南京银行股份有限公司
已审财务报表
2021年度
南京银行股份有限公司
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审计报告 1 - 7
已审财务报表
合并资产负债表 8 - 9
合并利润表 10 - 11
合并股东权益变动表 12 - 13
合并现金流量表 14 - 15
公司资产负债表 16 - 17
公司利润表 18 - 19
公司股东权益变动表 20 - 21
公司现金流量表 22 - 23
财务报表附注 24 - 192
补充资料
1. 非经常性损益明细表 1
2. 净资产收益率和每股收益 1
审计报告
安永华明（2022）审字第61085333_B01号
南京银行股份有限公司
南京银行股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了南京银行股份有限公司及其子公司（以下简称“贵集团”）的财务报表，
包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度的合并及公司利润表、
股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的贵集团的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵集团 2021 年 12 月 31 日的合并及公司财务状况以及 2021 年度的合并及
公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于贵集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。
我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包
括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财
务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键
审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61085333_B01号
南京银行股份有限公司
三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的减值准备
贵集团在预期信用损失的计量中使用了 我们评估并测试了与发放贷款和垫款以及
多个模型和假设，例如： 金融投资中债权投资审批、贷投后管理、信
信用风险显著增加–选择信用风 用评级、押品管理以及减值测试相关的关键
险显著增加的认定标准高度依赖 控制的设计和执行的有效性，包括相关的数
判断，并可能对存续期较长的贷款 据质量和信息系统。
及垫款和债权投资的预期信用损
失有重大影响； 我们采用风险导向的抽样方法，选取样本执
模型和参数–计量预期信用损失 行发放贷款和垫款以及金融投资中债权投
所使用的模型本身具有较高的复 资审阅程序，基于贷投后调查报告、债务人
杂性，模型参数输入较多且参数估 的财务信息、抵质押品价值评估报告以及其
计过程涉及较多的判断和假设； 他可获取信息，分析债务人的还款能力，评
前瞻性信息–运用专家判断对宏 估贵集团对发放贷款和垫款以及金融投资
观经济进行预测，考虑不同经济情 中债权投资评级的判断结果。
景权重下，对预期信用损失的影
我们在内部信用风险模型专家的协助下，对
响；
预期信用损失模型的重要参数、管理层重大
是否已发生信用减值–认定是否
判断及其相关假设的应用进行了评估及测
已发生信用减值需要考虑多项因
试，主要集中在以下方面：
素。
1、预期信用损失模型：
由于发放贷款和垫款和债权投资减值
综合宏观经济变化、考虑新冠肺炎疫情
准备评估涉及较多重大判断和假设，且
的影响及政府等提供的各类支持性政
考虑金额的重要性（截至2021年12月
策，评估预期信用损失模型方法论以及
31日，发放贷款和垫款和债权投资总额
相关参数的合理性，包括违约概率、违
人 民 币 11,708.82 亿 元 ， 占 总 资 产 的
约损失率、风险敞口、信用风险显著增
67%；发放贷款和垫款和债权投资减值
加等；
准备合计为人民币331.25亿元），我们
评估管理层确定预期信用损失时采用
将其作为一项关键审计事项。
的前瞻性信息，包括宏观经济变量的预
测和多个宏观情景的假设；
评估管理层对是否已发生信用减值的
认定的合理性，并对已发生信用减值的
贷款及垫款和债权投资，分析管理层预
计未来现金流量的金额、时间以及发生
概率，尤其是抵质押物的可回收金额。
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审计报告（续）
安永华明（2022）审字第61085333_B01号
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
发放贷款和垫款及金融投资中债权投资的减值准备（续）
相关披露参见合并财务报表附注三、 2、关键控制的设计和执行的有效性：
31，附注五、6和7及附注十三、2。 评估并测试用于确认预期信用损失准
备的数据和流程，包括发放贷款和垫款
以及金融投资中债权投资的业务数据、
内部信用评级数据、宏观经济数据等，
还有减值系统的计算逻辑、数据输入、
系统接口等；
评估并测试预期信用损失模型的关键
控制，包括模型变更审批、模型表现的
持续监测、模型验证和参数校准等。
我们评估并测试了与贵集团信用风险
敞口和预期信用损失相关披露的控制
设计和执行的有效性。
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审计报告（续）
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三、关键审计事项（续）
关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对：
合并结构化主体的评估
贵集团在开展金融投资、资产管理、信 我们评估并测试了对结构化主体控制与否
贷资产转让等业务过程中，持有不同的 的判断相关的关键控制的设计和执行的有
结构化主体的权益，包括理财产品、基 效性。
金、信托和资产管理计划等。贵集团需
要综合考虑拥有的权力、享有的可变回 我们抽样检查了相关的法律文件以分析贵
报及两者的联系等，判断对每个结构化 集团是否有义务最终承担结构化主体的风
主体是否存在控制，从而应将其纳入合 险，审阅了贵集团对结构化主体拥有的权
并报表范围。 力、从结构化主体获得的可变回报的量级和
可变动性的分析，评估了贵集团对其是否控
贵集团在逐一分析是否对结构化主体存 制结构化主体的分析和结论。我们还检查了
在控制时需要考虑诸多因素，包括每个 贵集团是否对其发起的结构化主体提供过
结构化主体的设立目的、贵集团主导其 流动性支持、信用增级等情况，贵集团与结
相关活动的能力、直接或间接持有的权 构化主体之间交易的公允性等，对管理层作
益及回报、获取的管理业绩报酬、提供 出的是否控制结构化主体的判断作出评估。
信用增级或流动性支持等而获得的报酬
或承担的损失等。对这些因素进行综合 我们评估并测试了与贵集团对未纳入合并
分析并形成控制与否的结论，涉及重大 范围的结构化主体相关披露的控制设计和
的管理层判断和估计。 执行的有效性。
考虑到该事项的重要性以及管理层判断
的复杂程度，我们将其作为一项关键审
计事项。
相关披露参见合并财务报表附注三、31
和附注八。
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四、其他信息
贵集团管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在
重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、
执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵集团的持续经营能力，披露与持续经营相关
的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵集团的财务报告过程。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基
础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之
上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对贵集团持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大
不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求
我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵集团不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6） 就贵集团中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务
报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担
全部责任。
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六、注册会计师对财务报表审计的责任（续）
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超
过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师 陈 露
（项目合伙人）
中国注册会计师 刘晓颖
中国 北京 2022年4月15日
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合并资产负债表
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
现金及存放中央银行款项 1 99,802,741 97,972,594
存放同业款项 2 17,724,574 16,991,715
贵金属 - 9
拆出资金 3 13,921,437 12,689,235
衍生金融资产 4 7,296,353 12,111,455
买入返售金融资产 5 22,317,271 37,546,720
发放贷款和垫款 6 763,867,264 652,628,947
金融投资： 7
交易性金融资产 7(a) 288,877,415 162,829,733
债权投资 7(b) 374,475,936 391,854,248
其他债权投资 7(c) 130,303,835 106,551,352
其他权益工具投资 7(d) 1,641,425 1,398,823
长期股权投资 8 6,023,467 5,760,575
投资性房地产 12,640 13,831
固定资产 9 5,862,193 5,931,288
在建工程 10 3,778,934 2,399,822
使用权资产 11 1,086,078 -
无形资产 12 477,778 474,546
递延所得税资产 13 6,200,664 6,239,625
其他资产 14 5,276,742 3,681,247
资产总计 1,748,946,747 1,517,075,765
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
向中央银行借款 16 108,630,178 117,195,431
同业及其他金融机构存放款项 17 73,918,888 59,033,986
拆入资金 18 33,769,108 16,871,035
交易性金融负债 19 156,655 3,372,439
衍生金融负债 4 7,462,627 12,372,078
卖出回购金融资产款 20 73,131,387 15,517,916
吸收存款 21 1,087,967,569 959,172,635
应付职工薪酬 22 5,967,550 4,484,942
应交税费 23 2,304,539 2,280,099
应付债券 24 221,402,814 205,947,619
租赁负债 25 1,014,204 -
预计负债 26 1,672,072 1,378,097
其他负债 27 8,984,364 11,416,516
负债合计 1,626,381,955 1,409,042,793
股东权益
股本 28 10,007,089 10,007,017
其他权益工具 29 11,925,183 9,849,813
其中：优先股 9,849,813 9,849,813
资本公积 30 23,369,883 23,287,344
其他综合收益 31 925,664 90,846
盈余公积 32 8,625,780 7,348,462
一般风险准备 33 17,047,001 15,421,801
未分配利润 34 49,459,185 40,870,844
归属于母公司股东权益合计 121,359,785 106,876,127
少数股东权益 35 1,205,007 1,156,845
股东权益合计 122,564,792 108,032,972
负债及股东权益总计 1,748,946,747 1,517,075,765
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表
2021 年度 人民币千元
附注五 2021年度 2020年度
营业收入 40,925,185 34,465,476
利息净收入 37 27,102,903 23,693,599
利息收入 64,259,778 58,482,217
利息支出 (37,156,875) (34,788,618)
手续费及佣金净收入 38 5,800,846 4,965,118
手续费及佣金收入 6,200,927 5,356,599
手续费及佣金支出 (400,081) (391,481)
投资收益 39 7,069,242 4,994,354
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 435,197 587,655
以摊余成本计量的金融资产终止
确认产生的收益 107,289 5,572
公允价值变动收益 40 2,519,617 842
汇兑收益 (1,949,107) 461,321
其他业务收入 165,396 176,005
其他收益 222,666 174,359
资产处置收益 (6,378) (122 )
营业支出 (21,738,069) (18,886,390)
税金及附加 41 (470,436) (412,021)
业务及管理费 42 (11,957,419) (9,807,374)
信用减值损失 43 (9,127,843) (8,498,544)
其他资产减值损失 (35,038) (13,105)
其他业务成本 (147,333) (155,346)
营业利润 19,187,116 15,579,086
加：营业外收入 35,878 35,960
减：营业外支出 (38,537) (113,709)
利润总额 19,184,457 15,501,337
减：所得税费用 44 (3,218,715) (2,291,004)
净利润 15,965,742 13,210,333
按经营持续性分类
持续经营净利润 15,965,742 13,210,333
按所有权归属分类
归属于母公司股东的净利润 15,856,757 13,100,883
少数股东损益 108,985 109,450
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并利润表（续）
2021 年度 人民币千元
附注五 2021年度 2020年度
其他综合收益的税后净额 834,818 (333,068)
归属于母公司股东的其他综合收益
的税后净额 31 834,818 (333,068)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (27,606) (12,145 )
其他权益工具投资公允价值变动 (27,606) (12,145 )
（二）将重分类进损益的其他综合收益 862,424 (320,923)
权益法下可转损益的其他综合收益 6,702 (8,914 )
其他债权投资公允价值变动 453,660 (524,402)
其他债权投资信用减值准备 402,062 212,393
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额 - -
综合收益总额 16,800,560 12,877,265
其中：
归属于母公司股东的综合收益总额 16,691,575 12,767,815
归属于少数股东的综合收益总额 108,985 109,450
每股收益（人民币元/股）
基本每股收益 45 1.54 1.34
稀释每股收益 45 1.42 1.34
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表
2021 年度 人民币千元
2021年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2021年1月1日余额 10,007,017 9,849,813 23,287,344 90,846 7,348,462 15,421,801 40,870,844 106,876,127 1,156,845 108,032,972
二、 本年增减变动金额 72 2,075,370 82,539 834,818 1,277,318 1,625,200 8,588,341 14,483,658 48,162 14,531,820
（一） 综合收益总额 - 433,140 - 834,818 - - 15,423,617 16,691,575 108,985 16,800,560
（二） 股东投入和减少资本 72 2,075,370 9,581 - - - - 2,085,023 (48,268) 2,036,755
1、股东投入的普通股 - - - - - - - - - -
2、其他权益工具持有
者投入资本 72 2,075,370 670 - - - - 2,076,112 - 2,076,112
3、其他 - - 8,911 - - - - 8,911 (48,268) (39,357)
（三） 利润分配 - (433,140) - - 1,277,318 1,625,200 (6,835,276) (4,365,898) (12,555) (4,378,453)
1、提取盈余公积 - - - - 1,277,318 - (1,277,318) - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,625,200 (1,625,200) - - -
3、对股东的分配 - (433,140) - - - - (3,932,758) (4,365,898) (12,555) (4,378,453)
（四） 其他 - - 72,958 - - - - 72,958 - 72,958
按照权益法核算的在
被投资单位除综合
收益以及利润分配
以外其他股东权益
中所享有的份额 - - 72,958 - - - - 72,958 - 72,958
三、 2021年12月31日余额 10,007,089 11,925,183 23,369,883 925,664 8,625,780 17,047,001 49,459,185 121,359,785 1,205,007 122,564,792
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
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合并股东权益变动表（续）
2021 年度 人民币千元
2020年度
项目 归属于母公司股东的权益 少数股东权益 股东权益合计
股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计
一、 2020年1月1日余额 8,482,208 9,849,813 13,242,211 423,914 6,114,739 14,052,691 34,714,965 86,880,541 1,047,655 87,928,196
二、 本年增减变动金额 1,524,809 - 10,045,133 (333,068) 1,233,723 1,369,110 6,155,879 19,995,586 109,190 20,104,776
（一） 综合收益总额 - 419,420 - (333,068) - - 12,681,463 12,767,815 109,450 12,877,265
（二） 股东投入和减少资本 1,524,809 - 10,045,133 - - - - 11,569,942 31,762 11,601,704
1、股东投入的普通股 1,524,809 - 10,047,178 - - - - 11,571,987 - 11,571,987
2、其他 - - (2,045) - - - - (2,045) 31,762 29,717
（三） 利润分配 - (419,420) - - 1,233,723 1,369,110 (6,525,584) (4,342,171) (32,022) (4,374,193)
1、提取盈余公积 - - - - 1,233,723 - (1,233,723) - - -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,369,110 (1,369,110) - - -
3、对股东的分配 - (419,420) - - - - (3,922,751) (4,342,171) (32,022) （4,374,193)
三、 2020年12月31日余额 10,007,017 9,849,813 23,287,344 90,846 7,348,462 15,421,801 40,870,844 106,876,127 1,156,845 108,032,972
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
13
南京银行股份有限公司
合并现金流量表
2021 年度 人民币千元
附注五 2021年度 2020年度
一、 经营活动产生的现金流量：
吸收存款和同业存放款项净增加额 140,414,755 131,162,663
向中央银行借款净增加额 - 23,889,626
向其他金融机构拆入资金净增加额 85,568,628 -
收取利息、手续费及佣金的现金 75,893,066 68,114,586
收到其他与经营活动有关的现金 1,809,726 4,149,972
经营活动现金流入小计 303,686,175 227,316,847
发放贷款和垫款净增加额 (118,889,496) (110,648,284)
向中央银行借款净减少额 (8,316,655) -
存放中央银行和同业款项净增加额 (4,571,131) (6,606,038)
向其他金融机构拆入资金净减少额 - (31,146,540)
支付利息、手续费及佣金的现金 (27,630,289) (28,574,055)
支付给职工以及为职工支付的现金 (7,050,935) (6,014,789)
支付的各项税费 (6,785,472) (7,092,658)
支付其他与经营活动有关的现金 (9,793,651) (7,246,160)
经营活动现金流出小计 (183,037,629) (197,328,524)
经营活动产生的现金流量净额 46 120,648,546 29,988,323
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,273,118,936 1,092,762,312
取得投资收益收到的现金 4,051,791 2,772,984
收到其他与投资活动有关的现金 2,457 7,560
投资活动现金流入小计 1,277,173,184 1,095,542,856
投资支付的现金 (1,403,296,951) (1,135,995,894)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (2,247,589) (1,297,878)
投资活动现金流出小计 (1,405,544,540) (1,137,293,772)
投资活动使用的现金流量净额 (128,371,356) (41,750,916)
后附财务报表附注为本财务报表的组成部分
14
南京银行股份有限公司
合并现金流量表（续）
2021 年度 人民币千元
附注五 2021年度 2020年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债券所收到的现金 351,600,244 205,612,532
吸收投资收到的现金 - 11,601,704
筹资活动现金流入小计 351,600,244 217,214,236
偿还债务支付的现金 (337,950,000) (207,680,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (7,398,093) (7,141,374)
偿付租赁负债支付的现金 (333,989) -
支付的其他与筹资活动有关的现金 (38,000) -
筹资活动现金流出小计 (345,720,082) (214,821,374)
筹资活动使用的现金流量净额 5,880,162 2,392,862
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (232,057) (528,334)
五、 本年现金及现金等价物
净减少额 (2,074,705) (9,898,065)
加：年初现金及现金等价物余额 26,210,507 36,108,572
六、 年末现金及现金等价物余额 46 24,135,802 26,210,507
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胡升荣 林静然 朱晓洁
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南京银行股份有限公司
资产负债表
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
资产 附注十八 2021年12月31日 2020年12月31日
现金及存放中央银行款项 97,839,910 96,308,355
存放同业款项 15,644,870 14,475,625
贵金属 - 9
拆出资金 13,921,437 12,689,235
衍生金融资产 7,296,321 12,111,455
买入返售金融资产 21,148,890 36,474,254
发放贷款和垫款 2 749,302,150 607,608,549
金融投资：
交易性金融资产 278,595,524 158,606,644
债权投资 374,628,793 401,899,277
其他债权投资 130,303,835 126,503,108
其他权益工具投资 1,641,425 1,398,823
长期股权投资 1 9,606,510 9,305,563
投资性房地产 2,379 2,379
固定资产 5,851,823 5,919,812
在建工程 3,713,081 2,399,822
使用权资产 1,076,828 -
无形资产 455,680 460,139
递延所得税资产 6,031,005 6,098,330
其他资产 4,787,678 3,241,041
资产总计 1,721,848,139 1,495,502,420
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16
南京银行股份有限公司
资产负债表（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
负债 附注十八 2021年12月31日 2020年12月31日
向中央银行借款 107,210,387 116,607,504
同业及其他金融机构存放款项 75,270,242 59,571,894
拆入资金 33,769,108 16,871,035
交易性金融负债 - 2,944,875
衍生金融负债 7,462,627 12,372,078
卖出回购金融资产款 65,890,923 12,701,760
吸收存款 1,076,240,132 948,644,590
应付职工薪酬 5,488,910 4,143,021
应交税费 2,037,249 2,095,768
应付债券 221,402,814 205,947,619
租赁负债 1,006,513 -
预计负债 1,670,328 1,377,227
其他负债 5,134,790 6,602,418
负债合计 1,602,584,023 1,389,879,789
股东权益
股本 10,007,089 10,007,017
其他权益工具 11,925,183 9,849,813
其中：优先股 9,849,813 9,849,813
资本公积 23,364,658 23,291,030
其他综合收益 925,664 90,846
盈余公积 8,625,780 7,348,462
一般风险准备 16,635,346 15,164,694
未分配利润 47,780,396 39,870,769
股东权益合计 119,264,116 105,622,631
负债及股东权益总计 1,721,848,139 1,495,502,420
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南京银行股份有限公司
利润表
2021 年度 人民币千元
附注十八 2021年度 2020年度
营业收入 38,987,720 33,501,487
利息净收入 3 26,703,360 23,368,759
利息收入 63,571,903 57,900,686
利息支出 (36,868,543) (34,531,927)
手续费及佣金净收入 4,447,095 4,482,751
手续费及佣金收入 4,846,329 4,873,520
手续费及佣金支出 (399,234) (390,769)
投资收益 6,963,312 4,956,641
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益 435,252 587,640
以摊余成本计量的金融资产
终止确认产生的收益 107,289 5,572
公允价值变动收益 2,562,442 (14,017)
汇兑收益 (1,949,107) 461,321
其他业务收入 174,551 185,696
其他收益 92,537 60,479
资产处置收益 (6,470) (143)
营业支出 (21,061,821) (18,490,354)
税金及附加 (459,328) (407,394)
业务及管理费 (11,324,201) (9,367,469)
信用减值损失 (9,097,063) (8,547,797)
其他资产减值损失 (35,038) (13,105)
其他业务成本 (146,191) (154,589)
营业利润 17,925,899 15,011,133
加：营业外收入 35,057 35,677
减：营业外支出 (37,324) (110,877)
利润总额 17,923,632 14,935,933
减：所得税费用 (2,900,137) (2,162,753)
净利润 15,023,495 12,773,180
按经营持续性分类
持续经营净利润 15,023,495 12,773,180
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18
南京银行股份有限公司
利润表（续）
2021 年度 人民币千元
附注十八 2021年度 2020年度
其他综合收益的税后净额 834,818 (333,068)
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 (27,606) (12,145)
其他权益工具投资公允价值变动 (27,606) (12,145)
（二）将重分类进损益的其他综合收益 862,424 (320,923)
权益法下可转损益的其他综合收益 6,702 (8,914)
其他债权投资公允价值变动 453,660 (524,402)
其他债权投资信用减值准备 402,062 212,393
综合收益总额 15,858,313 12,440,112
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南京银行股份有限公司
股东权益变动表
2021 年度 人民币千元
2021年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2021年1月1日余额 10,007,017 9,849,813 23,291,030 90,846 7,348,462 15,164,694 39,870,769 105,622,631
二、 本年增减变动金额 72 2,075,370 73,628 834,818 1,277,318 1,470,652 7,909,627 13,641,485
（一） 综合收益总额 - 433,140 - 834,818 - - 14,590,355 15,858,313
（二） 股东投入和减少资本 72 2,075,370 670 - - - - 2,076,112
1、股东投入的普通股 - - - - - - - -
2、其他权益工具持有者
投入资本 72 2,075,370 670 - - - - 2,076,112
（三） 利润分配 - (433,140) - - 1,277,318 1,470,652 (6,680,728) (4,365,898)
1、提取盈余公积 - - - - 1,277,318 - (1,277,318) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,470,652 (1,470,652) -
3、对股东的分配 - (433,140) - - - - (3,932,758) (4,365,898)
（四） 其他 - - 72,958 - - - - 72,958
按照权益法核算的在
被投资单位除综合
收益以及利润分配
以外其他股东权益
中所享有的份额 - - 72,958 - - - - 72,958
三、 2021年12月31日余额 10,007,089 11,925,183 23,364,658 925,664 8,625,780 16,635,346 47,780,396 119,264,116
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
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20
南京银行股份有限公司
股东权益变动表（续）
2021 年度 人民币千元
2020年度
项目 股本 其他权益工具 资本公积 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、 2020年1月1日余额 8,482,208 9,849,813 13,243,852 423,914 6,114,739 13,844,540 33,993,637 85,952,703
二、 本年增减变动金额 1,524,809 - 10,047,178 (333,068) 1,233,723 1,320,154 5,877,132 19,669,928
（一） 综合收益总额 - 419,420 - (333,068) - - 12,353,760 12,440,112
（二） 股东投入和减少资本 1,524,809 - 10,047,178 - - - - 11,571,987
1、股东投入的普通股 1,524,809 - 10,047,178 - - - - 11,571,987
（三） 利润分配 - (419,420) - - 1,233,723 1,320,154 (6,476,628) (4,342,171)
1、提取盈余公积 - - - - 1,233,723 - (1,233,723) -
2、提取一般风险准备 - - - - - 1,320,154 (1,320,154) -
3、对股东的分配 - (419,420) - - - - (3,922,751) (4,342,171)
三、 2020年12月31日余额 10,007,017 9,849,813 23,291,030 90,846 7,348,462 15,164,694 39,870,769 105,622,631
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
胡升荣 林静然 朱晓洁
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南京银行股份有限公司
现金流量表
2021 年度 人民币千元
附注十八 2021年度 2020年度
一、 经营活动产生的现金流量：
吸收存款和同业存放款项净增加额 140,126,014 129,861,162
向中央银行借款净增加额 - 23,602,075
向其他金融机构拆入资金净增加额 81,517,455 -
收取利息、手续费及佣金的现金 73,826,318 67,183,633
收到其他与经营活动有关的现金 570,921 2,603,752
经营活动现金流入小计 296,040,708 223,250,622
发放贷款和垫款净增加额 (149,092,039) (117,190,156)
向中央银行借款净减少额 (9,148,366) -
存放中央银行和同业款项净增加额 (5,085,138) (6,114,186)
向其他金融机构拆入资金净减少额 - (28,382,070)
支付利息、手续费及佣金的现金 (27,439,499) (28,372,742)
支付给职工以及为职工支付的现金 (6,681,828) (5,751,357)
支付的各项税费 (6,480,104) (6,951,566)
支付其他与经营活动有关的现金 (7,949,983) (3,670,344)
经营活动现金流出小计 (211,876,957) (196,432,421)
经营活动产生现金流量净额 4 84,163,751 26,818,201
二、 投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,300,562,519 1,104,465,569
取得投资收益收到的现金 4,005,912 2,759,703
收到其他与投资活动有关的现金 2,264 7,522
投资活动现金流入小计 1,304,570,695 1,107,232,794
投资支付的现金 (1,394,740,923) (1,142,719,510)
取得子公司及其他营业单位支付的现金 - (2,000,000)
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金 (2,150,843) (1,287,170)
投资活动现金流出小计 (1,396,891,766) (1,146,006,680)
投资活动使用的现金流量净额 (92,321,071) (38,773,886)
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22
南京银行股份有限公司
现金流量表（续）
2021 年度 人民币千元
附注十八 2021年度 2020年度
三、 筹资活动产生的现金流量：
发行债券所收到的现金 351,600,244 205,612,532
吸收投资收到的现金 - 11,571,987
筹资活动现金流入小计 351,600,244 217,184,519
偿还债务支付的现金 (337,950,000) (207,680,000)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (7,385,159 ) (7,110,709)
