南京银行股份有限公司
已审财务报表
2018年度
南京银行股份有限公司
目 录
页 次
审计报告 1-6
已审财务报表
合并资产负债表 7-8
合并利润表 9 - 10
合并股东权益变动表 11 - 12
合并现金流量表 13 - 14
公司资产负债表 15 - 16
公司利润表 17
公司股东权益变动表 18 - 19
公司现金流量表 20 - 21
财务报表附注 22 – 159
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明（2019）审字第61085333_B01号
南京银行股份有限公司
南京银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京银行股份有限公司及其子公司（以下简称“贵集团”）的财
务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2018 年度的合并
及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规
定编制，公允反映了贵集团 2018 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2018
年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面
的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的
事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们
不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也
以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责
任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为
应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，
包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了
基础。
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审计报告（续）
安永华明（2019）审字第61085333_B01号
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三、关键审计事项
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
发放贷款及垫款和应收款项类投资的减值准备
贵集团评估发放贷款及垫款和应收款 我们了解、评估并测试了与发放贷款及垫款
项类投资的减值准备需要依赖重大的 和应收款项类投资审批、贷投后管理、信用
判断。对于金额重大的发放贷款及垫款 评级、押品管理以及减值测试相关的关键控
和应收款项类投资，采用单项评估的方 制的设计和执行的有效性，包括相关的数据
式进行减值评估；对于金额不重大或单 质量和信息系统。
项评估未发生减值的发放贷款及垫款
和应收款项类投资，包括在具有类似信 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执
用风险特征的贷款组合中进行减值评 行发放贷款及垫款和应收款项类投资审阅
估。发放贷款及垫款和应收款项类投资 程序，基于贷投后调查报告、债务人的财务
组合未来现金流的评估基于类似资产 信息、抵押品价值评估报告以及其他可获取
的历史损失经验，并根据宏观经济环境 信息，分析债务人的还款能力，评估贵集团
变化及不确定性产生的影响作出适当 对发放贷款及垫款和应收款项类投资分类
调整。对于无抵押、无担保、或者抵押 的判断结果。
物价值不足的贷款及垫款和应收款项
类投资，其未来现金流具有更高的不确 我们对贵集团采用的组合评估模型及其相
定性。 关假设的应用进行测试，包括发放贷款及垫
款和应收款项类投资组合分类，迁徙率和损
由于发放贷款及垫款和应收款项类投 失率的应用，宏观经济环境变化对发放贷款
资减值准备涉及较多判断和假设，且考 及垫款和应收款项类投资组合影响的相关
虑金额的重要性（截至2018年12月31 假设等。我们评估了贵集团对模型参数和假
日，发放贷款及垫款和应收款项类投资 设的修改，将其与组合历史损失数据，还有
总额人民币7,255.14亿元，占总资产的 可观察的经济数据、市场信息和行业趋势等
58%；发放贷款及垫款和应收款项类投 进行比较。
资 减 值 准 备 合 计 为 人 民 币 227.28 亿
元），我们将其作为一项关键审计事项。 我们选取样本对单项评估所采用的现金流
折现模型及其相关假设进行测试，分析贵集
相关披露参见合并财务报表附注三、 团预计未来现金流的金额、时间以及发生概
30、 附注五、8和11及附注十三、2。 率，尤其是抵押物的可回收金额，并与可获
得的外部信息进行比较。
我们评估并测试了与贵集团信用风险敞口
和减值准备相关披露的控制设计和执行的
有效性。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项: 该事项在审计中是如何应对:
合并结构化主体的评估
贵集团管理及投资若干结构化主体（主要 我们评估并测试了对结构化主体控制与
为理财产品、基金、信托和资产管理计划 否的判断相关的关键控制的设计和执行
等），对结构化主体是否拥有控制并是否 的有效性。
需要合并进行评估。贵集团需要综合考虑
拥有的权力、享有的可变回报及两者的联 我们抽样检查了相关的法律文件以分析
系等，判断对每个结构化主体是否存在控 贵集团是否有义务最终承担结构化主体
制，从而应将其纳入合并报表范围。贵集 的风险，审阅了贵集团对结构化主体拥有
团在逐一分析是否对结构化主体存在控 的权力、从结构化主体获得的可变回报的
制时需要考虑诸多因素，包括每个结构化 量级和可变动性的分析，评估了贵集团对
主体的设立目的、贵集团主导其相关活动 其是否控制结构化主体的分析和结论。我
的能力、直接或间接持有的权益及回报、 们还检查了相关的合同文件以分析贵集
获取的管理业绩报酬、提供信用增级或流 团是否对其发起的结构化主体提供过流
动性支持等而获得的报酬或承担的损失 动性支持、信用增级等情况，贵集团与结
等。对这些因素进行综合分析并形成控制 构化主体之间交易的公允性等，对管理层
与否的结论，涉及重大的管理层判断和估 作出的是否控制结构化主体的判断作出
计。 评估。
考虑到该事项的重要性以及管理层判断 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合
的复杂程度，我们将其作为一项关键审计 并范围的结构化主体相关披露的控制设
事项。 计和执行的有效性。
相关披露参见合并财务报表附注三、30和
附注八。
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审计报告（续）
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四、其他信息
南京银行股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵
盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经
营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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审计报告（续）
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的
基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控
制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导
致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则
要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可
获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否
公允反映相关交易和事项。
（6） 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财
务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见
承担全部责任。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈 露
（项目合伙人）
中国注册会计师 刘晓颖
中国 北京 2019年4月29日
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合并资产负债表
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 93,712,878 106,225,841
存放同业款项 2 36,847,497 56,229,113
贵金属 4,914 4,914
拆出资金 3 6,919,136 4,767,424
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 4 105,216,259 61,991,469
衍生金融资产 5 8,959,729 6,445,992
买入返售金融资产 6 12,049,954 11,916,207
应收利息 7 9,941,781 8,240,009
发放贷款及垫款 8 460,574,633 373,479,966
可供出售金融资产 9 105,716,068 123,700,622
持有至到期投资 10 141,061,889 123,063,040
应收款项类投资 11 242,211,593 246,321,491
长期股权投资 12 5,007,595 4,200,162
投资性房地产 16,210 2,379
固定资产 13 6,255,480 4,791,970
无形资产 14 390,589 354,262
在建工程 15 1,552,986 1,301,113
递延所得税资产 16 4,398,355 5,049,546
其他资产 17 2,431,474 3,077,275
资产总计 1,243,269,020 1,141,162,795
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注五 2018年12月31日 2017年12月31日
向中央银行借款 19 62,044,000 17,760,000
同业及其他金融机构存放款项 20 38,616,759 43,204,413
拆入资金 21 23,717,226 14,257,491
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 22 69,874 2,584,188
衍生金融负债 5 8,876,244 8,097,766
卖出回购金融资产款 23 20,179,576 44,857,991
吸收存款 24 770,555,838 722,622,979
应付职工薪酬 25 3,263,866 2,875,073
应交税费 26 1,337,223 1,938,621
应付利息 27 16,701,845 13,618,145
应付债券 28 210,996,219 198,479,915
其他负债 29 8,144,291 2,655,621
负债合计 1,164,502,961 1,072,952,203
股东权益
股本 30 8,482,208 8,482,208
其他权益工具 31 9,849,813 9,849,813
其中：优先股 9,849,813 9,849,813
资本公积 32 13,242,211 12,781,726
其他综合收益 33 (19,445) (2,299,030)
盈余公积 34 5,032,851 4,081,711
一般风险准备 35 13,136,710 11,988,501
未分配利润 36 28,083,329 22,455,549
归属于母公司股东的权益 77,807,677 67,340,478
少数股东权益 37 958,382 870,114
股东权益合计 78,766,059 68,210,592
负债及股东权益总计 1,243,269,020 1,141,162,795
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
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合并利润表
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
营业收入 27,405,558 24,838,737
利息净收入 39 21,566,727 20,090,600
利息收入 53,500,611 47,121,967
利息支出 (31,933,884) (27,031,367)
手续费及佣金净收入 40 3,587,967 3,488,873
手续费及佣金收入 4,130,520 3,956,856
手续费及佣金支出 (542,553) (467,983)
投资收益 41 2,045,898 1,525,964
其中：对联营企业的投资收益 414,421 429,823
公允价值变动损益 42 2,401,853 (1,956,447)
汇兑损益 (2,421,961) 1,514,549
其他业务收入 134,207 149,766
资产处置收益 10,520 (1,598)
其他收益 80,347 27,030
营业支出 (14,694,012) (12,940,608)
税金及附加 43 (271,503) (314,157)
业务及管理费 44 (7,841,273) (7,253,483)
资产减值损失 45 (6,478,914) (5,304,681)
其他业务成本 (102,322) (68,287)
营业利润 12,711,546 11,898,129
加：营业外收入 29,268 16,754
减：营业外支出 (68,215) (30,422)
利润总额 12,672,599 11,884,461
减：所得税费用 46 (1,484,879) (2,123,685)
净利润 11,187,720 9,760,776
按经营持续性分类
持续经营净利润 11,187,720 9,760,776
终止经营净利润 - -
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 11,072,911 9,668,173
少数股东损益 114,809 92,603
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
其他综合收益的税后净额 2,278,957 (2,259,742)
归属于母公司所有者的其他综合收益
的税后净额 33 2,279,585 (2,260,225)
以后将重分类进损益的其他综合收益 2,279,585 (2,260,225)
权益法下可转损益的其他综合收益 45,606 (1,592)
可供出售金融资产公允价值变动 2,233,979 (2,258,633)
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 (628) 483
综合收益总额 13,466,677 7,501,034
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 13,352,496 7,407,948
归属于少数股东的综合收益总额 114,181 93,086
每股收益（人民币元/股）
基本每股收益 47 1.26 1.09
稀释每股收益 47 1.26 1.09
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
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合并股东权益变动表
2018 年度 人民币千元
2018年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2018年1月1日余额 8,482,208 9,849,813 12,781,726 (2,299,030) 4,081,711 11,988,501 22,455,549 67,340,478 870,114 68,210,592
二、 本年增减变动金额 - - 460,485 2,279,585 951,140 1,148,209 5,627,780 10,467,199 88,268 10,555,467
(一) 净利润 - 419,420 - - - - 10,653,491 11,072,911 114,809 11,187,720
(二) 其他综合收益 - - - 2,279,585 - - - 2,279,585 (628) 2,278,957
综合收益总额合计 - 419,420 - 2,279,585 - - 10,653,491 13,352,496 114,181 13,466,677
(三) 利润分配 - (419,420) - - 951,140 1,148,209 (5,025,711) (3,345,782) (25,913) (3,371,695)
1.提取盈余公积 - - - - 951,140 - (951,140) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 1,148,209 (1,148,209) - - -
3.分配现金股利 - (419,420) - - - - (2,926,362) (3,345,782) (25,913) (3,371,695)
(四) 其他 - - 460,485 - - - - 460,485 - 460,485
按照权益法核算的在
被投资单位除综合
收益以及利润分配
以外其他股东权益
中所享有的份额 - - 460,485 - - - - 460,485 - 460,485
三、 2018年12月31日余额 8,482,208 9,849,813 13,242,211 (19,445) 5,032,851 13,136,710 28,083,329 77,807,677 958,382 78,766,059
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
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南京银行股份有限公司
合并股东权益变动表（续）
2017 年度 人民币千元
2017年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2017年1月1日余额 6,058,720 9,849,813 15,199,537 (38,805) 3,272,607 11,880,527 15,699,141 61,921,540 456,241 62,377,781
二、 本年增减变动金额 2,423,488 - (2,417,811) (2,260,225) 809,104 107,974 6,756,408 5,418,938 413,873 5,832,811
(一) 净利润 - 419,420 - - - - 9,248,753 9,668,173 92,603 9,760,776
(二) 其他综合收益 - - - (2,260,225) - - - (2,260,225) 483 (2,259,742)
综合收益总额合计 - 419,420 - (2,260,225) - - 9,248,753 7,407,948 93,086 7,501,034
(三) 股东投入和减少资本 - - 5,677 - - - - 5,677 351,553 357,230
1.股东投入资本 - - - - - - - - 350,019 350,019
2.其他 - - 5,677 - - - - 5,677 1,534 7,211
(四) 利润分配 - (419,420) - - 809,104 107,974 (2,492,345) (1,994,687) (30,766) (2,025,453)
1.提取盈余公积 - - - - 809,104 - (809,104) - - -
2.提取一般风险准备 - - - - - 107,974 (107,974) - - -
3.分配现金股利 - (419,420) - - - - (1,575,267) (1,994,687) (30,766) (2,025,453)
(五) 所有者权益内部结转 2,423,488 - (2,423,488) - - - - - - -
1.资本公积转增股本 2,423,488 - (2,423,488) - - - - - - -
三、 2017年12月31日余额 8,482,208 9,849,813 12,781,726 (2,299,030) 4,081,711 11,988,501 22,455,549 67,340,478 870,114 68,210,592
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
12
南京银行股份有限公司
合并现金流量表
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
一、 经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 43,345,205 49,151,841
向中央银行借款净增加额 44,284,000 -
收取利息、手续费及佣金的现金 59,510,753 51,953,046
存放中央银行和同业款项净减少额 30,481,510 5,976,862
收到其他与经营活动有关的现金 3,888,961 884,433
经营活动现金流入小计 181,510,429 107,966,182
发放贷款及垫款净增加额 (90,747,432) (58,704,315)
向中央银行借款净减少额 - (13,360,000)
向其他金融机构拆入资金净减少额 (20,018,453) (3,196,131)
支付利息、手续费及佣金的现金 (16,936,429) (16,552,998)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,761,406) (4,070,954)
支付的各项税费 (4,370,646) (5,663,875)
支付其他与经营活动有关的现金 (3,015,925) (6,032,284)
经营活动现金流出小计 (139,850,291) (107,580,557)
经营活动产生的现金流量净额 48 41,660,138 385,625
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,916,212,025 1,215,724,070
取得投资收益收到的现金 1,419,391 1,553,738
收到其他与投资活动有关的现金 10,609 -
投资活动现金流入小计 1,917,642,025 1,217,277,808
投资支付的现金 (1,955,226,408) (1,252,812,324)
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - (763,728)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (2,437,420) (1,360,774)
支付其他与投资活动有关的现金 - (1,598)
投资活动现金流出小计 (1,957,663,828) (1,254,938,424)
投资活动使用的现金流量净额 (40,021,803) (37,660,616)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
南京银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2018 年度 人民币千元
附注五 2018年度 2017年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - 350,019
发行债券所收到的现金 186,050,664 202,614,291
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 17,850
筹资活动现金流入小计 186,050,664 202,982,160
偿还债务支付的现金 (183,240,000) (179,860,000)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (6,131,965) (4,976,146)
支付的其他与筹资活动有关的现金 (2,716) -
筹资活动现金流出小计 (189,374,681) (184,836,146)
筹资活动（使用）/产生的现金流量净额 (3,324,017) 18,146,014
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 272,613 (186,840)
五、 本年现金及现金等价物净
减少额 (1,413,069) (19,315,817)
加：年初现金及现金等价物余额 28,355,019 47,670,836
六、 年末现金及现金等价物余额 48 26,941,950 28,355,019
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胡升荣 束行农 朱晓洁
14
南京银行股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注十八 2018年12月31日 2017年12月31日
现金及存放中央银行款项 92,605,411 105,220,607
存放同业款项 35,404,717 54,589,906
贵金属 4,914 4,914
拆出资金 6,919,136 4,767,424
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 103,143,139 61,989,815
衍生金融资产 8,959,729 6,445,992
买入返售金融资产 11,218,110 11,916,207
应收利息 9,501,615 8,216,668
发放贷款及垫款 2 415,003,048 329,792,414
可供出售金融资产 102,902,177 122,046,540
持有至到期投资 141,061,889 123,063,040
应收款项类投资 277,630,419 283,267,598
长期股权投资 1 6,552,588 5,745,331
投资性房地产 2,379 2,379
固定资产 6,241,204 4,759,388
无形资产 373,410 342,353
在建工程 1,552,986 1,301,113
递延所得税资产 4,275,896 4,937,132
其他资产 2,012,206 2,948,468
资产总计 1,225,364,973 1,131,357,289
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15
南京银行股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注十八 2018年12月31日 2017年12月31日
向中央银行借款 61,544,000 17,500,000
同业及其他金融机构存放款项 38,979,223 43,567,014
拆入资金 23,717,226 14,257,491
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债 - 2,566,210
衍生金融负债 8,876,244 8,097,766
卖出回购金融资产款 16,464,699 44,750,845
吸收存款 762,424,859 714,714,752
应付职工薪酬 2,960,935 2,560,207
应交税费 1,215,115 1,909,661
应付利息 16,582,995 13,535,277
应付债券 210,996,219 198,479,915
其他负债 4,601,032 2,631,403
负债合计 1,148,362,547 1,064,570,541
股东权益
股本 8,482,208 8,482,208
其他权益工具 9,849,813 9,849,813
其中：优先股 9,849,813 9,849,813
资本公积 13,243,852 12,783,367
其他综合收益 (18,785) (2,300,882)
盈余公积 5,032,851 4,081,711
一般风险准备 12,973,148 11,871,169
未分配利润 27,439,339 22,019,362
股东权益合计 77,002,426 66,786,748
负债及股东权益总计 1,225,364,973 1,131,357,289
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南京银行股份有限公司
利润表
2018 年度 人民币千元
附注十八 2018年度 2017年度
营业收入 26,576,193 24,034,046
利息净收入 3 21,244,162 19,784,250
利息收入 53,013,847 46,662,005
利息支出 (31,769,685) (26,877,755)
手续费及佣金净收入 3,136,229 3,016,823
手续费及佣金收入 3,684,910 3,483,854
手续费及佣金支出 (548,681) (467,031)
投资收益 2,012,517 1,542,052
其中：对联营企业的投资收益 414,245 429,619
公允价值变动损益 2,405,126 (1,956,320)
汇兑损益 (2,421,961) 1,514,549
其他业务收入 133,411 125,958
资产处置收益 10,530 (1,598)
其他收益 56,179 8,332
营业支出 (14,328,899) (12,483,709)
税金及附加 (264,995) (308,674)
业务及管理费 (7,486,746) (6,833,488)
资产减值损失 (6,475,421) (5,273,577)
其他业务成本 (101,737) (67,970)
营业利润 12,247,294 11,550,337
加：营业外收入 27,004 16,229
减：营业外支出 (68,106) (30,157)
利润总额 12,206,192 11,536,409
减：所得税费用 (1,387,314) (2,025,007)
净利润 10,818,878 9,511,402
按经营持续性分类
持续经营净利润 10,818,878 9,511,402
终止经营净利润 - -
其他综合收益的税后净额 2,282,097 (2,262,153)
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额 45,606 (1,592)
可供出售金融资产公允价值变动 2,236,491 (2,260,561)
综合收益总额 13,100,975 7,249,249
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南京银行股份有限公司
股东权益变动表
2018 年度 人民币千元
2018年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2018年1月1日余额 8,482,208 9,849,813 12,783,367 (2,300,882) 4,081,711 11,871,169 22,019,362 66,786,748
二、 本年增减变动金额 - - 460,485 2,282,097 951,140 1,101,979 5,419,977 10,215,678
(一) 净利润 - 419,420 - - - - 10,399,458 10,818,878
(二) 其他综合收益 - - - 2,282,097 - - - 2,282,097
综合收益总额合计 - 419,420 - 2,282,097 - - 10,399,458 13,100,975
(三) 利润分配 - (419,420) - - 951,140 1,101,979 (4,979,481) (3,345,782)
1、提取盈余公积 - - - - 951,140 - (951,140) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,101,979 (1,101,979) -
3、分配现金股利 - (419,420) - - - - (2,926,362) (3,345,782)
(四) 其他 - - 460,485 - - - - 460,485
按照权 益法核算的在被投
资单位除综合收益以及
利润分配以外其他股东
权益中所享有的份额 - - 460,485 - - - - 460,485
三、 2018年12月31日余额 8,482,208 9,849,813 13,243,852 (18,785) 5,032,851 12,973,148 27,439,339 77,002,426
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
18
南京银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2017 年度 人民币千元
2017年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2017年1月1日余额 6,058,720 9,849,813 15,199,644 (38,729) 3,272,607 11,802,261 15,380,659 61,524,975
二、 本年增减变动金额 2,423,488 - (2,416,277) (2,262,153) 809,104 68,908 6,638,703 5,261,773
(一) 净利润 - 419,420 - - - - 9,091,982 9,511,402
(二) 其他综合收益 - - - (2,262,153) - - - (2,262,153)
综合收益总额合计 - 419,420 - (2,262,153) - - 9,091,982 7,249,249
(三) 所有者投入和减少资本 7,211 7,211
其他 7,211 7,211
(四) 利润分配 - (419,420) - - 809,104 68,908 (2,453,279) (1,994,687)
1、提取盈余公积 - - - - 809,104 - (809,104) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 68,908 (68,908) -
3、分配现金股利 - (419,420) - - - - (1,575,267) (1,994,687)
(五) 所有者权益内部结转 2,423,488 - (2,423,488) - - - - -
1、资本公积转增股本 2,423,488 - (2,423,488) - - - - -
三、 2017年12月31日余额 8,482,208 9,849,813 12,783,367 (2,300,882) 4,081,711 11,871,169 22,019,362 66,786,748
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
19
南京银行股份有限公司
现金流量表
2018 年度 人民币千元
附注十八 2018年度 2017年度
一、 经营活动产生的现金流量：
客户存款和同业存放款项净增加额 43,122,317 48,508,874
向中央银行借款净增加额 44,044,000 -
