证券代码：600939 证券简称：重庆建工 公告编号：临 2018-048
重庆建工集团股份有限公司
关于对 2015 年度已披露财务报表进行追溯调整的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重庆建工集团股份有限公司（以下简称“重庆建工”或“公司”）
于 2018 年 7 月 5 日召开第三届董事会第三十一次会议及第三届十六
次监事会会议审议通过了《关于公司对 2015 年度已披露财务报表进
行追溯调整的议案》，现将相关情况说明如下：
一、重庆建工追溯调整 2015 年度财务报表的原因
（一）根据《企业会计准则第 3 号-投资性房地产》《企业会计
准则第 28 号-会计政策、会计估计变更和差错更正》以及上海证券交
易所《上市公司日常信息披露工作备忘录--第一号临时公告格式指引》
中《第九十三号会计差错更正、会计政策或会计估计变更》等相关规
定，重庆建工自 2017 年 10 月 1 日起对投资性房地产由成本计量模式
变更为公允价值计量模式。公司于 2017 年 12 月 5 日公司第三届董事
会第二十二次会议审议并通过了《关于公司投资性房地产会计政策变
更的议案》。
（二）根据财政部 2006 年 2 月 15 日颁布的企业会计准则及其相
关规定，对于公司同一控制下企业合并取得的子公司，视同该子公司
从设立起就被母公司控制，编制合并资产负债表时，调整合并资产负
债表所有相关项目的对比数，相应地合并资产负债表的留存收益项目
反映母公司及子公司如果一直作为一个整体运行至合并应实现的盈
余公积和未分配利润的情况编制合并利润表、合并现金流量表时，调
整合并利润表、合并现金流量表所有相关项目的对比数，相应地合并
利润表、合并现金流量表的项目反映母公司及该子公司如果一直作为
一个整体运行于各对比期间的收入、费用、利润、现金流量情况。
2017 年 12 月 11 日，根据本公司 2017 年第二次临时股东大会审
议通过的《关于收购重庆建工投资控股有限责任公司及所属子公司持
有的重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司股权暨关联交易的议
案》，重庆建工收购公司控股股东重庆建工投资控股有限责任公司（以
下简称“建工控股”）及建工控股所属部分子公司合计持有重庆两江
新区信和产融小额贷款有限公司(以下简称“小贷公司”)的 74.50%
股权，（其中：建工控股持股 24.5%，重庆市渝通公路工程有限责任
公司（以下简称“渝通公司”）持股 20%，重庆建工集团房地产开发
有限公司（以下简称“建工地产”）、重庆兴益建新实业有限责任公
司（以下简称“建新实业”）、重庆市市政建设开发有限责任公司（以
下简称“市政开发”）各持股 10%）导致本公司本期合并范围发生变
化。
2017 年 10 月重庆建工与建工控股、渝通公司、建工地产、建新
实业、市政开发签署了《重庆两江新区信和产融小额贷款有限公司股
权转让协议》，建工控股及其所属子公司将其所持小贷公司的 74.50%
的股权全部转让给重庆建工，并于 2017 年 12 月 18 日完成了相关股
权交割及工商登记变更。
重庆建工、小贷公司于 2017 年 12 月 18 日（控制权移交日)之前
一年均同受建工控股公司控制，且这种控制不是暂时的，因此重庆建
工受让建工控股及所属子公司持有的小贷公司 74.50%的股权属于同
一控制下企业合并。重庆建工以 2017 年 12 月 18 日作为本次合并的
合并日。
二、追溯调整 2015 年度财务报表的具体情况
重庆建工因 2017 年度发生投资性房地产成本计量模式变更为公
允价值计量模式核算的会计政策变更及重庆建工同一控制下合并小
贷公司事项，为增强财务报表的可比性追溯调整 2015 年度财务报表，
具体影响如下：
（一）合并资产负债表
单位：元
项 目 2015 年 12 月 31 日
调整前余额 调整金额 调整后余额
流动资产：
货币资金 5,617,698,070.97 22,100,429.44 5,639,798,500.41
△结算备付金
△拆出资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 301,323,129.97 301,323,129.97
应收账款 12,731,486,609.82 12,731,486,609.82
预付款项 1,884,547,071.01 1,884,547,071.01
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
应收利息 593,550.00 593,550.00
应收股利
其他应收款 8,653,952,953.40 26,000.00 8,653,978,953.40
△买入返售金融资产
存货 18,443,510,580.77 18,443,510,580.77
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 23,200,347.07 23,200,347.07
流动资产合计 47,655,718,763.01 22,719,979.44 47,678,438,742.45
非流动资产：
△发放贷款及垫款 195,458,500.00 195,458,500.00
可供出售金融资产 287,034,159.57 -20,000,000.00 267,034,159.57
持有至到期投资
长期应收款 3,058,116,565.92 3,058,116,565.92
长期股权投资 326,145,716.53 326,145,716.53
投资性房地产 184,111,674.62 266,445,008.51 450,556,683.13
固定资产 1,096,393,716.85 3,460,251.69 1,099,853,968.54
在建工程 379,154,277.80 379,154,277.80
工程物资
