赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
600988
2013 年半年度报告
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告
内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、公司半年度财务报告未经审计。
四、公司负责人赵美光、主管会计工作负责人赵强及会计机构负责人（会
计主管人员）刘学忠声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投
资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
六、本报告期公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、本报告期公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
目 录
重要提示 ........................................................... 1
第一节 释义 ........................................................ 3
第二节 公司简介 .................................................... 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ...................................... 5
第四节 董事会报告 .................................................. 8
第五节 重要事项 ................................................... 12
第六节 股份变动及股东情况 ......................................... 14
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ............................... 17
第八节 财务报告 ................................................... 18
第九节 备查文件目录 ............................................... 97
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
本公司/母公司/上市公司/ST 宝龙/赤
指 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
峰黄金
吉隆矿业 指 赤峰吉隆矿业有限责任公司
华泰矿业 指 赤峰华泰矿业有限责任公司
中和实业 指 唐山中和实业集团有限公司
五龙黄金 指 辽宁五龙黄金矿业有限责任公司
ST 宝龙将截至评估基准日的全部资产
与负债出售给威远集团；ST 宝龙向赵
美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义
公司 2012 年重大资产重组 指
国、马力、李晓辉、孟庆国定向发行股
份，购买八位自然人合计持有的吉隆矿
业 100.00%股权。
人民币元、人民币万元、人民币亿元，
元、万元、亿元 指
中国法定流通货币单位
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第二节 公司简介
一、公司信息
公司的中文名称 赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
公司的中文名称简称 赤峰黄金
公司的外文名称 Chifeng Jilong Gold Mining Co.,Ltd.
公司的法定代表人 赵美光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周新兵 周新兵
联系地址 北京市海淀区善缘街一号 北京市海淀区善缘街一号
电话 010-82447018 010-82447018
传真 010-82447018 010-82447018
电子信箱 A600988@126.com A600988@126.com
三、 基本情况变更简介
公司网址变更为：www.600988.com.cn
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
本报告期公司信息披露及备置地点未发生变更。
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 赤峰黄金 600988 ST 宝龙
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
上年同期 本报告期
本报告期
主要会计数据 比上年同
（1－6 月） 调整后 调整前
期增减(%)
营业收入 148,470,595.67 105,916,657.92 28,187,068.99 40.18
归属于上市公司股东的
44,820,172.93 29,467,104.78 278,044.49 52.10
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 44,859,512.13 27,713,339.27 -2,024,050.25 61.87
利润
经营活动产生的现金流
110,415,762.58 4,413,912.81 2,449,340.53 2401.54
量净额
上年度末 本报告期
末比上年
本报告期末
调整后 调整前 度末增减
(%)
归属于上市公司股东的
408,478,694.23 368,879,528.47 368,879,528.47 10.73
净资产
总资产 712,532,336.90 506,284,329.35 506,284,329.35 40.74
负债总额 304,053,642.67 137,404,800.88 137,404,800.88 121.28
股本 283,302,301.00 283,302,301.00 283,302,301.00 0
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(二) 主要财务指标
上年同期 本报告期比上
本报告期
主要财务指标 年同期增减
（1－6 月） 调整后 调整前
(%)
基本每股收益（元／股） 0.16 0.16 0.0028 0
稀释每股收益（元／股） 0.16 0.16 0.0028 0
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.16 0.15 -0.0203 6.67
（元／股）
减少 7.21 个
加权平均净资产收益率（%） 11.58 18.79 -
百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 减少 6.09 个
11.59 17.68 -
产收益率（%） 百分点
每股经营活动产生的现金流量净额
0.39 0.02 0.0246 1850
（元/股）
注： 1、公司于 2012 年实施重大资产重组，主要会计数据和财务指标部分列示的
2012 年度调整后数据指吉隆矿业 2012 年 1-6 月份备考财务数据，调整前数据指上
市公司同期数据。
2、计算基本每股收益上年同期数时，股本数量按重大资产重组定向增发购买资
产的股份数量 183,664,501 股计算，如以公司现有股份总数 283,302,301 股计算，则
为 0.10 元/股；
3、如非特别说明，本报告期与上年同期增减数或增减比例系本报告期数据与上
期同期调整后数据的比较，下同。
二、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
项目 金额
其他营业外收入和支出 -52,452.27
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其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 13,113.07
合计 -39,339.20
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年特别是二季度以来，国际国内黄金价格大幅下跌，公司生产经营
面临较大的压力。面对上述困难，公司经营班子在董事会的领导下，强力提升各项
管理工作，生产方面，公司在二季度及时调整生产计划，继续加大技改项目和新建
项目投入，加快实施重点发展项目，提高出矿量，依托高品位矿石的成本优势，增
加黄金产量，上半年实现净利润同比增长约 52%，为全年的生产经营奠定了良好的
基础；管理方面，公司积极推进内控管理工作，加强内控制度建设，不断深化以全
面预算管理和绩效管理为核心的各项基础管理工作，提高管理效率。通过生产和管
理方面的各项措施，公司在 2013 年上半年创造了良好的经营业绩。
(一) 主营业务分析
2013 年上半年，公司实现营业收入 14,847.06 万元，同比增长 40.18%；实现利
润总额 6175.40 万元，同比增长 47.75%；实现净利润 4,482.02 万元，同比增长 52.10%，
扣除非经常性损益后净利润 4,485.95 万元。
1、财务报表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 148,470,595.67 105,916,657.92 40.18
营业成本 53,143,531.90 32,440,494.13 63.82
销售费用 0 17,043.00 -100
管理费用 31,445,722.12 32,426,757.31 -3.03
财务费用 781,608.63 -75,043.78 1,141.54
经营活动产生的现金流量净额 110,415,762.58 4,413,912.81 2,401.54
投资活动产生的现金流量净额 -394,464,503.47 -8,251,999.99 4,680.23
筹资活动产生的现金流量净额 174,163,341.55 0
变动原因说明：
（1）营业收入比上年同期增加 40.18%，系本期销售量增加所致；
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（2）营业成本比上年增加 63.82%，系本期销售量增加导致结转的成本增加；
（3）销售费用减少 100%，系本期未对客户直接发送高品位矿石所致；
（4）财务费用增加 1141.54%，系本年增加流动资金贷款，偿付利息增加所致；
（5）经营活动产生的现金流量净额增加 2401.54%，系本期收回上年应收账款
所致；
（6）投资活动产生的现金流量净额增加 4680.23%，系本期吉隆矿业收购五龙
黄金预付收购保证金所致；
（7）筹资活动产生的现金流量净额增加，系本期增加流动资金贷款所致。
2、公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
2013 年 5 月 7 日，公司第五届董事会第六次会议审议通过《关于全资子公司赤
峰吉隆矿业有限责任公司向兴业银行申请流动资金贷款的议案》，同意吉隆矿业向兴
业银行申请流动资金贷款人民币 10,000 万元，贷款方式为吉隆矿业以其持有的采矿
权（采矿权证号：C1500002009114120054250）为本次贷款提供抵押担保；2013 年
6 月 7 日，公司第五届董事会第九次会议审议通过《关于全资子公司赤峰吉隆矿业
有限责任公司向中国工商银行申请流动资金贷款的议案》，同意吉隆矿业向中国工商
银行申请流动资金贷款人民币 10,000 万元（实际贷款金额 7,600 万元），贷款期限为
一年，贷款方式为吉隆矿业以其全资子公司华泰矿业持有的采矿权（采矿权证号：
C1500002009064120021513）为本次贷款提供抵押担保。目前，吉隆矿业上述流动
资金贷款手续已办理完毕，贷款资金已经到位。
本报告期内公司实施重大资产重组，公司全资子公司吉隆矿业拟以现金方式收
购中和实业持有的五龙黄金 100%股权，该重大资产重组事项进展详情请参阅本报
告第五节重要事项之“资产交易、合并事项”关于此次重大资产重组的说明及相关
公告。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、主营业务分行业情况 单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率
分行业
本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减
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采矿 148,111,800.02 40.40% 52,777,865.93 64.72% 64.37% -5.26%
注：本期毛利率有所降低主要由于本期黄金产品销售价格同比下降所致。
2、主营业务分产品情况 单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率
分产品
本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减
黄金 148,111,800.02 40.40% 52,777,865.93 64.72% 64.37% -5.26%
注：本期毛利率有所降低主要由于本期黄金产品销售价格同比下降所致。
3、主营业务分地区情况 单位：元 币种：人民币
营业收入 营业成本 毛利率
分地区
本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减 本报告期 比上期增减
内蒙古 148,111,800.02 40.40% 52,777,865.93 64.72% 64.37% -5.26%
注：本期毛利率有所降低主要由于本期黄金产品销售价格同比下降所致。
(三) 投资状况分析
1、对外股权投资情况
2012 年重大资产重组实施完毕后，公司持有吉隆矿业 100%股权，该重组完成
后公司对外股权投资详情可参阅公司 2012 年年度报告及本报告第八节财务报告之
财务报表附注部分内容。本报告期内公司对外股权投资情况未发生变化。
2、非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
（1）委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
（2）委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
3、募集资金情况
报告期内，公司无募集资金情况。
4、主要子公司、参股公司情况
（1）吉隆矿业成立于 2005 年 10 月，主要从事黄金采选、销售业务。注册资本
7500 万元，截止报告期末，该公司总资产 66,085.71 万元，净资产 39,337.40 万元，
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报告期内实现营业收入 11,908.15 万元、营业利润 6,325.38 万元，净利润 4,740.43
万元。
（2）华泰矿业成立于 2005 年 1 月，主要从事黄金采选、销售业务。注册资本
2000 万元，截止报告期末，该公司总资产 12,148.37 万元，净资产 9,414.75 万元，
报告期内实现营业收入 2938.91 万元、营业利润 509.20 万元，净利润 395.42 万元。
5、重大项目投资
报告期内，公司无投资总额超过公司上年度末经审计净资产 10%的非募集资金
投资的重大项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
（一）报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
本报告期内公司未进行利润分配。
（二）半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
无。
三、其他披露事项
（一）董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
不适用。
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重组事项。
三、资产交易、企业合并事项
(一) 收购、出售资产和企业合并事项已在临时公告披露且后续实施无变化的
事项概述及类型 查询索引
1、重大资产重组停牌公告（公告编号：临
公司全资子公司吉隆矿业拟收购中和实业持有的 2013-011）；
五龙黄金 100%股权，该事项构成重大资产重组。 2、公司第五届董事会第五次会议决议公告
该重大资产重组事项已分别经公司第五届董事会 （公告编号：临 2013-020）；
第五次会议、2013 年第一次临时股东大会审议通 3、公司 2013 年第一次临时股东大会会议决
过，提交中国证监会审核，并已收到中国证监会 议公告（公告编号：临 2013-023）；
《行政许可申请受理通知书》。 4、关于收到中国证监会行政许可申请受理
通知书的公告（公告编号：临 2013-028）
四、公司股权激励情况及其影响
本报告期内公司未实施股权激励。
五、重大关联交易
本报告期内公司无重大关联交易事项。
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
本报告期内未发生为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）
的托管、承包、租赁事项。
(二)担保情况
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本报告期内公司无担保情况
(三)其他重大合同或交易
本报告期公司无其他重大合同或交易。
七、承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报
告期内的承诺事项如下：
（一）持续到本报告期的承诺
公司 2012 年实施的重大资产重组中上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东
及实际控制人存在的承诺事项，已在 2012 年度报告中予以披露，持续到本报告期的
承诺事项主要有以下几项：1.关于避免同业竞争的承诺；2.关于规范和减少关联交
易的承诺；3.关于维护上市公司独立性的承诺；4.关于锁定期的承诺；5.关于盈利
预测的承诺；6.关于分红政策的承诺；7.关于无证房产的承诺。上述承诺的具体内
容请参阅公司 2012 年度报告“第四节重要事项”部分内容。
承诺履行情况：截止本报告期末，上述各项承诺的承诺人均严格履行了承诺内
容，无违反承诺的情况。
（二）本报告期内的承诺
2013 年 4 月 23 日，赵美光出具承诺函，就吉隆矿业拟收购五龙黄金 100%股权