偿付租赁负债支付的现金 (329,960) -
筹资活动现金流出小计 (345,665,119) (214,790,709)
筹资活动使用的现金流量净额 5,935,125 2,393,810
四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响额 (232,057 ) (528,334)
五、 本年现金及现金等价物
净减少额 (2,454,252) (10,090,209)
加：年初现金及现金等价物余额 23,897,275 33,987,484
六、 年末现金及现金等价物余额 21,443,023 23,897,275
本财务报表由以下人士签署：
法定代表人 行长及财务负责人 财务机构负责人
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23
南京银行股份有限公司
财务报表附注
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
一、 公司概况
南京银行股份有限公司（以下简称“本行”）前身为南京城市合作银行股份有限
公司，系根据国务院国发（1995）25号文件《国务院关于组建城市合作银行的通
知》，经中国人民银行以银复（1996）第43号文批准设立股份制商业银行，于1996
年2月6日注册成立。1998年4月28日，经中国人民银行南京市分行批准，本行更
名为“南京市商业银行股份有限公司”。2006年12月20日，经中国银行业监督管
理委员会批准，本行更名为“南京银行股份有限公司”，并于2007年1月8日由南
京市工商行政管理局换发企业法人营业执照。
本 行 法 人 统 一 社 会 信 用 代 码 为 ： 913201002496827567 ； 金 融 许 可 证 号 ：
B0140H232010001。本行法定代表人为胡升荣，注册地址及总部地址为南京市玄
武区中山路288号。
经中国人民银行南京分行批准，本行于2000年12月31日增资扩股，注册资本由原
来的人民币350,000,000元增加至人民币1,025,751,340元。2002年2月28日本行
再次增资扩股，由国际金融公司认购本行1.81亿股普通股，注册资本增加至人民
币1,206,751,340元。2005年，法国巴黎银行分别受让国际金融公司和其他14家
股东持有本行10%和9.2%的股份，成为本行第二大股东。
2007年，经中国证券监督管理委员会以证监发行字（2007）161号文件核准，本
行向社会公开发行人民币普通股（A股）630,000,000股（每股面值1元），注册
资本增加至人民币1,836,751,340元，上述股票于同年在上海证券交易所上市交
易。
2010年5月，根据2009年度股东大会的决议，以2009年12月31日股本为基数，每
10股送3股，共计转增551,025,402股。
2010年11月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可（2010）1489号文核准，
本行向全体股东按照每10股配2.5股的比例配售，有效认购数量为581,156,452股，
共计增加股本581,156,452股。
2015年4月，根据2014年第一次临时股东大会和2015年第一次临时股东大会审议
通过的决议，本行向特定对象非公开发行A股股票。2015年6月，经中国证券监督
管理委员会证监许可（2015）1002号文核准，本行非公开发行A股股票，有效认
购数量为397,022,332股，共计增加股本397,022,332股。
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一、 公司概况（续）
2015年8月，根据2015年第二次临时股东大会审议通过的决议，本行向合格投资
者非公开发行优先股股票。2015年12月，经中国证券监督管理委员会证监许可
（2015）2832号文核准，本行非公开发行优先股49,000,000股，股款以人民币缴
足，募集资金共计人民币4,900,000,000元，募集资金总额扣除发行费用后的募
集资金净额4,873,810,000元计入其他权益工具。
2016年5月，根据2015年度股东大会的决议，以本行2015年12月31日的股本
3,365,955,526股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，共计转增
2,692,764,420股。
2016年2月，根据2016年第一次临时股东大会审议通过的决议，本行向合格投资
者非公开发行优先股股票。2016年7月，经中国证券监督管理委员会证监许可
（2016）1607号文核准，本行非公开发行优先股50,000,000股，股款以人民币缴
足，募集资金共计人民币5,000,000,000元，募集资金总额扣除发行费用后的募
集资金净额4,976,002,566.06元计入其他权益工具。
2017年7月，根据2016年度股东大会的决议，以本行普通股总股本6,058,719,946
股 为 基 数 ， 以 资 本 公 积 金 向 全 体 普 通 股 股 东 每 股 转 增 0.4 股 ， 共 计 转 增
2,423,487,978股。
2020年4月，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2020]653号文件核准，本行
向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）1,524,809,049股（每股面值1元）。
截至2021年12月31日止，本行股本为人民币10,007,089,247元，每股面值1元。
本行及本行子公司（以下合称“本集团”）的行业性质为金融业，经营范围包括：
吸收公众存款；发放短期、中期和长期贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与
贴现；发行金融债券；代理发行、代理兑付、承销政府债券；买卖政府债券、金
融债券；从事同业拆借；买卖、代理买卖外汇；从事银行卡业务；提供信用证服
务及担保；代理收付款项及代理保险业务；提供保管箱服务；基金募集、基金销
售、资产管理；股权投资管理、投资管理、投资咨询、实业投资、企业管理咨询、
商务咨询、财务咨询；向不特定社会公众公开发行理财产品，对受托的投资者财
产进行投资和管理；面向合格投资者非公开发行理财产品，对受托的投资者财产
进行投资和管理；理财顾问和咨询服务以及经有关监管机构批准的其它业务。
本财务报表业经本行董事会于2022年4月15日决议批准。
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，本年度变化情况参见附注六。
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二、 财务报表的编制基础
本财务报表按照中华人民共和国财政部（以下简称“财政部”）颁布的《企业会计
准则-基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其
他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除衍生金融工具、交易性金融资产/负债、其他债权投资和
其他权益工具投资外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相
关规定计提相应的减值准备。
三、 重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在金融
资产的分类和减值、合并结构化主体评估及收入的确认和计量。
1、 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本行及本集团于2021
年12月31日的财务状况以及2021年度的经营成果和现金流量。
2、 会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、 记账本位币
本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，
均以人民币千元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行
决定其记账本位币，记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
4、 企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下企业合并。同一控制下企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本集团在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，按合并日在最终控制方财务
报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。本集团取得的净资产账面价值与支
付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下企业合并。非同一控制下企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际
取得对被购买方控制权的日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购
日以公允价值计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持
有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公
允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购
买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并
对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买
方的股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
份额的，其差额计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
5、 合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本行及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本行控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本
行所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本行一致的会计年度和会计政策。本集团内
部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合
并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所
享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量
自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在
编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允
价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自
合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的
相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一
直存在。
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团
重新评估是否控制被投资方。
6、 现金及现金等价物
现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指
本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
7、 贵金属
贵金属包括黄金及其他贵金属。本集团非交易性贵金属按照取得时的成本进行初
始计量，以成本与可变现净值较低者进行后续计量。本集团为交易目的而获得的
贵金属按照取得时的公允价值进行初始确认，并以公允价值于资产负债表日进行
后续计量，相关变动计入当期损益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
8、 外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算。由此
产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改
变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其
他综合收益。
外币现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金及现金等
价物的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、 金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工
具的合同。
金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资
产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1） 收取金融资产现金流量的权利届满；
（2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将
收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资
产的控制。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
9、 金融工具（续）
金融工具的确认和终止确认（续）
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现
有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或
现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债
和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金
融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付
金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金
融资产的合同现金流量特征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产、以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应
收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照
交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入
当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融
资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在
特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利
得或损失，均计入当期损益。
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9、 金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目
标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现
金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用
实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，
其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综
合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部
分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，
不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计
入当期损益。
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初
始确认金额。
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9、 金融工具（续）
金融负债分类和计量（续）
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属
于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价
值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团
自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变
动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他
综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自
身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、贷款承诺及财务担保合同进行减值
处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个
存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在
每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风
险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预
期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如
果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本
集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余
额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，
本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余
成本和实际利率计算利息收入。
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9、 金融工具（续）
金融工具减值（续）
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义、预期信
用损失计量的假设等披露参见附注十三、2。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直
接减记该金融资产的账面余额。
金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划
以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照
公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财
务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信
用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的
余额两者孰高者进行后续计量。
衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、汇率及利率互换合同，分别对
汇率风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公
允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工
具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损
益。
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9、 金融工具（续）
可转换债券
本集团发行可转换债券时依据条款确定其是否同时包含负债和权益成份。发行的
可转换债券既包含负债也包含权益成份的，在初始确认时将负债和权益成份进行
分拆，并分别进行处理。在进行分拆时，先确定负债成份的公允价值并以此作为
其初始确认金额，再按照可转换债券整体的发行价格扣除负债成份初始确认金额
后的金额确定权益成份的初始确认金额。交易费用在负债成份和权益成份之间按
照各自的相对公允价值进行分摊。负债成份作为负债列示，以摊余成本进行后续
计量，直至被撤销、转换或赎回。权益成份作为权益列示，不进行后续计量。发
行的可转换债券仅包含负债成份和嵌入衍生工具，即股份转换权具备嵌入衍生工
具特征的，则将其从可转换债券整体中分拆，作为衍生金融工具单独处理，按其
公允价值进行初始确认。发行价格超过初始确认为衍生金融工具的部分被确认为
债务工具。交易费用根据初始确认时债务工具和衍生金融工具分配的发行价格为
基础按比例分摊。与债务工具有关的交易费用确认为负债，与衍生金融工具有关
的交易费用确认为当期损益。
金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认
该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该
金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别
下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的
资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程
度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值
和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，
是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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10、 买入返售金融资产与卖出回购金融资产款
按回购合约出售的有价证券和票据等（“卖出回购”）不予终止确认，视具体情
况在相应资产项目中列示，对交易对手的债务在“卖出回购金融资产款”中列示。
按返售合约买入的有价证券和票据等（“买入返售”）不予以确认，对交易对手
的债权在“买入返售金融资产”中列示。
出售和回购及买入和返售间的价差采用实际利率法在合约有效期内计入利息支
出或利息收入。
11、 长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并
取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务
报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值
之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综
合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股
东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后
仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非
同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权
投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括
购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购
买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，
在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，
处置后转换为金融工具的则全额结转。除企业合并形成的长期股权投资以外方式
取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实
际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出
作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
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11、 长期股权投资（续）
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本行个别财务报表中采用
成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动
而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长
期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收
益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股
权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被
投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，
并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算
归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对
被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面
价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团
负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
11、 长期股权投资（续）
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他
综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，
因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认
的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综
合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并
按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其
他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
12、 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与
该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地
产成本。否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值
率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残
值率及年折旧（摊销）率列示如下：
资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
建筑物 20年 3% 4.85%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之
日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账
面价值作为转换后的入账价值。
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧（摊销）方法于每年年度终
了进行复核并作适当调整。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置
收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
13、 固定资产
固定资产包括房屋及建筑物、通用设备和运输工具。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款，相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他
支出。
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿
命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账
面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
资产类别 使用年限 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20年 3% 4.85%
通用设备 3-10年 3%-5% 32.33%-9.50%
运输工具 4-5年 3%-5% 24.25%-19.00%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进
行复核，必要时进行调整。
14、 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出以及
其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
15、 使用权资产
本集团使用权资产类别主要包括房屋建筑物、机器设备、运输工具。
在租赁期开始日，本集团将其可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资
产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，
存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；
承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本。本集团后续采用年限平均法对使用权资产计提
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调
减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
16、 无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量
时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形
资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计
量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本
集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
各项无形资产的使用寿命如下：
资产类别 使用寿命
软件及其他 3-10年
土地使用权 40年
本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。
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16、 无形资产（续）
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年
年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时
进行调整。当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额。
本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究
阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条
件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，
于发生时计入当期损益。
17、 资产减值
本集团对除递延所得税和金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他
资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可
收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各
期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期间分期
平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
19、 抵债资产
抵债资产按公允价值进行初始计量。资产负债表日，抵债资产按照账面价值与可
变现净值孰低计量，当可变现净值低于账面价值时，对抵债资产计提跌价准备。
抵债资产处置时，取得的处置收入与抵债资产账面价值的差额计入资产处置收益。
取得抵债资产后转为自用的，按转换日抵债资产的账面余额结转。已计提抵债资
产跌价准备的，同时结转跌价准备。
20、 职工薪酬
职工薪酬，指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的
报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福
利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的
福利，也属于职工薪酬。
(1) 短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
(2) 离职后福利
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，还参加了企业年金，
相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本
集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老
保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向
已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上
述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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20、 职工薪酬（续）
(3) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接
受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除
与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本集团的辞退福
利主要为内退福利。
(4) 内退福利
本集团向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家
规定的退休年龄、经本行管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其
缴纳的社会保险费等。本集团自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年
龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本集团比照辞退福利进行
会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退
休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计
入当期损益。
(5) 其他长期职工薪酬
其他长期职工薪酬主要为本集团计提的尚未对员工发放的风险金。本集团根据其
未来支付的可能性以及资产负债表日与该长期职工薪酬期限和币种相匹配的国
债利率对该部分薪酬进行调整并折现，以确定该长期职工薪酬的现值和当期服务
成本，计入当期损益。
21、 租赁负债
在租赁期开始日，本集团将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期
租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含
利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现
率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的
可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除
外。
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21、 租赁负债（续）
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变
化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终
止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款
额的现值重新计量租赁负债。
22、 或有负债及承兑
或有负债指过去的交易或者事项形成的潜在义务，其存在须通过未来不确定事项
的发生或不发生予以证实；或过去的交易或者事项形成的现时义务，履行该义务
不是很可能导致经济利益流出或该义务的金额不能可靠计量。或有负债不作为预
计负债确认，仅在注释中加以披露。