固定资产清理 360,810.20 360,810.20
生产性生物资产 1,508,079.42 1,508,079.42
油气资产
无形资产 7,528,397,144.33 7,528,397,144.33
开发支出
商誉
长期待摊费用 55,663,123.13 55,663,123.13
递延所得税资产 239,893,441.52 673,620.64 240,567,062.16
其他非流动资产 87,049,583.63 87,049,583.63
非流动资产合计 13,243,828,293.52 446,037,380.84 13,689,865,674.36
资产总计 60,899,547,056.53 468,757,360.28 61,368,304,416.81
合并资产负债表（续）
单位：元
项 目 2015 年 12 月 31 日
调整前余额 调整金额 调整后余额
流动负债：
短期借款 9,925,116,868.78 -91,900,000.00 9,833,216,868.78
△向中央银行借款
△吸收存款及同业存放
△拆入资金
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 1,132,960,259.48 1,132,960,259.48
应付账款 20,768,681,169.22 20,768,681,169.22
预收款项 5,174,775,620.64 6,998,180.00 5,181,773,800.64
△卖出回购金融资产款
△应付手续费及佣金
应付职工薪酬 20,120,337.85 20,120,337.85
应交税费 1,231,489,527.15 1,439,287.98 1,232,928,815.13
应付利息 270,956,143.86 -283,708.33 270,672,435.53
应付股利 13,497,976.89 13,497,976.89
其他应付款 6,877,869,335.30 18,974,381.12 6,896,843,716.42
△应付分保账款
△保险合同准备金
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 1,300,750,000.00 1,300,750,000.00
其他流动负债 510,000,000.00 510,000,000.00
流动负债合计 47,226,217,239.17 -64,771,859.23 47,161,445,379.94
非流动负债：
长期借款 5,143,900,000.00 5,143,900,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 11,535,442.41 11,535,442.41
长期应付职工薪酬 470,095,311.99 470,095,311.99
专项应付款 9,213,847.46 9,213,847.46
预计负债 324,577.81 324,577.81
递延收益 10,679,626.58 10,679,626.58
递延所得税负债 5,647,637.33 47,213,217.43 52,860,854.76
其他非流动负债 3,600,000,000.00 3,600,000,000.00
非流动负债合计 9,251,396,443.58 47,213,217.43 9,298,609,661.01
负债合计 56,477,613,682.75 -17,558,641.80 56,460,055,040.95
所有者权益（或股东权益）：
股本 1,633,000,000.00 1,633,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 781,952,299.30 135,160,943.38 917,113,242.68
减：库存股
其他综合收益 -29,879,816.90 226,656,590.43 196,776,773.53
专项储备 230,804,736.18 230,804,736.18
盈余公积 134,156,430.52 -11,256.72 134,145,173.80
未分配利润 1,447,493,959.19 52,525,913.38 1,500,019,872.57
△一般风险准备
归属于母公司所有者权益合计 4,197,527,608.29 414,332,190.47 4,611,859,798.76
少数股东权益 224,405,765.49 71,983,811.61 296,389,577.10
所有者权益（或股东权益）合计 4,421,933,373.78 486,316,002.08 4,908,249,375.86
负债和所有者权益（或股东权益）
60,899,547,056.53 468,757,360.28 61,368,304,416.81
总计
（二）合并利润表
单位：元
项 目 2015 年度
调整前发生额 调整金额 调整后发生额
一、营业总收入 46,085,586,326.85 42,205,118.46 46,127,791,445.31
其中：营业收入 46,085,586,326.85 -118,411.20 46,085,467,915.65
△利息收入 41,911,529.66 41,911,529.66
△已赚保费
△手续费及佣金
412,000.00 412,000.00
收入
减：营业成本 42,266,481,805.66 42,266,481,805.66
△利息支出 1,825,000.00 1,825,000.00
税金及附加 1,229,943,601.76 2,857,332.49 1,232,800,934.25
销售费用 17,012,986.86 17,012,986.86
管理费用 966,750,730.93 2,899,913.75 969,650,644.68
