,615,221.51 元，主要为
本公司之子公司中泰国际以及中泰期货存放在境外的资金。
（3）截至期末，公司按照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金
专户银行存款余额为 45,180.33 元，为特定用途款项，使用受限；子公司中泰资管按
照中国证券监督管理委员会规定提取的一般风险准备金专户银行存款余额为
96,780,641.65 元，为特定用途款项，使用受限，因诉讼被冻结货币资金 60,000,000.00
元；子公司中泰资本因诉讼被冻结货币资金 5,397,373.73 元。
（4）截至期末，其他货币资金为本公司之子公司中泰期货存放于证券及期货经
纪商未被占用的交易保证金。
2. 结算备付金
（1）按类别列示
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
公司自有备付金： — — 2,472,851,029.20 — — 2,433,355,900.67
其中：人民币 — — 2,472,851,029.20 — — 2,433,355,900.67
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
其 他 — — — — — —
公司信用备付金： — — 101,869.84 — — —
其中：人民币 — — 101,869.84 — — —
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
其 他 — — — — — —
客户普通备付金： — — 5,538,683,313.65 — — 7,642,742,321.75
其中：人民币 — — 5,447,982,682.36 — — 7,559,696,972.05
美 元 9,258,445.38 6.9646 64,481,368.69 10,315,384.85 6.3757 65,767,799.19
港 币 29,352,001.74 0.89327 26,219,262.60 21,132,033.40 0.81760 17,277,550.51
其 他 — — — — — —
客户信用备付金： — — 796,775,933.53 — — 1,021,792,381.78
其中：人民币 — — 796,775,933.53 — — 1,021,792,381.78
美 元 — — — — — —
港 币 — — — — — —
72
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其 他 — — — — — —
加：应收利息 — — — — — —
合计 — — 8,808,412,146.22 — — 11,097,890,604.20
（2）截至期末，本公司无使用受限的结算备付金。
3. 融出资金
（1）按类别列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
境内 29,595,566,488.38 34,229,167,814.47
其中：个人 26,895,724,072.62 31,456,773,451.64
机构 2,699,842,415.76 2,772,394,362.83
加：应计利息 370,116,088.81 457,051,269.06
减：减值准备 128,372,766.06 129,744,762.20
账面价值小计 29,837,309,811.13 34,556,474,321.33
境外 1,436,304,285.12 1,496,752,349.81
其中：个人 748,034,197.90 775,249,009.04
机构 688,270,087.22 721,503,340.77
减：减值准备 310,728,029.81 232,079,476.35
账面价值小计 1,125,576,255.31 1,264,672,873.46
账面价值合计 30,962,886,066.44 35,821,147,194.79
（2）按三阶段模型披露
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
阶段
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 30,736,257,546.36 45,374,583.11 30,690,882,963.25 35,599,526,807.61 47,000,102.58 35,552,526,705.03
第二阶段 55,971,911.49 4,156,276.64 51,815,634.85 51,175,553.64 183,592.33 50,991,961.31
第三阶段 609,757,404.46 389,569,936.12 220,187,468.34 532,269,072.09 314,640,543.64 217,628,528.45
合计 31,401,986,862.31 439,100,795.87 30,962,886,066.44 36,182,971,433.34 361,824,238.55 35,821,147,194.79
（3）客户因融资融券业务向公司提供的担保物公允价值情况
担保物类别 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
资金 4,148,183,640.18 4,697,191,747.04
基金 1,171,269,584.49 2,775,962,393.18
股票 77,834,514,675.49 111,913,326,847.31
债券 303,818,466.57 204,601,374.00
73
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 83,457,786,366.73 119,591,082,361.53
（4）截至期末，因强制平仓仍未收回的款项余额为 71,001,472.97 元，在应收款
项列报，已全额计提坏账准备。
（5）按账龄列示
2022 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
融资融券业务融出资金 29,965,682,577.19 95.43 128,372,766.06 0.43
1 个月以内 5,619,699,697.48 17.90 7,009,968.28 0.12
1-3 个月 3,546,444,422.01 11.29 4,481,916.00 0.13
3-6 个月 4,142,484,087.82 13.19 5,511,753.81 0.13
6-12 个月 4,056,452,122.89 12.92 5,432,165.36 0.13
12 个月以上 12,600,602,246.99 40.13 105,936,962.61 0.84
香港孖展业务融出资金 1,436,304,285.12 4.57 310,728,029.81 21.63
合计 31,401,986,862.31 100.00 439,100,795.87 1.40
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
融资融券业务融出资金 34,686,219,083.53 95.86 129,744,762.20 0.37
1 个月以内 5,116,890,398.57 14.14 6,472,283.80 0.13
1-3 个月 5,234,798,158.42 14.47 6,495,222.62 0.12
3-6 个月 8,702,776,449.42 24.05 10,885,004.48 0.13
6-12 个月 7,589,420,258.93 20.97 10,165,995.24 0.13
12 个月以上 8,042,333,818.19 22.23 95,726,256.06 1.19
香港孖展业务融出资金 1,496,752,349.81 4.14 232,079,476.35 15.51
合计 36,182,971,433.34 100.00 361,824,238.55 1.00
（6）存在其他变现有限制的融出资金
项目 其他变现有限制 2022 年 12 月 31 日公允价值
孖展业务 质押用于银行贷款 1,220,397,086.51
合计 1,220,397,086.51
4. 衍生金融工具
74
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
套期工具 非套期工具
项目
名义 公允价值 公允价值
名义金额
金额 资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换业务 — — — 68,320,000,000.00 — —
货币衍生工具
货币期货 — — — 3,493,970.79 3,040,976.22 —
权益衍生工具
股指期货业务 — — — 332,635,320.00 — —
权益互换业务 — — — 6,292,074,828.02 138,530,762.11 214,755.33
信用衍生工具 — — — 10,000,000.00 44,660.00 —
其他衍生工具
场内期权业务 — — — 2,197,503,728.42 32,584,100.34 28,213,551.79
场外期权业务 — — — 31,768,486,980.83 156,678,901.37 389,187,829.59
场内商品期货合
— — — 15,946,455,810.00 — —
约
国债期货 — — — 3,344,015,700.00 — —
远期合约 — — — 1,672,285,208.00 24,033,955.20 94,667,975.00
合计 — — — 129,886,951,546.06 354,913,355.24 512,284,111.71
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
套期工具 非套期工具
项目
名义 公允价值 公允价值
名义金额
金额 资产 负债 资产 负债
利率衍生工具
利率互换业务 — — — 35,880,000,000.00 — —
货币衍生工具
货币期货 — — — — — —
权益衍生工具
股指期货业务 — — — 1,840,364,180.00 — —
权益互换业务 — — — 35,524,627,452.56 183,832,773.01 —
信用衍生工具 — — — — — —
其他衍生工具
75
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
场内期权业务 — — — 1,805,796,951.79 26,226,746.41 22,432,085.00
场外期权业务 — — — 37,321,076,816.26 216,127,689.51 335,913,246.10
场内商品期货合
— — — 6,713,699,915.00 — —
约
国债期货 — — — 4,677,326,200.00 35,509.29 844,920.67
远期合约 — — — 1,601,648,546.00 4,390,900.00 8,077,362.01
合计 — — — 125,364,540,061.61 430,613,618.22 367,267,613.78
已抵销的衍生金融工具：
项目 抵销前总额 抵销金额 抵销后净额
场内商品期货合约 454,630.00 454,630.00 —
股指期货业务 -12,576,620.00 -12,576,620.00 —
国债期货 -1,219,700.00 -1,219,700.00 —
利率互换 -139,384,435.12 -139,384,435.12 —
远期合约 — — —
合计 -152,726,125.12 -152,726,125.12 —
在当日无负债结算制度下，本公司持有场内商品期货、股指期货、国债期货、利
率互换合约产生的持仓损益，已经结算并包括在结算备付金中，因此衍生金融资产和
衍生金融负债项下的场内商品期货、股指期货、国债期货、利率互换按抵销相关暂收
暂付款后的净额列示，为人民币零元。
5. 存出保证金
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
原币金额 折算率 折人民币金额 原币金额 折算率 折人民币金额
交易保证金 — — 11,209,618,930.65 — — 9,598,880,496.16
其中：人民币 — — 11,201,167,437.44 — — 9,575,597,967.31
美 元 585,907.21 6.9646 4,080,609.35 2,586,683.73 6.3757 16,491,919.46
港 币 4,893,127.34 0.89327 4,370,883.86 8,305,539.86 0.81760 6,790,609.39
信用保证金 — — 152,302,768.37 — — 251,611,733.27
其中：人民币 — — 152,258,104.87 — — 251,570,853.27
美 元 — — — — — —
港 币 50,000.00 0.89327 44,663.50 50,000.00 0.81760 40,880.00
履约保证金 — — 260,461,592.45 — — 433,763,720.44
其中：人民币 — — 136,746,207.15 — — 400,873,033.88
美元 17,763,458.82 6.9646 123,715,385.30 5,158,756.93 6.3757 32,890,686.56
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
港币 — — — — — —
其他 — — — — — —
其他保证金 — — — — — —
其中：人民币 — — — — — —
美元 — — — — — —
港币 — — — — — —
合计 — — 11,622,383,291.47 — — 10,284,255,949.87
6. 应收款项
（1）按明细列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收经纪及交易商 433,449,715.78 685,447,284.76
应收手续费及佣金 431,149,028.27 347,000,542.37
应收场外期权客户资金 279,061,000.77 387,171,066.11
应收客户款 96,963,052.01 96,963,052.01
应收融资融券客户款 71,001,472.97 76,505,495.09
应收资管产品管理费、风险准备金 63,785,361.18 62,345,149.35
应收客户交易款 53,750,638.60 57,147,202.05
应收清算款 31,394,193.69 37,269,473.63
应收票据 28,538,200.00 22,690,291.03
其他 24,113,336.81 50,160,262.25
合计 1,513,206,000.08 1,822,699,818.65
减：坏账准备（按简化模型计提） 296,879,621.61 250,347,861.49
应收款项账面价值 1,216,326,378.47 1,572,351,957.16
（2）按账龄分析
2022 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 1,063,659,082.02 70.29 25,045,083.19 2.35
1-2 年 90,565,483.87 5.99 61,206,555.68 67.58
2-3 年 177,055,524.01 11.70 30,014,393.71 16.95
3-4 年 101,164,346.29 6.68 100,392,363.98 99.24
4-5 年 72,805,494.63 4.81 72,265,155.79 99.26
5 年以上 7,956,069.26 0.53 7,956,069.26 100.00
77
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合计 1,513,206,000.08 100.00 296,879,621.61 19.62
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 1,457,282,449.99 79.95 37,176,168.54 2.55
1-2 年 177,933,557.19 9.76 28,971,234.42 16.28
2-3 年 101,211,885.46 5.55 98,689,210.19 97.51
3-4 年 78,022,209.43 4.28 77,261,531.76 99.03
4-5 年 83,647.32 0.01 83,647.32 100.00
5 年以上 8,166,069.26 0.45 8,166,069.26 100.00
合计 1,822,699,818.65 100.00 250,347,861.49 13.74
（3）按计提坏账列示
2022 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,146,062,440.19 75.74 264,526,689.65 23.08
单项小计 1,146,062,440.19 75.74 264,526,689.65 23.08
组合计提坏账准备 367,143,559.89 24.26 32,352,931.96 8.81
其中：1 年以内 325,727,180.81 21.53 16,286,359.03 5.00
1-2 年 28,672,443.38 1.89 5,734,488.68 20.00
2-3 年 1,832,550.50 0.12 733,020.20 40.00
3-4 年 3,859,911.57 0.25 3,087,929.26 80.00
4-5 年 2,701,694.18 0.18 2,161,355.34 80.00
5 年以上 4,349,779.45 0.29 4,349,779.45 100.00
合计 1,513,206,000.08 100.00 296,879,621.61 19.62
2022 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的应收款项
单位名称 账面余额 坏账准备 原因
基金公司席位佣金 244,224,318.86 — 预计不存在回收风险
销售服务费（汇总） 194,299,226.21 — 预计不存在回收风险
Project Globe 187,586,700.00 27,244,735.00 存在一定的回收风险
预计收回可能性较
李某 96,963,052.01 96,963,052.01
小，全额计提
78
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
Societe Generale SA 79,928,972.70 — 预计不存在回收风险
应收资管产品管理费、风险准备金 58,850,391.70 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较
Project Circuit 55,472,067.00 55,472,067.00
小，全额计提
预计收回可能性较
其他 1（汇总） 84,846,835.64 84,846,835.64
小，全额计提
其他 2（汇总） 143,890,876.07 — 预计不存在回收风险
合计 1,146,062,440.19 264,526,689.65
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 1,338,110,404.24 73.41 218,243,330.66 16.31
单项小计 1,338,110,404.24 73.41 218,243,330.66 16.31
组合计提坏账准备 484,589,414.41 26.59 32,104,530.83 6.63
其中：1 年以内 471,341,001.72 25.86 23,567,050.09 5.00
1-2 年 2,283,148.32 0.13 456,629.66 20.00
2-3 年 3,903,290.74 0.21 1,561,316.29 40.00
3-4 年 2,712,194.18 0.15 2,169,755.34 80.00
4-5 年 — — — —
5 年以上 4,349,779.45 0.24 4,349,779.45 100.00
合计 1,822,699,818.65 100.00 250,347,861.49 13.74
2021 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的应收款项
单位名称 账面余额 坏账准备 原因
野村证券 297,270,502.07 — 预计不存在回收风险
基金公司席位佣金 219,256,317.85 — 预计不存在回收风险
Project Globe 171,696,000.00 24,936,800.00 存在一定的回收风险
邓某 110,816,920.23 13,163,359.99 存在一定的回收风险
销售服务费（汇总） 101,245,115.50 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较
李某 96,963,052.01 96,963,052.01
小，全额计提
应收资管产品管理费、风险准备金 63,630,577.95 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较
其他 1（汇总） 83,180,118.66 83,180,118.66
小，全额计提
其他 2（汇总） 194,051,799.97 — 预计不存在回收风险
合计 1,338,110,404.24 218,243,330.66
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（4）截至期末，本公司应收款项中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单
位欠款。
（5）本期计提坏账准备金额为 46,352,075.45 元。
（6）本期公司转回的坏账准备金额为 5,504,022.12 元。
（7）本期公司无实际核销的应收款项。
（8）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收款项余额的比例
单位名称 余额 坏账准备余额
（%）
Project Globe 187,586,700.00 12.40 27,244,735.00
李某 96,963,052.01 6.41 96,963,052.01
平安银行股份有限公司 87,076,577.53 5.75 4,353,828.88
Societe Generale SA 79,928,972.70 5.28 —
银河德睿资本管理有限公司 75,700,172.10 5.00 3,785,008.61
合计 527,255,474.34 34.84 132,346,624.50
（9）应收票据
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行承兑票据 28,538,200.00 22,690,291.03
商业承兑票据 — —
合计 28,538,200.00 22,690,291.03
7. 合同资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
保险期货款 26,394,536.79 — 26,394,536.79 18,834,724.14 — 18,834,724.14
8. 买入返售金融资产
（1）按业务类别
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
约定购回式证券 — —
股票质押式回购 8,243,795,092.95 7,835,199,200.74
债券质押式回购 4,249,508,955.34 4,645,527,645.33
债券买断式回购 — —
其他 42,804,031.27 121,689,919.11
减：减值准备 290,986,454.73 127,671,124.35
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
账面价值 12,245,121,624.83 12,474,745,640.83
（2）按金融资产种类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
股票 8,243,795,092.95 7,835,199,200.74
债券 4,249,508,955.34 4,645,527,645.33
其他 42,804,031.27 121,689,919.11
减：减值准备 290,986,454.73 127,671,124.35
账面价值 12,245,121,624.83 12,474,745,640.83
（3）按三阶段模型披露
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
阶段
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 9,133,113,866.39 12,831,710.61 9,120,282,155.78 10,024,381,209.56 6,539,544.75 10,017,841,664.81
第二阶段 3,033,881,045.90 9,101,643.14 3,024,779,402.76 2,125,850,553.13 6,377,551.65 2,119,473,001.48
第三阶段 369,113,167.27 269,053,100.98 100,060,066.29 452,185,002.49 114,754,027.95 337,430,974.54
合计 12,536,108,079.56 290,986,454.73 12,245,121,624.83 12,602,416,765.18 127,671,124.35 12,474,745,640.83
其中股票质押业务三阶段模型披露情况如下：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
阶段
账面余额 减值准备 账面价值 担保物价值 账面余额 减值准备 账面价值 担保物价值
第一阶段 4,840,800,879.78 5,258,739.66 4,835,542,140.12 12,225,072,285.11 5,257,163,645.12 6,539,544.75 5,250,624,100.37 15,525,481,033.85
第二阶段 3,033,881,045.90 9,101,643.14 3,024,779,402.76 9,431,601,447.00 2,125,850,553.13 6,377,551.65 2,119,473,001.48 9,146,381,098.00
第三阶段 369,113,167.27 269,053,100.98 100,060,066.29 105,633,914.86 452,185,002.49 114,754,027.95 337,430,974.54 613,715,211.14
合计 8,243,795,092.95 283,413,483.78 7,960,381,609.17 21,762,307,646.97 7,835,199,200.74 127,671,124.35 7,707,528,076.39 25,285,577,342.99
（4）担保物金额
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
股票质押式回购 21,762,307,646.97 25,285,577,342.99
债券质押式回购 4,577,018,842.06 5,148,727,040.80
债券买断式回购 — —
标准仓单 — 157,705,500.00
合计 26,339,326,489.03 30,592,009,883.79
其中：可出售或可再次向外抵押的担保物 — 157,705,500.00
其中：已出售或已再次向外抵押的担保物 — 157,705,500.00
（5）约定购回、股票质押回购融出资金按剩余期限分类披露
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期限 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一个月内 511,053,698.38 632,277,735.83
一个月至三个月内 823,421,131.49 1,376,473,194.79
三个月至六个月内 1,561,559,205.94 380,887,819.46
六个月至一年内 5,148,735,691.41 5,084,951,933.07
一年以上 199,025,365.73 360,608,517.59
合计 8,243,795,092.95 7,835,199,200.74
9. 交易性金融资产
（1）按项目列示
2022 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本
项目 指定以公允 指定以公允
分类为以公允价值 分类为以公允价值
价值计量且 价值计量且
计量且其变动计入 计量且其变动计入
其变动计入 公允价值合计 其变动计入 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的金融资
当期损益的 当期损益的
产 产
金融资产 金融资产
债券 22,064,835,582.61 — 22,064,835,582.61 22,594,366,628.69 — 22,594,366,628.69
公募基金 3,671,024,828.19 — 3,671,024,828.19 3,717,869,845.34 — 3,717,869,845.34
股票 3,731,211,333.22 — 3,731,211,333.22 3,504,797,868.21 — 3,504,797,868.21
银行理财产品 1,534,519,283.24 — 1,534,519,283.24 1,520,647,149.24 — 1,520,647,149.24
券商资管产品 453,234,622.71 — 453,234,622.71 546,739,901.18 — 546,739,901.18
信托计划 138,858,978.27 — 138,858,978.27 145,032,850.37 — 145,032,850.37
其他 5,031,963,445.75 — 5,031,963,445.75 4,679,686,841.29 — 4,679,686,841.29
合计 36,625,648,073.99 — 36,625,648,073.99 36,709,141,084.32 — 36,709,141,084.32
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
公允价值 初始成本
项目 指定以公允 指定以公允
分类为以公允价值 分类为以公允价值
价值计量且 价值计量且
计量且其变动计入 计量且其变动计入
其变动计入 公允价值合计 其变动计入 初始成本合计
当期损益的金融资 当期损益的金融资
当期损益的 当期损益的
产 产
金融资产 金融资产
债券 36,055,136,656.63 — 36,055,136,656.63 35,681,309,630.11 — 35,681,309,630.11
公募基金 5,078,687,001.49 — 5,078,687,001.49 4,886,366,718.82 — 4,886,366,718.82
股票 4,551,361,199.94 — 4,551,361,199.94 3,552,872,622.93 — 3,552,872,622.93
银行理财产品 654,182,773.15 — 654,182,773.15 650,123,227.66 — 650,123,227.66
券商资管产品 996,598,705.38 — 996,598,705.38 1,076,266,999.90 — 1,076,266,999.90
82
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
信托计划 56,488,881.31 — 56,488,881.31 62,913,550.37 — 62,913,550.37
其他 5,993,144,116.26 — 5,993,144,116.26 5,697,218,226.27 — 5,697,218,226.27
合计 53,385,599,334.16 — 53,385,599,334.16 51,607,070,976.06 — 51,607,070,976.06
（2）交易性金融资产中已融出证券情况
项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值
股票 794,971.28 3,344,520.31
基金 — 321,026,740.25
合计 794,971.28 324,371,260.56
注：融出证券担保情况详见附注五、3。
（3）期末存在限售期的交易性金融资产情况
证券名称 限售解禁日 2022 年 12 月 31 日公允价值
证券 A 2023/4/28 112,820,211.60
证券 B 2024/10/28 90,642,929.85
证券 C 2023/4/13 69,542,625.00
证券 D 2023/8/7 38,277,409.03
证券 E 2023/4/3 27,861,780.00
证券 F 2023/7/17 27,232,335.00
证券 G 因未完成业绩承诺，暂无法申报解禁 3,630,000.00
证券 H 2023/4/14 2,957,120.00
证券 I 2023/5/25 1,647,927.00
合计 374,612,337.48
（4）存在其他变现有限制的交易性金融资产
项目 其他变现有限制 2022 年 12 月 31 日公允价值
债券 质押用于回购融资 10,522,870,511.40
债券 转融通担保 212,458,123.28
债券 债券借贷业务质押 103,666,360.00
债券 质押用于银行贷款 38,532,026.12
合计 10,877,527,020.80
（5）交易性金融资产期末余额较期初减少 31.39%，主要系债券、基金等金融产
品投资规模减少所致。
10. 债权投资
83
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（1）按照类别列示
2022 年 12 月 31 日
项目
初始成本 利息 减值准备 账面价值
国债 — — — —
地方债 — — — —
金融债 — — — —
企业债 2,932,256,017.76 114,338,101.70 1,184,443,454.81 1,862,150,664.65
其他 — — — —
合计 2,932,256,017.76 114,338,101.70 1,184,443,454.81 1,862,150,664.65
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目
初始成本 利息 减值准备 账面价值
国债 — — — —
地方债 — — — —
金融债 — — — —
企业债 3,010,406,683.33 81,223,821.85 894,294,891.25 2,197,335,613.93
其他 — — — —
合计 3,010,406,683.33 81,223,821.85 894,294,891.25 2,197,335,613.93
（2）按三阶段模型披露
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
阶段
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
第一阶段 856,739,064.68 22,072,693.11 834,666,371.57 1,711,537,531.80 40,407,580.06 1,671,129,951.74
第二阶段 374,104,915.15 55,128,787.48 318,976,127.67 151,402,028.15 11,108,676.44 140,293,351.71
第三阶段 1,815,750,139.63 1,107,241,974.22 708,508,165.41 1,228,690,945.23 842,778,634.75 385,912,310.48
合计 3,046,594,119.46 1,184,443,454.81 1,862,150,664.65 3,091,630,505.18 894,294,891.25 2,197,335,613.93
（3）存在其他变现有限制的债权投资
项目 其他变现有限制 2022 年 12 月 31 日账面价值
债券 质押用于回购融资 778,325,384.69
债权投资本期计提减值准备主要系子公司持有的地产美元债计提的信用减值准备。
11. 其他债权投资
（1）按项目列示
84
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2022 年 12 月 31 日
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 — — — — —
地方债 1,839,089,293.48 31,265,964.83 4,461,396.52 1,874,816,654.83 204,525.01
金融债 11,089,021,281.53 215,129,244.86 -30,707,171.53 11,273,443,354.86 1,096,585.93
企业债 2,914,217,338.72 58,745,862.10 -210,272,124.34 2,762,691,076.48 120,171.41
中期票
4,228,550,096.46 64,583,118.16 -143,680,231.46 4,149,452,983.16 149,175,242.79
据
公司债 4,126,542,361.17 68,294,626.88 -99,861,345.53 4,094,975,642.52 130,532,260.85
其他 1,997,323,573.06 24,412,168.63 -9,230,285.06 2,012,505,456.63 571,577.19
合计 26,194,743,944.42 462,430,985.46 -489,289,761.40 26,167,885,168.48 281,700,363.18
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目
初始成本 利息 公允价值变动 账面价值 累计减值准备
国债 — — — — —
地方债 2,920,794,946.08 50,584,710.16 -13,270,306.08 2,958,109,350.16 256,319.39
金融债 5,569,392,979.29 85,132,231.45 45,626,180.71 5,700,151,391.45 688,884.67
企业债 2,321,994,997.91 39,049,446.94 6,460,886.44 2,367,505,331.29 283,024.54
中期票
3,268,597,529.13 59,273,340.00 -84,912,009.13 3,242,958,860.00 149,130,811.00
据
公司债 5,300,047,929.29 99,117,914.19 -83,226,919.54 5,315,938,923.94 129,880,972.84
其他 1,199,726,946.87 21,017,694.00 610,661.13 1,221,355,302.00 108,721.57
合计 20,580,555,328.57 354,175,336.74 -128,711,506.47 20,806,019,158.84 280,348,734.01
（2）按三阶段模型披露
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
阶段
账面价值 累计减值准备 账面价值 累计减值准备
第一阶段 26,123,142,190.40 2,862,550.18 20,720,826,945.09 2,487,570.38
第二阶段 295,052.44 — — —
第三阶段 44,447,925.64 278,837,813.00 85,192,213.75 277,861,163.63
合计 26,167,885,168.48 281,700,363.18 20,806,019,158.84 280,348,734.01
（3）存在其他变现有限制的其他债权投资
项目 其他变现有限制 2022 年 12 月 31 日公允价值
债券 质押用于回购融资 13,545,626,992.11
债券 债券借贷业务质押 649,560,740.00
85
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
债券 转融通担保 734,340,397.22
合计 14,929,528,129.33
12. 其他权益工具投资
（1）按项目披露
2022 年度
项目
初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入
基金 1,685,605,907.56 1,576,005,567.79 —
其他非交易性权益工具 1,673,768,815.13 1,256,783,541.55 41,513,301.64
合计 3,359,374,722.69 2,832,789,109.34 41,513,301.64
（续上表）
2021 年度
项目
初始成本 本期末公允价值 本期确认的股利收入
基金 1,147,949,588.72 1,357,683,157.15 —
其他非交易性权益工具 1,949,032,956.64 1,892,038,368.83 334,465,667.17
合计 3,096,982,545.36 3,249,721,525.98 334,465,667.17
截至期末，本公司将部分权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的非交易性权益工具投资，主要包括以战略投资为目的持有的股票及股权投
资、以融出证券为目的持有的基金投资。
（2）本期终止确认的其他权益工具投资
本期终止确认时的 终止确认时的累计利得或损失本期从
项目 本期股利收入
公允价值 其他综合收益转入留存收益的金额
股票 692,235,292.05 3,165,959.00 12,649,475.20
基金 612,374,015.74 — 9,723,813.48
合计 1,304,609,307.79 3,165,959.00 22,373,288.68
（3）其他权益工具投资中已融出证券情况
项目 2022 年 12 月 31 日公允价值 2021 年 12 月 31 日公允价值
基金 1,032,937,224.65 1,061,846,952.88
股票 — 129,461,800.00
合计 1,032,937,224.65 1,191,308,752.88
注：融出证券的担保情况见附注五、3。
（4）存在其他变现有限制的其他权益工具投资
86
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 其他变现有限制 2022 年 12 月 31 日账面价值
股票 转融通担保 431,282,353.83
合计 431,282,353.83
13. 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
联营企业 1,111,862,450.85 937,490,105.79
合营企业 — —
长期股权投资合计 1,111,862,450.85 937,490,105.79
减：减值准备 — —
长期股权投资净值 1,111,862,450.85 937,490,105.79
（2）按权益法核算的长期股权投资
本期增减变动
2021 年 12 月
被投资单位 权益法下确认 其他综合收益
31 日 追加投资 减少投资
的投资损益 调整
一、合营企业
二、联营企业
万家基金管理有限公司 642,970,480.69 — — 162,334,635.89 —
共青城中泰东方投资合伙企业（有限合
14,847,751.77 — — 17,437,010.87 —
伙）
共青城中泰凯金投资合伙企业（有限合
56,410,467.61 — — -28,236,193.73 —
伙）
深圳市沧金投资合伙企业（有限合伙） 29,996,911.24 — — -110.41 -2,470,784.31
山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合
33,765,960.17 — 3,784,486.98 -2,386,956.62 -3,035,653.20
伙）
山东未来产业科技成果转化基金合伙企业
