宝胜科技创新股份有限公司
审 计 报 告
众环审字（2020）022259号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 5
2、 合并利润表 7
3、 合并现金流量表 8
4、 合并股东权益变动表 9
5、 资产负债表 11
6、 利润表 13
7、 现金流量表 14
8、 股东权益变动表 15
9、 财务报表附注 17
10、 财务报表附注补充资料 121
审 计 报 告
众环审字（2020）022259 号
宝胜科技创新股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宝胜科技创新股份有限公司（以下简称“宝胜股份”）财务报表，包括 2019
年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2019 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金
流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
宝胜股份 2019 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2019 年度合并及公司的经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于宝胜股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一） 收入确认
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注四、24 及附注六、38。 1.评价管理层与销售和收款相关的内部控
制的设计和运行有效性；
宝胜股份主要收入为销售电线电缆及铜杆
2.检查宝胜股份主要的销售合同，以评价
产品。本年度，宝胜股份实现营业收入 332.83
宝胜股份有关收入确认的政策是否符合
亿元，相关信息请见财务报表附注六、38“营业
会计准则的要求；
收入与营业成本”。电线电缆及铜杆产品收入金
额重大且为关键业绩指标。因此，我们将收入确 3.对收入和成本执行分析程序，包括按照
认作为关键审计事项。 产品类别对各月份的收入、成本、毛利率
波动分析，并与以前期间进行比较；
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关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
4.就本年的销售收入，选取样本，检查其
销售合同、发运记录及客户签收记录，以
评价收入确认是否与宝胜股份的收入确
认政策相符；
5.就本年的销售收入，选取部分销售客户
向其发送询证函，询证 2019 年度销售额
以及截至 2019 年 12 月 31 日的应收账款
余额；
6.就资产负债表日前后确认的收入，选取
样本，检查其销售合同、入账记录及客户
签收记录，以评价相关收入是否记录在正
确的会计期间。
（二） 商誉减值
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
请参见财务报表附注六、16 1.复核管理层对资产组的认定以及如何将
商誉分配至各资产组；
截止 2019 年 12 月 31 日，宝胜股份账面商
2.了解各资产组的历史业绩情况及未来发
誉 余 额 为 85,821,593.40 元 ， 商 誉 减 值 准 备
展规划，以及宏观经济和所属行业的发展
13,706,401.25 元。管理层在进行商誉减值测试过
趋势；
程中，涉及重大专业判断，减值测试的结果在很
大程度上受管理层所做的估计和采用的假设的 3.评价管理层在预计未来现金流量现值时
影响，特别是在预测相关资产组的未来收入及长 采用的假设和关键判断，对管理层选用的
期收入增长率、毛利率、期间费用增长率、折现 收入增长率、毛利率及折现率等关键指标
率等参数时涉及的重大判断增加了减值测试的 与过往业绩及行业水平进行比较；
不确定性。因此，减值测试过程中所采用估计和
4.了解和评价管理层利用其估值专家的工
使用假设的合理性会影响商誉可收回价值的准
作，包括商誉减值测试过程中所使用的方
确计量。我们将商誉减值测试确定为关键审计事
法、关键评估的假设、参数的选择、预测
项。
未来收入及现金流折现率等的合理性；
5.评估管理层对于商誉的相关列报和披露
是否恰当和完整。
四、其他信息
宝胜股份管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务
报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的
鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
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是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
宝胜股份管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其
实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误
导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宝胜股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的
事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宝胜股份、终止运营或别无其
他现实的选择。
治理层负责监督宝胜股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对宝胜股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出
结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表
使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的
结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宝胜股份不能持
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
宝胜科技创新股份有限公司
2019 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
宝胜科技创新股份有限公司(以下简称“本公司”)是 2000 年 6 月经江苏省人民政府苏
政复（2000）148 号“关于同意设立宝胜科技创新股份有限公司的批复”由宝胜集团有限公
司、宏大投资有限公司、中国电能成套设备有限公司、北京世纪创业物业发展有限责任公司
（现更名为北京润华鑫通投资有限公司）、上海科华传输技术公司发起设立。本公司的母公
司为宝胜集团有限公司。公司的统一社会信用代码：913210007185461766。2004 年 8 月在
上海证券交易所上市。所属行业为电线电缆制造业类。
本公司经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]94 号文批准，于 2004 年 7 月 16 日
按 1：7.8 溢价向社会公开发行 4,500.00 万股普通股，随后经上海证券交易所上证上字
[2004]115 号文同意，于 2004 年 8 月 2 日在该所挂牌上市交易，股票简称“宝胜股份”，股
票代码：“600973”。经发行股份增资后，公司股本总额增加到人民币 12,000.00 万元，每股
面值人民币 1 元，计 12,000.00 万股。
2005 年 7 月 25 日，经国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2005〕784 号《关于
宝胜科技创新股份有限公司股权分置改革试点有关问题的批复》的批准，同意宝胜集团有限
公司控股的股份公司股权分置改革试点方案。本公司股权分置改革方案实施后股份总数不
变，计 12,000.00 万股，其中宝胜集团有限公司持有 5,391.75 万股，占股本总额 44.931%，
其他有限售条件的流通股股东持有 533.25 万股，占股本总额 4.444%、社会公众持有 6,075.00
万股，占股本总额 50.625%。
根据本公司 2005 年年度股东大会决议通过，以资本公积转增资本，,每 10 股转增资本 3
股，转增后，本公司股本由原来的 12,000 万股变为 15,600 万股。其中：宝胜集团有限公司
持有 7,009.275 万股，占股本总额 44.931%，其他有限售条件的流通股股东持有 485.2575 万
股占股本总额 3.111%，社会公众持有 8105.4675 万股，占股本总额 51.958%。
根据本公司 2010 年度第 2 次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监
许字【2011】211 号)，本公司非公开发行股份 47,154,300 股，发行价格：18.05 元/股。截
至 2011 年 3 月 3 日止，本次发行募集资金总额为 851,135,115 元，扣除发行费用
29,101,200 元，募集资金净额为 822,033,915 元。其中：计入实收资本 47,154,300 元。非
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币 203,154,300.00 元。
根据本公司 2011 年年度股东大会决议，本公司以 2011 年 12 月 31 日的总股本 203,154,300
股为基数，用资本公积金 101,577,150 元向全体股东按每 10 股转增 5 股的比例转增股本
101,577,150 股，转增后总股本为 304,731,450 股。
根据本公司 2012 年年度股东大会决议，本公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本
304,731,450 股为基数，用资本公积金 106,656,007 元向全体股东按每 10 股转增 3.5 股的比例
转增股本 106,656,007 股，转增后总股本为 411,387,457 股。
根据本公司 2015 年 6 月 16 日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于调整股票
期权激励计划行权价格及激励对象人数的议案》，本公司股票期权激励计划激励对象人数由
原先的 194 人调整为 181 人，调整后，本公司总的有效的期权授予数量由原先的 945 万份变
为 895.05 万份，本公司期权行权价格由 6.22 元调整为 6.12 元。同时根据本公司 2015 年 6
月 16 日第五届董事会第二十八次会议审议通过的《关于公司股票期权激励计划第一个行权
期符合行权条件的议案》，本公司股票期权激励计划第一期行权条件已满足，同意 181 名激
励对象的 298.35 万份股票期权予以行权，行权价格为 6.12 元。截至 2015 年 6 月 19 日止，
181 位激励对象予以行权，本公司变更后的注册资本为人民币 414,370,957.00 元。
根据本公司 2015 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会批准(证监许
字【2015】3099 号)，本公司非公开发行股份 151,421,875 股，发行价格：8 元/股。截至 2016
年 1 月 27 日止，本次发行募集资金总额为 1,211,375,000 元，扣除发行费用 26,691,421.88
元，募集资金净额为 1,184,683,578.12 元。非公开发行股份后，本公司注册资本增至人民币
565,792,832.00 元。
根据本公司 2015 年年度股东大会决议，本公司以 2016 年 3 月 31 日的总股本 565,792,832
股为基数，用资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，共计转增 339,475,699 股，本公司的总
股本由 565,792,832 股增加至 905,268,531 股，注册资本由人民币 565,792,832 元增加至人民
币 905,268,531 元。
根据本公司 2016 年年度股东大会决议，本公司以 2017 年 3 月 3 日的公司总股本
905,268,531 股为基数，以资本公积金向全体股东每股转增 0.35 股，共计转增 316,843,986
股，公司的总股本由 905,268,531 股增加至 1,222,112,517 股，本公司注册资本由人民币
905,268,531 元增加至人民币 1,222,112,517 元。
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司累计发行股本总数 1,222,112,517 股，公司注册资本为
人民币 1,222,112,517 元。
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
本公司注册地：江苏省宝应县安宜镇苏中路 1 号，总部办公地：江苏省宝应县安宜镇苏
中路 1 号。
本公司及子公司（以下合称“本集团”）主要经营业务：公司的主营业务为电线电缆及
电缆附件的研发、生产、销售及其服务。目前，公司主要产品包括电力电缆、裸导体及其制
品、电气装备用电缆、通信电缆及光缆。广泛应用于电力、通信、汽车、石油化工以及航空
航天等领域。
本年度纳入合并范围的主要子公司及变化情况详见附注“七、合并范围的变更”和“八、
在其他主体中的权益”
本公司母公司为宝胜集团有限公司，最终控制方为中国航空工业集团有限公司。
本财务报表经本公司第七届董事会第十二次会议决议于 2020 年 3 月 30 日报出。
二、财务报表的编制基础
1、 编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2014 年修订）》的
披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、 持续经营
本集团在编制财务报表过程中，已全面评估本集团自资产负债表日起未来 12 个月的持
续经营能力。本集团利用所有可获得的信息，包括近期获利经营的历史、通过银行融资等财
务资源支持的信息作出评估后﹐合理预期本集团将有足够的资源在自资产负债表日起未来
12 个月内保持持续经营，本集团因而按持续经营基础编制本财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
2019 年 12 月 31 日的财务状况及 2019 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附
注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
集团以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
美元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前
面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该
部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、14“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14“长期股权投资”（2）④）和“因处置部分股权投资或
其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资
对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集
团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14“长期股权投资”（2）
②“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出
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份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确
认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或
涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
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目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分
配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为
外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中
股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调
节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于
母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、 金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
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为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
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益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
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负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用
数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资
产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值
无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、 金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
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变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他
应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本
部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同
资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自
初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损
失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包
括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备，依据其信用风险
自初始确认后是否已显著增加，而采用未来 12 月内或者整个存续期内预期信用损失金额为
基础计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本集团采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，在组合的基础上评估信用风险。
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（4）金融资产减值的会计处理方法
期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 根据出票人、背书人的信用风险特征确定组合
②应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 应收中央企业款项的电线电缆货款
组合 2 应收地方国有企业的电线电缆货款
组合 3 应收民营上市公司及大型企业的电线电缆货款
组合 4 应收其他企业款项的电线电缆货款
组合 5 应收光伏业务款项
组合 6 应收合并范围子公司款项
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1 本组合为日常经常活动中应收取的各类备用金
组合 2 本组合为应收取的押金、代垫款、质保金等应收款项；
组合 3 本组合为应收合并范围子企业款项；
组合 4 本组合为其他往来款项
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④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本集团依据其信用风险自初始确认后
是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量
减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本集
团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存
续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
11、 应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期
限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为
其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减
值”。
12、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按照实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。除原
材料以外的存货领用和发出时按加权平均法计价；原材料的领用和发出时按计划成本核算，
对原材料的计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出存货
应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，对
于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销，包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、 持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处
置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
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非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集
团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分
别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控
制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长
期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实
施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
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份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集
团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取
得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本
与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及
合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会
计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投
资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务
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报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对
该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投
资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收
益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行
会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后
的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余
股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩
余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与
账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计
处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的
所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
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本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一
揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差
额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
生产设备 10-15 5 6.33-9.50
专用设备 5 5 19.00
运输设备 5 5 19.00
其他设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
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与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
16、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定
可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后
结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、 借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、 无形资产
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（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准
备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予
摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作
为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有
证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，被分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究某项生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出为研究阶段的支
出，于发生时计入当期损益；大规模生产之前，针对生产工艺最终应用的相关设计、测试阶
段的支出为开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
① 生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；
② 管理层已批准生产工艺开发的计划和预算，具有完成该无形资产并使用或出售的意
图；
③ 已有前期市场调研的研究分析说明生产工艺所生产的产品具有市场推广能力；
④ 有足够的技术和资金支持，以进行生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；
⑤ 生产工艺开发的支出能够可靠地归集和计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
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发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担
的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累
计摊销后的净额列示。
20、 长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、 职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或
补偿，包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利等。
（1）短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育
保险费、住房公积金、工会和教育经费、非货币性福利等。本集团在职工提供服务的会计期
间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中，非货币性
福利按照公允价值计量。
（2）离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团
向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划
是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团主要存在如下离职后福利：
① 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险，该类离职
后福利属于设定提存计划。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向
当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有
责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社
保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
② 企业年金计划
本集团依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划，该类离职后福利属于设定
提存计划，本集团员工可以自愿参加该年金计划。本集团按员工工资总额的一定比例计提年
金并向年金计划缴款，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减
而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支
付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的负债，同时计入当期损益。
预期在资产负债表日起一年内需支付的辞退福利，列示为流动负债。
22、 预计负债
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当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同
变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失
超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
23、 股份支付
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。本集团股份支付为以权益结算的股份支付。
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本集团授予的股份期权采用 Black-Scholes 模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出
最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
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权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取
消处理。
（5）涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本集团与本集团股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本集团内，另一在本集团外的，在本集团合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本集团内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
24、 收入
收入的金额按照本集团在日常经营活动中销售商品和提供劳务时，已收或应收合同或协
议价款的公允价值确定。收入按扣除销售折让及销售退回的净额列示。
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
本集团销售商品收入确认的标准：
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①国内销售：主要是根据本集团于客户签订的产品销售合同，由公司发货后并经客户签
收或收到客户收货回执后，本集团确认销售收入的实现。
②出口销售：报关通过、已装船发货（取得货运单及提单）确认收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认
提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相
关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如
预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品
部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售
商品处理。
（3）让渡资产使用权
利息收入按照其他方使用本集团货币资金的时间，采用实际利率计算确定。
经营租赁收入按照直线法在租赁期内确认。
25、 公允价值计量
本集团以公允价值计量相关资产或负债时，基于如下假设：
（1）市场参与者在计量日出售资产或者转移负债的交易，是在当前市场条件下的有序
交易；
（2）出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行。不存在主
要市场的，假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。
（3）采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产时，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的
能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本集团采用估值技术时考虑了在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支
持的估值技术。估值技术的输入值优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无
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法取得或取得不切实可行的情况下，才可以使用不可观察输入值。
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属
的最低层次决定
26、 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
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的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
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税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
28、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
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入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
29、 套期会计
（1）现金流量套期。
是指对现金流量变动风险进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可
能发生的预期交易有关的某类特定风险，或一项未确认的确定承诺包含的外汇风险。
（2）套期关系的指定及套期有效性的认定：
在套期关系开始时，本集团对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理
目标和套期策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目或交易，被套期风险
的性质，以及本集团对套期工具有效性评价方法。
套期有效性，是指套期工具的公允价值变动能够抵销被套期风险引起的被套期项目现金
流量变动的程度。本集团持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会
计期间内是否高度有效。套期同时满足下列条件时，本集团认定其为高度有效：
①在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起
的现金流量变动；
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②该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
（3）套期会计处理方法：
现金流量套期：
套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，直接确认为其他综合收益，属于无效套期
的部分，计入当期损益。
如果被套期交易影响当期损益的，如当被套期财务收入或财务费用被确认或预期销售发
生时，则将其他综合收益中确认的金额转入当期损益。如果被套期项目是一项非金融资产或
非金融负债的成本，则原在其他综合收益中确认的金额转出，计入该非金融资产或非金融负
债的初始确认金额（或则原在其他综合收益中确认的，在该非金融资产或非金融负债影响损
益的相同期间转出，计入当期损益）。
如果预期交易或确定承诺预计不会发生，则以前计入其他综合收益中的套期工具累计利
得或损失转出，计入当期损益。如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但并未
被替换或展期），或者撤销了对套期关系的指定，则以前计入其他综合收益的金额不转出，
直至预期交易或确定承诺影响当期损益。
30、 重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017
年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财
会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017
年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业
自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则。
经本公司第第七届董事会第五次会议决议于 2019 年 8 月 30 日决议通过，本集团于 2019
年 1 月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新
金融工具准则施行日，以本集团该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、
以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融
资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值
计量且其变动计入当期损益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
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工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综
合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资计提减值准备并确认信用减值
损失。
本集团追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表
数据与新金融工具准则不一致的，本集团选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累
积影响数，本集团调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金
额，2018 年度的财务报表未予重述。
执行新金融工具准则对本集团的主要变化和影响如下：
——本集团于 2019 年 1 月 1 日及以后将持有的部分非交易性股权投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资。
——本集团在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，既以收取合同现金流量
又以出售金融资产为目标，因此，本集团在 2019 年 1 月 1 日及以后将该等应收票据重分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产类别，列报为应收款项融资。
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 1,093,882,876.98
以公允价值计量
应收票据 摊余成本 1,283,470,743.01 应收款项融
且其变动计入其 189,587,866.03
资
他综合收益
以成本计量 以公允价值计量
可供出售金 其他权益工
（权益工 5,498,190.66 且其变动计入其 5,498,190.66
融资产 具投资
具） 他综合收益
以公允价值计量
衍生金融资
且其变动计入其 6,190,560.00
产
他综合收益
其他流动资 以公允价值计量
摊余成本 448,968,224.57 衍生金融负
产 且其变动计入其 15,343,900.06
债
他综合收益
其他流动资
摊余成本 458,121,564.63
产
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b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值
以成本计
可供出售 其他权益工具 计量且其变
量（权益 5,498,190.66 5,498,190.66
金融资产 投资 动计入其他
工具）
综合收益
以公允价值
计量且其变
衍生金融负债 14,482,250.01
其他流动 动计入其他
摊余成本 220,064,910.37
资产 综合收益
其他流动资产 摊余成本 234,547,160.38
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计
量的新金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项 目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据 1,281,470,743.01
减：转出至应收款项融
-189,587,866.03
资
重新计量：预计信用损
-6,973,711.95
失准备
按新金融工具准则列示
1,084,909,165.03
的余额
应收账款 4,353,779,156.14
加：执行新收入准则的
调整
减：转出至应收款项融
资
重新计量：预计信用损
-16,486,625.35
失准备
按新金融工具准则列示
4,337,292,530.79
的余额
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原
5,498,190.66
准则）
减：转出至其他债权投
资
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2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项 目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
减：转出至其他非流动
金融资产
减：转出至其他权益工
-5,498,190.66
具投资
按新金融工具准则列示
——
的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资
5,498,190.66
产（原准则）转入
重新计量：按公允价值
重新计量
按新金融工具准则列示
5,498,190.66
的余额
应收款项融资 ——
从应收票据转入 189,587,866.03
重新计量：按公允价值
重新计量
重新计量：预计信用损
失准备
按新金融工具准则列示
189,587,866.03
的余额
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据 1,060,554,980.22
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失
-6,173,261.59
准备
按新金融工具准则列示的
1,054,381,718.63
余额
应收账款 3,563,256,467.13
加：执行新收入准则的调
整
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失
-6,815,338.32
准备
按新金融工具准则列示的
3,556,441,128.81
余额
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2018 年 12 月 31 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
日（变更前） （变更后）
以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准
1,847,688.00
则）
减：转出至其他债权投资
减：转出至其他非流动金
融资产
减：转出至其他权益工具
-1,847,688.00
投资
按新金融工具准则列示的
——
余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产
1,847,688.00
（原准则）转入
重新计量：按公允价值重
新计量
按新金融工具准则列示的
1,847,688.00
余额
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变 2019 年 1 月 1 日（变
计量类别 重新计量
更前） 更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 2,000,000.00 6,973,711.95 8,973,711.95
应收账款减值准备 392,735,114.33 16,486,625.35 409,221,739.68
其他应收款减值准备 72,691,545.37 72,691,545.37
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
计量类别 重新计量
（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 2,000,000.00 6,173,261.59 8,173,261.59
应收账款减值准备 328,012,451.61 6,815,338.32 334,827,789.93
其他应收款减值准备 69,847,027.32 -14,424,942.69 55,422,084.63
D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
项 目 合并未分配利润 合并盈余公积
2018 年 12 月 31 日 1,100,102,654.26 141,097,917.30
应收款项减值的重新计量 -17,575,189.48 -1,418,544.01
2019 年 1 月 1 日 1,082,527,464.78 139,679,373.29
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②财务报表格式变更
财政部于2019年4月、9月分别发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会[2019]6号）、《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会[2019]16
号），对一般企业财务报表、合并财务报表格式作出了修订，本公司已根据其要求按照一般
企业财务报表格式（适用于已执行新金融准则、新收入准则和新租赁准则的企业）、合并财
务报表格式编制财务报表。主要变化如下：
A、将“应收票据及应收账款”行项目拆分为“应收票据”行项目及“应收账款”行项
目；将“应付票据及应付账款”行项目拆分为“应付票据”行项目及“应付账款”行项目；
B、新增“应收款项融资”行项目；C、列报于“其他应收款”或“其他应付款”行项目的
应收利息或应付利息，仅反映相关金融工具已到期可收取或应支付，但于资产负债表日尚未
收到或支付的利息；基于实际利率法计提的金融工具的利息包含在相应金融工具的账面余额
中；D、将“资产减值损失”、“信用减值损失”行项目自“其他收益”行项目前下移至“公
允价值变动收益”行项目后，并将“信用减值损失”行项目列于“资产减值损失”行项目之
前；E、“投资收益”行项目的其中项新增“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益”行
项目。本集团根据上述列报要求相应追溯重述了比较报表。
（2）会计估计变更
本集团本年无会计估计变更情况。
31、 重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管
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理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1） 租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租
赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上
转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，
作出分析和判断。
（2） 坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估
应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计
的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（3） 存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4） 金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估