存放中央银行和同业款项净减少额 30,598,539 5,598,497
收取利息、手续费及佣金的现金 58,246,983 51,493,567
收到其他与经营活动有关的现金 2,918,868 339,018
经营活动现金流入小计 178,930,707 105,939,956
发放贷款及垫款净增加额 (91,875,102) (55,750,880)
向中央银行借款净减少额 - (13,500,000)
向其他金融机构拆入资金净减少额 (22,889,778) (3,287,725)
支付利息、手续费及佣金的现金 (16,804,852) (16,354,812)
支付给职工以及为职工支付的现金 (4,504,804) (3,833,786)
支付的各项税费 (4,111,303) (5,480,479)
支付其他与经营活动有关的现金 (2,450,067) (5,779,521)
经营活动现金流出小计 (142,635,906) (103,987,203)
经营活动产生现金流量净额 4 36,294,801 1,952,753
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,912,720,132 1,213,141,298
取得投资收益收到的现金 1,842,175 1,575,479
收到其他与投资活动有关的现金 10,530 -
投资活动现金流入小计 1,914,572,837 1,214,716,777
投资支付的现金 (1,946,622,391) (1,251,302,939)
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额 - (1,993,186)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (2,424,429) (1,332,370)
支付其他与投资活动有关的现金 - (1,598)
投资活动现金流出小计 (1,949,046,820) (1,254,630,093)
投资活动使用的现金流量净额 (34,473,983) (39,913,316)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
20
南京银行股份有限公司
现金流量表（续）
2018 年度 人民币千元
附注十八 2018年度 2017年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债券所收到的现金 186,050,664 202,614,291
筹资活动现金流入小计 186,050,664 202,614,291
偿还债务支付的现金 (183,240,000) (179,860,000)
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金 (6,105,938) (4,945,379)
筹资活动现金流出小计 (189,345,938) (184,805,379)
筹资活动产生的现金流量净额 (3,295,274) 17,808,912
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 272,611 (186,840)
五、 本年现金及现金等价物净增加/(减少)额 (1,201,845) (20,338,491)
加：年初现金及现金等价物余额 26,406,174 46,744,665
六、 年末现金及现金等价物余额 25,204,329 26,406,174
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 束行农 朱晓洁
21
南京银行股份有限公司
财务报表附注
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
一、 公司概况
南京银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为南京城市合作银行股份
有限公司，系根据国务院国发(1995)25号文件《国务院关于组建城市合作银
行的通知》，于1996年2月6日经中国人民银行以银复(1996)第43号文批准
设立的股份制商业银行。1998年4月28日，经中国人民银行南京市分行批准，
本行更名为“南京市商业银行股份有限公司”。2006年12月20日，经中国
银行业监督管理委员会批准，本行更名为“南京银行股份有限公司”，并于
2007年1月8日由南京市工商行政管理局换发企业法人营业执照。
本行法人统一社会信用代码为：913201002496827567；金融许可证号：
B0140H232010001。本行法定代表人为胡升荣，注册地址及总部地址为南
京市玄武区中山路288号。
经中国人民银行南京分行批准，本行于2000年12月31日增资扩股，注册资
本由原来的人民币350,000,000元增加至人民币1,025,751,340元。2002年2
月28日本行再次增资扩股，由国际金融公司认购本行1.81亿股普通股，注册
资本增加至人民币1,206,751,340元。2005年，法国巴黎银行分别受让国际
金融公司和其他14家股东持有本行10%和9.2%的股份，成为本行第二大股
东。
2007年，经中国证券监督管理委员会以证监发行字(2007)161号文件核准，
本行向社会公开发行人民币普通股(A股)630,000,000股(每股面值1元)，注
册资本增加至人民币1,836,751,340元，上述股票于同年在上海证券交易所
上市交易。
2010年5月，根据2009年度股东大会的决议，以2009年12月31日股本为基
数，每10股送3股，共计转增551,025,402股。2010年11月15日，经中国证
券监督管理委员会证监许可(2010)1489号文核准，本行向全体股东按照每
10股配2.5股的比例配售，有效认购数量为581,156,452股，共计增加股本
581,156,452股。
2015年4月，根据2014年第一次临时股东大会和2015年第一次临时股东大
会审议通过的决议，本行向特定对象非公开发行A股股票。2015年6月，经
中国证券监督管理委员会证监许可(2015)1002号文核准，本行非公开发行A
股股票，有效认购数量为397,022,332股，共计增加股本397,022,332股。
22
南京银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
一、 公司概况（续）
2015年8月，根据2015年第二次临时股东大会审议通过的决议，本行向合格
投资者非公开发行优先股股票。2015年8月，经中国证券监督管理委员会证
监许可(2015)2832号文核准，本行非公开发行优先股49,000,000股，股款以
人民币缴足，募集资金共计人民币4,900,000,000元，募集资金总额扣除发
行费用后的募集资金净额4,873,810,000元计入其他权益工具。
2016年5月，根据2015年度股东大会的决议，以本行2015年12月31日的股
本3,365,955,526股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转
增2,692,764,420股。
2016年2月，根据2016年第一次临时股东大会审议通过的决议，本行向合格
投资者非公开发行优先股股票。2016年7月，经中国证券监督管理委员会证
监许可(2016)1607号文核准，本行非公开发行优先股50,000,000股，股款以
人民币缴足，募集资金共计人民币5,000,000,000元，募集资金总额扣除发
行费用后的募集资金净额4,976,002,566.06元计入其他权益工具。
2017 年 7 月 ， 根 据 2016 年 度 股 东 大 会 的 决 议 ， 以 本 行 普 通 股 总 股 本
6,058,719,946股为基数，以资本公积金向全体普通股股东每股转增0.4股，
共计转增2,423,487,978股。
截至2018年12月31日止，本行股本为人民币8,482,207,924元，每股面值1
元。
本行及本行子公司（以下合称“本集团”）的行业性质为金融业，经营范围
包括：吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理
票据承兑与贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买
卖政府债券、金融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡
业务；提供信用证服务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱
服务；基金募集、基金销售、资产管理；股权投资管理、投资管理、投资咨
询、实业投资、企业管理咨询、商务咨询、财务咨询以及经有关监管机构批
准的其它业务。
本财务报表业经本行董事会于2019年4月29日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业
会计准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解
释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、交易目的持有的贵金属、以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产/负债和可供出售金融资产外，均以
历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值
准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现
在金融资产的分类、确认、计量和减值以及收入的确认和计量。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于
2018年12月31日的财务状况以及2018年度的经营成果和现金流量等有关
信息。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别
说明外，均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境
自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制
并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业
为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而
形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相
关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本
公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同
一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，
是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债
在收购日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之
前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进
行后续计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）
与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行
的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价
值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证
券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财
务报表。子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的
部分，以及本行所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集
团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金
流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益
中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和
现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其
控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负
债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现
金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前
期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制
方开始实施控制时一直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，
本集团重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，
是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
7、 贵金属
贵金属包括黄金及其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本
进行初始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目
的而获得的贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于
资产负债表日进行后续计量，相关变动计入当期损益。
8、 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本
位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率
折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条
件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理
之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币
非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据
非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现
金等价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权
益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金
融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时
将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃
了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如
果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债
所取代，或者现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作
为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收
取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。本集团在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，
相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入
其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目
的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损
益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
相关的股利或利息收入，计入当期损益。
有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能
重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
持有至到期投资
持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明
确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际
利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利
得或损失，均计入当期损益。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非
衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，
以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价
值进行后续计量。其折溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或
费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可
供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转
入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
按成本计量。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有期限已
超过持有至到期投资的禁止期间（本会计期间及前两个会计年度），可供出
售金融资产不再适合按照公允价值计量时，本集团将该金融资产改按摊余
成本计量，该摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。如果
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或
损失，应当在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益。该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，也应当在该金融资产
的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。如果该金融资产没有
固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入权益的所得或损失，仍应保
留在权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债和其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的
分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费
用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
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9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目
的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同
的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益
工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金
融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当
期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计
量且变动计入当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相
关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允
价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合
工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相
关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计
量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
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9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负
债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具
条款偿付时，要求签发人向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财
务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，不属于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后，按照
资产负债表日履行相关现时义务所需支出的当前最佳估计数确定的金额，
和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两
者之中的较高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以远期外汇合同、汇率及利率互换合同，分
别对汇率风险和利率风险进行套期保值。衍生金融工具初始以衍生交易合
同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值
为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负
债。但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得
或损失，直接计入当期损益。
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9、 金融工具（续）
金融资产减值
本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明
该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，
是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量
有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。金融资产发生减值的客
观证据，包括发行人或债务人发生严重财务困难、债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）、债务人很可能倒闭或进行其他财务重
组，以及公开的数据显示预计未来现金流量确已减少且可计量。
以摊余成本计量的金融资产
发生减值时，将该金融资产的账面通过备抵项目价值减记至预计未来现金
流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计
未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的
实际利率)折现确定，并考虑相关担保物的价值。减值后利息收入按照确定
减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。（包
括转销已减值金融资产账面价值的备抵项目的其他标准）对于贷款和应收
款项，如果没有未来收回的现实预期且所有抵押品均已变现或已转入本集
团，则转销贷款和应收款项以及与之相关的减值准备。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产减值（续）
以摊余成本计量的金融资产（续）
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发
生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值
损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
减值测试，对于以组合评价方式来检查减值情况的金融资产组合而言，未来
现金流量之估算乃参考与该资产组合信用风险特征类似的金融资产的历史
损失经验确定。本集团会对作为参考的历史损失经验根据当前情况进行修
正，包括加入那些仅存在于当前时期而不对历史损失经验参考期产生影响
的因素，以及去除那些仅影响历史损失经验参考期的情况但在当前已不适
用的因素。本集团会定期审阅用于估计预期未来现金流的方法及假设。
本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明
该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假
定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，
为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前
公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融资产减值（续）
可供出售金融资产（续）
可供出售权益工具投资发生减值的客观证据，包括公允价值发生严重或非
暂时性下跌。“严重”根据公允价值低于成本的程度进行判断，“非暂时性”
根据公允价值低于成本的期间长短进行判断。存在发生减值的客观证据的，
转出的累计损失，为取得成本扣除当前公允价值和原已计入损益的减值损
失后的余额。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减
值之后发生的公允价值增加直接在其他综合收益中确认。
对于可供出售债务工具投资，其减值按照与以摊余成本计量的金融资产相同
的方法评估。不过，转出的累计损失，为摊余成本扣除当前公允价值和原已
计入损益的减值损失后的余额。减值后利息收入按照确定减值损失时对未来
现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已
上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按
照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差
额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终
止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确
认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移
金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
10、 买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券和票据等（“卖出回购”）不予终止确认，视具
体情况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”
中列示。按返售合约买入的有价证券和票据等（“买入返售”）不予以确认，
对交易对手的债权在“买入返售金融资产”中列示。
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利
息支出或利息收入。
11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的
企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成
本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收
益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处
置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下的企业合并取得
的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非
同一控制下的企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方
付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买
日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动
而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长
期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之
前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在
改按成本法核算时全部转入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资以
外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取
得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金
及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性
证券的公允价值作为初始投资成本。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
11、 长期股权投资（续）
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表
中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报
金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调
整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当
期投资收益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益
法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安
排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影
响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期
股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实
现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并
调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，
以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的
会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易
损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资
产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但
投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现
金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认
被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损
失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股
东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
11、 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采
用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的
相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原
权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按
相应的比例转入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如
果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入
投资性房地产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及
净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使
用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 20年 3% 4.85%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换
为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，
自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，
以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年
度终了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经
济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或
毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额。
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13、 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备和运输设备。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计