31,913,486.92 — 1,034,286.00 47,397.92 -4,588,113.07
（有限合伙）
山东交易市场清算所有限公司 18,932,153.68 — — 3,006,470.14
山东中泰天使创业投资基金企业（有限合
28,749,887.01 — — 1,262,486.83 -8,179,158.68
伙）
济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企
19,997,554.31 — — 576,342.59 —
业（有限合伙）
滨州财金中泰创业投资合伙企业（有限合
— 20,000,000.00 — -12,206.80 —
伙）
中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资
10,597,214.30 10,000,000.00 — -2,912,437.75 —
基金合伙企业（有限合伙）
Mingrui Multi-Strategy Growth Fund SP 15,392,673.04 — — 64,223.89 —
山东大宗商品交易中心有限公司 6,444,490.66 — — 1,103,654.19 —
济南历城区中泰同信股权投资合伙企业
— 10,000,000.00 — -121,870.28 —
（有限合伙）
青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业
9,597,533.12 — — -595,862.07 —
（有限合伙）
87
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业（有
7,457,856.37 — — 1,492,005.00 —
限合伙）
山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企
— 8,000,000.00 — 30,318.88 —
业（有限合伙）
蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业（有
— 5,000,000.00 — -45,711.57 —
限合伙）
烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业
2,000,000.00 2,000,000.00 — -220,447.00 —
（有限合伙）
荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金
3,312,499.05 — — 151,091.55 —
合伙企业（有限合伙）
深圳市沧鑫投资合伙企业（有限合伙） 99,967.64 — — -1.64 -8,195.38
中泰长安（西安）股权投资合伙企业（有
5,003,218.21 — 5,000,000.00 45,970.68 —
限合伙）
小计 937,490,105.79 55,000,000.00 9,818,772.98 153,019,810.56 -18,281,904.64
合计 937,490,105.79 55,000,000.00 9,818,772.98 153,019,810.56 -18,281,904.64
（续上表）
本期增减变动 减值准
2022 年 12 月 31
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减 备期末
其他 日
动 股利或利润 值准备 余额
一、合营企业
二、联营企业
万家基金管理有限公司 8,641,784.69 24,500,000.00 — — 789,446,901.27 —
共青城中泰东方投资合伙企业（有
— — — — 32,284,762.64 —
限合伙）
共青城中泰凯金投资合伙企业（有
— — — — 28,174,273.88 —
限合伙）
深圳市沧金投资合伙企业（有限合
— — — — 27,526,016.52 —
伙）
山东中泰 齐东世 华节能投 资 中心
— — — 330,292.53 24,889,155.90 —
（有限合伙）
山东未来产业科技成果转化基金合
— 1,688,427.78 — — 24,650,057.99 —
伙企业（有限合伙）
山东交易市场清算所有限公司 2,696,268.56 — — — 24,634,892.38 —
山东中泰 天使创 业投资基 金 企业
— — — — 21,833,215.16 —
（有限合伙）
济南中泰新动能海富股权投资基金
— — — — 20,573,896.90 —
合伙企业（有限合伙）
滨州财金 中泰创 业投资合 伙 企业
— — — — 19,987,793.20 —
（有限合伙）
中泰威智（枣庄）新旧动能转换股
— — — — 17,684,776.55 —
权投资基金合伙企业（有限合伙）
Mingrui Multi-Strategy Growth Fund
— — — 1,427,151.11 16,884,048.04 —
SP
山东大宗商品交易中心有限公司 7,595,331.90 — — — 15,143,476.75 —
济南历城区中泰同信股权投资合伙
— — — — 9,878,129.72 —
企业（有限合伙）
青岛中泰海控新旧动能转换股权投
— — — — 9,001,671.05 —
资企业（有限合伙）
蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企
— — — — 8,949,861.37 —
业（有限合伙）
88
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
山东省中泰财金中小企业发展基金
— — — — 8,030,318.88 —
合伙企业（有限合伙）
蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企
— — — — 4,954,288.43 —
业（有限合伙）
烟台国丰芝财中泰股权投资基金合
— — — — 3,779,553.00 —
伙企业（有限合伙）
荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投
— — — — 3,463,590.60 —
资基金合伙企业（有限合伙）
深圳市沧鑫投资合伙企业（有限合
— — — — 91,770.62 —
伙）
中泰长安（西安）股权投资合伙企
— — — -49,188.89 — —
业（有限合伙）
小计 18,933,385.15 26,188,427.78 — 1,708,254.75 1,111,862,450.85 —
合计 18,933,385.15 26,188,427.78 — 1,708,254.75 1,111,862,450.85 —
14. 投资性房地产
（1）成本模式计量的投资性房地产
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 1,246,766,119.36 1,246,766,119.36
2.本期增加金额 17,003,856.34 17,003,856.34
（1）外购 — —
（2）固定资产\在建工程转入 17,003,856.34 17,003,856.34
3.本期减少金额 1,093,509.49 1,093,509.49
（1）处置 — —
（2）转出至固定资产 1,093,509.49 1,093,509.49
4.2022 年 12 月 31 日 1,262,676,466.21 1,262,676,466.21
二、累计折旧和累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 105,384,806.26 105,384,806.26
2.本期增加金额 39,741,046.04 39,741,046.04
（1）计提或摊销 39,741,046.04 39,741,046.04
（2）固定资产\在建工程转入 — —
3.本期减少金额 670,683.56 670,683.56
（1）处置 — —
（2）转出至固定资产 670,683.56 670,683.56
4.2022 年 12 月 31 日 144,455,168.74 144,455,168.74
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 — —
2.本期增加金额 — —
89
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（1）计提 — —
3.本期减少金额 — —
（1）处置 — —
4.2022 年 12 月 31 日 — —
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面价值 1,118,221,297.47 1,118,221,297.47
2.2021 年 12 月 31 日账面价值 1,141,381,313.10 1,141,381,313.10
（2）本期增加的累计折旧和累计摊销中计提金额为 39,741,046.04 元。
（3）截至期末，未发现本公司投资性房地产存在减值迹象，未计提减值准备。
（4）截至期末，未办妥产权证书的投资性房地产明细如下：
项目 账面价值 权属证明文件办理情况
德州解放南路 18 号 1,594,168.58 尚未取得不动产权证
15. 固定资产
（1）分类列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
固定资产 1,078,101,284.39 918,573,195.27
固定资产清理 — —
合计 1,078,101,284.39 918,573,195.27
（2）固定资产增减变动
项目 房屋及建筑物 电子设备 办公设备 其他 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 1,052,324,826.45 813,901,487.35 115,827,823.07 112,563,629.44 2,094,617,766.31
2.本期增加金额 162,278,291.37 128,721,727.40 6,263,585.93 6,774,344.07 304,037,948.77
（1）购置 — 128,721,727.40 6,263,585.93 6,774,344.07 141,759,657.40
（2）在建工程转入 161,184,781.88 — — — 161,184,781.88
（3）企业合并增加 — — — — —
（4）投资性房地产转入 1,093,509.49 — — — 1,093,509.49
3.本期减少金额 — 68,922,182.40 5,260,634.99 8,731,580.62 82,914,398.01
（1）处置或报废 — 68,922,182.40 5,260,634.99 8,719,722.21 82,902,539.60
（2）转为投资性房地产 — — — — —
（3）处置子公司 — — — — —
（4）其他 — — — 11,858.41 11,858.41
4.外币报表折算差额 — 901,455.39 131,869.93 240,964.89 1,274,290.21
90
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
5.2022 年 12 月 31 日 1,214,603,117.82 874,602,487.74 116,962,643.94 110,847,357.78 2,317,015,607.28
二、累计折旧
1.2021 年 12 月 31 日 396,452,635.58 598,316,435.44 94,178,872.58 87,096,627.44 1,176,044,571.04
2.本期增加金额 35,304,915.57 93,375,085.24 6,226,932.19 6,289,797.98 141,196,730.98
（1）计提 34,634,232.01 93,375,085.24 6,226,932.19 6,289,797.98 140,526,047.42
（2）企业合并增加 — — — — —
（3）投资性房地产转入 670,683.56 — — — 670,683.56
3.本期减少金额 — 66,226,832.92 4,853,372.15 8,262,936.65 79,343,141.72
（1）处置或报废 — 66,226,832.92 4,853,372.15 8,262,936.65 79,343,141.72
（2）转为投资性房地产 — — — — —
（3）处置子公司 — — — — —
（4）其他 — — — — —
4.外币报表折算差额 — 710,349.65 94,906.88 210,906.06 1,016,162.59
5.2022 年 12 月 31 日 431,757,551.15 626,175,037.41 95,647,339.50 85,334,394.83 1,238,914,322.89
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 — — — — —
2.本期增加金额 — — — — —
（1）计提 — — — — —
（2）企业合并增加 — — — — —
3.本期减少金额 — — — — —
（1）处置或报废 — — — — —
4.外币报表折算差额 — — — — —
5.2022 年 12 月 31 日 — — — — —
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日账面
782,845,566.67 248,427,450.33 21,315,304.44 25,512,962.95 1,078,101,284.39
价值
2.2021 年 12 月 31 日账面
655,872,190.87 215,585,051.91 21,648,950.49 25,467,002.00 918,573,195.27
价值
（3）本期增加的累计折旧中计提金额为 140,526,047.42 元。
（4）截至期末，本公司不存在重大暂时闲置固定资产。
（5）截至期末，本公司无融资租赁租入或经营租赁租出的固定资产。
（6）截至期末，本公司未办理产权证的固定资产明细如下：
项目 账面价值 权属证明文件办理情况
烟台南大街 104 号、105 号 15,019,470.20 尚未取得不动产权证
上述资产已于 2023 年 3 月 22 日取得不动产权证。
91
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（7）截至期末，资产担保、抵押情况见附注五、68。
16. 在建工程
（1）在建工程情况
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
准备 准备
财富中心 6,064,308.53 — 6,064,308.53 6,064,308.53 — 6,064,308.53
上海绿地外滩项
721,888,230.89 — 721,888,230.89 721,888,230.89 — 721,888,230.89
目 A2 办公楼
上海绿地外滩项
1,006,496,531.95 — 1,006,496,531.95 — — —
目 C2 办公楼
合计 1,734,449,071.37 — 1,734,449,071.37 727,952,539.42 — 727,952,539.42
（2）重要在建工程项目变动情况
利
工程 息
工
投入 资
本期转入固定 本期转入投资 程 资金
项目名称 预算数 2021 年 12 月 31 日 本期增加金额 2022 年 12 月 31 日 占预 本
资产金额 性房地产金额 进 来源
算的 化
度
比例 金
额
装
上海绿地外滩项 自有
721,888,230.89 721,888,230.89 — — — 721,888,230.89 / 修 /
目 A2 办公楼 资金
中
装
上海绿地外滩项 自有
1,291,223,538.22 — 1,006,496,531.95 — — 1,006,496,531.95 / 修 /
目 C2 办公楼 资金
中
已
自有
日照房产 55,283,318.14 — 55,283,318.14 38,279,461.80 17,003,856.34 — / 完 /
资金
工
合计 2,068,395,087.25 721,888,230.89 1,061,779,850.09 38,279,461.80 17,003,856.34 1,728,384,762.84 / / / /
（3）截至期末，资产担保、抵押情况见附注五、68。
（4）在建工程期末余额较期初增加 138.26%，主要系本年转入待装修办公楼所
致。
17. 使用权资产
项目 房屋及建筑物 其他 合计
一、账面原值
1. 2021 年 12 月 31 日 904,978,499.03 994,714.62 905,973,213.65
2.本期增加金额 304,705,545.49 — 304,705,545.49
3.本期减少金额 120,792,769.10 590,646.94 121,383,416.04
4.外币报表折算差额 7,896,225.66 — 7,896,225.66
92
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
5. 2022 年 12 月 31 日 1,096,787,501.08 404,067.68 1,097,191,568.76
二、累计折旧
1. 2021 年 12 月 31 日 243,755,233.25 293,149.56 244,048,382.81
2.本期增加金额 259,700,483.35 177,323.66 259,877,807.01
3.本期减少金额 92,003,687.86 162,156.26 92,165,844.12
4.外币报表折算差额 4,335,605.56 — 4,335,605.56
5. 2022 年 12 月 31 日 415,787,634.30 308,316.96 416,095,951.26
三、减值准备
1. 2021 年 12 月 31 日 — — —
2.本期增加金额 — — —
3.本期减少金额 — — —
4. 2022 年 12 月 31 日 — — —
四、账面价值
1. 2022 年 12 月 31 日 680,999,866.78 95,750.72 681,095,617.50
2. 2021 年 12 月 31 日 661,223,265.78 701,565.06 661,924,830.84
2022 年度使用权资产计提的折旧金额为 259,877,807.01 元，其中计入业务及管理
费中的折旧费用为 259,877,807.01 元，根据财政部相关通知减免的租金金额冲减当期
折旧费用 2,220,669.38 元，冲减后业务及管理费中的折旧费用为 257,657,137.63 元。
18. 无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 软件 交易席位费 商标使用权 其他 合计
一、账面原值
1.2021 年 12 月 31 日 25,463,681.18 703,043,226.19 44,614,214.38 2,622,200.00 141,200.00 775,884,521.75
2.本期增加金额 — 52,284,671.19 — — — 52,284,671.19
（1）购置 — 52,284,671.19 — — — 52,284,671.19
（2）企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 — 221,238.95 — — — 221,238.95
（1）处置 — 221,238.95 — — — 221,238.95
（2）其他 — — — — — —
4.外币报表折算差额 — 1,123,259.27 75,670.00 — — 1,198,929.27
5.2022 年 12 月 31 日 25,463,681.18 756,229,917.70 44,689,884.38 2,622,200.00 141,200.00 829,146,883.26
二、累计摊销
1.2021 年 12 月 31 日 11,546,499.78 496,717,726.94 43,796,614.38 2,622,200.00 124,726.49 554,807,767.59
93
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2.本期增加金额 784,619.77 64,812,405.05 — — 16,473.51 65,613,498.33
（1）计提 784,619.77 64,812,405.05 — — 16,473.51 65,613,498.33
（2）企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 — 47,935.16 — — — 47,935.16
（1）处置 — 47,935.16 — — — 47,935.16
（2）其他 — — — — — —
4.外币报表折算差额 — 914,493.08 — — — 914,493.08
5.2022 年 12 月 31 日 12,331,119.55 562,396,689.91 43,796,614.38 2,622,200.00 141,200.00 621,287,823.84
三、减值准备
1.2021 年 12 月 31 日 — 1,438,333.48 — — — 1,438,333.48
2.本期增加金额 — — — — — —
（1）计提 — — — — — —
（2）企业合并增加 — — — — — —
3.本期减少金额 — — — — — —
（1）处置 — — — — — —
4.外币报表折算差额 — — — — — —
5.2022 年 12 月 31 日 — 1,438,333.48 — — — 1,438,333.48
四、账面价值
1.2022 年 12 月 31 日
13,132,561.63 192,394,894.31 893,270.00 — — 206,420,725.94
账面价值
2.2021 年 12 月 31 日
13,917,181.40 204,887,165.77 817,600.00 — 16,473.51 219,638,420.68
账面价值
（2）本期末无通过公司内部研发形成的无形资产。
（3）本期增加的累计摊销中计提金额 65,613,498.33 元。
（4）截至期末，本公司无用于抵押或担保的无形资产。
（5）截至期末，本公司无未办妥产权证书的无形资产。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
应付职工薪酬 1,274,330,279.44 318,582,569.86 1,998,829,429.80 499,707,357.45
坏账准备 428,820,729.48 107,205,182.37 383,950,983.12 95,987,745.78
交易性金融资产公
允价值变动及衍生 705,905,278.76 176,476,319.69 83,783,087.24 20,945,771.81
工具
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其他权益工具投资
555,630,002.04 138,907,500.51 188,024,212.12 47,006,053.03
公允价值变动
其他债权投资公允
271,754,765.08 67,938,691.27 121,971,351.68 30,492,837.92
价值变动
融资融券减值准备 18,324,657.52 4,581,164.38 129,744,762.20 32,436,190.55
并表结构化主体 6,732,821.84 1,683,205.46 — —
其他 1,652,852,496.48 413,213,124.12 1,309,641,215.66 327,410,303.92
合计 4,914,351,030.64 1,228,587,757.66 4,215,945,041.82 1,053,986,260.46
（2）未经抵销的递延所得税负债
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
预提利息收入 891,768,416.56 222,942,104.14 1,131,265,159.28 282,816,289.82
并表结构化主体 — — 780,048,534.36 195,012,133.59
其他 1,509,232,664.40 377,308,166.10 1,533,244,704.58 383,311,176.15
合计 2,401,001,080.96 600,250,270.24 3,444,558,398.22 861,139,599.56
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
抵销后递延所得 递延所得税资产 抵销后递延所得
递延所得税资产和
项目 税资产或负债期 和负债期初互抵 税资产或负债期
负债期末互抵金额
末余额 金额 初余额
递延所得税资产 40,107,960.01 1,188,479,797.65 38,952,189.15 1,015,034,071.31
递延所得税负债 40,107,960.01 560,142,310.23 38,952,189.15 822,187,410.41
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
可抵扣亏损 2,058,202,213.24 1,762,906,274.00
应收账款坏账准备 36,819.27 4,741,646.68
融出资金减值准备 11,140,171.74 2,881,145.36
债权投资减值准备 86,425,695.01 63,009,119.99
应收利息及其他资产减值准备 3,951,743.81 297,050.15
合计 2,159,756,643.07 1,833,835,236.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
2023 年 — —
2024 年 27,410.68 27,410.68
2025 年 197,071,116.43 197,071,116.43
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2026 年 158,446,953.11 158,446,953.11
2027 年 4,398,481.28 —
无到期日 1,698,258,251.74 1,407,360,793.78
合计 2,058,202,213.24 1,762,906,274.00
（6）递延所得税负债期末余额较期初减少 31.87%，主要系并表结构化主体价值
变动所致。
20. 其他资产
（1）明细情况
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
预付购房款 1,141,262,633.00 970,197,939.00
待抵扣进项税 251,971,668.89 148,181,877.70
其他预付款项 178,054,653.41 124,930,640.25
其他应收款 113,544,102.73 137,893,278.73
预缴所得税 100,194,228.74 16,614,099.48
应收股利 83,337,536.15 2,355,589.42
长期待摊费用 78,791,093.98 71,221,414.61
存货 77,218,365.69 44,334,964.45
待摊费用 30,446,510.33 36,436,306.31
项目融资款 17,952,985.00 6,540,800.00
应收利息 2,493,780.11 315,330.87
会员资格投资 1,400,000.00 1,400,000.00
融资租赁及保理业务应收款 — 35,147,732.76
其他 43,248,484.66 43,397,019.62
合计 2,119,916,042.69 1,638,966,993.20
（2）其他资产-其他应收款
①按明细列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其他应收款余额 251,317,031.42 265,584,338.54
减：坏账准备 137,772,928.69 127,691,059.81
其他应收款账面价值 113,544,102.73 137,893,278.73
②其他应收款按款项性质列示
96
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
往来款 73,272,394.30 73,145,940.00
押金 56,476,697.58 52,598,943.11
其他 121,567,939.54 139,839,455.43
合计 251,317,031.42 265,584,338.54
③按账龄分析
2022 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 86,588,869.07 34.45 12,161,237.19 14.04
1-2 年 37,769,425.75 15.03 8,014,859.33 21.22
2-3 年 8,530,792.67 3.40 3,121,857.40 36.60
3-4 年 29,967,943.86 11.92 29,145,058.05 97.25
4-5 年 6,418,091.08 2.55 4,686,007.25 73.01
5 年以上 82,041,908.99 32.65 80,643,909.47 98.30
合计 251,317,031.42 100.00 137,772,928.69 54.82
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
1 年以内 119,938,975.77 45.17 4,839,653.12 4.04
1-2 年 18,068,432.56 6.80 3,468,456.68 19.20
2-3 年 32,211,454.27 12.13 28,197,190.59 87.54
3-4 年 6,597,611.38 2.48 4,701,224.78 71.26
4-5 年 7,413,154.13 2.79 5,166,294.21 69.69
5 年以上 81,354,710.43 30.63 81,318,240.43 99.96
合计 265,584,338.54 100.00 127,691,059.81 48.08
④计提坏账列示
2022 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 129,898,728.81 51.69 100,896,077.60 77.67
97
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
组合计提坏账准备 121,418,302.61 48.31 36,876,851.09 30.37
其中：1 年以内 53,224,743.66 21.18 2,661,237.19 5.00
1-2 年 34,732,554.14 13.82 6,947,710.83 20.00
2-3 年 7,804,643.51 3.11 3,121,857.40 40.00
3-4 年 4,098,179.06 1.63 3,278,543.25 80.00
4-5 年 3,453,399.07 1.37 2,762,719.25 80.00
5 年以上 18,104,783.17 7.20 18,104,783.17 100.00
合计 251,317,031.42 100.00 137,772,928.69 54.82
2022 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 原因
预计收回可能性较
北京百瑞文化传媒有限公司 48,561,323.16 48,561,323.16
小，全额计提
预计收回可能性较
山东红牛金融服务有限公司 24,556,698.80 24,556,698.80
小，全额计提
深圳市鑫驰企业管理有限公司 19,000,000.00 9,500,000.00 存在一定的回收风险
预计收回可能性较
北京聚信量化科技有限公司 13,106,796.14 13,106,796.14
小，全额计提
应收资管产品税款 7,444,663.60 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较
上海华信国际集团有限公司 1,309,816.00 1,309,816.00
小，全额计提
STEVENSON, WONG & CO 1,241,184.37 — 预计不存在回收风险
其他 1（汇总） 10,816,803.24 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较
其他 2（汇总） 3,861,443.50 3,861,443.50
小，全额计提
合计 129,898,728.81 100,896,077.60
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备 131,875,640.00 49.65 92,446,269.40 70.10
组合计提坏账准备 133,708,698.54 50.35 35,244,790.41 26.36
其中：1 年以内 83,414,525.33 31.41 4,170,726.26 5.00
1-2 年 17,342,283.40 6.53 3,468,456.68 20.00
2-3 年 5,826,689.47 2.19 2,330,675.79 40.00
3-4 年 3,472,420.98 1.31 2,777,936.78 80.00
4-5 年 5,778,922.27 2.18 4,623,137.81 80.00
98
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
5 年以上 17,873,857.09 6.73 17,873,857.09 100.00
合计 265,584,338.54 100.00 127,691,059.81 48.08
2021 年 12 月 31 日单项计提坏账准备的其他应收款
单位名称 账面余额 坏账准备 原因
预计收回可能性较小，
北京百瑞文化传媒有限公司 48,561,323.16 48,561,323.16
全额计提
预计收回可能性较小，
山东红牛金融服务有限公司 24,556,698.80 24,556,698.80
全额计提
应收资管产品税款 18,500,385.85 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较小，
北京聚信量化科技有限公司 13,106,796.14 13,106,796.14
全额计提
中国证券登记结算有限公司 7,257,600.00 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较小，
上海华信国际集团有限公司 1,309,816.00 1,309,816.00
全额计提
其他 1（汇总） 13,671,384.75 — 预计不存在回收风险
预计收回可能性较小，
其他 2（汇总） 4,911,635.30 4,911,635.30
全额计提
合计 131,875,640.00 92,446,269.40
⑤本期其他应收款计提坏账准备的金额为 10,005,139.16 元。
⑥截至期末，本公司其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上股份的股东单位
欠款。
⑦按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
2022 年 12 月
单位名称 款项的性质 账龄 末余额合计数的 坏账准备
31 日余额
比例（%）
北京百瑞文化传
往来款 48,561,323.16 5 年以上 19.32 48,561,323.16
媒有限公司
山东红牛金融服
往来款 24,556,698.80 3-4 年 9.77 24,556,698.80
务有限公司
深圳市鑫驰企业
往来款 19,000,000.00 1 年以内 7.56 9,500,000.00
管理有限公司
北京东方文华国
押金 16,138,810.05 1-2 年 6.42 3,227,762.01
际置业有限公司
北京聚信量化科
往来款 13,106,796.14 5 年以上 5.22 13,106,796.14
技有限公司
合计 121,363,628.15 48.29 98,952,580.11
（3）其他资产-长期待摊费用
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 本期其他减少 2022 年 12 月 31 日
99
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
固定资产
57,819,754.52 40,122,778.64 30,337,696.08 3,550.46 67,601,286.62
改良支出
其他 13,401,660.09 3,694,119.23 5,905,971.96 — 11,189,807.36
合计 71,221,414.61 43,816,897.87 36,243,668.04 3,550.46 78,791,093.98
（4）其他资产-预付购房款
其他资产-预付购房款主要为公司购买济南高新区办公用房预付给济南高新控股
集团有限公司的购房款，金额总计为 1,141,262,633.00 元。
（5）项目融资款减值说明
①中泰国际投资镇江兆和私募债券项目截至期末的减值准备余额为 75,003,000.00
港币，折合人民币 66,997,929.81 元，具体见附注“十三、其他重要事项”。
②中泰国际皇月国际项目截至期末的减值准备余额为 61,550,000.00 港币，折合人
民币 54,980,768.50 元，具体见附注“十三、其他重要事项”。
③本期无计提、转回或转销的减值准备。
（6）应收利息的减值准备情况
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应收利息余额 99,531,276.25 69,686,252.06
减：减值准备 97,037,496.14 69,370,921.19
应收利息账面价值 2,493,780.11 315,330.87
重要的逾期利息明细如下：
融资单位 期末余额 计提减值金额 逾期年限 减值判断依据 减值计提依据
债务人无力偿还利息
刘某某 51,408,369.73 51,408,369.73 3 年以上 债务人逾期
全额计提坏账准备
北京绵世方达
债务人无力偿还利息
投资有限责任 17,123,109.42 17,123,109.42 1 年以内 债务人逾期
全额计提坏账准备
公司
北京百瑞文化 债务人无力偿还利息全
11,654,717.56 11,654,717.56 3 年以上 债务人逾期
传媒有限公司 额计提坏账准备
债务人无力偿还利息
刘某 6,765,039.39 6,765,039.39 3 年以上 债务人逾期
全额计提坏账准备
合计 86,951,236.10 86,951,236.10
（7）截至期末，其他资产不存在质押、受限的情形。
（8）其他资产期末账面价值较期初上升 29.34%，主要系公司子公司中泰物业支
付高新控股购房款项增加所致。
21. 融券业务情况
100
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
融出证券 1,460,153,731.44 2,008,090,170.69
—交易性金融资产 794,971.28 324,371,260.56
—其他权益工具投资 1,032,937,224.65 1,191,308,752.88
—转融通融入证券 426,421,535.51 492,410,157.25
转融通融入证券总额 1,217,544,799.00 1,121,147,519.00
截至期末，本公司融券业务无重大合约逾期。
22. 资产减值准备变动表
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项目 本期计提 本期转回 本期转\核销 汇率影响
日 日
货币资金减值
603,792.49 288,425.70 — — — 892,218.19
准备
融出资金减值
361,824,238.55 53,623,843.86 — — 23,652,713.46 439,100,795.87
准备
应收款项坏账
250,347,861.49 46,352,075.45 5,504,022.12 — 5,683,706.79 296,879,621.61
准备
其他应收款坏
127,691,059.81 10,005,139.16 — — 76,729.72 137,772,928.69
账准备
债权投资减值
894,294,891.25 223,468,400.55 10,038,015.74 13,934,145.84 90,652,324.59 1,184,443,454.81
准备
其他债权投资
280,348,734.01 2,962,455.02 — 1,620,744.81 9,918.96 281,700,363.18
减值准备
买入返售金融
127,671,124.35 168,922,855.89 5,607,525.51 — — 290,986,454.73
资产减值准备
其他资产（除
其他应收款） 202,724,224.83 44,757,207.01 — — 12,820,214.37 260,301,646.21
减值准备
金融工具及其
他项目信用减 2,245,505,926.78 550,380,402.64 21,149,563.37 15,554,890.65 132,895,607.89 2,892,077,483.29
值准备小计
存货跌价准备 289,515.05 — 289,515.05 — — —
无形资产减值 1,438,333.48 — — — — 1,438,333.48
其他资产减值
1,727,848.53 — 289,515.05 — — 1,438,333.48
准备小计
23. 金融工具及其他项目预期信用损失准备情况
2022 年 12 月 31 日
整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别 未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发 合计
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
货币资金减值准备 892,218.19 — — 892,218.19
融出资金减值准备 45,374,583.11 4,156,276.64 389,569,936.12 439,100,795.87
应收款项坏账准备 — 32,352,931.96 264,526,689.65 296,879,621.61
买入返售金融资产减值准备 12,831,710.61 9,101,643.14 269,053,100.98 290,986,454.73
101
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
债权投资减值准备 22,072,693.11 55,128,787.48 1,107,241,974.22 1,184,443,454.81
其他债权投资减值准备 2,862,550.18 — 278,837,813.00 281,700,363.18
其他应收款坏账准备 36,876,851.09 — 100,896,077.60 137,772,928.69
其他资产（除其他应收款）减
— — 260,301,646.21 260,301,646.21
值准备
合计 120,910,606.29 100,739,639.22 2,670,427,237.78 2,892,077,483.29
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
整个存续期预期 整个存续期预期
金融工具类别 未来 12 个月
信用损失（未发 信用损失（已发 合计
预期信用损失
生信用减值） 生信用减值）
货币资金减值准备 603,792.49 — — 603,792.49
融出资金减值准备 47,000,102.58 183,592.33 314,640,543.64 361,824,238.55
应收款项坏账准备 — 32,104,530.83 218,243,330.66 250,347,861.49
买入返售金融资产减值准备 6,539,544.75 6,377,551.65 114,754,027.95 127,671,124.35
债权投资减值准备 40,407,580.06 11,108,676.44 842,778,634.75 894,294,891.25
其他债权投资减值准备 2,487,570.38 — 277,861,163.63 280,348,734.01
其他应收款坏账准备 35,244,790.41 — 92,446,269.4 127,691,059.81
其他资产（除其他应收款）减