重大资产重组事宜，作为公司的实际控制人做出承诺：1.赵美光与本次重大资产重
组的交易对方唐山中和实业集团有限公司及其股东李毅刚、李毅成不存在关联关系；
2.本次重大资产重组完成后，公司能够在业务、资产、财务、人员、机构等方面仍
然与赵美光及赵美光的关联人保持独立。
承诺履行情况：截止本报告期末，该承诺持续有效，赵美光无违反该承诺的情
况。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控
制人、收购人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实
际控制人、收购人均未受到中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所
的公开谴责。
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第六节 股份变动及股东情况
一、股本变动情况
（一） 股份变动情况表
1、股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
（二）限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 14,911
前十名股东持股情况
股东名 持股比例 报告期 持有有限售条 质押或冻结的股份
股东性质 持股总数
称 (%) 内增减 件股份数量 数量
赵美光 境内自然人 37.44 106,066,250 0 106,066,250 质押 20,000,000
吴培青 境内自然人 9.91 28,084,100 0 0 质押 28,000,000
赵桂香 境内自然人 6.48 18,366,450 0 18,366,450 质押 18,366,450
赵桂媛 境内自然人 6.48 18,366,450 0 18,366,450 质押 18,366,450
马力 境内自然人 3.24 9,183,225 0 9,183,225 质押 9,183,225
任义国 境内自然人 3.24 9,183,225 0 9,183,225 质押 9,183,225
李晓辉 境内自然人 3.24 9,183,225 0 9,183,225 质押 9,183,225
刘永峰 境内自然人 3.24 9,183,225 0 9,183,225 质押 9,183,225
孟庆国 境内自然人 1.46 4,132,451 0 4,132,451 质押 4,132,451
万沛中 境内自然人 0.44 1,243,500 0 0 0
前十名无限售条件股东持股情况
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股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类及数量
吴培青 28,084,100 人民币普通股 28,084,100
万沛中 1,243,500 人民币普通股 1,243,500
陈斌 982,600 人民币普通股 982,600
中国光大银行股份有限公司－光大保
852,140 人民币普通股 852,140
德信量化核心证券投资
陈志江 602,000 人民币普通股 602,000
祁改枝 580,270 人民币普通股 580,270
张卫青 575,900 人民币普通股 575,900
徐小淇 529,072 人民币普通股 529,072
冯川成 524,250 人民币普通股 524,250
郭敏华 475,375 人民币普通股 475,375
上述股东中，赵美光、赵桂媛、赵桂香系公司 2012 年重大
上述股东关联关系或一致行动的说明 资产重组中的一致行动人。公司未知除上述一致行动人外
的其他股东是否存在关联关系或是否一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市交易
序 有限售条件 持有的有限售条 情况
限售条件
号 股东名称 件股份数量 可上市交易 新增可上市交
时间 易股份数量
因重大资产重组认购的公司新
1 赵美光 106,066,250 2015-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 36 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
2 赵桂香 18,366,450 2015-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 36 个月内不得转让
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因重大资产重组认购的公司新
3 赵桂媛 18,366,450 2015-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 36 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
4 马力 9,183,225 2013-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 12 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
5 任义国 9,183,225 2013-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 12 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
6 李晓辉 9,183,225 2013-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 12 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
7 刘永峰 9,183,225 2013-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 12 个月内不得转让
因重大资产重组认购的公司新
8 孟庆国 4,132,451 2013-12-03 0 发股份，自该等股份登记至其名
下之日起 12 个月内不得转让
上述股东中，赵美光、赵桂媛、赵桂香系公司 2012 年重大
上述股东关联关系或一致行动的说明 资产重组中的一致行动人。公司未知除上述一致行动人外
的其他股东是否存在关联关系或是否一致行动人。
(二) 控股股东或实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
（一）现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
张思维 董事会秘书 离任 辞职
周新兵 董事会秘书 聘任 董事会聘任
蔡圣锋 副总经理 聘任 董事会聘任
孙晓雁 副总经理 聘任 董事会聘任
三、其他说明
2013 年 4 月 25 日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于聘任高级
管理人员及明确高级管理人员分工的议案》，明确高波先生为公司常务副总经理，公
司其他高级管理人员分工不变；聘任蔡圣锋先生、孙晓雁先生为公司副总经理；同
意张思维先生辞去公司董事会秘书的职务；聘任周新兵先生为公司董事会秘书。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
第八节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 14,666,080.52 124,551,479.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 25,000,000.00 133,743,665.28
预付款项 390,591,082.09 10,044,010.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 26,338,039.79 4,983,753.52
买入返售金融资产
存货 35,939,551.35 30,737,816.58
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
18
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
流动资产合计 492,534,753.75 304,060,725.35
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 142,102,840.91 132,622,780.05
在建工程 32,039,024.57 21,838,673.40
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,420,372.90 24,244,822.92
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,118,326.96 22,461,760.36
递延所得税资产 1,317,017.81 1,055,567.27
其他非流动资产
非流动资产合计 219,997,583.15 202,223,604.00
资产总计 712,532,336.90 506,284,329.35
流动负债：
短期借款 176,000,000.00
向中央银行借款
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 8,287,204.92 3,913,781.88
预收款项
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 16,066,324.06 17,539,335.63
应交税费 37,785,292.42 83,087,545.55
应付利息
应付股利
其他应付款 65,914,821.27 32,864,137.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 304,053,642.67 137,404,800.88
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
20
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 304,053,642.67 137,404,800.88
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 283,302,301.00 283,302,301.00
资本公积
减：库存股
专项储备 -5,162,429.83 58,577.34
盈余公积
一般风险准备
未分配利润 130,338,823.06 85,518,650.13
外币报表折算差额
归属于母公司所有者
408,478,694.23 368,879,528.47
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 408,478,694.23 368,879,528.47
负债和所有者权益
712,532,336.90 506,284,329.35
总计
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
母公司资产负债表
2013 年 6 月 30 日
编制单位：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 单位：元 币种：人民币
21
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 129,777.15
交易性金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 1,802,800.00
应收利息
应收股利
其他应收款 322,715.10 8,789,858.67
存货
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 2,255,292.25 8,789,858.67
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,594,207,878.30 1,594,207,878.30
投资性房地产
固定资产 15,639.62
在建工程 68,180.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
油气资产
无形资产 37,170.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 951.63
其他非流动资产
非流动资产合计 1,594,329,819.55 1,594,207,878.30
资产总计 1,596,585,111.80 1,602,997,736.97
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 130,000.00
预收款项
应付职工薪酬 -4,260.24
应交税费
应付利息
应付股利
其他应付款 21,295,051.46 21,295,051.46
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 21,420,791.22 21,295,051.46
非流动负债：
长期借款
23
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 21,420,791.22 21,295,051.46
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 283,302,301.00 283,302,301.00
资本公积 1,605,806,022.87 1,605,806,022.87
减：库存股
专项储备
盈余公积 18,019,859.26 18,019,859.26
一般风险准备
未分配利润 -331,963,862.55 -325,425,497.62
所有者权益（或股东权益）
1,575,164,320.58 1,581,702,685.51
合计
负债和所有者权益
1,596,585,111.80 1,602,997,736.97
（或股东权益）总计
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
合并利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 148,470,595.67 105,916,657.92
其中：营业收入 148,470,595.67 105,916,657.92
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 86,664,131.39 66,458,443.63
其中：营业成本 53,143,531.90 32,440,494.13
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 247,466.57 316,008.89
销售费用 17,043.00
管理费用 31,445,722.12 32,426,757.31
财务费用 781,608.63 -75,043.78
资产减值损失 1,045,802.17 1,333,184.08
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合
25
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
61,806,464.28 39,458,214.29
列）
加：营业外收入 1,952.10 2,503,700.00
减：营业外支出 54,404.37 165,345.99
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以“－”
61,754,012.01 41,796,568.30
号填列）
减：所得税费用 16,933,839.08 12,329,463.52
五、净利润（净亏损以“－”号填
44,820,172.93 29,467,104.78
列）
归属于母公司所有者的净利
44,820,172.93 29,467,104.78
润
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.16 0.16
（二）稀释每股收益 0.16 0.16
七、其他综合收益
八、综合收益总额 44,820,172.93 29,467,104.78
归属于母公司所有者的综合
44,820,172.93 29,467,104.78
收益总额
归属于少数股东的综合收益
总额
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
母公司利润表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 4,013,926.58
减：营业成本 1,847,434.18
营业税金及附加 205,207.83
销售费用
管理费用 6,535,630.85 1,707,223.93
财务费用 -120.79 1,120.32
资产减值损失 3,806.50 352,172.29
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
-6,539,316.56 -99,231.97
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
其中：非流动资产处置
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
-6,539,316.56 -99,231.97
号填列）
减：所得税费用 -951.63
四、净利润（净亏损以“－”号填 -6,538,364.93 -99,231.97
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
列）
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
合并现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
257,274,579.65 141,524,103.42
务收到的现金
客户存款和同业
存放款项净增加额
向中央银行借款
净增加额
向其他金融机构
拆入资金净增加额
收到原保险合同
保费取得的现金
收到再保险业务
现金净额
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
保户储金及投资
款净增加额
处置交易性金融
资产净增加额
收取利息、手续费
及佣金的现金
拆入资金净增加
额
回购业务资金净
增加额
收到的税费返还