值方法包括参考市场上另一类似金融工具的公允价值、贴现现金流模型分析及期权定价模型
进行估算等。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息，然而，当可观察市场信息无法获
得时，管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。使用不同的估值技术或输
入值可能导致公允价值估计存在较重大差异。
（5） 非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹
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象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进
行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6） 折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本集团根据对同类资产的已往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7） 递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。
部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果
同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生
影响。
（9）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需
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支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
五、税项
1、 主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按 13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项
增值税
税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的 7%、5%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的 25%、15%计缴
本集团发生增值税应税销售行为或者进口货物，于 2019 年 1～3 月期间的适用税率为
16%，根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率
调整为 13%。
2、 税收优惠及批文
2017年11月17日，本公司取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、
江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书编号为GR201732001754，有效期为
三年，减按15%的税率缴纳企业所得税。
2017年12月11日，本公司子公司东莞市日新传导科技有限公司取得广东省科学技术厅、
广东省财政厅、广东省国家税务局、广东省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，证书
编号为GR201744011233，有效期为三年，减按15%的税率缴纳企业所得税。
2016年11月24日，本公司子公司上海安捷防火智能电缆有限公司取得上海市科学技术委
员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书，
有效期为三年，到期后已复审通过，证书编号GR201931005568，减按15%的税率缴纳企业
所得税。
根据《企业所得税法》第二十七条第二款、《关于公共基础设施项目和环境保护节能节
水项目企业所得税优惠政策问题的通知》的规定，本公司子公司宝利鑫新能源开发有限公司
取得的光伏发电所得自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，适用“三免三减半”的企
业所得税优惠。
除上述公司外，本集团其他子公司的所得税税率均为25%。
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六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2019 年 1
月 1 日，“年末”指 2019 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指
2019 年度，“上年”指 2018 年度。
1、 货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 191,252.09 544,019.50
银行存款 1,242,969,525.22 2,320,315,353.22
其他货币资金 1,529,407,518.13 865,757,118.28
合 计 2,772,568,295.44 3,186,616,491.00
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 999,686,271.35 547,647,758.63
信用证保证金 347,204,675.14 131,779,195.43
保函保证金 109,491,042.07 175,463,593.57
期货保证金 73,025,529.57 10,866,570.65
合 计 1,529,407,518.13 865,757,118.28
2、 衍生金融资产
项 目 年末余额 年初余额
套期工具-商品期货合同 16,948,900.00 6,190,560.00
合 计 16,948,900.00 6,190,560.00
3、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 215,846,301.38 396,391,998.83
商业承兑汇票 829,584,063.65 697,490,878.15
小 计 1,045,430,365.03 1,093,882,876.98
减：坏账准备 11,780,840.63 8,973,711.95
合 计 1,033,649,524.40 1,084,909,165.03
（2）年末已质押的应收票据
项 目 年末已质押金额
银行承兑汇票 31,124,560.35
商业承兑汇票
合 计 31,124,560.35
注：已质押票据为本公司子公司常州金源铜业有限公司将其持有的银行承兑汇票存放在
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商业银行票据池中，获取银行提供的票据融资服务。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,040,503,569.66
商业承兑汇票
合 计 1,040,503,569.66
（4）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的
3,500,000.00 0.33 3,500,000.00 100.00
应收票据
其中：
银行承兑汇票 2,000,000.00 0.19 2,000,000.00 100.00
商业承兑汇票 1,500,000.00 0.14 1,500,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
1,041,930,365.03 99.67 8,280,840.63 —— 1,033,649,524.40
的应收票据
其中：
银行承兑汇票 213,846,301.38 20.46 213,846,301.38
商业承兑汇票 828,084,063.65 79.21 8,280,840.63 1.00 819,803,223.02
合 计 1,045,430,365.03 —— 11,780,840.63 —— 1,033,649,524.40
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的
2,000,000.00 0.18 2,000,000.00 100.00
应收票据
其中：
银行承兑汇票 2,000,000.00 0.18 2,000,000.00 100.00
按组合计提坏账准备
1,091,882,876.98 99.82 6,973,711.95 —— 1,084,909,165.03
的应收票据
其中：
银行承兑汇票 394,391,998.83 36.06 394,391,998.83
商业承兑汇票 697,490,878.15 63.76 6,973,711.95 1.00 690,517,166.20
合 计 1,093,882,876.98 —— 8,973,711.95 —— 1,084,909,165.03
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①年末单项计提坏账准备的应收票据
年末余额
承兑人 计提比
账面余额 坏账准备 计提理由
例（%）
宝塔石化集团财务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 追索未付
宝塔石化集团财务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 托收未付
宝塔石化集团财务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 托收未付
宝塔石化集团财务有限公司 500,000.00 500,000.00 100.00 托收未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 逾期未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 逾期未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 逾期未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 逾期未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 逾期未付
青岛昌盛日电太阳能科技股份有限公司 100,000.00 100,000.00 100.00 逾期未付
合 计 3,500,000.00 3,500,000.00 100.00 ——
②组合中，按商业承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
年末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
商业承兑汇票组合 828,084,063.65 8,280,840.63 1.00
合 计 828,084,063.65 8,280,840.63 1.00
（5）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
应收票据 8,973,711.95 2,807,128.68 11,780,840.63
合 计 8,973,711.95 2,807,128.68 11,780,840.63
4、 应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 4,203,179,699.69 3,912,820,556.49
1至2年 321,648,038.05 488,883,537.77
2至3年 146,099,018.12 172,679,019.89
3至4年 66,851,953.71 61,598,893.95
4至5年 24,551,481.77 30,684,003.72
5 年以上 65,514,751.59 79,848,258.65
小 计 4,827,844,942.93 4,746,514,270.47
减：坏账准备 386,341,812.42 409,221,739.68
合 计 4,441,503,130.51 4,337,292,530.79
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（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准
14,362,267.82 0.30 14,362,267.82 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
4,813,482,675.11 99.70 371,979,544.60 7.73 4,441,503,130.51
准备的应收账款
其中：
组合一 1,943,017,508.59 40.24 125,571,009.88 6.46 1,817,446,498.71
组合二 394,934,877.41 8.18 32,485,210.20 8.23 362,449,667.21
组合三 1,157,162,776.17 23.97 64,515,904.38 5.58 1,092,646,871.79
组合四 1,297,234,857.46 26.87 148,736,590.48 11.47 1,148,498,266.98
组合五 21,132,655.48 0.44 670,829.66 3.17 20,461,825.82
合 计 4,827,844,942.93 —— 386,341,812.42 —— 4,441,503,130.51
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准
13,220,379.76 0.28 13,220,379.76 100.00
备的应收账款
按组合计提坏账
4,733,293,890.71 99.72 396,001,359.92 8.37 4,337,292,530.79
准备的应收账款
其中：
组合一 1,941,334,388.47 40.90 124,799,027.27 6.43 1,816,535,361.20
组合二 374,751,269.98 7.90 43,381,773.26 11.58 331,369,496.72
组合三 912,651,299.25 19.23 49,636,094.16 5.44 863,015,205.09
组合四 1,488,749,727.57 31.37 177,718,443.55 11.94 1,311,031,284.02
组合五 15,807,205.44 0.32 466,021.68 2.95 15,341,183.76
合 计 4,746,514,270.47 —— 409,221,739.68 —— 4,337,292,530.79
A 按照单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京亚恒建设有限公司 2,489,428.42 2,489,428.42 100.00 失信人
南通通明投资实业有限公司 1,907,242.94 1,907,242.94 100.00 已注销
吉林泉德秸秆综合利用有限公司 1,807,206.48 1,807,206.48 100.00 失信人
浙江乐豪新能源有限公司 1,665,364.60 1,665,364.60 100.00 失信人
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年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
中电电气（南京）太阳能研究院 已注销
886,600.00 886,600.00 100.00
有限公司
山东浩德生物科技有限公司 694,185.54 694,185.54 100.00 失信人
泉州市宝洲电力建设有限公司 581,123.24 581,123.24 100.00 已注销
安徽鑫科铜业有限公司电线电缆 已注销
520,104.30 520,104.30 100.00
分公司
江苏桦楠建筑劳务有限公司 380,337.00 380,337.00 100.00 失信人
塔什库尔干县天然矿业有限公司 338,628.00 338,628.00 100.00 失信人
其他小额款合计 3,092,047.30 3,092,047.30 100.00 已注销或失信
合 计 14,362,267.82 14,362,267.82 —— ——
B 按照组合计提坏账准备的应收账款
① 组合中，按组合一计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,607,086,604.94 4.00 64,286,698.26
1至2年 191,446,537.48 9.00 17,230,188.37
2至3年 72,502,489.76 15.00 10,875,373.46
3至4年 38,226,209.78 28.00 10,703,338.73
4至5年 20,143,313.52 44.00 8,863,057.95
5 年以上 13,612,353.11 100.00 13,612,353.11
合 计 1,943,017,508.59 —— 125,571,009.88
② 组合中，按组合二计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 357,754,523.31 5.00 17,887,726.18
1至2年 14,668,515.17 11.00 1,613,536.66
2至3年 4,230,206.42 19.00 803,739.22
3至4年 8,918,038.87 33.00 2,942,952.83
4至5年 247,722.22 49.00 121,383.89
5 年以上 9,115,871.42 100.00 9,115,871.42
合 计 394,934,877.41 —— 32,485,210.20
③ 组合中，按组合三计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,102,023,511.03 5.00 55,101,175.57
1至2年 39,447,175.27 13.00 5,128,132.78
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年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
2至3年 14,757,009.32 23.00 3,394,112.14
3至4年 65,527.89 41.00 26,866.43
4至5年 9,838.00 60.00 5,902.80
5 年以上 859,714.66 100.00 859,714.66
合计 1,157,162,776.17 —— 64,515,904.38
④ 组合中，按组合四计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,116,601,960.23 7.00 78,162,137.22
1至2年 70,500,756.95 14.00 9,870,105.97
2至3年 51,880,669.60 26.00 13,488,974.09
3至4年 17,337,033.57 43.00 7,454,924.44
4至5年 4,121,386.95 72.00 2,967,398.60
5 年以上 36,793,050.16 100.00 36,793,050.16
合 计 1,297,234,857.46 —— 148,736,590.48
⑤ 组合中，按组合五计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 19,290,155.48 3.00 578,704.66
1至2年 1,842,500.00 5.00 92,125.00
2至3年
3至4年
4至5年
5 年以上
合 计 21,132,655.48 —— 670,829.66
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回
销
应收账款 409,221,739.68 -22,862,327.58 17,599.68 386,341,812.42
合 计 409,221,739.68 -22,862,327.58 17,599.68 386,341,812.42
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按应收对象归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 878,531,609.70 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 18.19%。
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5、 应收款项融资
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 453,224,644.86 189,587,866.03
应收账款
合 计 453,224,644.86 189,587,866.03
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 52,854,342.69 90.48 92,994,542.39 95.86
1至2年 4,221,254.63 7.23 2,728,329.72 2.81
2至3年 1,031,092.92 1.77 746,274.29 0.77
3 年以上 305,501.50 0.52 543,827.90 0.56
合 计 58,412,191.74 100.00 97,012,974.30 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 22,663,104.09 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 38.80%。
7、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 383,290,970.57 368,634,351.30
合 计 383,290,970.57 368,634,351.30
其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 253,362,972.66
1至2年 106,363,961.60
2至3年 42,194,587.73
3至4年 13,753,491.91
4至5年 6,139,997.03
5 年以上 25,063,783.62
小 计 446,878,794.55
减：坏账准备 63,587,823.98
合 计 383,290,970.57
②按款项性质分类情况
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款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金保证金 136,959,867.88 93,019,559.19
备用金 18,527,232.21 23,345,730.12
往来款 261,244,611.42 316,675,464.83
其他 30,147,083.04 8,285,142.53
小 计 446,878,794.55 441,325,896.67
减：坏账准备 63,587,823.98 72,691,545.37
合 计 383,290,970.57 368,634,351.30
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预
整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月 期信用损失 合计
期信用损失（未
预期信用损失 （已发生信用
发生信用减值）
减值）
2019 年 1 月 1 日余额 2,176,032.87 60,063,930.39 10,451,582.11 72,691,545.37
2019 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 1,839,829.44 -10,943,550.83 -9,103,721.39
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 4,015,862.31 49,120,379.56 10,451,582.11 63,587,823.98
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 收回或转 转销或核 其他变 年末余额
计提
回 销 动
其他应
72,691,545.37 -9,103,721.39 63,587,823.98
收款
合 计 72,691,545.37 -9,103,721.39 63,587,823.98
⑥按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本公司按对象归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 82,535,776.78 元，坏账准
备金额 4,835,699.27 元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 18.47%。
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8、 存货
（1）存货分类
项 目 年末余额
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 187,628,292.41 8,421,664.31 179,206,628.10
在产品 751,673,556.70 1,832,492.33 749,841,064.37
库存商品 637,119,340.56 11,996,383.60 625,122,956.96
低值易耗品 4,187,716.17 4,187,716.17
其他 79,301,179.90 79,301,179.90
合 计 1,659,910,085.74 22,250,540.24 1,637,659,545.50
（续）
年初余额
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 186,070,435.91 7,617,884.91 178,452,551.00
在产品 630,044,164.57 630,044,164.57
库存商品 939,231,281.96 10,788,259.62 928,443,022.34
低值易耗品 3,837,099.32 3,837,099.32
其他 38,646,776.29 38,646,776.29
合 计 1,797,829,758.05 18,406,144.53 1,779,423,613.52