— — 202,724,224.83 202,724,224.83
值准备
合计 132,283,380.67 49,774,351.25 2,063,448,194.86 2,245,505,926.78
24. 短期借款
（1）按借款种类
借款类别 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
保证借款 1,667,899,158.02 2,165,310,486.49
信用借款 907,215,813.92 1,335,676,486.45
质押借款 593,259,275.35 744,369,230.43
合计 3,168,374,247.29 4,245,356,203.37
（2）本公司期末无已逾期未偿还的短期借款。
25. 应付短期融资款
债券期 票面利率
债券名称 面值 起息日期 发行金额
限 （%）
中泰证券短期收益凭证 14~365 1.98~5.88/
100.00 2022/1/5~2022/12/30 3,704,934,930.00
（汇总） 天 浮动利率
102
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰证券股份有限公司
2022 年度第一期短期融资 100.00 2022/2/23 275 天 1,000,000,000.00 2.53
券
中泰证券股份有限公司公
开发行 2022 年短期公司债 100.00 2022/4/25 365 天 3,000,000,000.00 2.49
券（第一期）
中泰证券股份有限公司公
开发行 2022 年短期公司债 100.00 2022/7/22 365 天 1,000,000,000.00 2.23
券(第二期)
中泰证券股份有限公司公
开发行 2022 年短期公司债 100.00 2022/9/22 365 天 3,000,000,000.00 2.09
券（第三期）
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/10/7 272 天 177,495,000.00 6.00
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/11/25 180 天 121,276,300.00 5.70
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/11/25 364 天 142,678,000.00 5.80
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/4/6 180 天 139,292,000.00 4.50
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/5/25 180 天 139,292,000.00 3.00
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/6/16 30 天 69,646,000.00 8.00
中泰国际私募债 USD 1,000.00 2022/11/10 7天 139,292,000.00 28.80
合计 12,633,906,230.00
（续上表）
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
债券名称 本期增加 本期减少
日 日
中泰证券短期收益凭证（汇总） 4,380,232,436.52 15,171,488,854.08 15,817,924,074.42 3,733,797,216.18
中泰证券股份有限公司 2021 年
2,514,102,739.73 53,431,506.85 2,567,534,246.58 —
度第三期短期融资券
中泰证券股份有限公司 2022 年
— 1,019,061,643.84 1,019,061,643.84 —
度第一期短期融资券
中泰证券股份有限公司公开发行
3,016,055,238.80 61,947,761.20 3,078,003,000.00 —
2021 年短期公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行
3,000,388,121.34 76,108,878.66 3,076,497,000.00 —
2021 年短期公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司公开发行
— 3,048,533,424.66 — 3,048,533,424.66
2022 年短期公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行
— 1,008,290,136.99 — 1,008,290,136.99
2022 年短期公司债券(第二期)
中泰证券股份有限公司公开发行
— 3,010,815,616.44 — 3,010,815,616.44
2022 年短期公司债券（第三期）
中泰国际私募债 — 176,605,419.44 — 176,605,419.44
中泰国际私募债 — 119,101,356.20 — 119,101,356.20
中泰国际私募债 — 140,111,004.72 — 140,111,004.72
中泰国际私募债 — 142,426,070.00 142,426,070.00 —
中泰国际私募债 — 141,381,380.00 141,381,380.00 —
中泰国际私募债 — 70,110,313.65 70,110,313.65 —
中泰国际私募债 — 140,047,524.60 140,047,524.60 —
103
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 12,910,778,536.39 24,379,460,891.33 26,052,985,253.09 11,237,254,174.63
26. 拆入资金
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
银行拆入资金 — —
转融通融入资金 3,524,249,727.62 2,507,527,084.87
其他非银行拆入资金 — 277,721,757.00
合计 3,524,249,727.62 2,785,248,841.87
公司转融通融入资金的剩余期限及利率区间如下表所示：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
期限
金额 利率区间（%） 金额 利率区间（%）
1 个月以内 1,012,400,970.83 2.50 993,751.53 2.10-40.60
1-3 个月 1,009,970,778.85 2.50 2,506,533,333.34 2.80
3-12 个月 1,501,877,977.94 2.10 — —
1 年以上 — — — —
合计 3,524,249,727.62 — 2,507,527,084.87 —
27. 交易性金融负债
2022 年 12 月 31 日
项目 分类为以公允价值计 指定以公允价值计量且
量且其变动计入当期 其变动计入当期损益的 合计
损益的金融负债 金融负债
沽空交易负债-债券 — — —
结构性票据 — — —
合计 — — —
（续上表）
2021 年 12 月 31 日
项目 分类为以公允价值计 指定以公允价值计量且
量且其变动计入当期 其变动计入当期损益的 合计
损益的金融负债 金融负债
沽空交易负债-债券 54,450,766.68 — 54,450,766.68
结构性票据 — — —
合计 54,450,766.68 — 54,450,766.68
28. 卖出回购金融资产款
（1）按业务类别
104
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
买断式卖出回购 1,504,328,126.32 2,888,503,021.81
质押式卖出回购 20,839,633,176.05 33,737,229,817.01
质押式报价回购 2,927,542,533.29 369,616,000.00
资产收益权转让 — —
合计 25,271,503,835.66 36,995,348,838.82
（2）按金融资产种类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
债券 25,271,503,835.66 36,995,348,838.82
资产收益权转让 — —
合计 25,271,503,835.66 36,995,348,838.82
（3）担保物金额
担保物类别 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
债券 28,678,496,507.45 37,387,101,282.65
其他 —
合计 28,678,496,507.45 37,387,101,282.65
（4）报价回购融入资金按剩余期限分类
期限 2022 年 12 月 31 日 利率区间（%） 2021 年 12 月 31 日 利率区间（%）
一个月内 2,919,566,533.29 0.75-8.00 364,733,000.00 2.50-7.00
一个月至三个月内 3,219,000.00 2.10-2.90 2,642,000.00 2.70-3.00
三个月至一年内 4,757,000.00 2.40-2.80 2,241,000.00 2.70-3.00
一年以上 — — —
合计 2,927,542,533.29 — 369,616,000.00 —
（5）卖出回购金融资产款期末余额较期初减少 31.69%，主要系质押式卖出回购
业务规模下降所致。
29. 代理买卖证券款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
普通经纪业务
其中：个人 31,330,667,858.79 32,087,269,768.29
机构 26,949,621,375.32 18,894,672,768.70
小计 58,280,289,234.11 50,981,942,536.99
105
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
信用业务
其中：个人 3,231,927,927.49 3,814,561,714.06
机构 917,795,390.82 1,416,660,268.47
小计 4,149,723,318.31 5,231,221,982.53
合计 62,430,012,552.42 56,213,164,519.52
30. 代理承销证券款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
股票 16,929,988.65 —
债券 69,357.84 5,650,010.43
其中：国债 — —
金融债券 — —
企业债券 69,357.84 5,650,010.43
其他有价证券 — —
合计 16,999,346.49 5,650,010.43
31. 应付职工薪酬
（1）职工薪酬列示
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
一、短期薪酬 2,466,737,319.89 3,613,789,512.78 4,412,619,904.84 1,667,906,927.83
二、离职后福利-设
4,712,983.26 547,487,880.55 546,914,774.59 5,286,089.22
定提存计划
三、辞退福利 182,425,362.37 4,592,700.35 56,025,966.24 130,992,096.48
合计 2,653,875,665.52 4,165,870,093.68 5,015,560,645.67 1,804,185,113.53
（2）短期薪酬列示
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
一、工资、奖金、
2,083,280,943.20 3,088,826,595.86 3,868,122,968.49 1,303,984,570.57
津贴和补贴
二、职工福利费 — 74,711,542.88 74,694,170.88 17,372.00
三、社会保险费 627,099.93 157,700,445.91 157,086,066.40 1,241,479.44
其中：医疗保险费 563,645.49 151,893,671.93 151,277,959.39 1,179,358.03
工伤保险费 27,257.13 3,478,814.73 3,479,070.29 27,001.57
生育保险费 36,197.31 2,327,959.25 2,329,036.72 35,119.84
四、住房公积金 851,619.31 232,863,964.59 232,705,008.75 1,010,575.15
五、工会经费和职
381,977,657.45 59,668,663.54 79,993,390.32 361,652,930.67
工教育经费
106
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
六、其他短期薪酬 — 18,300.00 18,300.00 —
合计 2,466,737,319.89 3,613,789,512.78 4,412,619,904.84 1,667,906,927.83
（3）辞退福利
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
辞退福利 182,425,362.37 4,592,700.35 56,025,966.24 130,992,096.48
（4）设定提存计划
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
基本养老保险 2,635,486.01 291,910,393.53 292,118,683.04 2,427,196.50
失业保险费 68,190.47 10,682,205.98 10,683,089.89 67,306.56
企业年金 2,009,306.78 244,895,281.04 244,113,001.66 2,791,586.16
合计 4,712,983.26 547,487,880.55 546,914,774.59 5,286,089.22
（5）应付职工薪酬期末余额较期初减少 32.02%，主要系本期发放以前年度递延
薪酬所致。
32. 应交税费
（1）按明细列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
企业所得税 202,815,475.79 266,516,190.46
代扣代缴限售股所得税 158,395,813.03 107,865,622.91
个人所得税 31,132,627.34 30,066,947.04
增值税 30,275,571.60 81,961,183.38
城市维护建设税 3,410,434.75 8,106,057.41
教育费附加及地方教育费附加 2,450,439.30 5,811,149.68
其他 15,613,546.22 14,793,947.09
合计 444,093,908.03 515,121,097.97
33. 应付款项
（1）按明细分类
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
应付场外业务客户资金 2,718,463,111.91 2,514,697,077.31
应付资管产品管理费或佣金 59,986,143.69 49,495,655.28
应付清算款 41,764,319.39 114,009,124.57
客户现金股利及利息 18,240,453.52 469,971,077.40
107
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
资金三方存管费 15,933,100.00 28,508,435.78
经纪人佣金 8,056,527.44 10,384,426.01
其他 116,421,960.75 228,475,513.60
合计 2,978,865,616.70 3,415,541,309.95
（2）截至期末，本公司无应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东
单位款项。
（3）截至期末，本公司无超过一年未支付的大额应付款项。
34. 合同负债
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货物销售 18,375,107.56 12,343,717.33
投行业务 22,192,043.30 16,524,037.28
其他 21,878,300.24 22,856,306.61
合计 62,445,451.10 51,724,061.22
35. 租赁负债
项 目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
租赁付款额 747,064,223.84 712,702,761.07
减：未确认融资费用 61,083,720.61 59,478,739.85
合计 685,980,503.23 653,224,021.22
36. 预计负债
2021 年 12 月 2022 年 12
项目 本期增加 本期结转 形成原因
31 日 月 31 日
预计诉讼损失 553,291.32 23,159.04 — 576,450.36 未决诉讼
资管业务预计赔偿损 资管业务
877,230.75 — 760,266.65 116,964.10
失 赔偿
合计 1,430,522.07 23,159.04 760,266.65 693,414.46
预计负债期末余额较期初下降 51.53%，主要系子公司预计赔偿损失余额减少所致。
37. 长期借款
（1）按列报列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
抵押借款 1,399,875,680.42 231,361,579.17
信用借款 — 69,715,116.33
合计 1,399,875,680.42 301,076,695.50
108
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（2）本公司的长期借款利率区间为 3.45%至 5.635%。
（3）本公司以位于济南经七路证券大厦 86 号济房权证中字第 296343-296345、
296347-296349、296352-296363 号等 18 个房产提供 3 亿元最高额抵押担保，账面价
值为 238,708,783.85 元；以上海中山南路 998 号沪（2022）黄字不动产权第 004129-
004132、004140-004142 号等 7 个房产提供 5 亿元最高额抵押担保，账面价值为
1,006,496,531.95 元；以位于上海中山南路 666 弄 2 号沪（2022）黄字不动产权第
004128、004133-004139 号等 8 个房产提供 7 亿元最高额抵押担保，账面价值为
1,411,382,128.46 元。
（4）长期借款期末余额较期初增长 364.96%，主要系子公司新增抵押借款所致。
38. 应付债券
票面利率
债券名称 面值 起息日期 债券期限 发行金额
（%）
中泰证券股份有限公司公开发行 2019 年
100.00 2019/8/8 3年 900,000,000.00 3.57
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2019 年
100.00 2019/12/9 3年 2,000,000,000.00 3.56
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2020
100.00 2020/3/17 2年 1,600,000,000.00 3.08
年公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
100.00 2020/6/19 3年 1,500,000,000.00 3.27
公司债券（第一期）（疫情防控债）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
100.00 2020/7/28 2年 1,500,000,000.00 3.35
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
100.00 2020/10/29 3年 4,000,000,000.00 3.79
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/1/25 3年 2,500,000,000.00 3.70
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/8/27 3年 1,500,000,000.00 3.10
公司债券（第二期）品种一
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/8/27 5年 1,500,000,000.00 3.47
公司债券（第二期）品种二
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/10/27 3年 3,000,000,000.00 3.34
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/11/19 3年 2,000,000,000.00 3.14
公司债券（第四期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
100.00 2022/1/14 3年 3,000,000,000.00 2.97
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
100.00 2022/3/21 3年 1,500,000,000.00 3.18
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
100.00 2022/4/27 3年 1,000,000,000.00 3.00
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
100.00 2022/7/20 3年 3,000,000,000.00 3.09
投资者非公开发行公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
100.00 2022/8/19 3年 2,500,000,000.00 2.90
投资者非公开发行公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
100.00 2019/1/24 3年 2,000,000,000.00 4.14
年次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
100.00 2019/3/11 3年 2,000,000,000.00 4.30
年次级债券（第二期）
109
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
100.00 2019/5/28 3年 4,000,000,000.00 4.30
年次级债券（第三期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
100.00 2020/11/27 3年 3,000,000,000.00 4.55
次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/3/4 3年 3,000,000,000.00 4.25
次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
100.00 2021/4/23 3年 4,000,000,000.00 4.05
次级债券（第二期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
100.00 2022/2/21 3年 3,000,000,000.00 3.17
投资者公开发行次级债券（第一期）
366~1093 2.7~4.15/浮
中泰证券长期收益凭证（汇总） 100.00 2021/1/11~2022/12/30 1,020,272,013.00
天 动利率
ZTSECB 3.850% 12Aug2023 Corp USD 1,000.00 2020/8/12 3年 1,893,892,958.06 3.85
合计 56,914,164,971.06
（续上表）
债券名称 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
中泰证券股份有限公司公开发行 2019 年
912,087,872.05 20,042,127.95 932,130,000.00 —
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2019 年
2,003,221,390.19 67,978,609.81 2,071,200,000.00 —
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2020
1,639,112,328.76 10,167,671.24 1,649,280,000.00 —
年公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
1,525,899,452.05 49,350,000.00 49,050,000.00 1,526,199,452.05
公司债券（第一期）（疫情防控债）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
1,521,356,712.33 28,893,287.67 1,550,250,000.00 —
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
4,024,739,292.24 152,608,333.33 151,600,000.00 4,025,747,625.57
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
2,585,366,324.20 93,008,333.34 92,500,000.00 2,585,874,657.54
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
1,512,196,787.82 47,998,631.38 46,500,000.00 1,513,695,419.20
公司债券（第二期）品种一
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
1,513,921,062.74 52,949,507.12 52,050,000.00 1,514,820,569.86
公司债券（第二期）品种二
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
3,009,652,115.28 103,197,262.78 100,200,000.00 3,012,649,378.06
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
2,001,621,180.72 64,805,277.63 62,800,000.00 2,003,626,458.35
公司债券（第四期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
— 3,079,808,874.61 — 3,079,808,874.61
公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
— 1,534,046,054.64 — 1,534,046,054.64
公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2022 年
— 1,018,144,585.54 — 1,018,144,585.54
公司债券（第三期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
— 3,034,252,194.78 — 3,034,252,194.78
投资者非公开发行公司债券（第一期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
— 2,520,232,039.29 — 2,520,232,039.29
投资者非公开发行公司债券（第二期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
2,077,726,681.82 5,073,318.18 2,082,800,000.00 —
年次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
2,069,737,068.56 16,262,931.44 2,086,000,000.00 —
年次级债券（第二期）
中泰证券股份有限公司非公开发行 2019
4,102,180,856.63 69,819,143.37 4,172,000,000.00 —
年次级债券（第三期）
110
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰证券股份有限公司公开发行 2020 年
3,007,368,493.15 139,500,000.00 136,500,000.00 3,010,368,493.15
次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
3,099,322,392.76 130,497,262.77 127,500,000.00 3,102,319,655.53
次级债券（第一期）
中泰证券股份有限公司公开发行 2021 年
4,102,940,332.22 166,105,553.19 162,000,000.00 4,107,045,885.41
次级债券（第二期）
中泰证券股份有限公司 2022 年面向专业
— 3,075,382,310.27 — 3,075,382,310.27
投资者公开发行次级债券（第一期）
中泰证券长期收益凭证（汇总） 880,376,300.16 511,139,698.00 381,713,718.89 1,009,802,279.27
ZTSECB 3.850% 12Aug2023 Corp 1,936,708,511.90 184,295,021.57 1,950,052.83 2,119,053,480.64
合计 43,525,535,155.58 16,175,558,029.90 15,908,023,771.72 43,793,069,413.76
39. 递延收益
（1）递延收益情况
2021 年 12 月 2022 年 12 月
项目 本期增加 本期减少 形成原因
31 日 31 日
股 e 平台项目 股 e 平台项目
2,396,028.00 — — 2,396,028.00
补助资金 补助资金
中小企业发展
— 5,500,000.00 5,500,000.00 — —
专项资金
合计 2,396,028.00 5,500,000.00 5,500,000.00 2,396,028.00 —
（2）涉及政府补助的项目
本期计入 本期计入 与资产相
2021 年 12 本期新增补 其他变 2022 年 12
补助项目 营业外收 其他收益 关/与收益
月 31 日 助金额 动 月 31 日
入金额 金额 相关
股 e 平台项 与收益相
2,396,028.00 — — — — 2,396,028.00
目补助资金 关
中小企业发 与收益相
— 5,500,000.00 — 5,500,000.00 — —
展专项资金 关
合计 2,396,028.00 5,500,000.00 — 5,500,000.00 — 2,396,028.00 —
40. 其他负债
（1）按明细列示
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
其他应付款 634,185,251.75 997,145,767.37
其他主体中其他持有人权益 418,114,997.14 790,703,600.05
期货风险准备金 155,185,841.21 137,139,704.50
应付股利 32,559,927.53 14,235,270.00
已背书未到期票据 25,000,000.00 —
预提费用 15,401,604.92 44,541,738.15
预收款项 8,266,550.82 10,341,804.97
应付债券借贷利息 347,978.11 662,117.81
111
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其他 42,811,230.61 15,852,529.14
合计 1,331,873,382.09 2,010,622,531.99
（2）按款项性质列示其他应付款
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
经纪人风险准备金 22,645,275.51 20,851,528.66
应付工会组织款项 3,078,644.21 3,833,179.15
保证金 132,331,766.40 531,386,299.15
其他 476,129,565.63 441,074,760.41
合计 634,185,251.75 997,145,767.37
无账龄超过 1 年的重要其他应付款明细情况
（3）应付股利
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
普通股股利 14,235,270.00 14,235,270.00
永续债股利 18,324,657.53 —
合计 32,559,927.53 14,235,270.00
（4）其他负债期末余额较期初减少 33.76%，主要系保证金以及结构化主体其他
持有人的权益减少所致。
41. 股本
本期增减变动（+、-）
2021 年 12 月 31 2022 年 12 月 31
项目
日 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 日
股份总数 6,968,625,756.00 — — — — — 6,968,625,756.00
42. 其他权益工具
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
永续债 — 3,000,000,000.00 — 3,000,000,000.00
合计 — 3,000,000,000.00 — 3,000,000,000.00
经中国证监会批准，本公司于 2022 年 10 月发行永续次级债券“22 中泰 Y1”，
债券面值为人民币 100 元，票面利率分别为 3.43%，以每 5 个计息年度为 1 个重定价
周期。债券无到期日，在每个重定价周期末，公司有权选择将债券期限延长 1 个重定
价周期（即延续 5 年），或全额兑付。
112
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
债券存续的前 5 个计息年度（首个定价周期）内保持不变，自第 6 个计息年度起
每 5 年重置一次票面利率，重置票面利率以当期基准利率加上初始利差再加上 300 个
基点确定。当期基准利率为票面利率重置日前 5 个工作日中国债券信息网公布的中债
银行间固定利率国债收益率曲线中，待偿期为 5 年的国债收益率算术平均值。
除非发生强制付息事件，债券的每个付息日，公司可自行选择将当期利息以及已
经递延的所有利息及其孳息推迟到下一个付息日支付，且不受任何递延支付利息次数
的限制。强制付息事件是指付息日前 12 个月，公司向普通股股东分红（按规定上缴
国有资本收益除外）或减少注册资本。当发生强制付息事件时，公司不得递延当期利
息及已经递延的所有利息及其孳息。2022 年，本公司已在应付股利中确认应付永续债
利息人民币 18,324,657.53 元。
本公司发行的永续次级债券属于权益性工具，在资产负债表列示于所有者权益中。
43. 资本公积
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
股本溢价 13,083,367,129.31 — 8,490,566.04 13,074,876,563.27
其他资本公积 2,594,647.15 15,135,550.61 — 17,730,197.76
合计 13,085,961,776.46 15,135,550.61 8,490,566.04 13,092,606,761.03
其他资本公积本期增加系权益法核算的被投资单位除综合收益和利润分配以外的
其他权益变动。股本溢价本期减少系公司发行永续次级债券支付的承销费冲减资本公
积。
113
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
44. 其他综合收益
2022 年度发生额
2021 年 12 月 会计政策 2022 年 1 月 1 减：前期计 减：前期计
项目 2022 年 12 月 31 日
31 日 变更影响 日 本期所得税前发 入其他综合 入其他综合 税后归属于母 税后归属于少
减：所得税费用 合计
生额 收益当期转 收益当期转 公司 数股东
入损益 入留存收益
一、以后不能重分类进损
-353,211,098.30 — -353,211,098.30 -632,230,045.93 -145,953,700.49 — 22,373,288.68 -508,649,634.12 -508,126,263.79 -523,370.33 -861,337,362.09
益的其他综合收益
其中：重新计量设定受益
— — — — — — — — — — —
计划变动额
权益法下不能转损
-6,487,707.51 — -6,487,707.51 -19,664,360.33 — — — -19,664,360.33 -19,140,990.00 -523,370.33 -25,628,697.51
益的其他综合收益
其他权益工具投资
-346,723,390.79 — -346,723,390.79 -612,565,685.60 -145,953,700.49 — 22,373,288.68 -488,985,273.79 -488,985,273.79 — -835,708,664.58
公允价值变动
企业自身信用风险
— — — — — — — — — — —
公允价值变动
二、将重分类进损益的其
51,865,956.61 — 51,865,956.61 -284,939,209.53 -37,059,338.16 1,416,394.28 — -249,296,265.65 -250,004,980.34 708,714.69 -198,139,023.73
他综合收益
其中：权益法下可转损益
— — — — — — — — — — —
的其他综合收益
其他债权投资公允
-98,323,029.89 — -98,323,029.89 -353,404,746.52 -37,445,853.35 — — -315,958,893.17 -315,958,893.17 — -414,281,923.06
价值变动
金融资产重分类计
— — — — — — — — — — —
入其他综合收益的金额
其他债权投资信用
210,310,158.37 — 210,310,158.37 2,962,455.02 386,515.19 1,416,394.28 — 1,159,545.55 1,159,545.55 211,469,703.92
减值准备
现金流量套期储备 — — — — — — — — — — —
外币财务报表折算
-60,121,171.87 — -60,121,171.87 65,503,081.97 — — — 65,503,081.97 64,794,367.28 708,714.69 4,673,195.41
差额
其他综合收益合计 -301,345,141.69 — -301,345,141.69 -917,169,255.46 -183,013,038.65 1,416,394.28 22,373,288.68 -757,945,899.77 -758,131,244.13 185,344.36 -1,059,476,385.82
（续上表）
114
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2021 年度发生额
2020 年 12 月 31 会计政策变 减：前期计入 2021 年 12 月
项目 2021 年 1 月 1 日 减：前期计入
日 更影响 本期所得税前 减：所得税 其他综合收益 税后归属于母 税后归属于 31 日
其他综合收益 合计
发生额 费用 当期转入留存 公司 少数股东
当期转入损益
收益
一、以后不能重分类进
-373,530,065.19 — -373,530,065.19 64,171,641.66 30,156,472.11 — 13,709,069.96 20,306,099.59 20,318,966.89 -12,867.30 -353,211,098.30
损益的其他综合收益
其中：重新计量设定受
— — — — — — — — — — —
益计划变动额
权益法下不能转
-4,741,531.52 — -4,741,531.52 -1,759,043.29 — — — -1,759,043.29 -1,746,175.99 -12,867.30 -6,487,707.51
损益的其他综合收益
其他权益工具投
-368,788,533.67 — -368,788,533.67 65,930,684.95 30,156,472.11 — 13,709,069.96 22,065,142.88 22,065,142.88 — -346,723,390.79
资公允价值变动
企业自身信用风
— — — — — — — — — — —
险公允价值变动
二、将重分类进损益的
11,860,939.01 1,400,513.45 13,261,452.46 70,426,082.48 25,814,491.89 6,568,123.51 — 38,043,467.08 38,604,504.15 -561,037.07 51,865,956.61
其他综合收益
其中：权益法下可转损
— — — — — — — — — — —
益的其他综合收益
其他债权投资公
-170,577,375.51 — -170,577,375.51 98,620,632.87 26,366,287.25 — — 72,254,345.62 72,254,345.62 — -98,323,029.89
允价值变动
金融资产重分类
计入其他综合收益的金 — — — — — — — — — — —
额
其他债权投资信
211,771,112.83 — 211,771,112.83 4,555,373.69 -551,795.36 6,568,123.51 — -1,460,954.46 -1,460,954.46 — 210,310,158.37
用减值准备
现金流量套期储
— — — — — — — — — — —
备
外币财务报表折
-29,332,798.31 1,400,513.45 -27,932,284.86 -32,749,924.08 — — — -32,749,924.08 -32,188,887.01 -561,037.07 -60,121,171.87
算差额
其他综合收益合计 -361,669,126.18 1,400,513.45 -360,268,612.73 134,597,724.14 55,970,964.00 6,568,123.51 13,709,069.96 58,349,566.67 58,923,471.04 -573,904.37 -301,345,141.69
115
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
45. 盈余公积
（1）按项目列示
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
法定盈余公积 1,745,932,563.81 66,891,810.67 — 1,812,824,374.48
任意盈余公积 650,200,238.90 — — 650,200,238.90
合计 2,396,132,802.71 66,891,810.67 — 2,463,024,613.38
（2）本期增加系根据公司章程规定，按照本公司 2022 年度净利润的 10%计
提法定盈余公积。
46. 一般风险准备
（1）按项目列示
项目 2021 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2022 年 12 月 31 日
一般风险准备 3,162,956,370.57 102,506,012.38 3,265,462,382.95
交易风险准备 2,859,419,296.71 70,350,949.67 2,929,770,246.38
合计 6,022,375,667.28 172,856,962.05 6,195,232,629.33
（2）本公司及部分子公司按照当年实现净利润的 10%计提一般风险准备金