收到其他与经营
118,709,012.05 17,008,667.47
活动有关的现金
经营活动现金
375,983,591.70 158,532,770.89
流入小计
购买商品、接受劳
31,760,909.46 36,293,449.45
务支付的现金
客户贷款及垫款
净增加额
存放中央银行和
同业款项净增加额
支付原保险合同
赔付款项的现金
支付利息、手续费
及佣金的现金
支付保单红利的
现金
29
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
支付给职工以及
40,397,759.36 47,747,488.74
为职工支付的现金
支付的各项税费 71,808,159.63 50,042,559.98
支付其他与经营
121,601,000.67 20,035,359.91
活动有关的现金
经营活动现金
265,567,829.12 154,118,858.08
流出小计
经营活动产
110,415,762.58 4,413,912.81
生的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的
现金
取得投资收益收
到的现金
处置固定资产、无
形资产和其他长期资 1,000,000.00
产收回的现金净额
处置子公司及其
他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金
1,000,000.00
流入小计
购建固定资产、无
14,464,503.47 9,251,999.99
形资产和其他长期资
30
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加
额
取得子公司及其
他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资
380,000,000.00
活动有关的现金
投资活动现金
394,464,503.47 9,251,999.99
流出小计
投资活动产
-394,464,503.47 -8,251,999.99
生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的
现金
其中：子公司吸收
少数股东投资收到的
现金
取得借款收到的
176,000,000.00
现金
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动现金 176,000,000.00
31
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
流入小计
偿还债务支付的
现金
分配股利、利润或
914,466.66
偿付利息支付的现金
其中：子公司支付
给少数股东的股利、利
润
支付其他与筹资
922,191.79
活动有关的现金
筹资活动现金
1,836,658.45
流出小计
筹资活动产
174,163,341.55
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
-109,885,399.34 -3,838,087.18
净增加额
加：期初现金及现
124,551,479.86 11,470,280.43
金等价物余额
六、期末现金及现金等
14,666,080.52 7,632,193.25
价物余额
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
母公司现金流量表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
32
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现
金流量：
销售商品、提供劳
9,498,087.01
务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营
4,551,395.95 2,657,067.42
活动有关的现金
经营活动现金
4,551,395.95 12,155,154.43
流入小计
购买商品、接受劳
694,812.86 3,273,866.42
务支付的现金
支付给职工以及
191,475.19 459,772.20
为职工支付的现金
支付的各项税费 328,067.29 281,140.96
支付其他与经营
2,953,196.96 3,395,670.02
活动有关的现金
经营活动现金
4,167,552.30 7,410,449.60
流出小计
经营活动产
383,843.65 4,744,704.83
生的现金流量净额
二、投资活动产生的现
金流量：
收回投资收到的
现金
取得投资收益收
到的现金
33
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
处置固定资产、无
形资产和其他长期资
产收回的现金净额
处置子公司及其
他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金
流入小计
购建固定资产、无
形资产和其他长期资 254,066.50
产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其
他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资
活动有关的现金
投资活动现金
254,066.50
流出小计
投资活动产
-254,066.50
生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现
金流量：
吸收投资收到的
现金
34
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
取得借款收到的
现金
发行债券收到的
现金
收到其他与筹资
活动有关的现金
筹资活动现金
流入小计
偿还债务支付的
现金
分配股利、利润或
偿付利息支付的现金
支付其他与筹资
4,800,000.00
活动有关的现金
筹资活动现金
4,800,000.00
流出小计
筹资活动产
-4,800,000.00
生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及
现金等价物的影响
五、现金及现金等价物
129,777.15 -55,295.17
净增加额
加：期初现金及现
326,805.21
金等价物余额
六、期末现金及现金等
129,777.15 271,510.04
价物余额
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
35
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股
实收资本（或 资本 减：库 盈余 一般风 所有者权益合计
专项储备 未分配利润 其他 东权益
股本） 公积 存股 公积 险准备
一、上年年末余额 283,302,301.00 58,577.34 85,518,650.13 368,879,528.47
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,302,301.00 58,577.34 85,518,650.13 368,879,528.47
三、本期增减变动金额（减
-5,221,007.17 44,820,172.93 39,599,165.76
少以“－”号填列）
（一）净利润 44,820,172.93 44,820,172.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 44,820,172.936 44,820,172.93
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
36
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 -5,221,007.17 -5,221,007.17
1．本期提取 620,528.99 620,528.99
2．本期使用 5,841,536.16 5,841,536.16
37
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
（七）其他
四、本期期末余额 283,302,301.00 -5,162,429.83 130,338,823.06 408,478,694.23
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 资本 其 股东
库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 计
股本） 公积 他 权益
股 准备
一、上年年末余额 75,000,000.00 646,986.84 32,312,477.51 34,347,436.70 142,306,901.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 75,000,000.00 646,986.84 32,312,477.51 34,347,436.70 142,306,901.05
三、本期增减变动金额
208,302,301.00 -588,409.50 -32,312,477.51 51,171,213.43 226,572,627.42
（减少以“－”号填列）
（一）净利润 237,901,385.81 237,901,385.81
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小
237,901,385.81 237,901,385.81
计
38
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
（三）所有者投入和减
208,302,301.00 -54,050,840.57 -164,991,809.32 -10,740,348.89
少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 208,302,301.00 -54,050,840.57 -164,991,809.32 -10,740,348.89
（四）利润分配 21,738,363.06 -21,738,363.06
1．提取盈余公积 21,738,363.06 -21,738,363.06
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
39
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
（六）专项储备 -588,409.50 -588,409.50
1．本期提取 2,248,087.81 2,248,087.81
2．本期使用 2,836,497.31 2,836,497.31
（七）其他
四、本期期末余额 283,302,301.00 58,577.34 85,518,650.13 368,879,528.47
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
母公司所有者权益变动表
2013 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
本期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 283,302,301.00 1,605,806,022.87 18,019,859.26 -325,425,497.62 1,581,702,685.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 283,302,301.00 1,605,806,022.87 18,019,859.26 -325,425,497.62 1,581,702,685.51
三、本期增减变动金额（减 -6,538,364.93 -6,538,364.93
40
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
少以“－”号填列）
（一）净利润 -6,538,364.93 -6,538,364.93
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -6,538,364.93 -6,538,364.93
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
41
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 283,302,301.00 1,605,806,022.87 18,019,859.26 -331,963,862.55 1,575,164,320.58
单位：元 币种：人民币
上年同期金额
项目 实收资本 减：库 专项 一般风
资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
（或股本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 99,637,800.00 181,782,624.55 18,019,859.26 -343,054,910.83 -43,614,627.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 99,637,800 181,782,624.55 18,019,859.26 -343,054,910.83 -43,614,627.02
三、本期增减变动金额（减 -99,231.97 -99,231.97
42
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
少以“－”号填列）
（一）净利润 -99,231.97 -99,231.97
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -99,231.97 -99,231.97
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
43
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 99,637,800.00 181,782,624.55 18,019,859.26 -343,154,142.80 -43,713,858.99
法定代表人：赵美光 主管会计工作负责人：赵强 会计机构负责人：刘学忠
44
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、公司基本情况
1、公司设立情况
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司前身为广州市宝龙特种汽车有限公司（以下简
称东方宝龙），由广东省金安汽车工业制造有限公司、黄乙珍、杨文江、杨文英和杨
金朋共同出资组建，1998 年 6 月 22 日在广州市工商行政管理局增城分局登记注册
并取得企业法人营业执照（注册号为：（增）4401251100095），注册资本 3,988 万元。
2000 年 7 月 17 日，经广州市经济体制改革委员会“穗改股字（2000）10 号”
文批复同意，东方宝龙原股东以截至 2000 年 4 月 30 日的净资产额 4,586 万元作为
折股依据，按 1：1 的比例相应折合为股份有限公司的全部股份；广州市宝龙特种汽
车股份有限公司于 2000 年 8 月 23 日在广州市工商行政管理局办理工商注册登记（注
册号 4401011107188），注册资本为人民币 4,586 万元。
2001 年 3 月 31 日，经东方宝龙 2000 年度股东大会审议通过 2000 年度利润分
配方案，东方宝龙以截至 2000 年 12 月 31 日股本为基数，每 10 股送红股 1 股，变
更后的股本总额为 50,446,000.00 元；
2002 年 3 月 8 日经东方宝龙 2001 年度股东大会审议，通过董事会关于 2001 年
度利润分配方案，以截至 2001 年 12 月 31 日股本为基数，每 10 股送红股 3 股，变
更后的股本总额为 65,579,800.00 元。
2004 年 4 月，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2004]23 号核准，东方宝
龙向社会公开发行人民币普通股股票（A）股 2,500 万股（发行价格 9.08 元/股）。根
据 广 会 所 验 字 (2004) 第 2401463 号 验 资 报 告 验 证 ， 东 方 宝 龙 增 加 股 本 人 民 币
25,000,000.00 元，增加资本公积人民币 190,782,089.25 元，增加后的股本为人民币
90,579,800.00 元；2004 年 4 月 14 日，东方宝龙在上海证券交易所挂牌上市（股票
代码为 600988）。
根据 2007 年 3 月 30 日召开的股权分置改革股东会议决议，东方宝龙利用资本
公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革，以股权分置改革前的流通股
总股本 2,500 万股为基数，向股权登记日登记在册的全体流通股股东每 10 股定向转
增 3.6232 股；股权分置改革方案已于 2007 年 4 月 18 日实施完毕。转增后，东方宝
龙总股本变更为 99,637,800.00 元。
45
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
2010 年 4 月 6 日，广东省东莞市中级人民法院裁定扣划广东省金安汽车工业制
造有限公司持有东方宝龙限售流通股股份 28,884,100 股至吴培青证券账户，占总股
本的 28.99%；东方宝龙控股股东由金安汽车变更为吴培青。
2010 年 8 月 2 日，东方宝龙股东大会作出决议，同意公司名称变更为广东东方
兄弟投资股份有限公司，在广州市工商行政管理局办理企业注册名称及经营范围的
工商变更登记，变更后，公司名称为：广东东方兄弟投资股份有限公司（以下简称
东方兄弟）。
2012 年 4 月 5 日，东方兄弟召开 2012 年第一次临时股东大会，审议并通过了
《关于〈广东东方兄弟投资股份有限公司重组框架协议〉的议案》、《关于公司本次
重大资产出售及其补充事宜的议案》、《关于公司本次发行股份购买资产及其补充事
宜的议案》等议案。2012 年 11 月 23 日，中国证监会《关于核准广东东方兄弟投资
股份有限公司重大资产重组及向赵美光等发行股份购买资产的批复》（证监许可
【2012】1569 号），核准东方兄弟发行股份人民币普通股（A 股）183,664,501 股购
买赵美光、赵桂香、赵桂媛、刘永峰、任义国、马力、李晓辉、孟庆国持有的赤峰
吉隆矿业有限责任公司 100.00%的股权资产。
2012 年 11 月 28 日，中审亚太出具了“中审亚太验字（2012）010716 号”《验