除了非同一控制下企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外，当与或有事项
相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
（1）该义务是本集团承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考
虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳
估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
承兑是指本集团对客户签发的票据作出的付款承诺。本集团认为大部分承兑业务
会在客户付款的同时结清。承兑在表外科目中核算。
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23、 受托业务
本集团以受托人或代理人等受委托身份进行活动时，由此所产生的资产以及将该
资产偿还给客户的保证责任未包括在本资产负债表内。
委托贷款是指委托人提供资金（委托存款），由本集团根据委托人确定的贷款对
象、用途、金额、期限、利率等要求而代理发放、监督使用并协助收回的贷款，
其风险由委托人承担。本集团只收取手续费。
24、 其他权益工具
本集团发行的优先股以实际收到的对价扣除直接归属于权益性交易的交易费用
后的金额确认。
优先股存续期间分派股利的，作为利润分配处理。
25、 收入
利息收入和利息支出
利息收入或利息支出于产生时以实际利率计量。在确定实际利率时，本集团在考
虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量，但不考虑未来
信用损失。本集团支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用
及溢价或折价等，在确定实际利率时予以考虑。金融资产确认减值损失后，确认
利息收入所使用的利率为计量减值损失时对未来现金流进行贴现时使用的利率。
手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。其中，通过在一定期间内提
供服务收取的手续费及佣金在相应期间内平均确认，其他手续费及佣金于相关交
易完成时确认。
股利收入
股利收入于本集团获得收取股利的权利被确立时确认。
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26、 政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
本集团的政府补助均为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补
助；政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以
购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之
外的作为与收益相关的政府补助。政府补助适用的方法为总额法。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递
延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废
或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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27、 所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直
接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收
益计入当期损益。
本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的
预期应交纳或返还的所得税金额计量。
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差
异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账
面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递
延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1） 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以
下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并
且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂
时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以
很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所
得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1） 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交
易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2） 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时
满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未
来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预
期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
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27、 所得税（续）
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间
很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延
所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税
资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的
限度内，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产
和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关
或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
28、 租赁
租赁的识别
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡
了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为
租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的
权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所
产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团作为出租人和承租人时，将租赁和
非租赁部分分拆后进行会计处理。
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28、 租赁（续）
租赁期的评估
租赁期是本集团有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本集团有续租选择权，即
有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权
涵盖的期间。本集团有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确
定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本集团
可控范围内的重大事件或变化，且影响本集团是否合理确定将行使相应选择权的，
本集团对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择
权进行重新评估。
作为承租人
本集团作为承租人的一般会计处理见附注三、15和附注三、21。
租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加
或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进
行会计处理：
（1） 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
（2） 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新
确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计
量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租
赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变
更生效日的本集团增量借款利率作为折现率。
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28、 租赁（续）
作为承租人（续）
就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：
（1） 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团调减使用权资产的账
面价值，以反映租赁的部分终止或完全终止，部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益；
（2） 其他租赁变更，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认
定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过人民币40,000元的租赁
认定为低价值资产租赁。本集团转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低
价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租
赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁
为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁
收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29、 利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
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30、 债务重组
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的
协议或者法院的裁定作出让步的事项。
作为债权人，以现金清偿债务的，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差
额计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，将重组债权的账面余额与受让的非
现金资产的公允价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，将重组债
权的账面余额与享有债务人股份的公允价值之间的差额，计入当期损益。修改其
他债务条件的，将重组债权的账面余额与修改其他债务条件后债权的公允价值之
间的差额，计入当期损益。采用上述方式的组合的，首先按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的规定确认和计量受让的金融资产和重组债权，
然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价
值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配。
重组债权已计提减值准备的，将上述差额冲减减值准备，不足以冲减的部分计
入当期损益。
31、 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允
价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者
转移一项负债所需支付的价格。本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出
售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要
市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或
最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在
对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济
利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济
利益的能力。
本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技
术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可
行的情况下，才使用不可观察输入值。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
31、 公允价值计量（续）
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而
言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，
在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输
入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层
次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和
负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
32、 分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营
分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在
日常活动中产生收入、发生费用；（2）本集团管理层能够定期评价该组成部分
的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本集团能够取得该组成
部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
33、 重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响
收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披
露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负
债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额
具有重大影响的判断：
业务模式
金融资产于初始确认时的分类取决于本集团管理金融资产的业务模式，在判断业
务模式时，本集团考虑包括企业评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、
影响金融资产业绩的风险及其管理方式以及相关业务管理人员获得报酬的方式
等。在评估是否以收取合同现金流量为目标时，本集团需要对金融资产到期日前
的出售原因、时间、频率和价值等进行分析判断。
合同现金流量特征
金融资产于初始确认时的分类取决于金融资产的合同现金流量特征，需要判断合
同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金为基础的利息的支付时，包含对货币
时间价值的修正进行评估时，需要判断与基准现金流量相比是否具有显著差异、
对包含提前还款特征的金融资产，需要判断提前还款特征的公允价值是否非常小
等。
结构化主体的合并
对于在日常业务中涉及的结构化主体，本集团需要分析判断是否对这些结构化主
体存在控制，以确定是否将其纳入合并财务报表范围。在判断是否控制结构化主
体时，本集团综合考虑直接享有以及通过所有子公司（包括控制的结构化主体）
间接享有权利而拥有的权力、可变回报及其联系。
本集团从结构化主体获得的可变回报包括各种形式的管理费和业绩报酬等决策
者薪酬，也包括各种形式的其他利益，例如直接投资收益、提供信用增级或流动
性支持等而获得的报酬和可能承担的损失、与结构化主体进行交易取得的可变回
报等。在分析判断是否控制结构化主体时，本集团不仅考虑相关的法律法规及各
项合同安排的实质，还考虑是否存在其他可能导致本集团最终承担结构化主体损
失的情况。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
33、 重大会计判断和估计（续）
判断（续）
结构化主体的合并（续）
如果相关事实和情况的变化导致对控制定义涉及的相关要素发生变化的，本集团
将重新评估是否控制结构化主体。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，
可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
金融工具减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模
型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指
标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减
值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
33、 重大会计判断和估计（续）
估计的不确定性（续）
非金融资产减值
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生
减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存
在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹
象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于
可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的
较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类
似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的
增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的
预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
非上市股权投资的公允价值
非上市的股权投资的估值，是根据具有类似合同条款和风险特征的其他金融工具
的当前折现率折现的预计未来现金流量。这要求本集团估计预计未来现金流量、
信用风险、波动和折现率，因此具有不确定性。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团运用估价方法确定其公允价值。估价方法
包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时
确定的交易价格，参考市场上另一类似金融工具的公允价值，或运用现金流量折
现分析及期权定价模型进行估算。估价方法在最大程度上利用市场信息，然而，
当市场信息无法获得时，管理层将对本集团及交易对手的信用风险、市场波动及
相关性等作出估计。这些相关假设的变化将影响金融工具的公允价值。
所得税
在计提所得税费用时，本集团需要作出重大判断。在正常的经营活动中，部分交
易和事项的最终税务处理存在不确定性。本集团结合当前的税收法规及以前年度
政府主管机关对本集团的政策，对税收法规的实施及不确定性的事项进行了税务
估计。在实际操作中，这些事项的税务处理由税收征管部门最终决定，如果这些
税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终
认定期间的所得税费用和递延所得税产生影响。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
34、 会计政策和会计估计变更
会计政策变更
新租赁准则
2018年，财政部颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》（简称“新租赁
准则”），新租赁准则采用与现行融资租赁会计处理类似的单一模型，要求承租
人对除短期租赁和低价值资产租赁以外的所有租赁确认使用权资产和租赁负债，
并分别确认折旧和利息费用。本集团自2021年1月1日开始按照新修订的租赁准则
进行会计处理，并根据衔接规定，对可比期间信息不予调整。
对于首次执行日之前的经营租赁，本集团根据剩余租赁付款额按首次执行日的增
量借款利率折现的现值计量租赁负债，并根据每项租赁按照与租赁负债相等的金
额，并根据预付租金进行必要调整计量使用权资产。
本集团对首次执行日之前租赁资产属于低价值资产的经营租赁或将于12个月内
完成的经营租赁，采用简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内
按照直线法确认当期损益。因此，本财务报表列示的2021年与租赁业务相关的财
务信息与按原租赁准则列示的2020年比较信息并无可比性。
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三、 重要会计政策和会计估计（续）
34、 会计政策和会计估计变更（续）
会计政策变更（续）
新租赁准则（续）
对于2020年财务报表中披露的重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额，本集团
按2021年1月1日本集团作为承租人的增量借款利率折现的现值，与2021年1月1日
计入资产负债表的租赁负债的差异调整过程如下：
2020年12月31日重大经营租赁最低租赁付款额 1,245,283
减：采用简化处理的租赁付款额 (120,846)
其中：短期租赁 (14,190)
剩余租赁期少于12个月的租赁 (106,656)
减：2021年1月1日增量借款利率折现影响 (99,773)
2021年1月1日租赁负债 1,024,664
加权平均增量借款利率 3.60%
执行新租赁准则对2021年1月1日资产负债表项目的影响如下：
合并资产负债表
报表数 假设按原准则 影响
使用权资产 1,094,842 不适用 1,094,842
其他资产 3,610,981 3,681,247 (70,266 )
租赁负债 1,024,664 不适用 1,024,664
其他负债 11,416,428 11,416,516 (88 )
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四、 税项
1、 主要税种及税率
本集团在中国境内的业务应缴纳的主要税项及有关税率列示如下：
税/费种 计提税/费依据 税/费率
增值税 主要应税收入按6%的税率计算销项税，并按 6%
扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳
增值税
增值税 按应纳税销售额乘以征收率的简易计税方 3%
法计算（注1）
城巿维护建设税 按实际缴纳增值税计征 7%
教育费附加 按实际缴纳增值税计征 3%-5%
企业所得税 按应纳税所得额计征（注2） 25%
注1：银行根据《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》
（财税[2016]46号）第三条“农村信用社、村镇银行、农村资金互助社、由银行
业机构全资发起设立的贷款公司、法人机构在县（县级市、区、旗）及县以下地
区的农村合作银行和农村商业银行提供金融服务收入，可以选择适用简易计税方
法按照3%的征收率计算缴纳增值税”，因此本行的子公司昆山鹿城村镇银行股份
有限公司和宜兴阳羡村镇银行股份有限公司对提供金融服务收入使用3%的征收
率计算缴纳增值税。
注2：根据《中华人民共和国企业所得税法》，本银行境内分支机构及子公司缴
纳企业所得税，本行的税率为25%。
根据《跨省市总分机构企业所得税分配及预算管理办法》（财预[2012]40号）及
《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第
57号）的规定，本银行境内分支机构实行“统一计算、分级管理、就地预缴、汇
总清算、财政调库”的企业所得税征收管理办法。
企业所得税的税前扣除项目按照国家有关规定执行。
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五、 合并财务报表主要项目注释
1、 现金及存放中央银行款项
2021年12月31日 2020年12月31日
库存现金 1,018,109 948,431
存放中央银行法定准备金 86,958,925 84,174,464
存放中央银行超额存款准备金 11,592,643 12,600,964
存放中央银行的财政存款准备金 233,064 248,735
99,802,741 97,972,594
于2021年12月31日，本集团按规定向中国人民银行缴存法定存款准备金，该等存
款不能用于本集团的日常经营。于2021年12月31日，本行人民币存款准备金缴存
比率为8%（2020年12月31日：9%）；外币存款准备金缴存比率为9%（2020年12月
31日：5%）。子公司宜兴阳羡村镇银行股份有限公司、昆山鹿城村镇银行股份有
限公司人民币存款准备金缴存比率为5%（2020年12月31日：6%）。
2、 存放同业款项
2021年12月31日 2020年12月31日
存放境内同业款项 14,888,884 11,936,768
存放境外同业款项 2,752,615 5,038,467
小计 17,641,499 16,975,235
应计利息 90,892 24,689
减：减值准备 (7,817) (8,209)
账面价值 17,724,574 16,991,715
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
3、 拆出资金
2021年12月31日 2020年12月31日
拆放境内其他银行 2,505,668 4,842,842
拆放境内非银行金融机构 8,335,000 6,435,000
拆放境外其他银行 2,990,187 1,373,274
小计 13,830,855 12,651,116
应计利息 95,637 40,928
减：减值准备 (5,055) (2,809)
账面价值 13,921,437 12,689,235
4、 衍生金融工具
以下列示的是本集团衍生金融工具的名义金额和公允价值。
2021年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
外汇及商品合约
货币远期 9,058,094 47,210 (119,874)
货币掉期 319,308,976 1,053,543 (1,194,116)
货币期权 292,417,847 1,374,394 (1,363,086)
利率合约及其他
利率掉期 1,028,179,560 4,821,206 (4,785,551)
合计 1,648,964,477 7,296,353 (7,462,627)
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
4、 衍生金融工具（续）
2020年12月31日
合同/名义金额 公允价值
资产 负债
外汇及商品合约
货币远期 3,039,948 27,036 (91,596)
货币掉期 396,993,527 6,281,224 (6,755,599)
货币期权 77,287,311 309,813 (291,119)
贵金属掉期 2,750,955 202,040 -
利率合约及其他
利率掉期 2,089,905,200 5,230,236 (5,221,825)
利率期权 67,701,036 61,106 (11,939)
合计 2,637,677,977 12,111,455 (12,372,078)
5、 买入返售金融资产
2021年12月31日 2020年12月31日
债券 21,922,980 37,125,899
应收债权 720,000 720,000
小计 22,642,980 37,845,899
应计利息 16,689 49,517
减：减值准备 (342,398) (348,696)
账面价值 22,317,271 37,546,720
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6、 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2021年12月31日 2020年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量（a） 739,238,860 628,453,843
—以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益（b） 51,083,062 46,132,860
小计 790,321,922 674,586,703
其中：
本金 790,606,816 674,935,598
公允价值变动 (284,894) (348,895)
应计利息 1,700,257 1,804,875
发放贷款和垫款总额 792,022,179 676,391,578
减：以摊余成本计量的
贷款减值准备 (28,154,915) (23,762,631)
发放贷款和垫款账面价值 763,867,264 652,628,947
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6、 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示：（续）
2021年12月31日 2020年12月31日
（a）以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
—贷款及垫款 499,569,584 423,050,911
—贴现票据 515,624 1,009,928
—贸易融资 17,402,413 13,877,168
公司贷款和垫款小计 517,487,621 437,938,007
个人贷款
—信用卡透支 8,234,610 4,634,526
—住房抵押贷款 83,539,952 72,798,047
—消费类贷款 112,140,741 94,587,104
—经营性贷款 17,835,936 18,496,159
个人贷款小计 221,751,239 190,515,836
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 739,238,860 628,453,843
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6、 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示：（续）
2021年12月31日 2020年12月31日
（b）以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款
公司贷款和垫款
—贴现票据 33,311,021 36,249,517
—贸易融资 1,241,747 1,226,780
个人贷款和垫款
—消费类贷款 5,380,406 -
—经营性贷款 11,149,888 8,656,563
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的贷款和垫款小计 51,083,062 46,132,860
(2) 发放贷款和垫款按担保方式分类列示如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
账面余额 占比 账面余额 占比
信用贷款 154,950,004 19.61% 108,679,771 16.11%
保证贷款 399,206,862 50.51% 343,642,226 50.94%
附担保物贷款
抵押贷款 175,224,495 22.17% 155,415,290 23.04%
质押贷款 60,940,561 7.71% 66,849,416 9.91%
合计 790,321,922 100.00% 674,586,703 100.00%
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6、 发放贷款和垫款（续）
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
2021年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 1,446,121 1,074,146 298,518 45,681 2,864,466
保证贷款 1,175,360 1,869,906 961,251 63,147 4,069,664
附担保物贷款
抵押贷款 444,144 764,919 743,503 105,693 2,058,259
质押贷款 443,379 307,500 30,181 202,028 983,088
逾期贷款合计 3,509,004 4,016,471 2,033,453 416,549 9,975,477
2020年12月31日
逾期1天至90 逾期90天至360 逾期360天至3 逾期3年以上 合计
天（含90天） 天（含360天） 年（含3年）
信用贷款 774,494 911,104 265,120 19,517 1,970,235
保证贷款 1,331,409 1,292,819 548,957 61,674 3,234,859
附担保物贷款
抵押贷款 606,615 917,510 281,313 90,247 1,895,685
质押贷款 430,769 15,297 99,083 200,691 745,840
逾期贷款合计 3,143,287 3,136,730 1,194,473 372,129 7,846,619
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6、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动
以摊余成本计量的贷款减值准备
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631
本年计提/（回拨） 4,363,177 282,679 3,212,802 7,858,658
转至阶段一 298,645 (282,782) (15,863) -
转至阶段二 (762,677 ) 763,720 (1,043) -
转至阶段三 (53,786 ) (920,807 ) 974,593 -
核销及转出 - - (4,501,558) (4,501,558 )
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,281,220 1,281,220
已减值贷款和垫款利息
冲转 - - (227,139) (227,139 )
汇率变动及其他 (22,199 ) 1,944 1,358 (18,897 )
年末余额 18,488,655 5,009,420 4,656,840 28,154,915
65
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动（续）
以摊余成本计量的贷款减值准备（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 13,610,406 3,832,152 3,422,276 20,864,834
本年计提/（回拨） 1,337,802 1,581,428 4,674,819 7,594,049
转至阶段一 50,203 (41,437) (8,766) -
转至阶段二 (174,164 ) 178,796 (4,632) -
转至阶段三 (40,347 ) (382,905 ) 423,252 -
核销及转出 - - (5,548,522) (5,548,522 )
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 1,000,528 1,000,528
已减值贷款和垫款利息
冲转 - - (25,256) (25,256 )
汇率变动及其他 (118,405 ) (3,368) (1,229) (123,002 )
年末余额 14,665,495 5,164,666 3,932,470 23,762,631
66
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
6、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动（续）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款减值准备
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 150,851 34,151 241,346 426,348
本年计提/（回拨） 204,656 34,475 (81,095) 158,036
转至阶段一 89 (89) - -
转至阶段二 (1,027) 1,027 - -
转至阶段三 (11) (5) 16 -
收回原转销贷款和垫款
导致的转回 - - 2,060 2,060
年末余额 354,558 69,559 162,327 586,444
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 136,941 7,199 220,899 365,039
本年计提/（回拨） 14,468 26,468 40,268 81,204
转至阶段一 114 (114) - -
转至阶段二 (666) 666 - -
转至阶段三 (6) (68) 74 -
核销及转出 - - (19,895 ) (19,895 )
年末余额 150,851 34,151 241,346 426,348
67
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资