和交易风险准备金。同时，根据中国证监会的规定，本公司对公募基金及大集合
资产管理业务，按照基金托管费收入之 2.5%提取一般风险准备，本公司之子公司
中泰资管对公募基金及大集合资产管理业务，按照管理费收入之 10%提取一般风
险准备 ，本公司之子公司齐鲁股权作为交易场所提供服务，按照服务收入之 2.5%
计提一般风险准备。
47. 未分配利润
项目 2022 年度 2021 年度 提取或分配比例
期初未分配利润 7,618,164,146.85 6,148,119,860.94
加：会计政策变更 — -4,060,554.63
加：归属于母公司所有者的净利润 590,207,682.20 3,200,009,354.36
减：提取法定盈余公积 66,891,810.67 314,497,744.17 10%
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 102,506,012.38 346,917,668.32 10%
提取交易风险准备 70,350,949.67 318,617,963.89 10%
应付普通股股利 439,023,422.63 759,580,207.40
116
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
分配永续次级债利息 18,324,657.53 —
其他综合收益结转留存收益 -22,373,288.68 -13,709,069.96
其他 — —
期末未分配利润 7,533,648,264.85 7,618,164,146.85
根据 2021 年度股东大会，公司以总股本 6,968,625,756.00 股为基数，向全体
股东每 10 股派发现金红利人民币 0.63 元（含税），合计派发现金股利人民币
439,023,422.63 元。
48. 少数股东权益
2022 年 12 月 31 2021 年 12 月 31
子公司名称 2022年12月31日 2021年12月31日
日少数股权比例 日少数股权比例
中泰期货股份有限
36.9023% 36.9023% 901,928,132.17 842,796,781.83
公司
中泰证券（上海）
40.00% 40.00% 313,906,934.55 265,718,477.27
资产管理有限公司
齐鲁股权交易中心
39.1111% 39.1111% 133,380,852.41 132,056,852.85
有限公司
其他 — — 126,758,281.69 129,277,920.93
合计 1,475,974,200.82 1,369,850,032.88
49. 利息净收入
项目 2022 年度 2021 年度
利息收入 5,474,182,157.89 5,102,629,489.38
其中：货币资金及结算备付金利息收入 1,386,329,921.89 1,125,405,311.66
拆出资金利息收入 — —
融出资金利息收入 2,228,876,275.97 2,352,100,226.68
买入返售金融资产利息收入 608,940,349.22 542,685,970.59
其中：约定购回利息收入 — —
股权质押回购利息收入 446,929,605.06 439,562,340.14
债权投资利息收入 150,537,750.24 251,986,985.39
其他债权投资利息收入 887,701,817.13 816,331,620.43
其他按实际利率法计算的金融资产产生
— 6,306,263.95
的利息收入
其他利息收入 211,796,043.44 7,813,110.68
利息支出 3,341,720,064.15 3,309,822,042.69
其中：短期借款利息支出 126,514,814.51 98,604,740.65
应付短期融资款利息支出 419,163,482.76 430,217,387.66
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
拆入资金利息支出 137,622,749.37 127,258,277.98
其中：转融通利息支出 137,425,518.84 120,941,110.22
卖出回购金融资产款利息支出 670,834,683.97 845,139,626.54
其中：报价回购利息支出 24,206,957.66 11,885,053.19
代理买卖证券款利息支出 338,562,297.45 225,293,426.29
长期借款利息支出 30,363,894.12 15,193,087.01
应付债券利息支出 1,582,397,650.52 1,535,652,539.00
其中：次级债券利息支出 610,451,839.98 705,709,677.61
租赁负债利息支出 32,762,996.31 27,788,452.35
其他按实际利率法计算的金融负债产生
— —
的利息支出
其他利息支出 3,497,495.14 4,674,505.21
利息净收入 2,132,462,093.74 1,792,807,446.69
50. 手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况
项目 2022 年度 2021 年度
1.证券经纪业务净收入 3,323,893,379.72 3,949,959,269.17
证券经纪业务收入 4,626,117,687.54 5,566,412,132.56
其中：代理买卖证券业务 3,713,719,265.19 4,413,967,467.99
交易单元席位租赁 608,922,605.00 780,266,707.95
代销金融产品业务 303,475,817.35 372,177,956.62
证券经纪业务支出 1,302,224,307.82 1,616,452,863.39
其中：代理买卖证券业务 1,205,389,938.80 1,490,191,086.76
交易单元席位租赁 95,009,433.91 124,126,966.01
代销金融产品业务 1,824,935.11 2,134,810.62
2.期货经纪业务净收入 355,757,644.23 399,410,187.30
期货经纪业务收入 733,819,073.96 804,900,513.98
期货经纪业务支出 378,061,429.73 405,490,326.68
3.投资银行业务净收入 1,017,778,637.01 1,280,672,303.52
投资银行业务收入 1,036,027,830.82 1,301,729,374.46
其中：证券承销业务 871,965,545.32 1,114,470,421.40
证券保荐业务 57,087,480.66 53,034,792.40
财务顾问业务 106,974,804.84 134,224,160.66
投资银行业务支出 18,249,193.81 21,057,070.94
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其中：证券承销业务 17,100,484.21 18,564,005.99
证券保荐业务 367,924.54 632,075.48
财务顾问业务 780,785.06 1,860,989.47
4.资产管理业务净收入 552,397,130.72 558,496,390.72
资产管理业务收入 552,397,130.72 558,496,390.72
资产管理业务支出 — —
5.基金管理业务净收入 15,747,723.65 11,686,388.56
基金管理业务收入 15,747,723.65 11,686,388.56
基金管理业务支出 — —
6.投资咨询业务净收入 147,512,518.88 177,743,344.92
投资咨询业务收入 150,282,330.12 177,743,344.92
投资咨询业务支出 2,769,811.24 —
7.其他手续费及佣金净收入 -4,934,945.70 8,967,953.74
其他手续费及佣金收入 8,951,951.94 19,254,124.23
其他手续费及佣金支出 13,886,897.64 10,286,170.49
合计 5,408,152,088.51 6,386,935,837.93
其中：手续费及佣金收入合计 7,123,343,728.75 8,440,222,269.43
手续费及佣金支出合计 1,715,191,640.24 2,053,286,431.50
（2）财务顾问业务净收入
项目 2022 年度 2021 年度
并购重组财务顾问业务净收入—境内上市公司 12,086,792.46 5,481,132.08
并购重组财务顾问业务净收入-其他 — —
其他财务顾问业务净收入 94,107,227.32 126,882,039.11
合计 106,194,019.78 132,363,171.19
（3）代理销售金融产品业务
2022 年度 2021 年度
项目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 414,805,288,150.25 275,174,035.49 365,155,305,910.14 344,675,442.78
其他 1,076,403,047.37 28,301,781.86 28,351,220,841.27 27,502,513.84
合计 415,881,691,197.62 303,475,817.35 393,506,526,751.41 372,177,956.62
（4）资产管理业务
集合资产管理业 单一资产管理业 专项资产管理 公开募集证券投
项目
务 务 业务 资基金管理业务
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期末产品数量 115.00 169.00 3.00 23.00
期末客户数量 3,023.00 169.00 33.00 1,437,680.00
其中：个人客户 2,534.00 15.00 — 1,436,353.00
机构客户 489.00 154.00 33.00 1,327.00
期初受托资金 33,891,330,404.39 122,135,725,450.94 2,156,550,000.00 14,733,718,827.76
其中：自有资金投入 333,993,592.12 — — 999,560.32
个人客户 12,771,548,556.96 4,447,972,756.59 — 4,130,819,055.31
机构客户 20,785,788,255.31 117,687,752,694.35 2,156,550,000.00 10,601,900,212.13
期末受托资金 40,989,315,575.35 135,908,234,178.59 2,737,720,000.00 32,206,331,470.23
其中：自有资金投入 2,713,743,926.96 — — 70,502,700.26
个人客户 7,437,627,049.72 3,579,947,781.78 2,737,720,000.00 12,441,054,765.05
机构客户 30,837,944,598.67 132,328,286,396.81 — 19,694,774,004.92
期末主要受托资产初
54,390,662,884.77 148,725,665,324.13 2,737,720,000.00 49,204,149,150.51
始成本
其中：股票 17,219,896,655.41 6,183,019,092.05 — 17,424,710,716.14
债券 27,746,649,901.32 88,914,005,798.82 — 26,336,095,294.44
基金 1,186,366,509.05 1,691,262,488.57 — 282,145,961.42
资产支持证券 3,443,992,825.44 3,789,811,308.45 — —
期货 4,667,453.10 27,036,648.10 — —
信托计划 47,827,308.67 457,052,604.91 — —
专项资产管理
— — — —
计划
银行承兑汇票 — — — —
资产收益权 — — 2,737,720,000.00 —
协议或定期存
— — — 230,000,000.00
款
其他投资 4,741,262,231.78 47,663,477,383.23 — 4,931,197,178.51
当期资产管理业务净
148,185,198.26 125,181,265.55 3,472,601.70 275,558,065.21
收入
注：定向资产管理业务对应单一资产管理业务
51. 投资收益
（1）投资收益情况
项目 2022 年度 2021 年度
权益法核算的长期股权投资收益 153,019,810.56 206,451,764.88
处置长期股权投资产生的投资收益 2,719,060.42 1,239,314.88
金融工具投资收益 1,018,575,324.98 2,190,750,476.25
120
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其中：持有期间取得的收益 1,163,556,674.77 1,576,025,511.92
—交易性金融工具 1,122,043,373.13 1,235,682,703.60
—债权投资 — —
—其他权益工具投资 41,513,301.64 334,465,667.17
—衍生金融工具 — 5,877,141.15
处置金融工具取得的收益 -144,981,349.79 614,724,964.33
—交易性金融工具 -447,343,939.02 414,478,534.29
—其他债权投资 -8,689,149.26 53,052,467.07
—债权投资 2,975,441.63 7,618,253.87
—其他权益工具投资 — —
—衍生金融工具 308,076,296.86 139,575,709.10
其他 — —
合计 1,174,314,195.96 2,398,441,556.01
（2）交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 2022 年度 2021 年度
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 1,122,071,754.70 1,235,717,312.26
动计入当期损益的金融资产 处置取得收益 -447,232,034.35 409,457,631.98
分类为以公允价值计量且其变 持有期间收益 -28,381.57 -34,608.66
动计入当期损益的金融负债 处置取得收益 -111,904.67 5,020,902.31
合计 674,699,434.11 1,394,683,929.73
（3）对联营企业的投资收益
项目 2022 年度 2021 年度
万家基金管理有限公司 162,334,635.89 150,311,280.29
共青城中泰凯金投资合伙企业（有限合伙） -28,236,193.73 26,410,467.61
山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合伙） -2,386,956.62 20,486,017.59
山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙） 1,262,486.83 20,139,818.24
齐鲁股权交易中心有限公司 — 5,683,253.26
山东交易市场清算所有限公司 3,006,470.14 1,982,429.98
山东未来产业科技成果转化基金合伙企业（有限合
47,397.92 1,734,470.90
伙）
中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资基金合伙
-2,912,437.75 597,214.30
企业（有限合伙）
威海市中泰齐东投资中心（有限合伙） — 410,799.83
荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金合伙企业
151,091.55 312,499.05
（有限合伙）
121
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰长安（西安）股权投资合伙企业（有限合伙） 45,970.68 3,218.21
共青城中泰东方投资合伙企业（有限合伙） 17,437,010.87 -15,145,498.23
山东大宗商品交易中心有限公司 1,103,654.19 -3,838,580.08
Mingrui Multi-Strategy Growth Fund S 64,223.89 -1,176,568.55
上海鲁证锋通经贸有限公司 — -914,468.52
青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业（有限合
-595,862.07 -498,775.19
伙）
蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业（有限合伙） 1,492,005.00 -42,143.63
济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企业（有限
576,342.59 -2,445.69
合伙）
深圳市沧金投资合伙企业（有限合伙） -110.41 -1,198.30
深圳市沧鑫投资合伙企业（有限合伙） -1.64 -26.19
烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有限合
-220,447.00 —
伙）
山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业（有限
30,318.88 —
合伙）
蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业（有限合伙） -45,711.57 —
济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合
-121,870.28 —
伙）
滨州财金中泰创业投资合伙企业（有限合伙） -12,206.80 —
合计 153,019,810.56 206,451,764.88
（4）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
（5）投资收益本期发生额较上期减少 51.04%，主要系公司处置金融工具产
生的投资收益减少所致。
52. 其他收益
项目 2022 年度 2021 年度
政府补助 82,206,288.91 64,605,584.31
个税手续费返还 35,195,153.98 17,528,590.21
合计 117,401,442.89 82,134,174.52
政府补助明细情况
项目 2022 年度 2021 年度
财政补贴 54,456,194.99 40,916,868.03
财政扶持资金 14,536,918.49 16,848,300.00
政府奖励款 11,617,423.83 4,881,027.98
金融机构落户奖励 907,600.00 —
122
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
企业发展基金 — 100,000.00
其他 688,151.60 1,859,388.30
合计 82,206,288.91 64,605,584.31
其他收益本期发生额较上期增加 42.94%，主要系公司收到的政府补助和个税
手续费返还增加所致。
53. 公允价值变动收益
项目 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产 -1,117,654,752.36 889,540,975.51
其中：指定为以公允价值计量且
— —
其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融负债 — 770,514.18
其中：指定为以公允价值计量且
— —
其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融工具 -254,760,328.48 -63,911,479.50
其他 — —
合计 -1,372,415,080.84 826,400,010.19
公允价值变动收益本期较上期降低 266.07%，主要系公司交易性金融资产公
允价值波动所致。
54. 汇兑收益
项目 2022 年度 2021 年度
汇兑收益 13,673,494.13 26,086,770.59
减：汇兑损失 41,825,152.24 5,210,187.76
合计 -28,151,658.11 20,876,582.83
55. 其他业务收入
项目 2022 年度 2021 年度
期现结合业务现货销售收入 1,763,812,863.91 1,521,636,897.19
租赁收入 38,986,712.87 31,330,756.17
处置投资性房地产收入 — 8,040,009.90
其他收入 81,532,124.85 37,285,327.99
合计 1,884,331,701.63 1,598,292,991.25
56. 资产处置收益
项目 2022 年度 2021 年度
123
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
处置固定资产收益 763,645.78 7,964,572.91
处置使用权资产收益 7,674,926.46 236,160.57
处置无形资产收益 — 35,579,889.40
合计 8,438,572.24 43,780,622.88
资产处置收益本期较上期减少 80.73%，主要系上期处置房产、土地收益金额
较大所致。
57. 税金及附加
项目 2022 年度 2021 年度 计缴标准
城市维护建设税 30,968,063.42 35,140,436.79 7%、5%、1%
教育费附加 22,220,379.82 24,578,397.38 3%、2%、1%
水利建设基金 99,359.65 -331,374.36 1%、0.5%
其他 27,046,096.27 20,455,514.93
合计 80,333,899.16 79,842,974.74
58. 业务及管理费
项目 2022 年度 2021 年度
职工费用 4,165,870,093.68 4,547,794,172.63
折旧费 398,183,185.05 348,712,974.10
交易所会员年费 275,279,975.17 202,887,763.95
咨询信息费 122,467,987.80 127,028,762.91
电子设备运转费 116,289,536.44 106,423,851.50
业务招待费 87,627,625.26 81,188,701.40
差旅费 76,755,520.18 86,881,422.41
无形资产摊销 65,613,498.33 65,369,201.16
通讯费 63,561,175.02 61,803,973.53
广告费 60,982,999.81 56,128,692.84
交易所设施使用费 49,231,201.61 61,833,306.46
证券投资者保护基金及期货投资
47,527,608.84 69,491,434.71
者保障基金
长期待摊费用摊销 36,243,668.04 34,714,880.56
租赁费 28,797,828.93 76,599,671.22
其他 498,258,397.20 557,051,309.04
合计 6,092,690,301.36 6,483,910,118.42
59. 信用减值损失
124
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
类别 2022 年度 2021 年度
应收款项/其他应收款坏账损失 50,853,192.49 30,552,538.62
买入返售金融资产减值损失 163,315,330.38 4,732,995.73
融出资金减值损失 53,623,843.86 38,365,043.10
债权投资减值损失 213,430,384.81 767,558,905.88
其他债权投资减值损失 2,962,455.02 4,558,389.15
其他资产（除其他应收款）减值损失 44,757,207.01 -84,809,667.25
货币资金减值损失 288,425.70 504,203.03
合计 529,230,839.27 761,462,408.26
信用减值损失本期发生额较上期减少 30.50%，主要系上期子公司持有的地产
美元债计提的信用减值损失较多所致。
60. 其他资产减值损失
项 目 2022 年度 2021 年度
存货跌价损失 -289,515.05 289,515.05
无形资产减值损失 — 1,438,333.48
合计 -289,515.05 1,727,848.53
61. 其他业务成本
类别 2022 年度 2021 年度
期现结合业务现货销售成本 1,759,017,882.71 1,499,881,007.91
投资性房地产折旧 39,741,046.04 26,414,568.68
其他 27,497,119.75 1,703,567.37
合计 1,826,256,048.50 1,527,999,143.96
62. 营业外收入
项目 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废利得 29,551.22 169,366.93
企业合并负商誉 — 3,906,468.72
无需支付的款项 713,290.95 15,515,606.82
没收保证金收入 1,435,530.42 —
其他 1,274,705.38 4,801,942.94
合计 3,453,077.97 24,393,385.41
63. 营业外支出
125
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
非流动资产毁损报废损失 3,119,239.19 3,951,349.01
捐赠和赞助支出 9,451,000.00 12,931,319.57
预计负债 1,262.76 214,705.70
其他 5,263,752.22 3,411,897.81
合计 17,835,254.17 20,509,272.09
64. 所得税费用
（1）所得税费用列示
项目 2022 年度 2021 年度
当期所得税费用 331,003,692.61 773,248,544.25
递延所得税费用 -252,477,787.87 225,996,341.52
合计 78,525,904.74 999,244,885.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 2022 年度 2021 年度
利润总额 781,929,606.58 4,298,610,841.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 195,482,401.65 1,074,652,710.43
子公司适用不同税率的影响 375,416.82 -101,435.73
调整以前期间所得税的影响 -7,381,384.72 502,674.62
非应税收入的影响 -207,465,699.01 -304,327,975.50
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 20,615,982.66 36,754,893.42
使用前期未确认递延所得税资产的可
— -190,145.28
抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣
81,480,351.72 191,954,163.81
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
前期未确认递延所得税资产的可抵扣
— —
暂时性差异或可抵扣亏损的影响
永续次级债利息抵税的影响 -4,581,164.38 —
所得税费用 78,525,904.74 999,244,885.77
所得税费用本期较上期减少 92.14%，主要系本期利润总额减少所致。
65. 其他综合收益
其他综合收益各项目及其所得税影响和转入损益情况以及其他综合收益各项
目的调节情况详见附注五、44。
66. 现金流量表项目
126
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
期现业务收到的货款 2,274,902,295.73 1,958,319,621.03
客户现金股利 1,495,216,980.04 581,629,613.63
证券清算款 — 298,787,862.11
融资租赁 — 175,518,475.47
其他业务收入 128,605,058.53 67,201,449.57
营业外收入、其他收益 120,111,678.69 86,936,117.46
其他 757,032,679.58 468,063,473.53
合计 4,775,868,692.57 3,636,456,612.80
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
结构主体其他持有人资金 372,588,602.90 5,102,172,821.81
期现业务支付的货款 2,374,201,444.49 1,927,929,117.18
支付的保证金 2,725,333,052.39 687,356,337.88
支付的交易所会员年费 275,279,975.17 202,887,763.95
支付的咨询信息费 122,467,987.80 127,028,762.91
支付的电子设备运转费 116,289,536.44 106,423,851.50
支付的招待费 87,627,625.26 81,188,701.40
房屋租赁费 28,797,828.93 76,599,671.22
投资者保护基金及期货投资者保障基金 47,527,608.84 69,491,434.71
其他 1,217,816,783.37 1,889,034,456.49
合计 7,367,930,445.59 10,270,112,919.05
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
取得子公司收到的现金净额 — 278,842,034.06
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
永续债发行收到的现金 3,000,000,000.00 —
合计 3,000,000,000.00 —
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年度 2021 年度
127
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
支付租赁负债的本金和利息 286,697,597.00 210,944,264.87
永续债发行支付的现金 9,000,000.00 —
合计 295,697,597.00 210,944,264.87
67. 合并现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 2022 年度 2021 年度
1.将净利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 703,403,701.84 3,299,365,955.94
加：其他资产减值损失 -289,515.05 1,727,848.53
信用减值损失 529,230,839.27 761,462,408.26
固定资产折旧、投资性房地产折旧、油气
180,267,093.46 149,879,890.66
资产折耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 257,657,137.63 225,247,652.12
无形资产摊销 65,613,498.33 65,369,201.16
长期待摊费用摊销 36,243,668.04 34,714,880.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-8,438,572.24 -51,820,632.78
的损失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列） 3,089,687.97 3,781,982.08
公允价值变动损失（收益以“-”填列） 1,372,415,080.84 -826,400,010.19
利息支出（收益以“-”填列） 1,120,200,274.54 1,011,349,148.50
汇兑损失 28,151,658.11 -20,876,582.83
投资损失（收益以“-”填列） -191,538,464.99 -602,827,467.87
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） -44,098,425.51 -85,416,608.66
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） -207,992,847.17 310,861,154.82
交易性金融资产等的减少（增加以“-”填
15,556,378,113.39 -6,094,324,017.85
列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） 3,797,961,092.26 -10,656,762,754.83
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） -6,678,055,951.10 14,746,742,661.63
其他 — —
经营活动产生的现金流量净额 16,520,198,069.62 2,272,074,709.25
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 — —
一年内到期的可转换公司债券 — —
融资租入固定资产 — —
3.现金及现金等价物净变动情况：
128
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
现金的期末余额 64,490,558,297.67 55,635,668,935.62
减：现金的期初余额 55,635,668,935.62 44,967,138,284.74
加：现金等价物的期末余额 — —
减：现金等价物的期初余额 — —
现金及现金等价物净增加额 8,854,889,362.05 10,668,530,650.88
（2）现金和现金等价物
项目 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
一、现金 64,490,558,297.67 55,635,668,935.62
其中：库存现金 37,925.83 34,616.85
可随时用于支付的银行存款 55,681,817,523.61 44,536,763,970.89
可随时用于支付的其他货币资金 290,702.01 979,743.68
结算备付金 8,808,412,146.22 11,097,890,604.20
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金和现金等价物余额 64,490,558,297.67 55,635,668,935.62
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
— —
现金和现金等价物
68. 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 102,223,195.71 司法冻结、风险准备金专户
融出资金 1,220,397,086.51 质押用于银行贷款
限售股、转融通担保、质押用于回购融资、
交易性金融资产 11,252,139,358.28
债券借贷、银行贷款
债权投资 778,325,384.69 质押用于回购融资、拆入资金
其他债权投资 14,195,187,732.11 质押用于回购融资、债券借贷、转融通担保
其他权益工具投资 431,282,353.83 转融通担保
固定资产 253,728,254.05 抵押用于银行贷款、为诉讼保全提供担保
投资性房地产 689,493,897.57 抵押用于银行贷款
在建工程 1,728,384,762.84 抵押用于银行贷款
69. 外币货币性项目
（1）外币货币性项目
129
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 92,582,757.05 6.9646 644,801,869.75
港币 1,447,361,954.02 0.89327 1,292,885,012.67
其他 22,099,047.43
结算备付金
其中：美元 9,258,445.38 6.9646 64,481,368.69
港币 29,352,001.74 0.89327 26,219,262.60
融出资金
其中：美元 17,250,531.38 6.9646 120,143,050.85
港币 1,030,168,588.63 0.89327 920,218,695.17
存出保证金
其中：美元 18,349,366.03 6.9646 127,795,994.65
港币 4,943,127.34 0.89327 4,415,547.36
应收款项
其中：美元 21,840,522.38 6.9646 152,110,502.17
港币 236,086,408.18 0.89327 210,888,905.83
其他 1,546,680.47
其他应收款
其中：美元 38,572.25 6.9646 268,640.29
港币 3,160,896.60 0.89327 2,823,534.11
其他 416,282.15
短期借款
其中：港币 3,535,731,479.17 0.89327 3,158,362,858.40
应付短期融资款
其中：美元 62,576,139.38 6.9646 435,817,780.36
卖出回购金融资产款
其中：美元 251,905,093.53 6.9646 1,754,418,214.40
代理买卖证券款
其中：美元 43,168,791.80 6.9646 300,653,367.37
港币 682,631,337.60 0.89327 609,774,094.94
其他 7,445,816.17
代理承销证券款
其中：美元 9,955.62 6.9646 69,336.91
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
港币 18,952,823.50 0.89327 16,929,988.65
应付款项
其中：美元 79,068.57 6.9646 550,680.96
港币 50,389,592.03 0.89327 45,011,510.87
应付债券
其中：美元 304,260,615.20 6.9646 2,119,053,480.64
其他应付款
其中：美元 599,119.39 6.9646 4,172,626.90
港币 34,575,895.37 0.89327 30,885,610.06
其他 92,074.43
（2）重要境外经营实体
单位名称 主要经营地 记账本位币 记账本位币选择依据
中泰金融国际有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
中泰金融投资有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
中泰国际资产管理有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
中泰国际金融产品有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
中泰国际金融服务有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
中泰国际优越理财有限公司 香港 港币 记账本位币为当地货币
70. 政府补助
（1）政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
财政补贴 54,456,194.99 其他收益 54,456,194.99
政府奖励款 11,617,423.83 其他收益 11,617,423.83
财政扶持资金 14,536,918.49 其他收益 14,536,918.49
金融机构落户奖励 907,600.00 其他收益 907,600.00
其他 688,151.60 其他收益 688,151.60
合计 82,206,288.91 82,206,288.91
（2）本期无政府补助退回情况。
六、合并报表范围的变动
1.其他原因的合并范围变动
（1）本报告期内新增子公司
131
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
无。
（2）本报告期内减少子公司
序 子公司 不再纳入合
子公司全称 合并期间
号 简称 并范围原因
1 鲁证国际期货有限公司 — 2022 年 1 月 注销
Zhongtai International Bond
2 — 2022 年 1 月至 2022 年 2 月 注销
2017(BVI) Company Limited
（3）本报告期内新增结构化主体
序 结构化主 纳入合并范
结构化主体名称 合并期间
号 体简称 围原因
1 齐鲁锦泉 2 号集合资产管理计划 — 2022 年 1 月至 2022 年 12 月 控制
诺德基金浦江 598 号单一资产管
2 — 2022 年 7 月至 2022 年 12 月 控制
理计划
3 兴证资管兴泰多策略 1 号 — 2022 年 3 月至 2022 年 12 月 控制
4 兴证资管兴泰多策略 2 号 — 2022 年 5 月至 2022 年 12 月 控制
5 兴证资管兴泰多策略 3 号 — 2022 年 5 月至 2022 年 12 月 控制
前海开源惠鑫 19 号固收单一资
6 — 2022 年 12 月 控制
产管理计划
（4）本报告期内减少结构化主体
未纳入合并
序号 结构化主体名称 报告期
范围原因
1 中泰资管 3 号集合资产管理计划 2022 年 1 月至 2022 年 3 月 清算
2 中泰资管 5 号集合资产管理计划 2022 年 1 月至 2022 年 3 月 清算
3 中泰资管 16 号单一资产管理计划 2022 年 1 月至 2022 年 10 月 清算
4 中泰资管 17 号单一资产管理计划 2022 年 1 月 清算
财通基金中泰金融市场委定增 1 号单一资
5 2022 年 1 月至 2022 年 5 月 清算
产管理计划
6 Zhongtai East Peak Premier Income Fund SP 2022 年 1 月 清算
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 业务 持股比例（%） 取得
序号 子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 方式
期货
1 中泰期货股份有限公司 济南 济南 63.10 — 设立
经纪
技术
1.1 鲁证信息技术有限公司 济南 济南 — 100.00 设立
服务
132
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
1.2 鲁证国际控股有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
1.3 中泰汇融资本投资有限公司 深圳 深圳 商贸 — 100.00 设立
期货
1.3.1 中泰汇融（香港）有限公司 香港 香港 — 100.00 设立
交易
中泰资本股权投资管理（深圳）有限 投资
2 深圳 深圳 100.00 — 设立
公司 管理
2.1 齐鲁中泰私募基金管理有限公司 青岛 青岛 投资 — 60.00 设立
2.2 莱芜中泰股权投资基金（有限合伙） 济南 济南 投资 — 20.00 设立
莱芜中泰安盈创业投资基金（有限合
2.3 济南 济南 投资 — 20.00 设立
伙）
投资
3 中泰创业投资（上海）有限公司 上海 上海 100.00 — 设立
管理
深圳市沧乐投资合伙企业（有限合
3.1 深圳 深圳 投资 — 99.99 设立
伙）
物业
4 齐鲁中泰物业有限公司 济南 济南 100.00 — 设立
管理
资产
5 中泰证券（上海）资产管理有限公司 上海 上海 60.00 — 设立
管理
6 中泰金融国际有限公司 香港 香港 金融 100.00 — 设立
6.1 中泰金融投资有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
融资
6.2 宏润（上海）融资租赁有限公司 上海 上海 — 100.00 设立
租赁
投资
6.3 中泰寰宇信息科技（深圳）有限公司 深圳 深圳 — 100.00 设立
管理
6.4 中泰金控国际控股有限公司 上海 上海 金融 — 100.00 设立
6.5 中泰金融日本株式会社 日本 日本 金融 — 100.00 设立
英属维
中泰国际财务（英属维尔京群岛）有 英属维尔
6.6 尔京群 金融 — 100.00 设立
限公司 京群岛
岛
Zhongtai International Holdings
6.7 新加坡 新加坡 金融 — 100.00 设立
(Singapore) Pte. Ltd.