入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入
当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关
税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该
资产的其他支出。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使
用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准
备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
通用设备 3-10年 3%-5% 32.3%-9.7%
运输设备 4-5年 3%-5% 24.3%-19.0%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方
法进行复核，必要时进行调整。
14、 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合
资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生
的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起
开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记
至可收回金额。
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15、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠
地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中
取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并
按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见
其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
资产类别 年折旧率
软件 3-10年
土地使用权 40年
本集团的无形资产包括软件，以成本计量。软件按受益年限平均摊销，预计
使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。当无形资产
的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
16、 资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值
迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成
的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年
末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测
试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收
回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金
流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减
记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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17、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以
后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益
期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
18、 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值
与可变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌
价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处
置收益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵
债资产跌价准备的，同时结转跌价准备。
19、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他
长期职工福利。
(1) 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存
计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的
离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。
于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失
业保险，均属于设定提存计划。
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19、 职工薪酬（续）
(3) 基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保
险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社
会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保
障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务
的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工
自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计
划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者
孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。本集团的辞退福利主要为内退福利。
(5) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到
国家规定的退休年龄、经本行管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的
工资及为其缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职
工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本
集团比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职
工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会
保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。
(6) 其他长期职工薪酬
其他长期职工薪酬主要为本集团计提的尚未对员工发放的风险金。本集团
根据其未来支付的可能性以及资产负债表日与该长期职工薪酬期限和币种
相匹配的国债利率对该部分薪酬进行调整并折现，以确定该长期职工薪酬
的现值和当期服务成本，计入当期损益。
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20、 或有负债及承兑
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确
定事项的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，
履行该义务不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。
或有负债不作为预计负债确认，仅在注释中加以披露。如情况发生变化，使
得该事项很可能导致经济利益的流出且金额能够可靠计量时，将其确认为
预计负债。
承兑是指本分行对客户签发的票据作出的付款承诺。本分行认为大部分承
兑业务会在客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算。
21、 受托业务
本集团以受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以
及将该资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷
款对象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回
的贷款，其风险由委托人承担。本集团只收取手续费。
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22、 其他权益工具
本集团发行的优先股以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易
费用后的金额确认。
优先股存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
23、 收入
利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。在确定实际利率时，本集团
在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但
不考虑未来信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项
收费、交易费用及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确
认减值损失后，确认利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金
流进行贴现时使用的利率。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间
内提供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣
金于相关交易完成时确认。
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23、 收入（续）
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
24、 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴
等。本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为
货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的
政府补助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进
行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的
政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。政府补助适用的方法为
总额法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认
为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相
关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲
减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、
转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期
的损益。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计
入营业外收支。
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25、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或
与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得
税费用或收益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定
计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时
性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础
的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负
债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具
有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业
合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可
抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集
团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未
来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，
同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可
预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产
负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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25、 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，
减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认
的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递
延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额
列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延
所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征
收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的
递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以
净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
26、 租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除
此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成
本或当期损益，或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有
租金在实际发生时计入当期损益。
27、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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28、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和上市的权益工
具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项
资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量
相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负
债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负
债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进
入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产
生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参
与者产生经济利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估
值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得
不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量
整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一
层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接
可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的
资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
29、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以
经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够
在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成
部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得
该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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30、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会
影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有
负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认
的金额具有重大影响的判断：
金融资产的分类
管理层需要就金融资产的分类作出重大判断，不同的分类会影响会计核算
方法及公司的财务状况。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结
构化主体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控
制结构化主体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制
的结构化主体）间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等
决策者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增
级或流动性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交
易取得的可变回报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑
相关的法律法规及各项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本
集团最终承担结构化主体损失的情况。
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，
本集团将重新评估是否控制结构化主体。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
30、 重大会计判断和估计（续）
会计估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键
来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
贷款及应收款项类投资的减值
除对已经识别的减值贷款及应收款项类投资单独进行减值损失评估外，本
集团定期对金融资产组合的减值损失情况进行评估。对于由单项测试中未
发现预计未来现金流减少的贷款及应收款项类投资，应当包括在具有类似
信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。本集团对于金融资产组
合是否存在预计未来现金流减少的减值迹象进行判断，以确定是否需要计
提贷款及应收款项类投资减值准备。导致预计未来现金流减少的减值迹象
包括该金融资产组合中借款人的还款能力发生恶化，或借款人所处的经济
环境发生不利变化导致该金融资产组合的借款人出现违约。基于具有类似
信用风险特征的金融资产组合所发生损失的历史经验，本集团对存在减值
迹象的金融资产组合做出减值估计。对用于估测预计未来现金流的发生时
间与金额时所使用的方法与假设，本集团会定期评估以降低贷款及应收款
项类投资减值实际损失与估计损失之间的差异。
可供出售金融资产减值
本集团确定可供出售金融资产是否发生减值很大程度上依赖于管理层的判
断。若可供出售权益投资的公允价值大幅或持续下跌并低于成本时，本集团
认定其发生减值。减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的
过程中，本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以
及被投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、信用评级、违约
率和对手方的风险。当一个或多个事件表明初始确认的可供出售债务工具
预计可收取的未来现金流减少，则认为是发生了认定债务工具发生减值的
客观证据，本集团根据此种客观证据确认可供出售债务工具减值损失。
持有至到期投资减值
该类资产减值确定在很大程度上依赖于管理层判断。在进行判断的过程中，
本集团需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，与信用事
件相关的公允价值变动的程度，以及被投资对象的财务状况和短期业务展
望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率、损失覆盖率和对手方的
风险。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
30、 重大会计判断和估计（续）
会计估计的不确定性（续）
除金融资产之外的非流动资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能
发生减值的迹象。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须
估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金
融工具的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未
来现金流量、信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值
本集团对没有活跃交易市场的金融工具，使用了估值技术确定其公允价值。
本集团使用的估值技术包括现金流量折现法等。估值技术的使用需要本集
团对如信用风险（包括交易双方）、市场利率波动性及相关性等因素进行估
计。就上述因素所作出的假设若发生变动，金融工具公允价值的评估将受到
影响。
所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部
分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规
及以前年度政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性
的事项进行了税务估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部
门最终决定，如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差
异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税产生影
响。
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四、 税项
1. 主要税种及税率
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入
为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的
进项税额后，差额部分为应交增值税 6%-17%
增值税 按应纳税销售额乘以征收率的简易
计税方法计算（注1） 3%
城巿维护建设税 按实际缴纳增值税计征 5%-7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%-5%
企业所得税 按应纳税所得额计征（注2） 25%
注1：银行根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通
知》（财税[2016]46 号）第三条“农村信用社、村镇银行、农村资金互助
社、由银行业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、
旗）及县以下地区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以
选择适用简易计税方法按照3%的征收率计算缴纳增值税”，因此本行的子
公司昆山鹿城村镇银行股份有限公司和宜兴阳羡村镇银行股份有限公司对
提供金融服务收入使用3%的征收率计算缴纳增值税。
注2：根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公
司缴纳企业所得税，本银行的税率为25%。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（财预[2012]40号）
及《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告
2012年第57号）的规定，本银行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、
就地预缴、汇总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 1,041,624 893,809
存放中央银行法定准备金 82,603,319 95,775,778
存放中央银行超额存款准备金 9,531,868 9,247,405
存放中央银行的财政存款准备金 536,067 308,849
93,712,878 106,225,841
于2018年12月31日，本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，
该等存款不能用于本集团的日常经营。于2018年12月31日，本行人民币存
款准备金缴存比率为11%（2017年12月31日：14.5%）；外币存款准备金缴
存比率为5%（2017年12月31日：5%）。子公司宜兴阳羡村镇银行股份有
限公司、昆山鹿城村镇银行股份有限公司人民币存款准备金缴存比率为9%
（2017年12月31日：9%）。
2、 存放同业款项
2018年12月31日 2017年12月31日
存放境内同业款项 34,267,629 54,167,161
存放境外同业款项 2,579,868 2,061,952
36,847,497 56,229,113
3、 拆出资金
2018年12月31日 2017年12月31日
拆放境内其他银行 6,019,136 4,667,424
拆放境内非银行金融机构 900,000 100,000
6,919,136 4,767,424
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
交易性金融资产
政府债券 3,608,537 3,617,100
金融债券 13,542,750 8,587,388
同业存单 10,530,687 14,852,407
企业债券 15,642,618 5,182,357
资产支持证券 2,611,780 539,019
基金 59,279,887 29,213,198
105,216,259 61,991,469
5、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2018年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
外汇及商品合约
货币远期 11,611,918 22,261 (168,960)
货币掉期 1,200,534,862 5,934,208 (5,199,440)
贵金属远期 - - -
贵金属掉期 - - -
货币期权 1,396,280 12,816 (8,172)
利率合约及其他 - - -
利率掉期 1,115,505,000 2,898,094 (2,885,282)
利率期权 154,065,514 92,350 (614,390)
2,483,113,574 8,959,729 (8,876,244)
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5、 衍生金融工具（续）
2017年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
外汇及商品合约
货币远期 4,361,221 81,254 (28,911)
货币掉期 541,728,927 5,761,369 (7,133,771)
贵金属远期 286,761 389 (291)
贵金属掉期 2,566,210 - (55,533)
货币期权 80,321 - (175)
利率合约及其他
利率掉期 905,261,000 583,315 (587,302)
利率期权 45,308,000 19,665 (291,783)
1,499,592,440 6,445,992 (8,097,766)
6、 买入返售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
债券 10,577,237 11,916,207
票据 1,472,717 -
12,049,954 11,916,207
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 应收利息
2018年12月31日 2017年12月31日
应收债券投资利息 4,742,491 3,884,211
应收贷款及垫款利息 1,473,576 1,059,494
应收存放同业款项利息 443,355 712,173
应收拆出资金利息 59,069 21,480
应收买入返售金融资产利息 15,796 9,503
应收信托及资管计划受益权利息 3,207,494 2,553,148
9,941,781 8,240,009
8、 发放贷款及垫款
(1) 发放贷款及垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2018年12月31日 2017年12月31日
公司贷款和垫款
—贷款及垫款 320,026,949 278,426,987
—贴现票据 13,236,721 8,522,389
—贸易融资 17,702,628 12,655,216
公司贷款和垫款总额 350,966,298 299,604,592
个人贷款
—信用卡透支 3,670,965 2,465,663
—住房抵押贷款 56,777,375 52,006,210
—消费信用贷款 57,343,484 29,987,665
—经营性贷款 11,117,164 4,338,946
—其他 464,432 548,858
个人贷款总额 129,373,420 89,347,342
发放贷款及垫款总额 480,339,718 388,951,934
减：贷款减值准备
单项评估 (1,808,816) (1,606,900)
组合评估 (17,956,269) (13,865,068)
(19,765,085) (15,471,968)
发放贷款及垫款净值 460,574,633 373,479,966
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8、 发放贷款及垫款（续）
(2) 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 71,235,986 14.82% 58,056,215 14.93%
保证贷款 236,597,208 49.26% 190,129,078 48.88%
附担保物贷款
抵押贷款 125,640,845 26.16% 110,499,403 28.41%
质押贷款 46,865,679 9.76% 30,267,238 7.78%
合计 480,339,718 100% 388,951,934 100%
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
2018年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 514,040 350,534 131,968 29,560 1,026,102
保证贷款 898,383 1,017,664 721,433 133,000 2,770,480
附担保物贷款
抵押贷款 701,014 778,423 339,777 45,233 1,864,447
质押贷款 220,670 69,540 397,537 - 687,747
逾期贷款合计 2,334,107 2,216,161 1,590,715 207,793 6,348,776
2017年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天(含90天) 天(含360天) 年(含3年)
信用贷款 416,299 191,295 163,454 30,755 801,803
保证贷款 442,319 725,423 984,792 39,913 2,192,447
附担保物贷款
抵押贷款 404,249 366,858 648,557 42,970 1,462,634
质押贷款 53,290 13,642 540,969 - 607,901
逾期贷款合计 1,316,157 1,297,218 2,337,772 113,638 5,064,785
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8、 发放贷款及垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动