2021年12月31日 2020年12月31日
交易性金融资产（a） 288,877,415 162,829,733
债权投资（b） 374,475,936 391,854,248
其他债权投资（c） 130,303,835 106,551,352
其他权益工具投资（d） 1,641,425 1,398,823
金融投资净额 795,298,611 662,634,156
(a) 交易性金融资产
2021年12月31日 2020年12月31日
政府债券 6,385,364 5,819,084
金融债券 33,861,017 26,847,997
同业存单 8,419,026 11,401,117
企业债券 44,366,229 33,820,027
资产支持证券 2,297,197 1,634,653
基金 122,000,017 54,674,603
购买理财产品 3,054,734 1,583,770
信托及资产管理计划受益权 68,219,454 26,865,822
权益工具投资 274,377 182,660
交易性金融资产小计 288,877,415 162,829,733
68
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
(b) 债权投资
2021年12月31日 2020年12月31日
政府债券 204,143,347 205,439,337
金融债券 33,739,506 30,441,827
企业债券 9,578,795 9,689,852
信托及资产管理计划受益权 125,271,807 143,857,430
小计 372,733,455 389,428,446
应计利息 6,125,983 6,442,272
减：减值准备 (4,383,502) (4,016,470)
债权投资小计 374,475,936 391,854,248
债权投资减值准备变动
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
年初余额 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470
本年计提/（转回） (94,794) 350,051 111,775 367,032
年初余额在本年
转入第一阶段 - - - -
转入第二阶段 (681,525) 681,525 - -
转入第三阶段 - - - -
年末余额 2,785,233 1,309,813 288,456 4,383,502
69
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
(b) 债权投资（续）
债权投资减值准备变动（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
年初余额 2,421,551 548,827 349,767 3,320,145
本年计提/（转回） 1,156,086 (286,675) (173,086) 696,325
年初余额在本年
转入第一阶段 - - - -
转入第二阶段 (16,085) 16,085 - -
转入第三阶段 - - - -
年末余额 3,561,552 278,237 176,681 4,016,470
(c) 其他债权投资
2021年12月31日 2020年12月31日
政府债券 40,897,066 24,890,683
金融债券 47,598,465 29,550,860
同业存单 8,030,919 14,860,243
企业债券 30,724,463 17,744,131
资产支持证券 612,711 451,949
信托及资产管理计划受益权 780,929 17,798,742
小计 128,644,553 105,296,608
应计利息 1,659,282 1,254,744
其他债权投资小计 130,303,835 106,551,352
70
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
(c) 其他债权投资（续）
其他债权投资相关信息：
2021年12月31日 2020年12月31日
公允价值 128,644,553 105,296,608
摊余成本 128,819,643 106,012,577
累计计入其他综合收益的公允价值
变动金额 (175,090) (715,969 )
其他债权投资减值准备：
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
年初余额 279,551 - 910,230 1,189,781
本年计提/（转回） 111,052 - 266,250 377,302
年初余额在本年
转入第一阶段 - - - -
转入第二阶段 - - - -
转入第三阶段 - - - -
汇率变动及其他 (1,031) - (284) (1,315)
年末余额 389,572 - 1,176,196 1,565,768
71
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
7、 金融投资（续）
(c) 其他债权投资（续）
其他债权投资减值准备：（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期
信用损失 预期信用损失 合计
第一阶段 第二阶段 第三阶段
年初余额 86,879 6,263 874,758 967,900
本年计提/（转回） 189,447 (2,455) 36,086 223,078
年初余额在本年
转入第一阶段 3,740 (3,740) - -
转入第二阶段 - - - -
转入第三阶段 - (68) 68 -
汇率变动及其他 (515) - (682) (1,197)
年末余额 279,551 - 910,230 1,189,781
(d) 其他权益工具投资
2021年12月31日 2020年12月31日
上市股权 1,156,523 906,197
非上市股权 484,902 492,626
1,641,425 1,398,823
其他权益工具投资相关信息：
2021年12月31日 2020年12月31日
公允价值 1,641,425 1,398,823
初始确认成本 2,193,570 1,914,160
累计计入其他综合收益的
公允价值变动 (552,145) (515,337)
72
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
8、 长期股权投资
2021年12月31日 2020年12月31日
联营企业 6,023,467 5,760,575
本集团不存在长期股权投资变现的重大限制。
2021年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 余额 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备
联营企业
日照银行股份
有限公司 2,765,969 - - (12,470 ) 6,985 - (62,965) 2,697,519 -
江苏金融租赁
股份有限公司 2,777,578 - - 441,433 (23 ) 72,958 (189,000) 3,102,946 -
芜湖津盛农村
商业银行股份
有限公司 130,117 - - 10,787 (260 ) - - 140,644 -
苏宁消费金融
有限公司 85,566 - - (4,498 ) - - - 81,068 -
南京高科沅岳
投资管理
有限公司 1,345 - - (55 ) - - - 1,290 -
5,760,575 - - 435,197 6,702 72,958 (251,965) 6,023,467 -
2020年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 减少 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 余额 减值
投资 投资 投资损益 收益 变动 股利 准备
联营企业
日照银行股份
有限公司 2,647,101 - - 190,747 (8,914 ) - (62,965) 2,765,969 -
江苏金融租赁
股份有限公司 2,530,918 - - 397,860 - - (151,200) 2,777,578 -
芜湖津盛农村
商业银行股份
有限公司 128,244 - - 6,641 - - (4,768) 130,117 -
苏宁消费金融
有限公司 93,174 - - (7,608 ) - - - 85,566 -
南京高科沅岳
投资管理
有限公司 1,330 - - 15 - - - 1,345 -
5,400,767 - - 587,655 (8,914 ) - (218,933) 5,760,575 -
73
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产
2021年12月31日 2020年12月31日
固定资产原值 9,565,030 9,135,326
减：累计折旧 (3,702,837) (3,204,038)
固定资产净值 5,862,193 5,931,288
2021年12月31日
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326
购置 5,487 165,433 1,143 172,063
在建工程转入 315,538 39,694 - 355,232
处置或报废 - (93,614) (3,977) (97,591)
年末余额 8,009,428 1,519,998 35,604 9,565,030
累计折旧
年初余额 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)
计提 (368,300) (222,239) (2,567) (593,106)
处置或报废 - 90,450 3,857 94,307
年末余额 (2,561,726) (1,111,229) (29,882) (3,702,837)
减值准备
年初余额 - - - -
年末余额 - - - -
账面价值
年末余额 5,447,702 408,769 5,722 5,862,193
年初余额 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288
74
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
9、 固定资产（续）
2020年12月31日
房屋及建筑物 通用设备 运输工具 合计
原价
年初余额 7,608,109 1,308,213 40,326 8,956,648
购置 56,889 150,996 4,368 212,253
在建工程转入 23,405 199 - 23,604
处置或报废 - (50,923) (6,256) (57,179)
年末余额 7,688,403 1,408,485 38,438 9,135,326
累计折旧
年初余额 (1,821,462) (868,619) (34,262) (2,724,343)
计提 (371,964) (159,153) (2,978) (534,095)
处置或报废 - 48,332 6,068 54,400
年末余额 (2,193,426) (979,440) (31,172) (3,204,038)
减值准备
年初余额 - - - -
年末余额 - - - -
账面价值
年末余额 5,494,977 429,045 7,266 5,931,288
年初余额 5,786,647 439,594 6,064 6,232,305
2021年度本集团由在建工程转入固定资产的原价为人民币355,232千元（2020年
度：人民币23,604千元）。
于2021年12月31日，本集团固定资产中不存在以租代购或融资租赁的固定资产
（2020年12月31日：无）。
于2021年12月31日及2020年12月31日，本集团有净值分别为人民币6,289千元及
10,053千元的房屋及建筑物尚在办理房产证。管理层认为本集团取得上述房屋及
建筑物的房产证不存在重大障碍，上述事项不会对本集团的整体财务状况构成任
何重大不利影响。
75
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
10、 在建工程
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 2,371,634 1,714,125 (315,538) - 3,770,221
其他 28,188 20,219 (39,694) - 8,713
2,399,822 1,734,344 (355,232) - 3,778,934
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年转入 其他减少 年末余额
固定资产
营业用房 1,643,865 751,174 (23,405) - 2,371,634
其他 23,655 4,732 (199) - 28,188
1,667,520 755,906 (23,604) - 2,399,822
在建工程中无利息资本化支出。
本集团在建工程无减值情况，故未计提在建工程减值准备。
76
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
11、 使用权资产
2021年12月31日
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
成本
年初余额 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842
本年增加 269,307 - 17,942 287,249
本年减少 - - (90) (90)
年末余额 1,342,273 1,392 38,336 1,382,001
累计折旧
年初余额 - - - -
本年计提 (286,548) (420) (9,003) (295,971)
本年减少 - - 48 48
年末余额 (286,548) (420) (8,955) (295,923)
账面价值
年末 1,055,725 972 29,381 1,086,078
年初 1,072,966 1,392 20,484 1,094,842
本集团使用权资产无减值情况，故未计提使用权资产减值准备。
77
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 无形资产
2021年12月31日 软件及其他 土地使用权 合计
原价
年初余额 1,083,647 64,468 1,148,115
购置 146,416 - 146,416
年末余额 1,230,063 64,468 1,294,531
累计摊销
年初余额 (667,123) (6,446) (673,569)
计提 (141,573) (1,611) (143,184)
年末余额 (808,696) (8,057) (816,753)
减值准备
年初余额 - - -
年末余额 - - -
账面价值
年末余额 421,367 56,411 477,778
年初余额 416,524 58,022 474,546
78
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
12、 无形资产（续）
2020年12月31日 软件及其他 土地使用权 合计
原价
年初余额 912,599 64,468 977,067
购置 171,048 - 171,048
年末余额 1,083,647 64,468 1,148,115
累计摊销
年初余额 (538,642) (4,834) (543,476)
计提 (128,481) (1,612) (130,093)
年末余额 (667,123) (6,446) (673,569)
减值准备
年初余额 - - -
年末余额 - - -
账面价值
年末余额 416,524 58,022 474,546
年初余额 373,957 59,634 433,591
79
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
五、 合并财务报表主要项目注释（续）
13、 递延所得税资产/负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2021年12月31日 2020年12月31日
可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
递延所得税资产
资产减值准备 21,910,900 5,477,725 20,022,344 5,005,586
预计负债 1,672,072 418,018 1,378,097 344,524
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益金融资产公允
价值变动 1,012,129 253,032 1,580,201 395,050
贴现收益 750,176 187,544 345,688 86,422
应付职工薪酬 3,206,596 801,649 2,496,080 624,020
衍生金融资产公允价值未实现
损失 166,274 41,569 260,623 65,156
其他 186,405 46,601 130,233 32,558
28,904,552 7,226,138 26,213,266 6,553,316
2021年12月31日 2020年12月31日
应纳税 递延 应纳税 递延
暂时性差异 所得税负债 暂时性差异 所得税负债
递延所得税负债
交易性金融资产/负债公允价值
未实现收益 (4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)
(4,101,896) (1,025,474) (1,254,764) (313,691)
(2) 递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2021年12月31日 2020年12月31日
抵销金额 抵销后余额 抵销金额 抵销后余额
递延所得税资产 7,226,138 6,200,664 6,553,316 6,239,625
递延所得税负债 (1,025,474) - (313,691) -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 其他资产
2021年12月31日 2020年12月31日
其他应收款 (1) 2,966,666 2,668,953
抵债资产 (2) 1,990,753 664,764
长期待摊费用 (3) 200,562 179,187
待摊费用 37,983 104,593
应收利息 80,778 63,750
5,276,742 3,681,247
(1) 其他应收款
2021年12月31日 2020年12月31日
应收金融交易结算款 119,614 114,673
结算挂账 1,818,050 1,654,591
预付设备款 34,121 16,899
押金 20,524 18,544
预付房款及装潢款 213,076 165,401
其他 902,723 815,276
3,108,108 2,785,384
减：其他应收款坏账准备 (141,442） (116,431）
其他应收款净额 2,966,666 2,668,953
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 其他资产(续)
(1) 其他应收款（续）
其他应收款坏账准备的变动如下：
年初余额 本年计提 本年核销 年末余额
2021年12月31日 116,431 72,955 （47,944） 141,442
2020年12月31日 91,881 24,550 - 116,431
(2) 抵债资产
2021年12月31日 2020年12月31日
房产 2,067,912 733,782
其他 34,917 9,082
2,102,829 742,864
减：抵债资产减值准备 (112,076) (78,100)
抵债资产净值 1,990,753 664,764
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
14、 其他资产（续）
(3) 长期待摊费用
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租赁租入固定资
产改良支出 160,963 77,556 (57,471) 181,048
其他 18,224 3,691 (2,401) 19,514
合计 179,187 81,247 (59,872) 200,562
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年摊销 年末余额
经营租赁租入固定资
产改良支出 194,250 51,512 (84,799) 160,963
其他 18,824 600 (1,200) 18,224
合计 213,074 52,112 (85,999) 179,187
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
15、 资产减值准备
2021年12月31日 年初数 本年计提/(转回) 核销后收回 本年核销及处置 其他 年末数
以摊余成本计量的贷款减值准备 23,762,631 7,858,658 1,281,220 (4,501,558) (246,036) 28,154,915
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备 426,348 158,036 2,060 - - 586,444
债权投资 4,016,470 367,032 - - - 4,383,502
其他债权投资 1,189,781 377,302 - - (1,315) 1,565,768
预计负债 1,378,097 298,180 - - (4,205) 1,672,072
拆出资金 2,809 2,246 - - - 5,055
买入返售金融资产 348,696 (6,298) - - - 342,398
存放同业款项 8,209 (268) - - (124) 7,817
坏账准备—其他应收款 116,431 72,955 - (47,944 ) - 141,442
抵债资产减值准备 78,100 35,038 - (1,062 ) - 112,076
31,327,572 9,162,881 1,283,280 (4,550,564) (251,680) 36,971,489
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15、 资产减值准备（续）
2020年12月31日 年初数 本年计提/(转回) 核销后收回 本年核销及处置 其他 年末数
以摊余成本计量的贷款减值准备 20,864,834 7,594,049 1,000,528 (5,548,522) (148,258) 23,762,631
以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的贷款减值准备 365,039 81,204 - (19,895) - 426,348
债权投资 3,320,145 696,325 - - - 4,016,470
其他债权投资 967,900 223,078 - - (1,197) 1,189,781
预计负债 1,844,210 (453,837) - - (12,276) 1,378,097
拆出资金 239 2,773 - - (203) 2,809
买入返售金融资产 9,776 338,920 - - - 348,696
存放同业款项 17,131 (8,518) - - (404) 8,209
坏账准备—其他应收款 91,881 24,550 - - - 116,431
抵债资产减值准备 64,995 13,105 - - - 78,100
27,546,150 8,511,649 1,000,528 (5,568,417) (162,338) 31,327,572
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
16、 向中央银行借款
2021年12月31日 2020年12月31日
向中央银行借款 107,543,021 115,859,676
应计利息 1,087,157 1,335,755
合计 108,630,178 117,195,431
17、 同业及其他金融机构存放款项
2021年12月31日 2020年12月31日
银行存放款项
境内银行存放款项 17,734,482 20,714,281
其他金融机构存放款项
境内其他金融机构存放款项 55,775,124 37,874,018
小计 73,509,606 58,588,299
应计利息 409,282 445,687
合计 73,918,888 59,033,986
18、 拆入资金
2021年12月31日 2020年12月31日
境内其他银行拆入 23,548,143 6,555,613
境外其他银行拆入 10,204,921 10,272,905
小计 33,753,064 16,828,518
应计利息 16,044 42,517
合计 33,769,108 16,871,035
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19、 交易性金融负债
2021年12月31日 2020年12月31日
金融负债 156,655 3,372,439
20、 卖出回购金融资产款
2021年12月31日 2020年12月31日
按质押品分类
债券 71,240,217 14,805,346
票据 1,875,218 708,703
小计 73,115,435 15,514,049
应计利息 15,952 3,867
合计 73,131,387 15,517,916
21、 吸收存款
2021年12月31日 2020年12月31日
活期对公存款 256,722,228 237,807,332
活期储蓄存款 38,374,152 43,218,346
定期对公存款 530,846,673 465,181,906
定期储蓄存款 202,046,986 162,807,384
保证金存款 42,079,412 36,189,536
其他存款 1,634,816 1,006,315
小计 1,071,704,267 946,210,819
应计利息 16,263,302 12,961,816
合计 1,087,967,569 959,172,635
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
22、 应付职工薪酬
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (1) 3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638
离职后福利
（设定提存计划）(2) 41,169 679,791 (689,778) 31,182
辞退福利 (3) 68,948 42,495 (34,787) 76,656
长期薪酬 (4) 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074
4,484,942 8,533,543 (7,050,935) 5,967,550
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
短期薪酬 (1) 2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058
离职后福利
（设定提存计划）(2) 290,500 337,626 (586,957) 41,169
辞退福利 (3) 64,437 15,399 (10,888) 68,948
长期薪酬 (4) 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767
3,774,085 6,725,646 (6,014,789) 4,484,942
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22、 应付职工薪酬（续）
(1) 短期薪酬如下：
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴 2,886,122 5,503,095 (4,303,498) 4,085,719
职工福利费 104,839 564,551 (450,214) 219,176
社会保险费 28,373 222,411 (229,748) 21,036
住房公积金 151 699,323 (697,103) 2,371
工会经费和职
工教育经费 20,573 119,283 (112,520) 27,336
3,040,058 7,108,663 (5,793,083) 4,355,638
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
工资、奖金、津
贴和补贴 2,072,217 4,476,079 (3,662,174) 2,886,122
职工福利费 109,195 423,231 (427,587) 104,839
社会保险费 13,909 163,049 (148,585) 28,373
住房公积金 10,206 588,132 (598,187) 151
工会经费和职
工教育经费 10,305 83,307 (73,039) 20,573
2,215,832 5,733,798 (4,909,572) 3,040,058
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22、 应付职工薪酬（续）
(2) 设定提存计划如下：
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 25,494 363,431 (360,340) 28,585
失业保险 1,269 11,306 (11,267) 1,308
年金养老计划 14,406 305,054 (318,171) 1,289
41,169 679,791 (689,778) 31,182
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
基本养老保险 22,469 53,222 (50,197) 25,494
失业保险 705 1,593 (1,029) 1,269
年金养老计划 267,326 282,811 (535,731) 14,406
290,500 337,626 (586,957) 41,169
(3) 辞退福利
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内退福利 68,948 42,495 (34,787) 76,656
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
内退福利 64,437 15,399 (10,888) 68,948
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22、 应付职工薪酬（续）
(4) 长期薪酬
2021年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
风险金 1,334,767 702,594 (533,287) 1,504,074
2020年12月31日
年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
风险金 1,203,316 638,823 (507,372) 1,334,767
根据《商业银行稳健薪酬监管指引》，本行依据2016年修订的《南京银行绩效薪
酬延期支付暂行办法》，对实行风险金管理岗位的员工预留薪酬的一定比例作为
风险金延期支付。
23、 应交税费
2021年12月31日 2020年12月31日
增值税及附加税 829,928 802,743
企业所得税 1,426,146 1,441,745
个人所得税及其他 48,465 35,611
2,304,539 2,280,099
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24、 应付债券
2021年12月31日 2020年12月31日
11南银次级债（注1） - 4,492,747
16南京银行二级01（注2） - 9,986,672
16南京银行金融债券 - 9,997,157
17南京银行绿色金融债 999,875 999,478
18南京银行金融债券 4,998,144 17,993,721
19南京银行金融债券 9,998,316 9,995,263
19南京银行二级（注3） 4,997,858 4,997,572
20南京银行二级01（注4） 9,496,343 9,495,903
21南京银行绿色金融债 4,999,124 -
21南京银行金融债券 20,000,000 -
南银转债（注5） 18,247,707 -
同业定期存单（注6） 146,878,730 136,716,865
小计 220,616,097 204,675,378
应计利息 786,717 1,272,241
合计 221,402,814 205,947,619
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24、 应付债券（续）
应付债券详细信息列示如下：
债券简称 币种 利率 面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初余额 年末余额
11 南银次级债（注 1） 人民币 6.00% 4,500,000 2011/11/18 15 年 4,500,000 4,492,747 -
16 南京银行二级 01（注 2） 人民币 4.17% 10,000,000 2016/01/26 10 年 10,000,000 9,986,672 -
16 南京银行 02 人民币 3.45% 10,000,000 2016/11/16 5年 10,000,000 9,997,157 -
17 南京银行绿色金融 02 人民币 4.60% 1,000,000 2017/04/25 5年 1,000,000 999,478 999,875
18 南京银行 01 人民币 4.28% 6,000,000 2018/07/26 3年 6,000,000 5,998,756 -
18 南京银行 02 人民币 4.50% 2,000,000 2018/07/26 5年 2,000,000 1,998,887 1,999,319
18 南京银行 03 人民币 3.97% 7,000,000 2018/11/08 3年 7,000,000 6,997,884 -
18 南京银行 04 人民币 4.22% 3,000,000 2018/11/08 5年 3,000,000 2,998,194 2,998,825
19 南京银行 01 人民币 3.42% 7,000,000 2019/02/20 3年 7,000,000 6,997,226 6,999,654
19 南京银行 02 人民币 3.75% 3,000,000 2019/02/20 5年 3,000,000 2,998,037 2,998,662
19 南京银行二级（注 3） 人民币 4.01% 5,000,000 2019/12/26 10 年 5,000,000 4,997,572 4,997,858
20 南京银行二级 01（注 4） 人民币 3.39% 9,500,000 2020/04/16 10 年 9,500,000 9,495,903 9,496,343
人
21 南京银行绿色金融债 01 人民币 3.28% 4,000,000 2021/06/10 3年 4,000,000 - 3,999,124
民
南银转债（注 5） 人民币 币 20,000,000 2021/06/15 6年 20,000,000 - 18,247,707
21 南京银行绿色金融债 02 人民币 2.80% 1,000,000 2021/12/07 3年 1,000,000 - 1,000,000
21 南京银行 01 人民币 3.00% 18,000,000 2021/12/21 3年 18,000,000 - 18,000,000
21 南京银行 02 人民币 3.27% 2,000,000 2021/12/21 5年 2,000,000 - 2,000,000
合计 67,958,513 73,737,367
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
注1 2011年11月18日，本行发行总额为人民币45亿元的次级债券。该债券期限
为15年，本行具有在第10年末按面值赎回全部次级债券的选择权，票面固
定利率为6%，每年付息一次。2021年11月21日，经相关监管机构批准，本
行已行使赎回权，按面值全额赎回本期债券。
注2 2016年1月26日，本行发行总额为人民币100亿元的二级资本债券。该债券
期限为10年，本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权，
票面固定利率为4.17%，每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记
特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本
金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国
银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。2021年1月
28日，经相关监管机构批准，本行已行使赎回权，按面值全额赎回本期债
券。
注3 2019年12月26日，本行发行总额为50亿元人民币的二级资本债券。该债券
期限为10年，本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权，
票面固定利率为4.01%，每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记
特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本
金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国
银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注4 2020年4月16日，本行发行总额为95亿元人民币的二级资本债券。该债券
期限为10年，本行具有在第5年按面值赎回全部二级资本债券的选择权，
票面固定利率为3.39%，每年付息一次。本债券具有二级资本工具的减记
特征，当发生发行文件中约定的监管触发事件时，本行有权对该债券的本
金进行全额减记，任何尚未支付的累积应付利息亦将不再支付。依据中国
银保监会相关规定，该二级资本债券符合合格二级资本工具。
注5 南银转债
2021年12月31日 2020年12月31日
于2021年6月发行的6年期可转换
公司债券 18,247,707 -
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
注5 南银转债（续）
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下：
负债成分 权益成分 合计
可转换公司债券发行金额 17,922,867 2,077,133 20,000,000
直接交易费用 (14,559) (1,687) (16,246)
于发行日余额 17,908,308 2,075,446 19,983,754
本年摊销 340,064 - 340,064
本年转股 (665) (76) (741)