Zhongtai International Securities
6.7.1 新加坡 新加坡 金融 — 100.00 设立
(Singapore) Pte. Ltd.
Zhongtai International Asset
6.7.2 新加坡 新加坡 金融 — 100.00 设立
Management (Singapore) Pte. Ltd.
Zhongtai International Investment 投资
6.7.3 新加坡 新加坡 — 100.00 设立
Management (Singapore) Pte. Ltd. 管理
Zhongtai Innovation Capital 开曼群
6.8 开曼群岛 金融 — 100.00 设立
Management Limited 岛
资产
6.9 中泰国际资产管理有限公司 香港 香港 — 100.00 设立
管理
6.10 中泰国际融资有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
期货
6.11 中泰国际期货有限公司 香港 香港 — 100.00 设立
经纪
6.12 中泰国际证券有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
6.13 中泰国际金融产品有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
6.14 中泰国际优越理财有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
6.15 中泰国际管理有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
133
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
英属维
英属维尔
6.16 中泰国际资本投资有限公司 尔京群 金融 — 100.00 设立
京群岛
岛
英属维
英属维尔
6.17 中泰国际战略投资有限公司 尔京群 金融 — 100.00 设立
京群岛
岛
英属维
英属维尔
6.18 中泰国际并购投资有限公司 尔京群 金融 — 100.00 设立
京群岛
岛
英属维
英属维尔
6.19 中泰国际投资集团有限公司 尔京群 金融 — 100.00 设立
京群岛
岛
6.20 中泰国际金融服务有限公司 香港 香港 金融 — 100.00 设立
英属维
Zhongtai International Structured 英属维尔
6.21 尔京群 金融 — 100.00 设立
Solutions Limited 京群岛
岛
商务
7 齐鲁股权交易中心有限公司 淄博 淄博 60.89 — 购买
服务
商务
7.1 山东齐鲁资本市场发展服务有限公司 淄博 淄博 — 100.00 购买
服务
商务
7.2 山东齐惠投资管理有限公司 济南 济南 — 100.00 购买
服务
7.2.1 山东齐鲁金融供给管理有限公司 济南 济南 金融 — 100.00 购买
商务
7.3 山东齐盛股权投资基金管理有限公司 济南 济南 — 100.00 购买
服务
（2）结构化主体
①对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
公司对担任结构化主体的管理人或持有产品份额的结构化主体，综合考虑公
司拥有的投资决策权、可变回报的敞口及运用投资决策权影响可变回报等因素。
若本公司通过投资合同等安排同时对该类结构化主体拥有权力、通过参与该结构
化主体的相关活动而享有可变回报以及有能力运用本公司对该类结构化主体的权
力影响可变回报，则本公司认为能够控制该类结构化主体，并将此类结构化主体
纳入合并财务报表范围。
②纳入合并范围的结构化主体如下所示：
自有资金
期末份额 取得
序号 结构化主体全称 期末资产总额
比例 方式
（%）
1 齐鲁资管8001号定向资产管理计划 837,086,815.27 100.00 设立
1.1 中泰资管8106号单一资产管理计划 145,616,708.82 100.00 设立
1.2 中泰资管8107号单一资产管理计划 149,047,120.47 100.00 设立
1.3 中泰资管8109号单一资产管理计划 99,984,521.05 100.00 设立
134
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
1.4 中泰资管8119号单一资产管理计划 89,592,060.64 100.00 设立
1.5 中泰资管8120号单一资产管理计划 25,986,715.83 100.00 设立
1.6 中泰资管8128号单一资产管理计划 92,590,282.34 100.00 设立
1.7 齐鲁锦泉2号集合资产管理计划 178,376,000.96 100.00 设立
2 中泰资管1号FOF集合资产管理计划 957,118,289.83 100.00 设立
2.1 中泰资管9号单一资产管理计划 1,246.73 100.00 设立
2.2 中泰资管15号单一资产管理计划 47,263,581.06 100.00 设立
2.3 中泰资管25号单一资产管理计划 420,973,739.09 100.00 设立
2.4 中泰资管28号单一资产管理计划 58,920,433.83 100.00 设立
2.5 中泰资管30号单一资产管理计划 78,233,328.24 100.00 设立
2.6 中泰资管36号单一资产管理计划 80,642,856.36 100.00 设立
2.7 中泰资管39号单一资产管理计划 61,736,673.06 100.00 设立
2.8 中泰资管42号单一资产管理计划 60,107,578.99 100.00 设立
2.9 中泰资管45号单一资产管理计划 70,609,025.74 100.00 设立
3 中泰资管2号FOF集合资产管理计划 1,144,972,214.97 100.00 设立
3.1 中泰资管10号单一资产管理计划 3,530,442.62 100.00 设立
3.2 中泰资管12号单一资产管理计划 113,438,235.52 100.00 设立
3.3 中泰资管18号单一资产管理计划 344,825,500.51 100.00 设立
3.4 中泰资管20号单一资产管理计划 215,633.50 100.00 设立
3.5 中泰资管22号单一资产管理计划 144,878,834.75 100.00 设立
3.6 中泰资管23号单一资产管理计划 50,353,588.68 100.00 设立
3.7 中泰资管33号单一资产管理计划 48,135,747.83 100.00 设立
3.8 中泰资管49号单一资产管理计划 75,179,865.21 100.00 设立
4 中泰资管6012号FOF单一资产管理计划 23,431,595.15 100.00 设立
财通基金盈泰定增量化对冲1号单一资产管理
5 311,272,823.45 100.00 设立
计划
6 招证中泰海外1号定向资产管理计划 4,308,678.05 100.00 设立
7 融通基金中泰证券融宝18号集合资产管理计划 2,728,232,367.69 100.00 设立
8 东海证券海阳9号单一资产管理计划 11,608,925.00 100.00 设立
9 万家基金安泰1号单一资产管理计划 195,614,902.71 100.00 设立
10 万家基金安泰2号单一资产管理计划 183,852,381.42 100.00 设立
11 万家基金安泰3号单一资产管理计划 44,234,040.42 100.00 设立
12 万家基金安泰4号单一资产管理计划 100,062,438.57 100.00 设立
13 万家基金安泰5号单一资产管理计划 197,436,832.63 100.00 设立
14 万家基金安泰6号单一资产管理计划 109,617,279.50 100.00 设立
135
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
15 诺德基金浦江128号单一资产管理计划 8,559,711.63 100.00 设立
16 诺德基金浦江598号单一资产管理计划 123,212,995.67 100.00 设立
17 兴证资管兴泰多策略1号 28,454,574.96 100.00 设立
18 兴证资管兴泰多策略2号 1,003,993.03 100.00 设立
19 兴证资管兴泰多策略3号 1,002,718.74 100.00 设立
20 前海开源惠鑫19号固收单一资产管理计划 100,001,944.44 100.00 设立
21 齐鲁全球动态精选基金 61,643,182.29 100.00 设立
22 Zhongtai Dingfeng Classified Fund SP 816,294,366.67 71.40 设立
23 Zhongtai China Balanced Fund No.1 SP 59,867,858.50 100.00 设立
24 中泰富安分级基金 20,386.38 100.00 设立
25 Win Win Stable No. 1 Fund SP 614,234,984.74 100.00 设立
26 Zhongtai Pre-IPO Funds - We Doctor SP 63,814,833.33 71.00 设立
27 EP High Yield Bond Fund SP 87,361,320.42 89.00 设立
28 EP High Yield Bond Fund II SP 165,477,128.31 86.00 设立
29 Zhongtai Fuan Classified Fund No.2 SP 28,973,535.47 100.00 设立
30 Zhongtai Stable Growth Equity Fund SP 113,256,141.10 63.00 设立
31 Zhongtai New Value Growth Investment Fund Sp 51,554,202.69 94.80 设立
32 Zhongtai New Trend Bond Fund SP 89,031,801.77 88.00 设立
（3）重要的非全资子公司
子公司名 少数股东持股 本期归属于少数 本期向少数股东宣 本期少数股东权
称 比例（%） 股东的损益 告分派的股利 益余额
中泰期货 36.90 61,279,832.96 6,655,030.60 901,227,728.89
中泰资管 40.00 48,188,457.28 — 313,906,934.55
（4）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名 2022 年 12 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中泰期货 28,717,078,055.42 142,001,296.42 28,859,079,351.84 26,391,611,865.77 25,268,141.06 26,416,880,006.83
中泰资管 1,194,446,340.91 127,697,424.69 1,322,143,765.60 511,688,409.77 25,688,019.45 537,376,429.22
（续上表）
子公司名 2021 年 12 月 31 日
称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
中泰期货 20,501,184,638.23 180,915,089.60 20,682,099,727.83 18,356,747,346.30 43,390,610.71 18,400,137,957.01
136
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中泰资管 1,038,982,547.18 128,354,788.03 1,167,337,335.21 467,831,387.89 35,209,754.14 503,041,142.03
（续上表）
2022 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中泰期货 2,447,628,197.65 166,059,657.42 167,980,173.73 5,888,640,262.76
中泰资管 638,105,516.83 120,471,143.20 120,471,143.20 29,738,955.23
（续上表）
2021 年度
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
中泰期货 2,254,617,095.22 188,572,904.13 187,052,573.22 4,976,634,925.28
中泰资管 535,784,070.23 68,670,328.55 68,670,328.55 5,769,388.05
（5）本公司不存在向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持
或其他支持。
2.在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
持股比例（%） 对联营企业投
主要经 注册
联营企业名称 业务性质 资的会计处理
营地 地 直接 间接
方法
万家基金管理 基金募集、基金销
上海 上海 49.00 — 权益法
有限公司 售、资产管理等
（2）重要的联营企业的主要财务信息
2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
项目 /2022 年度发生额 /2021 年度发生额
万家基金管理有限公司 万家基金管理有限公司
流动资产 2,724,826,549.96 2,605,927,794.16
非流动资产 319,068,072.16 259,669,715.65
资产合计 3,043,894,622.12 2,865,597,509.81
流动负债 1,310,025,729.08 1,223,134,372.19
非流动负债 28,484,688.73 203,262,261.01
负债合计 1,338,510,417.81 1,426,396,633.20
少数股东权益 94,268,079.27 127,016,222.15
归属于母公司股东权益 1,611,116,125.04 1,312,184,654.46
按持股比例计算的净资产份额 789,446,901.27 642,970,480.69
137
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
调整事项 — —
—商誉 — —
—内部交易未实现利润 — —
—其他 — —
对联营企业权益投资的账面价值 789,446,901.27 642,970,480.69
存在公开报价的合营企业权益投资
— —
的公允价值
营业收入 1,608,236,310.06 1,567,284,213.37
净利润 328,846,456.25 305,915,292.96
终止经营的净利润 — —
其他综合收益 — —
综合收益总额 328,846,456.25 305,915,292.96
本期收到的来自合营企业的股利 24,500,000.00 24,500,000.00
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
2022 年 12 月 31 日余额 2021 年 12 月 31 日余额
项目 /2022 年度发生额 /2021 年度发生额
联营企业：
投资账面价值合计 322,415,549.58 294,519,625.10
下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润 -9,314,825.33 56,140,484.59
—其他综合收益 -18,281,904.64 -1,759,043.29
—综合收益总额 -27,596,729.97 54,381,441.30
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力未受到限制。
（5）本公司不存在合营企业或联营企业发生的超额亏损。
（6）本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺。
（7）本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
3.在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体，主要为本公司发
起设立的资产管理计划，这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产
并赚取管理费，其融资方式是向投资者发行投资产品。本公司在这些未纳入合并
财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括直接持有投资或通过管理这些
结构化主体赚取管理费收入。
138
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
期末，本公司在上述结构化主体中的投资之账面价值 15.50 亿元，未纳入合
并范围的结构化主体的利益均为交易性金融资产。上述结构化主体的最大损失敞
口与其账面价值相近。
八、金融工具及风险管理
1.风险管理政策及组织架构
（1）风险管理政策
公司制定并持续完善各类风险管理制度，明确风险管理目标、原则、组织架
构、授权体系、相关职责、基本程序，针对不同风险类型制定风险识别、评估、
监测、应对、报告方法和流程，并通过评估、稽核、检查和绩效考核等手段保证
风险管理制度的贯彻落实。公司建立健全与自身发展战略相适应的全面风险管理
体系，主要包括可操作的管理制度、健全的组织架构、可靠的信息技术系统、量
化的风险指标体系、专业的人才队伍、有效的风险应对机制。公司董事会、经理
层以及全体员工共同参与，对公司经营中的各类风险进行准确识别、审慎评估、
动态监控、及时应对及全程管理。
（2）风险管理组织架构
公司搭建了层次分明、相互衔接、有效制衡的风险管理组织架构。公司董事
会是公司全面风险管理的最高决策机构，董事会风险管理委员会在董事会的授权
下，对公司总体风险偏好等重要事项进行审议，提出完善全面风险管理体系的建
议。公司监事会是全面风险管理的监督机构，负责监督检查董事会和经理层在风
险管理方面的履职尽责情况并督促整改。公司经理层是全面风险管理工作的组织
机构，公司首席风险官代表经理层组织、协调、落实全面风险管理工作。风险管
理部在首席风险官领导下推动全面风险管理工作，合规管理总部、法律事务部、
计划财务总部、企业文化部分别是公司合规风险、法律风险、流动性风险、声誉
风险的归口管理部门。各业务部门、分支机构及子公司负责人及时识别、评估、
应对、报告相关风险，并承担风险管理的直接责任。公司每一名员工均对风险管
理有效性承担勤勉尽责、审慎防范、及时报告的责任。
2.公司经营活动面临的主要风险
（1）市场风险
139
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
市场风险是由于相关市场价格或波动率的不利变化而导致公司可能损失的风
险。公司涉及市场风险的业务主要来自于自营投资、做市业务以及其他投资活动
等。本公司采取多种措施管理市场风险，将公司整体市场风险水平控制在适当的
范围内。
①利率风险
利率风险是指本公司金融工具的公允价值或现金流因市场利率不利变动而发
生损失的风险。持有的具有利率敏感性的各类金融工具因市场利率不利变动导致
公允价值变动的风险是本公司利率风险的主要来源。
本公司利用敏感性分析作为监控利率风险的主要工具。采用敏感性分析衡量
在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，期末持有的各类金融
工具公允价值变动对收入总额和股东权益产生的影响。
假设市场整体利率平行移动 100 个基点，且不考虑管理层为降低利率风险而
可能采取的风险管理活动，本公司利率敏感性分析如下：
对利润总额的影响 对其他综合收益的影响
利率变化
2022 年度 2021 年度 2022 年度 2021 年度
市场利率平行上
-30,095,088.70 -175,950,382.97 261,678,851.68 208,060,191.59
升 100 个基点
市场利率平行下
30,095,088.70 175,950,382.97 -261,678,851.68 -208,060,191.59
降 100 个基点
②汇率风险
汇率风险是指本公司进行的外币业务因外汇汇率变动所产生的风险。本公司
面临的汇率风险主要与境外子公司的净投资及本公司的经营活动（当收支以不同
于本公司记账本位币的外币结算时）有关。
截至期末，本公司境外外币资产、负债主要为全资子公司中泰国际所持有的
资产和负债，占公司总资产和总负债的比例分别为 4.93%、5.50% ，由于外币在
本公司资产、负债结构中占比较低，因此本公司面临的汇率风险不重大。
截至期末，对于公司境内不是以记账本位币计价的货币资金、结算备付金、
存出保证金等外币资产，占整体资产的比重并不重大，因此本公司面临的汇率风
险不重大。
③其他价格风险
140
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其他价格风险是指本公司所持有的金融工具的公允价值或未来现金流量因除
市场利率和外汇汇率以外的市场价格因素变动而发生波动的风险。本公司主要投
资于证券交易所上市的股票、基金等，所面临的最大市场价格风险由所持有的金
融工具的公允价值决定。本公司采取分散化投资并选取适当的金融工具进行有效
风险对冲。下表汇总了本公司的其他价格风险敞口：
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 占总资产 占总资产的
公允价值 公允价值
的比例 比例
交易性金融资产
基金 3,671,024,828.19 1.85% 5,078,687,001.49 2.48%
股票 3,731,211,333.22 1.88% 4,551,361,199.94 2.22%
银行理财产品 1,534,519,283.24 0.77% 654,182,773.15 0.32%
券商资管产品 453,234,622.71 0.23% 996,598,705.38 0.49%
信托计划 138,858,978.27 0.07% 56,488,881.31 0.03%
其他 5,031,963,445.75 2.53% 5,993,144,116.26 2.93%
其他权益工具投资
基金 1,576,005,567.79 0.79% 1,357,683,157.15 0.66%
其他 1,256,783,541.55 0.63% 1,892,038,368.83 0.92%
合计 17,393,601,600.72 8.75% 20,580,184,203.51 10.05%
截至期末，若本公司持有的上述投资的公允价值上升 5%且其他市场变量保
持不变，本公司净资产将相应增加 2.19%（2021 年：2.70%）；反之，若本公司持
有金融工具的公允价值下降 5%且其他市场变量保持不变，本公司净资产则将相
应下降 2.19%（2021 年：2.70%）。
（2）信用风险
信用风险是指由于融资方、交易对手或发行人等违约导致公司可能面临损失
的风险。报告期内，公司面临的信用风险主要集中在融资融券业务、约定购回式
证券交易业务、股票质押式回购交易业务、债券投资交易业务、场外衍生品业务
等。
公司建立了内部评级管理制度，针对不同行业属性建立内部评级模型，同时
实行定期、不定期调整机制。公司根据业务风险情况及管理需要确定了内部评级
覆盖的业务范围，并建立了内部评级管理工具、方法和标准。公司建立了同一客
141
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
户风险管理体系，进行集团范围内具有相同风险属性的客户风险的监测、评估与
报告。
在融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等融资类业务方面，
公司制定并完善了各项业务制度，主要通过尽职调查、征信、授信、逐日盯市、
客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式对信用风险进行控制。公司建立了较
为严格的客户准入门槛、尽职调查标准，制定了客户信用等级评价体系，严控授
信上限，建立了多层级的业务授权管理体系；公司设置风险监控指标和预警阈值，
实施逐日盯市并及时预警，最大限度减少违约情形发生；公司通过客户回访、贷
后管理等强化客户资质后续管理，加强对客户信用风险的预判和督促提醒，评估
业务整体风险状况以及部分高风险项目情况并相应制定处置方案，维护公司债权
安全。
在债券投资业务方面，公司通过制定尽职调查标准、评级准入标准、限额管
理体系，建立了分级授权审批机制，实现业务风险的事前管理；公司建立了持仓
债券与存续交易对手的舆情管理机制，密切关注发行主体、担保方、交易对手的
评级、资质变化，对于高集中度行业中同一集团控制的主体进行集中度的合并计
算，注重分散投资，优先投资管理规范、资信状况良好的资产。公司不断深化内
部评级在债券投资交易中的应用，包括但不限于准入管理、预警管理、风险计量
等方面的应用。
在场外衍生品业务方面，公司从客户尽职调查、内部评级、准入管理、限额
管理、合同管理、风险应对与处置等方面建立了相应的管理制度与流程，对存续
期内的交易对手和合约进行逐日盯市，并综合运用担保品、集中度管理、净额结
算、保证等方式缓释与控制信用风险。
截至报告期末，本公司无对外担保，因此，在不考虑可利用的担保物或其他
信用增级的情况下，本公司最大信用风险敞口列示如下：
项目名称 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
货币资金 56,930,477,953.18 46,090,288,079.05
结算备付金 8,808,412,146.22 11,097,890,604.20
融出资金 30,962,886,066.44 35,821,147,194.79
交易性金融资产 22,064,835,582.61 36,055,136,656.63
存出保证金 11,622,383,291.47 10,284,255,949.87
142
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
衍生金融资产 354,913,355.24 430,613,618.22
买入返售金融资产 12,245,121,624.83 12,474,745,640.83
应收款项 1,216,326,378.47 1,572,351,957.16
其他债权投资 26,167,885,168.48 20,806,019,158.84
其他资产 260,165,268.30 1,638,811,121.13
债权投资 1,862,150,664.65 2,197,335,613.93
最大风险敞口合计 172,495,557,499.89 178,468,595,594.65
本公司金融资产包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资
产、买入返售金融资产、存出保证金、债权投资、其他债权投资、其他权益工具
投资、应收款项、融出资金等，资产负债表日公司（合并口径）最大信用风险敞
口为 1,724.96 亿元，母公司最大信用风险敞口为 1,336.88 亿元。
（3）流动性风险
公司面临的流动性风险主要为无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到
期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的资金需求的风险。为防范流动
性风险，公司采取的措施为：
①在融资负债统一归口管理的基础上积极开展资产负债管理工作，通过及时
分析业务发展趋势及其可能对中长期资金的需求，调整公司负债期限结构，保持
资产负债期限始终处于合理水平；
②及时完善负债规划，通过调整到期融资集中度等手段，避免因融资渠道过
于单一或债务集中到期的偿付风险，使负债结构和到期日分布更趋合理；
③按照审慎原则确定优质流动性资产规模和构成，保持多层次的充足的优质
流动性资产储备，以确保公司在压力情景下能够及时获得充足资金满足流动性需
求；
④建立现金流预测和分析框架，运用现金流缺口、敏感性分析、压力测试等
管理工具，能够计量、监测和控制不同情景下未来不同时段的现金流缺口；
⑤制定流动性风险应急计划，定期进行演练和评估，不断提高流动性风险处
置能力；
⑥重视与各大商业银行保持良好的合作关系，注重规范经营，维系良好信誉，
保持畅通的融资渠道，如有需要，可通过资金拆借、债券回购、短期融资券、短
143
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
期公司债、公司债、次级债、收益凭证及其他符合法律及监管规定的方式进行融
资，以解决资金需求。
报告期内，公司保持了充足的流动性资产储备，流动性覆盖率和净稳定资金
率均符合监管标准及监管预警标准。
144
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
本公司期末持有的金融负债剩余到期期限情况：
项目名称 即期 3 个月以内 3 个月至 1 年 1至5年 5 年以上 无期限 合计
短期借款 — 1,192,664,555.95 1,975,709,691.34 — — — 3,168,374,247.29
应付短期融资款 — — 11,237,254,174.63 — — — 11,237,254,174.63
拆入资金 — 2,022,371,749.68 1,501,877,977.94 — — — 3,524,249,727.62
衍生金融负债 184,636,805.58 219,294,093.11 94,382,750.54 13,970,462.48 — — 512,284,111.71
卖出回购金融资
— 25,266,746,835.66 4,757,000.00 — — — 25,271,503,835.66
产款
代理买卖证券款 62,430,012,552.42 — — — — — 62,430,012,552.42
代理承销证券款 — 16,999,346.49 — — — — 16,999,346.49
应付款项 144,093,897.19 110,030,868.42 1,789,709,219.24 935,031,631.85 — — 2,978,865,616.70
应付债券 — 200,481,991.00 11,169,907,448.48 32,422,679,974.28 — — 43,793,069,413.76
长期借款 — 1,875,680.42 126,750,000.00 918,125,000.00 353,125,000.00 — 1,399,875,680.42
租赁负债 — — 348,679,244.78 298,603,178.04 38,698,080.41 — 685,980,503.23
其他负债 382,672,241.70 333,295,303.92 52,846,051.76 73,405,151.71 96,815,641.51 187,680,045.59 1,126,714,436.19
合计 63,141,415,496.89 29,363,760,424.65 28,301,873,558.71 34,661,815,398.36 488,638,721.92 187,680,045.59 156,145,183,646.12
145
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
九、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022 年 12 月 31 日公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
金融资产 — — — —
（一）交易性金融资产 15,117,560,458.04 14,588,233,811.08 6,919,853,804.87 36,625,648,073.99
1.以公允价值计量且变动
15,117,560,458.04 14,588,233,811.08 6,919,853,804.87 36,625,648,073.99
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资 7,796,269,225.91 13,454,285,409.00 2,596,534,094.64 23,847,088,729.55
（2）权益工具投资 7,321,291,232.13 1,133,948,402.08 4,323,319,710.23 12,778,559,344.44
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 — — — —
融资产
（1）债务工具投资 — — — —
（2）权益工具投资 — — — —
（二）其他债权投资 12,808,261,565.04 13,359,623,603.44 — 26,167,885,168.48
（三）其他权益工具投资 2,258,418,523.03 — 574,370,586.31 2,832,789,109.34
（四）衍生金融资产 15,212,402.50 331,086,402.72 8,614,550.02 354,913,355.24
持续以公允价值计量的资
30,199,452,948.61 28,278,943,817.24 7,502,838,941.20 65,981,235,707.05
产总额
金融负债
（一）交易性金融负债 — — — —
1.以公允价值计量且变动
— — — —
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券 — — — —
其他 — — — —
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金 — — — —
融负债
（二）衍生金融负债 28,213,551.79 214,755.33 483,855,804.59 512,284,111.71
持续以公允价值计量的负
28,213,551.79 214,755.33 483,855,804.59 512,284,111.71
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产 — — — —
非持续以公允价值计量的
— — — —
资产总额
非持续以公允价值计量的
— — — —
负债总额
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2.持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
输入值是在计量日能够取得相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
3.持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的
定性及定量信息
输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
持续第二层次公允价值计量项目估值通常依据相关报价机构在形成报价过程
中能反应市场状况的可观察输入值确定，如相关债券登记结算机构估值系统报价、
相关交易所报价计算的相关权益证券回报来确定可观察输入值。
对于不存在公开市场的债务、权益工具投资及结构化主体，其公允价值以估
值技术确定。估值技术所需的可观察输入值包括但不限于收益率曲线、资产净值
和市盈率等估值参数。
对于衍生金融资产和负债的公允价值是根据市场报价来确定的。根据每个合
约的条款和到期日，采用类似衍生金融工具的市场利率或汇率将未来现金流折现，
以验证报价的合理性。权益互换合约中嵌入的衍生工具的公允价值是采用相关交
易所报价计算的相关权益证券回报来确定的。
147
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
4.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
公司对于限售股票、非上市股权投资、理财产品及部分衍生金融工具等无可观察输入值的投资，采用适当的估值技术或输入值确
定其公允价值，估值方法包括期权定价模型、市场法、收益法、成本法等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不
可观察输入值，因此公司将其分为第三层次。不可观察输入值包括流动性折扣等。持续第三层次公允价值计量的金融工具对这些不可
观察输入值的合理变动无重大敏感性。
5.持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
转 当期利得或损失总额 购买、发行、出售、结算
入
第 转出第三层
项目 期初余额 计入其他综 发 期末余额
三 级 计入当期损益 购买 出售 结算
层 合收益 行
级
交易性金融
7,053,694,342.96 — 561,073,458.13 250,632,577.17 — 938,299,710.33 — 761,699,367.46 — 6,919,853,804.87