资报告》。根据该《验资报告》，截至 2012 年 11 月 28 日止，公司已收到赵美光等 8
位 自 然 人 认 缴 股 款 人 民 币 183,664,501.00 元 。 变 更 后 公 司 的 注 册 资 本 人 民 币
283,302,301.00 元，累计实收资本（股本）人民币 283,302,301.00 元。
2012 年 12 月 3 日，东方兄弟在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完
成了本次向赵美光等 8 名自然人发行 183,664,501 股人民币普通股股份的登记手续，
变更后的注册资本股份总数为 283,302,301 股。2012 年 12 月 5 日，东方兄弟在广州
市工商局办理完毕了增加注册资本的工商变更登记。东方兄弟的注册资本从
9,963.78 万元增加至 28,330.2301 万元。
2012 年 12 月 24 日，经内蒙古自治区工商行政管理局核准，东方兄弟住所迁至
赤峰市敖汉旗四道湾子镇富民村，名称变更为：赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司，
经营范围变更为：黄金矿产品销售；对采矿业的投资与管理。
2013 年 5 月 13 日，公司召开 2013 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于
46
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
公司重大资产重组方案的议案》、《关于同意<股权转让协议>、<利润补偿协议>等相
关协议的议案》等议案，公司全资子公司吉隆矿业收购五龙黄金 100%股权的重大
资产重组事项获得股东大会审议通过。
2、所处行业
本公司所属行业为有色金属矿采选业。
3、经营范围
本公司主要从事黄金采选及销售业务。
4、主要产品
本公司主要产品是黄金金锭。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
(一)财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司
的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四)记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生
在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合
并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被
合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处
47
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资
产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合
并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计
费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债
券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等
费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，
包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，
合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务
报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并
当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及
内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控
制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非
现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。企业合
并中发生的各项直接相关费用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合
并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
48
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合
并成本（不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权
投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认
资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企业的资产和负债。本公司以
非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币
资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当
期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个
别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商
誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期
母公司个别利润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
(六) 合并财务报表的编制方法
按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的有关要求执行，即以合并期
间本公司及纳入合并范围的各控股子公司的个别财务报表为基础，根据其他有关资
料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司进行编制。合并时将母、
子公司之间的投资、重大交易和往来及未实现利润相抵销，逐项合并，并计算少数
所有者权益（损益）。
合并时，如纳入合并范围的子公司与本公司会计政策不一致，按本公司执行的会计
政策对其进行调整后合并。
子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务
报表中股东权益项下单独列示。
本公司通过同一控制下的企业合并增加的子公司，自合并当期期初纳入本公司
合并财务报表，并调整合并财务报表的年初数或上年数；通过非同一控制下企业合
并增加的子公司，自购买日起纳入本公司合并财务报表。本公司报告期转让控制权
49
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
的子公司，自丧失实际控制权之日起不再纳入合并范围。
反向购买合并报表的编制，根据财政部《关于非上市公司购买上市公司股权实
现间接上市会计处理的复函》（财会便[2009]17 号）和《企业会计准则讲解（2010）》
关于反向购买的相关规定进行。
(七) 会计计量属性
1、计量属性
本公司以权责发生制为记账基础，初始价值以历史成本为计量原则。以公允价
值计量且其变动记入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产和衍生金
融工具等以公允价值计量；采购时超过正常信用条件延期支付的存货、固定资产等，
以购买价款的现值计量；发生减值损失的存货以可变现净值计量，其他减值资产按
可收回金额（公允价值与现值孰高）计量；盘盈资产等按重置成本计量。
2、计量属性在本期发生变化的报表项目
本报告期各财务报表项目会计计量属性未发生变化。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指企业库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指企
业持有的同时具备期限短（一般指从购入日起不超过 3 个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九) 外币业务
1、 发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民
银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为人民币金额。
2、在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与
初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企
业会计准则第 17 号——借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相
关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。以历史成本计量的外
币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的股票、基金等外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益。
3、外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报
表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的
收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述方法折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。以外币表示的现
金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节
项目，在现金流量表中单独列报。
(十) 金融工具
1、金融工具的确认依据
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：收取该金融资产现金流量的合同权
利终止；该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规
定的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才终止确认该金融负债或其一部
分。
2、金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质将本公司拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④
可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债；②其他金融负债。
51
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
3、金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得
或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权
益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
（4）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（5）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
①与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
②不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷
款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
A.《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额。
B.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额。
4、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。
报价按照以下原则确定：
①在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场
中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要
价。
52
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
②金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调
整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
（2）金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
5、金融资产减值准备计提方法
（1）持有至到期投资
以摊余成本计量的持有至到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减
记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。计提减值准备时，对单项金额重大
的持有至到期投资单独进行减值测试；对单项金额不重大的持有至到期投资包括在
具有类似信用风险特征的组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的持有至到期
投资，需要按照在具有类似信用风险特征的组合中按照信用组合再进行测试；已单
项确认减值损失的持有至到期投资，不再包括在具有类似信用风险特征的组合中按
照信用组合进行减值测试。
（2）应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见本节三（十一）。
（3）可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公
允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
（4）其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工
具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
6、 金融资产转移
金融资产转移，是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另
一方（转入方）。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确
认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下
列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产
和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认
有关金融资产，并相应确认有关负债。
(十一) 应收款项
1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
应收款项余额在500 万元(含500 万
单项金额重大的判断依据或金额标准
元)以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方 个别认定法
法
2、按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，公司根据以前年度与之
组合 1 相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合
的实际损失率为基础，结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例
合并范围内的关联往来款项、通过上海黄金交易所会员挂牌销售黄金产生
组合 2
的应收款项、销售给贵金属加工企业的白银货款
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
组合 1 账龄分析法
组合 2 不计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内 5% 5%
1-2 年 30% 30%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
对应收票据和预付款项，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生减
值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为资产损失，计提坏账
准备。
(十二) 存货
1、存货的分类
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品及自制半成品、库
存商品等。
2、发出存货的计价方法
日常核算取得时按实际成本计价，发出时采用加权平均法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
中期末及年末，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司在对存货进
行全面盘点的基础上，对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未
来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其
可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。
本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
可变现净值为在正常生产过程中，以存货的估计售价减去至完工估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
4、存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