于2021年12月31日余额 18,247,707 2,075,370 20,323,077
(i) 经中国相关监管机构的批准，本行于2021年6月15日发行总额为人民币200
亿元的A股可转换公司债券（以下简称“可转债”），本次可转债存续期
间为六年，即自2021年6月15日至2027年6月14日。票面利率第一年为0.20%，
第二年为0.40%，第三年为0.70%，第四年为1.20%，第五年为1.70%，第六
年为2.00%。可转债发行结束之日起满6个月后的第一个交易日起至可转债
到期日止的期间，按照当期转股价格行使将本次可转债转换为本行A股普
通股的权利。本次发行的可转债到期后5个交易日内，本行将按债券面值
的107%（含最后一期年度利息）的价格赎回未转股的可转债。
(ii) 在本次发行可转债的转股期内，如果公司A股股票连续三十个交易日中至
少有十五个交易日的收盘价格不低于当期转股价格的130%（含130%），经
相关监管部门批准（如需），公司有权按照债券面值加当期应计利息的价
格赎回全部或部分未转股的可转债。若在上述交易日内发生过因除权、除
息等引起公司转股价格调整的情形，则在调整前的交易日按调整前的转股
价格和收盘价格计算，在调整后的交易日按调整后的转股价格和收盘价格
计算。此外，当本次发行的可转债未转股的票面总金额不足人民币3,000
万元时，公司有权按债券面值加当期应计利息的价格赎回全部未转股的可
转债。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
24、 应付债券（续）
注5 南银转债（续）
(iii) 根据可转债募集说明书上的转股价格的计算方式，本次发行的可转债的初
始转股价格为10.10元/股，不低于募集说明书公告之日前三十个交易日公
司 A 股普通股股票交易均价、前二十个交易日公司A股普通股股票交易
均价（若在该三十个交易日或二十个交易日内发生过因除权、除息引起股
价调整的情形，则对调整前交易日的交易价按经过相应除权、除息调整后
的价格计算）和前一个交易日公司 A 股普通股股票交易均价，以及最近
一期经审计的每股净资产和股票面值。
(iv) 截至2021年12月31日止，本行未支付可转债利息（2020年：无）。
(v) 于2021年12月31日，累计票面金额人民币730,000元的南银转债转为A股普
通股，累计转股股数为72,274股。
注6 系本行发行的同业存单。本行发行的同业存单期限在1个月至1年，利率
范围为1.90%至3.28%（2020年12月31日，同业存单期限在3个月至1年，
利率范围为1.35%至3.28%）。
于2021年12月31日，本行未发生涉及债券本息及其他违反债券协议条款的事件
（2020年12月31日：无）。本行的债券不涉及任何担保。
25、 租赁负债
2021年12月31日 2020年12月31日
1年以内 286,531 不适用
1至2年 254,245 不适用
2至3年 200,824 不适用
3至5年 219,202 不适用
5年以上 150,289 不适用
未折现租赁负债合计 1,111,091 不适用
租赁负债 1,014,204 不适用
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
26、 预计负债
2021年12月31日 2020年12月31日
信用承诺减值准备 1,672,072 1,378,097
27、 其他负债
2021年12月31日 2020年12月31日
其他应付款 (1) 2,288,336 2,467,708
递延收益 54,335 39,727
应付股利 (2) 4,286 3,610
应付产品结算款项 5,065,844 7,513,895
其他 1,571,563 1,391,576
8,984,364 11,416,516
(1) 其他应付款按项目列示
2021年12月31日 2020年12月31日
设备及工程款 134,632 183,254
到期兑付凭证式国债本息 30,202 27,836
久悬未取款项 47,215 47,349
资金清算应付款 2,076,287 2,209,269
2,288,336 2,467,708
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
27、 其他负债（续）
(2) 应付股利
应付股利为股东尚未领取的股利。
28、 股本
2021年度 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 公积金转增 其他 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 8,482,208 85% - 72 8,482,280 85%
有限售条件股份
人民币普通股 1,524,809 15% - - 1,524,809 15%
股份总数 10,007,017 100% - 72 10,007,089 100%
2020年度 年初余额 本年变动 年末余额
金额 比例 公积金转增 其他 金额 比例
无限售条件股份
人民币普通股 8,482,208 100.00% - - 8,482,208 85%
有限售条件股份
人民币普通股 - - - 1,524,809 1,524,809 15%
股份总数 8,482,208 100.00% - 1,524,809 10,007,017 100%
29、 其他权益工具
附注五 2021年12月31日 2020年12月31日
优先股(1) 9,849,813 9,849,813
可转债权益成分 24（注5） 2,075,370 -
合计 11,925,183 9,849,813
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29、 其他权益工具（续）
(1) 年末发行在外的优先股情况表：
发行在外 初始 折合人民币
金融工具 发行时间 会计分类 股息率 发行价格 数量（股） 原币（千元） （千元） 到期日 转股条件 转换情况
人民币优先股1 2015-12-18 权益工具 4.58% 100元/股 49,000,000 4,900,000 4,900,000 无到期日 强制转股 未发生转换
人民币优先股2 2016-8-26 权益工具 3.90% 100元/股 50,000,000 5,000,000 5,000,000 无到期日 强制转股 未发生转换
合计 9,900,000
减：发行费用 (50,187)
账面价值 9,849,813
(2) 主要条款
(a) 股息及股息的设定机制
优先股将以其清算优先金额，按下述相关股息率计息：
(i) 自发行日起（含该日）至第一个重置日止（含该日），按年息率分别为4.58%以及3.90%计息；
(ii) 此后，股息率每5年调整一次，调整参考待偿期为5年的国债收益率平均水平，并包括1.75%以及1.37%的固定溢价。本行
宣派和支付优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。
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29、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(a) 股息及股息的设定机制（续）
(iii) 于2020年12月23日，南银优1的首个计息周期满5年结束，本行对第二个计
息周期的票面股息率进行调整。南银优1第二个计息周期的基准利率为
3.11%，固定溢价为1.75%，票面股息率为4.86%。
(iv) 于2021年9月5日，南银优2的首个计息周期满5年结束，本行对第二个计息
周期的票面股息率进行调整。南银优2第二个计息周期的基准利率为2.70%，
固定溢价为1.37%，票面股息率为4.07%。
优先股采取非累积股息支付方式，即未向优先股股东足额派发的股息的差额部分，
不累积到下一计息年度。优先股的股东按照约定的股息率分配股息后，不再与普
通股股东一起参加剩余利润分配。
在确保资本充足率满足监管法规要求的前提下，本行在依法弥补亏损、提取法定
公积金和一般风险准备后，有可分配税后利润的情况下，可以向优先股股东分配
股息；发行的优先股股东优先于普通股股东分配股息。
优先股每年派发一次现金股息，计息本金为届时已发行且存续的相应期次优先股
票面总金额，计息起始日为相应期次优先股的发行缴款截止日。
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29、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(b) 股息发放条件
尽管条件中还有任何其他规定，本行在任何股息支付日分配任何股息的先决条件
是：
根据公司章程和商业银行资本监管政策的相关规定，优先股的股息发放条件为：
(i) 在确保本行资本状况满足商业银行资本监管要求的前提下，本行在依法弥
补亏损、提取法定盈余公积金和一般准备金后有可分配税后利润的情况下，
可以向本次优先股股东派发股息。本次优先股股东派发股息的顺序在普通
股股东之前，股息的支付不与公司自身的评级挂钩，也不随着评级变化而
调整。
(ii) 本行有权全部或部分取消本次优先股的派息，且不构成违约事件。本行可
以自由支配取消的优先股股息用于偿付其他到期债务。取消优先股派息除
构成对普通股的收益分配限制以外，不构成对本行的其他限制。
(iii) 本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。本
行取消向本次优先股股东支付股息的事宜，将在付息日前至少十个工作日
通知优先股股东，且需提交股东大会审议通过。如本行全部或部分取消本
次优先股的股息发放，自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，
本行将不会向普通股股东分配利润。
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29、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(c) 股息制动机制
本行宣派和支付全部优先股股息由本行董事会根据股东大会授权决定。本行取消
向本次优先股股东支付股息的事宜，将在付息日前至少十个工作日通知优先股股
东，且需提交股东大会审议通过。如本行全部或部分取消本次优先股的股息发放，
自股东大会决议通过次日起至恢复全额支付股息前，本行将不会向普通股股东分
配利润。
(d) 清偿顺序及清算方法
根据本行公司章程，本行财产在分别支付清算费用、职工的工资、社会保险费用
和法定补偿金、清偿个人储蓄存款本金和合法利息，缴纳所欠税款，清偿本行债
务后的剩余财产，本行按照股东持有的股份种类和比例进行分配。优先股股东优
先于普通股股东分配剩余财产，本行优先向优先股股东支付当期已宣派且尚未支
付的股息和清算金额，其中清算金额为优先股票面金额。本行剩余财产不足以支
付的，按照优先股股东持股比例分配。
(e) 强制转股条件
(i) 当其他一级资本工具触发事件发生时，即核心一级资本充足率降至5.125%
（或以下）时，本行有权在无需获得优先股股东同意的情况下将本次优先
股按照票面总金额全额或部分转为A股普通股，并使本行的核心一级资本
充足率恢复到5.125%以上。
(ii) 当二级资本工具触发事件发生时，本行有权在无需获得优先股股东同意的
情况下将届时已发行且存续的本次优先股按票面总金额全额转为A股普通
股。其中，二级资本工具触发事件是指以下两种情形的较早发生者：1)中
国银保监会认定若不进行转股或减记，本行将无法生存。2)相关部门认定
若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持，本行将无法生存。
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29、 其他权益工具（续）
(2) 主要条款（续）
(f) 赎回条款
自发行之日起5年后，如果得到中国银保监会的批准，本行有权于每年的计息日
赎回全部或部分本次优先股。本次优先股赎回期自发行之日起5年后至本次优先
股被全部赎回或转股之日止。
本行行使赎回权需要符合以下要求之一：(i) 本行使用同等或更高质量的资本工
具替换被赎回的本次优先股，并且只有在收入能力具备可持续性的条件下才能实
施资本工具的替换；(ii) 本行行使赎回权后的资本水平仍明显高于中国银保监
会规定的监管资本要求。
(3) 发行在外的优先股变动情况表
本年变动数
人民币优先股 2021年1月1日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
数量（股） 99,000,000 - - 99,000,000
原币（千元） 9,900,000 - - 9,900,000
折合人民币（千元） 9,900,000 - - 9,900,000
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(4) 归属于权益工具持有者的相关信息
2021年12月31日 2020年12月31日
归属于母公司股东的权益 121,359,785 106,876,127
归属于母公司普通股持有者的权益 111,459,785 96,976,127
归属于母公司其他权益持有者的权益 9,900,000 9,900,000
归属于少数股东的权益 1,205,007 1,156,845
30、 资本公积
2020年12月31日 本年增加 本年减少 2021年12月31日
股本溢价 22,810,259 670 - 22,810,929
联营企业及子公司其
他股东投入资本 477,085 81,869 - 558,954
23,287,344 82,539 - 23,369,883
2019年12月31日 本年增加 本年减少 2020年12月31日
股本溢价（注1） 12,763,081 10,047,178 - 22,810,259
联营企业及子公司其
他股东投入资本 479,130 - (2,045) 477,085
13,242,211 10,047,178 (2,045) 23,287,344
注1： 2020年4月本行向特定对象非公开发行人民币普通股导致资本公积变动。
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31、 其他综合收益
2020年12月31日 增减变动 2021年12月31日
将重分类至损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动（注1） (798,648) 453,660 (344,988)
其他债权投资信用减值准备（注2） 1,212,097 402,062 1,614,159
权益法下可转损益的其他综合收益 63,900 6,702 70,602
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (386,503) (27,606) (414,109)
90,846 834,818 925,664
注 1：其他债权投资公允价值变动包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的公允价值变动。
注 2：其他债权投资信用减值准备包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备。
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31、 其他综合收益（续）
利润表中其他综合收益当期发生额：
2021年度 税前 减：前期计入其他综合 税后归属 税后归属
发生额 收益当期转入损益 减：所得税 母公司 少数股东权益
将重分类至损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 703,321 (98,441) (151,220) 453,660 -
其他债权投资信用减值准备 782,437 (246,354) (134,021) 402,062 -
权益法下可转损益的其他综合收益 6,702 - - 6,702 -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (36,808) - 9,202 (27,606) -
1,455,652 (344,795) (276,039) 834,818 -
2020年度 税前 减：前期计入其他综合 税后归属 税后归属
发生额 收益当期转入损益 减：所得税 母公司 少数股东权益
将重分类至损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动 (434,703) (264,500) 174,801 (524,402) -
其他债权投资信用减值准备 437,372 (154,181) (70,798) 212,393 -
权益法下可转损益的其他综合收益 (8,914) - - (8,914) -
不能重分类进损益的其他综合收益
其他权益工具投资公允价值变动 (16,193) - 4,048 (12,145) -
(22,438) (418,681) 108,051 (333,068) -
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32、 盈余公积
2021年度 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 7,338,000 1,277,318 8,615,318
任意盈余公积 10,462 - 10,462
7,348,462 1,277,318 8,625,780
2020年度 年初余额 本年提取 年末余额
法定盈余公积 6,104,277 1,233,723 7,338,000
任意盈余公积 10,462 - 10,462
6,114,739 1,233,723 7,348,462
根据《中华人民共和国公司法》、本行章程及董事会的决议，本行按照法定财务
报表税后净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计达到股本的
50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加
股本，法定盈余公积金转增股本后，其余额不得少于转增后股本的25%。根据本
行2020年5月21日召开的2019年度股东大会通过的2019年度利润分配方案，本行
按照2019年度企业会计准则下法定财务报表净利润的10%提取法定盈余公积金人
民币12.34亿元。根据本行2021年5月21日召开的2020年度股东大会通过的2020年
利润分配方案，本行按照2020年度企业会计准则下法定财务报表净利润的10%提
取法定盈余公积金人民币12.77亿元。根据本行2022年4月15日召开的第九届董事
会第十一次会议通过的利润分配方案，本行按照2021年度企业会计准则下法定财
务报表净利润的10%提取法定盈余公积金人民币15.02亿元。上述利润分配预案有
待本行股东大会批准。
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33、 一般风险准备
2021年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 15,421,801 1,625,200 17,047,001
2020年度 年初余额 本年提取 年末余额
一般风险准备 14,052,691 1,369,110 15,421,801
财政部于2012年3月30日颁布了《金融企业准备金计提管理办法》[财金(2012）
20号]，要求一般准备余额原则上不得低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次
性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。于2021年度，本行在提取
资产减值准备的基础上，按照风险资产年末余额的1.5%计提一般准备。2020年计
提的一般风险准备已经本行2021年5月21日召开的2020年度股东大会审批通过。
2021年计提的一般风险准备已经本行2022年4月15日召开的第九届董事会第十一
次会议决议审批通过，尚待本行股东大会批准。
34、 未分配利润
2021年度 2020年度
年初未分配利润 40,870,844 34,714,965
本年归属于母公司股东的净利润 15,856,757 13,100,883
减：提取法定盈余公积 (1,277,318) (1,233,723)
提取一般风险准备 (1,625,200) (1,369,110)
普通股现金股利分配 (3,932,758) (3,922,751)
优先股现金股利分配 (433,140) (419,420)
49,459,185 40,870,844
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
35、 少数股东权益
本集团子公司的少数股东权益如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
昆山鹿城村镇银行股份有限公司 403,196 374,961
宜兴阳羡村镇银行股份有限公司 186,631 213,204
鑫元基金管理有限公司 615,180 568,680
1,205,007 1,156,845
36、 股利分配
根据2021年4月29日的第九届董事会第五次会议决议，董事会提议本行按2020年
度税后利润的10%的比例提取法定盈余公积人民币12.77亿元；提取一般风险准备
人民币13.20亿元；以普通股总股本10,007,016,973股为基数(附注五、28)向全
体普通股股东每10股派送现金股利3.93元人民币，合计分配39.33亿元（含税）。
上述利润分配方案已于2021年5月21日由2020年年度股东大会批准。
根据本行2021年8月18日召开的第九届董事会第六次会议通过的关于南银优2优
先股股息发放的议案，每股发放现金股息人民币3.90元（含税），合计人民币1.95
亿元（含税）。
根据本行2021年10月29日召开的第九届董事会第八次会议通过的关于南银优1优
先股股息发放的议案，每股发放现金股息人民币4.86元（含税），合计人民币2.38
亿元（含税）。
根据2022年4月15日的董事会决议，董事会提议本行按2021年度税后利润的10%的
比例提取法定盈余公积人民币15.02亿元；提取一般风险准备人民币14.71亿元；
向全体普通股股东派发现金股息，现金股息总额约47.57亿元。由于本行发行的
可转债处于转股期，届时以实施利润分配股权登记日普通股总股本为基数，确定
每股分配金额，并在分红派息实施公告中明确具体分配情况。上述提议尚待股东
大会批准。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
37、 利息净收入
2021年度 2020年度
利息收入
发放贷款和垫款 40,176,177 34,935,286
其中：公司贷款和垫款 24,325,615 21,871,985
个人贷款 14,828,109 12,005,240
票据贴现 855,398 790,294
贸易融资 167,055 267,767
存放同业款项 294,761 149,559
存放中央银行 1,451,330 1,324,781
拆出资金 316,351 147,505
买入返售金融资产 787,406 707,848
债券投资 12,534,249 10,494,095
理财产品和信托及
资管计划受益权 8,699,504 10,723,143
小计 64,259,778 58,482,217
其中：已减值金融资产利息收入 227,139 25,256
利息支出
同业及其他金融机构
存放款项 (1,572,197) (861,462)
向中央银行借款 (3,136,743) (3,258,835)
拆入资金 (258,437) (347,445)
吸收存款 (24,202,983) (22,982,289)
卖出回购金融资产款 (1,050,168) (495,128)
应付债券 (6,900,324) (6,841,720)
其他 (36,023) (1,739)
小计 (37,156,875) (34,788,618)
利息净收入 27,102,903 23,693,599
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
38、 手续费及佣金净收入
2021年度 2020年度
手续费及佣金收入
债券承销 1,324,651 1,326,244
银行卡及结算业务 146,082 99,999
代理及咨询业务 3,857,822 3,108,484
贷款及担保 526,136 455,965
资产托管 306,451 322,157
其他业务 39,785 43,750
小计 6,200,927 5,356,599
手续费及佣金支出 (400,081) (391,481)
手续费及佣金净收入 5,800,846 4,965,118
39、 投资收益
2021年度 2020年度
交易性金融资产 5,258,664 3,738,249
其他债权投资（注） 1,217,879 1,112,976
权益法核算的长期股权投资 435,197 587,655
其他 157,502 (444,526)
7,069,242 4,994,354
注：其他债权投资的投资收益包含金融投资中其他债权投资及以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的投资收益。
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
40、 公允价值变动收益
2021年度 2020年度
交易性金融资产 2,508,313 60,000
衍生金融工具 (223,963) 181,716
交易性金融负债 235,267 (240,874)
2,519,617 842
41、 税金及附加
2021年度 2020年度
城市维护建设税 204,396 174,490
教育费附加 145,997 124,636
其他 120,043 112,895
470,436 412,021
42、 业务及管理费
2021年度 2020年度
员工薪酬 8,533,543 6,725,646
业务费用 2,330,552 2,330,349
固定资产及投资性房地产折旧 594,297 535,287
使用权资产折旧 295,971 -
长期待摊费用摊销 59,872 85,999
无形资产摊销 143,184 130,093
11,957,419 9,807,374
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43、 信用减值损失
2021年度 2020年度
以摊余成本计量的贷款和垫款 7,858,658 7,594,049
以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的贷款和垫款 158,036 81,204
债权投资 367,032 696,325
其他债权投资 377,302 223,078
预计负债 298,180 (453,837)
拆出资金 2,246 2,773
买入返售金融资产 (6,298) 338,920
存放同业 (268) (8,518)
其他应收款 72,955 24,550
9,127,843 8,498,544
44、 所得税费用
2021年度 2020年度
当期所得税费用 3,455,792 3,453,172
递延所得税费用 (237,077) (1,162,168)
3,218,715 2,291,004
本行的实际所得税支出金额与按法定税率计算的金额不同，主要调节事项如下：
2021年度 2020年度
利润总额 19,184,457 15,501,337
按法定税率25%计算的所得税额费用 4,796,114 3,875,334
纳税调整事项如下：
免税收入的影响 (2,902,822) (2,205,431)
免税长期股权投资收益的影响 (108,799) (146,914)
不可抵扣的费用 1,434,222 768,015
按本集团实际税率计算的所得税费用 3,218,715 2,291,004
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
45、 每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。稀释每股收益以全部稀释性潜在普通股均已转换为假设，以
调整后归属于母公司普通股股东的当期净利润除以调整后的当期发行在外普通
股加权平均数计算。
优先股的转股特征使得本行存在或有可发行普通股。截至2021年12月31日，转股
的触发事件并未发生，因此优先股的转股特征对2021年度的基本及稀释每股收益
的计算没有影响。
基本每股收益的具体计算如下：
2021年度 2020年度
归属于母公司股东的当期净利润 15,856,757 13,100,883
减：归属于母公司优先股股东的
当期净利润 (433,140) (419,420)
归属于母公司普通股股东的当期净利润 15,423,617 12,681,463
本集团发行在外普通股的加权平均数（千股） 10,007,017 9,498,747
基本每股收益（人民币元/股） 1.54 1.34
稀释每股收益的具体计算如下：
2021年度 2020年度
归属于母公司普通股股东的当期净利润 15,423,617 12,681,463
加：本年可转换公司债券的利息费用（税后） 271,715 -
用以计算稀释每股收益的净利润 15,695,332 12,681,463
本集团发行在外普通股的加权平均数（千股） 10,007,017 9,498,747
加：假定可转换公司债券全部转换为
普通股的加权平均数 1,079,614 -
用以计算稀释每股收益的当期发行在外
的加权平均数 11,086,631 9,498,747
稀释每股收益（人民币元/股） 1.42 1.34
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
46、 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
2021年度 2020年度
净利润 15,965,742 13,210,333
加：信用减值损失 9,127,843 8,498,544
其他资产减值损失 35,038 13,105
固定资产及投资性房地产折旧 594,297 535,287
使用权资产折旧 295,971 -
无形资产摊销 143,184 130,093
长期待摊费用摊销 59,872 85,999
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 6,378 122
公允价值变动收益 (2,519,617) (842)
汇兑收益 (110,339) (458,833)
投资收益 (4,728,667) (2,652,460)
租赁负债利息支出 36,023 -
发行债券利息支出 6,900,324 6,841,720
递延所得税资产的增加 (237,077) (1,162,168)
经营性应收项目的增加 (107,572,182) (145,782,959)
经营性应付项目的增加 202,651,756 150,730,382
经营活动产生的现金流量净额 120,648,546 29,988,323
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46、 现金流量表补充资料（续）
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
2021年度 2020年度
现金的年末余额 1,018,109 948,431
减：现金的年初余额 (948,431) (1,041,729)
加：现金等价物的年末余额 23,117,693 25,262,076
减：现金等价物的年初余额 (25,262,076) (35,066,843)
现金及现金等价物净减少额 (2,074,705) (9,898,065)
(3) 现金及现金等价物
列示于现金流量表中的现金及现金等价物包括：
2021年12月31日 2020年12月31日
库存现金 1,018,109 948,431
存放中央银行超额存款准备金 11,592,643 12,600,964
期限三个月内存放同业款项 11,525,050 12,661,112
年末现金及现金等价物余额 24,135,802 26,210,507
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五、 合并财务报表主要项目注释（续）
47、 金融资产转移
在日常业务中，本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方或结
构化主体。这些金融资产转让若符合终止确认条件，相关金融资产全部或部分终
止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时，相关金融资产转
让不符合终止确认的条件，本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
对于既没有转移也没有保留与所转让信贷资产所有权有关的几乎所有风险和报
酬，且未放弃对该信贷资产控制的，本集团按照继续涉入程度确认该项资产。本
年度，本集团通过持有部分投资对已转让的信贷资产保留了一定程度的继续涉入，
于2021年12月31日，本集团继续确认的资产价值为人民币4.89亿元（2020年12月
31日：人民币3.83亿元）。
六、 合并范围的变动
本年，本行无新纳入合并范围的子公司。
本年，本集团不将下属子公司纳入合并范围。相关财务信息列示如下：
注册地 业务性质 本集团合计 本集团合计享有 不再成为
持股比例 的表决权比例 子公司原因
（%） （%）
南通鑫沅安居股权投资 江苏南通 股权投资管理 56.00% 56.00% 注销
基金管理有限公司
磐安鑫沅金宁投资管理 浙江磬安 股权投资管理 80.00% 80.00% 注销
有限公司
日照鑫沅投资管理有限 山东日照 对日照市园区产 80.00% 80.00% 清算完结 [注1]
公司 业发展基金项目
进行投资
注1:截止2021年12月31日，本集团已收回日照鑫沅投资管理有限公司全部投资款项，债权债务已经清算完结。
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七、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
于2021年12月31日本行子公司的情况如下：
通过设立方式 主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例
取得的子公司 直接 间接
昆山鹿城村镇银 江苏昆山 江苏昆山 银行 388,317 45.23% -
行股份有限公
司 (注1）
宜兴阳羡村镇银 江苏宜兴 江苏宜兴 银行 130,000 60.00% -
行股份有限公
司 (注2）
鑫元基金管理有 上海 上海 基金 1,700,000 80.00% -
限公司
鑫沅资产管理有 上海 上海 特定客户资产管 1,550,000 - 80.00%
限公司 理业务、股权投
资管理
上海鑫沅股权投 上海 上海 股权投资管理、 20,000 - 80.00%
资管理有限公 投资管理、资产
司 管理
宿迁鑫富股权投 江苏宿迁 江苏宿迁 股权投资管理 100 - 80.00%
资基金管理有
限公司
乌海富鑫资产管 内蒙古乌海 内蒙古乌海 受托管理产业发 10 - 80.00%
理有限公司 展基金
南银理财有限责 江苏南京 江苏南京 理财业务 2,000,000 100% -
任公司（注3）
注1： 根据中国银行业监督管理委员会苏州监管分局于2014年4月14日下发的苏州银监复[2014]73号文《关于昆山鹿城村镇
银行股份有限公司开业的批复》，昆山鹿城村镇银行有限责任公司整体改制为昆山鹿城村镇银行股份有限公司，董事
长与本行签署了一致行动人协议，因此本行的表决权比例47.39%，考虑到本行能够控制该公司的经营和财务决策，本
行将其纳入合并财务报表范围。
注2： 2008年12月18日，经中国银行保险监督管理委员会无锡监管分局《关于宜兴阳羡村镇银行有限责任公司开业的批复》
[锡银监复（2008）208号]批准，本行按50%出资比例出资设立宜兴阳羡村镇银行有限责任公司，并成为该行的第一大
股东。鉴于本行能够控制该公司的经营和财务决策，故将其纳入合并财务报表范围。宜兴阳羡村镇银行有限责任公司
整体改制为宜兴阳羡村镇银行股份有限公司，并于2018年7月23日取得由无锡市工商行政管理局换发的企业法人营业
执照。阳羡村镇于2021年12月28日召开2021年第一次临时股东大会并决议通过《宜兴阳羡村镇银行股份有限公司股东
邵柏芝股权转让》的议案。南京银行股份有限公司通过司法拍卖公开竞价获得邵柏芝持有的宜兴阳羡村镇银行股份有
限公司10%的股权。截止2021年12月31日，南京银行持有股份比例为60%。
注3： 2020年8月17日，经中国银保监会江苏监管局《关于南银理财有限责任公司开业的批复》[苏银保监复〔2020〕341号]
批准，本行按100%出资比例出资设立南银理财有限责任公司，成为南银理财唯一股东。本行能够控制该公司的经营和
财务决策，故将其纳入合并财务报表范围。
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七、 在其他主体中的权益（续）
2、 在联营企业中的权益
(1) 联营企业基础信息
主要经营地 注册地 业务性质 注册资本 持股比例 会计处理
直接 间接
联营企业
日照银行股份有限
公司 山东日照 山东日照 银行业 3,935,275 20.00% - 权益法
江苏金融租赁股份
有限公司（注1） 江苏南京 江苏南京 金融租赁业 2,986,650 21.09% - 权益法
芜湖津盛农村商业
银行股份有限公
司 安徽芜湖 安徽芜湖 银行业 238,557 30.27% - 权益法
苏宁消费金融有限
公司（注2） 江苏南京 江苏南京 非银行金融业 600,000 15.00% - 权益法
南京高科沅岳投资
管理有限公司 江苏南京 江苏南京 非银行金融业 1,000 - 49.00% 权益法
注1： 本集团对江苏金融租赁股份有限公司的持股比例基于江苏金融租赁股份
有限公司2021年末股本计算。
注2： 本集团对苏宁消费金融有限公司的表决权比例虽然低于20%，但是本集团
享有苏宁消费金融公司的董事会席位，从而本集团能够对苏宁消费金融有
限公司施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(2) 联营企业汇总信息
2021年度 2020年度
投资账面价值合计 6,023,467 5,760,575
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 435,197 587,655
其他综合收益总额 6,702 (8,914)
综合收益总额 441,899 578,741
本集团的联营企业中，江苏金融租赁股份有限公司于 2018 年 2 月上市，其他联
营公司均为非上市公司，对本集团均不重大。
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八、 在结构化主体中的权益
1、 未纳入合并范围内的结构化主体
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体主要包括本集团作为代理人发行
并管理的理财产品、进行资产证券化设立的特定目的信托、银行间市场资金联合
投资项目和本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划。
(a) 理财产品
本集团管理的未纳入合并范围的结构化主体主要包括本集团为发行和销售理财
产品而成立的资金投资和管理计划，本集团未对此等理财产品（“非保本理财产
品”）的本金和收益提供任何承诺。作为这些产品的管理人，本集团代理客户将
募集到的理财资金根据产品合同的约定投入相关基础资产，根据产品运作情况分
配收益给投资者。本集团作为资产管理人获取销售费、管理费等手续费收入。本
集团认为该等结构化主体相关的可变动回报并不显著。
于2021年12月31日，由本集团发行并管理的未纳入合并范围的理财产品的总规模