资产
衍生金融资
1,213,301.40 — — 7,401,248.62 — — — — — 8,614,550.02
产
其他债权投
— — — — — — — — — —
资
其他权益工 -
549,534,592.74 — — — 499,511,917.86 — 462,548,263.91 — 574,370,586.31
具投资 12,127,660.38
衍生金融负
343,085,837.91 — — 142,420,760.53 — — — 1,650,793.85 483,855,804.59
债
148
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
6.持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及
确定转换时点的政策持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间的转换
限售股解禁后由第三层次转换为第一层次。
7.不以公允价值计量但以公允价值披露的资产和负债
本公司不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：货币资金、结算备付
金、融出资金、买入返售金融资产、应收款项、存出保证金、其他资产（金融资
产）、短期借款、应付短期融资款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖
证券款、代理承销证券款、应付款项、长期借款、其他负债（金融负债）等。
下表列示了本公司应付债券的账面价值以及相应的公允价值：
2022 年 12 月 31 日 2022 年 12 月 31 日公允价值计量层次
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
应付债券 43,793,069,413.76 43,396,785,759.91 43,396,785,759.91 — —
（续上表）
2021 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日公允价值计量层次
项目
账面价值 公允价值 第一层次 第二层次 第三层次
应付债券 43,525,535,155.58 43,700,178,412.06 43,700,178,412.06 — —
十、关联方及关联交易
1.本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 企业类型 注册资本
的持股比例(%) 表决权比例(%)
枣庄矿业
枣庄市薛 2,047,726.53
（集团）有 国有企业 32.62 32.62
城区 万元人民币
限责任公司
截至期末，枣矿集团直接持有公司有表决权股份占公司总股份的 32.62%，与
其一致行动人新汶矿业集团有限责任公司合计持有公司有表决权股份占公司总股
份的 36.09%，为本公司的母公司，枣矿集团为山东能源集团有限公司的控股子公
司，山东能源集团有限公司 70%股权归山东省国资委所有，本公司最终控制方为
山东省国资委。
2.本公司的子公司情况
149
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
本公司的子公司情况详见附注七、在其他主体中的权益。
3.本公司合营和联营企业情况
公司的合营和联营企业情况详见附注七、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的
其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
山东未来产业科技成果转化基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合伙） 联营企业
山东中泰天使创业投资基金企业（有限合伙） 联营企业
荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
青岛中泰海控新旧动能转换股权投资企业（有限合伙） 联营企业
蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
中泰威智（枣庄）新旧动能转换股权投资基金合伙企业（有限合
联营企业
伙）
蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
山东交易市场清算所有限公司 联营企业
济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
济南中泰新动能海富股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有限合伙） 联营企业
滨州财金中泰创业投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
山东大宗商品交易中心有限公司 联营企业
深圳市沧金投资合伙企业（有限合伙） 联营企业
万家基金管理有限公司 联营企业
万家共赢资产管理有限公司 联营企业控制的公司
上海万家朴智投资管理有限公司 联营企业控制的公司
中泰长安（西安）股权投资合伙企业（有限合伙） 曾是联营企业，已注销
威海市中泰齐东投资中心（有限合伙） 曾是联营企业，已注销
上海鲁证锋通经贸有限公司 曾是联营企业，已注销
曾是联营企业（2021 年
齐鲁股权交易中心有限公司
12 月后变更为子公司）
4.其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系
山东永锋国际贸易有限公司 公司的董事控制的公司
济南西城投资开发集团有限公司 公司的监事担任董事的公司
150
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
德州银行股份有限公司 公司董事担任董事的公司
山东钢铁股份有限公司 公司董事担任董事的公司
莱商银行股份有限公司 公司董事担任董事的公司
深圳市金证科技股份有限公司 公司董事的近亲属担任高管的公司
济南灏兴投资管理有限公司 公司董事控制的公司
齐河众鑫投资有限公司 公司董事控制的公司
永锋集团有限公司 公司董事控制的公司
山东永通实业有限公司 公司董事控制的公司
永锋集团（上海）有限公司 公司董事控制的公司
济南高新财金投资有限公司 公司董事长的近亲属担任高管的公司
山东省国有资产投资控股有限公司 公司董事长已卸任总经理的公司
济南城市建设集团有限公司 公司监事担任董事的公司
山东西进融资担保有限公司 公司监事已卸任董事长的公司
济南西城投资发展有限公司 公司监事已卸任董事长的公司
山东省国际信托股份有限公司 控股股东的董事担任董事的公司
山东省金融资产管理股份有限公司 控股股东的董事担任董事的公司
山东鲁信实业集团有限公司 控股股东的董事担任董事的公司
山东省鲁信投资控股集团有限公司 控股股东的董事担任高管的公司
山东能源集团有限公司 控股股东的母公司
兖矿集团（香港）有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东国欣颐养集团新力实业有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
兖矿能源集团股份有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
兖矿东华集团有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
上期资本管理有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
淄博矿业集团有限责任公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东融裕金谷创业投资有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
兖矿资本管理有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东玻纤集团股份有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东能源集团创元投资有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山能（青岛）智慧产业科技有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
青岛中兖贸易有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东中垠国际贸易有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
上海飞盛国际贸易有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
中垠物产有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
151
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
兖矿(海南)智慧物流科技有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
新矿国际贸易有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东方大清洁能源科技有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东安元实业有限责任公司 控股股东的母公司控制的其他公司
兖矿东华建设有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
龙口矿业集团有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东能源集团装备制造（集团）有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
临沂矿业集团菏泽煤电有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东能源招标有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
沂水县热电有限责任公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东颐养健康产业发展集团有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东纵横易购产业互联网有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东鲁北储能科技股份有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
山东方大清洁能源科技股份有限公司 控股股东的母公司控制的其他公司
临沂矿业集团有限责任公司 控股股东的母公司控制的其他公司
控股股东母公司的董事担任独立董事
北京燕京啤酒股份有限公司
的公司
莱芜钢铁集团有限公司 原控股股东（现持股 5%以上的股东）
山东钢铁集团有限公司 原控股股东的母公司
山东钢铁集团房地产有限公司 原控股股东的母公司控制的其他公司
山钢金融控股（深圳）有限公司 原控股股东的母公司控制的其他公司
原控股股东监事的近亲属已卸任董事
山东钢铁集团永锋临港有限公司
长的公司
山东鲁冶项目管理有限公司 原控股股东控制的其他公司
山东莱钢永锋钢铁有限公司 原控股股东控制的其他公司
山钢信恒国际有限公司 原控股股东控制的其他公司
山东钢铁集团日照有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
安徽山钢商贸有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
济钢集团国际贸易有限责任公司 原控股股东母公司控制的其他公司
山东钢铁集团国际贸易有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
山钢资本控股（深圳）有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
山东金岭铁矿有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
山东钢铁集团财务有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
山钢金控资产管理（深圳）有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
济钢集团有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
152
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
山东省土地发展集团有限公司 原控股股东母公司控制的其他公司
5.关联交易
（1）提供代理买卖证券服务、向其收取佣金及手续费并支付客户资金存款
利息
2022年12月31日 2022年度
关联方
资金余额 佣金总额 利息支出
山东省国际信托股份有限公司 1,785,343,864.38 1,033,483.26 256,510.47
山东能源集团有限公司 89,648,114.09 119,176.51 276,575.80
兖矿集团（香港）有限公司 9,608,632.50 19,649.57 —
济南灏兴投资管理有限公司 3,778,699.60 31,188.28 4,823.11
山东未来产业科技成果转化基金合伙企业
2,169,188.89 — 4,352.02
（有限合伙）
公司董事、监事及高级管理人员的近亲属 1,726,495.89 73,068.44 6,309.76
原控股股东董事、监事、高级管理人员及
1,723,656.41 17,380.19 6,158.10
其他关键管理人员的近亲属
齐河众鑫投资有限公司 780,671.70 — 2,710.85
万家基金管理有限公司 710,726.32 4,101.37 4,715.33
原控股股东母公司已卸任董事、监事、高
289,235.02 3,133.93 332.28
级管理人员及其他关键管理人员的近亲属
原控股股东母公司的董事、监事、高级管
148,327.14 1,293.33 499.69
理人员及其他关键管理人员
公司的董事、监事及高级管理人员 140,097.91 5,070.52 373.99
控股股东董事、监事、高级管理人员及其
110,619.44 22,741.71 322.11
他关键管理人的近亲属
德州银行股份有限公司 76,947.15 5,236.90 2,947.68
山东钢铁集团有限公司 26,951.09 159,401.08 34,163.15
控股股东母公司的董事、监事、高级管理
25,461.49 3,807.17 253.03
人员及其他关键管理人
控股股东的董事、监事、高级管理人员及
11,879.61 415.88 87.51
其他关键管理人
原控股股东的董事、监事、高级管理人员
9,607.02 6,177.64 76.65
及其他关键管理人员
公司已卸任董事、监事及高级管理人员的
8,588.78 36.92 90.82
近亲属
山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合
6,952.03 — 24.19
伙）
兖矿能源集团股份有限公司 6,180.33 2,513.38 9,179.56
莱芜钢铁集团有限公司 5,241.30 — 290.22
山东钢铁集团房地产有限公司 5,162.06 — 17.98
153
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
原控股股东母公司已卸任的董事、监事、
4,613.89 — 15.11
高级管理人员及其他关键管理人员
山东省鲁信投资控股集团有限公司 2,975.32 525.21 3,663.96
控股股东母公司董事、监事、高级管理人
2,263.70 2,537.99 179.30
员及其他关键管理人员的近亲属
山东莱钢永锋钢铁有限公司 2,029.27 — 7.06
山钢金融控股（深圳）有限公司 1,662.89 7,135.46 2,100.75
永锋集团有限公司 1,494.97 — 5.21
山东省金融资产管理股份有限公司 922.67 229,176.40 79,317.33
山东鲁信实业集团有限公司 760.98 1,362.21 550.93
兖矿东华集团有限公司 745.45 — 2.58
淄博矿业集团有限责任公司 448.80 55,560.00 1,173.70
山东融裕金谷创业投资有限公司 337.04 — 7.90
控股股东已卸任的董事、监事、高级管理
300.00 1,074.44 12.16
人员及其他关键管理人员
兖矿资本管理有限公司 298.48 38,164.21 1,245.04
山东金岭铁矿有限公司 164.04 — 188.61
公司已卸任的董事、监事及高级管理人员 131.29 — 161.42
山东玻纤集团股份有限公司 52.63 — 0.19
济南西城投资开发集团有限公司 42.97 — 919.56
山东钢铁集团财务有限公司 0.12 — 1.98
山钢金控资产管理（深圳）有限公司 0.04 — —
济钢集团有限公司 — — 2.81
山东能源集团创元投资有限公司 — 7,444.23 6,716.18
合计 1,896,380,544.70 1,850,856.23 707,086.08
（续上表）
2021年12月31日 2021年度
关联方
资金余额 佣金总额 利息支出
济南西城投资发展有限公司 13,869,533.86 118,365.74 6,756.90
万家共赢资产管理有限公司 4,204,430.29 11,117.43 2,002.76
公司董事、监事及高级管理人员的近亲属 2,259,388.51 214,050.73 9,785.18
齐河众鑫投资有限公司 774,550.85 — 2,730.89
万家基金管理有限公司 375,562.11 4,896.97 6,223.49
公司已卸任的董事、监事及高级管理人员 369,280.66 104.74 73.10
原控股股东母公司董事、监事、高级管理
341,822.31 5,173.12 491.23
人员及其他关键管理人员的近亲属
154
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
上海万家朴智投资管理有限公司 190,684.36 — 673.32
原控股股东董事、监事、高级管理人员及
158,736.23 36,332.15 596.05
其他关键管理人员的近亲属
原控股股东母公司的董事、监事、高级管
138,790.85 — 474.88
理人员及其他关键管理人员
原控股股东母公司已卸任董事、监事、高
121,347.74 3,773.41 30.60
级管理人员及其他关键管理人员的近亲属
原控股股东已卸任董事、监事、高级管理
119,795.13 189.07 313.47
人员及其他关键管理人员的近亲属
控股股东母公司的董事、监事、高级管理
109,917.52 3,821.03 613.27
人员及其他关键管理人
山东省鲁信投资控股集团有限公司 93,288.34 200,237.13 635,347.04
公司的董事、监事及高级管理人员 72,627.53 3,945.00 1,255.54
德州银行股份有限公司 71,909.86 — 26,927.39
济南灏兴投资管理有限公司 52,397.79 — 75.78
控股股东的董事、监事、高级管理人员及
11,205.02 1,036.39 321.16
其他关键管理人
山东未来产业科技成果转化基金合伙企业
11,196.87 21,049.96 6,671.91
（有限合伙）
公司已卸任董事、监事及高级管理人员的
8,499.94 97,439.53 267.42
近亲属
山东中泰齐东世华节能投资中心（有限合
6,927.84 8,998.23 6,216.41
伙）
济南西城投资开发集团有限公司 6,906.90 — 24.39
原控股股东母公司已卸任的董事、监事、
6,526.00 1,557.94 53.56
高级管理人员及其他关键管理人员
山东钢铁集团房地产有限公司 5,144.08 16,921.82 5,144.08
莱芜钢铁集团有限公司 4,951.08 19,999.82 988.82
山东能源集团有限公司 3,522.97 344,727.66 278,566.02
山东莱钢永锋钢铁有限公司 2,019.67 — 10.98
原控股股东已卸任的董事、监事、高级管
1,991.32 4.10 7.33
理人员及其他关键管理人员
永锋集团有限公司 1,489.76 60.49 6.00
山东钢铁集团有限公司 1,414.69 — 1,518.54
山东钢铁集团财务有限公司 1,054.88 — 3.72
济钢集团有限公司 1,041.50 — 892.76
山东西进融资担保有限公司 971.99 1,000.00 3.44
兖矿东华集团有限公司 742.87 — 2.60
兖矿资本管理有限公司 731.73 14,122.57 99.63
原控股股东的董事、监事、高级管理人员
620.02 19,746.72 1,112.30
及其他关键管理人员
山东融裕金谷创业投资有限公司 329.14 — 75.63
155
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
淄博矿业集团有限责任公司 169.03 — 169.11
山东国欣颐养集团新力实业有限公司 61.80 — 0.19
山东玻纤集团股份有限公司 52.44 — 0.20
山东金岭铁矿有限公司 28.06 — 30.53
山钢金控资产管理（深圳）有限公司 0.04 — —
山东能源集团创元投资有限公司 — 11,667.72 17,109.79
山钢金融控股（深圳）有限公司 — 27,949.19 7,950.54
威海市中泰齐东投资中心（有限合伙） — 3,198.57 2.64
齐鲁股权交易中心有限公司 — 54,939.96 5,012.35
合计 23,401,663.58 1,246,427.19 1,026,632.94
（2）提供期货交易服务收入
2022年12月31日 2022年度
关联方
资金余额 佣金总额
山能（青岛）智慧产业科技有限公司 31,372,123.72 37,697.62
青岛中兖贸易有限公司 15,463,236.03 33,166.49
山东永通实业有限公司 7,227,936.70 195,861.21
山东莱钢永锋钢铁有限公司 9,159.59 155,802.76
永锋集团（上海）有限公司 2,000.00 -117.02
山东中垠国际贸易有限公司 1,100.00 —
上海飞盛国际贸易有限公司 1,070.03 —
中垠物产有限公司 1,001.86 —
山东钢铁集团永锋临港有限公司 219.78 256,053.62
公司董事、监事及高级管理人员的近亲属 209.19 —
合计 54,078,056.90 678,464.68
（续上表）
2021 年 12 月 31 日 2021 年度
关联方
资金余额 佣金总额
山东莱钢永锋钢铁有限公司 12,848,082.78 9,792.94
兖矿(海南)智慧物流科技有限公司 9,131,905.50 71,233.74
山东永通实业有限公司 7,564,546.15 120,080.03
青岛中兖贸易有限公司 3,146,875.19 3,623.23
山东钢铁集团永锋临港有限公司 1,456.53 113.47
上海飞盛国际贸易有限公司 1,070.03 —
156
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
中垠物产有限公司 1,001.86 170,101.50
公司董事、监事及高级管理人员的近亲属 209.19 —
上海鲁证锋通经贸有限公司 — 49,478.07
合计 32,695,147.23 424,422.98
（3）与关联方发生的财务顾问费、席位佣金费、承销费及其他
关联方 关联交易内容 2022 年度 2021 年度
山东莱钢永锋钢铁有限公司 采购现货的成本 505,208,672.06 255,692,770.43
山东钢铁股份有限公司 采购现货的成本 128,041,390.43 82,578,343.45
席位佣金收入 77,389,613.70 57,727,733.52
尾随佣金收入 24,008,619.80 24,001,248.14
万家基金管理有限公司 销售服务费 23,198,213.02 20,495,131.48
手续费收入 3,894,780.93 30,363,495.11
业务协同收入 — 8,529,700.00
新矿国际贸易有限公司 销售现货的收入 74,767,186.61 —
山东钢铁集团永锋临港有限公司 采购现货的成本 39,784,592.93 —
上期资本管理有限公司 场外期权投资收益 29,693,383.50 —
采购现货的成本 28,559,304.32 —
莱芜钢铁集团有限公司
承销收入 955,188.68 283,018.87
山东方大清洁能源科技有限公司 采购现货的成本 22,997,824.47 —
山东钢铁集团日照有限公司 采购现货的成本 21,175,628.41 —
销售现货的收入 18,693,918.26 —
山东永锋国际贸易有限公司
场外期权投资收益 -2,540,500.00 1,648,850.00
安徽山钢商贸有限公司 采购现货的成本 11,215,526.66 —
山东安元实业有限责任公司 销售现货的收入 8,553,509.36 13,868,901.01
济南西城投资开发集团有限公司 承销收入 7,075,471.70 —
销售服务收入 3,525,828.47 223,745.47
业务协同收入 2,063,753.00 2,770,671.43
托管费收入 424,241.93 711,843.64
万家共赢资产管理有限公司 投资顾问收入 241,359.66 —
席位佣金收入 109,510.14 336,311.72
外包服务收入 71,022.28 170,169.06
手续费及佣金收入 — 2,266,166.57
山东未来产业科技成果转化基金合
管理费收入 2,383,179.75 2,593,158.79
伙企业（有限合伙）
157
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
山东中泰天使创业投资基金企业
管理费收入 2,097,208.89 2,431,958.04
（有限合伙）
济钢集团国际贸易有限责任公司 销售现货的收入 1,988,384.07 —
山东钢铁集团国际贸易有限公司 采购现货的成本 1,960,133.81 —
荣成中泰蓝润新旧动能转换股权投
管理费收入 1,391,509.40 1,391,509.40
资基金合伙企业（有限合伙）
山东能源集团有限公司 承销收入 4,786,750.00 8,624,989.41
青岛中泰海控新旧动能转换股权投
管理费收入 1,132,075.44 1,132,075.42
资企业（有限合伙）
兖矿东华建设有限公司 承销收入 1,018,867.92 —
山东省鲁信投资控股集团有限公司 承销收入 990,566.03 1,964,528.30
济南高新财金投资有限公司 财务顾问收入 801,886.79 —
山东省国有资产投资控股有限公司 承销收入 691,962.26 —
承销收入 688,405.66 1,348,404.54
山东钢铁集团有限公司
财务顾问收入 94,339.62 —
山东中泰齐东世华节能投资中心
管理费收入 663,687.48 1,125,872.32
（有限合伙）
蚌埠中泰成长一号企业管理合伙企
管理费收入 530,660.36 207,902.83
业（有限合伙）
中泰威智（枣庄）新旧动能转换股
管理费收入 471,698.10 293,357.45
权投资基金合伙企业（有限合伙）
蚌埠中泰成长四号股权投资合伙企
管理费收入 406,500.38 —
业（有限合伙）
租赁收入 400,561.37 —
山东交易市场清算所有限公司 销售设备及提供服
18,867.96 —
务收入
济南历城区中泰同信股权投资合伙
管理费收入 324,373.22 —
企业（有限合伙）
济南中泰新动能海富股权投资基金
管理费收入 283,018.86 12,406.30
合伙企业（有限合伙）
烟台国丰芝财中泰股权投资基金合
管理费收入 212,054.51 —
伙企业（有限合伙）
滨州财金中泰创业投资合伙企业
管理费收入 31,015.76 —
（有限合伙）
山钢资本控股（深圳）有限公司 承销收入 — 2,240,566.04
威海市中泰齐东投资中心（有限合
管理费收入 — 379,632.98
伙）
济南城市建设集团有限公司 承销收入 — 189,410.17
中泰长安（西安）股权投资合伙企
管理费收入 — 95,373.48
业（有限合伙）
合计 1,052,475,747.96 525,699,245.37
（4）申购关联方发行的票据、基金产品、债券及产生的投资收益
①申购关联方发行的票据、基金产品、债券
158
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
万家基金管理有限公司 463,969,829.13 233,707,126.01
山东钢铁集团有限公司 389,259,565.80 399,931,810.00
兖矿东华建设有限公司 224,010,430.80 175,513,100.00
山东能源集团有限公司 195,518,266.40 135,196,710.00
山东省金融资产管理股份有限公司 143,997,298.40 —
山东省国有资产投资控股有限公司 143,385,342.10 —
临沂矿业集团有限责任公司 134,365,462.80 20,369,480.00
新汶矿业集团有限责任公司 122,590,594.80 71,365,090.41
龙口矿业集团有限公司 96,987,835.98 30,347,040.00
山东省鲁信投资控股集团有限公司 72,220,178.08 —
淄博矿业集团有限责任公司 60,923,961.50 61,650,180.00
兖矿能源集团股份有限公司 51,085,252.30 —
山钢金融控股（深圳）有限公司 30,155,190.75 51,296,550.00
济南城市建设集团有限公司 21,528,074.73 —
深圳市金证科技股份有限公司 20,580.00 —
山钢信恒国际有限公司 — 63,416,816.96
莱芜钢铁集团有限公司 — 61,355,430.00
山东能源集团装备制造（集团）有限
— 20,359,820.00
公司
合计 2,150,017,863.57 1,324,509,153.38
②申购关联方发行的票据、基金产品产生的投资收益
关联方 2022 年度 2021 年度
兖矿能源集团股份有限公司 14,856,144.59 —
山东省土地发展集团有限公司 41,955.30 —
北京燕京啤酒股份有限公司 3,277.89 —
济南城市建设集团有限公司 -40.04 —
山东钢铁股份有限公司 -81.55 —
山东玻纤集团股份有限公司 -406.99 —
深圳市金证科技股份有限公司 -7,185.99 —
莱芜钢铁集团有限公司 -33,600.00 —
山东能源集团有限公司 -184,780.00 —
山东钢铁集团有限公司 -233,448.47 —
万家基金管理有限公司 -483,992.83 11,968,721.97
159
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 13,957,841.91 11,968,721.97
③申购关联方发行的债券产生的利息收入
关联方 2022 年度 2021 年度
山东钢铁集团有限公司 11,925,029.23 23,698,591.94
兖矿东华建设有限公司 6,703,330.84 518,590.00
山东能源集团有限公司 6,052,389.33 3,105,835.34
山东省国有资产投资控股有限公司 3,315,342.07 —
山钢金融控股（深圳）有限公司 2,488,040.75 7,050,550.00
新汶矿业集团有限责任公司 2,379,000.14 774,509.59
莱芜钢铁集团有限公司 2,350,654.25 3,188,000.00
山东省鲁信投资控股集团有限公司 2,264,164.38 1,341,629.59
淄博矿业集团有限责任公司 2,261,781.50 174,000.00
山东省金融资产管理股份有限公司 1,934,494.10 —
沂水县热电有限责任公司 1,834,794.52 —
龙口矿业集团有限公司 1,581,289.63 105,870.00
万家基金管理有限公司 1,247,219.50 —
临沂矿业集团有限责任公司 968,992.76 61,380.00
临沂矿业集团菏泽煤电有限公司 572,272.76 —
济南城市建设集团有限公司 568,610.35 —
山东能源重型装备制造集团有限责
376,880.00 58,300.00
任公司
兖矿能源集团股份有限公司 88,998.42 —
山东省土地发展集团有限公司 73,479.45 —
山东玻纤集团股份有限公司 6,001.88 —
山钢信恒国际有限公司 — 2,702,055.51
山东钢铁股份有限公司 — 1,670,505.00
山东钢铁集团房地产有限公司 — 46,786.92
合计 48,992,765.86 44,496,603.89
（5）关联方申购的本公司发行的票据、基金产品及产生的投资收益
①关联方申购本公司发行的收益凭证
关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
原控股股东母公司已卸任董事、监事、
高级管理人员及其他关键管理人员的近 — 50,000.00
亲属
160
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 — 50,000.00
②关联方申购本公司发行的收益凭证产生的利息收入
关联方 2022 年度 2021 年度
齐鲁股权交易中心有限公司 — 1,396,164.38
公司董事、监事及高级管理人员的近亲
36.44 5,646.03
属
原控股股东母公司已卸任董事、监事、
高级管理人员及其他关键管理人员的近 — 1,679.62
亲属
合计 36.44 1,403,490.03
（6）向关联方借款
2018 年 12 月 25 日，公司之子公司中泰物业向莱商银行股份有限公司借款
300,000,000.00 元，截至 2021 年 12 月 31 日未偿还本金 231,000,000.00 元，2022 年
度偿还本金 33,000,000.00 元，2022 年利息支出 12,377,644.12 元。
（7）存放关联方款项及向关联方收取利息收入
①存放关联方款项余额
关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
莱商银行股份有限公司 1,576,814,015.24 1,520,028,689.81
②存放关联方款项产生利息收入
关联方 2022 年度 2021 年度
莱商银行股份有限公司 47,555,163.33 26,430,521.92
（8）关键管理人员薪酬
项目 2022 年度 2021 年度
关键管理人员薪酬 29,419,701.86 48,605,494.29
6.关联方应收应付款项
（1）关联方应收款项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
关联方
金额 坏账准备 金额 坏账准备
万家共赢资产管理有限公司 11,485,009.45 1,174,250.47 5,421,256.45 271,062.82
新矿国际贸易有限公司 9,486,920.86 — — —
山东中泰齐东世华节能投资
703,508.73 35,175.44 — —
中心（有限合伙）
161
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
滨州财金中泰创业投资合伙
32,876.71 1,643.84 — —
企业（有限合伙）
山东安元实业有限责任公司 — — 9,671,858.14 —
万家基金管理有限公司 — — 2,310,000.00 115,500.00
山东能源集团有限公司 — — 186,517.50 —
合计 21,708,315.75 1,211,069.75 17,589,632.09 386,562.82
（2）关联方其他应收款
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
关联方 坏账准
金额 金额 坏账准备
备
山东交易市场清算所有限公司 216,246.70 10,812.34 199,471.30 —
山东能源招标有限公司 70,000.00 3,500.00 100,000.00 5,000.00
山东大宗商品交易中心有限公司 41,170.14 4,117.01 41,170.14 —
