第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第一拖拉机股份有限公司
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2013 年半年度报告
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准
确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席了本次审议半年度报告的董事会会议。
三、 公司半年度财务报告未经审计。
四、 公司负责人赵剡水、主管会计工作负责人姚卫东及会计机构负责人（会计主管人员）
周鹃声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、公司有关未来发展战略和经营计划的前瞻性陈述并不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
六、 公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。
七、公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
目录
第一节 释义 .................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................ 6
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................. 7
第四节 董事会报告 ...................................................................................................................... 10
第五节 重要事项 .......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况....................................................................................................... 26
第七节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................... 28
第八节 财务报告 .......................................................................................................................... 29
第九节 备查文件目录 ................................................................................................................ 132
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
本公司、公司、一拖股份 指 第一拖拉机股份有限公司
本集团 指 第一拖拉机股份有限公司及控股子公司
公司持有 50%以上的股权/股份的公司；
控股子公司 指
通过协议安排实际控制的公司
中国一拖集团有限公司
中国一拖 指
（本公司控股股东）
中国机械工业集团有限公司
国机集团 指
(本公司最终控股股东)
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司
福莱格公司 指
（本公司全资子公司）
中国一拖集团财务有限责任公司
财务公司 指
（本公司控股子公司）
一拖（洛阳）柴油机有限公司
柴油机公司 指
（本公司控股子公司）
指 一拖（洛阳）铸造有限公司
铸造公司
（本公司全资子公司）
指 长拖农业机械装备集团有限公司
长拖公司
（本公司控股子公司）
一拖（洛阳）车桥有限公司
车桥公司 指
(本公司控股子公司)
YTO France SAS 一拖法国农业装备有限公司
法国公司 指
（本公司全资子公司）
指 一拖（洛阳）神通工程机械有限公司
神通公司
（本公司全资子公司）
指 一拖（洛阳）搬运机械有限公司
搬运机械公司
（本公司控股子公司）
指 一拖（洛阳）叉车有限公司
叉车公司
（本公司全资子公司）
上交所 指 上海证券交易所
联交所 指 香港联合交易所有限公司
指 经中国证监会批准向境内投资者及合资格境外投资
A股 者发行、在境内证券交易所上市、以人民币标明股票
面值、以人民币认购和进行交易的普通股
指 经中国证监会批准向境外投资者发行、经香港联交所
H股 批准上市、以人民币标明股票面值、以港币认购和进
行交易的普通股
指 在作物种植业和畜牧业生产过程中，以及农、畜产品
农业机械
初加工和处理过程中所使用的各种机械
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动力机械 指 柴油机及燃油喷射等产品
大轮拖 指 70（含）马力以上轮式拖拉机
中轮拖 指 25（含）-70 马力轮式拖拉机
小轮拖 指 25 马力以下轮式拖拉机
履带式拖拉机 指 行走装置为履带的拖拉机
柴油机 指 用柴油作燃料的内燃机
指 属非公路用车，主要用户矿山工程方面的土石方、矿
矿用卡车、矿卡
石等运输
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 第一拖拉机股份有限公司
公司的中文名称简称 一拖股份
公司的外文名称 First Tractor Company Limited
公司的法定代表人 赵剡水
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于丽娜 卫亚俊
联系地址 河南省洛阳市建设路 154 号 河南省洛阳市建设路 154 号
电话 （0379）64967038 （0379）64967038
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 河南省洛阳市建设路 154 号
公司注册地址的邮政编码 471004
公司办公地址 河南省洛阳市建设路 154 号
公司办公地址的邮政编码 471004
公司网址 www.first-tractor.com.cn
电子信箱 msc0038@ytogroup.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会办公室
五、 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码
A股 上海证券交易所 一拖股份 601038
H股 香港联合交易所有限公司 第一拖拉机股份 0038
六、 公司报告期内的注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一)主要会计数据
单位：万元 币种：人民币
本报告期 上年同期 本报告期比上年
主要会计数据