2018年度
单项评估 组合评估 合计
年初余额 1,606,900 13,865,068 15,471,968
本年计提 2,175,237 4,418,809 6,594,046
本年核销 (2,617,472) (414,039) (3,031,511)
本年收回原核销贷
款和垫款 544,455 45,200 589,655
因折现价值上升导
致的转回 (35,277) (4,105) (39,382)
汇兑损益及其他 134,973 45,336 180,309
年末余额 1,808,816 17,956,269 19,765,085
2017年度
单项评估 组合评估 合计
年初余额 1,576,118 11,665,922 13,242,040
本年计提 1,435,258 2,333,224 3,768,482
本年核销 (1,769,134) (107,076) (1,876,210)
本年收回原核销贷
款和垫款 413,639 21,998 435,637
因折现价值上升导
致的转回 (42,689) (14,148) (56,837)
汇兑损益及其他 (6,292) (34,852) (41,144)
年末余额 1,606,900 13,865,068 15,471,968
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9、 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
可供出售债务工具
按公允价值计量
政府债券 50,179,370 56,227,096
同业存单 7,546,659 9,885,418
金融债券 30,966,822 38,978,076
企业债券 7,723,033 4,796,142
资产支持证券 287,501 612,811
购买他行理财产品及其他（注1） 6,854,967 10,718,767
可供出售权益工具
按公允价值计量
权益投资 1,126,098 1,123,687
基金投资 1,716,216 1,907,965
按成本计量
权益投资 38,600 38,600
可供出售金融资产总额 106,439,266 124,288,562
减：可供出售金融资产减值准备 (723,198) (587,940)
可供出售金融资产净额 105,716,068 123,700,622
注1： 其他主要系本集团投资的银行间市场资金联合投资项目、信托及资产管理
计划。
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9、 可供出售金融资产（续）
以公允价值计量的可供出售金融资产：
2018年12月31日
可供出售 可供出售 合计
权益工具 债务工具
权益工具成本 3,154,474 - 3,154,474
债务工具摊余成本 - 103,346,790 103,346,790
成本合计 3,154,474 103,346,790 106,501,264
公允价值 2,650,367 103,027,101 105,677,468
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (312,160) 211,562 (100,598)
已计提减值 (191,947) (531,251) (723,198)
2017年12月31日
可供出售 可供出售 合计
权益工具 债务工具
权益工具成本 3,219,346 - 3,219,346
债务工具摊余成本 - 124,109,015 124,109,015
成本合计 3,219,346 124,109,015 127,328,361
公允价值 3,031,652 120,630,370 123,662,022
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (187,694) (2,890,705) (3,078,399)
已计提减值 - (587,940) (587,940)
10、 持有至到期投资
2018年12月31日 2017年12月31日
政府债券 105,880,972 109,432,256
金融债券 30,738,573 7,456,856
企业债券 4,342,344 6,073,928
其他 100,000 100,000
合计 141,061,889 123,063,040
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 应收款项类投资
2018年12月31日 2017年12月31日
政府债券 5,163,802 5,603,359
信托及资产管理计划受益权 240,010,631 243,964,218
应收款项类投资总额 245,174,433 249,567,577
减：应收款项类投资
减值准备—组合计提 (2,962,840) (3,246,086)
242,211,593 246,321,491
应收款项类投资的减值准备变动如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
年初余额 3,246,086 2,005,689
本年计提 (283,246) 1,240,397
年末余额 2,962,840 3,246,086
本行投资或受让的信托及资管计划受益权，投资方向主要为信托公司或证
券公司作为管理人所管理运作的信托贷款或资产管理计划。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 长期股权投资
2018年12月31日 2017年12月31日
联营企业 5,007,595 4,200,162
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
2018年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 其他 宣告现金 账面 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 价值 准备
联营企业
日照银行股份
有限公司 2,328,929 - 127,267 54,124 - - (37,479) 2,472,841 -
江苏金融租赁
股份有限公司 1,684,364 - 262,276 (8,518) - 460,485 (75,600) 2,323,007 -
芜湖津盛农村
商业银行股份
有限公司 109,769 - 8,981 - - - - 118,750 -
苏宁消费金融
有限公司 75,936 - 15,721 - - - - 91,657 -
南京高科沅岳
投资管理
有限公司 1,164 - 176 - - - - 1,340 -
4,200,162 - 414,421 45,606 - 460,485 (113,079) 5,007,595 -
2017年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 其他 宣告现金 账面 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 价值 准备
联营企业
日照银行股份
有限公司 1,443,921 763,728 124,520 (10,451) 7,211 - - 2,328,929 -
江苏金融租赁
有限公司 1,454,379 - 271,526 8,859 - - (50,400) 1,684,364 -
芜湖津盛农村
商业银行股份
有限公司 104,603 - 9,971 - - - (4,805) 109,769 -
苏宁消费金融
有限公司 52,334 - 23,602 - - - - 75,936 -
南京高科沅岳
投资管理
有限公司 960 - 204 - - - - 1,164 -
3,056,197 763,728 429,823 (1,592) 7,211 - (55,205) 4,200,162 -
62
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 固定资产
2018年12月31日 2017年12月31日
固定资产原值 8,483,061 6,687,727
减：累计折旧 (2,227,581) (1,895,757)
固定资产净值 6,255,480 4,791,970
2018年12月31日
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 5,710,322 920,454 56,951 6,687,727
购置 248,876 227,784 3,278 479,938
在建工程转入 1,324,284 120,261 - 1,444,545
转出 (24,407) - - (24,407)
处置或报废 (29,464) (56,400) (18,878) (104,742)
年末余额 7,229,611 1,212,099 41,351 8,483,061
累计折旧
年初余额 (1,186,008) (661,269 ) (48,480) (1,895,757)
计提 (280,311) (135,398 ) (3,326) (419,035)
转出 10,182 - - 10,182
处置或报废 4,827 53,932 18,270 77,029
年末余额 (1,451,310) (742,735) (33,536) (2,227,581)
减值准备
年初余额 - - - -
年末余额 - - - -
账面价值
年末余额 5,778,301 469,364 7,815 6,255,480
年初余额 4,524,314 259,185 8,471 4,791,970
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 固定资产（续）
2017年12月31日
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 5,278,226 789,430 55,797 6,123,453
购置 192,412 147,297 2,977 342,686
在建工程转入 239,684 11,971 - 251,655
处置或报废 - (28,244) (1,823) (30,067)
年末余额 5,710,322 920,454 56,951 6,687,727
累计折旧
年初余额 (918,765) (561,845) (46,563) (1,527,173)
计提 (267,243) (125,871) (3,685) (396,799)
处置或报废 - 26,447 1,768 28,215
年末余额 (1,186,008) (661,269) (48,480) (1,895,757)
减值准备
年初余额 - - - -
年末余额 - - - -
账面价值
年末余额 4,524,314 259,185 8,471 4,791,970
年初余额 4,359,461 227,585 9,234 4,596,280
2018年度本集团由在建工程转入固定资产的原价为人民币1,444,545千元
(2017年度：人民币251,655千元)。
于2018年12月31日，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定
资产(2017年12月31日：无)。
于2018年12月31日及2017年12月31日，本集团有净值分别为人民币12,427
千元及15,618千万的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取
得上述房屋及建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的
整体财务状况构成任何重大不利影响。
64
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 无形资产
2018年12月31日
原价
年初余额 698,010
购置 125,871
年末余额 823,881
累计摊销
年初余额 (343,255)
计提 (89,544)
年末余额 (432,799)
减值准备
年末余额 (493)
年初余额 (493)
账面价值
年末余额 390,589
年初余额 354,262
65
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 无形资产（续）
2017年12月31日
原价
年初余额 577,854
购置 120,156
年末余额 698,010
累计摊销
年初余额 (269,111)
计提 (74,144)
年末余额 (343,255)
减值准备
年末余额 (493)
年初余额 (493)
账面价值
年末余额 354,262
年初余额 308,250
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 在建工程
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 1,284,921 1,573,753 (1,324,284) - 1,534,390
其他 16,192 122,665 (120,261) - 18,596
1,301,113 1,696,418 (1,444,545) - 1,552,986
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 803,618 720,987 (239,684) - 1,284,921
其他 19,348 8,815 (11,971) - 16,192
822,966 729,802 (251,655) - 1,301,113
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16、 递延所得税资产/负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2018年12月31日 2017年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
贷款减值准备 12,160,179 3,040,045 9,932,857 2,483,213
应收款项类投资减值准备 2,962,840 740,710 3,246,086 811,522
可供出售金融资产减值准备 723,198 180,799 530,956 132,739
抵债资产减值准备 27,770 6,942 23,512 5,878
其他应收款减值准备 85,310 21,327 57,080 14,270
辞退福利 52,923 13,231 53,575 13,394
贴现收益 448,762 112,190 226,522 56,631
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产公
允价值未实现损失 - - 58,614 14,654
可供出售金融资产公允价值
未实现损失 100,147 25,038 3,081,537 770,384
工资、奖金、津贴和补贴 896,036 224,009 604,157 151,039
风险金 868,267 217,067 774,097 193,525
其他 6,268 1,567 4,095 1,023
衍生金融资产公允价值未实
现损失 - - 1,651,774 412,944
18,331,700 4,582,925 20,244,862 5,061,216
2018年12月31日 2017年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产公
允价值未实现收益 (654,795) (163,699) - -
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债公
允价值未实现收益 - - (43,541 ) (10,885)
衍生金融资产公允价值未实
现收益 (83,485) (20,871) - -
可供出售金融资产公允价值
未实现收益 - - (3,138 ) (785)
(738,280 ) (184,570) (46,679) (11,670)
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16、 递延所得税资产/负债
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2018年12月31日 2017年12月31日
抵消金额 抵销后余额 抵消金额 抵销后余额
递延所得税资产 4,582,925 4,398,355 5,061,216 5,049,546
递延所得税负债 (184,570) - (11,670) -
17、 其他资产
2018年12月31日 2017年12月31日
其他应收款 (1) 1,540,290 2,388,935
抵债资产 (2) 566,561 344,457
长期待摊费用 (3) 230,874 250,205
待摊费用 93,749 93,678
2,431,474 3,077,275
(1) 其他应收款
2018年12月31日 2017年12月31日
应收金融交易结算款 119,560 1,608,730
结算挂账 829,118 411,028
预付设备款 24,488 17,617
押金 21,029 16,693
预付房款及装潢款 230,965 172,459
其他 400,440 219,488
1,625,600 2,446,015
其他应收款减值准备 (85,310) (57,080)
其他应收款净额 1,540,290 2,388,935
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17、 其他资产（续）
(1) 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
2018年12月31日 57,080 28,230 - 85,310
2017年12月31日 45,336 24,744 (13,000) 57,080
(2) 抵债资产
2018年12月31日 2017年12月31日
房产 556,993 330,631
其他 37,338 37,338
594,331 367,969
抵债资产减值准备 (27,770) (23,512)
抵债资产净值 566,561 344,457
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
17、 其他资产（续）
(3) 长期待摊费用
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租赁租入固定
资产改良支出 234,312 45,111 (63,406 ) 216,017
其他 15,893 473 (1,509) 14,857
合计 250,205 45,584 (64,915) 230,874
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租赁租入固定
资产改良支出 210,707 82,550 (58,945) 234,312
其他 1,229 15,370 (706) 15,893
合计 211,936 97,920 (59,651) 250,205
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
18、 资产减值准备
2018年12月31日 年初数 本年计提 本年转出 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备—发放贷款和
垫款 15,471,968 6,594,046 - (39,382) (3,031,511) 589,655 180,309 19,765,085
可供出售金融资产减值准备 587,940 135,626 - (368) 723,198
应收款项类投资减值准备 3,246,086 (283,246) - 2,962,840
坏账准备—其他应收款 57,080 28,230 - 85,310
抵债资产跌价准备 23,512 4,258 - 27,770
无形资产减值准备 493 493
19,387,079 6,478,914 - (39,382) (3,031,511) 589,655 179,941 23,564,696
2017年12月31日 年初数 本年计提 本年转出 本年转回 本年核销 核销后收回 汇率影响 年末数
贷款损失准备—发放贷款和
垫款 13,242,040 3,768,482 - (56,837) (1,876,210) 435,637 (41,144) 15,471,968
可供出售金融资产减值准备 330,105 258,613 - - - - (778) 587,940
应收款项类投资减值准备 2,005,689 1,240,397 - - - - - 3,246,086
坏账准备—其他应收款 45,336 24,744 - - (13,000) - - 57,080
抵债资产跌价准备 12,161 12,445 (1,094) - - - - 23,512
无形资产减值准备 493 - - - - - - 493
15,635,824 5,304,681 (1,094) (56,837) (1,889,210) 435,637 (41,922) 19,387,079
72
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
19、 向中央银行借款
2018年12月31日 2017年12月31日
向中央银行借款 62,044,000 17,760,000
本行为支持“三农”、小微等国民经济薄弱环节，向中国人民银行申请11笔
中期借贷便利，分别为人民币75亿元（年利率3.25%）、35亿元（年利率3.25%）、
20亿元（年利率3.30%）、40亿元（年利率3.30%）、35亿元（年利率3.3%）、
100亿元（年利率3.30%）、100亿元（年利率3.30%）、55亿元（年利率3.30%）、
40亿元（年利率3.30%）、50亿元（年利率3.30%）、40亿元（年利率3.30%），
共计人民币590亿元；支小再贷款6笔合计25.44亿元，分别为人民币3.5亿元、
5亿元、3亿元、5亿元、7.24亿元、1.7亿元（利率均为2.75%）。本行以持
有的地方政府债券、铁道债以及国债作质押，质押的地方政府债人民币
598.21亿元，铁道债41.47亿元，国债26.5亿元（2017年质押地方政府债人民
币161.24亿元，铁道债人民币35.88亿元）。
本行子公司宜兴阳羡村镇银行股份有限公司为发放涉农贷款、解决票据清算
临时头寸不足，2018年向中国人民银行宜兴市支行申请两笔江苏省支农再贷
款，分别为0.6亿元与0.2亿元，年利率均为2.75%，为纯信用借款。
本行子公司昆山鹿城村镇银行股份有限公司为发放涉农贷款、解决票据清算
临时头寸不足，2018年向中国人民银行昆山市支行申请六笔江苏省支农再贷
款，分别为人民币0.7亿元（年利率2.75%），0.7亿元（年利率2.75%），0.6
亿元（年利率2.75%），0.5亿元（年利率2.75%），1亿元（年利率2.75%），
0.7亿元（年利率2.75%），为纯信用借款。（2017年：人民币 2亿元，年利
率2.75%）
上述向中央银行借款的期限均为1年以内。
73
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
20、 同业及其他金融机构存放款项
2018年12月31日 2017年12月31日
银行存放款项
境内银行存放款项 12,296,755 22,883,316
境外银行存放款项 - 77
其他金融机构存放款项
境内其他金融机构存放款项 26,320,004 20,321,020
38,616,759 43,204,413
21、 拆入资金
2018年12月31日 2017年12月31日
境内其他银行拆入 12,628,640 12,243,906
境外其他银行拆入 11,088,586 2,013,585
23,717,226 14,257,491
22、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
2018年12月31日 2017年12月31日
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 - 2,566,210
其他 69,874 17,978
69,874 2,584,188
注：本集团将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
74
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
23、 卖出回购金融资产款
2018年12月31日 2017年12月31日
按质押品分类
债券 19,961,869 44,626,600
票据 217,707 231,391
20,179,576 44,857,991
24、 吸收存款
2018年12月31日 2017年12月31日
活期对公存款 205,740,078 256,404,994
活期储蓄存款 34,145,640 29,109,119
定期对公存款 385,426,314 319,339,411
定期储蓄存款 107,280,191 77,135,464
保证金存款 37,417,183 39,569,306
其他存款 546,432 1,064,685
770,555,838 722,622,979
25、 应付职工薪酬
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (1) 1,995,047 4,305,844 (4,166,825) 2,134,066
离职后福利
(设定提存计划) (2) 20,146 321,608 (313,060) 28,694
辞退福利 (3) 53,575 10,537 (11,189) 52,923
长期薪酬 (4) 806,305 512,210 (270,332) 1,048,183
2,875,073 5,150,199 (4,761,406) 3,263,866
75
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付职工薪酬（续）
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (1) 1,766,928 3,931,584 (3,703,465) 1,995,047
离职后福利
(设定提存计划) (2) 14,819 260,298 (254,971) 20,146
辞退福利 (3) 46,255 16,659 (9,339) 53,575
长期薪酬 (4) 507,715 401,769 (103,179) 806,305
2,335,717 4,610,310 (4,070,954) 2,875,073
(1) 短期薪酬如下：
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴 1,920,218 3,409,860 (3,264,363) 2,065,715
职工福利费 45,207 238,278 (247,605) 35,880
社会保险费 10,287 156,104 (151,835) 14,556
住房公积金 11,297 383,503 (384,510) 10,290
工会经费和职
工教育经费 8,038 118,099 (118,512) 7,625
1,995,047 4,305,844 (4,166,825) 2,134,066
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴 1,693,212 3,154,201 (2,927,195) 1,920,218
职工福利费 52,922 237,171 (244,886) 45,207
社会保险费 7,379 127,991 (125,083) 10,287
住房公积金 5,065 302,406 (296,174) 11,297
工会经费和职
工教育经费 8,350 109,815 (110,127) 8,038
1,766,928 3,931,584 (3,703,465) 1,995,047
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付职工薪酬（续）
(2) 设定提存计划如下：
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 19,572 299,011 (290,677) 27,906
失业保险 574 8,682 (8,468) 788
年金养老计划 - 13,915 (13,915) -
20,146 321,608 (313,060) 28,694
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 14,034 242,448 (236,910) 19,572
失业保险 785 6,392 (6,603) 574
年金养老计划 - 11,458 (11,458) -
14,819 260,298 (254,971) 20,146
(3) 辞退福利
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内退福利 53,575 10,537 (11,189) 52,923
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内退福利 46,255 16,659 (9,339) 53,575
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
25、 应付职工薪酬（续）
(4) 长期薪酬
2018年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
风险金 806,305 512,210 (270,332) 1,048,183
2017年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
风险金 507,715 401,769 (103,179) 806,305
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，本行依据2016年修订的《南京银行绩
效薪酬延期支付暂行办法》，对实行风险金管理岗位的员工预留薪酬的一定
比例作为风险金延期支付。
26、 应交税费
2018年12月31日 2017年12月31日
增值税及附加税 536,226 516,062
企业所得税 729,935 1,360,781
个人所得税及其他 71,062 61,778
1,337,223 1,938,621
27、 应付利息
2018年12月31日 2017年12月31日
应付吸收存款利息 13,855,743 11,576,881
应付卖出回购金融资产款利息 9,490 74,306
应付同业存放及拆入资金利息 898,840 645,732
应付债券利息 1,033,460 1,075,925
应付中央银行借款利息 904,312 245,301
16,701,845 13,618,145
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28、 应付债券
2018年12月31日 2017年12月31日
11南银次级债（注1） 4,490,277 4,489,044
14南京银行二级（注2） 4,992,012 4,990,667
15南京银行金融债券 3,997,902 7,996,232
16南京银行二级（注3） 9,981,414 9,978,789
16南京银行金融债券 19,985,924 19,977,275
17南京银行绿色金融债 4,995,924 4,993,127
18南京银行金融债券 17,981,748 -
同业定期存单（注4） 144,571,018 146,054,781
210,996,219 198,479,915
注1 2011年11月18日，本行发行总额为人民币45亿元的次级债券。该债券期限
为15年，本行具有在第10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面固
定利率为6%，每年付息一次。
注2 2014年12月8日，本行发行总额为人民币50亿元的二级资本债券。该债券期
限为10年，本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权，票面
固定利率为5.48%，每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记特征，
当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行
全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相
关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注3 2016年1月26日，本行发行总额为人民币100亿元的二级资本债券。该债券
期限为10年，本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权，票
面固定利率为4.17%，每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记特征，
当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本金进行
全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国银监会相
关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注4 系本行发行的同业存单。本行发行的同业存单期限在3个月至3年，固定利
率范围为3.98%至5.12%，浮动利率范围为Shibor 3M + 13 bps至Shibor 3M
+ 45 bps。
于2018年12月31日，本行未发生涉及债券本息及其他违反债券协议条款的
事件（2017年：无）。本行的债券不涉及任何担保。
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29、 其他负债
2018年12月31日 2017年12月31日
理财资金 936,583 391,058
其他应付款 (1) 3,128,485 1,879,099
递延收益 50,364 60,764
应付股利 (2) 2,258 2,258
应付产品投资者款项 3,265,041 -
其他 761,560 322,442
8,144,291 2,655,621
(1) 其他应付款按项目列示
2018年12月31日 2017年12月31日
设备及工程款 69,847 142,760
到期兑付凭证式国债本息 33,246 34,851
久悬未取款项 24,462 13,040
资金清算应付款 3,000,930 1,688,448
3,128,485 1,879,099
(2) 应付股利
应付股利为股东尚未领取的股利。
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30、 股本
2018年度 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例% 公积金转增 其他（注） 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 8,069,502 95.13% - 412,706 8,482,208 100.00%
有限售条件股份
人民币普通股 412,706 4.87% - (412,706) - -
股份总数 8,482,208 100.00% - - 8,482,208 100.00%
2017年度 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例% 公积金转增 其他 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 5,763,930 95.13% 2,305,572 - 8,069,502 95.13%