山东鲁冶项目管理有限公司 23,000.00 12,400.00 — —
深圳市沧金投资合伙企业（有限合
20,000.00 11,000.00 20,000.00 9,250.00
伙）
山东颐养健康产业发展集团有限公司 20,000.00 1,000.00 — —
山东纵横易购产业互联网有限公司 2,000.00 100.00 — —
山东省国际信托股份有限公司 1,667.00 83.35 — —
山东鲁北储能科技股份有限公司 800.00 160.00 800.00 40.00
万家共赢资产管理有限公司 — — 4,000,000.00 200,000.00
山东中泰天使创业投资基金企业（有
— — 127,780.51 6,389.03
限合伙）
山东方大清洁能源科技股份有限公司 — — 20,000.00 1,000.00
中泰长安（西安）股权投资合伙企业
— — 13,972.60 698.63
（有限合伙）
济南中泰新动能海富股权投资基金合
— — 13,150.68 657.53
伙企业（有限合伙）
合计 394,883.84 43,172.70 4,536,345.23 223,035.19
（3）关联方预付款项
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
关联方
金额 坏账准备 金额 坏账准备
山东钢铁集团日照有限公司 8,508,933.90 — — —
莱芜钢铁集团有限公司 7,265,194.17 — — —
深圳市金证科技股份有限公司 5,780,592.02 — 7,373,512.38 —
山东莱钢永锋钢铁有限公司 4,007,122.96 — 313,067.98 —
山东钢铁股份有限公司 36,795.15 — 13,857,592.97 —
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 25,598,638.20 21,544,173.33 —
（4）关联方其他应付款
关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
深圳市金证科技股份有限公司 18,000.00 18,000.00
上海鲁证锋通经贸有限公司 — 52,340.57
合计 18,000.00 70,340.57
（5）关联方合同负债
关联方 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
万家共赢资产管理有限公司 549,940.53 388,819.16
十一、承诺及或有事项
1.重要承诺事项
（1）已签订的尚未履行或尚未完全履行的对外投资合同
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
对外投资承诺 633,500,000.00 592,500,000.00
根据公司之子公司中泰资本及齐鲁中泰与山东省新动能基金管理有限公司、
青岛海控联合产业投资基金合伙企业（有限合伙）等各方签订的青岛中泰海控新
旧动能转换股权投资企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 5,250 万元，
截至本期末，中泰资本已缴付基金出资款项 1,050 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、潍坊恒新资
本管理有限公司等各方签订的潍坊中泰恒新潍农股权投资基金合伙企业（有限合
伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 10,000 万元，截至本期末，中泰资本已缴付基
金出资款项 200 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本与烟台国泰诚丰资产管理有限公司、烟台芝罘财
金控股集团有限公司等各方签订的烟台国丰芝财中泰股权投资基金合伙企业（有
限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 4,750 万元，截至本期末，中泰资本已缴
付基金出资款项 400 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、山东省财金
创业投资有限公司等各方签订的山东省中泰财金中小企业发展基金合伙企业（有
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 20,000 万元，截至本期末，中泰资本已缴
付基金出资款项 800 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本与山东同信同泰私募基金管理有限公司、济南历
城控股集团有限公司签订的济南历城区中泰同信股权投资合伙企业（有限合伙）
合伙协议，中泰资本承诺出资 2,000 万元, 截至本期末，中泰资本已缴付基金出资
款项 1,000 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本与山东省新动能基金管理有限公司、德州市国融
资产运营有限公司等各方签订的德州金服中泰新动能创业投资基金合伙企业（有
限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 4,000 万元，截至本期末，中泰资本已缴
付基金出资款项 200 万元，剩余出资尚未缴付。
根据公司之子公司中泰资本及齐鲁中泰与浙江省产业基金有限公司、嘉兴市
政府股权投资基金有限公司等各方签订的嘉兴蓝箭中泰股权投资合伙企业（有限
合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资 20,000 万元，截至本期末，中泰资本尚未实
际缴付出资。
根据公司之子公司中泰资本与蚌埠禹会建设投资有限责任公司签订的济南中
泰成长五号股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议，中泰资本承诺出资
1,000 万元，截至本期末，中泰资本尚未实际缴付出资。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重
要承诺事项。
2.或有事项
（1）重要的未决诉讼或仲裁
①金山实业有抵押优先贷款票据买卖纠纷案。2015 年 5 月 13 日，子公司中泰
金融投资与中国金山实业集团有限公司（中国金石之全资子公司，以下简称“金山
实业”）签订贷款票据买卖协议，金山实业向中泰金融投资购买由
MagnificentCenturyLimited 发行的有抵押优先贷款票据，贷款票据面值 1,000 万美
元，收购价款为 1,000 万美元。2015 年 6 月 30 日，双方完成贷款票据的交割。该
贷款票据于 2015 年 8 月 7 日到期，票据发行人未能于到期日偿还贷款票据。
164
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
金山实业诉请中泰金融投资在上述贷款票据买卖协议中误导原告金山实业，
因此向被告中泰金融投资提出申索，要求解除贷款票据买卖协议、偿还1,000 万美
元并赔偿其他相关损失。截至财务报告报出日，该案尚在审理中。
②漳州农村商业银行股份有限公司合同纠纷案。漳州农村商业银行股份有限
公司（以下简称“漳州农商行”）与中泰资管签订了《齐鲁资管 0231 号定向资产
管理合同》，中泰资管为管理产品的管理人。2021 年 1 月 4 日，中泰资管收到上
海金融法院送达的应诉通知书，漳州农商行以中泰资管为被告向上海金融法院提
起诉讼，标的额 65,035,624.77 元（以诉状中暂计的各项请求金额为依据），请求
判令解除双方签订的合同，中泰资管返还委托资金、回购利息、赔偿损失等费用。
2022 年 9 月，中泰资管收到上海金融法院送达的民事判决书（一审），全部驳回
了福建漳州农商行的诉讼请求，现判决已生效。
③吉林银行股份有限公司合同纠纷案。2020 年 4 月 10 日，吉林银行股份有限
公司（以下简称“吉林银行”）与资产管理人中泰资管及资产托管人南京银行股
份有限公司签订《中泰资管 0252 号单一资产管理计划资产管理合同》，吉林银行
以中泰资管未能按约履行资产管理人的责任为由向长春经济技术开发区法院提起
诉讼，请求法院判令中泰资管赔偿吉林银行 60,000,000.00 元，2022 年 6 月 13 日，
中泰资管收到长春经济技术开发区法院送达的民事起诉状，吉林银行诉中泰资管
合同纠纷一案，法院已受理，现该案在一审审理过程中。
④2022 年 1 月，公司收到北京金融法院送达的《民事起诉状》，上海君盈资
产管理合伙企业（有限合伙）等两千名证券投资者（以下简称“原告”）向法院
诉请判令乐视网向原告支付因虚假陈述引起的投资损失之侵权赔偿款项（含投资
差额损失、印花税、佣金、利息），共计人民币 4,571,357,198.00 元，判令除乐视
网外包括公司在内的二十名被告对原告的上述损失承担连带赔偿责任。公司为乐
视网 2016 年非公开发行股票项目的联席主承销商之一而非保荐机构。目前，该案
在一审中。
⑤中创环球胡某某纠纷案。2022 年 2 月 21 日，中创环球控股有限公司（以下
简称“中创环球”）主席及执行董事胡某某以个人身份，向香港高等法院诉请判
决中创环球原董事长兼执行董事陈某某、中泰金融投资有限公司、中泰国际证券
有限公司、中泰国际金融产品有限公司和中泰金融国际有限公司（合称“中泰国
际及涉案子公司”）连同中泰国际时任董事高峰、王乐平、吕涛江和张延峰，共
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
同向原告支付 2.6 亿港元和利息，以及其他法院认为合适的救济。原告主要指控
中泰国际及其子公司涉嫌与陈某某在 2.5 亿港元贷款项目中，合谋欺骗中创环球
全 体 股 东 及 债 权 人 。 2022 年 10 月 19 日 ， 香 港 高 等 法 院 已 公 布 裁 定 书
（DECISION），裁定驳回原告对中泰金融国际有限公司及涉案子公司、时任董
事的诉讼，并命令原告在 11 月 30 日前支付中泰金融国际有限公司及涉案子公司、
时任董事律师费合计 30 万元（港币）。
（2）截至 2022 年 12 月 31 日，除上述事项外，本公司无需要披露的其他重
要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1.重要的非调整事项
2023 年 2 月 16 日，公司已完成中泰证券股份有限公司 2023 年面向专业投资
者公开发行次级债券（第一期）（代码：138881，简称：23 中泰 C1）的发行工
作，发行规模 16 亿元，债券期限为 3 年，债券票面利率为 3.79%。
2.利润分配情况
2023 年 3 月 30 日，公司第二届董事会第二十六次会议审议通过《公司 2022
年度利润分配预案》，公司 2022 年度利润分配预案为：以公司总股本为基数，向
实施权益分派股权登记日登记在册的全体股东每 10 股派发现金红利 0.26 元（含
税）。按 2022 年末公司总股本 6,968,625,756.00 股计算，合计派发现金红利
181,184,269.66 元，不送红股，不以公积金转增股本。本预案尚需提交公司股东大
会审议。
3.合并范围变更情况
截至 2023 年 2 月 24 日，本公司完成了对万家基金管理有限公司（以下简称
“万家基金”）11%股权的收购并完成工商变更登记。公司持有万家基金股权的
比例由 49%增加至 60%，万家基金成为公司的控股子公司。
4.高级管理人员变更
2023 年 3 月 23 日，孙培国先生因个人原因，申请辞去公司副总经理职务，辞
职后仍在公司担任其他职务。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
截至 2023 年 3 月 30 日，除上述披露事项外，本公司无需要披露的其他重大
资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
1.分部信息
（1）本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分
部，以经营分部为基础确定报告分部。
本公司的报告分部按照业务类型的不同，主要划分为：财富管理业务分部、
证券及另类投资业务分部、投资银行业务分部、期货业务分部、资产管理业务分
部、信用业务分部、境外业务以及总部及其他业务分部。
按营业利润来源于不同的地区划分为：公司本部、山东省分部、上海市分部、
广东省分部以及其他地区分部。
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下（按业务类型）：
① 本期报告分部（按业务）
证券及另类投资
项目 财富管理业务 投资银行业务 期货业务 资产管理业务 信用业务 境外业务 总部及其他业务 抵销 合计
业务
一、营业收入 4,014,246,745.47 -800,230,623.42 936,355,931.17 2,464,788,423.44 604,113,900.78 1,215,412,852.62 41,233,966.92 848,612,159.04 — 9,324,533,356.02
手续费及佣金净
3,394,847,989.71 5,527,103.46 934,789,550.02 355,412,061.66 547,312,929.77 -170.58 119,525,174.33 50,737,450.14 — 5,408,152,088.51
收入
投资收益 — 776,036,539.24 — 201,806,153.81 17,248,411.24 1,087,876.45 -33,479,003.80 211,614,219.02 — 1,174,314,195.96
公允价值变动收
— -1,119,258,746.19 — -119,830,258.80 -3,614,111.60 — -126,350,402.37 -3,361,561.88 — -1,372,415,080.84
益
其他收入 619,398,755.76 -462,535,519.93 1,566,381.15 2,027,400,466.77 43,166,671.37 1,214,325,146.75 81,538,198.76 589,622,051.76 — 4,114,482,152.39
二、营业支出 2,785,227,902.00 173,042,596.62 767,526,566.72 2,222,450,061.80 399,474,472.22 227,357,972.24 619,599,805.35 1,333,542,196.29 — 8,528,221,573.24
三、营业利润 1,229,018,843.47 -973,273,220.04 168,829,364.45 242,338,361.64 204,639,428.56 988,054,880.38 -578,365,838.43 -484,930,037.25 — 796,311,782.78
四、资产总额 105,284,767,332.66 69,527,497,873.78 2,590,885,905.78 28,859,079,351.84 1,322,143,765.60 39,869,627,267.00 9,800,427,960.70 49,293,026,676.55 107,653,521,476.95 198,893,934,656.96
五、负债总额 82,498,943,635.82 52,162,901,636.68 32,733,929.55 26,416,880,006.83 537,376,429.22 20,916,693,188.65 8,749,544,832.28 56,961,873,697.31 89,052,648,538.97 159,224,298,817.37
六、补充信息
1、折旧和摊销费
196,683,480.48 7,028,385.38 1,293,755.20 23,296,311.24 17,377,200.77 458,757.16 33,783,740.30 259,859,766.93 — 539,781,397.46
用
2、资本性支出 94,900,269.24 3,458,561.22 2,234,312.73 12,356,174.09 9,175,980.14 — 2,859,211.35 1,297,561,887.86 — 1,422,546,396.63
② 上期报告分部（按业务）
证券及另类投资
项目 财富管理业务 投资银行业务 期货业务 资产管理业务 信用业务 境外业务 总部及其他业务 抵销 合计
业务
一、营业收入 4,387,836,161.57 2,465,099,439.96 1,213,837,668.77 2,249,581,744.54 535,784,070.23 1,168,141,037.66 271,870,993.96 857,518,105.61 — 13,149,669,222.30
手续费及佣金净收
3,746,875,973.81 20,120,002.25 1,211,866,650.18 393,968,953.69 558,496,390.72 -8.47 126,061,112.32 329,546,763.43 — 6,386,935,837.93
入
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
投资收益 — 1,995,475,752.45 — 52,594,641.54 23,542,201.40 24,250,224.36 42,977,383.22 259,601,353.04 — 2,398,441,556.01
公允价值变动收益 — 907,670,619.48 — 60,845,312.95 -86,151,144.39 11,625,484.50 -109,561,834.25 41,971,571.90 — 826,400,010.19
其他收入 640,960,187.76 -458,166,934.22 1,971,018.59 1,742,172,836.36 39,896,622.50 1,132,265,337.27 212,394,332.67 226,398,417.24 — 3,537,891,818.17
二、营业支出 2,797,003,341.11 333,983,723.47 757,143,392.72 1,991,351,298.71 332,178,610.44 33,572,447.27 1,068,886,319.95 1,540,823,360.24 — 8,854,942,493.91
三、营业利润 1,590,832,820.46 2,131,115,716.49 456,694,276.05 258,230,445.83 203,605,459.79 1,134,568,590.39 -797,015,325.99 -683,305,254.63 — 4,294,726,728.39
四、资产总额 106,284,564,588.86 81,962,633,497.01 2,461,954,167.75 20,682,099,727.83 1,167,337,335.21 44,241,760,914.00 11,023,470,159.97 51,276,409,705.60 114,410,465,225.45 204,689,764,870.78
五、负债总额 83,167,272,875.49 64,802,634,063.39 101,871,156.73 18,400,137,957.01 503,041,142.03 26,880,513,935.69 9,573,139,485.24 60,722,690,231.56 96,621,301,016.85 167,529,999,830.29
六、补充信息
1、折旧和摊销费
207,669,897.76 6,371,347.57 1,697,458.17 17,716,345.79 16,754,761.16 332,676.38 33,798,403.62 164,456,165.37 — 448,797,055.82
用
2、资本性支出 66,259,373.03 13,937,380.53 617,154.37 17,455,444.87 7,712,848.21 — 4,341,153.98 2,386,948,177.16 — 2,497,271,532.15
（2）各报告分部利润（亏损）、资产及负债信息列示如下（按地区）
①本期报告分部（按地区）
项目 公司本部 山东省 上海市 广东省 其他地区 抵销 合计
一、营业收入 2,644,727,915.29 2,926,553,495.66 1,257,634,091.36 1,808,964,870.32 686,652,983.39 — 9,324,533,356.02
手续费及佣金净收入 1,863,020,322.76 1,900,938,793.21 870,062,706.31 51,359,523.98 722,770,742.25 — 5,408,152,088.51
投资收益 451,006,377.12 211,185,263.47 468,129,826.78 10,108,276.24 33,884,452.35 — 1,174,314,195.96
公允价值变动收益 -838,158,702.99 -119,822,516.38 -238,947,582.94 -28,702,940.80 -146,783,337.73 — -1,372,415,080.84
其他收入 1,168,859,918.40 934,251,955.36 158,389,141.21 1,776,200,010.90 76,781,126.52 — 4,114,482,152.39
二、营业支出 2,474,011,739.37 1,705,018,639.76 754,895,184.27 1,872,652,678.32 1,721,643,331.52 — 8,528,221,573.24
三、营业利润 170,716,175.92 1,221,534,855.90 502,738,907.09 -63,687,808.00 -1,034,990,348.13 — 796,311,782.78
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
四、资产总额 141,098,508,722.05 115,051,659,784.66 19,064,465,979.71 3,930,712,882.86 27,402,108,764.63 107,653,521,476.95 198,893,934,656.96
五、负债总额 125,075,450,103.01 90,365,797,511.81 8,257,692,518.94 2,166,870,308.72 22,411,136,913.86 89,052,648,538.97 159,224,298,817.37
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 265,653,932.44 101,894,010.70 38,299,392.84 27,121,745.32 106,812,316.16 — 539,781,397.46
2、资本性支出 148,714,568.68 1,222,441,993.25 22,696,758.59 3,589,688.34 25,103,387.77 — 1,422,546,396.63
②上期报告分部（按地区）
项目 公司本部 山东省 上海市 广东省 其他地区 抵销 合计
一、营业收入 4,832,256,728.21 3,179,765,939.05 1,227,561,354.49 2,809,454,699.07 1,100,630,501.48 — 13,149,669,222.30
手续费及佣金净收入 2,329,918,666.96 2,286,040,821.43 896,297,115.08 62,832,353.24 811,846,881.22 — 6,386,935,837.93
投资收益 1,889,694,568.47 61,262,512.68 211,340,681.55 107,548,839.58 128,594,953.73 — 2,398,441,556.01
公允价值变动收益 -123,628,975.68 60,856,934.80 -101,792,811.48 1,097,931,337.77 -106,966,475.22 — 826,400,010.19
其他收入 736,272,468.46 771,605,670.14 221,716,369.34 1,541,142,168.48 267,155,141.75 — 3,537,891,818.17
二、营业支出 2,734,603,892.75 1,557,328,116.49 716,993,558.87 1,655,403,597.08 2,190,613,328.72 — 8,854,942,493.91
三、营业利润 2,097,652,835.46 1,622,437,822.56 510,567,795.62 1,154,051,101.99 -1,089,982,827.24 — 4,294,726,728.39
四、资产总额 161,217,070,559.80 106,816,838,513.93 14,368,240,924.31 9,377,478,447.97 27,320,601,650.22 114,410,465,225.45 204,689,764,870.78
五、负债总额 147,989,514,801.54 82,372,752,468.32 8,355,216,016.69 2,676,638,313.00 22,757,179,247.59 96,621,301,016.85 167,529,999,830.29
六、补充信息
1、折旧和摊销费用 154,926,907.55 107,575,649.13 39,738,341.26 25,044,670.58 121,511,487.30 — 448,797,055.82
2、资本性支出 169,192,900.54 2,264,836,424.63 29,136,996.51 7,619,286.42 26,485,924.05 — 2,497,271,532.15
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
2.社会责任履行情况
2022 年度公司在慈善捐助等公益性方面的投入金额共计 9,451,000.00 元，具
体如下：
序号 被捐赠单位 捐赠金额
1 山东中泰慈善基金会 6,000,000.00
2 望谟县人民政府办公室 350,000.00
3 修水县慈善会 350,000.00
4 赫章县扶贫办公室 320,000.00
5 略阳县财政局 320,000.00
6 山阳县发展改革局 320,000.00
7 桦川县财政局财政专户 300,000.00
8 柞水县乡村振兴局 300,000.00
9 中国扶贫基金会 170,000.00
10 商河县孙集镇人民政府 150,000.00
11 嘉祥县财政局 100,000.00
12 泾川县财政一般国库存款账户 100,000.00
13 上海市慈善基金会 100,000.00
14 新泰市龙廷镇财政管理服务中心 100,000.00
15 诸城市桃林镇人民政府 100,000.00
16 其他 7 家单位 371,000.00
合计 9,451,000.00
3.重要的诉讼事项
本公司涉案金额在 5,000 万元以上的重要未决诉讼或仲裁事项如下：
（1）2022 年度前发生的未决诉讼、仲裁案件报告期内的进展情况（不含中
泰资管代资管产品提起的诉讼）
①林某某股权回购合同纠纷仲裁案。林某某与公司签订《股票质押式回购交
易业务协议》《股票质押式回购交易协议书（两方）》合约，协议到期后，林某
某未按约足额偿还融资本金并付息，已构成违约。公司以林某某为被申请人提起
仲裁，标的额 13,679.83 万元，请求判令：林某某支付融资本金、违约金，公司对
被申请人质押股份享有优先受偿权，并就不足清偿部分以被申请人其他财产补足
等。该案已取得仲裁裁决，已申请强制执行，正在执行过程中。
171
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
②“ 15 华信债”公司债券兑付纠纷案。公司持有上海华信国际集团有限公司
（以下简称“上海华信”）发行的“15 华信债”公司债券，后上海华信正常经营
受到重大影响，无法按期偿付本次债券到期应付的本息，该债券发生实质性违约。
公司以上海华信为被申请人提起仲裁，标的额 18,896.40 万元。请求判令被申请人
向公司清偿债券本金及利息、被申请人向公司赔偿延期支付债券的经济损失等。
该案已仲裁结案。上海华信已被法院裁定宣告破产，公司已向破产管理人申报债
权。2023 年 2 月 28 日，上海市第三中级人民法院作出《民事裁定书》，裁定终结
破产程序。
③乌海洪远融资租赁合同执行纠纷案。宏润（上海）融资租赁有限公司（以
下简称“上海宏润”）向乌海洪远新能源科技有限公司（以下简称“乌海洪远”）
提供融资租赁业务，后因乌海洪远未能按时支付租金，构成违约。上海宏润以乌
海洪远、神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程有限公司、吴某某为被告向
法院提起诉讼，标的额 10,189.03 万元，请求判令：乌海洪远支付租金及延迟履行
金，乌海洪远支付赔偿保全保险费，神雾科技集团股份有限公司、北京华福工程
有限公司、吴某某对乌海洪远的上述付款义务承担连带清偿责任，乌海洪远支付
应付未付律师费、案件受理费、保全费等（如适用）。后经法院调解，双方达成
调解协议。但因被告未按调解协议履行义务，上海宏润向法院提起执行申请。另
外，被执行人章程中约定的股东出资未完全到位，上海宏润已申请追加被执行人
乌海洪远的股东乌海市富海资产管理有限公司（乌海市国资委下属全资子公司，
简称“富海公司”）为被执行人，法院已受理相关申请。该案执行过程中，富海
公司以上海宏润为被告提起执行异议之诉，请求判令不得追加富海公司为被执行
人，一审诉讼请求被法院驳回后，富海公司提起上诉，二审诉讼请求被法院驳回，
已申请恢复执行，后因乌海洪远被申请破产清算而被终止执行。报告期内，上海
宏润因收到乌海洪远管理人申报债权不予确认通知书，就申报债权不予确认一事
向乌海市中级人民法院另行提起诉讼并收到乌海市中级人民法院案件受理通知书，
乌海市中级人民法院于 2022 年 11 月 21 日作出《民事判决书》，确认上海宏润对
乌海洪远享有 108,736,655.86 元普通债权，现在破产过程中。
④高源投资有限公司抵押保证融资案。高源投资有限公司将其一座房产抵押
给中泰国际证券，作为对田某珍等五人所有应付给中泰国际任何成员的债务和负
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
债的担保。后因保证金账户亏损，中泰国际证券要求五人就保证金账户的亏损自
行偿还债务，标的额 15,306.03 万港元，请求判令：执行抵押协议以收回相关欠款
等。中泰国际证券胜诉，后被告有异议又发起诉讼，现法院要求继续审理有争议
部分。双方未能和解，香港特别行政区高等法院把案件管理会议押后。
⑤镇江兆和项目贷款违约纠纷案。中泰金融投资有限公司等向镇江兆和项目
提供银团贷款，珠海市兆和投资有限公司为担保人，后借款人及担保人未能按时
履行还款付息责任，导致该项目贷款违约。中泰金融投资有限公司以珠海市兆和
投资有限公司为被告向法院提起诉讼，标的额 1,000.00 万美元，请求判令：被告
偿还本金及利息等，该案已受理。珠海市兆和投资有限公司管理人已确认了国信
证券（香港）经纪有限公司代中泰金融投资有限公司申报的债权。
⑥皇月国际项目贷款违约纠纷案。优越理财向皇月国际有限公司（以下简称
“皇月国际”）发放项目融资款，后皇月国际由于抵押品不足且未能及时足额补
足抵押品，导致违约事件发生。此外，因中国金石矿业控股有限公司（简称“中
国金石”）违反包销协议，皇月国际作为中国金石公开发售股份的包销商向其提
出关于违反包销协议的损害赔偿。因此，优越理财向皇月国际及中国金石发出告
票，标的额 6,705.00 万港元，请求判令：两被告支付借款本金及利息等。优越理
财对皇月国际的诉讼已胜诉，对中国金石的诉讼尚未判决。
⑦大民种业股权投资纠纷案。大民种业股份有限公司（简称“大民种业”）
实际控制人王某民、王某丽（合称“两被告”）违反了与中泰资本等签署的《增
资及股权转让协议之股权购买协议》，且王某民、大民种业及其子公司因借款纠
纷被法院判决败诉。相关行为构成违约且严重损害中泰资本的合法权益，中泰资
本提起诉讼，标的额 6,693.37 万元。后因两被告未能按照调解协议履行义务，中
泰资本已申请强制执行，请求判令：两被告回购中泰资本持有大民种业的股权、
两被告向中泰资本付逾期付款利息等。该案已达成调解协议，目前已进入强制执
行程序。
⑧国购投资公司债券交易纠纷案。公司系被告一国购投资有限公司发行的
“18 国购 01、18 国购 02、18 国购 03、18 国购 04”公司债券的受托管理人，后
被告一因账户被查封、现金流短缺等原因，无法按时偿付债券的本金和利息，构
成违约。被告二国购产业控股有限公司、被告三华源物业发展有限责任公司为担
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
保人。债券持有人授权公司提起诉讼，标的额 30,744.89 万元，请求判令：被告一
向公司偿付债券本金、利息及逾期利息、被告二、被告三承担连带保证责任等。
该案公司已胜诉。2021 年 12 月 29 日，安徽省合肥市中级人民法院出具（2020）
皖 01 破 14 号之一《民事裁定书》，根据法院民事裁定书，裁定批准国购投资等
43 家公司的重整计划，并终止国购投资等 43 家公司的重整程序，重整计划执行期
限为 3 年，自《重整计划草案》经合肥中院裁定批准之日起算，监督期限与执行
期限一致，现重整计划正在执行中。
⑨福建福晟集团有限公司债券违约纠纷案（案件一）。福建福晟集团有限公
司（以下简称“福晟集团”）发行福晟集团 2018 年公司债券（第二期，简称“18
福晟 03”）、福晟集团 2019 年公司债券（第一期，简称“19 福晟 01”），公司
担任受托管理人。因福晟集团违约，“18 福晟 03”债券持有人中信信托有限责任
公司、国投泰康信托有限公司与“19 福晟 01”债券持有人中国对外经济贸易信托
有限公司、国投泰康信托有限公司、三度星和（北京）投资有限公司授权公司以
福晟集团为被申请人于 2021 年 2 月 10 日分别向上海仲裁委员会申请仲裁，标的
额分别为 208,547,000.00 元、314,057,167.80 元（以仲裁申请书中暂计的各项请求
金额为依据），2021 年 6 月 30 日，仲裁委员会裁决福晟集团支付“18 福晟 03”
债券本金、利息、违约金、律师费、预缴的仲裁费。2021 年 6 月 28 日，仲裁委员
会裁决福晟集团支付“19 福晟 01”债券本金、利息、违约金、保全费、保全担保
费、律师费、预缴的仲裁费。2021 年 7 月 28 日，公司向福建省福州市中级人民法
院申请强制执行。报告期内，公司收到福建省福州市中级人民法院分别作出的
（2021）闽 01 执 1317 号之一和（2021）闽 01 执 1321 号之一《执行裁定书》，
因被执行人福晟集团名下暂无可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。
⑩刘某融资融券交易纠纷案。2015 年 6 月 3 日，公司与刘某签订《融资融券
合同》及风险揭示书。2021 年 8 月 1 日，公司以刘某为被告向济南市中级人民法
院提起诉讼，标的额 56,304,765.07 元（以诉状中暂计的各项请求金额为依据），
请求判令刘某偿还欠款、逾期利息、诉讼费、保全费。2021 年 9 月 6 日，公司收
到法院送达的（2021）鲁 01 民初 1553 号《受理案件通知书》。2021 年 12 月 30
日，公司收到济南市中级人民法院送达的（2021）鲁 01 民初 1553 号《民事判决
书》，判决刘某支付公司融资融券欠款 36,139,130.34 元及逾期利息。2022 年 2 月
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
9 日，公司向济南市中级人民法院申请强制执行。2022 年 7 月 1 日，公司收到山
东省济南市中级人民法院送达的（2022）鲁 01 执 242 号《执行裁定书》，因被执
行人刘某名下暂无可供执行的财产，法院裁定终结本次执行程序。
北京绵世方达投资有限责任公司股票质押式回购交易纠纷案。2017 年 12
月 4 日，公司与北京绵世方达投资有限责任公司（简称“北京方达投资”）签订
《股票质押式回购交易业务协议》及相关协议。因北京方达投资未按协议约定支
付利息，2021 年 5 月 27 日，公司以北京方达投资为被告向济南市中级人民法院提
起诉讼，标的额 363,719,183.05 元（以诉状中暂计的各项请求金额为依据），请
求判令北京方达投资向公司支付融资本金、违约金、诉讼费、保全费、律师费等
费用，并确认公司对北京方达投资提供质押的股票在全部债权范围内享有优先受
偿权。2021 年 7 月 18 日，公司收回部分债权，2021 年 7 月 20 日，公司向法院申