（2）存货跌价准备
项 目 年初余额 本年计提 本年转销 年末余额
原材料 7,617,884.91 803,779.40 8,421,664.31
在产品 1,832,492.33 1,832,492.33
库存商品 10,788,259.62 8,407,031.69 7,198,907.71 11,996,383.60
低值易耗品
其他
合 计 18,406,144.53 11,043,303.42 7,198,907.71 22,250,540.24
9、 其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预缴税金 10,980,555.61 4,684,051.95
待抵扣进项税 276,691,131.19 206,964,932.42
应收退税款 800,485.51 1,123,961.70
商品期货合约交易保证金 171,867,013.11 245,348,618.56
合 计 460,339,185.42 458,121,564.63
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10、 长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 追加 减少 权益法下确认 其他综合 其他权益
投资 投资 的投资损益 收益调整 变动
一、联营企业
宝胜长飞海洋
2,728,934.59 -1,356,956.77
工程有限公司
合 计 2,728,934.59 -1,356,956.77
（续）
本年增减变动
减值准备
被投资单位 年末余额
宣告发放现金 年末余额
计提减值准备 其他
股利或利润
一、联营企业
宝胜长飞海洋
1,371,977.82
工程有限公司
合 计 1,371,977.82
11、 其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 年末余额 年初余额
MAS CABLES LIMITED 3,710,606.81 3,650,502.66
兴化农商银行 1,847,688.00 1,847,688.00
合 计 5,558,294.81 5,498,190.66
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公
其他综合
其他综合收 允价值计量
本年确认的 累计利 累计损 收益转入
项 目 益转入留存 且其变动计
股利收入 得 失 留存收益
收益的金额 入其他综合
的原因
收益的原因
MAS CABLES
134,831.73
LIMITED
兴化农商银行 63,967.68
合 计 198,799.41
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12、 固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 3,195,473,928.38 3,073,312,006.99
固定资产清理 146,746.08
合 计 3,195,473,928.38 3,073,458,753.07
（1）固定资产
① 固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
一、账面原值
1、年初余额 2,229,404,973.97 2,139,013,015.88 14,911,719.21 56,143,136.71 120,372,292.18 4,559,845,137.95
2、本年增加金额 211,275,631.90 195,354,432.90 2,168,123.55 10,083,481.43 17,388,097.41 436,269,767.19
（1）购置 8,241,873.48 65,382,372.14 2,168,123.55 9,748,745.67 14,517,035.84 100,058,150.68
（2）在建工程转入 203,033,758.42 129,972,060.76 334,735.76 2,871,061.57 336,211,616.51
3、本年减少金额 10,885,599.00 10,668,693.50 3,496,504.00 124,150.68 25,174,947.18
（1）处置或报废 10,885,599.00 10,667,098.67 3,496,504.00 124,150.68 25,173,352.35
（2）其他转出 - 1,594.83 1,594.83
4、年末余额 2,429,795,006.87 2,323,698,755.28 17,079,842.76 62,730,114.14 137,636,238.91 4,970,939,957.96
二、累计折旧
1、年初余额 436,569,974.91 936,233,646.54 8,923,038.87 38,694,370.29 65,941,021.48 1,486,362,052.09
2、本年增加金额 105,244,122.28 173,197,348.80 1,524,282.01 4,008,000.50 17,248,484.88 301,222,238.47
（1）计提 105,244,122.28 173,197,348.80 1,524,282.01 4,008,000.50 17,248,484.88 301,222,238.47
3、本年减少金额 1,135,531.56 7,564,672.61 3,449,357.50 139,778.18 12,289,339.85
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项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他 合计
（1）处置或报废 1,135,531.56 7,564,672.61 3,449,357.50 139,778.18 12,289,339.85
（2）其他转出
4、年末余额 540,678,565.63 1,101,866,322.73 10,447,320.88 39,253,013.29 83,049,728.18 1,775,294,950.71
三、减值准备
1、年初余额 171,078.87 171,078.87
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 171,078.87 171,078.87
四、账面价值
1、年末账面价值 1,889,116,441.24 1,221,661,353.68 6,632,521.88 23,477,100.85 54,586,510.73 3,195,473,928.38
2、年初账面价值 1,792,834,999.06 1,202,608,290.47 5,988,680.34 17,448,766.42 54,431,270.70 3,073,312,006.99
注：本公司以自有房产抵押向银行取得借款，抵押物账面价值为 54,800,329.48 元；本集团子公司上海安捷防火智能电缆有限公司以自有房产抵押向
银行取得借款，抵押物账面价值为 62,566,429.50 元；本集团子公司宝胜（上海）企业发展有限公司以自有房产抵押向银行取得借款，抵押物账面价值为
132,084,422.82 元；本集团子公司宝胜（山东）电缆有限公司以自有房产抵押向银行取得借款，抵押物账面价值为 20,089,943.57 元；本集团子公司宝利鑫
新能源开发有限公司以自有房产抵押向银行取得借款，抵押物账面价值为 75,357,014.63 元。
② 未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宝胜宁夏 A 栋厂房 151,343,299.23 预转固，尚未竣工决算
宝胜公共租赁住房#1#5 21,052,758.16 预转固，尚未竣工决算
苏州办事处国泰新金融大厦 1 幢 704# 7,009,522.70 产权正在办理中
山东省威海市环翠区海滨中路 62 号威海唐人公馆 62-7 号楼 1301 室 2,644,364.79 产权正在办理中
本报告书共 121 页第69页
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项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
山东省威海市环翠区海滨中路 62 号威海唐人公馆 62-7 号楼 2402 室 1,864,871.93 产权正在办理中
山东省威海市环翠区海滨中路 62 号威海唐人公馆 62-7 号楼 1302 室 2,322,422.43 产权正在办理中
35KV 变电所 1,895,567.70 预转固，尚未竣工决算
110KV 变电所 41,201,704.64 预转固，尚未竣工决算
系统房 1,201,572.00 政府部门程序未办理完成
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1114 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1115 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1116 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1117 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1113 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1104 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1116 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1105 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1107 470,834.13 产权正在办理中
山东省济南市历下区和平路 47 号诚基中心四期公寓 B6 号楼 6-1108 470,834.13 产权正在办理中
嘉汇环球广场 B1301(济南) 364,631.23 产权正在办理中
嘉汇环球广场 B1303(济南) 164,441.66 产权正在办理中
合 计 235,773,497.77
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备 146,746.08
合 计 146,746.08
13、 在建工程
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（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
宝胜海洋一期项目 863,977,951.70 863,977,951.70 622,214,383.13 622,214,383.13
宝胜宁夏一期工程 159,099,081.75 159,099,081.75 73,890,207.31 73,890,207.31
宝胜股份智能网络电缆 81,073,285.50 81,073,285.50 109,578,115.75 109,578,115.75
东莞日新新建厂房 50,327,896.48 50,327,896.48 815,541.16 815,541.16
精密导体 22.5 万吨连铸连轧生产线项目 41,740,683.39 41,740,683.39 18,134,244.64 18,134,244.64
宝胜科技电缆城 30,441,634.78 30,441,634.78 60,746,394.69 60,746,394.69
宝胜股份零星技改 25,308,093.97 25,308,093.97 10,280,468.17 10,280,468.17
宝胜线缆工程及设备预付款 24,095,967.68 24,095,967.68 19,476,680.69 19,476,680.69
宝胜股份信号车间 16,277,704.70 16,277,704.70 5,600,418.98 5,600,418.98
宝胜发展 A3 车间改造 11,468,832.28 11,468,832.28
精密导体乳化液项目 10,757,413.28 10,757,413.28 8,539,940.77 8,539,940.77
宝胜股份中压交联电缆项目 7,063,734.98 7,063,734.98 10,138,572.21 10,138,572.21
精密导体 30 万吨深加工项目 6,203,556.00 6,203,556.00 29,508,067.94 29,508,067.94
宝胜线缆设备改造 5,415,181.21 5,415,181.21 2,955,288.41 2,955,288.41
宝胜山东特种装备线缆项目 2,386,982.12 2,386,982.12 11,598,445.86 11,598,445.86
宝胜股份新电力电缆 768,000.00 768,000.00 2,138,271.21 2,138,271.21
宝胜四川漆包塔楼 3,208,590.93 3,208,590.93
宝胜发展厂房及其他设施改造 3,474,867.20 3,474,867.20
其他项目 74,017,526.54 74,017,526.54 22,498,555.35 22,498,555.35
合 计 1,410,423,526.36 1,410,423,526.36 1,014,797,054.40 1,014,797,054.40
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（2）在建工程情况
本年转入固定资产
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
金额
宝胜海洋一期项目 1,653,820,000.00 551,669,154.54 238,859,572.77 790,528,727.31
宝胜股份智能网络电缆 674,200,000.00 109,578,115.75 54,176,087.01 82,680,917.26 81,073,285.50
宝胜宁夏一期工程 400,000,000.00 73,890,207.31 98,246,107.04 13,037,232.60 159,099,081.75
宝胜科技电缆城 300,000,000.00 60,746,394.69 12,141,035.18 42,445,795.09 30,441,634.78
精密导体 22.5 万吨连铸连轧生产线项目 230,000,000.00 18,134,244.64 24,295,736.75 689,298.00 41,740,683.39
东莞日新新建厂房 116,000,000.00 815,541.16 49,512,355.32 50,327,896.48
精密导体 30 万吨深加工项目 110,000,000.00 29,508,067.94 809,976.69 24,114,488.63 6,203,556.00
宝胜山东特种装备线缆项目 65,000,000.00 11,598,445.86 17,757,269.07 26,968,732.81 2,386,982.12
精密导体乳化液项目 38,480,000.00 8,539,940.77 6,778,751.73 4,561,279.22 10,757,413.28
合 计 3,587,500,000.00 864,480,112.66 502,576,891.56 194,497,743.61 1,172,559,260.61
（续）
工程累计投入占 工程进 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 度 计金额 息资本化金额 本化率（%）
宝胜海洋一期项目 47.80 47.80 9,673,780.56 6,679,508.36 3.30 自有资金及专项借款
宝胜股份智能网络电缆 46.00 46.00 7,687,087.50 5,257,095.85 4.35 募集资金、自有资金及专项借款
宝胜宁夏一期工程 85.00 85.00 自有资金
宝胜科技电缆城 85.74 85.74 自有资金
精密导体 22.5 万吨连铸连轧生产线项目 20.00 20.00 自有资金
东莞日新新建厂房 43.39 43.39 1,442,131.36 1,442,131.36 5.088 自有资金及短期借款
精密导体 30 万吨深加工项目 88.00 88.00 自有资金
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工程累计投入占 工程进 利息资本化累 其中：本年利 本年利息资
工程名称 资金来源
预算比例（%） 度 计金额 息资本化金额 本化率（%）
宝胜山东特种装备线缆项目 44.90 44.90 自有资金
精密导体乳化液项目 27.96 27.96 自有资金
合 计 18,802,999.42 13,378,735.57
14、 无形资产
项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标权 特许权 合计
一、账面原值
1、年初余额 897,878,481.18 25,670,393.01 8,442,484.06 440,000.00 420,354.54 950,000.00 933,801,712.79
2、本年增加金额 16,669,192.61 7,140,974.31 3,158,427.40 26,968,594.32
（1）购置 16,669,192.61 7,140,974.31 100,000.00 23,910,166.92
（2）内部研发 3,058,427.40 3,058,427.40
（3）企业合并增加
3、本年减少金额 6,473,893.00 6,473,893.00
（1）处置
（2）其他减少 6,473,893.00 6,473,893.00
4、年末余额 908,073,780.79 32,811,367.32 11,600,911.46 440,000.00 420,354.54 950,000.00 954,296,414.11
二、累计摊销
1、年初余额 108,804,703.18 14,471,894.05 2,988,350.77 440,000.00 339,982.61 950,000.00 127,994,930.61
2、本年增加金额 25,244,594.95 5,785,495.33 1,317,387.88 1,249.71 32,348,727.87
（1）计提 25,244,594.95 5,785,495.33 1,317,387.88 1,249.71 32,348,727.87
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
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项 目 土地使用权 软件 专利权 非专利技术 商标权 特许权 合计
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额 134,049,298.13 20,257,389.38 4,305,738.65 440,000.00 341,232.32 950,000.00 160,343,658.48
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
（2）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 774,024,482.66 12,553,977.94 7,295,172.81 79,122.22 793,952,755.63
2、年初账面价值 789,073,778.00 11,198,498.96 5,454,133.29 80,371.93 805,806,782.18
注：无未办妥产权证书的土地使用权情况；
本公司以自有土地使用权抵押向银行取得借款，抵押物账面净值 29,543,859.28 元；本集团子公司宝胜（山东）电缆有限公司以自有土地使用权抵押
向银行取得借款，抵押物账面净值 20,916,459.71 元。
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15、 开发支出
本年增加 本年减少
项 目 年初余额 内部开 确认为无形 转入当 年末余额
其他
发支出 资产 期损益
一种柔性防火电缆生产工艺
3,058,427.40 3,058,427.40
及其生产的柔性防火电缆
合 计 3,058,427.40 3,058,427.40
16、 商誉
（1）商誉账面原值
被投资单位名称 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
上海安捷防火智能电缆有限公司 83,015,298.04 83,015,298.04
宝胜（上海）企业发展有限公司 2,806,295.36 2,806,295.36
合 计 85,821,593.40 85,821,593.40
（2）商誉减值准备
被投资单位名称 年初余额 本年计提 本年减少 年末余额
上海安捷防火智能电缆有限公司 10,900,105.89 10,900,105.89
宝胜（上海）企业发展有限公司 2,806,295.36 2,806,295.36
合 计 2,806,295.36 10,900,105.89 13,706,401.25
本期，本公司评估了商誉的可收回金额，并确定与本公司防火电缆资产组相关的商誉发
生了减值，金额为人民币 10,900,105.89 元。商誉发生减值的主要因素是本年市场行情下滑，
防火电缆业务业绩未达预算目标。
（3）商誉的减值测试过程
上海安捷防火智能电缆有限公司
上海安捷防火智能电缆有限公司系本公司 2016 年非同一控制下购买 100%股权增加的
子公司，主要经营业务为生产与销售防火电缆产品。
（a）资产组的认定及商誉分摊
资产组的确定依据为：商誉所在的资产组生产的产品存在活跃市场，可以带来独立的
现金流，可将其认定为一个单独的资产组。为减值测试的目的，本公司将商誉分摊至 1 个资
产组，即为防火电缆资产组。截止 2019 年 12 月 31 日，分配到此资产组的商誉的账面价值
及相关减值准备如下：
资产组的构成 防火电缆资产组
资产组在合并层面账面价值 120,884,807.85
分摊至本资产组的商誉账面价值 83,015,298.04
包含商誉的资产组在合并层面账面价值 203,900,105.89
（b）计算上述资产组的可收回金额的关键假设及其依据如下：
本公司聘请了中发国际资产评估有限公司对上海安捷资产组的可收回金额进行了评
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估，并出具了《宝胜科技创新股份有限公司拟进行商誉减值测试所涉及的上海安捷防火智
能电缆有限公司相关资产组可回收价值评估项目资产评估报告》（ 中发财评字[2020]第 008
号）。防火电缆资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定。未来现金流量基于
管理层批准的 2020 年至 2024 年（预测期）的财务预算确定，并采用 11.28%的折现率， 预
测期后开始假设现金流稳定。
（c）减值计算过程
项 目 金额
包含商誉的资产组在合并层面账面价值① 203,900,105.89
资产组的可回收金额② 193,000,000.00
差 额（③=②-①） -10,900,105.89
17、 长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
待摊绿化工程支出 9,688,238.59 2,500,000.00 2,458,989.71 9,729,248.88
工厂及办公用房装修支出 12,666,360.79 3,675,590.08 2,454,735.04 13,887,215.83
园区管理费 985,241.12 171,586.44 813,654.68
生产用器具及其他改造支
6,912,155.65 9,003,922.50 3,105,402.66 12,810,675.49
出
合 计 30,251,996.15 15,179,512.58 8,190,713.85 37,240,794.88
18、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税资
差异 资产 差异 产
资产减值准备 484,486,813.76 81,538,540.14 509,503,508.95 84,894,407.20
套期工具公允价值变动 21,534,500.00 3,935,400.00
非同一控制下企业合并 49,123,030.35 12,280,757.60 49,366,178.83 12,341,544.72
品牌使用费 5,979,166.67 896,875.00 7,729,166.67 1,159,375.00
递延收益 7,466,666.66 1,120,000.00 12,100,000.00 1,815,000.00
可抵扣亏损 3,629,449.22 907,362.29 4,662,091.41 699,313.71
预提费用及其他 9,611,246.77 2,402,811.69 7,597,584.64 1,899,396.14
合 计 560,296,373.43 99,146,346.72 612,493,030.50 106,744,436.77
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
非同一控制下企业合并
83,708,027.54 19,405,845.61 94,729,412.68 22,045,216.64
资产评估增值
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年末余额 年初余额
项 目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税负
差异 负债 差异 债
套期工具公允价值变动 16,948,900.00 2,905,030.00
合 计 100,656,927.54 22,310,875.61 94,729,412.68 22,045,216.64
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 29,035.14 2,696.21
可抵扣亏损 155,691,083.04 151,418,662.52
合 计 155,720,118.18 151,421,358.73
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 4,326,214.66
2020 年 58,013,986.16 63,363,481.18
2021 年 35,927,734.70 35,927,734.70
2022 年 24,103,018.38 24,103,018.38
2023 年 23,698,213.60 23,698,213.60
2024 年 13,948,130.20