有限售条件股份
人民币普通股 294,790 4.87% 117,916 - 412,706 4.87%
股份总数 6,058,720 100.00% 2,423,488 - 8,482,208 100.00%
注：2018年股本变动为本行非公开发行的限售股于2018年6月19日上市流通。
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31、 其他权益工具
(1) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外 初始 折合人民币
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量（股） 原币（千元） （千元） 到期日 转股条件 转换情况
人民币优先股1 2015-12-18 权益工具 4.58% 100元/股 49,000,000 4,900,000 4,900,000 无到期日 强制转股 未发生转换
人民币优先股2 2016-8-26 权益工具 3.90% 100元/股 50,000,000 5,000,000 5,000,000 无到期日 强制转股 未发生转换
合计 9,900,000
减：发行费用 (50,187 )
账面价值 9,849,813
(2) 主要条款
(a) 股息及股息的设定机制
优先股将以其清算优先金额，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起（含该日）至第一个重置日止（含该日），按年息率分别为4.58%以及3.90%计息；
(ii) 此后，股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债收益率平均水平，并包括1.75%以及1.37%的固定溢价。本行
宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。
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31、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(a) 股息及股息的设定机制（续）
优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差
额部分，不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息
后，不再与普通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取
法定公积金和一般风险准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股
股东分配股息；发行的优先股股东优先于普通股股东分配股息。
优先股每年派发一次现金股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次
优先股票面总金额，计息起始日为相应期次优先股的发行缴款截止日。
(b) 股息发放条件
尽管条件中还有任何其他规定，本行在任何股息支付日分配任何股息的先
决条件是:
根据公司章程和商业银行资本监管政策的相关规定，优先股的股息发放条
件为：
(i) 在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依
法弥补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润
的情况下，可以向本次优先股股东派发股息。本次优先股股东派发股
息的顺序在普通股股东之前，股息的支付不与公司自身的评级挂钩，
也不随着评级变化而调整。
(ii) 本行有权全部或部分取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本
行可以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先
股派息除构成对普通股的收益分配限制以外，不构成对本行的其他限
制。
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31、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(b) 股息发放条件（续）
(iii) 本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。
本行取消向本次优先股股东支付股息的事宜，将在付息日前至少十个
工作日通知优先股股东，且需提交股东大会审议通过。如本行全部或
部分取消本次优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复
全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分配利润。
(c) 股息制动机制
本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。本
行取消向本次优先股股东支付股息的事宜，将在付息日前至少十个工作日
通知优先股股东，且需提交股东大会审议通过。如本行全部或部分取消本次
优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本
行将不会向普通股股东分配利润。
(d) 清偿顺序及清算方法
根据本行公司章程，本行财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险
费用和法定补偿金、清偿个人储蓄存款本金和合法利息，缴纳所欠税款，清
偿本行债务后的剩余财产，本行按照股东持有的股份种类和比例进行分配。
优先股股东优先于普通股股东分配剩余财产，本行优先向优先股股东支付
当期已宣派且尚未支付的股息和清算金额，其中清算金额为优先股票面金
额。本行剩余财产不足以支付的，按照优先股股东持股比例分配。
(e) 强制转股条件
(i) 当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至
5.125%（或以下）时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下
将本次优先股按照票面总金额全额或部分转为A股普通股，并使本行
的核心一级资本充足率恢复到5.125%以上。
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31、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(e) 强制转股条件（续）
(ii) 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同
意的情况下将届时已发行且存续的本次优先股按票面总金额全额转为
A股普通股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发
生者：1)中国银监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存。2)相
关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无
法生存。
(f) 赎回条款
自发行之日起5年后，如果得到中国银监会的批准，本行有权于每年的计息
日赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自发行之日起5年后至本
次优先股被全部赎回或转股之日止。
本行行使赎回权需要符合以下要求之一：(i) 本行使用同等或更高质量的资
本工具替换被赎回的本次优先股，并且只有在收入能力具备可持续性的条
件下才能实施资本工具的替换；(ii) 本行行使赎回权后的资本水平仍明显高
于中国银监会规定的监管资本要求。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
本年变动数
人民币优先股 2018年1月1日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
数量（股） 99,000,000 - - 99,000,000
原币（千元） 9,900,000 - - 9,900,000
折合人民币（千元） 9,900,000 - - 9,900,000
(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2018年12月31日 2017年12月31日
归属于母公司股东的权益 77,807,677 67,340,478
归属于母公司普通股持有者的权益 67,907,677 57,440,478
归属于母公司其他权益持有者的权益 9,900,000 9,900,000
归属于少数股东的权益 958,382 870,114
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32、 资本公积
2017年12月31日 本年增加 本年减少 2018年12月31日
股本溢价 12,763,081 - - 12,763,081
联营企业及子公
司其他股东投
入资本 18,645 460,485 - 479,130
-
12,781,726 460,485 - 13,242,211
2016年12月31日 本年增加 本年减少 2017年12月31日
股本溢价 15,186,569 - (2,423,488) 12,763,081
联营企业及子公
司其他股东投
入资本 12,968 7,211 (1,534) 18,645
15,199,537 7,211 (2,425,022) 12,781,726
33、 其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益累积余额：
2017年 2017年 2018年
1月1日 增减变动 12月31日 增减变动 12月31日
权益法下在被投资方以后将重
分类进损益的其他综合收益
中享有的份额 11,824 (1,592) 10,232 45,606 55,838
可供出售金融资产产生的利得
金额 (50,629) (2,258,633) (2,309,262) 2,233,979 (75,283)
(38,805) (2,260,225) (2,299,030) 2,279,585 (19,445)
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33、 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2018年度 税前 减：前期计入其他综合 税后归属 税后归属
发生额 收益当期转入损益 减：所得税 母公司 少数股东权益
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的
其他综合收益中享有的份额 45,606 - - 45,606 -
可供出售金融资产产生的利得金额 2,779,262 198,539 (744,450) 2,233,979 (628)
2,824,868 198,539 (744,450) 2,279,585 (628)
2017年度 税前 减：前期计入其他综合 税后归属 税后归属
发生额 收益当期转入损益 减：所得税 母公司 少数股东权益
以后将重分类进损益的其他综合收益
权益法下在被投资单位以后将重分类
进损益的
其他综合收益中享有的份额 (1,592) - - (1,592) -
可供出售金融资产产生的利得金额 (3,054,063) 43,197 752,716 (2,258,633) 483
(3,055,655) 43,197 752,716 (2,260,225) 483
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34、 盈余公积
2018年度 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 4,071,249 951,140 5,022,389
任意盈余公积 10,462 - 10,462
4,081,711 951,140 5,032,851
2017年度 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 3,262,145 809,104 4,071,249
任意盈余公积 10,462 - 10,462
3,272,607 809,104 4,081,711
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定
财务报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计
达到股本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补
亏损，或者增加股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后
股本的25%。根据本行2018年6月29日召开的2017年度股东大会通过的
2017 年 度 利 润 分 配 方 案 ， 本 行 于 2017 年 度 提 取 法 定 盈 余 公 积 人 民 币
951,140千元。根据本行2019年4月29日召开的第八届董事会第十六次会议
决议通过的利润分配预案，本行将按照2018年度企业会计准则下法定财务
报表净利润的10%提取法定盈余公积金人民币10.82亿元。上述利润分配预
案有待本行股东大会批准。
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35、 一般风险准备
2018年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 11,988,501 1,148,209 13,136,710
2017年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 11,880,527 107,974 11,988,501
财政部于2012年3月30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金
(2012）20号]，要求一般准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%，
难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。于2017年度，
本行在提取资产减值准备的基础上，按照风险资产年末余额的1.5%计提一
般准备。2017年计提的准备已经本行2018年6月29日召开的2017年度股东
大会审批通过。2018年计提的一般风险准备已经本行2019年4月29日召开
的第八届董事会第十六次会议决议审批通过，尚待本行股东大会批准。
36、 未分配利润
2018年度 2017年度
年初未分配利润 22,455,549 15,699,141
本年归属于母公司股东的净利润 11,072,911 9,668,173
减：提取法定盈余公积 (951,140) (809,104)
提取一般风险准备 (1,148,209) (107,974)
普通股现金股利分配 (2,926,362) (1,575,267)
优先股现金股利分配 (419,420) (419,420)
28,083,329 22,455,549
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37、 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 311,658 290,032
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 177,134 160,760
鑫元基金管理有限公司 469,590 419,322
958,382 870,114
38、 股利分配
根据2018年4月25日的董事会决议，董事会提议本行按2017年度税后利润
的10%的比例提取法定盈余公积人民币951,140千元；提取一般风险准备人
民币68,908千元；以2017年12月31日普通股总股本8,482,207,924股为基数
（附注五、30），向全体普通股股东每10股派送现金股利3.45元人民币，合
计分配人民币29.26亿元（含税）。上述利润分配方案已于2018年6月29日
由2017年年度股东大会批准。
根据本行2018年8月9日召开的第八届董事会第三次会议通过的关于南银优
2优先股股息发放的议案，以本行2016年12月31日的优先股99,000,000股
为基数，按照票面股息率3.9%计算，每股发放现金股息人民币3.9元（含税），
合计人民币1.95亿元（含税）。
根据本行2018年10月30日召开的第八届董事会第四次会议通过的关于南银
优1优先股股息发放的议案，以本行2016年12月31日的优先股99,000,000
股为基数，按照票面股息率4.58%计算，每股发放现金股息人民币4.58元（含
税），合计人民币2.24亿元（含税）。
根据2019年4月29日的董事会决议，董事会提议本行按2018年度税后利润
10%的比例提取法定盈余公积人民币10.82亿元；提取一般风险准备人民币
11.02亿元；以2018年12月31日普通股总股本8,482,207,924股为基数（附
注五、30），向全体普通股股东每10股派送现金股利3.92元人民币，合计分
配人民币33.25亿元（含税）。上述提议尚待股东大会批准。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
39、 利息净收入
2018年度 2017年度
利息收入
发放贷款及垫款 22,156,306 18,571,595
其中:公司贷款和垫款 14,176,014 13,802,065
个人贷款 6,673,208 4,274,822
票据贴现 766,879 229,419
贸易融资 540,205 265,289
存放同业款项 1,939,554 2,727,113
存放中央银行 1,472,712 1,564,488
拆出资金 381,420 212,241
买入返售金融资产 418,670 431,669
债券投资 10,181,884 9,548,036
理财产品和信托及
资管计划受益权 16,950,065 14,066,825
小计 53,500,611 47,121,967
其中：已减值金融资产利息收入 39,382 56,837
利息支出
同业及其他金融机构
存放款项 (1,677,768) (1,605,325)
向中央银行借款 (1,293,604) (906,351)
拆入资金 (852,229) (338,682)
吸收存款 (17,856,806) (14,576,779)
卖出回购金融资产款 (664,504) (784,271)
应付债券 (9,560,036) (8,806,780)
其他 (28,937) (13,179)
小计 (31,933,884) (27,031,367)
利息净收入 21,566,727 20,090,600
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40、 手续费及佣金净收入
2018年度 2017年度
手续费及佣金收入
债券承销 1,068,929 901,659
银行卡 136,296 83,655
代理及咨询业务 2,105,788 2,200,782
贷款及担保 382,332 373,278
结算业务 73,049 78,509
资产托管 317,321 290,698
其他业务 46,805 28,275
小计 4,130,520 3,956,856
手续费及佣金支出 (542,553) (467,983)
手续费及佣金净收入 3,587,967 3,488,873
41、 投资收益
2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 2,172,296 732,120
可供出售金融资产 182,256 426,223
权益法核算的长期股权投资 414,421 429,823
其他 (723,075) (62,202)
2,045,898 1,525,964
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42、 公允价值变动损益
2018年度 2017年度
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产 710,135 (7,823)
衍生金融工具 1,735,259 (1,960,749)
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债 (43,541) 12,125
2,401,853 (1,956,447)
43、 税金及附加
2018年度 2017年度
城市维护建设税 106,838 144,803
教育费附加 76,198 103,431
其他 88,467 65,923
271,503 314,157
44、 业务及管理费
2018年度 2017年度
员工薪酬 5,150,199 4,610,310
业务费用 2,117,185 2,104,096
固定资产及投资性房地产折旧 419,430 405,282
长期待摊费用摊销 64,915 59,651
无形资产摊销 89,544 74,144
7,841,273 7,253,483
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45、 资产减值损失
2018年度 2017年度
发放贷款及垫款 6,594,046 3,768,482
应收款项类投资 (283,246) 1,240,397
其他应收款 28,230 24,744
可供出售金融资产 135,626 258,613
抵债资产 4,258 12,445
6,478,914 5,304,681
46、 所得税费用
2018年度 2017年度
当期所得税费用 1,578,249 3,054,307
递延所得税费用 (93,370) (930,622)
1,484,879 2,123,685
本行的实际所得税支出金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项
如下：
2018年度 2017年度
利润总额 12,672,599 11,884,461
按法定税率25%计算的所得税额 3,168,150 2,971,115
纳税调整事项如下：
免税收入的影响 (2,131,146) (1,551,618)
免税长期股权投资收益的影响 (103,606) (107,616)
不可税前抵扣的费用和损失影响 551,481 811,804
按本集团实际税率计算的所得税
费用 1,484,879 2,123,685
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47、 每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的净利润除以本行发行在外普通
股的加权平均数计算。优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。
截至2018年12月31日，转股的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征
对2018年度的基本及稀释每股收益的计算没有影响。
每股收益的具体计算如下：
2018年度 2017年度
归属于母公司股东的当期净利润 11,072,911 9,668,173
减：归属于母公司优先股股东的
当期净利润 (419,420) (419,420)
归属于母公司普通股股东的当期
净利润 10,653,491 9,248,753
本集团发行在外普通股的加权平
均数（千股） 8,482,208 8,482,208
基本每股收益和稀释每股收益
（人民币元/股）（注） 1.26 1.09
注： 根据本行于2017年5月召开的2016年度股东大会的决议，本行在2016年度
利润分配中以资本公积按普通股每10股转增4股，合计转增2,423,487,978
股，转增后普通股总股数为8,482,207,924股。比较期间的每股收益按调整
后的股数重新计算。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2018年度 2017年度
净利润 11,187,720 9,760,776
加：资产减值损失 6,478,914 5,304,681
固定资产及投资性房地产折旧 419,430 405,282
无形资产摊销 89,544 74,144
长期待摊费用摊销 64,915 59,651
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (10,520) (357)
固定资产报废损失 - 1,955
公允价值变动（收益）/损失 (2,401,853) 1,956,447
汇兑损益 2,419,653 (1,512,890)
投资收益 (2,045,898) (1,525,964)
发行债券利息支出 9,560,036 8,806,780
递延所得税资产的增加 (93,370) (930,622)
经营性应收项目的增加 (61,635,229) (61,132,478)
经营性应付项目的增加 77,626,796 39,118,220
经营活动产生的现金流量净额 41,660,138 385,625
(2) 不涉及现金的重大投资和筹资活动：
本行在2018年度无不涉及现金收支的重大投资和筹资活动（2017年度：无）。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
48、 现金流量表补充资料（续）
(3) 现金及现金等价物净变动情况：
2018年度 2017年度
现金的年末余额 1,041,624 893,809
减：现金的年初余额 (893,809) (926,784)
加：现金等价物的年末余额 25,900,326 27,461,210
减：现金等价物的年初余额 (27,461,210) (46,744,052)
现金及现金等价物净减少额 (1,413,069) (19,315,817)
(4) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2018年12月31日 2017年12月31日
库存现金 1,041,624 893,809
存放中央银行超额存款准备金 9,531,868 9,247,405
期限三个月内存放同业款项 16,368,458 18,213,805
年末现金及现金等价物余额 26,941,950 28,355,019
49、 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第
三方或特殊目的信托。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关
金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分
风险与回报时，相关金融资产转让不符合终止确认的条件，本集团继续
在资产负债表中确认上述资产。
六、 合并范围的变动
本年，本行无新纳入合并范围的子公司。
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2018年12月31日本行子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 （人民币） 直接 间接
昆山鹿城村镇银
行股份有限公司
(注1） 江苏昆山 江苏昆山 银行 308,139 47.50% -
宜兴阳羡村镇银
行股份有限公司
(注2） 江苏宜兴 江苏宜兴 银行 130,000 50.00% -
鑫元基金管理有
限公司 上海 上海 基金 1,700,000 80.00% -
特定客户资产
鑫沅资产管理有 管理业务、股
限公司 上海 上海 权投资管理 1,550,000 - 80.00%
股权投资管理
上海鑫沅股权投 、投资管理、
资管理有限公司 上海 上海 资产管理 20,000 - 80.00%
南通鑫沅安居股
权投资基金管理
有限公司 江苏南通 江苏南通 股权投资管理 1,000 - 56.00%
宿迁鑫富股权投
资基金管理有限
公司 江苏宿迁 江苏宿迁 股权投资管理 100 - 80.00%
磐安鑫沅金宁投
资管理有限公司 浙江磬安 浙江磬安 股权投资管理 10 - 80.00%
乌海富鑫资产管 受托管理产业
理有限公司 内蒙古乌海 内蒙古乌海 发展基金 10 - 80.00%
对日照市园区
日照鑫沅投资管 产业发展基金
理有限公司 山东日照 山东日照 项目进行投资 10 - 80.00%
注1： 根据中国银行业监督管理委员会苏州监管分局于2014年4月14日下发的苏州银监复[2014]73号文《关于昆山鹿城
村镇银行股份有限公司开业的批复》，昆山鹿城村镇银行有限责任公司整体改制为昆山鹿城村镇银行股份有限公
司，并于2014年5月4日取得由苏州市工商行政管理局换发的企业法人营业执照。昆山鹿城村镇银行股份有限公司
员工将持有股权对应的表决权委托董事长代为行使。由于董事长已与本行签署了一致行动人协议，因此本行的表
决权比例为54.36%，本行将其纳入合并财务报表范围。
注2： 2008年12月18日，经中国银行业监督管理委员会无锡监管分局《关于宜兴阳羡村镇银行有限责任公司开业的批
复》[锡银监复（2008）208号]批准，本行按50%出资比例出资设立宜兴阳羡村镇银行有限责任公司，并成为该行
的第一大股东。鉴于本行能够控制该公司的经营和财务决策，本行将其纳入合并财务报表范围。宜兴阳羡村镇银
行股份有限公司于2017年5月23日召开了2016年度股东会，审议并通过了《关于宜兴阳羡村镇银行拟整体变更为
股份有限公司》及《宜兴阳羡村镇银行股份有限公司筹建工作方案》议案。于2017年12月18日召开了宜兴阳羡村
镇银行股份有限公司（筹）创立大会暨第一次股东大会，审议并通过了《宜兴阳羡村镇银行有限责任公司组织形
式变更暨成立宜兴阳羡村镇银行股份有限公司（筹）》的议案，变更设立宜兴阳羡村镇银行股份有限公司。宜兴
阳羡村镇银行股份有限公司维持原有限责任公司注册资本不变、原公司股东和股权结构不变。于2018年6月22日，
上述股改事宜通过中国银监会审核批复，并于2018年7月23日完成工商登记变更手续。
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七、 在其他主体中的权益（续）
2、 在联营企业中的权益
(1) 联营企业基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例(%） 会计处理
（人民币） 直接 间接
联营企业
日照银行股份有
限公司 山东日照 山东日照 银行业 3,747,880 20.00% - 权益法
江苏金融租赁股
份有限公司 江苏南京 江苏南京 金融租赁业 2,986,650 21.09% - 权益法
芜湖津盛农村商
业股份有限公
司 安徽芜湖 安徽芜湖 银行业 200,000 30.03% - 权益法
苏宁消费金融有
限公司（注1） 江苏南京 江苏南京 非银行金融业 600,000 15.00% - 权益法
南京高科沅岳投
资管理有限公
司 江苏南京 江苏南京 非银行金融业 1,000 - 49.00% 权益法
注1： 本集团对苏宁消费金融有限公司的表决权比例虽然低于20%，但是本集团
享有苏宁消费金融公司的董事会席位，从而本集团能够对苏宁消费金融有
限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(2) 联营企业汇总信息
2018年度 2017年度
投资账面价值合计 5,007,595 4,200,162
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 414,421 429,823
其他综合收益总额 45,606 (1,592)
综合收益总额 460,027 428,231
本集团的联营企业中，江苏金融租赁股份有限公司于 2018 年 2 月上市，其
他联营公司均为非上市公司，对本集团均不重大。
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八、 在结构化主体中的权益
1、 未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人
发行并管理的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托、银行间市场
资金联合投资项目和本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资
产管理计划。
(a) 理财产品
本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售
理财产品而成立的资金投资和管理计划，本集团未对此等理财产品（“非保
本理财产品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本集
团代理客户将募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，
根据产品运作情况分配收益给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、
管理费等手续费收入。本集团认为本集团于该等结构化主体相关的可变动
回报并不显著。
于2018年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品的
总规模为人民币3,036.11亿元（2017年12月31日：人民币3,252.83亿元）。
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八、 在结构化主体中的权益（续）
1、 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(b) 资产证券化设立的特定目的信托
在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产委托给信托公司并
设立特定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金为基础发行资产支
持证券。本集团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手
续费收入，同时会持有部分特定目的信托发行各级资产支持证券。本集团认
为由于该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。于2018年12月31日，
本集团未纳入合并范围的该等特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的
该等特定目的信托发行的各级资产支持证券以及本集团作为管理人收取的
手续费收入，其中，本集团持有的该等特定目的信托发行的各级资产支持证
券金额为人民币10.92亿元，本集团作为管理人收取的手续费收入金额不重
大。
于2018年12月31日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币
131.79亿元（2017年12月31日：人民币106.15亿元）。本集团2018年度未
向其提供财务支持。
(c) 银行间市场资金联合投资项目
本集团与境内其他依法设立的银行通过认购相应份额共同发起设立“银行
间市场资金联合投资项目”（以下简称“联合投资项目”）。本集团通过认
购份额，按照风险共担、利益共享的原则获取投资收益，同时，本集团作为
联合投资项目管理行收取管理费。本集团认为本集团仅为联合投资项目代
理人，并不具备实质性权力。
于2018年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的项目总规模
为人民币61.68亿元（2017年12月31日：人民币65.40亿元）。本集团2018
年度未向其提供财务支持。
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八、 在结构化主体中的权益（续）