请变更诉讼请求，标的额变更为 334,527,630.79 元（以诉状中暂计的各项请求金
额为依据）。2021 年 11 月 3 日，公司收到济南市中级人民法院送达的（2021）鲁
01 民 初 1363 号 《 民 事 判 决 书 》 ， 判 决 北 京 方 达 投 资 支 付 公 司 融 资 本 金
308,091,337.77 元、违约金、律师代理费，确认公司对质押的股票享有质权。2022
年 2 月 9 日，公司向济南市中级人民法院申请强制执行。2022 年 3 月 9 日，公司
收到济南市中级人民法院作出的《执行裁定书》，裁定拍卖、变卖北京方达投资
持有的西水股份股票 62,897,971 股。2023 年 2 月 21 日，山东省济南市中级人民法
院作出《执行裁定书》，裁定终结本案执行；2023 年 3 月 20 日，经公司申请，山
东省济南市中级人民法院出具《受理案件通知书》，受理公司申请执行，现本案
正在执行过程中。
（2）中泰资管作为管理人代资管计划提起的重要未决诉讼、仲裁案件进展
①安徽外经集团债券兑付纠纷案。中泰资管管理的产品持有“16 皖经 02”、
“16 皖经 03”、16 皖经建 MTN001”公司债券及中期票据，安徽省外经建设
（集团）有限公司（以下简称“安徽外经集团”）发生经营情况严重恶化、偿债
能力严重不足、债券评级展望调整为负面等情况。中泰资管作为管理人代资管计
划以安徽外经集团为被申请人申请仲裁，标的额分别为 6,771.20 万元、5,284.00 万
元、5,244.00 万元，仲裁请求与安徽外经集团解除债券合同关系，并向中泰资管
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中泰证券股份有限公司 财务报表附注
偿付本金、利息等。法院受理对债券发行人破产重整的申请，已向破产管理人申
报债权，处在破产程序中。
②华阳经贸债权纠纷案。华阳经贸债权纠纷案。中泰资管管理的产品持有
“15 华阳经贸 MTN001”中期票据，中国华阳经贸集团有限公司（以下简称“华
阳经贸”）未按期支付相应利息及本金，中泰资管作为管理人代资管计划以华阳
经贸为被申请人申请仲裁案件 2 起，标的额为分别为 1,052.40 万元、8,419.21 万
元，仲裁请求裁决华阳经贸支付中期票据投资本金及投资利息并向中泰资管支付
违约金等。目前法院裁定受理对华阳经贸的破产清算申请，破产案件正在审理过
程中。
③海航财务债券质押式回购案。中泰资管与海航集团财务有限公司（以下简
称“海航集团”）进行中国银行间市场债券质押式回购交易，并完成交易金额的
支付。海航集团违约未支付到期结算金额。中泰资管作为管理人代资管计划以海
航集团为被申请人申请仲裁案件 2 起，标的额分别为 3,422.27 万元、7,031.50 万
元，仲裁请求裁决海航集团向中泰资管分别支付到期结算金额、补偿金额、罚息，
准许实现质押权。仲裁案件已胜诉，后法院受理海航集团破产重整申请，目前在
债权申报过程中。
④东旭光电债权纠纷案。中泰资管管理的产品持有 16 东旭光电 MTN001A、
16 东旭光电 MTN002、16 东旭光电 MTN002、16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光
电 MTN002、16东旭光电 MTN002、16东旭光电 MTN001A、16东旭光电 MTN002、
16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光电 MTN001A、16 东旭光电 MTN001A 中期票
据。东旭光电科技股份有限公司（以下简称“东旭光电”）公告不能按期兑付中
期票据本金及利息。中泰资管作为管理人代资管计划以东旭光电为被申请人申请
仲裁，标的额为 104,652.95 万元，仲裁请求东旭光电兑付中期票据本金、利息、
违约金等。该案件尚未判决。
上述案件不会对报告期内公司的生产经营和财务状况产生重大不利影响。
（3）公司 2022 年新增重要未决诉讼、仲裁
①福建阳光集团有限公司、林某某债券交易纠纷案。2022 年 5 月 12 日，公
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司收到济南市中级人民法院送达的案件受理通知书，公司诉福建阳光集团有限公
司（以下简称“阳光集团”）、林某某公司债券交易纠纷一案，法院已受理。公
司系“19 阳集 01”债券受托管理人，代债券持有人提起诉讼，公司以阳光集团和
林某某未能按期兑付债券本息为由向济南市中级人民法院提起诉讼，请求法院判
决阳光集团兑付债券本金 400,000,000 元、利息 35,479,452.05 元并支付逾期利息
（自逾期还款之日 2022 年 4 月 16 日起至实际还款日按照年利率 10%标准计算），
并判令被告林某某对上述债务承担连带清偿责任。2022 年 10 月 21 日，公司收到
山东省济南市中级人民法院出具的（2022）鲁 01 民初 111 号民事判决书，法院判
决被告阳光集团于判决生效之日起 10 日内向公司清偿债券本金 4 亿元、利息 2,500
万元及 2022 年 1 月 15 日至实际付清之日止的利息（以 4.25 亿元为基数，按年利
率 10%的标准计算），被告林某某对前述阳光集团应承担的还款责任承担连带清
偿责任；判决阳光集团于判决生效之日起 10 日内向公司支付律师费 20 万元、诉
讼保全责任险费 348,383.56 元，驳回公司其他诉讼请求。2022 年 11 月 10 日，阳
光集团不服上述判决向山东省高级人民法院提起上诉，请求撤销《民事判决书》
第二项中关于阳光集团承担律师费 20 万元部分，改判由公司自行承担，山东省高
级人民法院受理后，于 2023 年 2 月 20 日作出（2022）鲁民终 2885 号《民事判决
书》驳回了阳光集团的上诉，维持原判。
②上海微一国际贸易有限公司等合同纠纷案。2022 年 5 月，中泰汇融资本与
上游公司上海微一国际贸易有限公司（以下简称“上游公司”）开展电解铝约定
购回业务，并签订电解铝采购合同，共计支付货款 5,033.01 万元，现货存于佛山
市中金圣源仓储管理有限公司（以下简称“仓储方”），同时与下游公司上海芮
广国际贸易有限公司（以下简称“下游公司”）签订电解铝远期销售合同。2022
年 5 月，仓储方发生电解铝挤兑提货事件，上述合同中所涉及的电解铝现货因仓
储方涉嫌犯罪被公安机关予以查封。2022 年 6 月 7 日，中泰汇融资本以仓储方未
履行仓储合同约定保管义务导致电解铝丢失为由向佛山市南海区人民法院提起诉
讼，诉讼金额为 50,332,086.29 元（含铝锭损失及保证金）；同时，中泰汇融资本
为了保全资产又以上游公司出售的电解铝存在权属纠纷、上游公司下游公司存在
合同违约为由向济南市市中区人民法院提起诉讼，诉讼金额 60,462,086.29 元（含
177
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
铝锭损失、违约金及律师费）。2022 年 12 月 28 日，佛山市南海区人民法院作出
（2022）粤 0605 民初 16721 号之一《民事裁定书》，认为本案交易行为涉嫌刑事
犯罪，本案不宜作为民事案件受理，中泰汇融公司作为刑事案件被害人，其权利
保护可在刑事案件中通过追赃、退赔的方式解决，驳回中泰汇融资本投资有限公
司的起诉，中泰汇融资本不服一审裁定结果，向佛山市中级人民法院提起上诉，
现案件正在二审过程中；2022 年 8 月 27 日，济南市市中区人民法院作出（2022）
鲁 0103 民初 7060 之一《民事裁定书》，认为不属于人民法院受理民事诉讼的范
围，驳回原告的起诉，中泰汇融资本不服一审裁定结果，向济南市中级人民法院
提起上诉，济南市中级人民法院于 2023 年 1 月 4 日受理上诉案件，并于 2023 年 1
月 17 日作出（2023）鲁 01 民终 49 号《民事裁定书》，裁定驳回上诉。
③福建福晟集团债券违约纠纷案（案件二）。福晟集团发行福晟集团 2018 年
公司债券（第一期，品种 2，简称“18 福晟 02”），公司担任受托管理人。2020
年 12 月 4 日，债券持有人会议审议通过了《关于授权受托管理人向福晟集团采取
法律措施的议案》。2022 年 1 月 18 日，上海银行股份有限公司（以下简称上海银
行）与福晟集团签署公司债券延期协议（以下简称《延期协议》），约定福晟集
团应于本协议生效后 2 个月内受让或指定第三方受让上海银行持有的标的公司债
券项下的份额 10 万份，合计人民币 1,000 万元整，因福晟集团违约，上海银行宣
布《延期协议》项下未偿还债券本金和相应利息提前到期，授权公司提起仲裁。
基于上，公司于 2022 年 12 月 15 日以福晟集团为被申请人向上海仲裁委提起仲裁，
标 的 额 暂 计 214,860,821.92 元 （ 其 中 本 金 200,000,000 元 、 利 息 及 罚 息
14,760,821.91 元（暂计至 2022 年 12 月 15 日）、律师费 100,000.00 元），2023 年
1 月 19 日，上海仲裁委向公司送达《仲裁通知书》，现该案正在仲裁过程中。
4.以公允价值计量的资产和负债
2021 年 12 月 31 本期公允价值变 计入权益的累计 本期计提的 2022 年 12 月 31
项目
日 动损益 公允价值变动 减值 日
1. 交 易 性 金 融 资
产 （ 不 含衍 生 金 53,385,599,334.16 -1,117,654,752.36 — — 36,625,648,073.99
融资产）
2.衍生金融资产 430,613,618.22 -46,580,333.13 — — 354,913,355.24
3.其他债权投资 20,806,019,158.84 — -351,311,017.37 2,962,455.02 26,167,885,168.48
4. 其 他 权 益 工 具
3,249,721,525.98 — -717,581,426.54 — 2,832,789,109.34
投资
金融资产小计 77,871,953,637.20 -1,164,235,085.49 -1,068,892,443.91 2,962,455.02 65,981,235,707.05
178
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
投资性房地产 — — — — —
生产性生物资产 — — — — —
其他 — — — — —
上述合计 77,871,953,637.20 -1,164,235,085.49 -1,068,892,443.91 2,962,455.02 65,981,235,707.05
金融负债 421,718,380.46 -208,179,995.35 — — 512,284,111.71
5.金融工具项目计量基础分类表
（1）金融资产计量基础分类表
2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
指定为以公允价 按照《金融工 按照《套期
分类为以公允价值 具确认和计 会计》准则
值计量且其变动 分类为以公允价值
以摊余成本计量的 计量且其变动计入 量》准则指定 指定为以公
金融资产项目 计入其他综合收 计量且其变动计入
金融资产 其他综合收益的金 为以公允价值 允价值计量
益的非交易性权 当期损益的金融资
融资产 计量且其变动 且其变动计
益工具投资 产
计入当期损益 入当期损益
的金融资产 的金融资产
货币资金 56,930,477,953.18 — — — — —
结算备付金 8,808,412,146.22 — — — — —
融出资金 30,962,886,066.44 — — — — —
交易性金融资产 — — — 36,625,648,073.99 — —
存出保证金 11,622,383,291.47 — — — — —
衍生金融资产 — — — 354,913,355.24 — —
买入返售金融资
12,245,121,624.83 — — — — —
产
应收款项 1,216,326,378.47 — — — — —
其他债权投资 — 26,167,885,168.48 — — — —
其他权益工具投
— — 2,832,789,109.34 — — —
资
债权投资 1,862,150,664.65 — — — — —
其他金融资产 260,165,268.30 — — — — —
合计 123,907,923,393.56 26,167,885,168.48 2,832,789,109.34 36,980,561,429.23 — —
2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
指定为以公允价 按照《金融工 按照《套期
分类为以公允价值 具确认和计 会计》准则
值计量且其变动 分类为以公允价值
以摊余成本计量的 计量且其变动计入 量》准则指定 指定为以公
金融资产项目 计入其他综合收 计量且其变动计入
金融资产 其他综合收益的金 为以公允价值 允价值计量
益的非交易性权 当期损益的金融资
融资产 计量且其变动 且其变动计
益工具投资 产
计入当期损益 入当期损益
的金融资产 的金融资产
179
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
货币资金 46,090,288,079.05 — — — — —
结算备付金 11,097,890,604.20 — — — — —
融出资金 35,821,147,194.79 — — — — —
交易性金融资产 — — — 53,385,599,334.16 — —
存出保证金 10,284,255,949.87 — — — — —
衍生金融资产 — — — 430,613,618.22 — —
买入返售金融资
12,474,745,640.83 — — — — —
产
应收款项 1,572,351,957.16 — — — — —
其他债权投资 — 20,806,019,158.84 — — — —
其他权益工具投
— — 3,249,721,525.98 — — —
资
债权投资 2,197,335,613.93 — — — — —
其他金融资产 227,205,623.47 — — — — —
合计 119,765,220,663.30 20,806,019,158.84 3,249,721,525.98 53,816,212,952.38 — —
（2）金融负债计量基础分类表
2022 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具 按照《套期会
分类为以公允
以摊余成本计量 确认和计量》准 计》准则指定为
金融负债项目 价值计量且其
的金融负债 则指定为以公允 以公允价值计量
变动计入当期
价值计量且其变 且其变动计入当
损益的金融负
动计入当期损益 期损益的金融负
债
的金融负债 债
交易性金融负债 — — — —
衍生金融负债 — 512,284,111.71 — —
应付债券 43,793,069,413.76 — — —
应付短期融资款 11,237,254,174.63 — — —
拆入资金 3,524,249,727.62 — — —
卖出回购金融资产款 25,271,503,835.66 — — —
代理买卖证券款 62,430,012,552.42 — — —
代理承销证券款 16,999,346.49 — — —
应付款项 2,978,865,616.70 — —
长期借款 1,399,875,680.42 — — —
短期借款 3,168,374,247.29 — — —
租赁负债 685,980,503.23 — — —
其他金融负债 1,126,714,436.19 — — —
180
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 155,632,899,534.41 512,284,111.71 — —
2021 年 12 月 31 日
以公允价值计量且其变动计入当期损益
按照《金融工具 按照《套期会
分类为以公允
以摊余成本计量 确认和计量》准 计》准则指定为
金融负债项目 价值计量且其
的金融负债 则指定为以公允 以公允价值计量
变动计入当期
价值计量且其变 且其变动计入当
损益的金融负
动计入当期损益 期损益的金融负
债
的金融负债 债
交易性金融负债 — 54,450,766.68 — —
衍生金融负债 — 367,267,613.78 — —
应付债券 43,525,535,155.58 — — —
应付短期融资款 12,910,778,536.39 — — —
拆入资金 2,785,248,841.87 — — —
卖出回购金融资产款 36,995,348,838.82 — — —
代理买卖证券款 56,213,164,519.52 — — —
代理承销证券款 5,650,010.43 — — —
应付款项 3,415,541,309.95 — — —
长期借款 301,076,695.50 — — —
短期借款 4,245,356,203.37 — — —
租赁负债 653,224,021.22 — — —
其他金融负债 1,853,316,567.38 — — —
合计 162,904,240,700.03 421,718,380.46 — —
6.外币金融资产和金融负债
计入权益的累
2021 年 12 月 31 本期公允价值 本期计提的减 2022 年 12 月 31
项目 计公允价值变
日 变动损益 值 日
动
1.交易性金融资产（不含
衍生金融资产）
2,682,005,681.80 -133,999,850.87 — — 2,001,219,739.90
2.衍生金融资产 1,685,414.15 8,217,650.55 — — 5,876,401.86
3.贷款和应收款 1,967,965,389.06 — — 46,103,674.33 364,591,998.52
4.债权投资 2,197,335,613.93 — — 213,430,384.81 1,862,150,664.65
5.其他债权投资 1,197,132,869.36 — -2,093,729.15 — 2,012,907,779.43
6.其他权益工具投资 156,089,651.20 — -25,474,605.86 — 139,673,108.57
金融资产小计 8,202,214,619.50 -125,782,200.32 -27,568,335.01 259,534,059.14 6,386,419,692.93
上述合计 8,202,214,619.50 -125,782,200.32 -27,568,335.01 259,534,059.14 6,386,419,692.93
金融负债 9,058,481,988.86 — — — 5,421,109,963.58
181
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
十四、母公司财务报表主要项目注释
1.长期股权投资
（1）长期股权投资分类
2022 年 12 月 31 日 2021 年 12 月 31 日
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 10,303,092,327.24 — 10,303,092,327.24 9,943,092,327.24 — 9,943,092,327.24
对联营、合营
789,446,901.27 — 789,446,901.27 642,970,480.69 — 642,970,480.69
企业投资
合计 11,092,539,228.51 — 11,092,539,228.51 10,586,062,807.93 — 10,586,062,807.93
（2）对子公司投资
2021 年 12 月 31 本期 2022 年 12 月 31 本期计提 减值准备
被投资单位 本期增加
日 减少 日 减值准备 期末余额
中泰期货 634,962,543.80 — — 634,962,543.80 — —
中泰资本 1,996,000,000.00 — — 1,996,000,000.00 — —
中泰金融国际 2,241,591,000.00 350,000,000.00 — 2,591,591,000.00 — —
中泰资管 100,000,000.00 — — 100,000,000.00 — —
中泰物业 809,617,700.12 — — 809,617,700.12 — —
中泰创投 3,960,000,000.00 10,000,000.00 — 3,970,000,000.00 — —
齐鲁股权 200,921,083.32 — — 200,921,083.32 — —
合计 9,943,092,327.24 360,000,000.00 — 10,303,092,327.24 — —
（3）对联营、合营企业投资
本期增减变动
2021 年 12 月
被投资单位 权益法下确认的投 其他综合收
31 日 追加投资 减少投资
资损益 益调整
联营企业
万家基金管理有限
642,970,480.69 — — 162,334,635.89 —
公司
合计 642,970,480.69 — — 162,334,635.89 —
（续上表）
本期增减变动
2022 年 12 月 31 期末减
被投资单位 其他权益变 宣告发放现金 计提减
其他 日 值准备
动 股利或利润 值准备
联营企业
万家基金管理有限
8,641,784.69 24,500,000.00 — — 789,446,901.27 —
公司
182
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 8,641,784.69 24,500,000.00 — — 789,446,901.27 —
（4）本公司无向投资企业转移资金能力受到限制的情况。
（5）截至期末，未发现公司长期股权投资存在减值迹象，未计提长期股权
投资减值准备。
2.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
一、短期薪酬 1,910,223,831.61 2,893,128,322.73 3,690,045,141.94 1,113,307,012.40
二、离职后福利
307,299.05 480,268,406.18 480,305,292.95 270,412.28
-设定提存计划
三、辞退福利 182,425,362.37 4,491,273.13 55,924,539.02 130,992,096.48
合计 2,092,956,493.03 3,377,888,002.04 4,226,274,973.91 1,244,569,521.16
（2）短期薪酬列示
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
一、工资、奖金、
1,567,529,383.97 2,438,165,793.32 3,216,388,475.35 789,306,701.94
津贴和补贴
二、职工福利费 — 63,905,221.15 63,895,829.15 9,392.00
三、社会保险费 143,196.60 137,509,616.22 137,497,493.93 155,318.89
其中：医疗保险费 138,822.59 132,295,737.16 132,283,491.79 151,067.96
工伤保险费 4,374.01 3,062,234.71 3,062,667.93 3,940.79
生育保险费 — 2,151,644.35 2,151,334.21 310.14
四、住房公积金 131,579.00 203,914,794.02 203,893,712.02 152,661.00
五、工会经费和职
342,419,672.04 49,632,898.02 68,369,631.49 323,682,938.57
工教育经费
合计 1,910,223,831.61 2,893,128,322.73 3,690,045,141.94 1,113,307,012.40
（3）设定提存计划
项目 2021年12月31日 本期增加 本期减少 2022年12月31日
基本养老保险 296,702.42 252,819,980.26 252,855,636.04 261,046.64
失业保险费 10,596.63 9,345,218.39 9,346,449.38 9,365.64
企业年金 — 218,103,207.53 218,103,207.53 —
合计 307,299.05 480,268,406.18 480,305,292.95 270,412.28
（4）辞退福利
项目 2021年12月31日 本期增加 本年减少 2022年12月31日
183
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
辞退福利 182,425,362.37 4,491,273.13 55,924,539.02 130,992,096.48
3.利息净收入
项目 2022 年度 2021 年度
利息收入 4,593,850,253.37 4,314,808,186.08
其中：货币资金及结算备付金利息收入 916,407,939.81 820,561,985.93
拆出资金利息收入 — —
融出资金收入 2,120,681,113.16 2,244,469,060.66
买入返售金融资产利息收入 517,719,865.55 435,533,856.96
其中：约定购回利息收入 — —
股权质押回购利息收入 446,929,605.06 329,904,193.47
债权投资利息收入 — —
其他债权投资利息收入 804,249,455.72 807,047,957.48
其他按实际利率法计算的金融资产产
— 6,306,263.95
生的利息收入
其他利息收入 234,791,879.13 889,061.10
利息支出 2,876,555,845.93 2,981,138,920.86
其中：短期借款利息支出 — —
应付短期融资款利息支出 424,795,001.38 399,094,205.29
拆入资金利息支出 137,562,377.16 121,017,665.77
其中：转融通利息支出 137,425,518.84 120,941,110.22
卖出回购金融资产款利息支出 635,867,516.06 842,497,156.42
其中：报价回购利息支出 24,206,957.66 11,885,053.19
代理买卖证券款利息支出 137,789,529.72 133,323,629.43
长期借款利息支出 — —
应付债券利息支出 1,501,565,717.97 1,458,287,184.60
其中：次级债券利息支出 610,451,839.98 705,709,677.61
租赁负债利息支出 35,582,340.93 22,244,574.14
其他按实际利率法计算的金融负债
— —
产生的利息支出
其他利息支出 3,393,362.71 4,674,505.21
利息净收入 1,717,294,407.44 1,333,669,265.22
4.手续费及佣金净收入
（1）手续费及佣金净收入情况
项目 2022 年度 2021 年度
184
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
1.证券经纪业务净收入 3,397,277,132.54 4,034,510,138.18
证券经纪业务收入 4,686,617,933.29 5,634,450,971.80
其中：代理买卖证券业务 3,697,991,279.86 4,380,894,630.75
交易单元席位租赁 608,922,605.00 780,266,707.95
代销金融产品业务 379,704,048.43 473,289,633.10
证券经纪业务支出 1,289,340,800.75 1,599,940,833.62
其中：代理买卖证券业务 1,192,734,593.33 1,474,107,196.29
交易单元席位租赁 95,009,433.91 124,126,966.01
代销金融产品业务 1,596,773.51 1,706,671.32
2.期货经纪业务净收入 — —
期货经纪业务收入 — —
期货经纪业务支出 — —
3.投资银行业务净收入 934,796,943.11 1,208,078,918.68
投资银行业务收入 953,046,136.92 1,228,861,997.22
其中：证券承销业务 805,391,264.06 1,065,262,402.53
证券保荐业务 42,888,679.26 36,340,377.36
财务顾问业务 104,766,193.60 127,259,217.33
投资银行业务支出 18,249,193.81 20,783,078.54
其中：证券承销业务 17,100,484.21 18,290,013.59
证券保荐业务 367,924.54 632,075.48
财务顾问业务 780,785.06 1,860,989.47
4.资产管理业务净收入 — —
资产管理业务收入 — —
资产管理业务支出 — —
5.基金管理业务净收入 — —
基金管理业务收入 — —
基金管理业务支出 — —
6.投资咨询业务净收入 147,154,028.32 173,663,156.28
投资咨询业务收入 149,923,839.56 173,663,156.28
投资咨询业务支出 2,769,811.24 —
7.其他手续费及佣金净收入 -13,668,959.69 -9,116,314.26
其他手续费及佣金收入 — 18,241.75
其他手续费及佣金支出 13,668,959.69 9,134,556.01
合计 4,465,559,144.28 5,407,135,898.88
185
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
其中：手续费及佣金收入合计 5,789,587,909.77 7,036,994,367.05
手续费及佣金支出合计 1,324,028,765.49 1,629,858,468.17
（2）财务顾问业务净收入
项目 2022 年度 2021 年度
并购重组财务顾问业务净收入-境内上市公司 12,086,792.46 5,481,132.08
并购重组财务顾问业务净收入-其他 — —
其他财务顾问业务净收入 91,898,616.08 119,917,095.78
合计 103,985,408.54 125,398,227.86
（3）代理销售金融产品业务
2022 年度 2021 年度
项目
销售总金额 销售总收入 销售总金额 销售总收入
基金 414,805,288,150.25 352,837,676.46 365,146,643,365.72 445,787,119.26
其他 1,040,072,900.00 26,866,371.97 28,351,220,841.27 27,502,513.84
合计 415,845,361,050.25 379,704,048.43 393,497,864,206.99 473,289,633.10
5.投资收益
（1）投资收益情况
项目 2022 年度 2021 年度
成本法核算的长期股权投资收益 126,397,833.36 217,358,047.60
权益法核算的长期股权投资收益 162,334,635.89 155,994,533.55
处置长期股权投资产生的投资收益 — —
金融工具投资收益 505,205,768.83 1,829,580,176.81
其中：持有期间取得的收益 1,138,235,593.30 1,430,844,189.02
—交易性金融工具 889,411,440.56 1,061,266,258.91
—债权投资 — —
—其他权益工具投资 248,824,152.74 369,577,930.11
—衍生金融工具 — —
处置金融工具取得的收益 -633,029,824.47 398,735,987.79
—衍生金融工具 291,558,478.46 130,133,086.40
—交易性金融工具 -948,208,396.97 215,581,780.31
—其他债权投资 23,620,094.04 53,021,121.08
—债权投资 — —
其他 — —
186
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
合计 793,938,238.08 2,202,932,757.96
（2）对联营企业的投资收益
被投资单位 2022 年度 2021 年度
万家基金管理有限公司 162,334,635.89 150,311,280.29
齐鲁股权交易中心有限公司 — 5,683,253.26
合计 162,334,635.89 155,994,533.55
（3）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 2022 年度 2021 年度
中泰期货股份有限公司 11,379,169.40 14,919,355.44
中泰资本股权投资管理（深圳）有限公司 — 80,000,000.00
齐鲁中泰物业有限公司 28,168,663.96 68,976,774.35
中泰创业投资（上海）有限公司 80,000,000.00 53,461,917.81
齐鲁股权交易中心有限公司 6,850,000.00 —
合计 126,397,833.36 217,358,047.60
（4）交易性金融工具投资收益明细表
交易性金融工具 2022 年度 2021 年度
分类为以公允价值计量且其变动记 持有期间收益 889,411,440.56 1,061,266,258.91
入当期损益的金融资产 处置取得收益 -948,208,396.97 215,581,780.31
分类为以公允价值计量且其变动记 持有期间收益 — —
入当期损益的金融负债 处置取得收益 — —
合计 -58,796,956.41 1,276,848,039.22
6.公允价值变动收益
项目 2022 年度 2021 年度
交易性金融资产 -1,076,571,651.33 101,417,377.67
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
— —
期损益的金融资产
交易性金融负债 — —
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当
— —
期损益的金融负债
衍生金融工具 -262,617,298.72 -58,294,233.53
其他 — —
合计 -1,339,188,950.05 43,123,144.14
7.业务及管理费
187
中泰证券股份有限公司 财务报表附注
项目 2022 年度 2021 年度
职工费用 3,377,888,002.04 3,812,354,205.87
折旧费 367,728,830.55 266,609,758.09
交易所会员年费 273,139,341.62 200,872,117.81
咨询信息费 91,184,977.05 79,765,895.09
租赁费 82,226,496.39 126,437,258.71
电子设备运转费 81,171,481.38 75,575,102.63
业务招待费 67,174,324.95 59,264,659.68
差旅费 65,255,454.31 71,214,672.14
无形资产摊销 58,938,566.59 60,321,112.55
广告费 47,953,932.51 35,815,190.50
通讯费 47,709,422.52 45,656,181.53
交易所设施使用费 46,319,929.84 59,335,996.49
长期待摊费用摊销 28,161,227.08 27,432,498.37
投资者保护基金 25,541,164.86 64,785,494.71
其他 304,030,715.96 279,242,489.64
合计 4,964,423,867.65 5,264,682,633.81
十五、补充资料
1.当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 8,067,944.69
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
82,430,166.47
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
—
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回 21,439,078.42
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -11,516,365.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目 35,195,153.98
非经常性损益总额 135,615,977.77
减：非经常性损益的所得税影响数 30,681,045.21
非经常性损益净额 104,934,932.56
减：归属于少数股东的非经常性损益净额 16,148,586.33
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 88,786,346.23
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