财务费用 1,010,453,927.42 -4,116,446.36 1,006,337,481.06
资产减值损失 212,579,941.83 451,000.00 213,030,941.83
加：公允价值变动收
-6,597,177.66 -6,597,177.66
益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失
344,052,105.65 344,052,105.65
以“－”号填列）
其中：对联营
企业和合营企业的投资收 620,283.71 620,283.71
益
资产处置收益
3,748,764.52 3,748,764.52
（损失以“－”号填列）
其他收益
二、营业利润（亏损以“－”
726,415,438.04 35,439,905.44 761,855,343.48
号填列）
加：营业外收入 238,683,472.66 -4,715,518.66 233,967,954.00
减：营业外支出 16,587,520.70 -1,816,144.64 14,771,376.06
三、利润总额（亏损总额
948,511,390.00 32,540,531.42 981,051,921.42
以“－”号填列）
减：所得税费用 135,753,777.64 5,923,283.95 141,677,061.59
四、净利润（净亏损以“－”
812,757,612.36 26,617,247.47 839,374,859.83
号填列）
归属于母公司所有者的
780,749,519.16 18,162,614.06 798,912,133.22
净利润
少数股东损益 32,008,093.20 8,454,633.41 40,462,726.61
持续经营净利润 812,757,612.36 26,617,247.47 839,374,859.83
终止经营净利润
五、其他综合收益的税后
-37,282,856.25 7,941,541.46 -29,341,314.79
净额
归属母公司所有者的其他
-37,056,443.69 7,941,541.46 -29,114,902.23
综合收益的税后净额
(一）以后不能重分类进损
-25,021,519.09 -25,021,519.09
益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划 -25,021,519.09 -25,021,519.09
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损
-12,034,924.60 7,941,541.46 -4,093,383.14
益的其他综合收益
1.权益法核算的在被投资
单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中所享有
的份额
2.可供出售金融资产公允
-12,034,924.60 -12,034,924.60
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.存货/固定资产/无形资产
转换为投资性房地产在转
7,941,541.46 7,941,541.46
换日公允价值大于账面价
值的部分
归属于少数股东的其他综
-226,412.56 -226,412.56
合收益的税后净额
六、综合收益总额 775,474,756.11 34,558,788.93 810,033,545.04
归属于母公司所有者的综
743,693,075.47 26,104,155.52 769,797,230.99
合收益总额
归属于少数股东的综合收
31,781,680.64 8,454,633.41 40,236,314.05
益总额
七、每股收益
（一）基本每股收益 0.48 0.01 0.49
（二）稀释每股收益 0.48 0.01 0.49
（三）合并现金流量表
单位：元
项 目 2015 年度
调整前发生额 调整金额 调整后发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 37,585,048,885.78 37,585,048,885.78
△客户存款和同业存放款项净增
加额
△向中央银行借款净增加额
△向其他金融机构拆入资金净增
加额
△收到原保险合同保费取得的现
金
△收到再保险业务现金净额
△保户储金及投资款净增加额
△处置以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产净增加额
△收取利息、手续费及佣金的现金 47,245,384.66 47,245,384.66
△拆入资金净增加额
△回购业务资金净增加额
收到的税费返还 3,521,498.40 3,521,498.40
收到其他与经营活动有关的现金 2,634,956,849.32 739,559.41 2,635,696,408.73
经营活动现金流入小计 40,223,527,233.50 47,984,944.07 40,271,512,177.57
购买商品、接受劳务支付的现金 34,013,492,851.91 34,013,492,851.91
△客户贷款及垫款净增加额 19,900,000.00 19,900,000.00
△存放中央银行和同业款项净增
加额
△支付原保险合同赔付款项的现
金
△支付利息、手续费及佣金的现金
△支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,446,470,072.95 1,736,217.13 1,448,206,290.08
金
支付的各项税费 1,404,477,016.15 8,888,570.46 1,413,365,586.61
支付其他与经营活动有关的现金 2,019,542,447.29 845,134.59 2,020,387,581.88