1、 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(d) 公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划
本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划主要是为
管理投资者的资产并收取管理费。其融资方式是向投资者发行投资产品。本
集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括
认购的投资款项或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团认为
本集团在该等结构化主体中享有的可变动回报不重大，因而对该等结构化
主体不具有控制，故未合并该类结构化主体。
于2018年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的
公开募集证券投资基金及特定客户资产管理计划余额为人民币1,930.97亿
元（2017年12月31日：人民币2,700.53亿元）。本集团2018年度未向其提
供财务支持。
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体，包括理财产品、资产支持证
券、资金信托计划及资产管理计划。于2018年度，本集团并未对该类结构
化主体提供过流动性支持（2017年度：无）。
下表列出2018年12月31日本集团因投资未纳入合并范围的结构化主体的
利益所形成的资产的账面价值（含应收利息）、最大损失风险敞口。
账面价值
存放同业 以公允价值 可供出售金 应收款项类 合计 最大风险敞口
计量且其变 融资产 投资
动计入当期
损益的金融
资产
理财产品 13,284,270 - 1,290,000 - 14,574,270 14,574,270
资金信托计
划及资产
管理计划 - - 5,564,967 201,478,856 207,043,823 207,043,823
资产支持证
券 - 2,628,267 292,980 41,739,269 44,660,516 44,660,516
基金 - 59,279,887 1,716,216 - 60,996,103 60,996,103
合计 13,284,270 61,908,154 8,864,163 243,218,125 327,274,712 327,274,712
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得的市场信息。
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八、 在结构化主体中的权益（续）
2、 纳入合并范围内的结构化主体
纳入合并范围内的结构化主体主要为本集团发行并管理的保本理财产品
以及本集团投资由本集团管理的特定客户资产管理计划，总计人民币
900.41亿元。
本集团于2018年度未向纳入合并范围内的结构化主体提供过流动性支持。
（2017年度：无）
集团纳入合并范围的结构化主体包括基金、资产管理计划和信托计划等。
由于本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，
并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结
构化主体存在控制。
九、 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。本集团分别独立管
理各个报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源
并评价其业绩。
本集团包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务和其他业务等四个主
要的报告分部。
公司银行业务提供对公客户的服务，包括对公贷款，开立票据，贸易融资，
对公存款业务以及汇款业务等。
个人银行业务提供对私客户的银行服务，包括零售贷款，储蓄存款业务，
信用卡业务及汇款业务等。
资金业务包括交易性金融工具，债券投资，回购及返售业务，以及同业拆
借业务等。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行
分配的业务。
资金在不同经营分部间划拨时，利率定价以加权平均融资成本加上一定的
利差确定。除此以外，报告分部间无其他重大收入或费用。
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九、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2018年度
利息净收入 12,142,650 3,729,567 5,694,510 - 21,566,727
其中：分部利息
净收入/(支出) 10,602,985 (139,473) (10,463,512) - -
外部利息净收入 1,539,665 3,869,040 16,158,022 - 21,566,727
手续费及佣金净
收入 1,352,626 523,786 1,711,555 - 3,587,967
其他业务收入/支
出 149,540 78,972 1,941,418 80,934 2,250,864
营业收入 13,644,816 4,332,325 9,347,483 80,934 27,405,558
营业支出 (9,481,329) (3,266,196) (1,824,336) (122,151) (14,694,012)
营业利润 4,163,487 1,066,129 7,523,147 (41,217) 12,711,546
加：营业外收支
净额 406 (5,643) (46 ) (33,664) (38,947)
利润总额 4,163,893 1,060,486 7,523,101 (74,881) 12,672,599
所得税费用 (1,484,879)
净利润 11,187,720
资产总额 383,726,288 137,944,001 716,554,414 5,044,317 1,243,269,020
负债总额 641,954,170 120,167,698 398,076,462 4,304,631 1,164,502,961
补充信息
1、折旧和摊销费
用 281,901 150,979 141,009 - 573,889
2、长期股权投资
以外的其他非
流动资产增加
额 1,179,261 629,849 555,573 - 2,364,683
3、折旧和摊销以
外的非现金费
用 5,641,483 952,564 (147,620) 32,487 6,478,914
4、对联营企业的
投资收益 414,421 414,421
5、对联营企业的
长期股权投资 5,007,595 5,007,595
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九、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2017年度
利息净收入 11,572,446 2,424,975 6,093,179 - 20,090,600
其中：分部利
息净收入 10,194,177 503,043 (10,697,220) - -
外部利息净收
入 1,378,269 1,921,932 16,790,399 - 20,090,600
手续费及佣金
净收入 1,047,012 456,510 1,985,351 - 3,488,873
其他业务收入
/支出 116,910 75,250 1,003,887 63,217 1,259,264
营业收入 12,736,368 2,956,735 9,082,417 63,217 24,838,737
营业支出 (7,406,013) (2,287,072) (3,196,693) (50,830) (12,940,608)
营业利润 5,330,355 669,663 5,885,724 12,387 11,898,129
加：营业外收
支净额 - (217) 306 (13,757) (13,668)
利润总额 5,330,355 669,446 5,886,030 (1,370) 11,884,461
所得税费用 (2,123,685)
净利润 9,760,776
资产总额 353,102,234 102,035,418 680,850,406 5,174,737 1,141,162,795
负债总额 (643,797,060) (110,616,295) (313,666,105) (4,872,743) (1,072,952,203)
补充信息
1、折旧和摊销
费用 227,350 159,911 151,816 - 539,077
2、长期股权投
资以外的
其他非流
动资产增
加额 810,453 420,422 205,364 - 1,436,239
3、折旧和摊销
以外的非
现金费用 3,423,492 165,424 1,691,022 24,743 5,304,681
4、对联营企业
的投资收
益 - - 429,823 - 429,823
5、对联营企业
的长期股
权投资 - - 4,200,162 - 4,200,162
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
2018年12月31日 2017年12月31日
贷款承诺 32,007,546 26,507,152
—原到期日在一年以内 1,850,828 2,150,811
—原到期日在一年或以上 30,156,718 24,356,341
开出信用证 24,304,910 21,187,311
开出保证 81,526,126 51,695,703
银行承兑汇票 93,188,654 84,669,681
未使用信用卡额度 10,099,710 4,423,706
241,126,946 188,483,553
2 资本性支出承诺事项
2018年12月31日 2017年12月31日
已签约但尚未支付 474,428 333,013
3 经营租赁承诺
2018年12月31日 2017年12月31日
1年以内 308,238 282,131
1至2年 256,691 262,459
2至3年 212,616 229,968
3年以上 499,030 461,116
1,276,575 1,235,674
4 质押资产
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相
关业务的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
4 质押资产（续）
担保物 相关负债
2018年 2017年 2018年 2017年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
回购协议：
票据 54,508 233,194 217,707 231,391
债券
—持有至到期投资 17,126,000 45,799,000 16,423,800 44,626,600
—交易性金融资产 3,551,369 - 3,538,069 -
存款协议：
债券
—可供出售金融资产 697,331 696,000 500,000 604,841
—持有至到期投资 7,872,333 8,790,090 6,973,000 7,609,159
向中央银行借款协议：
债券
—可供出售金融资产 21,120,000 1,470,000 18,794,195 1,306,989
—持有至到期投资 45,497,613 18,802,333 40,555,805 16,193,011
95,919,154 75,790,617 87,002,576 70,571,991
注： 除上述质押资产外，本行及子公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款
准备金也不能用于本行及子公司的日常经营活动。本行在相关买入返售业
务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
于2018年12月31日，本集团无已再次质押、但有义务到期返还的该等质
押物（2017年12月31日：无）。
5 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
于2018年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的
本金余额为人民币34.36亿元（2017年12月31日：人民币38.69亿元），原
始期限为三至五年。
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
6 债券承销承诺
2018年12月31日 2017年12月31日
债券承诺 6,658,000 12,680,000
上述承诺为本集团作为主承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批
准但尚未发行的部分。
7 未决诉讼
于2018年12月31日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼（2017年12
月31日：无）。
十一、 托管业务
本集团替第三方委托人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的
第三方委托人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方委托人签立合同约定
负责替其管理和回收贷款。第三方委托人自行决定委托贷款的要求和条款，
包括贷款目的、金额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费，但
贷款发生损失的风险由第三方委托人承担。
委托贷款及委托存款
2018年12月31日 2017年12月31日
委托贷款 65,759,569 84,105,832
委托存款 65,759,569 84,105,832
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十二、关联方关系及其交易
1 关联方关系
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东
名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 组织机构代码
法国巴黎银行（注 1） 法国信贷机构 法国巴黎 Jean-Laurent 零售银行业务、公司金融、证券、保险、 24.9959 亿 14.87% 14.87% 法国企业注册码
16,boulevardde Bonnafé 资金交易以及基金管理等 欧元 RCS：Paris662
sltaliens,75009 042 449
股权投资；实业投资；资产管理；财务咨
南京市建邺区江东中
南 京紫 金投 资集 团 有 有 限 责 任 公 司 询、投资咨询。（依法须经批准的项目，
路 377 号金融城一 王海涛 50 亿元 12.41% 12.41% 67491980-6 -6
限责任公司（注 2） (法人独资） 经相关部门批准后方可开展经营活动）
期 10 号楼 27F
高新技术产业投资、开发；市政基础设施
建设、投资及管理；土地成片开发；建
南京高科股份有限公
股份有限公司 南京经济技术开发区 筑安装工程；商品房开发、销售；物业
司 徐益民 12.36 亿元 9.43% 9.43% 13491792-2 -2
(上市） 恒通大道 2 号 管理；自有房屋租赁；工程设计；咨询
服务。污水处理、环保项目建设、投资
及管理。
注1： 法国巴黎银行QFII通过二级市场购买本行的股份11,875,190股为法国巴黎银行持有。两者合并计算法国巴黎银行占本行总股本的15.01%。
注2： 2008年12月3日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1304号《关于南京银行股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》和2010
年6月2日，中国银行业监督管理委员会银监复[2010]161号《中国银监会关于南京银行股权转让有关事宜的批复》，同意南京市国有资产投资管理控股（集
团）有限责任公司（下称“国资集团”）持有的本行245,140,000股，无偿划转给其独资子公司南京紫金投资集团有限责任公司（下称“紫金公司”）。南
京市国资集团实际划转给紫金公司212,344,349股股份（2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东登记
日转增股本后现为695,640,088股），尚余32,795,651股（按2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东
登记日转增股本后现为107,438,552股）待南京市国资集团根据《财政部国资委证监会社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保
障基金实施办法>的通知》采用其他方式履行其转持义务之后划转，目前正在履行相关审批程序。两者合并计算南京紫金投资集团有限责任公司占本行总
股本的13.68%。
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十二、关联方关系及其交易（续）
1 关联方关系（续）
(2) 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注七、1。
(3) 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、2。
(4) 其他关联方
其他关联方包括：持本行5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司；本
行董事、监事、高级管理人员（“关键管理人员”）及与其关系密切的家
庭成员；因本行关键管理人员及与其关系密切的家庭成员在本行以外兼任
关键管理而与本行构成关联关系的单位(“相同关键管理人员的其他企
业”）。
2 关联交易
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团
与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与
独立第三方交易一致。本行与子公司的关联交易不重大。
(1) 存放同业余额
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 58,382 22,320
占同类交易余额比例 0.16% 0.04%
利率范围 EONIA-50BP EONIA-50BP
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(2) 拆出资金
2018年12月31日 2017年12月31日
联营企业 100,000 -
占同类交易余额比例 1.45% -
利率范围 7.00% -
(3) 拆出资金利息收入
2018年度 2017年度
联营企业 6,802 14,777
(4) 买入返售金融资产余额
2018年12月31日 2017年12月31日
联营企业 - 1,002,500
合计 - 1,002,500
占同类交易余额比例 - 8.41%
利率范围 1.58%-3.80% 2.40%-3.80%
(5) 买入返售金融资产利息收入
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 21 -
相同关键管理人员的其他企业 - 27
联营企业 383 1,801
合计 404 1,828
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(6) 发放贷款及垫款余额
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 - 250,000
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 523,900 -
相同关键管理人员的其他企业 267,398 224,789
关键管理人员及其亲属（注1） 74,281 33,531
合计 865,579 508,320
占同类交易余额比例 0.19% 0.14%
利率范围 4.16%-6.18% 3.84%-7.20%
注1： 根据本行相关规定，信用卡透支56天以内不计息。
(7) 发放贷款及垫款利息收入
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 5,424 5,963
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 46,963 -
相同关键管理人员的其他企业 15,042 10,539
关键管理人员及其亲属 4,390 918
合计 71,819 17,420
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(8) 可供出售金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 20,620 -
联营企业 - 259,883
相同关键管理人员的其他企业 - 19,840
合计 20,620 279,723
占同类交易余额比例 0.02% 0.23%
利率范围 5.60% 4.60%-7.10%
(9) 可供出售金融资产利息收入
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 52 -
相同关键管理人员的其他企业 7 149
联营企业 1,120 4,466
合计 1,179 4,615
(10) 交易性金融资产
2018年12月31日 2017年12月31日
联营企业 195,321 -
占同类交易余额比例 0.19% -
利率范围 4.60% -
(11) 交易性金融资产利息收入
2018年度 2017年度
联营企业 2,383 -
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2 关联交易（续）
(12) 同业及其他金融机构存放资金余额
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 354,046 -
联营企业 101,048 18,252
相同关键管理人员的其他企业 97,485 1,901,113
合计 552,579 1,919,365
占同类交易余额比例 1.43% 4.44%
利率范围 0.10%-2.00% 0.10%-5.00%
(13) 同业及其他金融机构存放利息支出
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 3,458 -
联营企业 971 871
相同关键管理人员的其他企业 4,720 24,319
合计 9,149 25,190
(14) 拆入资金利息支出
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 - 46
联营企业 - 1,713
合计 - 1,759
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(15) 卖出回购金融资产利息支出
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 - 85
联营企业 281 564
合计 281 649
(16) 存款余额
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 58,933 21,400
持有本行5%及5%以上股份的股东
的母公司 33 -
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 1,896,886 -
联营企业 246 390
相同关键管理人员的其他企业 385,765 604,393
关键管理人员及其亲属 18,295 19,967
合计 2,360,158 646,150
占同类交易余额比例 0.31% 0.09%
利率范围 0.10%-5.23% 0.005%-5.40%
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(17) 存款利息支出
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 485 879
持有本行5%及5%以上股份的股东
的母公司 3 -
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 20,301 -
联营企业 1 1
相同关键管理人员的其他企业 2,605 3,136
关键管理人员及其亲属 396 6,509
合计 23,791 10,525
(18) 贷款承诺
2018年12月31日 2017年12月31日
关键管理人员及其亲属 55,373 14,248
(19) 备证融资
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 19,317 7,038
(20) 转开保函
2018年12月31日 2017年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 11,786 -
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(21) 银行承兑汇票
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 30,000 -
相同关键管理人员的其他企业 991 -
合计 30,991 -
(22) 手续费收入
2018年度 2017年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 35 -
持有本行5%及5%以上股份的股东
的子公司 3,000 -
相同关键管理人员的其他企业 1,194 -
合计 4,229 -
(23) 衍生交易
于 2018 年 12 月 31 日 ， 本 集 团 利 率 互 换 名 义 金 额 之 余 额 为 折 人 民 币
29,850,000千元(于2017年12月31日：8,010,000千元）。于2018年12月31
日，本集团利率期权名义金额之余额为折人民币114,948,836千元(于2017
年12月31日：22,654,000千元）。本集团于2018年12月31日衍生金融资产
公允价值为折人民币89,048千元(2017年12月31日衍生金融资产公允价值
为折人民币21,041千元）。
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(24) 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司。与控股子公司之间的重大
往来余额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2018年12月31日 2017年12月31日
同业及其他金融机构存放款项 462,464 171,959
存放同业及其他金融机构款项 130,000 -
吸收存款 - 624
本年交易： 2018年度 2017年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 435 -
同业及其他金融机构存放款项利息支出 20,968 7,906
吸收存款利息支出 - 3
手续费及佣金净收入 - -
其他业务收入 15,387 -
手续费及佣金支出 6,803 -
(25) 关键管理人员薪酬
本行2018年度、2017年度支付给关键管理人员的工资和福利分别为人民
币19,170千元和人民币10,390千元。
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十三、与金融工具相关的风险
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸
收不同期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平
的利差。本集团通过进行合理的资产负债结构匹配以增加利差，同时保持
足够的流动性以保证负债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制
定的利率体系下，在中国大陆地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平
的利差。此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保
与其他承诺，如信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流
动性风险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各
类风险进行识别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他
利益相关者的要求。
本行董事会是全行风险管理的最高决策机构，负责确定全行的总体风险偏
好、风险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责
审批风险管理的战略、政策和程序。高级管理层下设有风险管理委员会、
合规委员会，负责授权范围内信用风险、市场风险、操作风险的控制以及
相关政策、程序的审批。此外本行根据全面风险管理的要求设置有风险管
理部、法律合规部、授信审批部、资产负债管理部等部门，执行不同的风
险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务，本
集团将遭受损失的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大
的风险，高级管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面
临的信用风险主要来自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付
承诺。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
目前本行由董事会风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，
高级管理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等
主要手段进行信用风险管理。本行管理信用风险部门主要分为以下几个层
次：总体信用风险控制由本行风险管理部牵头，总行授信审批部、资产保
全部、公司金融部、小企业金融部、零售业务部、交易银行部、金融同业
部、投资银行部、资金运营中心等其他部门实施；在分行层级，本行成立
了风险管理部对辖内信用风险进行管理。
(1) 信用风险的计量
(a) 发放贷款及垫款
风险管理部负责集中监控和评估发放贷款及垫款及表外信用承诺的信用
风险，并定期向高级管理层和董事会报告。
本集团在中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷
资产进行五级风险分类的基础上，将信贷资产进一步细分为正常一级、正
常二级、正常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二
级、可疑、损失十个等级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式
及时对分类等级进行调整，提高对信用风险管理的精细化程度。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下
五类：正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被
视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额
偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产
生不利影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额
偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
(a) 发放贷款及垫款（续）
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较
大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法
收回，或只能收回极少部分。
(b) 债券、票据及衍生金融工具
本集团资金运营中心对每个交易客户（包括交易对手、债券发行人等）均
在有权审批机构审批通过的授信额度内开展业务。
外币债券投资主要包括境内主体评级在AA以上的企业在香港或境外发行
的外币债券。人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、地方政府
发行的地方政府债券、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主
体必须符合监管部门的有关要求和本集团规定的基本条件。对于投资其他
金融机构发行的理财产品，本集团根据理财产品标的物类别控制信用风险。
本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额。在任何时点，受
到信用风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值（即公
允价值为正数的该等资产）为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机
构综合授信额度的一部分予以管理。
(c) 分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
本集团投资的其他金融资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化
主体的优先级份额等，本集团针对上述业务，制定了合作机构准入标准，
并严格在交易对手和融资客户授信额度内开展业务，并定期进行风险分类，
有效掌握其他金融资的资产质量水平。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析
现有和潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定
风险控制措施来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集
团控制信用风险的方式。
风险限额管理
(a) 发放贷款及垫款
本集团制定了信用风险限额年度指标体系，规定客户、行业、期限、区域
和风险水平信用风险限额，以及具体的监测部门、主控部门和配合部门。
年度限额管理指标体系经高级管理层风险管理委员会以及董事会风险管
理委员会审议通过后实施。
本集团风险管理部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相
关风险限额的执行情况进行分析，按月向高级管理层、按季度向风险管理
委员会及监管机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披
露要求定期向公众披露相关信息。
(b) 债券投资及衍生金融工具
本集团设有债券投资规模限额、集中度限额以及敏感度限额等指标，从组
合层面上管理债券的信用风险。
本集团针对衍生金融工具设定交易对手的授信额度，并对该额度进行动态
监控。
(c) 分类为贷款和应收款项类投资的其他金融资产
本集团投资的其他金融资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化
主体的优先级份额等，本集团针对上述业务，已制定相应的交易限额，并
对限额执行情况进行定期监测。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
风险缓释措施
(a) 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵（质）押物作