除矿车按五五摊销法摊销外，其他低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销
法摊销。
(十三) 长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或
重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活
跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
1、长期股权投资的投资成本确定
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
（1）本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为
合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权
投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资
产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照下列规定确定其初始投资成本：
①一次交换交易实现的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买
日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本；
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购
买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。购买日之前所持被购买方的股权在购买日的公允价
值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的合并成本。
③本公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。
④在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，本公司将
其计入合并成本。
（2）除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，
按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
56
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
12 号——债务重组》确定。
2、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
（1）本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制
的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期
股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，除购买时已宣告发放股
利作投资成本收回外，其余确认为当期投资收益。
（2）本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或
重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股
权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务
的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损
分担额后，恢复确认收益分享额。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符
合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
① 本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
②投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差
额不具有重要性的。
③其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位
的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计
政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入
当期损益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投
资方一致同意的，认定为共同控制。
对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(十四) 固定资产
1、固定资产的确认标准
本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿
命超过一个会计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的初始计量
固定资产按照成本进行初始计量。
（1）外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可
使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固
定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》可予以资本化的以外，在
信用期间内计入当期损益。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。
（3）投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
号——债务重组》、《企业会计准则第 20 号——企业合并》、《企业会计准则第 21 号
——租赁》的有关规定确定。
3、固定资产的分类
本公司固定资产分为房屋及建筑物、井建及辅助设施、机器设备、运输设备、
电子设备及其他。
4、固定资产折旧
（1）折旧方法及使用寿命、预计净残值率和年折旧率的确定：
固定资产折旧采用年限平均法计提折旧。按固定资产的类别、使用寿命和预计
净残值率确定的年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5 4.75%
井建及辅助设施 20 5 4.75%
机器设备 10 5 9.50%
运输设备 5 5 19.00%
电子设备及其他 5 5 19.00%
已计提减值准备的固定资产折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该
项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其
成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不
需要调整原已计提的折旧额。
（2）对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法的复核：本公司至少于每
年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发
现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计
净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济
利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预
计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
5、固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改
造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续
支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除
其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期
损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在“固定资产”内单设明
细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采
用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出予以资本化，作为长期待摊费
用，合理进行摊销。
(十五) 在建工程
1、在建工程计价
本公司的在建工程按工程项目分别核算，在建工程按实际成本计价。
2、在建工程结转为固定资产的时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预
定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际
价值后，再进行调整。
(十六) 借款费用资本化
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生。
（2）借款费用已经发生。
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，
计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生
产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用
的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
3、借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均
利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，
不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
(十七) 无形资产
1、无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在
同时满足下列条件时才能确认无形资产：
（1）符合无形资产的定义。
（2）与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司。
（3）该资产的成本能够可靠计量。
2、无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资
产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际
支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第 17 号——借款
费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
（2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合
同或协议约定价值不公允的除外。
（3）自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研
究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
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① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性。
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图。
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性。
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产。
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途
前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成
本，分别按照《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12
号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号——政府补助》、《企业会计准则第 20 号
——企业合并》的有关规定确定。
3、无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，
估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无
形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司
采用直线法摊销。无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提
减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的
摊销金额计入当期损益
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年
以上（不含一年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
(十九) 资产减值
1、除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备
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确定方法对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、
生物资产、无形资产、商誉及其他资产等主要类别资产的资产减值准备确定方法：
（1）公司在资产负债表日按照单项资产是否存在可能发生减值的迹象。存在减
值迹象的，进行减值测试，估计资产的可收回金额。资产的可收回金额低于其账面
价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的
折旧或者摊销费用应当在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系
统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不得转回。
（2）存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者
将在近期发生重大变化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产
预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产
所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计
金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
2、有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司应当以单项资产为基础估计其
可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，应当以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的
方式（如是按照生产线、业务种类还是按照地区或者区域等）和对资产的持续使用
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或者处置的决策方式等。资产组一经确定，各个会计期间应当保持一致，不得随意
变更。
3、因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产以及未探明矿区权
益，无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
4、资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用应当在未来期间作相
应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除
预计净残值）。
(二十) 预计负债
1、预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组
义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务。
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业。
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存
在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的
中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
（1）或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定。
（2）或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计
算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿
金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计
负债的账面价值。
(二十一) 收入确认
1、销售商品的收入确认
本公司的营业收入主要包括黄金销售收入、黄金采选副产品白银销售收入，其
收入确认原则如下：
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本公司目前尚无黄金交易会员资格，因此销售黄金一般委托上海黄金交易所的
会员单位在上海黄金交易所开盘期间，通过其交易系统以 AU99.95 牌号卖出，按实
际成交价扣减一定加工费进行结算。
本公司将黄金产品移交给上海黄金交易所的会员单位，在上海黄金交易所开盘
期间实际成交后，收到对方的结算单时确认黄金销售收入。