合 计 155,691,083.04 151,418,662.52
19、 其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
预付工程设备款 79,973,900.00 115,900.00
待抵扣增值税 5,858,238.08
预付土地款 16,241,200.00 16,241,200.00
预付购房款 10,754,466.62
其他 600,113.62
合 计 106,969,566.62 22,815,451.70
20、 短期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款 4,631,079,877.39 3,718,193,579.88
抵押借款 40,000,000.00
保证借款 2,982,491,827.52 3,995,171,506.30
信用借款 860,167,824.37 948,000,000.00
合 计 8,513,739,529.28 8,661,365,086.18
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21、 衍生金融负债
项 目 年末余额 年初余额
套期工具-商品期货合约 15,343,900.06
合 计 15,343,900.06
22、 应付票据
种 类 年末余额 年初余额
商业承兑汇票 138,341,151.16 14,374,316.68
银行承兑汇票 86,767,917.12 103,883,290.47
合 计 225,109,068.28 118,257,607.15
23、 应付账款
（1）应付账款列示
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内 736,671,262.55 688,330,296.41
1-2 年 5,973,436.17 29,164,629.59
2-3 年 3,237,905.21 6,621,606.83
3 年以上 5,960,039.14 4,737,682.47
合 计 751,842,643.07 728,854,215.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
吴江市懿晨复合材料有限公司 1,735,516.60 尚未最终清算
合 计 1,735,516.60
24、 预收款项
项 目 年末余额 年初余额
1 年以内（含 1 年） 353,712,273.72 326,205,074.87
1 年以上 58,893,436.20 41,349,193.96
合 计 412,605,709.92 367,554,268.83
25、 应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 6,787,609.64 432,779,698.38 423,224,468.25 16,342,839.77
二、离职后福利-设定提
34,564.03 127,315,988.33 114,270,006.32 13,080,546.04
存计划
三、辞退福利 234,396.09 234,396.09
合 计 6,822,173.67 560,330,082.80 537,728,870.66 29,423,385.81
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（2）短期薪酬列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和
3,182,225.99 280,542,068.84 279,902,840.05 3,821,454.78
补贴
2、职工福利费 19,600.00 18,331,843.63 18,331,843.63 19,600.00
3、社会保险费 18,143.41 55,545,695.17 51,259,446.96 4,304,391.62
其中：医疗保险费 14,717.96 42,976,440.02 42,973,721.54 17,436.44
工伤保险费 2,432.83 8,369,038.01 5,062,481.25 3,308,989.59
生育保险费 992.62 4,200,217.14 3,223,244.17 977,965.59
4、住房公积金 18,103.28 61,440,548.27 58,459,176.48 2,999,475.07
5、工会经费和职工教育
2,424,831.64 15,865,570.12 14,217,188.78 4,073,212.98
经费
6、非货币性福利 863,915.45 863,915.45
7、其他 1,124,705.32 190,056.90 190,056.90 1,124,705.32
合 计 6,787,609.64 432,779,698.38 423,224,468.25 16,342,839.77
（3）设定提存计划列示
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 33,350.34 117,788,567.46 107,226,420.12 10,595,497.68
2、失业保险费 1,213.69 7,617,820.87 5,133,986.20 2,485,048.36
3、企业年金缴费 1,909,600.00 1,909,600.00
合 计 34,564.03 127,315,988.33 114,270,006.32 13,080,546.04
26、 应交税费
项 目 年末余额 年初余额
增值税 17,746,883.60 42,796,095.08
企业所得税 11,574,615.94 13,835,392.05
城市维护建设税 990,307.58 2,213,354.55
房产税 892,248.36 892,248.34
土地使用税 2,589,201.70 2,746,721.60
个人所得税 18,390,479.77 2,607,702.45
教育费附加 964,085.11 1,211,492.92
其他地方税金 717,899.83 1,156,520.17
合 计 53,865,721.89 67,459,527.16
27、 其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息
应付股利 455,481.08 455,481.08
其他应付款 548,284,678.33 577,141,424.33
合 计 548,740,159.41 577,596,905.41
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（1）应付股利
项 目 年末余额 年初余额
广东通盈创业投资有限公司 0.29 0.29
黄平 342,116.93 342,116.93
东莞市天道实业投资有限公司 113,363.86 113,363.86
合 计 455,481.08 455,481.08
（2）其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
往来拆借款 75,526,621.47 170,062,576.27
保证金及押金 143,989,182.40 102,523,324.48
代扣代缴职工款项 1,347,401.07 66,019.32
工程设备款 217,953,635.01 232,737,855.20
其他 109,467,838.38 71,751,649.06
合 计 548,284,678.33 577,141,424.33
28、 一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
1 年内到期的长期借款（附注六、29） 123,499,999.96 101,500,000.00
1 年内到期的长期应付款（附注六、30）
合 计 123,499,999.96 101,500,000.00
29、 长期借款
项 目 年末余额 年初余额
质押借款
抵押借款 167,500,033.37 95,666,700.00
保证借款 589,162,918.00 434,500,000.00
信用借款 107,012,068.00
减：一年内到期的长期借款（附注六、28） 123,499,999.96 101,500,000.00
合 计 633,162,951.41 535,678,768.00
30、 长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款 744,000,000.00 744,000,000.00
专项应付款
合 计 744,000,000.00 744,000,000.00
长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付四川剑南春股份有限公司借款 144,000,000.00 144,000,000.00
应付宝胜集团有限公司借款 600,000,000.00 600,000,000.00
减：一年内到期部分（附注六、28）
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项 目 年末余额 年初余额
合 计 744,000,000.00 744,000,000.00
31、 递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 26,707,499.88 7,300,000.00 9,201,666.71 24,805,833.17
合 计 26,707,499.88 7,300,000.00 9,201,666.71 24,805,833.17 —
其中，涉及政府补助的项目：
本年新增补 本年计入其他 与资产/收
项 目 年初余额 年末余额
助金额 收益金额 益相关
海洋项目政府补助 2,700,000.00 900,000.00 1,800,000.00 资产
2013 年省工业信息
7,083,333.33 1,416,666.67 5,666,666.66 资产
产业转型升级
电线电缆研发监测
3,000,000.00 7,300,000.00 6,000,000.00 4,300,000.00 收益
服务中心
2015 年省级工业和
信息产业转型升级 1,600,000.00 100,000.00 1,500,000.00 资产
专项资金
建设一期土地项目 8,716,666.55 200,000.04 8,516,666.51 资产
500Kv 电缆生产线
1,140,833.21 185,000.00 955,833.21 资产
项目
500Kv 电缆生产线
2,466,666.79 400,000.00 2,066,666.79 资产
扩建项目
合 计 26,707,499.88 7,300,000.00 9,201,666.71 24,805,833.17 —
32、 股本
本年增减变动（+ 、-）
项 目 年初余额 年末余额
发行新股 其他
一、有限售条件股份 327,071,250.00 -327,071,250.00
1、国家持股
2、国有法人持股 108,000,000.00 -108,000,000.00
3、其他内资持股 219,071,250.00 -219,071,250.00
其中：境内非国有法人
202,012,650.00 -202,012,650.00
持股
境内自然人持股 17,058,600.00 -17,058,600.00
二、无限售条件流通股
895,041,267.00 327,071,250.00 1,222,112,517.00
股份
人民币普通股 895,041,267.00 327,071,250.00 1,222,112,517.00
三、股份总数 1,222,112,517.00 1,222,112,517.00
33、 资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
股本溢价 1,215,009,175.57 270,146.89 1,215,279,322.46
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项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
合 计 1,215,009,175.57 270,146.89 1,215,279,322.46
注：本年因购买少数股东股权而增加资本公积 270,146.89 元，详见附注八、2。
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34、 其他综合收益
本年发生金额
项 目 年初余额 减：前期计入 减：前期计入其 年末余额
本年所得税 减：所得税 税后归属于 税后归属于少
其他综合收益 他综合收益当期
前发生额 费用 母公司 数股东
当期转入损益 转入留存收益
将重分类进损益的其他综合
收益
现金流量套期储备 -18,083,899.20 38,483,400.00 6,840,430.00 31,098,779.00 544,191.00 13,014,879.80
外币财务报表折算差额 2,023,397.88 245,530.27 245,530.27 2,268,928.15
其他综合收益合计 -16,060,501.32 38,728,930.27 6,840,430.00 31,344,309.27 544,191.00 15,283,807.95
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35、 专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 39,343,083.74 14,226,102.13 25,116,981.61
合 计 39,343,083.74 14,226,102.13 25,116,981.61
36、 盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 139,679,373.29 10,253,364.89 149,932,738.18
合 计 139,679,373.29 10,253,364.89 149,932,738.18
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法
定盈余公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可
用于弥补以前年度亏损或增加股本。
37、 未分配利润
项 目 本 年 上 年
调整前上年年末未分配利润 1,100,102,654.26 1,011,470,448.53
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -17,575,189.48
调整后年初未分配利润 1,082,527,464.78 1,011,470,448.53
加：本年归属于母公司股东的净利润 154,025,604.03 117,694,027.30
减：提取法定盈余公积 10,253,364.89 1,928,508.97
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 35,441,279.82 26,886,258.52
转作股本的普通股股利 247,054.08
年末未分配利润 1,190,858,424.10 1,100,102,654.26
本集团由于执行新金融工具准则，对相关金融资产进行重新计量调整期初未分配利润
-17,575,189.48 元，详见附注四、30、（1）。
38、 营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 33,063,334,556.54 30,916,770,401.13 31,916,883,152.90 29,965,265,825.09
其他业务 219,587,275.92 196,963,180.14 267,520,930.55 217,897,234.61
合计 33,282,921,832.46 31,113,733,581.27 32,184,404,083.45 30,183,163,059.70
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39、 税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 16,785,189.41 15,662,589.61
教育费附加 15,938,808.01 15,111,694.44
房产税 16,703,739.63 15,029,269.67
土地使用税 8,829,810.56 8,633,421.92
印花税 10,491,428.80 7,415,405.82
其他 2,184,428.09 4,752,701.83
合 计 70,933,404.50 66,605,083.29
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
40、 销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
运输费 248,267,812.04 233,136,779.86
市场开发费 186,118,931.52 105,982,439.80
工资及附加 44,846,510.56 53,129,499.61
差旅费 41,909,224.59 36,654,884.37
包装费 12,274,815.30 9,818,910.11
业务招待费 3,286,446.18 6,309,933.17
办公费 3,852,999.49 1,941,700.27
办事处管理费用 155,060.63 1,603,742.93
广告宣传费 451,392.83 1,196,858.60
其他 36,138,250.43 17,131,495.26
合 计 577,301,443.57 466,906,243.98
41、 管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
工资及附加 164,492,014.22 143,588,777.99
折旧费 47,621,471.84 52,270,769.01
无形资产摊销 30,794,348.06 29,482,137.71
保险费 7,995,512.69 9,243,680.21
业务招待费 4,050,980.00 7,203,010.68
租赁费 6,196,259.83 5,309,822.76
修理费 4,983,478.56 4,503,224.63
绿化排污费 6,981,593.86 4,409,287.52
办公费 4,701,311.36 3,661,113.56
宣传费 3,416,398.15 3,505,853.52
差旅费 4,286,224.38 3,353,516.98
顾问咨询费 5,627,547.83 391,835.81
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项 目 本年发生额 上年发生额
董事会费 369,750.52 315,859.87
安全生产费 34,783,356.84
其他 73,256,502.49 48,873,736.52
合 计 399,556,750.63 316,112,626.77
42、 研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
材料费 339,369,750.90 371,316,455.20
人工费 61,293,533.17 52,829,693.25
折旧及摊销费 10,913,678.89 5,916,352.39
其他费用 12,690,030.22 22,381,912.58
合 计 424,266,993.18 452,444,413.42
43、 财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 499,834,532.62 499,603,143.92
减：利息收入 23,346,957.56 12,489,759.39
汇兑损益 -9,557,320.29 3,711,881.52
手续费支出及其他 17,411,136.23 20,770,364.68
合 计 484,341,391.00 511,595,630.73
44、 其他收益
计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
国家发改委国家地方联合工程研究中心 6,300,000.00
宝应县科学技术局科技成果转化项目 500,000.00 6,000,000.00 500,000.00
扬州市 2018 年度市级先进制造业发展引
5,000,000.00
导资金
四川绵竹经济开发区管理委员会扶持资金 1,710,509.82 4,253,126.16 1,710,509.82
2013 年省工业信息产业转型升级专项引
1,416,666.67 1,416,666.67 1,416,666.67
导资金
数字化工厂建设项目引导资金 1,201,000.00
2018 年度扬州科技发展计划项目 1,200,000.00
宝胜股份海洋项目政府补助 900,000.00 900,000.00 900,000.00
2018 年江苏省创新能力建设专项资金 500,000.00 600,000.00 500,000.00
500Kv 电缆生产线扩建项目 400,000.00 399,999.91 400,000.00
宝应县人才补助款 200,000.00 373,500.00 200,000.00
宝应县财政局 2018 年度第二批省级工业
800,000.00 320,000.00 800,000.00
和信息产业转型升级专项
上海市高新技术成果转化项目扶持资金 1,211,000.00 311,000.00 1,211,000.00
2018 年度制造业转型升级加快发展项目 238,000.00 220,000.00 238,000.00
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计入当年非经常
项 目 本年发生额 上年发生额
性损益的金额
奖励资金
宝胜四川征用土地补助 200,000.00 200,000.04 200,000.00
500Kv 电缆生产线项目 185,000.00 185,000.04 185,000.00
绵竹市经济信息化和科技局工业奖补资金 300,000.00 130,000.00 300,000.00
江苏省宝应县科技创新项目奖励 40,000.00 115,000.00 40,000.00
2015 年省级工业和信息产业转型升级专
100,000.00 100,000.00 100,000.00
项资金
宝胜山东土地出让金返还 4,190,000.00 4,190,000.00
宝胜宁夏自治区战略性新兴产业专项投资 3,000,000.00 3,000,000.00
宝胜宁夏宁东基地工业企业技术改造综合
3,000,000.00 3,000,000.00
奖补资金
税收补贴 558,096.46 1,727,755.81 558,096.46
稳岗补贴 1,598,124.03 1,276,265.54 1,598,124.03
其他政府补助 2,891,917.04 2,097,868.74 2,891,917.04
合 计 23,939,314.02 34,327,182.91 23,939,314.02
45、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,356,956.77 -701,065.41
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 42,084.00
处置可供出售金融资产取得的投资收益 ——
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 198,799.41 ——
套期无效部分利得或损失 6,279,928.60 -4,349,029.45
收到东莞日新业绩补偿 4,187,701.85
其他 1,863,419.84
合 计 5,121,771.24 1,043,110.83
46、 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
交易性金融资产
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
其他 -2,624,770.36
合 计 -2,624,770.36
47、 信用减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
应收票据减值损失 -2,807,128.68 ——
应收账款减值损失 22,862,327.58 ——
其他应收款坏账损失 9,103,721.39 ——
合 计 29,158,920.29 ——
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上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
48、 资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 —— -19,180,558.40
存货跌价损失 -11,043,303.42 -12,560,283.59
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
商誉减值损失 -10,900,105.89 -2,806,295.36
合 计 -21,943,409.31 -34,547,137.35
上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
49、 资产处置收益
计入本年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
处置非流动资产的利得 521,033.11 -676,289.62 521,033.11
合 计 521,033.11 -676,289.62 521,033.11
50、 营业外收入
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得 132.91 132.91
接受捐赠
罚没、赔偿款及其他 2,336,979.29 1,748,003.14 2,336,979.29
合 计 2,337,112.20 1,748,003.14 2,337,112.20
51、 营业外支出
计入本年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 2,007,885.26 2,007,885.26
其中：固定资产 2,007,885.26 2,007,885.26
对外捐赠支出 11,200.00 304,202.68 11,200.00
其他 475,392.92 789,590.03 475,392.92
合 计 2,494,478.18 1,093,792.71 2,494,478.18
52、 所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 58,333,815.15 50,093,481.24