为风险缓释。抵（质）押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，
本集团接受的抵（质）押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地
使用权、机器设备、交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程
中，以专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本行由总行授权
审批机构对评估结果进行认定，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和
变现能力等，每年组织抵押品重新评估工作。对减值贷款本集团根据抵（质）
押物的价值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵
押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项，本集团依据与主借款人相同的程序和
标准，对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类
而决定。
(b) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通
过收取保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
风险缓释措施（续）
(c) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用
证时，银行做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三
方的付款义务时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在
某些情况下，本集团将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。
保证金金额依据客户的信用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百
分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
根据会计政策规定，若有客观证据证明贷款和应收款项的预计未来现金流
量减少且减少金额可以可靠估计，则本集团确认该客户贷款已减值，并计
提减值准备。
本集团用于确认是否存在减值的客观证据的标准包括：
—利息或本金发生违约或逾期；
—借款人发生财务困难（例如，权益比率、净利润占收入比等指标的恶化）；
—债务人违反了合同条款；
—可能导致债务人倒闭的事件的发生；
—借款人的市场竞争地位恶化；
—评级降至投资级别之下。
本集团对单笔信贷金额重大的金融资产的资产质量至少每季度审阅一次。
对单项计提准备金的信贷资产，本集团在资产负债表日逐笔评估其损失情
况以确定准备金的计提金额。在评估过程中，本集团通常会考虑抵（质）
押物价值及未来现金流的状况。
本集团根据历史数据、经验判断和统计技术对下列资产组合计提准备金：
(a)单笔金额不重大且具有类似信用风险特征的资产组合；(b)资产损失已
经发生但尚未被识别的资产。
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2 信用风险（续）
(4) 表内资产
发放贷款及垫款按行业方式分类列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 115,589,475 24.06% 99,226,858 25.52%
—批发和零售业 53,389,988 11.12% 42,875,773 11.02%
—制造业 40,638,782 8.46% 33,988,930 8.74%
—水利、环境和公共设施管理业 15,460,845 3.22% 11,999,665 3.09%
—房地产业 13,394,792 2.79% 14,037,209 3.61%
—建筑业 8,843,940 1.84% 8,160,178 2.10%
—信息传输、软件和信息技术服务业 7,889,566 1.64% 6,694,912 1.72%
—农、林、牧、渔业 6,247,550 1.30% 5,295,152 1.36%
—电力、热力、燃气及水生产和供应
业 4,081,620 0.85% 3,560,975 0.92%
—科学研究和技术服务业 5,771,862 1.20% 3,081,270 0.79%
—结构化主体 35,703,014 7.43% 37,546,857 9.65%
—其他 13,015,515 2.71% 11,959,208 3.07%
贸易融资 17,702,628 3.69% 12,655,216 3.25%
贴现票据 13,236,721 2.76% 8,522,389 2.19%
公司贷款和垫款小计 350,966,298 73.07% 299,604,592 77.03%
个人贷款 129,373,420 26.93% 89,347,342 22.97%
合计 480,339,718 100.00% 388,951,934 100.00%
发放贷款及垫款按地区方式分类列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 占比 账面余额 占比
江苏地区 381,102,443 79.34% 310,267,619 79.77%
其中：南京地区 139,193,023 28.98% 122,257,878 31.43%
上海地区 41,901,738 8.72% 30,364,601 7.81%
北京地区 26,880,520 5.60% 20,824,777 5.35%
浙江地区 30,455,017 6.34% 27,494,937 7.07%
合计 480,339,718 100.00% 388,951,934 100.00%
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2 信用风险（续）
(5) 最大信用风险敞口
下表为本集团于2018年12月31日及2017年12月31日未考虑抵质押物及
其他信用增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产
的风险敞口即为资产负债表日的账面价值。
2018年12月31日 2017年12月31日
资产负债表项目的信用
风险敞口包括：
存放中央银行款项 92,671,254 105,332,032
存放同业款项 36,847,497 56,229,113
拆出资金 6,919,136 4,767,424
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产 45,936,372 32,778,271
衍生金融资产 8,959,729 6,445,992
买入返售金融资产 12,049,954 11,916,207
应收利息 9,941,781 8,240,009
发放贷款及垫款 460,574,633 373,479,966
—公司贷款和垫款 333,321,930 285,465,939
—个人贷款 127,252,703 88,014,027
可供出售金融资产 103,027,101 120,630,370
持有至到期投资 141,061,889 123,063,040
应收款项类投资 242,211,593 246,321,491
其他金融资产 1,284,837 2,198,859
表内信用风险敞口 1,161,485,776 1,091,402,774
表外信用承诺风险敞口包括：
贷款承诺 32,007,546 26,507,152
开出信用证 24,304,910 21,187,311
开出保证 81,526,126 51,695,703
银行承兑汇票 93,188,654 84,669,681
未使用的信用卡额度 10,099,710 4,423,706
表外信用风险敞口 241,126,946 188,483,553
最大信用风险敞口 1,402,612,722 1,279,886,327
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2 信用风险（续）
(6) 金融资产逾期及减值
存放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、买入返售金融资产、应收
利息、持有至到期投资均为未逾期未减值。
发放贷款及垫款、应收款项类投资、可供出售金融资产及其他金融资产的减值及逾期情况列示如下：
2018年12月31日
已逾期未减值
未逾期未减值 1个月内 1个月至3个月 3个月以上 已减值 合计
存放中央银行款项 92,671,254 - - - - 92,671,254
存放同业存款 36,847,497 - - - - 36,847,497
拆出资金 6,919,136 - - - - 6,919,136
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 45,936,372 - - - - 45,936,372
衍生金融资产 8,959,729 - - - - 8,959,729
买入返售金融资产 12,049,954 - - - - 12,049,954
应收利息 9,941,781 - - - - 9,941,781
发放贷款及垫款 473,848,619 1,119,204 1,100,035 - 4,271,860 480,339,718
可供出售金融资产 103,027,101 - - - 531,251 103,558,352
持有至到期投资 141,061,889 - - - - 141,061,889
应收款项类投资 243,344,753 - - 1,419,871 409,809 245,174,433
其他金融资产 1,284,837 - - - 85,310 1,370,147
合计 1,175,892,922 1,119,204 1,100,035 1,419,871 5,298,230 1,184,830,262
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(6) 金融资产逾期及减值（续）
2017 年 12 月 31 日
已逾期未减值
未逾期未减值 1个月内 1个月至3个月 3个月以上 已减值 合计
存放中央银行款项 105,332,032 - - - - 105,332,032
存放同业存款 56,229,113 - - - - 56,229,113
拆出资金 4,767,424 - - - - 4,767,424
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 32,778,271 - - - - 32,778,271
衍生金融资产 6,445,992 - - - - 6,445,992
买入返售金融资产 11,916,207 - - - - 11,916,207
应收利息 8,240,009 - - - - 8,240,009
发放贷款及垫款 383,666,792 530,909 475,550 933,668 3,345,015 388,951,934
可供出售金融资产 120,630,370 - - - 588,637 121,219,007
持有至到期投资 123,063,040 - - - - 123,063,040
应收款项类投资 247,555,465 - - 2,012,112 - 249,567,577
其他金融资产 2,198,859 - - - 57,080 2,255,939
合计 1,102,823,574 530,909 475,550 2,945,780 3,990,732 1,110,766,545
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在业务审查过程中，本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评
估，以专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可
能影响某一特定抵押品的价值下降或者控制权转移的情况，本集团会重新
评估抵（质）押品的价值。于2018年12月31日，本集团逾期未减值贷款
抵（质）押物公允价值为人民币2,524,467千元（2017年12月31日：人民
币1,265,853千元）。
本集团认为该部分逾期贷款，可以通过借款人经营偿还、重组、担保人代
偿或处置抵质押物等方式获得补偿，属暂时性逾期，所以并未将其认定为
减值贷款。
(7) 重组贷款
重组贷款包括延长还款时间、修改及延长支付等对借款合同还款条款作出
调整的贷款。重组政策是基于管理层的判断标准认定支付极有可能继续下
去而制定的，这些政策需不断检查其适用性。本集团于2018年12月31日
的重组贷款余额为人民币1,164,908千元（2017年12月31日：人民币
399,609千元）。
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率和股票价格）的不利变动而使表内
和表外业务发生损失的风险。市场风险可能影响所有交易账户债券及利
率、汇率金融衍生工具。
本集团将业务分为交易账户和银行账户。交易账户包括以交易为目的持有
及为规避交易账户市场风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。
交易账户旨在从短期价格波动中赢利。银行账户指交易账户之外的资产和
负债。风险管理部门针对交易账户和银行账户履行识别、计量和监测风险
的职能。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构
体系以实施对市场风险的识别、监测和控制。随着市场条件和技术条件的
逐渐成熟，本集团正逐步建立和使用正常市场条件下的风险价值法(一般
VAR）来管理市场风险。本集团还针对市场可能发生重大变化的极端不利
情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试（StressTest）。
本集团目前通过敏感度分析来评估交易账户和银行账户所承受的利率和汇
率风险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负
债两者的差额（缺口），并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率
变化情况下的敏感性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价
和期限结构提供指引。本集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏
感性分析结果上报董事会和高级管理层审阅。
(2) 汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业
务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业
务量较少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制汇率风险的
主要原则是尽可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对外币敞口进行
日常监控。
下表汇总了本集团和本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，
各原币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
130
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2018年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款 项 91,811,835 1,855,090 16,170 29,783 93,712,878
存放同业款项 31,896,638 4,484,703 49,550 416,606 36,847,497
拆出资金 3,950,000 2,969,136 - - 6,919,136
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产 105,216,259 - - - 105,216,259
衍生金融资产 5,167,779 3,776,472 - 15,478 8,959,729
买入返售金融资产 12,049,954 - - - 12,049,954
应收利息 9,686,317 252,793 - 2,671 9,941,781
发放贷款及垫款 441,704,684 18,184,068 - 685,881 460,574,633
可供出售金融资产 103,442,847 2,273,221 - - 105,716,068
持有至到期投资 141,061,889 - - - 141,061,889
应收款项类投资 242,211,593 - - - 242,211,593
其他金融资产 1,284,837 - - - 1,284,837
资产合计 1,189,484,632 33,795,483 65,720 1,150,419 1,224,496,254
负债
向中央银行借款 62,044,000 - - - 62,044,000
同业及其他金融机构存放款项 32,560,175 6,056,584 - - 38,616,759
拆入资金 2,670,000 21,047,226 - - 23,717,226
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 69,874 - - - 69,874
衍生金融负债 6,676,425 2,191,440 - 8,379 8,876,244
卖出回购金融资产款 20,179,576 - - - 20,179,576
吸收存款 742,039,476 28,275,967 66,591 173,804 770,555,838
应付利息 16,044,862 656,791 68 124 16,701,845
应付债券 210,996,219 - - - 210,996,219
其他金融负债 8,038,133 26,354 1,630 25,552 8,091,669
负债合计 1,101,318,740 58,254,362 68,289 207,859 1,159,849,250
资产负债表头寸净额 88,165,892 (24,458,879) (2,569) 942,560 64,647,004
表外信用承诺 227,238,913 11,555,361 - 2,332,672 241,126,946
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2017年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
资产
现金及存放中央银行款
项 104,416,076 1,574,581 32,399 202,785 106,225,841
存放同业款项 52,843,515 3,123,954 116,542 145,102 56,229,113
拆出资金 600,000 4,167,424 - - 4,767,424
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融资产 61,926,186 65,283 - - 61,991,469
衍生金融资产 6,429,710 12,954 - 3,328 6,445,992
买入返售金融资产 11,916,207 - - - 11,916,207
应收利息 8,107,201 131,703 - 1,105 8,240,009
发放贷款及垫款 362,639,075 10,492,213 - 348,678 373,479,966
可供出售金融资产 123,095,653 604,969 - - 123,700,622
持有至到期投资 123,063,040 - - - 123,063,040
应收款项类投资 246,321,491 - - - 246,321,491
其他金融资产 2,198,859 - - - 2,198,859
资产合计 1,103,557,013 20,173,081 148,941 700,998 1,124,580,033
负债
向中央银行借款 17,760,000 - - - 17,760,000
同业及其他金融机构存
放款项 26,019,968 17,184,445 - - 43,204,413
拆入资金 910,000 13,264,161 83,330 - 14,257,491
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金
融负债 2,584,188 - - - 2,584,188
衍生金融负债 892,591 7,149,641 - 55,534 8,097,766
卖出回购金融资产款 44,857,991 - - - 44,857,991
吸收存款 696,787,740 25,573,670 65,261 196,308 722,622,979
应付利息 13,027,687 586,982 2,002 1,474 13,618,145
应付债券 198,479,915 - - - 198,479,915
其他金融负债 2,518,365 72,411 270 225 2,591,271
负债合计 1,003,838,445 63,831,310 150,863 253,541 1,068,074,159
资产负债表头寸净额 99,718,568 (43,658,229) (1,922) 447,457 56,505,874
表外信用承诺 173,037,209 14,039,361 - 1,406,983 188,483,553
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
本集团面临的外汇风险主要来自美元，当美元对人民币汇率变动1%时，
上述本集团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对税后利润的潜在
影响分析如下：
2018年12月31日
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 1% (200,491) 17,049 (183,442 )
人民币对美元升值 (1%) 200,491 (17,049) 183,442
2017年12月31日
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
人民币对美元贬值 1% (331,974) 4,537 (327,437)
人民币对美元升值 (1%) 331,974 (4,537) 327,437
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下
列一般假设，未考虑：
(i) 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii） 汇率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；
(iv) 汇率变动对市场价格的影响；
(v) 汇率变动对除衍生业务以外的表外产品的影响。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险
现金流量的利率风险是指金融工具的未来现金流量随着市场利率的变化而
波动的风险。公允价值的利率风险是指某一金融工具的价值将会随着市场
利率的改变而波动的风险。本集团利率风险敞口面临由于市场主要利率变
动而产生的公允价值和现金流利率风险。
由于市场利率的波动，本集团的利差可能增加，也可能因无法预计的变动
而减少甚至产生亏损。本集团主要在中国大陆地区遵照中国人民银行规定
的利率体系经营业务。根据历史经验，中央银行一般会同向调整生息贷款
和计息存款的基准利率（但变动幅度不一定相同），因此本集团主要通过
控制贷款和存款的到期日、重新定价日分布状况来控制其利率风险。
中国人民银行自2013年7月20日起全面放开金融机构贷款利率管制，本行
自主确定贷款利率水平。根据中国人民银行2014年11月21日起实施的规定，
存款利率浮动区间上限调整为基准利率的1.2倍。根据人民银行2015年3月
1日起实施的规定，存款浮动区间上限调整为基准利率的1.3倍。根据人民
银行2015年5月11日起实施的规定，存款浮动区间上限调整为基准利率的
1.5倍。根据人民银行2015年8月26日起实施的规定，一年期以上（不含一
年期）定期存款的利率不再设置浮动上限，活期存款以及一年期以下定期
存款的利率浮动上限维持1.5倍不变。根据人民银行2015年10月24日起实
施的规定，对商业银行和农村合作金融机构等不再设置存款利率浮动上限。
本集团密切关注本外币利率走势，紧跟市场利率变化，适时调整本外币存
贷款利率，努力防范利率风险。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新
定价日与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2018年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 92,135,187 - - - 1,577,691 93,712,878
存放同业款项 23,378,497 13,469,000 - - - 36,847,497
拆出资金 5,019,136 1,900,000 - - - 6,919,136
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,826,590 19,141,125 20,500,485 1,468,172 59,279,887 105,216,259
益的金融资产
衍生金融资产 - - - - 8,959,729 8,959,729
买入返售金融资产 12,049,954 - - - - 12,049,954
应收利息 - - - - 9,941,781 9,941,781
发放贷款及垫款 277,714,352 118,155,059 59,516,308 5,188,914 - 460,574,633
可供出售金融资产 8,634,236 10,474,955 74,314,987 6,575,416 5,716,474 105,716,068
持有至到期投资 6,191,734 14,123,689 58,746,911 61,899,555 100,000 141,061,889
应收款项类投资 27,821,241 73,884,495 132,275,041 8,230,816 - 242,211,593
其他金融资产 - - - - 1,284,837 1,284,837
资产合计 457,770,927 251,148,323 345,353,732 83,362,873 86,860,399 1,224,496,254
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2018年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债
向中央银行借款 11,000,000 51,044,000 - - - 62,044,000
同业及其他金融机构存放款项 22,777,549 15,839,210 - - - 38,616,759
拆入资金 15,023,183 8,694,043 - - - 23,717,226
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 - - - - 69,874 69,874
衍生金融负债 - - - - 8,876,244 8,876,244
卖出回购金融资产款 20,140,476 39,100 - - - 20,179,576
吸收存款 392,872,271 226,920,306 147,760,468 3,002,793 - 770,555,838
应付利息 - - - - 16,701,845 16,701,845
应付债券 26,561,420 128,004,858 36,966,238 19,463,703 - 210,996,219
其他金融负债 - - - - 8,091,669 8,091,669
负债合计 488,374,899 430,541,517 184,726,706 22,466,496 33,739,632 1,159,849,250
利率敏感度缺口总计 (30,603,972) (179,393,194) 160,627,026 60,896,377 53,120,767 64,647,004
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3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2017年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 103,681,281 - - - 2,544,560 106,225,841
存放同业款项 27,300,113 28,929,000 - - - 56,229,113
拆出资金 3,679,054 1,088,370 - - - 4,767,424
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产 8,556,138 15,930,959 6,114,213 1,971,358 29,418,801 61,991,469
衍生金融资产 - - - - 6,445,992 6,445,992
买入返售金融资产 11,916,207 - - - - 11,916,207
应收利息 - - - - 8,240,009 8,240,009
发放贷款及垫款 177,990,790 119,117,468 69,747,051 6,624,657 - 373,479,966
可供出售金融资产 9,055,227 22,498,871 63,819,175 19,763,733 8,563,616 123,700,622
持有至到期投资 2,027,925 18,301,274 58,792,279 43,841,562 100,000 123,063,040
应收款项类投资 30,820,099 60,719,831 142,732,425 12,049,136 - 246,321,491
其他金融资产 - - - - 2,198,859 2,198,859
资产合计 375,026,834 266,585,773 341,205,143 84,250,446 57,511,837 1,124,580,033
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2017年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债
向中央银行借款 8,000,000 9,760,000 - - - 17,760,000
同业及其他金融机构存放款项 15,910,549 27,293,864 - - - 43,204,413
拆入资金 3,538,789 10,718,702 - - - 14,257,491
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债 1,255,800 1,310,410 - - 17,978 2,584,188
衍生金融负债 - - - - 8,097,766 8,097,766
卖出回购金融资产款 44,775,506 82,485 - - - 44,857,991
吸收存款 425,613,290 131,837,755 165,170,344 1,590 - 722,622,979
应付利息 - - - - 13,618,145 13,618,145
应付债券 84,061,560 65,992,856 28,967,000 19,458,499 - 198,479,915
其他金融负债 - - - - 2,591,271 2,591,271
负债合计 583,155,494 246,996,072 194,137,344 19,460,089 24,325,160 1,068,074,159
利率敏感度缺口总计 (208,128,660) 19,589,701 147,067,799 64,790,357 33,186,677 56,505,874
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3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本集团实施敏感性测试以分析银行价值对利率变动的敏感性。基于以上的
利率风险缺口分析，假设各货币收益率曲线在2018年12月31日平行移动
100个基点，对本集团未来一年的净利润的潜在影响分析如下：
基点 净利润 净利润
2018年12月31日 2017年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
100 900,763 599,926
(100) (900,763) (599,926)
对净利润的影响是指基于一定利率变动对年末持有重定价的金融资产及
金融负债所产生的一年的影响。
基点 权益 权益
2018年12月31日 2017年12月31日
增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)
100 (2,087,681) (2,025,375)
(100) 2,181,095 2,127,841
对权益的影响是指基于在一定利率变动时对年末持有的固定利率交易性
金融资产和可供出售金融资产进行重估后公允价值变动的影响。
在进行利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般
假设，但未考虑下列内容：
(i) 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 利率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv) 利率变动对市场价格的影响；
(v) 利率变动对表外产品的影响；
(vi) 利率变动对活期存款的影响。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、
履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。本集团面
临的资金需求包括但不限于存款支取、到期同业负债兑付、到期应付债券
兑付、客户贷款提款等。
结合监管要求、现金流缺口情况和压力测试结果等，本集团配置一定规模
的合格优质流动性资产以满足各类可预期和不可预期的资金需求，保持审
慎经营，保障流动性安全。
此外，本集团根据监管要求将一定比例的人民币存款及外币存款作为法定
存款准备金存放于中央银行。
(1) 流动性风险管理
本行董事会承担流动性风险管理的最终责任。资产负债管理部负责全行流
动性风险管理工作，风险管理部负责对本行流动性风险管理进行指导、监
督、评价与纠正。
本集团已建立较完善的流动性风险管理机制，使用先进、多样的工具和手
段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制，管理信息系统功能完备，
能够对流动性风险进行及时、准确、有效的监测、分析和控制。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(1) 流动性风险管理（续）
本集团采取稳健的流动性风险管理策略和资产负债配置策略，持续提升流
动性风险管理的前瞻性，日间流动性持续安全，资产负债匹配程度保持合
理稳定，业务结构持续优化，集团的安全性、流动性和盈利性较为平衡。
本集团建立了较完善的流动性风险报告体系，保障董事会、监事会、高级
管理层、集团内部相关人员及外部监管机构能够及时了解本集团流动性风
险状况。
(2) 融资渠道
本集团从交易对手、产品类型等方面监控本集团的融资集中度和多样化水