本公司将白银移交给贵金属加工单位,在交易时段，参照上海华通铂银交易市场
2#白银实时行情扣减一定加工费定价、成交，并据以进行结算确认收入。
2、提供劳务的收入确认
（1）在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。
（2）如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入。在提供劳务
交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的
劳务成本金额确认收入。
在同时满足下列条件的情况下，表明其结果能够可靠估计：
① 与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
③固定造价合同还必须同时满足合同总收入能够可靠计量及合同完工进度和为
完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（3）合同完工进度的确认方法：本公司按累计实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例确定合同完工进度。
3、让渡资产使用权收入确认
在满足相关的经济利益很可能流入企业和收入的金额能够可靠地计量等两个条
件时，本公司分别以下情况确认收入：
（1）利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十二) 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括
政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
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政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补
助。
只有在能够满足政府补助所附条件以及能够收到时，本公司才确认政府补助。
本公司收到的货币性政府补助，按照收到或应收的金额计量；收到的非货币性政府
补助，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
本公司收到的与资产相关的政府补助，在收到时确认为递延收益，并在相关资
产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直
接计入当期损益。
本公司收到的与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费
用或损失，则确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用
于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
(二十三) 所得税
所得税包括以本公司应纳税所得额为基础计算的各种境内和境外税额。在取得
资产、承担负债时，本公司按照国家税法规定确定相关资产、负债的计税基础。如
果资产的账面价值大于其计税基础或者负债的账面价值小于其计税基础，则将此差
异作为应纳税暂时性差异；如果资产的账面价值小于其计税基础或者负债的账面价
值大于其计税基础，则将此差异作为可抵扣暂时性差异。
1、除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性
差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
除非本公司能够控制与子公司、联营企业及合营企业的投资相关的应纳税暂时
性差异转回的时间以及该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，本公司将确
认其产生的递延所得税负债。
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
2、本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确
认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，但不确认同时具有下列特征的交易
中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣
可抵扣暂时性差异的，本公司将确认以前期间未确认的递延所得税资产。若与子公
司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，本公司将确认与此
差异相应的递延所得税资产。
3、资产负债表日，本公司按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得
税金额计量当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产）；按照预期收回该资产
或清偿该负债期间的适用税率计量递延所得税资产和递延所得税负债。
如果适用税率发生变化，本公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
将进行重新计量。除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资
产和递延所得税负债以外，本公司将税率变化产生的影响数计入变化当期的所得税
费用。
在每个资产负债表日，本公司将对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果
未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则
减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金
额应当转回。
本公司将除企业合并及直接在所有者权益中确认的交易或者事项外的当期所得税和
递延所得税作为计入利润表的所得税费用或收益。
(二十四) 租赁
租赁是指在约定的期间内，出租人将资产使用权让与承租人以获取租金的协议，
包括经营性租赁与融资性租赁两种方式。
1、融资性租赁
（1）符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择
权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种
选择权；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（75%（含）
以上）；
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资
产公允价值（90%（含）以上）；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎
相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%（含）以上）；
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
不满足上述条件的，认定经营租赁。
（2）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款
额的现值中较低者入账，按自有固定资产的折旧政策计提折旧。
2、经营性租赁
作为承租人支付的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益。公司从事经营租赁业务发生的初始直接费用，直接计入当期损益。
经营租赁协议涉及的或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更和前期差错
无。
四、税项
（一）主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按销售商品或提供劳务的增值额 17%
营业税 按应税营业额 5%
城市维护建设税 按当期应纳流转税额 5%
企业所得税 按本期应纳税所得额 25%
资源税 按处理黄金矿石数量 3 元/吨
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
具体比例由当地主管机
矿产资源补偿费 按矿产品收入的一定比例 关根据调整系数、回采
率系数等因素确定。
教育费附加、 按当期应纳流转税额 3%
地方教育费附加 按当期应纳流转税额 2%
房产原 值 扣除 10% 的
房产税 按房产原值扣除 10%或租赁收入
1.2%或租赁收入的 12%
（二）税收优惠及批文
财政部、国家税务总局财税［2002］142 号《关于黄金税收政策问题的通知》“黄
金生产和经营单位销售黄金（不包括以下品种：成色为 AU9999、AU9995、AU999、
AU995；规格为 50 克、100 克、1 公斤、3 公斤、12.5 公斤的黄金，以下简称标准
黄金）和黄金矿砂（含伴生金），免征增值税”。
五、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元 币种：人民币
实质上构成对子公司
子公司 业务性 注 册 期末实际
子公司全称 注册地 经营范围 净投资的其他项目余
类型 质 资本 出资额
额
内蒙古自
治区赤峰
赤峰吉隆矿业 有限责 黄金开 开采并销
市敖汉旗 7500 7500
有限责任公司 任公司 采 售黄金
四德堂乡
富民村
内蒙古赤
赤峰华泰矿业 有限责 峰市松山 黄金开 开采并销
2000 2000
有限责任公司 任公司 区王府镇 采 售黄金
敖包村
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
续上表
少数股东权 从母公司所有者权益冲减子公司
子公司全称 持 股 比 表决权比 是否合 少数股 益中用于冲 少数股东分担的本期亏损超过少
例(%) 例(%) 并报表 东权益 减少数股东 数股东在该子公司期初所有者权
损益的金额 益中所享有份额后的余额
赤峰吉隆矿业
100 100 是 0 0 0
有限责任公司
赤峰华泰矿业
100 100 是 0 0 0
有限责任公司
注：吉隆矿业系本公司法律上的子公司；华泰矿业系吉隆矿业法律上的子公司。
六、会计报表附注
以下除特别注明外，货币单位为人民币元；“期末”为 2013 年 6 月 30 日；“期
初”为 2013 年 1 月 1 日，“本期”指 2013 年 1-6 月，“上期”指 2012 年 1-6 月。
(一)货币资金
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 114,504.28 200,805.24
人民币 114,504.28 200,805.24
银行存款： 14,551,576.24 124,350,674.62
人民币 14,551,576.24 124,350,674.62
合计 14,666,080.52 124,551,479.86
(二)应收账款
1、应收账款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 计提
比例 比例
金额 金额 比例 金额 金额 比例
(%) (%)
(%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1 177,045.55 0.71 177,045.55 100 177,045.55 0.13 177,045.55 100
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
组合 2 25,000,000.00 99.29 133,743,665.28 99.87
组合小计 25,177,045.55 100 177,045.55 0.70 133,920,710.83 100 177,045.55 0.13
合计 25,177,045.55 / 177,045.55 / 133,920,710.83 / 177,045.55 /
注：期末应收账款账面金额是华泰矿业本期销售黄金产品的货款，截止本财务
报告报出日，该款项已全部收回。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3 年以上 177,045.55 100 177,045.55 177,045.55 100 177,045.55
合计 177,045.55 100 177,045.55 177,045.55 100 177,045.55
3、本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
4、应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（％）
洛阳紫金银辉黄金冶炼
非关联方 25,000,000.00 1 年以内 99.30
有限公司
松山区王府镇红花沟矿
非关联方 177,045.55 3 年以上 0.70
区业主委员会
合计 / 25,177,045.55 / 100
(三)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
(%) 比例 (%) 比例
(%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款
组合 1 9,939,345.43 31.78 4,941,025.64 49.71 8,754,112.16 98.59 3,895,223.47 44.50
组合 2 21,339,720.00 68.22 124,864.83 1.41
组合小计 31,279,065.43 100 4,941,025.64 15.80 8,878,976.99 100 3,895,223.47 43.87
合计 31,279,065.43 / 4,941,025.64 / 8,878,976.99 / 3,895,223.47 /
其他应收款种类的说明：
其他应收款金额大于 500 万元（含）为单项金额重大。按组合计提坏账准备的
其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包
含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
2、组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内小计 1,940,805.66 19.53 97,040.27 4,426,684.89 50.57 221,334.25
1至2年 4,339,399.01 43.66 1,301,819.71 902,236.71 10.31 270,671.01
2至3年 233,950.20 2.35 116,975.10 43,944.70 0.50 21,972.35
3 年以上 3,425,190.56 34.46 3,425,190.56 3,381,245.86 38.62 3,381,245.86
合计 9,939,345.43 100.00 4,941,025.64 8,754,112.16 100 3,895,223.47
3、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的
欠款。
4、其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
辽宁五龙黄金矿业有 正在实施收购之目 19,460,000.00 1 年以内 62.21
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
限责任公司 标公司
1 年以内 696035.11；
赤峰市国土资源局松
政府部门 3,894,503.03 1-2 年 1317222.06；3 12.45
山区分局
年以上 1,881,245.86
1-2 年 2,762,355.00 元；
敖汉旗国土资源局 政府部门 3,762,355.00 12.03
3 年以上 100 万元
索竹园 27 号脉采区负责人 1,870,720.00 1 年以内 5.98
赔偿金 公司员工 516,434.00 1 年以内 1.65
合计 / 29,504,012.03 / 94.32
注：应收辽宁五龙黄金矿业有限责任公司款项系根据股权转让协议约定，在过
渡期间内，由吉隆矿业为其提供的生产经营资金。
(四)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 389,549,692.09 99.73 8,807,260.73 87.69
1至2年 156,390.00 0.04 1,086,749.38 10.82
2至3年 885,000.00 0.23 150,000.00 1.49
3 年以上
合计 390,591,082.09 100 10,044,010.11 100
2、预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
唐山中和实业集 正在实施收购之 五龙黄金股权收购保
380,000,000.00 2013 年
团有限公司 目标公司股东 证金，收购正在实施中
北京高卓东升科
客户 1,625,000.00 2012 年 预付设备款，尚未结算
技有限公司
周思辉 客户 1,180,604.16 2012 年 预付工程款，尚未结算
四川矿山机械（集
客户 1,020,000.00 2013 年 预付设备款，尚未结算
团）有限责任公司
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
平庄农电分局 客户 950,000.63 2013 年 预付电费，尚未结算
合计 / 384,775,604.79 / /
3、本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(五)存货
1、存货分类
期末数 期初数
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 10,530,075.45 10,530,075.45 8,068,119.74 8,068,119.74
在产品 1,141,091.23 1,141,091.23
库存商品 3,208,339.88 3,208,339.88 27,542.80 27,542.80
发出商品
半成品 18,408,711.96 18,408,711.96 20,144,071.21 20,144,071.21
低值易耗品 2,651,332.83 2,651,332.83 2,498,082.83 2,498,082.83
合计 35,939,551.35 35,939,551.35 30,737,816.58 30,737,816.58
(六)固定资产
1、固定资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 198,597,981.15 16,260,945.12 214,858,926.27
其中：房屋及建筑物 67,086,999.91 4,570,186.56 71,657,186.47