递延所得税费用 1,023,319.02 -11,028,838.45
合 计 59,357,134.17 39,064,642.79
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 249,428,531.68
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,414,279.75
子公司适用不同税率的影响 12,596,678.11
调整以前期间所得税的影响 2,794,656.71
非应税收入的影响 -5,058,319.88
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 9,787,944.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -839,367.25
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,487,032.55
研发费用加计扣除 -825,770.50
所得税费用 59,357,134.17
53、 其他综合收益
详见附注六、33。
54、 现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 22,037,647.31 34,125,516.25
利息收入 31,187,590.90 12,489,759.39
营业外收入 2,336,979.29 1,748,003.14
其他往来款项 31,180,600.91 140,217,586.80
合 计 86,742,818.41 188,580,865.58
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
销售费用 459,213,524.76 370,319,749.38
管理费用 86,433,181.07 84,271,116.23
财务费用 17,411,136.23 20,770,364.68
营业外支出 453,840.29 1,093,792.71
往来款项等 48,294,114.05 354,524,198.77
使用受限的货币资金支出净额 663,650,399.85 650,583,376.85
合 计 1,275,456,196.25 1,481,562,598.62
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
收子公司原股东业绩补偿款 4,187,701.85
合 计 4,187,701.85
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本年发生额 上年发生额
收宝胜集团借款 218,000,000.00
收到退回股权交易保证金额 19,711,200.00
收应收账款保理业务款 227,350,788.68
母子公司之间票据贴现融资收款 4,736,311,111.09 3,481,323,837.01
合 计 4,736,311,111.09 3,946,385,825.69
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
还宝胜集团借款 524,000,000.00
购买少数股东股权对价款 65,704,040.00
母子公司之间票据贴现融资还款 3,481,323,837.01
支付购买上海安捷股权尾款 28,000,000.00
预付交易所购买常州金源少数股权交易款 21,360,000.00
上海企发还亚龙借款 37,780,000.00
合 计 3,568,463,837.01 589,704,040.00
55、 现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 190,071,397.51 146,688,689.61
加：资产减值准备 21,943,409.31 34,547,137.35
信用减值损失 -29,158,920.29 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
301,222,238.47 246,207,656.31
产折旧
无形资产摊销 32,348,727.87 32,150,257.25
长期待摊费用摊销 4,037,008.28 4,037,008.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-521,033.11 -676,289.62
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 2,007,752.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -2,624,770.36
财务费用（收益以“－”号填列） 499,136,546.35 497,129,680.65
投资损失（收益以“－”号填列） -5,121,771.24 -1,043,110.83
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 3,662,690.05 -7,536,439.14
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -2,639,371.03 -3,492,399.31
存货的减少（增加以“－”号填列） 137,919,672.31 -243,481,018.64
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -263,467,054.66 978,991,073.92
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -204,244,700.36 -1,861,543,411.61
其他 -638,533,418.24 -650,583,376.85
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补充资料 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 48,663,173.57 -831,229,312.99
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,243,160,777.31 2,320,859,372.72
减：现金的年初余额 2,320,859,372.72 1,066,711,431.69
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,077,698,595.41 1,254,147,941.03
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末余额 年初余额
一、现金 1,243,160,777.31 2,320,859,372.72
其中：库存现金 191,252.09 544,019.50
可随时用于支付的银行存款 1,242,969,525.22 2,320,315,353.22
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,243,160,777.31 2,320,859,372.72
56、 所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 1,529,407,518.13 参见“附注六、1”
应收票据 31,124,560.35 票据池业务质押
应收账款 899,572.80 质押贷款
固定资产 344,898,140.00 抵押贷款
无形资产 50,460,318.99 抵押贷款
合 计 1,956,790,110.27
57、 外币货币性项目
项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
美元 19,330,523.06 6.9762 134,853,594.97
欧元 520,875.86 7.8155 4,070,905.28
港币 21,498.09 0.8958 19,257.99
新加坡元 4,178,630.40 5.1739 21,619,815.83
应收账款
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项目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
美元 20,340,236.38 6.9762 141,897,557.03
欧元 3,108,409.64 7.8155 24,293,775.54
港币 1,099,425.84 0.8958 984,843.68
新加坡元 2,445,546.96 5.1739 12,653,015.42
应付账款
美元 3,833,436.79 6.9762 26,742,821.73
长期借款
欧元 8,110,000.00 7.8155 63,383,705.00
58、 套期
现金流量套期
由于本集团生产电线电缆所需采购大量阴极铜作为生产原料，阴极铜现货价格直接与期
货市场价格挂钩，铜价的波动使本集团面临较大风险敞口。故本集团使用阴极铜商品期货合
约对已确定销售价格的预期销售交易所需使用的铜进行现金流量套期，以此来规避本集团由
于铜市场价格的频繁波动给公司生产经营和经营业绩带来的影响。具体情况如下：
被套期项目 套期工具 被套期风险
预期生产销售电缆所需要消耗 预期交易有关的现金流量变
的阴极铜、铝原材料采购的预期 阴极铜、铝期货合同 动风险
支出
本集团对2019年度阴极铜期货现金流量套期的评估结果显示为高度有效，人民币
31,642,970.00元净利得计入股东权益，明细如下：
项 目 本年度
计入股东权益的公允价值利得总额 37,227,023.53
公允价值利得产生的递延所得税 5,584,053.53
自其他综合收益重分类至当期损益
重分类至当期损益的递延所得税
自其他综合收益重分类计入存货成本
转入存货部分的递延所得税
现金流量套期净利得 31,642,970.00
七、合并范围的变更
本年未发生合并范围的变更。
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1）本集团的构成
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主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
江苏宝胜精密导体有限公司 宝应县 宝应县 制造业 100.00 设立
常州金源铜业有限公司 常州市 常州市 制造业 64.00 非同一控制
江苏宝胜电线销售有限公司 宝应县 宝应县 贸易 100.00 设立
宝胜（山东）电缆有限公司 泰安市 泰安市 制造业 60.00 非同一控制
宝胜（上海）企业发展有限公司 上海市 上海市 贸易 95.70 非同一控制
宝胜（上海）线缆科技有限公司 上海市 上海市 贸易 90.00 设立
宝胜（香港）进出口有限公司 香港 香港 贸易 100.00 设立
宝胜（北京）电线电缆有限公司 北京市 北京市 贸易 100.00 设立
宝利鑫新能源开发有限公司 深圳市 深圳市 制造业 71.24 设立*
东莞市日新传导科技股份有限公
东莞市 东莞市 制造业 100.00 非同一控制
司
上海安捷防火智能电缆有限公司 上海市 上海市 制造业 100.00 非同一控制
中航宝胜（四川）电缆有限公司 绵竹市 绵竹市 制造业 51.00 非同一控制
中航宝胜海洋工程电缆有限公司 扬州市 扬州市 制造业 70.00 设立
宝胜（宁夏）线缆科技有限公司 银川市 银川市 制造业 70.00 设立
注：于 2017 年 4 月 9 日，本公司与深圳市三鑫幕墙工程有限公司、梁田及深圳市滨海
十四号投资合伙企业（有限合伙）签订关于《关于宝利鑫新能源开发有限公司增资扩股的协
议》，深圳市滨海十四号投资合伙企业（有限合伙）单方对宝利鑫新能源开发有限公司（简
称“宝利鑫”）进行增资，增资完成后本公司将持有宝利鑫 58.98%股权，因深圳市滨海十四
号投资合伙企业（有限合伙）为分批出资，尚未完全出资到位。按照协议约定，本公司仍按
照实际持股比例 71.24%对宝利鑫进行合并。
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（2）重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东的持股比例（%） 本年归属于少数股东的损益 本年向少数股东分派的股利 年末少数股东权益余额
宝胜（山东）电缆有限公司 40.00 17,502,442.80 126,785,192.42
常州金源铜业有限公司 36.00 10,826,276.98 196,588,811.82
中航宝胜（四川）电缆有限公司 49.00 1,293,595.28 231,138,596.38
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司 名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝胜（山东）电缆有限公司 382,327,616.09 227,884,030.64 610,211,646.73 292,791,275.67 457,390.02 293,248,665.69
常州金源铜业有限公司 1,411,815,896.42 120,357,191.61 1,532,173,088.03 979,516,751.27 6,576,303.94 986,093,055.21
中航宝胜（四川）电缆有限公司 461,312,771.29 386,940,957.95 848,253,729.24 324,462,873.44 155,539,166.51 480,002,039.95
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
宝胜（山东）电缆有限公司 384,420,136.52 209,925,775.28 594,345,911.80 307,224,066.45 516,547.96 307,740,614.41
常州金源铜业有限公司 1,423,644,435.86 147,687,416.34 1,571,331,852.20 1,057,916,808.92 8,311,477.11 1,066,228,286.03
中航宝胜（四川）电缆有限公司 493,968,281.92 404,375,179.00 898,343,460.92 376,430,144.82 156,324,166.55 532,754,311.37
（续）
本年发生额 上年发生额
子公司
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
宝胜（山东）电 878,144,141.77 26,034,433.11 26,887,108.11 23,816,836.99 1,053,018,059.11 24,178,455.97 23,923,193.47 14,044,448.61
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本年发生额 上年发生额
子公司
综合收益总 经营活动现金 综合收益总 经营活动现金
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 流量 额 流量
缆有限公司
常州金源铜业有
12,543,269,794.78 30,072,991.62 30,637,216.62 -169,974,895.89 12,034,682,840.89 40,145,334.68 34,157,011.97 647,958,980.07
限公司
中航宝胜（四川）
936,259,464.25 2,639,990.37 2,639,990.37 44,970,248.63 817,623,853.12 3,905,025.77 3,905,025.77 -27,673,536.12
电缆有限公司
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2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
根据本公司与宝胜（上海）线缆科技有限公司少数股东签订的股权购买协议，由本公司
购买上海亚龙电缆有限公司持有的 3%的少数股权，按照国资部门备案的评估结果，本次购
买股权的交易价格为 301.24 万，本次交易完成后，本公司持有宝胜（上海）线缆科技有限
公司 10%股权。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 上海线缆
购买少数股东股权成本 3,102,400.00
减：按取得/减少的股权比例计算的子公司净资产份额 3,372,546.89
差额 -270,146.89
其中：调整资本公积 270,146.89
3、 在联营企业中的权益
（1）联营企业
合营企业或联营 主要经 持股比例（%）
注册地 业务性质 核算方法
企业名称 营地 直接 间接
宝胜长飞海洋工
扬州市 扬州市 制造业 49.00 权益法
程有限公司
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计 1,371,977.82 2,728,934.59
下列各项按持股比例计算的合计数 -1,356,956.77 -701,065.41
—净利润 -2,769,299.53 -1,430,745.72
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括债权投资、借款、应收账款、应付账款、套期工具等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。本集团在经营过程中面临各种金融风险：信
用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和政策的确定，并对风
险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司管理层设计和实施能确保风险管
理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过财务部门递交的月度报告来审查已执行程序
的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策
和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
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本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能
降低风险的风险管理政策。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元、港币及新币
有关，除本公司的子公司宝胜（香港）进出口有限公司以美元进行采购和销售外，本公司的
其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2019 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为美
元余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风
险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末数
现金及现金等价物 160,563,573.64
应收账款 179,829,191.67
应付账款 26,742,821.76
长期借款 63,383,705.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险。
外汇风险敏感性分析：
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。在上
述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权
益的税前影响如下：
本年度
项 目 汇率变动 对其他综合收 对股东权益的影
对利润的影响
益的影响 响
现金及等价物
美元 对人民币升值 5% 6,245,080.77 497,598.98 6,742,679.75
美元 对人民币贬值 5% -6,245,080.77 -497,598.98 -6,742,679.75
欧元 对人民币升值 5% 203,545.27 203,545.27
欧元 对人民币贬值 5% -203,545.27 -203,545.27
港币 对人民币升值 5% 20,220.89 20,220.89
港币 对人民币贬值 5% -20,220.89 -20,220.89
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本年度
项 目 汇率变动 对其他综合收 对股东权益的影
对利润的影响
益的影响 响
新加坡元 对人民币升值 5% 971,650.68 109,340.11 1,080,990.79
新加坡元 对人民币贬值 5% -971,650.68 -109,340.11 -1,080,990.79
应收账款
美元 对人民币升值 5% 7,094,877.86 7,094,877.86
美元 对人民币贬值 5% -7,094,877.86 -7,094,877.86
欧元 对人民币升值 5% 1,214,688.78 1,214,688.78
欧元 对人民币贬值 5% -1,214,688.78 -1,214,688.78
港币 对人民币升值 5% 49,265.27 49,265.27
港币 对人民币贬值 5% -49,265.27 -49,265.27
新加坡元 对人民币升值 5% 632,650.77 632,650.77
新加坡元 对人民币贬值 5% -632,650.77 -632,650.77
应付账款
美元 对人民币升值 5% -1,337,141.06 -1,337,141.06
美元 对人民币贬值 5% 1,337,141.06 1,337,141.06
长期借款
欧元 对人民币升值 5% -3,169,185.25 -3,169,185.25
欧元 对人民币贬值 5% 3,169,185.25 3,169,185.25
合计
外币对人民币 对人民币升值 5% 11,925,653.97 606,939.09 12,532,593.06
外币对人民币 对人民币贬值 5% -11,925,653.97 -606,939.09 -12,532,593.06
（2）利率风险－现金流量变动风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款、一年内到期的长期负债、长期借款。
公司目前的政策是根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。利率风
险敏感性分析，利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益
和股东权益的税前影响如下：
本年度
项 目 利率变动
对利润的影响 对股东权益的影响
短期借款 上浮 10% -17,131,173.19 -17,131,173.19
短期借款 下浮 10% 17,131,173.19 17,131,173.19
长期借款 上浮 10% -3,131,733.96 -3,131,733.96
长期借款 下浮 10% 3,131,733.96 3,131,733.96
一年内到期的长期借款 上浮 10% -441,875.00 -441,875.00
一年内到期的长期借款 下浮 10% 441,875.00 441,875.00
长期应付款 上浮 10% -1,567,500.00 -1,567,500.00
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长期应付款 下浮 10% 1,567,500.00 1,567,500.00
合 计：
带息负债 上浮 10% -22,272,282.15 -22,272,282.15
带息负债 下浮 10% 22,272,282.15 22,272,282.15
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司其
他金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面价值。本集团
在经营过程中董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和
相关指引并监督风险管理措施的执行情况。通过制定风险管理政策，设定适当的控制程序以
识别、分析、监控和报告风险情况，定期对整体风险状况进行评估，本集团的经营活动会面
临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信用风险和流动性风险。本集团
整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影
响。
合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本公司可能面临的最大信用风险。本公司对
应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4 和附
注六、7 的披露。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的
有价证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项 目
一年以内 一年以上 合计
短期借款 8,513,739,529.28 8,513,739,529.28
应付票据 225,109,068.28 225,109,068.28
应付账款 751,855,643.07 751,855,643.07
其他应付款 548,966,037.19 548,966,037.19
一年内到期的非流动负债 123,499,999.96 123,499,999.96
长期应付款 744,000,000.00 744,000,000.00
长期借款 633,162,951.41 633,162,951.41
合 计 10,163,170,277.78 1,377,162,951.41 11,540,333,229.19
（二）金融资产转移
1、 已转移但未整体终止确认的金融资产-集团内部票据贴现
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本年度，本公司因向子公司采购铜杆采用开立的银行承兑汇票或信用证支付，子公司将
取得银行承兑汇票或信用证向银行贴现，于 2019 年 12 月 31 日，已贴现未到期金额为
473,780.00 万元。在本集团合并层面，虽票据已经贴现但与票据相关的信用风险及偿付到期
贴现款之义务仍在本集团内，故将票据贴现收到的款项在合并层面作为质押借款进行列报。
2、已转移终止确认的金融资产
于 2019 年 12 月 31 日，本公司将金额为人民币 10,405.03 元的应收银行承兑票据背书给