平。
(3) 非衍生金融工具的现金流分析
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到
期日是指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融
负债金额，是未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，
是预期收回的现金流量。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 82,603,319 11,109,559 - - - - 93,712,878
存放同业款项 - 7,818,440 16,078,583 13,938,152 - - 37,835,175
拆出资金 - - 5,062,399 1,959,176 - - 7,021,575
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资
产 59,279,887 - 4,257,282 20,005,818 23,838,522 1,720,997 109,102,506
买入返售金融资产 - - 12,073,197 - - - 12,073,197
发放贷款及垫款 3,315,973 - 79,501,123 213,118,816 154,358,513 76,862,143 527,156,568
可供出售金融资产 5,716,474 - 7,506,617 12,740,631 83,068,375 7,260,792 116,292,889
持有至到期投资 - - 6,230,376 17,440,900 76,791,628 86,753,043 187,215,947
应收款项类投资 1,156,556 - 31,347,977 83,195,870 142,854,499 9,074,488 267,629,390
其他金融资产 - 1,263,873 1,430 5,115 4,072 10,347 1,284,837
资产合计 152,072,209 20,191,872 162,058,984 362,404,478 480,915,609 181,681,810 1,359,324,962
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十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2018 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - 11,363,097 52,731,986 - - 64,095,083
同业及其他金融机构存放
款项 - 15,849,845 7,185,220 16,431,395 - - 39,466,460
拆入资金 - - 15,265,575 8,955,288 - - 24,220,863
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负
债 69,874 - - - - - 69,874
卖出回购金融资产款 - - 20,152,369 39,410 - - 20,191,779
吸收存款 - 244,921,685 151,938,024 238,408,518 173,991,491 3,758,514 813,018,232
应付债券 - - 27,298,156 132,788,050 44,072,564 21,879,950 226,038,720
其他金融负债 - - 7,481,420 317,914 291,445 890 8,091,669
负债合计 69,874 260,771,530 240,683,861 449,672,561 218,355,500 25,639,354 1,195,192,680
表内流动性敞口 152,002,335 ( 240,579,658 ) (78,624,877 ) ( 87,268,083 ) 262,560,109 156,042,456 164,132,282
表外承诺事项 485,211 10,099,710 66,180,793 125,826,266 33,521,711 4,193,905 240,307,596
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2017 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 - 106,225,841 - - - - 106,225,841
存放同业款项 - 6,284,613 21,436,358 30,267,929 - - 57,988,900
拆出资金 - - 3,684,974 1,117,010 - - 4,801,984
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产 29,418,800 - 8,694,224 17,096,615 7,566,181 2,480,325 65,256,145
买入返售金融资产 - - 11,940,769 - - - 11,940,769
发放贷款及垫款 2,586,196 - 59,867,858 154,298,473 135,175,541 95,554,646 447,482,714
可供出售金融资产 8,563,614 - 6,695,291 26,792,386 75,559,776 23,431,206 141,042,273
持有至到期投资 - - 1,714,405 21,689,759 71,845,002 68,475,656 163,724,822
应收款项类投资 1,286,191 34,305,235 70,824,497 161,692,083 13,453,596 281,561,602
其他金融资产 - 2,152,141 1,823 23,737 12,149 9,009 2,198,859
资产合计 41,854,801 114,662,595 148,340,937 322,110,406 451,850,732 203,404,438 1,282,223,909
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2017 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - 8,156,375 9,989,801 - - 18,146,176
同业及其他金融机构存放款项 - 10,586,968 5,533,612 27,942,191 - - 44,062,771
拆入资金 - - 3,602,620 10,988,402 - - 14,591,022
以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债 17,978 - 1,279,274 1,330,015 - - 2,627,267
卖出回购金融资产款 - - 44,877,239 83,330 - - 44,960,569
吸收存款 - 302,242,662 125,609,407 136,793,025 192,213,926 3,914 756,862,934
应付债券 - - 66,274,510 75,263,693 50,863,020 22,796,000 215,197,223
其他金融负债 - - 1,771,395 536,316 275,129 8,431 2,591,271
负债合计 17,978 312,829,630 257,104,432 262,926,773 243,352,075 22,808,345 1,099,039,233
表内流动性敞口 41,836,823 (198,167,035 ) (108,763,495 ) 59,183,633 208,498,657 180,596,093 183,184,676
表外承诺事项 485,211 4,423,706 61,005,362 84,273,963 37,112,932 314,728 187,615,902
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(4) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团及本行持有的以净额交割的衍生金融工具主要为利率互换合约、利
率期权合约等利率衍生工具。
下表列示了本集团及本行年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规
定的到期分布情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2018年12月31日
利率类衍生合约 (5,971) (13,451 ) (31,555 ) (50,977)
2017年12月31日
利率类衍生合约 (111,215) (160,242) (8,747) (280,204 )
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团持有的以全额交割的衍生金融工具主要为外汇衍生工具：货币远期、
货币掉期及贵金属掉期
下表列示了本集团及本行年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规
定的到期分布情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2018年12月31日
外汇衍生金融工具
—现金流出 (824,927,811) (383,031,185) (3,576,901) (1,211,535,897)
—现金流入 825,419,595 383,149,662 3,579,138 1,212,148,395
合计 491,784 118,477 2,237 612,498
2017年12月31日
外汇衍生金融工具
—现金流出 (365,454,336) (184,631,881) (561,945) (550,648,162)
—现金流入 365,208,284 183,175,165 559,670 548,943,119
合计 (246,052) (1,456,716) (2,275) (1,705,043)
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还
是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基
础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值。
第三层级： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债
2018年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
交易性金融资产 63,163,081 42,051,533 1,645 105,216,259
债务工具投资 3,884,839 42,051,533 - 45,936,372
权益工具投资 59,278,242 - 1,645 59,279,887
衍生金融资产 - 8,959,729 - 8,959,729
可供出售金融资产 5,454,602 96,295,317 3,927,549 105,677,468
债务工具投资 3,027,242 96,084,930 3,914,929 103,027,101
权益工具投资 2,427,360 210,387 12,620 2,650,367
金融资产小计 68,617,683 147,306,579 3,929,194 219,853,456
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
交易性金融负债 - (69,874) - (69,874)
衍生金融负债 - (8,876,244) - (8,876,244)
金融负债小计 - (8,946,118) - (8,946,118)
非持续的公允价值计量
抵债资产 - 566,561 - 566,561
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债（续）
2017年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
(第一层次) (第二层次) (第三层次) 合计
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
交易性金融资产 29,211,544 32,778,271 1,654 61,991,469
债务工具投资 - 32,778,271 - 32,778,271
权益工具投资 29,211,544 - 1,654 29,213,198
衍生金融资产 - 6,445,992 - 6,445,992
可供出售金融资产 3,990,739 110,437,539 9,233,745 123,662,023
债务工具投资 1,191,990 110,270,589 9,220,610 120,683,189
权益工具投资 2,798,749 166,950 13,135 2,978,834
金融资产小计 33,202,283 149,661,802 9,235,399 192,099,484
持续的公允价值计量
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
交易性金融负债 - (2,584,188) - (2,584,188)
衍生金融负债 - (8,097,766) - (8,097,766)
金融负债小计 - (10,681,954) - (10,681,954)
非持续的公允价值计量
抵债资产 - 344,457 - 344,457
于2018年度和2017年度，公允价值各层次间无重大转移。
没有在活跃市场买卖的金融工具（例如场外衍生工具）的公允价值利用估
值技术确定。估值技术尽量利用可观察市场数据（如有），尽量少依赖主
体的特定估计。如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观
察数据，则该金融工具列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可
观察市场数据，则该金融工具列入第三层次。
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债（续）
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括人民币债券投资、外汇远期及
掉期、利率掉期、利率期权等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记
结算有限责任公司的估值结果确定；外汇远期及掉期、利率掉期、利率期
权等采用现金流折现法和布莱尔-斯科尔斯模型等方法对其进行估值。所
有重大估值参数均采用可观察市场信息。
本集团划分为第三层次的金融工具主要系本集团投资的银行间市场资金
联合投资项目、资产管理计划、购买他行理财产品和证券投资基金。该类
产品最终全部投向于金融资产，这些金融资产公允价值的合计数为该产品
的公允价值。对于这些金融资产的公允价值的计算方法如下：投资于无公
开活跃市场的债券、企业债权或其他投资部分，使用现金流贴现模型来进
行估价。
2、 公允价值估值
金融工具公允价值
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债
的公允价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存
放中央银行款项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、发放贷
款及垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、
卖出回购金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值 公允价值
2018年 2017年 2018年 2017年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融资产
持有至到期投资 141,061,889 123,063,040 146,341,703 122,140,114
应收款项类投资 242,211,593 246,321,491 245,563,035 248,693,593
合计 383,273,482 369,384,531 391,904,738 370,833,707
金融负债
应付债券 210,996,219 198,479,915 209,063,212 193,605,175
除应收款项类投资属于公允价值计量第三层次外，以上金融资产及金融负
债属于公允价值计量第二层次。
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
3、 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2018年12月31日
年初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 年末 年末持有的资产计入
余额 第三层次 第三层次 计入损益 计入其他 余额 余额 损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
交易性金融资产 1,654 - - (9) - - - 1,645 -
债务工具投资 - - - - - - - - -
权益工具投资 1,654 - - (9) - - - 1,645 -
可供出售金融资产 9,233,745 - - (420) 92,164 1,693,465 (7,091,405) 3,927,549 -
债务工具投资 9,220,610 - - - 92,164 1,693,465 (7,091,310) 3,914,929 -
权益工具投资 13,135 - - (420) - - (95) 12,620 -
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
3、 公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2017年12月31日
年初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 年末 年末持有的资产计入
余额 第三层次 第三层次 计入损益 计入其他 余额 余额 损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
交易性金融资产 1,654 - - - - - - 1,654 -
债务工具投资 - - - - - - - - -
权益工具投资 1,654 - - - - - - 1,654 -
可供出售金融资产 27,476,364 - - - (618,629) 7,651,320 (25,275,310) 9,233,745 -
债务工具投资 27,464,332 - - - (618,629) 7,650,217 (25,275,310) 9,220,610 -
权益工具投资 12,032 - - - - 1,103 - 13,135 -
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2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十五、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。
本集团与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净
额结算。如果双方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，
另一方可以选择以净额结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部
分金融资产与金融负债进行抵销。
截至2018年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协
议的金融资产与金融负债的金额不重大。
十六、资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展
规划，实现规模扩张与盈利能力、资本总量与结构优化、最佳资本规模与
资本回报的科学统一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身发展速度、资本补
充的时间性和保持净资产收益率的稳定增长等因素，确定合理的资本充足
率管理的目标区间。该目标区间不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本
管理办法（试行）》计算资本充足率。信用风险加权资产计量采用权重法，
市场风险加权资产计量采用标准法，操作风险加权资产计量采用基本指标
法。
项目 2018年12月31日 2017年12月31日
核心一级资本 68,306,838 57,794,232
核心一级资本监管扣除数 (390,589) (682,987)
核心一级资本净额 67,916,249 57,111,245
其他一级资本 9,896,343 9,890,288
一级资本净额 77,812,592 67,001,533
二级资本 25,884,635 25,443,470
资本净额 103,697,227 92,445,003
风险加权资产总额 798,546,693 714,968,385
核心一级资本充足率 8.51% 7.99%
一级资本充足率 9.74% 9.37%
资本充足率 12.99% 12.93%
152
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财务报表附注（续）
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十七、资产负债表日后事项
利润分配的具体情况见附注五、34盈余公积，附注五、35一般风险准备和附注五、
38股利分配。除上述事项外，本集团无其他重大的资产负债表日后事项。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2018年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 其他 账面 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
宜兴阳羡村镇
银行股份有
限公司 50,000 - - - - - - 50,000 -
昆山鹿城村镇 -
银行股份有
限公司 136,333 - - - - - - 136,333
鑫元基金管理 -
有限公司 1,360,000 - - - - - - 1,360,000
-
联营企业 -
日照银行股份 -
有限公司 2,328,929 - 127,267 54,124 - (37,479) - 2,472,841
江苏金融租赁 -
股份有限公
司 1,684,364 - 262,276 (8,518) - (75,600) 460,485 2,323,007
芜湖津盛农村 -
商业银行股
份有限公司 109,769 - 8,981 - - - - 118,750
苏宁消费金融 -
有限公司 75,936 - 15,721 - - - - 91,657
5,745,331 - 414,245 45,606 - (113,079) 460,485 6,552,588 -
153
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财务报表附注（续）
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
1、 长期股权投资（续）
2017年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 账面 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
宜兴阳羡村镇
银行有限责
任公司 50,000 - - - - - 50,000 -
昆山鹿城村镇
银行股份有
限公司 106,876 29,457 - - - - 136,333 -
鑫元基金管理
有限公司 160,000 1,200,000 - - - - 1,360,000 -
联营企业
日照银行股份
有限公司 1,443,921 763,728 124,520 (10,451) 7,211 - 2,328,929 -
江苏金融租赁
有限公司 1,454,379 - 271,526 8,859 - (50,400) 1,684,364 -
芜湖津盛农村
商业银行股
份有限公司 104,603 - 9,971 - - (4,805) 109,769 -
苏宁消费金融
有限公司 52,334 - 23,602 - - - 75,936 -
3,372,113 1,993,185 429,619 (1,592) 7,211 (55,205) 5,745,331 -
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十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款
(1) 发放贷款及垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2018年12月31日 2017年12月31日
公司贷款和垫款
—贷款及垫款 278,897,265 236,005,177
—贴现票据 12,637,068 7,963,967
—贸易融资 17,702,628 12,655,216
公司贷款和垫款总额 309,236,961 256,624,360
个人贷款
—信用卡透支 3,670,965 2,465,663
—住房抵押贷款 56,618,133 51,854,143
—消费信用贷款 56,690,276 29,482,042
—经营性贷款 7,284,978 3,381,978
—其他 464,431 548,858
个人贷款总额 124,728,783 87,732,684
发放贷款及垫款总额 433,965,744 344,357,044
减：贷款减值准备
单项评估 (1,779,653) (1,578,866)
组合评估 (17,183,043) (12,985,764)
(18,962,696) (14,564,630)
发放贷款及垫款净值 415,003,048 329,792,414
155
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十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
(2) 发放贷款及垫款按担保方式分类列示如下：
2018年12月31日 2017年12月31日
账面余额 占比% 账面余额 占比%
信用贷款 67,138,214 15.47% 52,391,607 15.21%
保证贷款 202,173,438 46.59% 161,071,041 46.78%
附担保物贷款
—抵押贷款 118,870,346 27.39% 104,171,736 30.25%
—质押贷款 45,783,746 10.55% 26,722,660 7.76%
合计 433,965,744 100.00% 344,357,044 100.00%
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
2018年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至360 逾期360天至
(含90天) 天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 510,430 346,313 120,964 26,073 1,003,780
保证贷款 863,894 1,007,937 708,412 119,421 2,699,664
附担保物贷款
抵押贷款 682,628 773,271 331,810 36,553 1,824,262
质押贷款 220,670 69,540 397,537 - 687,747
合计 2,277,622 2,197,061 1,558,723 182,047 6,215,453
2017年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至 逾期360天至
(含90天) 360天(含360天) 3年(含3年) 逾期3年以上 合计
信用贷款 412,637 185,850 154,069 29,836 782,392
保证贷款 409,312 717,173 969,420 29,122 2,125,027
附担保物贷款
抵押贷款 387,270 355,959 633,060 42,970 1,419,259
质押贷款 53,290 13,642 540,969 - 607,901
1,262,509 1,272,624 2,297,518 101,928 4,934,579
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十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款及垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动
2018年度
单项评估 组合评估 合计
年初余额 1,578,866 12,985,764 14,564,630
本年计提 2,177,640 4,525,234 6,702,874
本年核销 (2,617,472) (413,389) (3,030,861)
本年收回原核销贷
款和垫款 540,289 43,862 584,151
因折现价值上升导
致的转回 (34,644) (3,762) (38,406)
汇兑损益及其他 134,974 45,334 180,308
年末余额 1,779,653 17,183,043 18,962,696
2017年度
单项评估 组合评估 合计
年初余额 1,544,851 10,985,538 12,530,389
本年计提 1,431,872 2,126,087 3,557,959
本年核销 (1,763,294) (99,404) (1,862,698)
本年收回原核销贷
款和垫款 413,533 21,345 434,878
因折现价值上升导
致的转回 (41,804) (12,950) (54,754)
汇兑损益及其他 (6,292) (34,852) (41,144)
年末余额 1,578,866 12,985,764 14,564,630
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十八、公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2018年度 2017年度
利息收入
发放贷款及垫款 21,718,259 16,367,042
其中：公司贷款和垫款 13,884,556 11,731,841
个人贷款 6,550,578 4,156,522
票据贴现 742,920 213,390
贸易融资 540,205 265,289
存放同业款项 1,907,303 2,676,224
存放中央银行 1,460,853 1,552,948
拆出资金 381,416 212,241
买入返售金融资产 418,321 431,669
债券投资 10,177,630 9,548,036
理财产品和信托及
资管计划受益权 16,950,065 15,873,845
小计 53,013,847 46,662,005
其中：已减值金融资产利息收入 38,406 54,754
利息支出
同业及其他金融机构存放款项 (1,698,214) (1,612,397)
向中央银行借款 (1,283,348) (901,884)
拆入资金 (852,229) (338,682)
吸收存款 (17,686,763) (14,422,899)
卖出回购金融资产款 (660,328) (781,942)
应付债券 (9,559,922) (8,806,779)
其他 (28,881) (13,172)
小计 (31,769,685) (26,877,755)
利息净收入 21,244,162 19,784,250
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4、 经营性活动现金流量
2018年度 2017年度
净利润 10,818,878 9,511,402
加：资产减值损失 6,475,421 5,273,577
固定资产及投资性房地产折旧 411,415 397,867
无形资产摊销 83,553 69,246
长期待摊费用摊销 62,202 57,156
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 (10,530) (357)
固定资产报废损失 - 1,955
公允价值变动（收益）/损失 (2,405,126) 1,956,320
汇兑损益 2,419,653 (1,512,890)
投资收益 (2,012,517) (1,542,052)
发行债券利息支出 9,559,922 8,806,779
递延所得税资产的增加 (84,262) (914,150)
经营性应收项目的增加 (62,007,480) (58,679,326)
经营性应付项目的增加 72,983,672 38,527,226
经营活动产生/（使用）的现金流量
净额 36,294,801 1,952,753
十九、比较数据
若干比较数据已经过重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
二十、财务报告之批准
本财务报表由本行董事会于2019年4月29日批准报出。
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财务报表补充材料
2018 年 12 月 31 日 人民币千元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2018年度 2017年度
净利润 11,187,720 9,760,776
加/(减)：非经常性损益项目
－资产处置收益 (10,520) 1,598
－营业外收入 (29,268) (16,754)
－营业外支出 68,215 30,422
－其他收益 (80,347) (27,030)
非经常性损益的所得税影响额 25,312 7,906
扣除非经常性损益后的净利润 11,161,112 9,756,918
其中：归属于母公司股东 11,053,008 9,667,327
归属于少数股东 108,104 89,591
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露
解释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定
执行。
2、 净资产收益率和每股收益
2018年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 16.96% 1.26 1.26
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 16.93% 1.25 1.25
2017年度 加权平均净资产收益率(%) 每股收益(人民币元)
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 16.94% 1.09 1.09
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 16.94% 1.09 1.09
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