机器设备 47,792,793.66 4,542,885.00 52,335,678.66
运输工具 14,876,455.52 527,528.00 15,403,983.52
井建及辅助设施 64,034,561.06 6,441,259.06 70,475,820.12
电子设备及其他 4,807,171.00 179,086.50 4,986,257.50
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 65,975,201.10 6,780,884.26 72,756,085.36
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
其中：房屋及建筑物 22,401,614.26 1,540,600.47 23,942,214.73
机器设备 13,164,369.60 2,128,407.01 15,292,776.61
运输工具 6,264,642.59 1,463,383.43 7,728,026.02
井建及辅助设施 22,509,556.12 1,255,059.75 23,764,615.87
电子设备及其他 1,635,018.53 393,433.60 2,028,452.13
三、固定资产账面净值
132,622,780.05 / / 142,102,840.91
合计
其中：房屋及建筑物 44,685,385.65 / / 47,714,971.74
机器设备 34,628,424.06 / / 37,042,902.05
运输工具 8,611,812.93 / / 7,675,957.50
井建及辅助设施 41,525,004.94 / / 46,711,204.25
电子设备及其他 3,172,152.47 / / 2,957,805.37
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账面价值
132,622,780.05 / / 142,102,840.91
合计
其中：房屋及建筑物 44,685,385.65 / / 47,714,971.74
机器设备 34,628,424.06 / / 37,042,902.05
运输工具 8,611,812.93 / / 7,675,957.50
井建及辅助设施 41,525,004.94 / / 46,711,204.25
电子设备及其他 3,172,152.47 / / 2,957,805.37
注：本期折旧额：6,780,884.26 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：11,024,057.53 元。
(七)在建工程
1、在建工程情况
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 32,039,024.57 32,039,024.57 21,838,673.40 21,838,673.40
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2、重大在建工程项目变动情况
项目名称 期初数 本期增加 转入固定资产 资金来源 期末数
丰田考斯特 68,180.00 自筹 68,180.00
27 号脉二部 1-3 中开拓 1,619,770.52 1,619,770.52 自筹
72 号盲竖井 104,847.01 自筹 104,847.01
白金线平硐工程 4,072,319.17 148,782.78 自筹 4,221,101.95
白金线竖井 1,985,051.78 4,687,759.16 自筹 6,672,810.94
黄金洞盲井 6-8 中段开拓 1,116,651.76 1,116,651.76 自筹
黄金洞盲竖井 45,291.71 自筹 45,291.71
氰化厂压滤车间 1,297,211.56 3,287,632.31 4,584,843.87 自筹
尾矿库改造 自筹
阳坡盲井 6-8 中段开拓 2,276,271.86 2,276,271.86 自筹
白金线 1-3 中水仓 43,414.03 11,339.79 自筹 54,753.82
落凤毛竖井改造 754,220.73 1,214,262.55 自筹 1,968,483.28
六大系统 1,974,000.00 自筹 1,974,000.00
选厂改扩建 728,176.73 自筹 728,176.73
28 号盲竖井 188,710.68 自筹 188,710.68
选厂干堆场防渗项目 100,000.00 自筹 100,000.00
27 号脉掘进一类工程 1,327,525.24 自筹 1,327,525.24
阳坡掘进一类工程 1,557,366.04 自筹 1,557,366.04
黄金洞掘进一类工程 725,735.01 自筹 725,735.01
落凤毛掘进一类工程 326,551.84 自筹 326,551.84
白金线卷扬机 5,300.00 5,300.00 自筹
卷扬硐室 47,528.97 自筹 47,528.97
一采区一类工程 402,396.18 自筹 402,396.18
一采区 82 号脉竖井工程 1,132,170.90 686,124.29 自筹 1,818,295.19
一次采区 82 号脉提升机
5,816.86 自筹 5,816.86
安装
五采区竖井 4,477,876.39 1,200,121.45 自筹 5,677,997.84
三采区提升机安装 550.00 自筹 550.00
变电所改造 自筹
八采区（三--七号脉） 1,223,246.96 934,422.45 自筹 2,157,669.41
八采区提升机安装 3,200.00 自筹 3,200.00
三采区盲竖井工程 891,742.04 643,742.31 自筹 1,535,484.35
14 号脉 7 中盲竖井工程 488,888.10 932,331.42 1,421,219.52 自筹
77
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
14 号脉一类工程 316,639.07 自筹 316,639.07
选矿厂除尘设备及锅炉 9,912.45 自筹 9,912.45
合计 21,838,673.40 21,224,408.70 11,024,057.53 / 32,039,024.57
(八)无形资产
1、无形资产情况
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 65,587,901.76 37,800.00 65,625,701.76
软件 103,900.00 103,900.00
土地使用权 9,396,217.92 9,396,217.92
采矿权 56,087,783.84 56,087,783.84
商标权 37,800.00 37,800.00
二、累计摊销合计 41,343,078.84 2,862,250.02 44,205,328.86
软件 32,405.07 8,590.02 40,995.09
土地使用权 1,437,945.43 94,140.84 1,532,086.27
采矿权 39,872,728.34 2,758,889.16 42,631,617.50
商标权 630.00 630.00
三、无形资产账面净值合计 24,244,822.92 2,824,450.02 21,420,372.90
软件 71,494.93 62,904.91
土地使用权 7,958,272.49 7,864,131.65
采矿权 16,215,055.50 13,456,166.34
商标权 37,170.00
四、减值准备合计
软件
土地使用权
采矿权
商标权
五、无形资产账面价值合计 24,244,822.92 2,824,450.02 21,420,372.90
软件 71,494.93 62,904.91
土地使用权 7,958,272.49 7,864,131.65
采矿权 16,215,055.50 13,456,166.34
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
商标权 37,170.00
注：本期摊销额：2,862,250.02 元。
(九)长期待摊费用
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
勘探费 18,765,832.66 1,180,000.00 19,945,832.66
房屋装修费 1,365,649.93 210,100.02 1,155,549.91
土地租赁费 590,000.00 15,000.00 575,000.00
采矿证办理费 1,740,277.77 298,333.38 1,441,944.39
合计 22,461,760.36 1,180,000.00 523,433.40 23,118,326.96
注：长期待摊费用期末账面余额比期初增加 656,566.60 元，比例 2.92%，主要
系本期勘探费用增加所致。
(十)递延所得税资产/递延所得税负债
1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收款项坏账准备 1,317,017.81 1,055,567.27
注：递延所得税资产账面余额期末比期初增加 261,450.54 元，比例 24.77%，系
本期其他应收款坏账准备计提增加所致。
(2) 未确认递延所得税资产明细
无。
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
无。
(十一)资产减值准备明细
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,222,269.02 1,045,802.17 5,268,071.19
二、存货跌价准备
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产
减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 4,222,269.02 1,045,802.17 5,268,071.19
(十二)应付账款
1、应付账款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,235,389.92 3,861,966.88
1-2 年 51,815.00 51,815.00
合计 8,287,204.92 3,913,781.88
2、本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或
关联方的款项。
(十三)应付职工薪酬
80
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 11,968,292.62 38,534,005.41 39,765,774.36 10,736,523.67
二、职工福利费 3,536.27 794,578.06 796,548.33 1,566.00
三、社会保险费 2,211,456.04 3,072,909.83 -861,453.79
医疗保险费 987,188.84 1,126,653.90 -139,465.06
基本养老保险费 1,115,174.20 1,428,250.12 -313,075.92
年金缴费
失业保险费 109,093.00 131,379.00 -22,286.00
工伤保险费 311,449.38 -311,449.38
生育保险费 75,177.43 -75,177.43
四、住房公积金 120,990.00 97,110.00 23,880.00
五、辞退福利 82,340.05 82,340.05
六、其他 90,750.00 90,750.00
七、工会经费和职工教育经费 5,567,506.74 1,260,541.36 662,239.92 6,165,808.18
合计 17,539,335.63 43,094,660.92 44,567,672.49 16,066,324.06
注：其中本期工会经费和职工教育经费金额 1,260,541.36 元，非货币性福利金
额 677,236.93 元，因解除劳动关系给予补偿 82,340.05 元。
(十四)应交税费
项目 期末数 期初数
增值税 -484,278.08 190,561.01
营业税
企业所得税 30,543,050.27 49,737,826.53
个人所得税 1,705,507.72 23,492,712.10
城市维护建设税 786.10 56,028.05
资源税 59,279.76 68,215.17
教育费附加 471.66 33,616.83
地方教育费附加 314.43 22,411.22
印花税 37,036.40 114,656.85
水利建设基金 151,727.79 243,011.60
矿产资源补偿费 4,692,403.28 8,049,513.10
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
残疾人基金 1,078,993.09 1,078,993.09
合计 37,785,292.42 83,087,545.55
(十五)其他应付款
1、其他应付款情况
项目 期末数 期初数
1 年以内 63,895,862.50 31,961,670.34
1—2 年 1,668,646.77 852,155.48
2—3 年 304,812.00 15,812.00
3 年以上 45,500.00 34,500.00
合计 65,914,821.27 32,864,137.82
注：其他应付款帐面余额期末比期初增加 33,050,683.45 元，主要系本期临时以
无偿方式向无关联关系的第三方自然人赵军先生借入资金 8,000 万元，并在报告期
归还 5000 万元所致，截至本报告报出日，该款项已还清。
2、本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单
位或关联方情况
单位名称 期末数 期初数
赵美光 21,295,051.46 21,295,051.46
合计 21,295,051.46 21,295,051.46
注：2012 年按照公司重大资产重组《资产交割确认书》之约定，吴培青交存债
务保证金 500 万元、赵美光代吴培青交存债务保证金 16,295,051.46 元，到期后余
额全部返还给赵美光。
(十六)股本
本次变动增减（+、-）
期初数 发行 公积金 期末数
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 283,302,301.00 283,302,301.00
(十七)未分配利润
82
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 85,518,650.13 /
调整后 年初未分配利润 85,518,650.13 /
加：本期归属于母公司所有者的
44,820,172.93 /
净利润
减：提取法定盈余公积 10
期末未分配利润 130,338,823.06 /
(十八)营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 148,111,800.02 105,494,342.85
其他业务收入 358,795.65 422,315.07
营业成本 53,143,531.90 32,440,494.13
2、主营业务（分行业）
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采矿 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
合计 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
3、主营业务（分产品）
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
黄金 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
合计 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
4、主营业务（分地区）
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
83
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
内蒙古 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
合计 148,111,800.02 52,777,865.93 105,494,342.85 32,041,281.85
5、公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
洛阳紫金银辉黄金冶炼有限公司 148,111,800.02 99.76
合计 148,111,800.02 99.76
(十九)营业税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 9.00 按应税营业额 5%
城市维护建设税 1,227.20 2,533.25 按当期应纳流转税额 5%
按当期应纳流转税额 3%，
教育费附加 1,227.23 2,533.26 按当期应纳流转税额 2%缴
纳地方教育费附加
资源税 245,012.14 310,933.38 按处理黄金矿石量 3 元/吨
合计 247,466.57 316,008.89 /
(二十)销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
差旅费 8,249.00
业务招待费 8,394.00
样品费 400.00
合计 0 17,043.00
(二十一)管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 9,448,179.89 9,291,687.96
矿产资源补偿费 3,938,268.68 2,809,442.48
无形资产摊销 2,862,250.02 2,848,640.04
84
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
中介机构费 1,182,660.00 1,410,800.00
折旧费 2,461,968.24 2,030,225.48
税金 1,674,463.61 1,605,298.11
业务招待费 1,317,290.70 1,530,293.70
办证费 2,533,525.38 3,448,161.49
修理费 666,746.47 1,127,176.49
社会保险费 410,094.60 859,514.10
差旅费 606,803.80 624,546.40
小车费用 563,853.54 549,286.65
工会经费 176,894.40 501,473.89
