中国中材国际工程股份有限公司
         金融衍生业务内部管理及风险控制制度
                       (2021 年修订)

                          第一章 总则

第一条   为加强中国中材国际工程股份有限公司（以下简称“公司”）

金融衍生业务管理，规范交易行为，防范金融风险，根据国家有关法

律法规制定本制度。

第二条   本制度所指金融衍生业务是指在境内或境外开展的期权、

远期、掉期及其组合的各类金融衍生业务。

第三条   本制度适用于公司及所属全资、控股子公司和分公司（以

下简称“公司及所属单位”）。

                     第二章 交易基本原则

第四条   严格控制金融衍生交易的种类及规模，从事的金融衍生交

易应与主营业务密切相关，结构简单、流动性强、风险可控，并以套

期保值、规避和防范资产减值风险为目的，严禁任何形式的投机交易，

不得超越规定经营范围，不得从事风险及定价难以认知的复杂业务，

不得影响公司正常经营。

第五条   只能以自有资金从事金融衍生业务，不得将募集资金通过

直接或间接安排用于金融衍生业务。

第六条   金融衍生产品持仓时间不得超过12个月。

第七条   商品类、股票类金融衍生业务一律不得开展。
              第三章 金融衍生业务的内部审批流程

第八条     公司及所属单位开展金融衍生业务的主体资质及年度计划

须逐级履行内部决策程序，年度计划内容包括拟开展的金融衍生业务

种类、规避风险的拟交易额度、拟选择的中介机构等。

第九条     拟开展金融衍生业务的单位应当制定本单位金融衍生业务

管理办法，明确相关岗位职责、业务审批程序、风险管理要求、止损

限额（或亏损预警线）、应急处理、监督检查与责任追究等内容。

第十条     公司根据所属单位上报的金融衍生业务计划，对全年累计

交易金额进行估计，纳入公司套期保值额度管理，按照公司董事会、

股东大会议事规则相关规定报董事会或股东大会审批。

第十一条    在董事会或股东大会批准额度内，公司所属单位具体开

展金融衍生业务时须由所属单位提出，并上报金融衍生业务分析，说

明金融衍生业务的必要性和合理性，由相关负责人签字并加盖公司公

章后上报公司财务部，公司财务部负责履行相应内部审批手续，由公

司总裁最终签批确认。

第十二条    超过董事会或股东大会批准额度的金融衍生业务，公司

在报经董事会或股东大会审议批准后方可开展。

                        第四章 职责划分

第十三条    公司各部门职责

    （一）公司财务部职责

    1、受理公司所属单位金融衍生业务计划报告，拟定年度金融衍

生品交易额度，报经董事会或股东大会审议公司年度金融衍生业务交
易额度，并在经董事会或股东大会审议批准的金融衍生业务交易总额

度内逐笔履行内部审批手续。

    2、负责公司金融衍生衍生业务的风险监控及日常管理，包括但

不限于建立金融衍生业务交易台账，汇总和登记相关交易信息，包括

委托日期、委托金额、交割日期、交割价格、交易银行等。

    3、负责金融信息的收集，适时发布预警提示。

    4、根据公司信息披露的相关规定，依据各金融衍生交易业务的

需要及时向董事会办公室准确上报涉及金融衍生交易披露的相关信

息资料。

    （二）公司董事会办公室职责

    根据公司章程和议事规则有关规定，确定金融衍生业务需履行的

决策程序，按照监管机构对金融衍生业务信息披露的有关要求，进行

必要的信息披露。

    （三）公司审计部职责

    每年至少开展一次公司金融衍生业务的检查或复核工作，对金融

衍生业务操作的合规性、业务品种、业务规模、业务期限以及会计核

算等进行监督检查。

第十四条   公司所属各单位职责

    （一）各单位应按时上报年度金融衍生业务计划报告。

    （二）各单位应在各自金融衍生业务额度内完成本单位金融衍生

业务具体交易的审批流程并上报。

    （三）负责金融衍生交易的台账登记，并根据会计准则进行会计
核算。

    （四）各单位应当建立报告制度，分为日常报告和临时报告。

    1、日常报告：每月结束后，次月10日内报告金融衍生业务变动及

持仓规模、盈亏情况、套期保值效果等情况；年度终了应就全年金融

衍生业务和外汇风险管理情况等形成专门报告，随同年度财务决算一

并报公司财务部。

    2、临时报告：各单位发生如下事项的，应当在事项发生后1个工

作日内及时向公司提交临时报告：

    （1）金融衍生业务在过去12个月内累计亏损达到上年净利润

10%；

    （2）持仓规模超过同期套保范围或风险敞口规模的规定比例、

持仓时间超过12个月。

    （五）各单位应结合实际情况，根据本制度制定相应的管理办法。

                   第五章 内部风险管理与控制

第十五条   开展金融衍生业务应严格坚持套期保值原则，以规避风

险为目的，金融衍生业务品种、方向、期限与实际业务需求相匹配，

禁止任何形式的投机交易。

第十六条   建立规范的审批和授权制度。应根据实际情况明确审批、

授权程序和额度，在人员职责发生变更时应及时中止授权或重新授权。

第十七条   持仓规模应当与资金实力相适应，持仓规模不得超过同

期需保值范围风险敞口规模的90%。

第十八条   同时满足下列条件的企业不得开展金融衍生业务：
（一）资产负债率高于国资委管控线；

（二）经营出现亏损；

（三）整体现金流连续三年为负。

第十九条     金融衍生业务当年产生的实际亏损达利润总额10%或新

开展金融衍生业务的单位，两年内持仓规模不得超过同期保值范围风

险敞口规模的50%。

第二十条     加强对银行账户和资金的管理，严格资金划拨和使用的

审批程序。各单位不得利用单位资金以个人名义(或个人账户)，开展

金融衍生业务。

第二十一条    公司所属单位应及时跟踪交易变动状态，妥善安排交

割资金，保证按期交割；当市场发生重大变化时应及时启动应急机制，

积极应对，妥善处理。

第二十二条    参与金融衍生业务的所有人员应当充分理解金融衍生

交易的风险，严格执行金融衍生交易的业务操作,遵循风险最小化原

则，遵守公司的保密制度，未经允许不得泄露公司及所属单位的金融

衍生业务方案、交易情况、结算情况、资金状况等与公司金融衍生业

务有关的信息。

                          第六章 处罚

第二十三条    公司所属单位未严格按照本规定要求从事金融衍生交

易，致使公司遭受损失的，公司将按照公司相关规定进行处罚。情节

严重的，公司有权视情形追究相关责任人的法律责任。

                          第七章 附则
第二十四条   本制度由公司董事会负责解释。

第二十五条   本制度经公司董事会批准后生效，修改亦同。