为人民币3,271.07亿元（2020年12月31日：人民币2,854.11亿元）。
于2021年12月31日，本集团在上述理财产品中的投资之账面价值共计人民币
30.55亿元（2020年12月31日：3.00亿元）。
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八、 在结构化主体中的权益（续）
1、 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(b) 资产证券化设立的特定目的信托
在本集团的资产证券化业务中，本集团将部分信贷资产委托给信托公司并设立特
定目的信托，由信托公司以信贷资产产生的现金为基础发行资产支持证券。本集
团担任贷款服务机构代为管理、运用和处分信贷资产，收取手续费收入，同时会
持有部分特定目的信托发行各级资产支持证券。本集团认为由于该等结构化主体
相关的可变动回报并不显著。于2021年12月31日，本集团未纳入合并范围的该等
特定目的信托的最大损失风险敞口为持有的该等特定目的信托发行的各级资产
支持证券以及本集团作为管理人收取的手续费收入，本集团未持有该等特定目的
信托发行的各级资产支持证券。
于2021年12月31日，上述未纳入合并范围的特定目的信托总规模为人民币9.95亿
元（2020年12月31日：人民币24.95亿元）。本集团2020年度未向其提供财务支
持。
(c) 银行间市场资金联合投资项目
本集团与境内其他依法设立的银行通过认购相应份额共同发起设立“银行间市场
资金联合投资项目”（以下简称“联合投资项目”）。本集团通过认购份额，按
照风险共担、利益共享的原则获取投资收益，同时，本集团作为联合投资项目管
理行收取管理费。本集团认为本集团仅为联合投资项目代理人，并不具备实质性
权力。
于2021年12月31日，本集团联合投资项目已结束。2020年12月31日由本集团发行
并管理的未纳入合并范围的项目总规模为人民币39.90亿元。本集团2021年1-12
月未向其提供财务支持。(2020年1-12月：无)
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八、 在结构化主体中的权益（续）
1、 未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(1) 本集团管理的未纳入合并范围内的结构化主体（续）
(d) 公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划
本集团管理的公开募集证券投资基金以及特定客户资产管理计划主要是为管理
投资者的资产并收取管理费。其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这
些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要包括认购的投资款
项或通过管理这些结构化主体收取管理费收入。本集团认为本集团在该等结构化
主体中享有的可变动回报不重大，对该等结构化主体不具有控制，故未合并该类
结构化主体。
于2021年12月31日，本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的公开募
集证券投资基金及特定客户资产管理计划余额为人民币1,920.89亿元（2020年12
月31日：人民币2,378.03亿元）。本集团2021年度未向其提供财务支持（2020年
度：无）。
(2) 本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体
本集团投资的未纳入合并范围内的结构化主体，包括理财产品、资产支持证券、
资金信托计划及资产管理计划。于2021年度，本集团并未对该类结构化主体提供
过流动性支持（2020年度：无）。
于2021年12月31日本集团因投资未纳入合并范围的结构化主体的利益所形成的
资产的账面价值（含应收利息）、最大损失风险敞口如下：
账面价值
交易性金融资产 债权投资 其他债权投资 合计 最大风险敞口
理财产品 3,054,734 - - 3,054,734 3,054,734
资金信托计划及
资产管理计划 68,219,454 128,046,434 780,929 197,046,817 197,046,817
资产支持证券 2,297,197 - 613,546 2,910,743 2,910,743
基金 122,000,017 - - 122,000,017 122,000,017
上述本集团持有投资的未纳入合并范围的结构化主体的总体规模，无公开可获得
的市场信息。
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八、 在结构化主体中的权益（续）
2、 纳入合并范围内的结构化主体
本集团纳入合并范围的结构化主体包括基金、资产管理计划和信托计划等。由于
本集团对此类结构化主体拥有权力，通过参与相关活动享有可变回报，并且有能
力运用对被投资方的权力影响其可变回报，因此本集团对此类结构化主体存在控
制。本集团未向纳入合并范围内的结构化主体提供财务支持（2020年度：无）。
九、 分部报告
本集团的报告分部是提供不同产品或服务的业务单元。本集团分别独立管理各个
报告分部的经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本集团包括公司银行业务、个人银行业务、资金业务和其他业务等四个主要的报
告分部。
公司银行业务提供对公客户的服务，包括对公贷款，开立票据，贸易融资，对公
存款业务以及汇款业务等。
个人银行业务提供对私客户的银行服务，包括零售贷款，储蓄存款业务，信用卡
业务及汇款业务等。
资金业务包括交易性金融工具，债券投资，回购及返售业务，以及同业拆借业务
等。
其他业务指其他自身没有形成可单独列报的分部或不能按照合理基准进行分配
的业务。
资金在不同经营分部间划拨时，利率定价以加权平均融资成本加上一定的利差确
定。除此以外，报告分部间无其他重大收入或费用。
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九、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2021年度
利息净收入 19,418,532 8,153,265 (468,894) - 27,102,903
其中：
分部利息净收入
/（支出） 10,984,689 1,109,460 (12,094,149) - -
外部利息净收入 8,433,843 7,043,805 11,625,255 - 27,102,903
手续费及佣金净收
入 1,581,922 825,821 3,393,103 - 5,800,846
其他业务收入 196,572 115,265 7,662,999 46,600 8,021,436
营业收入 21,197,026 9,094,351 10,587,208 46,600 40,925,185
营业支出 (11,749,567) (6,234,884) (3,541,513) (212,105) (21,738,069)
营业利润 9,447,459 2,859,467 7,045,695 (165,505) 19,187,116
加：营业外收支净额 17 (1,871) (230) (575) (2,659)
利润总额 9,447,476 2,857,596 7,045,465 (166,080) 19,184,457
所得税费用 (3,218,715)
净利润 15,965,742
资产总额 627,150,263 239,313,017 876,343,737 6,139,730 1,748,946,747
负债总额 852,735,319 246,322,142 519,732,328 7,592,166 1,626,381,955
补充信息
1、折旧和摊销费用 586,958 276,700 229,666 - 1,093,324
2、长期股权投资以
外的其他非流
动资产增加额 1,222,303 569,394 455,892 - 2,247,589
3、折旧和摊销以外
的非现金费用 5,191,249 3,158,664 740,013 72,955 9,162,881
4、对联营企业的投
资收益 - - 435,197 - 435,197
5、对联营企业的长
期股权投资 - - 6,023,467 - 6,023,467
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九、 分部报告（续）
合并
公司银行 个人银行 资金 其他 合计
业务 业务 业务 业务
2020年度
利息净收入 16,237,041 6,023,496 1,433,062 - 23,693,599
其中：
分部利息净收入
/（支出） 11,205,341 500,900 (11,706,241) - -
外部利息净收入 5,031,700 5,522,596 13,139,303 - 23,693,599
手续费及佣金净收 4,965,118
入 1,441,910 769,978 2,753,230 -
其他业务收入 (19,038) 115,208 5,597,388 113,201 5,806,759
营业收入 17,659,913 6,908,682 9,783,680 113,201 34,465,476
营业支出 (10,346,986) (4,719,935) (3,668,453) (151,016) (18,886,390)
营业利润 7,312,927 2,188,747 6,115,227 (37,815) 15,579,086
加：营业外收支净额 109 (16,788) (1,380) (59,690) (77,749)
利润总额 7,313,036 2,171,959 6,113,847 (97,505) 15,501,337
所得税费用 (2,291,004)
净利润 13,210,333
资产总额 520,284,018 199,496,771 791,102,949 6,192,027 1,517,075,765
负债总额 763,123,182 208,231,957 431,252,839 6,434,815 1,409,042,793
补充信息
1、折旧和摊销费用 398,844 172,811 179,724 - 751,379
2、长期股权投资以
外的其他非流
动资产增加额 699,332 300,424 298,122 - 1,297,878
3、折旧和摊销以外
的非现金费用 4,886,910 2,347,610 1,252,579 24,550 8,511,649
4、对联营企业的投
资收益 - - 587,655 - 587,655
5、对联营企业的长
期股权投资 - - 5,760,575 - 5,760,575
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目
1 信用承诺
2021年12月31日 2020年12月31日
贷款承诺 75,025,062 67,009,498
—原到期日在一年以内 10,113,130 6,345,296
—原到期日在一年或以上 64,911,932 60,664,202
开出信用证 33,330,426 27,246,456
开出保证 65,370,089 77,425,774
银行承兑汇票 183,908,039 119,891,066
未使用信用卡额度 36,105,227 18,381,570
393,738,843 309,954,364
2 资本性支出承诺事项
2021年12月31日 2020年12月31日
已签约但尚未支付 579,510 399,765
3 经营租赁承诺
根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
1年以内 不适用 326,678
1至2年 不适用 258,766
2至3年 不适用 217,685
3年以上 不适用 442,154
不适用 1,245,283
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
4 质押资产
本集团部分资产被用作回购业务和当地监管要求的质押物，该等交易按相关业务
的常规及惯常条款进行。具体质押物情况列示如下：
担保物 相关负债
2021年 2020年 2021年 2020年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
回购协议：
票据 1,890,337 713,453 1,875,218 708,703
债券 72,318,739 15,414,106 71,240,217 14,805,346
存款协议：
债券 10,812,010 9,673,711 10,300,000 9,556,233
向中央银行借款协议：
债券 115,516,752 126,516,776 102,047,500 115,055,380
200,537,838 152,318,046 185,462,935 140,125,662
注： 除上述质押资产外，本行及子公司按规定向中国人民银行缴存的法定存款
准备金也不能用于本行及子公司的日常经营活动。本行在相关买入返售业
务中接受的质押物不可以出售或再次向外质押。
于2021年12月31日，本集团无已再次质押，但有义务到期返还的质押物（2020年
12月31日：无）。
5 凭证式和储蓄式国债兑付承诺
于2021年12月31日，本集团具有提前兑付义务的凭证式和储蓄式国债的本金余额
为人民币69.45亿元（2020年12月31日：人民币67.24亿元），原始期限为三至五
年。
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十、 或有事项、承诺及主要表外项目（续）
6 债券承销承诺
2021年12月31日 2020年12月31日
债券承诺 8,250,000 7,970,000
上述承诺为本集团作为主承销商为客户包销证券业务时，已经监管机构批准但尚
未发行的部分。
7 未决诉讼
于2021年12月31日，本集团不存在作为被告的重大未决诉讼（2020年12月31日：
无）。
十一、托管业务
本集团替第三方委托人发放委托贷款。本集团作为中介人根据提供资金的第三方
委托人的意愿向借款人发放贷款，并与第三方委托人签立合同约定负责替其管理
和回收贷款。第三方委托人自行决定委托贷款的要求和条款，包括贷款目的、金
额、利率及还款安排。本行收取委托贷款的手续费，但贷款发生损失的风险由第
三方委托人承担。
委托贷款及委托存款
2021年12月31日 2020年12月31日
委托贷款 43,366,935 60,837,956
委托存款 43,366,935 60,837,956
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十二、关联方关系及其交易
1 关联方关系
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东
名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例 统一社会信用代码
法国巴黎银行（注 1） 法国信贷机构 法 国 巴 黎 Jean- 零售银行业务、公司金融、证券、保险、资金交易 24.69 亿欧 13.92% 13.92% 法国企业注册码 RCS：
16,boulevarddesl Laurent 以及基金管理等 元 Paris662 042 449
taliens,75009 Bonnafé
南京紫金投资集团 有限责任公司 南京市建邺区江东 李方毅 股权投资；实业投资；资产管理；财务咨询、投资 50 亿元 11.92% 11.92% 91320100674919806G
有限责任公司（注 (法人独资） 中路 377 号金融城 咨询。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
2） 一期 10 号楼 27F 方可开展经营活动）
南京高科股份有限 股份有限公司 南京经济技术开发 徐益民 高新技术产业投资、开发；市政基础设施建设、投 12.36 亿元 10.01% 10.01% 91320192134917922L
公司（注 3） (上市） 区恒通大道 2 号 资及管理；土地成片开发；建筑安装工程；商品房
开发、销售；物业管理；自有房屋租赁；工程设计；
咨询服务。污水处理、环保项目建设、投资及管理
江苏交通控股有限 有限责任公司 南京市中山东路 蔡任杰 从事国有资产经营、管理（在省政府授权范围内）， 168 亿元 9.99% 9.99% 91320000134767063W
公司 (国有独资) 291 号 交通基础设施、交通运输及相关产业的投资、建
设、经营和管理，高速公路收费，实业投资，国内
贸易。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十二、关联方关系及其交易（续）
1 关联方关系（续）
(1) 持本行5%及5%以上股份的股东（续）
注1：自2021年8月20日至2021年9月10日，法国巴黎银行(QFII)通过二级市场累计增持本行的股份94,450,078股，占公司总股本0.94%。增持实施后法国巴黎
银行(QFII)持有公司 106,325,268股，占公司总股本1.06%。法国巴黎银行(QFII)为法国巴黎银行持有。两者合并计算法国巴黎银行占公司总股本的14.98%。
注2：2008年12月3日，国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2008]1304号《关于南京银行股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》和
2010年6月2日，中国银行业监督管理委员会银监复[2010]161号《中国银监会关于南京银行股权转让有关事宜的批复》，同意南京市国有资产投资管理控股（集
团）有限责任公司（下称“国资集团”）持有的本行245,140,000股，无偿划转给其独资子公司南京紫金投资集团有限责任公司（下称“紫金公司”）。南京
市国资集团实际划转给紫金公司212,344,349股股份（2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东登记日转增
股本后现为695,640,088股），尚余32,795,651股（按2010年6月8日股东登记日送股、2016年6月6日股东登记日转增股本以及2017年7月17日股东登记日转增
股本后现为107,438,552股）待南京市国资集团根据《财政部国资委证监会社保基金会关于印发<境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办
法>的通知》采用其他方式履行其转持义务之后划转，目前正在履行相关审批程序。
自2020年5月26日至2020年6月10日，紫金集团控股子公司紫金信托以自有资金49,981.82万元通过上海证券交易所交易系统集中竞价交易方式增持公司股份
63,602,020股，占公司总股本0.64%。本次增持后，紫金信托合计持有公司股份63,602,020股，占公司总股本的0.64%。
南京紫金投资集团有限责任公司、南京高科股份有限公司、南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司于2019年8月30日签署《一致行动协议》。报
告期内，紫金集团（含紫金信托）、南京高科、南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司合计持有公司股份2,365,947,814股，占公司总股本23.64%。
注3：自2021年1月4日至2021年7月30日，南京高科股份有限公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计增持公司股份93,807,787股，占公司
总股本0.94%。增持实施后，南京高科股份有限公司持有公司股份1,001,702,465 股，占公司总股本10.01%；南京紫金投资集团有限责任公司、南京高科股份
有限公司、南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司于2019年8月30日签署《一致行动协议》，报告期内，紫金集团（含紫金信托）、南京高科、
南京市国有资产投资管理控股（集团）有限责任公司合计持有公司股份2,365,947,814股，占公司总股本23.64%。
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十二、关联方关系及其交易（续）
1 关联方关系（续）
(2) 本行子公司
本行子公司的基本情况请参见附注七、1。
(3) 联营企业
联营企业的基本情况请参见附注七、2。
(4) 其他关联方
其他关联方包括：持本行5%及5%以上股份股东的母公司及其子公司；持本
行股份总额不足百分之五但对本行经营管理有重大影响的股东（“对本行
经营管理有重大影响的股东”）及其子公司；本行董事、监事、高级管理
人员（“关键管理人员”）及与其关系密切的家庭成员；因本行关键管理
人员及与其关系密切的家庭成员在本行以外兼任关键管理而与本行构成
关联关系的单位（“相同关键管理人员的其他企业”）。
2 关联交易
本集团在日常业务过程中与关联方发生正常的银行业务往来交易。本集团与关联
方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行，其定价原则与独立第三方交
易一致。本行与子公司的关联交易不重大。
(1) 存放同业余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 161,443 212,197
占同类交易余额比例 1.03% 1.47%
利率范围 EONIA-50BP EONIA-50BP
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(2) 存放同业利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 (1,677) (1,931)
(3) 拆出资金
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 400,000 100,000
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 250,000 -
联营企业 750,000 -
合计 1,400,000 100,000
占同类交易余额比例 10.06% 0.79%
利率范围 2.70%-4.60% 0.09%-4.60%
(4) 拆出资金利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 4,854 447
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 40 -
联营企业 28,754 47
合计 33,648 494
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(5) 买入返售金融资产余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 90,268 549,000
占同类交易余额比例 0.43% 1.51%
利率范围 2.50%-3.90% 2.20%-3.30%
(6) 买入返售金融资产利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 641 397
相同关键管理人员的其他企业 - 41
合计 641 438
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(7) 发放贷款和垫款余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 210,000 200,000
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 400,000 1,000,000
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 1,805,187 2,688,022
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 36,763 13,500
相同关键管理人员的其他企业 51,278 52,316
联营企业 1,366,713 7,485
关键管理人员及其亲属（注1） 343,265 282,756
合计 4,213,206 4,244,079
占同类交易余额比例 0.56% 0.70%
利率范围 0.80%-6.58% 2.07%-6.18%
注1： 根据本行相关规定，信用卡透支56天以内不计息。
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(8) 发放贷款和垫款利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 19,530 270
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 55,125 26,013
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 199,246 100,578
对本行经营管理有重大影响的股东 - 1,591
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 1,093 776
相同关键管理人员的其他企业 2,048 12,581
联营企业 11,131 604
关键管理人员及其亲属 15,679 11,403
合计 303,852 153,816
(9) 债权投资余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 140,000 150,000
占同类交易余额比例 0.04% 0.04%
利率范围 5.39%-6.50% 5.39%-6.50%
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(10) 债权投资利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 8,060 8,611
(11) 其他债权投资余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 - 20,082
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 908,403 1,393,969
相同关键管理人员的其他企业 293,170 -
联营企业 598,286 402,102
合计 1,799,859 1,816,153
占同类交易余额比例 1.38% 1.44%
利率范围 2.60%-5.60% 2.80%-5.60%
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2 关联交易（续）
(12) 其他债权投资利息收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 888 1,120
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 3,397 -
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 13,454 60,731
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 667 -
相同关键管理人员的其他企业 4,693 -
联营企业 19,214 8,389
合计 42,313 70,240
(13) 交易性金融资产余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 598,454 1,197,709
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 - 172,104
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 485,403 40,100
对本行经营管理有重大影响的股东 - -
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 829,582 -
相同关键管理人员的其他企业 130,002 100,428
合计 2,043,441 1,510,341
占同类交易余额比例 0.73% 0.95%
利率范围 2.50%-4.72% 1.20%-4.72%
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3 关联交易（续）
(14) 交易性金融资产投资收益
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 27,252 24,290
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 3,349 1,496
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 10,123 6,259
对本行经营管理有重大影响的股东 - 3,291
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 13,772 -
相同关键管理人员的其他企业 2,637 4,395
联营企业 - 239
合计 57,133 39,970
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2 关联交易（续）
(15) 同业及其他金融机构存放资金余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 16 11,971
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 1,586,006 1,280,914
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 1,531,293 41
相同关键管理人员的其他企业 303,353 1,259,251
联营企业 216,195 87,248
合计 3,636,863 2,639,425
占同类交易余额比例 4.83% 4.43%
利率范围 0.30%-2.30% 0.10%-2.00%
(16) 同业及其他金融机构存放利息支出
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 59 68
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 18,884 11,079
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 358 -
相同关键管理人员的其他企业 6,780 11,576
联营企业 1,122 8,119
合计 27,203 30,842
139
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2 关联交易（续）
(17) 拆入资金
2021年12月31日 2020年12月31日
联营企业 630,000 300,000
占同类交易余额比例 1.87% 1.78%
利率范围 2.20%-3.00% 1.79%-2.20%
(18) 拆入资金利息支出
2021年度 2020年度
联营企业 556 92
(19) 吸收存款余额
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 94,627 83,372
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 107,829 452,872
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 6,523,533 6,572,512
对本行经营管理有重大影响的股东 77 19,255
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 2,709,622 3,117,885
相同关键管理人员的其他企业 698,350 677,499
关键管理人员及其亲属 244,653 254,525
合计 10,378,691 11,177,920
占同类交易余额比例 0.96% 1.18%
利率范围 0.01%-5.20% 0.30%-5.40%
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2 关联交易（续）
(20) 吸收存款利息支出
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 2,290 2,062
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 603 602
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 42,252 23,898
对本行经营管理有重大影响的股东 17 776
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 27,723 23,709
相同关键管理人员的其他企业 1,554 13,574
关键管理人员及其亲属 6,781 4,674
合计 81,220 69,295
(21) 贷款承诺
2021年12月31日 2020年12月31日
关键管理人员及其亲属 190,751 175,266
(22) 备证融资
2021年12月31日 2020年12月31日
联营企业 115,221 288,783
持有本行5%及5%以上股份的股东 4,000 17,280
合计 119,221 306,063
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(23) 银行承兑汇票
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 200,000 -
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 180,000 270,000
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 90,000 86,856
相同关键管理人员的其他企业 117,340 12,405
合计 587,340 369,261
(24) 开出保函
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东 - 5,000
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 450,000 317
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 360 4,219
合计 450,360 9,536
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(25) 开出信用证
2021年12月31日 2020年12月31日
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 150,000 10,000
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 359,699 305,795
联营企业 796,000 89,250
合计 1,305,699 405,045
(26) 手续费收入
2021年度 2020年度
持有本行5%及5%以上股份的股东 10 -
持有本行5%及5%以上股份的股东的母
公司 100 -
持有本行5%及5%以上股份的股东的子
公司 286 152
对本行经营管理有重大影响的股东的
子公司 788 681
联营企业 1,462 3,136
相同关键管理人员的其他企业 23 26
合计 2,669 3,995
(27) 衍生交易
本集团于2021年12月31日衍生金融资产公允价值为折人民币232,841千元（2020
年12月31日衍生金融资产公允价值为折人民币294,704千元）。
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十二、关联方关系及其交易（续）
2 关联交易（续）
(28) 存在控制关系的关联方
与本行存在控制关系的关联方为本行的子公司。与控股子公司之间的重大往来余
额及交易均已在合并财务报表中抵销，主要交易的详细情况如下：
年末余额： 2021年12月31日 2020年12月31日
同业及其他金融机构存放款项 1,542,789 537,907
存放同业及其他金融机构款项 200,000 -
本年交易： 2021年度 2020年度
存放同业及其他金融机构款项利息收入 1,991 163
同业及其他金融机构存放款项利息支出 12,064 10,180
手续费及佣金收入 4,258 5,841
其他业务收入 11,161 12,095
手续费及佣金支出 163 1,149
(29) 关键管理人员薪酬
本行2021年度、2020年度支付给关键管理人员的工资和福利分别为人民币35,463
千元和人民币28,575千元。
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十三、与金融工具相关的风险
1 金融风险管理概述
本集团的经营活动大量运用了金融工具。本集团以固定利率或浮动利率吸收不同
期限的存款并将这些资金运用于高质量资产以获得高于平均水平的利差。本集团
通过进行合理的资产负债结构匹配以增加利差，同时保持足够的流动性以保证负
债到期后及时偿付。本集团主要在中国人民银行制定的利率体系下，在中国大陆
地区开展业务。
本集团通过向企业或个人提供多种形式的信贷服务以获得高于平均水平的利差。
此类金融工具不仅包括资产负债表中的客户贷款还包括提供担保与其他承诺，如
信用证、担保及承兑。
本集团的经营活动面临各种金融风险，主要包括信用风险、市场风险和流动性风
险。本集团风险管理的主要内容可概括为对经营活动中所面临的各类风险进行识
别、计量、监测和控制，同时满足监管部门、存款人和其他利益相关者的要求。
本行董事会是全行风险管理的最高决策机构，负责确定全行的总体风险偏好、风
险容忍度；其下设的董事会风险管理委员会在董事会的授权下负责审批风险管理
的战略、政策和程序。高级管理层下设有风险管理委员会、合规委员会，负责授
权范围内信用风险、市场风险、操作风险的控制以及相关政策、程序的审批。此
外本行根据全面风险管理的要求设置有风险管理部、法律合规部、授信审批部、
资产负债管理部等部门，执行不同的风险管理职能，强化涵盖三大风险的组合管
理能力。
2 信用风险
本集团所面临的信用风险是指交易对方未按约定条款履行其相关义务，本集团将
遭受损失的风险。信用风险是本集团在经营活动中所面临的最重大的风险，高级
管理层对信用风险敞口采取审慎的原则进行管理。本集团面临的信用风险主要来
自贷款组合、投资组合、贸易融资、担保和其他支付承诺。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
目前本行由董事会风险管理委员会对信用风险防范进行决策和统筹协调，高级管
理层采用专业化授信评审、集中监控、问题资产集中运营和清收等主要手段进行
信用风险管理。本行管理信用风险部门主要分为以下几个层次：总体信用风险控
制由本行风险管理部牵头，总行授信审批部、资产保全部、公司金融部、小企业
金融部、零售业务部、交易银行部、金融同业部、投资银行部、资金运营中心等
其他部门实施；在分行层级，本行成立了风险管理部对辖内信用风险进行管理。
(1) 信用风险的计量
(a) 发放贷款和垫款
风险管理部负责集中监控和评估发放贷款和垫款及表外信用承诺的信用风险，并