供货商以支付应付账款及向银行进行贴现，因出票人及承兑人资信状况优良，出现违约概率
较低，本公司认为该等背书应收票据所有权上几乎所有的风险和报酬已经转移予供货商或贴
现银行，因此终止确认该等背书或贴现应收票据。
十、公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
第二层次
项目 第一层次公 第三层次公允
公允价值 合计
允价值计量 价值计量
计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 16,948,900.00 16,948,900.00
衍生金融资产 16,948,900.00 16,948,900.00
（二）应收款项融资 453,224,644.86 453,224,644.86
（1）应收票据 453,224,644.86 453,224,644.86
（2）应收账款
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资 5,558,294.81 5,558,294.81
持续以公允价值计量的资产总额 16,948,900.00 458,782,939.67 475,731,839.67
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
衍生工具的公允价值根据公开交易市场最后一个交易日收盘价格确定。
3、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
项 目 期末公允价值 估值技术
MAS CABLES LIMITED 3,710,606.81 以成本价作为公允价值
兴化农商银行 1,847,688.00 以成本价作为公允价值
公司持有的上述两项股权因在相关市场信息无公开报价且公允价值信息不足，故采用成
本作为公允价值期末最佳估计值。
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十一、 关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
母公司对本公司 母公司对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
宝胜集团有限公司 宝应县 投资、管理 80,000 万元 26.02 26.02
注：本公司的最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
2、 本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、 本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本集团关系
宝胜高压电缆有限公司 受同一母公司控制
宝胜网络技术有限公司 受同一母公司控制
宝胜系统集成科技股份有限公司 受同一母公司控制
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 受同一母公司控制
江苏宝胜物流有限公司 受同一母公司控制
中航宝胜电气股份有限公司 受同一母公司控制
中航宝胜智能技术（上海）有限公司 受同一母公司控制
扬州宝胜酒店管理有限公司 受同一母公司控制
扬州四菱电子有限公司 受同一母公司控制
西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司 受同一母公司控制
航空工业集团下属子公司 同受最终控制方控制
5、 关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
宝胜集团有限公司 采购商品/接受劳务 4,132,298.07 3,571,415.81
宝胜高压电缆有限公司 采购商品/接受劳务 106,941,396.12 110,778,767.97
宝胜系统集成科技股份有限公司 采购商品/接受劳务 223,380,364.44 423,579,104.52
宝胜网络技术有限公司 采购商品/接受劳务 137,984.33 103,683,751.82
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限
采购商品/接受劳务 62,317,477.43 71,034,858.98
公司
江苏宝胜物流有限公司 采购商品/接受劳务 254,291,471.71 248,095,508.16
中航宝胜电气股份有限公司 采购商品/接受劳务 15,665,948.79 11,245,032.81
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关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
中航宝胜智能技术（上海）有限
采购商品/接受劳务 20,330,551.74 127,258.33
公司
扬州宝胜酒店管理有限公司 采购商品/接受劳务 12,040.50 20,605.22
航空工业集团下属子公司 采购商品/接受劳务 3,592,799.25 24,255,313.10
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
宝胜高压电缆有限公司 出售商品/提供劳务 547,660,782.67 609,559,398.62
宝胜系统集成科技股份有限
出售商品/提供劳务 2,703,540.65 85,685,656.23
公司
宝胜网络技术有限公司 出售商品/提供劳务 106,734,060.94 115,575,926.39
江苏宝胜建筑装璜安装工程
出售商品/提供劳务 191,326.97 204,823.51
有限公司
江苏宝胜物流有限公司 出售商品/提供劳务 700,453.89 780,168.38
中航宝胜电气股份有限公司 出售商品/提供劳务 22,303,993.77 56,526,270.02
中航宝胜智能技术（上海）
出售商品/提供劳务 108,070.54 42,942.51
有限公司
航空工业集团下属子公司 出售商品/提供劳务 71,217,370.23 44,065,972.45
宝胜集团有限公司 出售商品/提供劳务 260,866.01
西安飞机工业（集团）亨通
出售商品/提供劳务 551,429.61
航空电子有限公司
扬州宝胜酒店管理有限公司 出售商品/提供劳务 6,491.15
（2）关联租赁情况
本集团作为承租人
出租方名称 租赁资产种类 本年确认的租赁费 上年确认的租赁费
宝胜集团有限公司 办公楼租赁 1,573,410.04 866,666.64
（3）关联担保情况
本集团作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宝胜集团有限公司 24,500,000.00 2016-4-1 2020-4-1 否
宝胜集团有限公司 10,000,000.00 2019-5-10 2020-5-6 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-5-22 2020-5-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-5-22 2020-5-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-5-22 2020-5-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-5-22 2020-5-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-3-22 2020-3-19 否
宝胜集团有限公司 36,000,000.00 2019-3-22 2020-3-19 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-3-29 2020-3-19 否
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担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-7-11 2020-7-10 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-7-11 2020-7-10 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-7-15 2020-7-10 否
宝胜集团有限公司 100,000,000.00 2018-9-30 2023-9-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2018-9-30 2024-9-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2018-10-11 2020-9-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2018-10-11 2021-9-4 否
宝胜集团有限公司 15,000,000.00 2017-9-26 2020-3-16 否
宝胜集团有限公司 15,000,000.00 2017-9-26 2020-9-15 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2017-9-26 2021-3-15 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2017-9-30 2021-9-15 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2017-9-30 2022-3-15 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2017-9-30 2022-9-15 否
宝胜集团有限公司 100,000,000.00 2019-1-25 2020-1-15 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-1-29 2020-1-21 否
宝胜集团有限公司 80,000,000.00 2019-3-5 2020-3-4 否
宝胜集团有限公司 140,000,000.00 2019-3-8 2020-3-7 否
宝胜集团有限公司 60,000,000.00 2019-4-1 2020-3-27 否
宝胜集团有限公司 8,500,000.00 2019-5-23 2020-5-21 否
宝胜集团有限公司 8,000,000.00 2019-5-24 2020-5-22 否
宝胜集团有限公司 180,000,000.00 2019-2-22 2020-2-21 否
宝胜集团有限公司 355,000,000.00 2019-11-17 2020-11-17 否
宝胜集团有限公司 200,000,000.00 2019-1-23 2020-1-22 否
宝胜集团有限公司 200,000,000.00 2019-12-5 2020-12-4 否
宝胜集团有限公司 50,000,000.00 2019-11-12 2020-3-12 否
宝胜集团有限公司 53,000,000.00 2019-10-24 2020-1-24 否
宝胜集团有限公司 32,000,000.00 2019-11-29 2020-2-28 否
宝胜集团有限公司 80,000,000.00 2019-3-29 2020-3-20 否
宝胜集团有限公司 30,000,000.00 2019-8-8 2020-8-5 否
宝胜集团有限公司 300,000,000.00 2019-3-28 2020-3-27 否
宝胜集团有限公司 69,762,000.00 2019-3-28 2020-3-27 否
宝胜集团有限公司 100,000,000.00 2019-12-13 2020-12-12 否
宝胜集团有限公司 3,000,000.00 2019-9-25 2020-8-24 否
宝胜集团有限公司 5,093,519.62 2019-10-16 2020-10-15 否
宝胜集团有限公司 10,495,624.35 2019-12-20 2020-11-19 否
宝胜集团有限公司 3,518,248.57 2019-5-28 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 3,883,540.87 2019-6-13 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 2,532,100.05 2019-6-26 2020-5-27 否
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担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
宝胜集团有限公司 2,035,792.99 2019-8-9 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 785,215.94 2019-8-21 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 1,564,029.60 2019-9-4 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 1,841,182.77 2019-9-27 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 5,382,222.87 2019-10-18 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 106,250.00 2019-11-19 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 1,218,841.79 2019-11-26 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 3,273,258.10 2019-12-17 2020-5-27 否
宝胜集团有限公司 10,000,000.00 2019-11-15 2020-11-14 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2019-11-15 2020-11-14 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2019-1-18 2020-1-17 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2019-3-22 2020-1-26 否
宝胜集团有限公司 20,000,000.00 2019-5-16 2020-5-7 否
宝胜集团有限公司 30,000,000.00 2018-6-29 2020-6-26 否
宝胜集团有限公司 30,000,000.00 2019-1-22 2020-1-21 否
宝胜集团有限公司 25,500,000.00 2019-3-22 2020-3-21 否
宝胜集团有限公司 30,000,000.00 2019-5-24 2020-5-24 否
宝胜集团有限公司 10,000,000.00 2019-10-10 2020-5-24 否
宝胜集团有限公司 15,000,000.00 2019-10-16 2020-5-24 否
宝胜集团有限公司 30,000,000.00 2019-11-18 2020-11-17 否
宝胜集团有限公司 50,833,333.37 2019-1-17 2025-1-16 否
宝胜集团有限公司 8,000,000.00 2019-6-6 2020-6-5 否
宝胜集团有限公司 7,000,000.00 2019-7-30 2020-7-29 否
宝胜集团有限公司 140,000,000.00 2019-6-19 2024-12-20 否
宝胜集团有限公司 64,662,918.00 2017-10-16 2024-12-20 否
宝胜集团有限公司 21,000,000.00 2019-7-19 2020-3-19 否
宝胜集团有限公司 10,000,000.00 2019-9-23 2020-3-19 否
宝胜集团有限公司 9,000,000.00 2019-10-10 2020-3-9 否
（4）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
宝胜集团有限公司 182,000,000.00 2018-04-26 2021-04-12
宝胜集团有限公司 418,000,000.00 2018-08-23 2021-07-23
本公司 2019 年度支付宝胜集团有限公司资金占用费共计 31,785,416.67 元。
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（5）股权托管
A 鉴于本公司计划开展高压电缆业务，为避免在高压电缆业务与本公司产生同业竞争，
根据本公司与宝胜集团有限公司签订的《宝胜高压股权托管协议》，宝胜集团将持有宝胜高
压 100%的股权委托给本公司进行管理，托管费每年 10 万元。
B 根据本公司与宝胜集团有限公司签署的《西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司
股权托管协议》，宝胜集团将西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司（以下简称“西
飞亨通”）52%的股权委托给本公司进行管理，托管费每年 10 万元。
（6）关键管理人员报酬
金额单位：万元
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 568.66 514.66
6、 关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
宝胜集团有限公司 46,671.20 1,866.85 46,545.70 4,654.57
宝胜高压电缆有限公司 20,316,679.94 718,034.34 1,033,254.10 51,662.71
宝胜系统集成科技股份有
2,073,964.63 68,301.80 4,216,884.19 225,777.70
限公司
宝胜网络技术有限公司 1,886,711.60 8741.70 426,135.96 21,306.80
江苏宝胜建筑装璜安装工
234,003.95 14,296.46 6,530.00 326.5
程有限公司
江苏宝胜物流有限公司 1,228,191.30 75,616.95 559,004.50 27,950.23
中航宝胜电气股份有限公
11,993,353.75 763,427.01 7,460,245.35 373,012.27
司
中航宝胜智能技术（上海）
140,184.98 16,939.69 200,104.90 21,666.20
有限公司
航空工业集团下属子公司 37,754,084.18 3,397,867.58 42,454,680.61 3,772,335.04
西安飞机工业（集团）亨
26,172.50 1,046.90
通航空电子有限公司
合 计 75,700,018.03 5,066,139.28 56,403,385.31 4,498,692.02
应收票据：
宝胜高压电缆有限公司 8,050,000.00
合 计 8,050,000.00
预付款项：
宝胜高压电缆有限公司 2,228,300.33 5,677,783.25
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中航宝胜电气股份有限公
4,163,813.45 3,056,609.54
司
中航宝胜智能技术（上海）
1,194,600.00 53,100.00
有限公司
宝胜集团有限公司 36,000.00
合 计 7,622,713.78 8,787,492.79
其他应收款：
中航宝胜电气股份有限公
329,783.50 13,191.34 41,580.00 4,158.00
司
中航宝胜智能技术（上海）
622,286.33 24,891.45 628,113.83 36,128.09
有限公司
扬州宝胜酒店管理有限公
27,973.47 1,118.94 26,656.37 1,332.82
司
航空工业集团下属子公司 6,000,000.00 600,000.00 6,000,000.00 300,000.00
宝胜系统集成科技股份有
12,049.77 481.99
限公司
扬州四菱电子有限公司 69,536.28 2,781.45
合 计 7,061,629.35 642,465.17 6,696,350.20 341,618.91
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
应付账款：
宝胜网络技术有限公司 7,350.50 7,350.50
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 842,770.75 630,490.06
江苏宝胜物流有限公司 14,786,602.14 821,073.18
中航宝胜电气股份有限公司 234,000.00 260,357.87
宝胜高压电缆有限公司 14,344,640.00 29,343.95
航空工业集团下属子公司 4,801,139.02
宝胜系统集成科技股份有限公司 4,756,670.69
合 计 34,972,034.08 6,549,754.58
应付票据：
宝胜高压电缆有限公司 1,361,079.45
江苏宝胜物流有限公司 7,300,658.57
合 计 8,661,738.02
预收款项：
宝胜高压电缆有限公司 6,348,289.92
中航宝胜电气股份有限公司 16,538.95
合 计 16,538.95 6,348,289.92
其他应付款：
宝胜集团有限公司 16,686,298.78 11,399,690.76
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
项目名称 年末余额 年初余额
宝胜系统集成科技股份有限公司 32,424,953.11 50,406,887.64
江苏宝胜建筑装潢安装工程有限公司 1,579,636.27 30,641,919.48
江苏宝胜物流有限公司 30,089,050.09
中航宝胜电气股份有限公司 189,581.65 2,061,300.25
中航宝胜智能技术（上海）有限公司 174,500.00 1,505,900.00
扬州宝胜酒店管理有限公司 25,827.00 21.50
航空工业集团下属子公司 4,192.70
江苏宝胜建筑装璜安装工程有限公司 33,013,721.98
合 计 84,094,518.79 126,108,962.42
长期应付款：
宝胜集团有限公司 600,000,000.00 600,000,000.00
合 计 600,000,000.00 600,000,000.00
十二、 股份支付
本年无股份支付。
十三、 承诺及或有事项
1、承诺事项
（1）购买西安飞机工业（集团）亨通航空电子有限公司股权
于 2019 年年 6 月 23 日经本公司第七届董事会第四次会议审议通过，本公司与宝胜集团
有限公司签署股权转让协议，本公司拟受让宝胜集团有限公司持有的西安飞机工业（集团）
亨通航空电子有限公司 52%股权。依据评估报告结果，暂定转让价格为 1,826.46 万元，最
终交割价格以国有资产监督管理授权部门备案的评估结果为准。本次交易因未完成相关评估
备案工作，尚未办理股权交割及价格支付手续。
（2）购买常州金源铜业有限公司股权
于 2019 年 10 月 31 日经本公司第七届董事会第八次会议审议通过，本公司与 JX 金
属签署股权购买协议，本公司拟受让 JX 金属持有的常州金源铜业有限公司 21.2055%股权。
依据评估报告结果，本次交易暂定价格为人民币 120,566,000 元。最终交割价格以国有资产
监督管理授权部门备案的评估结果为准。本次交易因未完成相关评估备案工作，尚未办理股
权交割及价格支付手续。
2、或有事项
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的或有事项。
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宝胜科技创新股份有限公司 2019 年度财务报表附注
十四、 资产负债表日后事项
1、股利分配方案
于 2020 年 3 月 30 日，本公司召开第七届董事会第十二次会议，批准 2019 年度利润分
配预案，以截至 2020 年 3 月 30 日的总股本 1,371,366,248 股为基数，向公司全体股东每 10
股派发现金红利 0.34 元（含税），合计派发现金红利 46,626,452.33 元。
2、非公开发行股票
经中国证监会《关于核准宝胜科技创新股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许
可[2019]1494 号）核准，本公司以非公开发行人民币普通股 A 股股票 149,253,731 股，发
行价格人民币 3.35 元/股，募集资金总额为人民币 499,999,998.85 元。于 2020 年 1 月 21 日，
已经收到全部投资者股份认购款 499,999,998.85 元，并已经中审众环会计师事务所（特殊普
通合伙）[众环验字（2020）020002 号]《验资报告》审验，本次变更后，本公司股本增加至
1,371,366,248 股。
十五、 分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为
基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组
成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的
财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，
并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本集团的报告分部是提供
不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市
场战略，因此，本集团分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，
以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团有八个报告分部，分别为：
江苏分部，负责在江苏地区生产并销售：电线电缆及电缆附件开发、制造、销售及相
关的生产技术开发，网络传输系统、超导系统开发与应用，光电源器件设计、装配、中试、
测试。光纤、电讯、电力传输线及相关的技术开发、技术培训、技术服务、技术转让和技术
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咨询。输变电工程所需设备的成套供应，自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（包括：
建筑电线、电气装配用电线、车辆电线、网络配线、特种电线；铜制品、铝制品（不含冶炼）