经营活动现金流出小计 38,883,982,388.30 31,369,922.18 38,915,352,310.48
经营活动产生的现金流量净额 1,339,544,845.20 16,615,021.89 1,356,159,867.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 13,725,339.72 13,725,339.72
处置固定资产、无形资产和其他长
1,873,831.90 1,873,831.90
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
694,377,316.38 694,377,316.38
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,060,989,030.62 2,060,989,030.62
投资活动现金流入小计 2,770,965,518.62 2,770,965,518.62
购建固定资产、无形资产和其他长
403,974,215.41 193,630.00 404,167,845.41
期资产支付的现金
投资支付的现金 96,948,549.21 96,948,549.21
取得子公司及其他营业单位支付
243,210,225.79 243,210,225.79
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 811,847,253.02 811,847,253.02
投资活动现金流出小计 1,555,980,243.43 193,630.00 1,556,173,873.43
投资活动产生的现金流量净额 1,214,985,275.19 -193,630.00 1,214,791,645.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 54,880,000.00 54,880,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
54,880,000.00 54,880,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 12,405,895,020.58 18,000,000.00 12,423,895,020.58
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 12,460,775,020.58 18,000,000.00 12,478,775,020.58
偿还债务支付的现金 11,358,898,526.80 18,000,000.00 11,376,898,526.80
分配股利、利润或偿付利息支付的
1,342,837,253.08 -2,001,076.42 1,340,836,176.66
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
6,300,550.00 6,300,550.00
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 84,900,720.37 84,900,720.37
筹资活动现金流出小计 12,786,636,500.25 15,998,923.58 12,802,635,423.83
筹资活动产生的现金流量净额 -325,861,479.67 2,001,076.42 -323,860,403.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,228,668,640.72 18,422,468.31 2,247,091,109.03
加：期初现金及现金等价物余额 2,838,278,356.85 3,677,961.13 2,841,956,317.98
六、期末现金及现金等价物余额 5,066,946,997.57 22,100,429.44 5,089,047,427.01
三、专项意见说明
（一）公司董事会关于追溯调整 2015 年财务报表合理性的说明
公司董事会认为：本次对相关财务报表数据进行追溯调整，符合
财政部、中国证监会和上海证券交易所等相关规定，能够客观反映公
司实际经营状况，有利于提高公司会计信息质量，使公司财务报表更
加真实、准确、可靠，不存在损害公司和全体股东的合法权益。董事
会同意本次追溯调整。
（二）公司独立董事关于追溯调整 2015 年财务报表的独立意见
公司独立董事对该事项发表意见如下：本次因同一控制下企业合
并以及会计政策变更对前期财务报表进行调整，符合《企业会计准则》
及其相关指南、解释等的相关规定，公司按规定对 2015 年财务报表
进行调整，是对公司实际经营状况的客观反映，使公司的会计核算更
符合有关规定，能够客观、公允地反映公司财务状况和经营成果，提
高了公司财务信息质量，没有损害公司和全体股东的合法权益。公司
独立董事同意公司本次对前期财务报表进行调整的事项。
（三）公司监事会关于公司追溯调整财务数据的意见
公司监事会认为：本次对前期有关财务报表数据进行追溯调整，
符合国家颁布的《企业会计准则》及其相关指南、解释等相关规定，
公司按照规定对 2015 年度财务报表进行追溯调整，能够客观、公允
地反映本公司的财务状况和经营成果，使公司财务报表更加真实、准
确、可靠。监事会同意本次追溯调整。
四、备查文件
（一）重庆建工第三届董事会第三十一次会议决议
（二）重庆建工第三届董事会第三十一次会议独立董事独立意见
（三）重庆建工第三届监事会第十六次会议决议
（四）大信会计师事务所（特殊普通合伙）关于重庆建工集团股
份有限公司追溯调整 2015 年度财务报表专项审核报告
特此公告。
重庆建工集团股份有限公司董事会
二〇一八年七月七日