定期向高级管理层和董事会报告。
本集团在中国银行保险监督管理委员会《贷款风险分类指引》规定的对信贷资产
进行五级风险分类的基础上，将信贷资产进一步细分为正常一级、正常二级、正
常三级、关注一级、关注二级、关注三级、次级一级、次级二级、可疑、损失十
个等级，并采用实时分类、定期清分、适时调整的方式及时对分类等级进行调整，
提高对信用风险管理的精细化程度。
《贷款风险分类指引》要求中国的商业银行将公司及个人贷款划分为以下五类：
正常、关注、次级、可疑和损失，其中次级、可疑和损失类贷款被视为不良贷款。
《贷款风险分类指引》对信贷资产分类的核心定义为：
正常类：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。
关注类：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利
影响的因素。
次级类：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常收入无法足额偿还贷
款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(1) 信用风险的计量（续）
(a) 发放贷款和垫款（续）
可疑类：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。
损失类：在采取所有可能措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，
或只能收回极少部分。
(b) 债券、非标资产及衍生金融工具
本集团资金运营中心对每个交易客户（包括交易对手、债券发行人等）均在有权
审批机构审批通过的授信额度内开展业务。
外币债券投资主要包括境内主体评级在AA以上的企业在香港或境外发行的外币
债券。人民币债券投资主要包括我国财政部发行的国债、地方政府发行的地方政
府债券、国家政策性银行发行的金融债券；其他债券信用主体必须符合监管部门
的有关要求和本集团规定的基本条件。对于投资其他金融机构发行的理财产品，
本集团根据理财产品标的物类别控制信用风险。
本集团投资的非标资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化主体的优先
级份额等，本集团针对上述业务，制定了合作机构准入标准，并严格在交易对手
和融资客户授信额度内开展业务，并定期进行风险分类，有效掌握其他金融资的
资产质量水平。
本集团制定政策严格控制未平仓衍生合约净敞口的金额。在任何时点，受到信用
风险影响的金额以有利于本集团的金融工具的现行公允价值（即公允价值为正数
的该等资产）为限。衍生产品的信用风险作为客户及金融机构综合授信额度的一
部分予以管理。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施
本集团主要通过制定和执行严格的贷款调查、审批、发放程序，定期分析现有和
潜在客户偿还利息和本金的能力，适当地调整信贷额度，及时制定风险控制措施
来控制信用风险。同时，获取抵押物以及取得担保亦是本集团控制信用风险的方
式。
风险限额管理
(a) 发放贷款和垫款
本集团制定了信用风险限额年度指标体系，规定客户、行业、期限、区域和风险
水平信用风险限额，以及具体的监测部门、主控部门和配合部门。年度限额管理
指标体系经高级管理层风险管理委员会以及董事会风险管理委员会审议通过后
实施。
本集团风险管理部根据监管指标和信贷政策规定的集中度指标，定期对相关风险
限额的执行情况进行分析，按月向高级管理层、按季度向风险管理委员会及监管
机构汇报执行情况，并按照信息披露规定和监管机构信息披露要求定期向公众披
露相关信息。
(b) 债券投资、非标资产及衍生金融工具
本集团设有债券投资规模限额、集中度限额以及敏感度限额等指标，从组合层面
上管理债券的信用风险。
本集团投资的非标资产主要包括信托贷款、票据资产、债券及结构化主体的优先
级份额等，本集团针对上述业务，已制定相应的交易限额，并对限额执行情况进
行定期监测。
本集团针对衍生金融工具设定交易对手的授信额度，并对该额度进行动态监控。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
风险缓释措施
(a) 担保及抵（质）押物
本集团根据授信风险程度会要求借款人提供保证人担保或抵（质）押物作为风险
缓释。抵（质）押物作为担保手段之一在授信业务中普遍予以采用，本集团接受
的抵（质）押品主要包括有价单证、债券、股权、房产、土地使用权、机器设备、
交通工具等。
本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估。在业务审查过程中，以
专业中介评估机构出具的评估报告作为决策参考。本行由总行授权审批机构对评
估结果进行认定，并最终确定信贷业务的抵（质）押率。
授信后，本集团动态了解并掌握抵（质）押物权属、状态、数量、市值和变现能
力等，每年组织抵押品重新评估工作。对减值贷款本集团根据抵（质）押物的价
值情况决定是否要求客户追加抵押物，或提供变现能力更强的抵押物。
对于第三方保证的贷款和应收款项，本集团依据与主借款人相同的程序和标准，
对保证人的财务状况、信用记录和履行义务的能力进行评估。
对于贷款和应收款项以外的其他金融资产，相关抵押物视金融工具的种类而决定。
(b) 衍生金融工具
本集团对衍生金融工具的交易进行严格限制。对于企业客户，本集团还通过收取
保证金来缓释衍生金融工具相关的信用风险。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(2) 风险限额管理及缓解措施（续）
风险缓释措施（续）
(c) 信用承诺
信用承诺的主要目的是确保客户能够获得所需的资金。在开出保函及信用证时，
银行做出了不可撤销的保证，即本集团将在客户无法履行其对第三方的付款义务
时代为支付，因此，本集团承担与贷款相同的信用风险。在某些情况下，本集团
将收取保证金以减少提供该项服务所承担的信用风险。保证金金额依据客户的信
用能力和业务等风险程度按承诺金额的一定百分比收取。
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策
预期信用损失的计量
预期信用损失是以发生违约的概率为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信
用损失是本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
根据金融工具自初始确认后信用风险的变化情况，本集团区分三个阶段计算预期
信用损失：
第一阶段：自初始确认后信用风险无显著增加的金融工具纳入阶段一，按
照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备；
第二阶段：自初始确认起信用风险显著增加，但尚无客观减值证据的金融
工具纳入阶段二，按照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量
其减值准备；
第三阶段：在资产负债表日存在客观减值证据的金融资产纳入阶段三，按
照该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其减值准备。
对于前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额
计量了减值准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认
后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来 12
个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的减值准备。
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2 信用风险（续）
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策（续）
预期信用损失的计量（续）
本集团计量金融工具预期信用损失的方式反映了：
通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权金额；
货币时间价值；
在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下可获得的有关过去事项、当前
状况及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时，并不需要识别每一可能发生的情形。然而，本集团考虑
信用损失发生的风险或概率已反映信用损失发生的可能性及不会发生信用损失
的可能性（即使发生信用损失的可能性极低）。
本集团结合前瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用
了复杂的模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和本集团结合前
瞻性信息进行了预期信用损失评估，其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型
和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况（例如，
客户违约的可能性及相应损失）。本集团根据会计准则的要求在预期信用损失的
计量中使用了判断、假设和估计，例如：信用风险显著增加的判断标准；已发生
信用减值资产的定义；预期信用损失计量的参数；前瞻性信息。
信用风险显著增加判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付
出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本集团历史
数据的定性和定量分析、信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具
或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过判断金融工具在资产负
债表日的资产分类、逾期天数及外部评级阈值，以确定金融工具预计存续期内发
生违约风险的情况。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策（续）
信用风险显著增加判断标准（续）
当触发以下一个或多个定量、定性标准或上限指标时，本集团认为金融工具的信
用风险已发生显著增加：
定量标准主要为报告日客户外部评级较初始确认时下降超过一定级别；
定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化；
上限指标为债务人合同付款（包括本金和利息）逾期超过30天；
已发生信用减值资产的定义
在新金融工具准则下为确定是否发生信用减值，本集团所采用的界定标准，与内
部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致，同时考虑定量、定性指标。
本集团评估债务人是否发生信用减值时，主要考虑以下因素：
金融资产本金或利息逾期超过90天；
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何
其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
其他表明金融资产发生减值的客观证据。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别
的事件所致。
预期信用损失计量的参数
根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值，本集团对不同的资产
分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的
关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据
的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(3) 信贷资产减值分析和准备金计提政策（续）
预期信用损失计量的参数（续）
相关定义如下：
违约概率是指债务人在未来12个月或在整个剩余存续期，无法履行其偿付
义务的可能性。本集团的违约概率加入前瞻性信息，以反映当前宏观经济
环境下债务人违约概率；
违约损失率是指本集团对违约风险暴露发生损失程度做出的预期。根据交
易对手的类型、追索的方式和优先级，以及担保品的不同，违约损失率也
有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比；
违约风险敞口是指，在未来12个月或在整个剩余存续期中，在违约发生时，
本集团应被偿付的金额。
前瞻性信息
预期信用损失的计算涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影
响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标，如国内生产总值、居民
消费价格指数、住宅价格指数等。本集团在此过程中构建了宏观经济预测模型，
并结合专家判断的结果，每季度对这些经济指标进行预测，并通过进行回归分析
确定这些经济指标对预期信用损失的影响。
除了提供基准经济情景外，本集团结合统计模型及专家判断结果来确定其他可能
的情景及其权重。本集团以加权的12个月预期信用损失（阶段一）或加权的整个
存续期预期信用损失（阶段二及阶段三）计量相关的减值准备。上述加权信用损
失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
以消费者物价指数（CPI）为例，本集团用于评估2021年12月31日的预期信用损
失宏观经济指标，在基准情景下的具体数值列示如下：
项目 基准情景预测值
消费者物价指数 CPI（累计同比） 2.13%
本集团对于2021年12月31日的预期信用损失评估，通过及时更新外部数据等模型
优化措施，已充分反映了新冠肺炎疫情对于宏观经济环境的影响。
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2 信用风险（续）
(4) 表内资产
发放贷款和垫款按行业方式分类列示如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
账面余额 占比 账面余额 占比
公司贷款和垫款
—租赁和商务服务业 251,727,576 31.86% 201,043,445 29.80%
—制造业 64,127,950 8.11% 51,952,164 7.70%
—批发和零售业 57,858,858 7.32% 56,135,002 8.32%
—房地产业 32,825,256 4.15% 23,084,373 3.42%
—水利、环境和公共设施管理业 21,499,649 2.72% 18,559,497 2.75%
—信息传输、软件和信息技术服务业 12,005,036 1.52% 9,604,583 1.42%
—建筑业 10,640,461 1.35% 10,770,003 1.60%
—农、林、牧、渔业 9,578,751 1.21% 8,455,623 1.25%
—科学研究和技术服务业 8,330,254 1.05% 6,784,415 1.01%
—电力、热力、燃气及水生产和供应业 7,360,283 0.93% 6,333,409 0.94%
—结构化主体 2,386,021 0.30% 11,732,759 1.74%
—其他 21,229,489 2.69% 18,595,638 2.76%
贸易融资 18,644,160 2.36% 15,103,948 2.24%
贴现票据 33,826,645 4.28% 37,259,445 5.52%
公司贷款和垫款小计 552,040,389 69.85% 475,414,304 70.47%
个人贷款 238,281,533 30.15% 199,172,399 29.53%
合计 790,321,922 100.00% 674,586,703 100.00%
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2 信用风险（续）
(4) 表内资产（续）
发放贷款和垫款按地区方式分类列示如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
账面余额 占比 账面余额 占比
江苏地区 650,233,676 82.27% 562,565,078 83.39%
其中：南京地区 227,044,255 28.73% 236,265,273 35.02%
上海地区 46,589,020 5.89% 36,687,991 5.44%
北京地区 50,934,968 6.45% 40,591,405 6.02%
浙江地区 42,564,258 5.39% 34,742,229 5.15%
合计 790,321,922 100.00% 674,586,703 100.00%
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2 信用风险（续）
(5) 最大信用风险敞口
下表为本集团于2021年12月31日及2020年12月31日未考虑抵质押物及其他信用
增级措施的最大信用风险敞口。对于资产负债表项目，金融资产的风险敞口即为
资产负债表日的账面价值。
2021年12月31日 2020年12月31日
资产负债表项目的信用
风险敞口包括：
存放中央银行款项 98,784,632 97,024,163
存放同业款项 17,724,574 16,991,715
拆出资金 13,921,437 12,689,235
衍生金融资产 7,296,353 12,111,455
买入返售金融资产 22,317,271 37,546,720
发放贷款和垫款 763,867,264 652,628,947
—公司贷款和垫款 532,938,599 459,527,085
—个人贷款 230,928,665 193,101,862
交易性金融资产 288,603,038 162,647,073
债权投资 374,475,936 391,854,248
其他债权投资 130,303,835 106,551,352
其他金融资产 2,800,247 2,550,403
表内信用风险敞口 1,720,094,587 1,492,595,311
表外信用承诺风险敞口包括：
贷款承诺 75,025,062 67,009,498
开出信用证 33,330,426 27,246,456
开出保证 65,370,089 77,425,774
银行承兑汇票 183,908,039 119,891,066
未使用的信用卡额度 36,105,227 18,381,570
表外信用风险敞口 393,738,843 309,954,364
最大信用风险敞口 2,113,833,430 1,802,549,675
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
(6) 信用质量分析
于2021年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备且不考虑应计利息）的风险阶段划分如下：
2021年12月31日 账面金额
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
发放贷款和垫款 770,635,676 12,616,192 7,070,054 790,321,922
债权投资 369,812,018 2,560,867 360,570 372,733,455
其他债权投资 127,567,779 - 1,076,774 128,644,553
合计 1,268,015,473 15,177,059 8,507,398 1,291,699,930
于2020年12月31日本集团各项金融资产（未扣除减值准备且不考虑应计利息）的风险阶段划分如下：
2020年12月31日 账面金额
第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
发放贷款和垫款 656,160,843 12,496,778 5,929,082 674,586,703
债权投资 387,849,226 1,218,650 360,570 389,428,446
其他债权投资 104,261,356 - 1,035,252 105,296,608
合计 1,148,271,425 13,715,428 7,324,904 1,169,311,757
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十三、与金融工具相关的风险（续）
2 信用风险（续）
在业务审查过程中，本集团指定专业中介评估机构对抵（质）押品进行评估，以
专业中介评估机构出具的评估报告作为信贷决策参考。如果发生可能影响某一特
定抵押品的价值下降或者控制权转移的情况，本集团会重新评估抵（质）押品的
价值。
于2021年12月31日，本集团持有的单项认定为已减值贷款相应的担保物公允价值
为人民币3,596,946千元（2020年12月31日：人民币6,905,018千元）。
(7) 重组贷款
重组贷款包括延长还款时间、修改及延长支付等对借款合同还款条款作出调整的
贷款。重组政策是基于管理层的判断标准认定支付极有可能继续下去而制定的，
这些政策需不断检查其适用性。本集团于2021年12月31日的重组贷款余额为人民
币2,471,941千元（2020年12月31日：人民币720,305千元）。
(8) 债券资产
本集团参考内外部评级对所持债券的信用风险进行持续监控，于2021年12月31
日债券投资账面价值按外部信用评级的分布如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
AAA级 135,471,602 135,768,287
AA-至AA+级 19,753,848 11,888,461
A+级以下 186,945 18,598
无评级 219,912,877 185,393,536
合计 375,325,272 333,068,882
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险
市场风险是指因市场价格（利率、汇率和股票价格）的不利变动而使表内和表外
业务发生损失的风险。市场风险可能影响所有交易账簿债券及利率、汇率金融衍
生工具。
本集团将业务分为交易账簿和银行账簿。交易账簿包括以交易为目的或对冲交易
账簿其他项目的风险而持有的资产负债和表外业务。交易账簿旨在从短期价格波
动中赢利。银行账簿包括未纳入交易账簿的资产负债和表外业务。
(1) 市场风险衡量技术
本集团目前建立了包括交易限额、止损限额以及风险限额在内的限额结构体系以
实施对市场风险的识别、监测和控制。随着技术条件的逐渐成熟，本集团已使用
风险价值法（一般VAR）来衡量市场风险水平。本集团还针对市场可能发生重大
变化的极端不利情况作出情景假设，对市场风险进行压力测试。
本集团目前通过敏感度分析来评估交易账簿和银行账簿所承受的利率和汇率风
险，即定期计算一定时期内到期或需要重新定价的生息资产与付息负债两者的差
额（缺口），并利用缺口数据进行基准利率、市场利率和汇率变化情况下的敏感
性分析，为本集团调整生息资产与付息负债的重新定价和期限结构提供指引。本
集团对敏感性分析建立了上报制度，定期汇总敏感性分析结果上报董事会和高级
管理层审阅。
(2) 汇率风险
本集团的大部分业务是人民币业务，此外有少量美元、港币和其他外币业务。
汇率的变动将使本集团的财务状况和现金流量受到影响。因本集团外币业务量较
少，外币汇率风险对本集团影响并不重大。本集团控制汇率风险的主要原则是尽
可能地做到资产负债在各货币上的匹配，并对外币敞口进行日常监控。
下表汇总了本集团和本行各金融资产和金融负债的外币汇率风险敞口分布，各原
币资产、负债和表外信用承诺的账面价值已折合为人民币金额。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2021年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 96,640,399 3,118,133 18,756 25,453 99,802,741
存放同业款项 12,043,098 4,631,773 173,081 876,622 17,724,574
拆出资金 8,331,131 5,590,306 - - 13,921,437
衍生金融资产 7,216,696 50,587 - 29,070 7,296,353
买入返售金融资产 22,317,271 - - - 22,317,271
发放贷款和垫款 752,914,192 10,709,110 - 243,962 763,867,264
交易性金融资产 288,498,549 378,866 - - 288,877,415
债权投资 374,287,766 - - 188,170 374,475,936
其他债权投资 112,477,724 17,826,111 - - 130,303,835
其他权益工具投资 1,641,425 - - - 1,641,425
其他金融资产 2,800,247 - - - 2,800,247
资产合计 1,679,168,498 42,304,886 191,837 1,363,277 1,723,028,498
金融负债
向中央银行借款 108,630,178 - - - 108,630,178
同业及其他金融机构存放
款项 73,892,996 25,892 - - 73,918,888
拆入资金 18,335,493 15,246,381 - 187,234 33,769,108
交易性金融负债 156,655 - - - 156,655
衍生金融负债 6,138,388 1,295,004 - 29,235 7,462,627
卖出回购金融资产款 73,131,387 - - - 73,131,387
吸收存款 1,057,582,837 29,892,249 71,507 420,976 1,087,967,569
应付债券 221,402,814 - - - 221,402,814
其他金融负债 9,850,331 87,514 582 1,520 9,939,947
负债合计 1,569,121,079 46,547,040 72,089 638,965 1,616,379,173
资产负债表头寸净额 110,047,419 (4,242,154) 119,748 724,312 106,649,325
表外信用承诺 377,757,287 13,649,900 - 2,331,656 393,738,843
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
2020年12月31日
美元 港币 其他币种
人民币 折合人民币 折合人民币 折合人民币 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 95,644,845 2,184,015 15,560 128,174 97,972,594
存放同业款项 9,511,431 6,544,523 79,105 856,656 16,991,715
拆出资金 6,462,929 6,226,306 - - 12,689,235
衍生金融资产 11,886,760 6,697 - 217,998 12,111,455
买入返售金融资产 37,546,720 - - - 37,546,720
发放贷款和垫款 641,050,233 11,381,361 - 197,353 652,628,947
交易性金融资产 161,974,949 854,784 - - 162,829,733
债权投资 391,610,710 - - 243,538 391,854,248
其他债权投资 94,337,940 12,213,412 - - 106,551,352
其他权益工具投资 1,398,823 - - - 1,398,823
其他金融资产 2,529,848 20,555 - - 2,550,403
资产合计 1,453,955,188 39,431,653 94,665 1,643,719 1,495,125,225
金融负债
向中央银行借款 117,195,431 - - - 117,195,431
同业及其他金融机构存放
款项 53,933,252 5,100,734 - - 59,033,986
拆入资金 3,896,826 12,732,886 - 241,323 16,871,035
交易性金融负债 3,372,439 - - - 3,372,439
衍生金融负债 5,528,742 6,842,154 - 1,182 12,372,078
卖出回购金融资产款 15,517,916 - - - 15,517,916
吸收存款 926,797,782 31,964,381 60,717 349,755 959,172,635
应付债券 205,947,619 - - - 205,947,619
其他金融负债 11,315,058 42,272 4,151 11,698 11,373,179
负债合计 1,343,505,065 56,682,427 64,868 603,958 1,400,856,318
资产负债表头寸净额 110,450,123 (17,250,774) 29,797 1,039,761 94,268,907
表外信用承诺 297,435,262 9,706,940 - 2,812,162 309,954,364
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(2) 汇率风险（续）
本集团面临的外汇风险主要来自美元，当美元对人民币汇率变动1%时，上述本集
团外汇净敞口因汇率波动产生的外汇折算损益对净利润及其他综合收益的潜在
影响分析如下：
2021年12月31日
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% (165,512) 133,696 (31,816 )
人民币对美元升值 （1%) 165,512 (133,696) 31,816
2020年12月31日
美元汇率 净损益 其他综合收益 股东权益
的税后净额 合计
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
人民币对美元贬值 1% (220,981) 91,601 (129,380 )
人民币对美元升值 （1%) 220,981 (91,601) 129,380
在进行汇率敏感性分析时，本集团在确定商业条件和财务参数时做出了下列一般
假设，未考虑：
(i) 资产负债表日后业务的变化，分析基于资产负债表日的静态缺口；
(ii) 汇率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与汇率变动的复杂关系；
(iv) 汇率变动对市场价格的影响；
(v) 汇率变动对除衍生业务以外的表外产品的影响。
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十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险
利率风险是指利率水平、期限结构等不利变动导致银行整体收益和价值遭受损失
的风险。
交易账簿利率风险源于市场利率变化导致交易账簿利率产品价格变动，进而造成
对银行当期损益的影响。本集团主要采用利率敏感性限额、风险价值（VaR）限
额及止损限额等确保利率产品市值波动风险在集团可承担的范围内。
银行账簿利率风险主要源于金融工具重定价期限不同或基准利率变化不一致。本
集团设置了经济价值敏感性、净利息收入敏感性等银行账簿利率风险限额，采用
缺口分析、久期分析、情景模拟和压力测试等方法进行计量和分析，并通过资产
负债管理系统实现定期监测。本集团定期召开资产负债管理委员会，根据对未来
利率走势的判断，合理摆布业务规模，适时调整资产和负债的重定价期限结构及
定价方式，实现对银行账簿利率风险的有效管控。
下表汇总了本集团的利率风险敞口。表内的资产和负债项目，按合约重新定价日
与到期日两者较早者分类，对金融资产和负债以账面价值列示。
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2021年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项 95,480,191 - - - 4,322,550 99,802,741
存放同业款项 12,924,655 4,709,027 - - 90,892 17,724,574
拆出资金 8,013,809 5,811,991 - - 95,637 13,921,437
衍生金融资产 - - - - 7,296,353 7,296,353
买入返售金融资产 22,300,582 - - - 16,689 22,317,271
发放贷款和垫款 369,606,179 244,657,101 140,827,203 7,076,524 1,700,257 763,867,264
交易性金融资产 10,852,918 27,896,931 56,286,457 5,875,775 187,965,334 288,877,415
债权投资 23,978,550 55,480,097 142,850,284 146,041,022 6,125,983 374,475,936
其他债权投资 5,417,330 16,519,149 75,561,818 31,146,256 1,659,282 130,303,835
其他权益工具投资 - - - - 1,641,425 1,641,425
其他金融资产 - - - - 2,800,247 2,800,247
资产合计 548,574,214 355,074,296 415,525,762 190,139,577 213,714,649 1,723,028,498
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2021年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债：
向中央银行借款 19,279,322 88,263,699 - - 1,087,157 108,630,178
同业及其他金融机构存放款项 47,020,606 26,489,000 - - 409,282 73,918,888
拆入资金 26,894,249 6,858,815 - - 16,044 33,769,108
交易性金融负债 - - - - 156,655 156,655
衍生金融负债 - - - - 7,462,627 7,462,627
卖出回购金融资产款 71,925,722 1,189,713 - - 15,952 73,131,387
吸收存款 500,723,959 248,771,584 319,429,348 1,151,500 17,891,178 1,087,967,569
应付债券 21,948,680 132,929,579 32,995,930 32,741,908 786,717 221,402,814
其他金融负债 76,980 203,994 615,907 117,323 8,925,743 9,939,947
负债合计 687,869,518 504,706,384 353,041,185 34,010,731 36,751,355 1,616,379,173
利率敏感度缺口总计 (139,295,304) (149,632,088) 62,484,577 156,128,846 176,963,294 106,649,325
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2020年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融资产：
现金及存放中央银行款项 94,658,198 - - - 3,314,396 97,972,594
存放同业款项 13,642,880 3,324,146 - - 24,689 16,991,715
拆出资金 7,014,718 5,633,589 - - 40,928 12,689,235
衍生金融资产 - - - - 12,111,455 12,111,455
买入返售金融资产 37,497,203 - - - 49,517 37,546,720
发放贷款和垫款 228,343,591 275,994,560 139,764,536 6,721,385 1,804,875 652,628,947
交易性金融资产 14,068,319 31,564,802 36,307,137 3,651,176 77,238,299 162,829,733
债权投资 21,070,670 66,175,177 159,785,552 138,380,577 6,442,272 391,854,248
其他债权投资 26,217,212 21,089,097 44,063,533 13,926,766 1,254,744 106,551,352
其他权益工具投资 - - - - 1,398,823 1,398,823
其他金融资产 - - - - 2,550,403 2,550,403
资产合计 442,512,791 403,781,371 379,920,758 162,679,904 106,230,401 1,495,125,225
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
2020年12月31日
3个月以内 3个月至1年 1年至5年 5年以上 不计息 合计
金融负债：
向中央银行借款 18,323,950 97,535,726 - - 1,335,755 117,195,431
同业及其他金融机构存放款项 42,571,961 16,016,338 - - 445,687 59,033,986
拆入资金 12,326,514 4,502,004 - - 42,517 16,871,035
交易性金融负债 2,944,875 - - - 427,564 3,372,439
衍生金融负债 - - - - 12,372,078 12,372,078
卖出回购金融资产款 15,459,982 54,067 - - 3,867 15,517,916
吸收存款 465,024,576 217,650,279 258,110,761 4,421,500 13,965,519 959,172,635
应付债券 44,006,002 115,704,660 15,991,822 28,972,894 1,272,241 205,947,619
其他金融负债 - - - - 11,373,179 11,373,179
负债合计 600,657,860 451,463,074 274,102,583 33,394,394 41,238,407 1,400,856,318
利率敏感度缺口总计 (158,145,069) (47,681,703) 105,818,175 129,285,510 64,991,994 94,268,907
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
本集团实施敏感性测试以分析银行净利润和权益对利率变动的敏感性。基于以上
资产负债表日的利率风险静态缺口分析，假设各货币收益率曲线在2021年12月31
日平行移动100个基点，对本集团未来一年的净利润的潜在影响分析如下：
基点 净利润 净利润
2021年12月31日 2020年12月31日
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
100 502,917 549,254
(100) (502,917) (549,254)
上述对本集团净利润的影响是指采用缺口分析方法，基于一定利率变动对期末持
有重定价的金融资产及金融负债所产生的一年的净利息收入税后影响。
基点 权益 权益
2021年12月31日 2020年12月31日
增加/（减少） 增加/（减少） 增加/（减少）