机物料消耗 421,103.20 258,733.33
水电费 503,657.41 -105,208.84
取暖费 197,357.10 364,302.14
绿化费、排污费 200,000.00 314,890.00
会务费 59,592.00 252,352.00
水利建设基金 148,431.27 105,494.52
试验检验费 15,940.00 256,840.00
其他 2,056,641.81 2,342,807.37
合计 31,445,722.12 32,426,757.31
(二十二)财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 1,836,658.45
利息收入 -1,063,235.85 -84,009.72
银行手续费 8,186.03 8,965.94
合计 781,608.63 -75,043.78
(二十三)资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,045,802.17 1,333,184.08
85
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 1,045,802.17 1,333,184.08
(二十四)营业外收入
1、营业外收入情况
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
政府补助 0 2,500,000.00
其他收益 1,952.10 3,700.00 1,952.10
合计 1,952.10 2,503,700.00 1,952.10
2、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
低品位矿石回收 0 2,500,000.00
合计 0 2,500,000.00 /
(二十五)营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
益的金额
对外捐赠 50,000.00 0 50,000.00
其他支出 4,404.37 165,345.99 4,404.37
合计 54,404.37 165,345.99 54,404.37
(二十六)所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得
17,195,289.62 12,662,759.55
税
递延所得税调整 -261,450.54 -333,296.03
合计 16,933,839.08 12,329,463.52
(二十七)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
每股收益
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.16 0.16
东的净利润
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净
资产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会
公告[2010]2 号）、 公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损
益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收益率和每股
收益。
1、基本每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 283,302,301 183,664,501
报告期因公积金转增股本或股票股利
b
分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股
c
份数
87
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
增加股份次月起至报告期期末的累计
d
月数
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累计
g
月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 283,302,301 183,664,501
归属于公司普通股股东的净利润 j 44,820,172.93 29,467,104.78
非经常性损益 k -39,339.20 1,753,765.51
扣除非经常性损益后归属于公司普通
l 44,859,512.13 27,713,339.27
股股东的净利润
按归属 于公司 普通股
m=j÷ 0.16 0.16
股东的净利润计算
基本每股收
按扣除 非经常 性损益
益
后归属 于公司 普通股 n=l÷ 0.16 0.15
股东的净利润计算
2、稀释每股收益
项 目 序号 本期发生额 上期发生额
期初股份总数 a 283,302,301 183,664,501
报告期因公积金转增股本或股票股
b
利分配等增加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加
c
股份数
增加股份次月起至报告期期末的累
d
计月数
报告期月份数 e 6 6
报告期因回购等减少股份数 f
减少股份次月起至报告期期末的累
g
计月数
报告期缩股数 h
发行在外的普通股加权平均数 i=a+b+c×d÷e-f×g÷e-h 283,302,301 183,664,501
88
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
认股权证、股份期权、可转换债券
j
等增加的普通股加权平均数
归属于公司普通股股东的净利润 k 44,820,172.93 29,467,104.78
非经常性损益 l -39,339.20 1,753,765.51
扣除非经常性损益后归属于公司普
m 44,859,512.13 27,713,339.27
通股股东的净利润
按归属 于公司 普通股
n=k÷(i+j) 0.16 0.16
股东的净利润计算
稀释每股
按扣除 非经常 性损益
收益
后归属 于公司 普通股 o=m÷(i+j) 0.16 0.15
股东的净利润计算
(二十八)现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
其他往来款 114,450,571.78
安全生产保证金 3,030,000.00
存款利息 1,063,235.85
其他 165,204.42
合计 118,709,012.05
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项目 金额
五龙黄金往来款 19,460,000.00
其他往来款 93,332,425.75
支付保证金 5,340,000.00
管理费用 3,452,607.89
手续费 8,186.03
其他 7,781.00
合计 121,601,000.67
注：五龙黄金往来款系根据股权转让协议约定，在过渡期间内，由吉隆矿业为
89
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
其提供的生产经营资金。
(二十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,820,172.93 29,467,104.78
加：资产减值准备 1,041,995.67 1,333,184.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,780,884.26 5,019,468.67
无形资产摊销 2,862,250.02 2,848,640.04
长期待摊费用摊销 523,433.40 230,900.04
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
0 0.00
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0 0
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0 0
财务费用（收益以“－”号填列） 781,608.63 0
投资损失（收益以“－”号填列） 0 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -261,450.54 -333,296.03
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0 0
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,201,734.77 -29,856,286.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 101,772,466.87 -8,360,842.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -42,703,863.89 4,065,040.12
其他 0 0
经营活动产生的现金流量净额 110,415,762.58 4,413,912.81
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 0 0
一年内到期的可转换公司债券 0 0
融资租入固定资产 0 0
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 14,666,080.52 7,632,193.25
减：现金的期初余额 124,551,479.86 11,470,280.43
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
加：现金等价物的期末余额 0 0
减：现金等价物的期初余额 0 0
现金及现金等价物净增加额 -109,885,399.34 -3,838,087.18
2、现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 14,666,080.52 124,551,479.86
其中：库存现金 114,504.28 200,805.24
可随时用于支付的银行存款 14,551,576.24 124,350,674.62
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 0 0
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 14,666,080.52 124,551,479.86
七、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
本公司由自然人赵美光先生及其一致行动人赵桂香、赵桂媛实际控制，共计持
有本公司股权 50.40%。
(二)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
龙井瀚丰矿业有限公司 同受赵美光控制 76459351-2
吉林瀚丰投资有限公司 同受赵美光控制 68699094-1
吉林世纪兴金玉米科技开发有
同受赵美光控制 79049508-8
限公司
吴培青 持股 5%以上股东 /
(三)关联交易情况
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
本报告期公司无关联交易事项。
(四)关联方应收应付款项
1、上市公司应收关联方款项
无。
2、上市公司应付关联方款项:
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 赵美光 21,295,051.46 21,295,051.46
注：2012 年按照公司重大资产重组《资产交割确认书》之约定，吴培青交存债
务保证金 500 万元、赵美光代吴培青交存债务保证金 16,295,051.46 元，到期后余
额全部返还给赵美光。
八、股份支付
无。
九、或有事项
截止 2013 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十、承诺事项
截止 2013 年 6 月 30 日，公司存在的重大承诺事项请参阅本报告第五节重要事
项之“承诺事项履行情况”部分的相关内容。截至本报告期末，本公司无应披露未
披露的重大承诺事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
1、其他应收款按种类披露
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 金额 金额
(%) 例(%) (%) 例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
组合 1 76,130.00 23.32 3,806.50 5.00 8,789,858.67 100
组合 2 250,391.60 76.68 8,789,858.67 100
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
组合小计 326,521.60 100 3,806.50 1.17 8,789,858.67 100
合计 326,521.60 / 3,806.50 / 8,789,858.67 / /
其他应收款种类的说明：
其他应收款金额大于 500 万元（含）为单项金额重大。按组合计提减值准备的
其他应收款含单项金额重大、单独进行减值测试未发生减值的其他应收款，以及包
含在具有类似信用风险特征的其他应收款组合中进行减值测试的其他应收款。
2、本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情
况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠
款。
3、其他应收账款金额前五名单位情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
赤峰吉隆矿业有限责
法律上子公司 250,391.60 1 年以内 76.68
任公司
赵光际 公司员工 28,000.00 1 年以内 8.58
陈爱国 公司员工 20,000.00 1 年以内 6.13
高昊 租赁方 12,500.00 1 年以内 3.83
任义国 公司员工 10,000.00 1 年以内 3.06
合计 / 320,891.60 / 98.28
4、其他应收关联方款项情况
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例(%)
赤峰吉隆矿业有限责任公司 法律上子公司 250,391.60 76.68
合计 / 250,391.60 76.68
(二)长期股权投资
被投资 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资单位
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
单位 持股比例(%)
赤峰吉
隆矿业
成本法 1,594,207,878.30 1,594,207,878.30 1,594,207,878.30 100.00
有限责
任公司
续上表
在被投资单位持
在被投资单位表决 股比例与表决权
被投资单位 减值准备 本期计提减值准备 现金红利
权比例(%) 比例不一致的说
明
赤峰吉隆矿业有限
100.00 无
责任公司
(三)现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,538,364.93 -99,231.97
加：资产减值准备 352,172.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 146.88 470,862.31
无形资产摊销 630.00 110,913.30
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -120.79
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -951.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 346,216.44
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 6,796,764.36 3,877,530.57
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 125,739.76 -313,758.11
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 383,843.65 4,744,704.83
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,777.15 271,510.04
减：现金的期初余额 326,805.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 129,777.15 -55,295.17
十二、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
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赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司 2013 年半年度报告
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -52,452.27
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计
所得税影响额 13,113.07
非经常性损益净额（影响净利润）
少数股东权益影响额
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 -39,339.20
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 11.58 0.16 0.16
扣除非经常性损益后归属于公司
11.59 0.16 0.16
普通股股东的净利润
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2013 年半年度报告文本；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的财
务报告；
三、报告期内在证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。
董事长：赵美光
赤峰吉隆黄金矿业股份有限公司
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