制造、销售；线缆盘具、木质包装箱及托架加工、制造、销售）
上海分部，负责在上海地区生产并销售电线电缆及电缆附件、电气产品，从事货物及
技术的进出口业务。
广东分部，负责在广东地区研发、生产并销售特种线缆、电器材料、高温氟硅塑料、
电子电器配件、温度控制器、多媒体数字接口产品；电线束加工；货物进出口、技术进出口。
四川分部，负责在四川地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关
产品进出口业务。
山东分部，负责在山东地区生产并销售，从事电线、电缆制造（塑料绝缘控制电缆、
架空绞线、挤包绝缘电力电缆、架空绝缘电缆）、销售；特种电缆制造销售；铜材、铝材、
电缆材料及其附件加工、销售及售后安装服务；对外贸易（出口国营贸易除外）。
宁夏分部，负责在宁夏地区生产并销售电线、电缆；机械加工；电工设备销售及相关
产品进出口业务。
北京分部，负责在北京地区销售五金交电、电气设备；货物进出口；技术进出口。
香港分部，负责在香港地区销售电线电缆、电气设备；货物进出口；技术进出口。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的
所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例
在分部之间进行分配。
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（2）报告分部的财务信息
① 2019 年度及 2019 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项 目 江苏分部 上海分部 广东分部 四川分部 山东分部
营业收入 40,700,345,434.96 726,313,105.35 440,412,000.13 936,259,464.25 878,144,141.77
利息费用 471,130,266.09 11,736,653.38 7,196,661.96 10,555,293.31 2,466,492.33
对联营和合营企业的投资收益 -1,356,956.77
信用减值损失 26,031,128.81 -1,020,120.61 1,009,503.86 177,010.02 5,127,385.83
资产减值损失 -6,693,524.30 -4,349,779.12
利润总额 186,532,226.81 8,416,163.08 27,182,472.92 2,688,642.80 34,113,962.82
所得税费用 44,227,671.77 4,811,223.38 1,617,898.93 48,652.43 8,079,529.71
净利润 142,304,555.04 3,604,939.70 25,564,573.99 2,639,990.37 26,034,433.11
资产总额 17,018,992,163.41 1,062,836,660.64 845,097,231.36 848,253,729.24 610,211,646.73
负债总额 11,777,416,071.09 427,945,000.17 288,180,052.43 480,002,039.95 293,248,665.69
对联营企业和合营企业的长期股权投资 1,371,977.82
（续）
项 目 宁夏分部 北京分部 香港分部 分部间抵销 合计
营业收入 994,465,621.18 57,958,991.82 3,600,243.61 -11,454,577,170.61 33,282,921,832.46
利息费用 1,604,304.17 -2,755,055.28 501,934,615.96
对联营和合营企业的投资收益 -1,356,956.77
信用减值损失 -2,182,419.87 15,753.15 2,696.21 -2,017.11 29,158,920.29
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项 目 宁夏分部 北京分部 香港分部 分部间抵销 合计
资产减值损失 -10,900,105.89 -21,943,409.31
利润总额 1,406,670.17 797,467.21 185,422.84 -11,894,496.97 249,428,531.68
所得税费用 661,680.48 205,183.97 -294,706.50 59,357,134.17
净利润 744,989.69 592,283.24 185,422.84 -11,599,790.47 190,071,397.51
资产总额 786,116,066.77 16,130,552.31 19,378,678.83 -4,227,167,957.48 16,979,848,771.81
负债总额 297,018,190.10 2,374,343.04 2,726,316.29 -1,485,804,800.95 12,083,105,877.81
对联营企业和合营企业的长期股权投资 1,371,977.82
② 2018 年度及 2018 年 12 月 31 日分部信息列示如下：
项 目 江苏分部 上海分部 广东分部 四川分部 山东分部
营业收入 39,551,197,629.26 723,911,102.77 380,532,654.26 817,623,853.12 1,053,018,059.11
利息费用 494,316,989.82 24,496,816.08 3,593,804.10 11,936,644.82 3,712,634.99
对联营和合营企业的投资收益 -701,065.41
资产减值损失 -24,788,879.74 -3,004,427.73 -3,482,278.66 -7,732,258.49 -986,003.61
利润总额 103,734,341.49 19,719,319.86 25,806,851.10 205,269.66 30,812,101.29
所得税费用 32,493,721.93 5,145,546.50 -1,840,853.75 -3,699,756.11 6,633,645.32
净利润 71,240,619.56 14,573,773.36 27,647,704.85 3,905,025.77 24,178,455.97
资产总额 17,114,285,639.62 1,098,862,799.85 767,283,868.44 898,343,460.92 594,345,911.80
负债总额 12,036,247,675.34 467,715,760.00 235,931,263.50 532,754,311.37 307,740,614.41
对联营企业和合营企业的长期股权投资 2,728,934.59
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（续）
项 目 宁夏分部 北京分部 香港分部 分部间抵消 合计
营业收入 616,428,521.10 36,474,233.26 5,989,695.39 -11,000,771,664.82 32,184,404,083.45
利息费用 646,750.00 -39,100,495.89 499,603,143.92
对联营和合营企业的投资收益 -701,065.41
资产减值损失 -1,741,351.94 133,408.16 -5,885.41 7,060,540.07 -34,547,137.35
利润总额 246,980.71 870,531.08 577,527.51 3,780,409.70 185,753,332.40
所得税费用 -353,264.30 242,673.24 442,929.96 39,064,642.79
净利润 600,245.01 627,857.84 577,527.51 3,337,479.74 146,688,689.61
资产总额 669,880,618.99 15,910,124.61 16,221,409.43 -4,519,169,392.10 16,655,964,441.56
负债总额 182,557,771.12 2,746,198.58 -1,792,508,426.04 11,973,185,168.28
对联营企业和合营企业的长期股权投资 2,728,934.59
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十六、 公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）按账龄披露
账龄 年末余额 年初余额
1 年以内 3,464,135,795.34 3,185,543,643.28
1至2年 259,595,491.07 397,149,191.04
2至3年 119,182,286.95 167,633,585.90
3至4年 62,427,278.36 59,913,983.72
4至5年 22,852,427.06 21,157,398.89
5 年以上 46,414,650.86 59,871,115.91
小计 3,974,607,929.64 3,891,268,918.74
减：坏账准备 309,086,888.68 334,827,789.93
合计 3,665,521,040.96 3,556,441,128.81
（2）按坏账计提方法分类列示
年末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 12,692,611.77 0.32 12,692,611.77 100.00
应收账款
按组合计提坏账准
3,961,915,317.87 —— 296,394,276.91 —— 3,665,521,040.96
备的应收账款
其中：
组合一 1,765,928,638.33 44.43 114,434,233.08 6.48 1,651,494,405.25
组合二 367,412,909.69 9.24 30,866,802.93 8.40 336,546,106.76
组合三 929,588,926.50 23.39 50,107,673.32 5.39 879,481,253.18
组合四 891,108,690.41 22.42 100,985,567.58 11.33 790,123,122.83
组合六 7,876,152.94 0.20 7,876,152.94
合 计 3,974,607,929.64 —— 309,086,888.68 —— 3,665,521,040.96
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提坏账准备
11,550,723.71 0.30 11,550,723.71 100.00
的应收账款
按组合计提坏账准
3,879,718,195.03 —— 323,277,066.22 —— 3,556,441,128.81
备的应收账款
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年初余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
其中：
组合一 1,709,105,383.53 43.92 110,973,729.65 6.49 1,598,131,653.88
组合二 357,552,173.24 9.19 42,288,513.37 11.83 315,263,659.87
组合三 682,640,442.24 17.54 35,926,504.85 5.26 646,713,937.39
组合四 1,104,860,972.51 28.39 134,088,318.35 12.14 970,772,654.16
组合六 25,559,223.51 0.66 25,559,223.51
合计 3,891,268,918.74 —— 334,827,789.93 —— 3,556,441,128.81
①年末单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
南京亚恒建设有限公司 2,489,428.42 2,489,428.42 100 失信人
南通通明投资实业有限公司 1,907,242.94 1,907,242.94 100 已注销
吉林泉德秸秆综合利用有限公司 1,807,206.48 1,807,206.48 100 失信人
浙江乐豪新能源有限公司 1,665,364.60 1,665,364.60 100 失信人
山东浩德生物科技有限公司 694,185.54 694,185.54 100 失信人
泉州市宝洲电力建设有限公司 581,123.24 581,123.24 100 已注销
安徽鑫科铜业有限公司电线电缆
520,104.30 520,104.30 100 已注销
分公司
江苏桦楠建筑劳务有限公司 380,337.00 380,337.00 100 失信人
塔什库尔干县天然矿业有限公司 338,628.00 338,628.00 100 失信人
其他小额款项合计 2,308,991.25 2,308,991.25 100 已注销或失信
合 计 12,692,611.77 12,692,611.77 —— ——
②组合中，按组合一计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 1,480,857,576.93 4.00 59,234,303.08
1至2年 155,488,054.86 9.00 13,993,924.94
2至3年 59,012,722.65 15.00 8,851,908.40
3至4年 37,440,207.98 28.00 10,483,258.23
4至5年 20,105,781.22 44.00 8,846,543.74
5 年以上 13,024,294.69 100.00 13,024,294.69
合计 1,765,928,638.33 —— 114,434,233.08
本报告书共 121 页第114页
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③ 组合中，按组合二计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 332,046,523.49 5.00 16,602,326.17
1至2年 13,142,694.63 11.00 1,445,696.41
2至3年 4,078,378.82 19.00 774,891.97
3至4年 8,918,038.87 33.00 2,942,952.83
4至5年 247,722.22 49.00 121,383.89
5 年以上 8,979,551.66 100.00 8,979,551.66
合 计 367,412,909.69 —— 30,866,802.93
④ 组合中，按组合三计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 894,592,548.59 5.00 44,729,627.43
1至2年 27,461,112.99 13.00 3,569,944.69
2至3年 7,394,799.39 23.00 1,700,803.86
3至4年 56,217.26 41.00 23,049.07
4至5年 60.00
5 年以上 84,248.27 100.00 84,248.27
合 计 929,588,926.50 —— 50,107,673.32
⑤ 组合中，按应收账款组合四计提坏账准备的应收账款
年末余额
账龄
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
1 年以内 748,354,930.69 7.00 52,384,845.15
1至2年 59,761,075.41 14.00 8,366,550.56
2至3年 46,005,926.39 26.00 11,961,540.86
3至4年 14,068,402.17 43.00 6,049,412.93
4至5年 2,482,634.54 72.00 1,787,496.87
5 年以上 20,435,721.21 100.00 20,435,721.21
合 计 891,108,690.41 —— 100,985,567.58
⑥ 组合中，按组合六计提坏账准备的应收账款
年末余额
项 目
应收账款 计提比例(%) 坏账准备
子公司款项 25,559,223.51
合 计 25,559,223.51
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（3）坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 转销或核 年末余额
计提 收回或转回 其他变动
销
应收账款 334,827,789.93 -25,740,901.25 309,086,888.68
合 计 334,827,789.93 -25,740,901.25 309,086,888.68
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 878,531,609.70 元，占应收
账 款 年 末 余 额 合 计 数 的 比 例 为 22.10% ， 相 应 计 提 的 坏 账 准 备 年 末 余 额 汇 总 金 额 为
44,448,790.29 元。
2、 其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息
应收股利 20,000,000.00
其他应收款 488,408,852.05 463,209,395.73
合 计 488,408,852.05 483,209,395.73
（1）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
精密导体分红 20,000,000.00
小 计 20,000,000.00
减：坏账准备
合 计 20,000,000.00
（2）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 年末余额
1 年以内 311,525,892.25
1至2年 116,678,899.47
2至3年 34,800,440.52
3至4年 52,614,628.34
4至5年 5,362,043.95
5 年以上 13,614,784.49
小 计 534,596,689.02
减：坏账准备 46,187,836.97
合 计 488,408,852.05
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②按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
押金、保证金 119,876,018.70 76,301,331.13
备用金 11,065,220.35 23,345,730.12
往来款 248,939,588.84 251,372,165.14
子公司款项 154,715,861.13 167,612,253.97
小 计 534,596,689.02 518,631,480.36
减：坏账准备 46,187,836.97 55,422,084.63
合 计 488,408,852.05 463,209,395.73
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预期 合计
未来 12 个月
期信用损失（未 信用损失（已发
预期信用损失
发生信用减值） 生信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 55,422,084.63 55,422,084.63
2019 年 1 月 1 日余额在
本年：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提 -9,234,247.66 -9,234,247.66
本年转回
本年转销
本年核销
其他变动
2019 年 12 月 31 日余额 46,187,836.97 46,187,836.97
④坏账准备的情况
本年变动金额
类 别 年初余额 年末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款 55,422,084.63 -9,234,247.66 46,187,836.97
合 计 55,422,084.63 -9,234,247.66 46,187,836.97
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 82,535,776.78 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 15.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
4,835,699.27 元。
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3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,814,473,170.42 2,814,473,170.42 2,811,370,770.42 2,811,370,770.42
对联营、合营企业投资 1,371,977.82 1,371,977.82 2,728,934.59 2,728,934.59
合 计 2,815,845,148.24 2,815,845,148.24 2,814,099,705.01 2,814,099,705.01
（2）对子公司投资
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
江苏宝胜精密导体有限公司 111,478,800.00 111,478,800.00
江苏宝胜电线销售有限公司 15,000,000.00 15,000,000.00
宝胜（山东）电缆有限公司 129,601,020.00 129,601,020.00
宝胜(香港)进出口有限公司 6,869,650.00 6,869,650.00
宝胜(北京)电线电缆有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
宝利鑫新能源有限开发公司 119,130,400.00 119,130,400.00
东莞市日新传导科技有限公司 276,099,998.00 276,099,998.00
中航宝胜海洋工程电缆有限公司 700,000,000.00 700,000,000.00
上海安捷防火智能电缆有限公司 210,000,000.00 210,000,000.00
中航宝胜（四川）电缆有限公司 120,000,000.00 120,000,000.00
宝胜（宁夏）线缆科技有限公司 350,000,000.00 350,000,000.00
宝胜(上海)线缆科技有限公司 87,000,000.00 3,102,400.00 90,102,400.00
宝胜（上海）企业发展有限公司 352,724,855.42 352,724,855.42
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被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 本年计提减值准备 减值准备年末余额
常州金源铜业有限公司 323,466,047.00 323,466,047.00
合 计 2,811,370,770.42 3,102,400.00 2,814,473,170.42
（3）对联营、合营企业投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司 2,728,934.59 -1,356,956.77
合 计 2,728,934.59 -1,356,956.77
（续）
本年增减变动
被投资单位 年末余额 减值准备年末余额
宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一、联营企业
宝胜长飞海洋工程有限公司 1,371,977.82
合 计 1,371,977.82
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4、 收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 11,570,784,680.66 10,046,296,181.22 11,578,462,463.60 10,256,958,714.57
其他业务 104,536,409.56 99,164,937.57 119,996,813.85 112,296,139.72
合计 11,675,321,090.22 10,145,461,118.79 11,698,459,277.45 10,369,254,854.29
5、 投资收益
项 目 本年发生额 上年发生额
对子公司长期股权投资的股利收益 22,592,031.65
处置对子公司的长期股权投资产生的投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 -1,356,956.77 -701,065.41
可供出售金融资产等取得的投资收益 —— 42,084.00
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入 63,967.68 ——
套期无效部分利得或损失 6,141,550.00 -8,801,304.49
其他 1,863,419.84
合 计 4,848,560.91 14,995,165.59
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十七、 补充资料
1、 本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -1,486,852.15
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府 23,939,314.02
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,850,519.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目 6,279,928.60
小 计 30,582,909.75
所得税影响额 6,018,324.35
少数股东权益影响额（税后） 4,551,663.56
合 计 20,012,921.84
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1
号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率及每股收益
每股收益
加权平均净资产
报告期利润 基本每股 稀释每股
收益率（%）
收益 收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.14 0.13 0.13
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 3.60 0.11 0.11
宝胜科技创新股份有限公司
2020 年 3 月 30 日
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