100 (3,850,376) (2,170,722)
(100) 4,101,119 2,326,065
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
3 市场风险（续）
(3) 利率风险（续）
上述对本集团权益的影响是指采用久期分析方法，基于一定利率变动对期末持有
的交易性金融资产和其他债权投资进行重估后公允价值变动的影响。
在进行利率敏感性测试时，本集团针对商业条件和财务参数，作出了一般假设，
但未考虑下列内容：
(i) 资产负债表日后业务的变化；
(ii) 利率变动对客户行为的影响；
(iii) 复杂结构性产品与利率变动的复杂关系；
(iv) 利率变动对表外产品的影响；
(v) 利率变动对活期存款的影响。
4 流动性风险
流动性风险是指无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其
他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求的风险。
本集团已建立较完善的流动性风险管理治理架构和制度体系，明确董事会、高级
管理层及各部门的流动性风险管理职责和具体管理要求，使用先进、多样的工具
和手段对流动性风险进行识别、计量、监测和控制，管理信息系统功能完备，能
够对流动性风险进行及时、准确、有效的监测、分析和控制。
本集团高度重视流动性风险管理，采取“审慎、稳健”的流动性风险管理策略和
资产负债配置策略，在满足监管要求的基础上，保持适度流动性，保障战略业务
目标的达成，实现流动性和盈利性的平衡。
下表列示了本集团金融资产和金融负债的剩余到期日现金流分布，剩余到期日是
指自资产负债表日起至合同规定的到期日。列入各时间段内的金融负债金额，是
未经折现的合同现金流量；列入各时间段内的金融资产金额，是预期收回的现金
流量。
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2021 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 86,967,158 12,835,583 - - - - 99,802,741
存放同业款项 - 10,863,461 2,017,107 4,906,205 - - 17,786,773
拆出资金 - - 8,076,082 5,997,652 - - 14,073,734
买入返售金融资产 - - 22,559,023 - - - 22,559,023
发放贷款和垫款 2,435,704 - 120,296,444 339,460,385 274,862,306 150,158,088 887,212,927
交易性金融资产 123,883,701 1,827,996 28,163,394 31,380,898 66,919,745 41,858,246 294,033,980
债权投资 - - 32,764,907 66,457,210 172,312,357 199,041,674 470,576,148
其他债权投资 889,829 - 4,912,417 18,049,123 85,665,718 34,886,320 144,403,407
其他权益工具投资 1,641,425 - - - - - 1,641,425
其他金融资产 80,778 2,383,801 315,011 299 447 19,911 2,800,247
资产合计 215,898,595 27,910,841 219,104,385 466,251,772 599,760,573 425,964,239 1,954,890,405
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2021 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - 19,808,221 90,556,623 - - 110,364,844
同业及其他金融机构存放款项 - 30,609,772 16,236,570 27,157,722 - - 74,004,064
拆入资金 - - 26,913,812 6,944,925 - - 33,858,737
交易性金融负债 - 156,655 - - - - 156,655
卖出回购金融资产款 - - 71,956,772 1,200,890 - - 73,157,662
吸收存款 - 303,747,683 203,899,674 261,209,131 372,461,725 1,389,322 1,142,707,535
应付债券 - - 23,307,018 135,419,793 38,179,897 37,821,866 234,728,574
其他金融负债 - - 8,238,590 768,607 841,836 187,801 10,036,834
负债合计 - 334,514,110 370,360,657 523,257,691 411,483,458 39,398,989 1,679,014,905
表内流动性敞口 215,898,595 (306,603,269） (151,256,272） (57,005,919） 188,277,115 386,565,250 275,875,500
表外承诺事项 766,754 36,105,227 109,855,751 190,245,616 55,689,083 1,076,412 393,738,843
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2020 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融资产
现金及存放中央银行款项 84,174,562 13,798,032 - - - - 97,972,594
存放同业款项 - 11,951,567 1,716,409 3,382,872 - - 17,050,848
拆出资金 - - 7,038,725 5,777,475 - - 12,816,200
买入返售金融资产 - - 37,722,896 - - - 37,722,896
发放贷款和垫款 3,127,627 - 115,519,450 288,718,322 224,382,327 120,394,557 752,142,283
交易性金融资产 55,933,791 1,785,715 18,986,251 31,704,706 44,366,060 15,152,484 167,929,007
债权投资 183,889 - 30,696,675 77,043,200 191,047,198 192,028,388 490,999,350
其他债权投资 1,016,654 - 26,254,191 22,658,141 48,859,528 16,290,147 115,078,661
其他权益工具投资 1,398,823 - - - - - 1,398,823
其他金融资产 63,766 2,187,707 280,532 22 434 17,942 2,550,403
资产合计 145,899,112 29,723,021 238,215,129 429,284,738 508,655,547 343,883,518 1,695,661,065
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十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
2020 年 12 月 31 日
已逾期/无期限 即时偿还 3 个月以内 3 个月至 1 年 1 年至 5 年 5 年以上 合计
金融负债
向中央银行借款 - - 18,909,516 100,312,440 - - 119,221,956
同业及其他金融机构存放款项 - 29,694,157 13,164,407 16,446,170 - - 59,304,734
拆入资金 - - 12,385,454 4,545,525 - - 16,930,979
交易性金融负债 - 427,564 2,944,875 - - - 3,372,439
卖出回购金融资产款 - - 15,467,433 54,493 - - 15,521,926
吸收存款 - 286,971,355 182,917,464 231,497,560 300,105,050 5,465,672 1,006,957,101
应付债券 - - 39,363,005 124,838,923 21,995,365 32,155,356 218,352,649
其他金融负债 - - 11,138,146 101,040 113,393 20,600 11,373,179
负债合计 - 317,093,076 296,290,300 477,796,151 322,213,808 37,641,628 1,451,034,963
表内流动性敞口 145,899,112 (287,370,055 ) (58,075,171 ) (48,511,413 ) 186,441,739 306,241,890 244,626,102
表外承诺事项 970,234 18,381,570 93,558,015 136,900,938 58,218,740 1,924,867 309,954,364
173
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十三、与金融工具相关的风险（续）
4 流动性风险（续）
(1) 衍生金融工具现金流分析
a 以净额交割的衍生金融工具
本集团持有的以净额交割的衍生金融工具主要为利率互换合约、利率期权合约等
利率衍生工具。
下表列示了本集团年末持有的以净额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布
情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2021年12月31日
利率类衍生合约 2,200 20,798 12,625 35,623
2020年12月31日
利率类衍生合约 24,378 14,850 18,350 57,578
b 以全额交割的衍生金融工具
本集团持有的以全额交割的衍生金融工具主要为外汇衍生工具：货币远期、货币
掉期、货币期权及贵金属掉期。
下表列示了本集团年末持有的以全额交割的衍生金融工具合同规定的到期分布
情况，表内数字均为合同规定的未折现现金流。
3个月内 3个月至1年 1至5年 合计
2021年12月31日
外汇及商品合约
衍生金融工具
—现金流出 (275,825,032) (54,802,000) (519,230) (331,146,262)
—现金流入 275,603,839 54,791,208 517,555 330,912,602
合计 (221,193) (10,792) (1,675) (233,660)
2020年12月31日
外汇及商品合约
衍生金融工具
—现金流出 (272,764,208) (129,404,166) (1,236,843) (403,405,217)
—现金流入 269,509,827 129,368,299 1,228,500 400,106,626
合计 (3,254,381) (35,867) (8,343) (3,298,591)
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技
术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基础上予以确定。
以公允价值计量的金融资产和金融负债在估值方面分为以下三个层级：
第一层级： 相同资产或负债在活跃市场的未经调整的报价。
第二层级： 除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层级： 相关资产或负债的不可观察输入值。
1、 以公允价值计量的资产和负债
2021年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
交易性金融资产
债务工具投资 122,060,846 98,672,855 67,869,337 288,603,038
权益工具投资 226,506 47,871 - 274,377
其他债权投资 - 130,303,835 - 130,303,835
其他权益工具投资 1,156,523 - 484,902 1,641,425
衍生金融资产 - 7,296,353 - 7,296,353
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款 - 51,083,062 - 51,083,062
金融资产小计 123,443,875 287,403,976 68,354,239 479,202,090
交易性金融负债 - (156,655) - (156,655)
衍生金融负债 - (7,462,627) - (7,462,627)
金融负债小计 - (7,619,282) - (7,619,282)
非持续的公允价值计量
抵债资产 - 1,990,753 - 1,990,753
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债（续）
2020年12月31日
公允价值计量使用的输入值
活跃市场报价 重要可观察 重要不可观察
输入值 输入值
（第一层次） （第二层次） （第三层次） 合计
交易性金融资产
债务工具投资 55,629,442 86,006,946 21,010,685 162,647,073
权益工具投资 139,909 42,751 - 182,660
其他债权投资 - 106,551,352 - 106,551,352
其他权益工具投资 906,197 - 492,626 1,398,823
衍生金融资产 - 12,111,455 - 12,111,455
以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的贷款和垫款 - 46,132,860 - 46,132,860
金融资产小计 56,675,548 250,845,364 21,503,311 329,024,223
交易性金融负债 - (3,372,439) - (3,372,439)
衍生金融负债 - (12,372,078) - (12,372,078)
金融负债小计 - (15,744,517) - (15,744,517)
非持续的公允价值计量
抵债资产 - 664,764 - 664,764
于2021年度和2020年度，公允价值各层次间无重大转移。
没有在活跃市场买卖的金融工具（例如场外衍生工具）的公允价值利用估值技术
确定。估值技术尽量利用可观察市场数据（如有），尽量少依赖主体的特定估计。
如计算一金融工具的公允价值所需的所有重大输入为可观察数据，则该金融工具
列入第二层次。如一项或多项重大输入并非根据可观察市场数据，则该金融工具
列入第三层次。
本集团划分为第二层次的金融工具主要包括以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的发放贷款和垫款、债券投资、票据资管、外汇远期及掉期、利率掉期、
期权产品等。人民币债券的公允价值按照中央国债登记结算有限责任公司的估值
结果确定；外汇远期及掉期、利率掉期、期权产品等采用现金流折现法、布莱克
-斯科尔斯模型和蒙特卡洛模拟法等方法进行估值。所有重大估值参数均采用可
观察市场信息。
176
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
1、 以公允价值计量的资产和负债（续）
本集团划分为第三层次的金融工具主要系本集团投资的资产管理计划。该类产品
最终全部投向于金融资产，这些金融资产公允价值的合计数为该产品的公允价值。
对于这些金融资产的公允价值的计算方法如下：投资于无公开活跃市场的债券、
企业债权或其他投资部分，使用现金流贴现模型来进行估价。
2、 公允价值估值
金融工具公允价值
下表列示了账面价值与公允价值不一致且不相若的金融资产和金融负债的公允
价值。账面价值和公允价值相近的金融资产和金融负债，例如：存放中央银行款
项、存放同业款项、拆出资金、买入返售金融资产、以摊余成本计量的发放贷款
和垫款、向中央银行借款、同业及其他金融机构存放款项、拆入资金、卖出回购
金融资产款、吸收存款等未包括于下表中。
账面价值 公允价值
2021年 2020年 2021年 2020年
12月31日 12月31日 12月31日 12月31日
金融投资
债权投资 374,475,936 391,854,248 383,877,000 392,019,237
金融负债
应付债券 221,402,814 205,947,619 223,678,865 205,926,532
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财务报表附注(续)
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
3、 公允价值计量的调节
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下：
2021年12月31日
年初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 年末 年末持有的资产计入
余额 第三层次 第三层次 计入损益 计入其他 余额 余额 损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
交易性金融资产
债务工具投资 21,010,685 - - 1,167,425 - 53,734,940 (8,043,713) 67,869,337 -
其他权益工具投资 492,626 - - - (6,246) - (1,478) 484,902 -
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十四、公允价值的披露（续）
3、 公允价值计量的调节（续）
持续的第三层次公允价值计量的调节信息如下（续）：
2020年12月31日
年初 转入 转出 当期利得或损失总额 购买 结算 年末 年末持有的资产计入
余额 第三层次 第三层次 计入损益 计入其他 余额 余额 损益的当期未实现
综合收益 利得或损失的变动
交易性金融资产
债务工具投资 13,565,785 - - (17,136) - 17,167,287 (9,705,251) 21,010,685 -
其他权益工具投资 508,216 - - - (15,590) - - 492,626 -
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十五、金融资产与金融负债的抵销
本集团部分金融资产与金融负债遵循可执行的净额结算安排或类似协议。本集团
与其交易对手之间的该类协议通常允许在双方同意的情况下以净额结算。如果双
方没有达成一致，则以总额结算。但在一方违约前提下，另一方可以选择以净额
结算。根据企业会计准则的要求，本集团未对这部分金融资产与金融负债进行抵
销。
截至2021年12月31日，本集团上述遵循可执行的净额结算安排或类似协议的金融
资产与金融负债的金额不重大。
十六、资本管理
本集团资本管理以资本充足率和资本回报率为核心，目标是密切结合发展规划，
实现规模扩张与资本约束、总量控制与结构优化、盈利能力与资本回报的科学统
一。
本集团综合考虑监管机构指标、行业的平均水平、自身业务发展情况和资本补充
情况等因素，确定合理的资本充足率管理目标。该目标不低于监管要求。
本集团根据中国银行业监督管理委员会2012年6月下发的《商业银行资本管理办
法（试行）》计算资本充足率。信用风险计量采用权重法，市场风险计量采用标
准法，操作风险计量采用基本指标法。
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十六、资本管理（续）
项目 2021年12月31日 2020年12月31日
核心一级资本 111,901,203 97,399,578
核心一级资本监管扣除数 (477,778) (474,546)
核心一级资本净额 111,423,425 96,925,032
其他一级资本 9,901,977 9,899,581
一级资本净额 121,325,402 106,824,613
二级资本 27,112,929 36,523,932
资本净额 148,438,331 143,348,545
风险加权资产总额 1,096,459,155 971,966,725
核心一级资本充足率 10.16% 9.97%
一级资本充足率 11.07% 10.99%
资本充足率 13.54% 14.75%
十七、资产负债表日后事项
收购苏宁消费金融有限公司控股权
经 2022 年 1 月 13 日第九届董事会第九次会议审议，为满足南京银行股份有限
公司战略规划和高质量发展要求，本行拟于近期通过协议转让方式，收购苏宁
消费金融有限公司其他股东持有的合计 41%股权，进而获得苏宁消费金融有限
公司的控制权。本次收购完成后，本行持有苏宁消费金融有限公司股权比例由
15%增加至 56%，投资金额合计 387,860,000 元人民币。根据《上海证券交易所
股票上市规则》及《南京银行股份有限公司章程》，本次收购无需提交股东大
会审议。但尚需经监管机构批准。
发行无固定期限资本债券
经 2022 年 1 月 13 日第九届董事会第九次会议审议，为进一步增强公司资本实
力，优化资本结构，丰富一级资本补充工具，增强公司的风险抵御和持续发展
能力，本行拟发行减记型无固定期限资本债券，符合《商业银行资本管理办法
（试行）》《关于商业银行资本工具创新的指导意见（修订）》等相关规定，
可用于补充商业银行资本，发行规模不超过人民币 200 亿元（含 200 亿元）。
本次发行方案最终需经中国银保监会江苏监管局和中国人民银行批准后方可实
施，并最终以批准的方案为准。
181
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十七、资产负债表日后事项（续）
发行金融债券
经中国银行保险监督管理委员会江苏监管局和中国人民银行批准，本行于2022年
3月在全国银行间债券市场发行完毕“南京银行股份有限公司2022年金融债券（第
一期）”，发行总额为人民币200亿元。债券募集的资金将用于优化中长期资产
负债匹配结构，增加稳定中长期负债来源并支持中长期资产业务的开展。
除上述事项外，本集团无其他重大的资产负债表日后事项。
十八、公司财务报表主要项目注释
1、 长期股权投资
2021年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 其他 余额 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 准备
子公司
宜兴阳羡村镇
银行股份有
限公司 50,000 38,000 - - - - - 88,000 -
昆山鹿城村镇
银行股份有
限公司 136,333 - - - - - - 136,333 -
鑫元基金管理
有限公司 1,360,000 - - - - - - 1,360,000 -
南银理财有限
责任公司 2,000,000 - - - - - - 2,000,000 -
联营企业
日照银行股份
有限公司 2,765,969 - (12,470) 6,985 - (62,965) - 2,697,519 -
江苏金融租赁
股份有限公
司 2,777,578 - 441,433 (23) 72,958 (189,000) - 3,102,946 -
芜湖津盛农村
商业银行股
份有限公司 130,117 - 10,787 (260) - - - 140,644 -
苏宁消费金融
有限公司 85,566 - (4,498) - - - - 81,068 -
9,305,563 38,000 435,252 6,702 72,958 (251,965) - 9,606,510 -
182
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财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
1、 长期股权投资（续）
2020年12月31日
年初 本年变动 年末 年末
余额 追加 权益法下 其他综合 其他权益 宣告现金 其他 账面 减值
投资 投资损益 收益 变动 股利 价值 准备
子公司
宜兴阳羡村镇
银行股份有
限公司 50,000 - - - - - - 50,000 -
昆山鹿城村镇
银行股份有
限公司 136,333 - - - - - - 136,333 -
鑫元基金管理
有限公司 1,360,000 - - - - - - 1,360,000 -
南银理财有限
责任公司 - 2,000,000 - - - - - 2,000,000 -
联营企业
日照银行股份
有限公司 2,647,101 - 190,747 (8,914) - (62,965) - 2,765,969 -
江苏金融租赁
股份有限公
司 2,530,918 - 397,860 - - (151,200) - 2,777,578 -
芜湖津盛农村
商业银行股
份有限公司 128,244 - 6,641 - - (4,768) - 130,117 -
苏宁消费金融
有限公司 93,174 - (7,608) - - - - 85,566 -
6,945,770 2,000,000 587,640 (8,914) - (218,933) - 9,305,563 -
183
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示：
2021年12月31日 2020年12月31日
发放贷款和垫款
—以摊余成本计量（a） 724,288,333 602,924,297
—以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益（b） 51,083,062 26,509,871
小计 775,371,395 629,434,168
其中：
本金 775,656,289 629,780,743
公允价值变动 (284,894) (346,575）
应计利息 1,670,768 1,420,499
发放贷款和垫款总额 777,042,163 630,854,667
减：以摊余成本计量的
贷款减值准备 (27,740,013） (23,246,118）
发放贷款和垫款账面价值 749,302,150 607,608,549
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十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示(续)：
2021年12月31日 2020年12月31日
（a）以摊余成本计量的贷款和垫款
公司贷款和垫款
—贷款和垫款 491,247,107 405,803,970
—贸易融资 17,402,413 13,877,168
公司贷款和垫款小计 508,649,520 419,681,138
个人贷款
—信用卡透支 8,234,610 4,634,526
—住房抵押贷款 83,148,132 72,450,187
—消费类贷款 111,381,238 93,785,406
—经营性贷款 12,874,833 12,373,040
个人贷款小计 215,638,813 183,243,159
以摊余成本计量的贷款和垫款小计 724,288,333 602,924,297
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(1) 发放贷款和垫款按个人和公司分布情况如下列示(续)：
2021年12月31日 2020年12月31日
（b）以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的贷款和垫款
公司贷款和垫款
—贴现票据 33,311,021 16,626,528
—贸易融资 1,241,747 1,226,780
个人贷款和垫款
—消费类贷款 5,380,406 -
—经营性贷款 11,149,888 8,656,563
以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的贷款和垫款小计 51,083,062 26,509,871
(2) 发放贷款和垫款按担保方式分类列示如下：
2021年12月31日 2020年12月31日
账面余额 占比 账面余额 占比
信用贷款 152,751,267 19.70% 106,800,883 16.97%
保证贷款 392,438,706 50.61% 326,667,201 51.90%
附担保物贷款
—抵押贷款 169,788,215 21.90% 149,930,285 23.82%
—质押贷款 60,393,207 7.79% 46,035,799 7.31%
合计 775,371,395 100.00% 629,434,168 100.00%
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(3) 已逾期贷款的逾期期限分析
2021年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至360 逾期360天至
（含90天） 天（含360天） 3年（含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 1,440,952 1,070,140 291,565 45,337 2,847,994
保证贷款 1,152,756 1,861,358 951,889 50,703 4,016,706
附担保物贷款
抵押贷款 418,787 754,534 738,055 99,022 2,010,398
质押贷款 443,379 307,500 30,181 202,028 983,088
合计 3,455,874 3,993,532 2,011,690 397,090 9,858,186
2020年12月31日
逾期1天至90天 逾期90天至360 逾期360天至
（含90天） 天（含360天） 3年（含3年） 逾期3年以上 合计
信用贷款 770,528 903,072 257,435 18,695 1,949,730
保证贷款 1,326,754 1,289,779 536,403 51,280 3,204,216
附担保物贷款
抵押贷款 602,250 909,563 272,610 87,105 1,871,528
质押贷款 430,769 15,297 99,083 200,691 745,840
合计 3,130,301 3,117,711 1,165,531 357,771 7,771,314
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动
a. 以摊余成本计量的贷款和垫款
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期 合计
信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 14,253,018 5,121,271 3,871,829 23,246,118
本年计提/(回拨) 4,463,379 282,612 3,211,834 7,957,825
转至阶段一 298,645 (282,782) (15,863) -
转至阶段二 (762,228) 763,271 (1,043) -
转至阶段三 (53,486) (917,404) 970,890 -
核销及转出 - - (4,494,557) (4,494,557)
收回原转销贷款和垫款导
致的转回 - - 1,276,004 1,276,004
已减值贷款和垫款利息冲
转 - - (226,480) (226,480)
汇率变动及其他 (22,199) 1,944 1,358 (18,897)
年末余额 18,177,129 4,968,912 4,593,972 27,740,013
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2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动（续）
a. 以摊余成本计量的贷款和垫款（续）
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期 合计
信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 13,011,916 3,756,142 3,357,828 20,125,886
本年计提/(回拨) 1,505,647 1,613,904 4,685,565 7,805,116
转至阶段一 50,203 (41,437) (8,766) -
转至阶段二 (172,434) 177,066 (4,632) -
转至阶段三 (37,824) (381,036) 418,860 -
核销及转出 - - (5,548,522) (5,548,522)
收回原转销贷款和垫款导
致的转回 - - 997,657 997,657
已减值贷款和垫款利息冲
转 - - (24,932) (24,932)
汇率变动及其他 (104,490) (3,368) (1,229) (109,087)
年末余额 14,253,018 5,121,271 3,871,829 23,246,118
189
南京银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
2、 发放贷款和垫款（续）
(4) 贷款减值准备变动（续）
b. 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的贷款和垫款
2021年12月31日
12个月预期 整个存续期 合计
信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 145,717 34,151 241,346 421,214
本年计提/(回拨) 209,790 34,475 (81,095) 163,170
转至阶段一 89 (89) - -
转至阶段二 (1,027) 1,027 - -
转至阶段三 (11) (5) 16 -
核销及转出 - - - -
收回原转销贷款和垫
款导致的转回 - - 2,060 2,060
年末余额 354,558 69,559 162,327 586,444
2020年12月31日
12个月预期 整个存续期 合计
信用损失 预期信用损失
阶段一 阶段二 阶段三
年初余额 133,110 7,199 220,899 361,208
本年计提/(回拨) 13,165 26,468 40,268 79,901
转至阶段一 114 (114) - -
转至阶段二 (666) 666 - -
转至阶段三 (6) (68) 74 -
核销及转出 - - (19,895) (19,895)
年末余额 145,717 34,151 241,346 421,214
190
南京银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
3、 利息净收入
2021年度 2020年度
利息收入
发放贷款和垫款 39,487,419 33,482,581
其中：公司贷款和垫款 23,904,526 20,595,706
个人贷款 14,579,552 11,855,632
票据贴现 836,286 763,476
贸易融资 167,055 267,767
存放同业款项 252,983 100,281
存放中央银行 1,440,896 1,314,554
拆出资金 316,351 147,505
买入返售金融资产 779,439 704,313
债券投资 12,480,280 10,450,655
理财产品和信托及
资管计划受益权 8,814,535 11,700,797
小计 63,571,903 57,900,686
其中：已减值金融资产利息收入 226,480 24,932
利息支出
同业及其他金融机构存放款项 (1,581,825 ) (871,586 )
向中央银行借款 (3,124,424 ) (3,249,142 )
拆入资金 (258,437 ) (347,445 )
吸收存款 (23,918,374 ) (22,728,062 )
卖出回购金融资产款 (1,049,348 ) (492,347 )
应付债券 (6,900,324 ) (6,841,720 )
其他 (35,811 ) (1,625 )
小计 (36,868,543 ) (34,531,927 )
利息净收入 26,703,360 23,368,759
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南京银行股份有限公司
财务报表附注（续）
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
十八、公司财务报表主要项目注释（续）
4、 经营性活动现金流量
2021年度 2020年度
净利润 15,023,495 12,773,180
加：信用减值损失 9,097,063 8,547,797
其他资产减值损失 35,038 13,105
固定资产及投资性房地产折旧 587,141 527,782
使用权资产折旧 293,348 -
无形资产摊销 136,038 123,267
长期待摊费用摊销 56,390 83,325
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的收益 6,470 143
公允价值变动收益 (2,562,442) 14,017
汇兑收益 (110,339) (458,833)
投资收益 (4,653,298) (2,608,799)
租赁负债利息支出 35,811 -
发行债券利息支出 6,900,324 6,841,720
递延所得税资产的增加 (208,714) (1,146,647)
经营性应收项目的增加 (141,787,627) (147,262,719)
经营性应付项目的增加 201,315,053 149,370,863
经营活动产生的现金流量净额 84,163,751 26,818,201
十九、比较数据
若干比较数据已经过重分类并重新编排，以符合本财务报表的列报。
二十、财务报告之批准
本财务报表由本行董事会于2022年4月15日批准报出。
192
南京银行股份有限公司
财务报表补充材料
2021 年 12 月 31 日 人民币千元
财务报表补充资料：
1、 非经常性损益明细表
2021年度 2020年度
净利润 15,965,742 13,210,333
加/（减）：非经常性损益项目
－营业外收入 (35,878) (35,960)
－营业外支出 38,537 113,709
－其他收益 (222,666) (174,359)
－资产处置收益 6,378 122
非经常性损益的所得税影响额 57,472 34,345
扣除非经常性损益后的净利润 15,809,585 13,148,190
其中：归属于母公司股东 15,724,158 13,058,404
归属于少数股东 85,427 89,786
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、 净资产收益率和每股收益
2021年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 14.85% 1.54 1.42
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 14.73% 1.53 1.40
2020年度 加权平均净资产收益率（%） 每股收益（人民币元）
基本 稀释
归属于公司普通股
股东的净利润 14.32% 1.34 1.34
扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润 14.27% 1.33 1.33
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