（1－6 月） 调整后 调整前 同期增减(%)
营业收入 659,874.39 664,535.44 625,578.91 -0.70
归属于上市公司股东的
19,286.57 26,145.18 28,642.07 -26.23
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净 17,879.52 22,189.15 27,177.87 -19.42
利润
经营活动产生的现金流
-75,996.55 -4,399.42 422.55 不适用
量净额
上年度末 本报告期末比上
本报告期末
调整后 调整前 年度末增减(%)
归属于上市公司股东的
440,060.66 443,048.76 436,639.72 -0.67
净资产
总资产 1,186,932.39 1,098,837.29 1,073,186.72 8.02
(二)主要财务指标
本报告期 上年同期 本报告期比上年
主要财务指标
（1－6 月） 调整后 调整前 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.1937 0.3091 0.3386 -37.33
稀释每股收益（元／股） 0.1937 0.3091 0.3386 -37.33
扣除非经常性损益后的
0.1795 0.2623 0.3213 -31.57
基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率 下降 2.87 个
4.35 7.22 8.07
（%） 百分点
扣除非经常性损益后的
下降 2.09 个
加权平均净资产收益率 4.03 6.12 7.83
百分点
（%）
（三）公司主要会计数据和财务指标的说明
1.经营活动产生的现金流净额为流出 75,997 万元，同比增加流出 71,597 万元，主要因为财务公
司主营金融业务，现金流具有很大的波动性，本期流出 73,946 万元，较去年同期多流出 57,025
万元。
2.基本每股收益、稀释每股收益同比减少 37.33%，主要是因为本期实现归属于上市公司股东的
净利润下降，以及因 A 股发行，股本较去年同期增加所致。
3.扣非后的基本每股收益同比减少 31.57%，主要是因为扣非后本期实现归属于上市公司股东的
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净利润下降，以及因 A 股发行，股本较去年同期增加所致。
（四）财务报表主要项目变动及分析
1. 合并资产负债表项目
应收账款，较期初增加 114.56%，较去年同期增加 14,773 万元，增幅为 7%，主要为上半年产
品销售尚未到回款期和国家农机购置补贴资金拨付滞后所致。
存货，较期初减少 15.52%，主要为消化前期存货储备。
吸收存款及同业存放，较期初减少 43.53%，主要为中国一拖在财务公司存款减少所致。
拆入资金，较期初减少 100%，主要为财务公司偿还前期拆入资金所致。
应付股利，较期初增加 52.26%，主要为公司决定派发 2012 年度股利，报告期末尚未实施完毕
所致。
应付债券，本期为 148870 万元，主要是报告期发行公司债所致。
2. 合并利润表项目：
销售费用，较去年同期增加 18.41%，主要为加强品牌建设、提高售后服务品质及新合并公司费
用增加所致。
管理费用，较去年同期增加 9.36%，主要为新增固定资产计提折旧增加和职工薪酬增长所致。
财务费用，较去年同期增长 10.29%，主要为人民币升值致使外币汇兑损失增加。
资产减值损失，较去年同期增加 174.12%，主要为本期计提坏账准备与商誉减值准备所致。
投资收益，较去年同期减少 35.16%，主要为上年同期有处置西南不锈钢有限公司股权的收益。
营业外收入，本期 942 万元，较去年同期增加 230 万元，增加幅度为 32.37%，主要系本期政府
补助增加 189 万元所致。
3. 合并现金流量表项目
客户存款和同业存放款项净增加额，同比增加流出 43,429.8 万元，主要是财务公司吸收客户存
款减少所致。
向其他金融机构拆入资金净增加额，同比增加流出 41,000 万元，主要是财务公司归还外部银行
拆入资金所致。
客户贷款及垫款净增加额，较去年同期减少 92.56%，主要是财务公司今年新增贷款较去年同期
减少所致。
本期投资活动现金流量净额，较去年同期增加流出 10,039 万元，主要是本期公司向中国一拖分
期支付福莱格公司、车桥公司、铸造公司股权转让款及购买理财产品所致。
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本期筹资活动现金流量净额，较去年同期增加流入 82,027 万元，主要是本期发行公司债券所致。
二、境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东
的净资产差异情况
单位：万元 币种：人民币
净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 19,286.57 26,145.18 440,060.66 443,048.76
按境外会计准则 19,286.57 26,145.18 440,060.66 443,048.76
三、 非经常性损益项目和金额
单位：万元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -60.09
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 484.88
补助除外
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 29.46
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
1,136.55
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
其他符合非经常性损益定义的损益项目 369.54
少数股东权益影响额 -115.00
所得税影响额 -438.29
合计 1,407.05
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第四节 董事会报告
一、 董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2013 年上半年，国际国内环境依然错综复杂，中国经济运行总体平稳，农业机械行业受购
机补贴政策调整及全额购机政策实施范围扩大等因素影响，各类产品呈现了不同的销售态势。
2013 年 1-6 月份，大中型拖拉机行业销量 23.72 万台，同比增长 11.95%。
面对错综复杂的宏观环境及竞争日趋激烈的市场环境，上半年本公司根据市场需求实际，
结合各区域不同的市场竞争形势，抓住机遇，灵活应对，强化适销产品营销工作，提高公司产
品的市场竞争力，公司主导产品市场位势稳定；同时，本公司加强成本控制与管理，持续推进
成本优化工程等措施，使得产品综合毛利率同比提高了 0.38 个百分点，产品盈利能力增强。
本公司上半年大中型拖拉机销售 5.55 万台，同比增长 5.39%，仍居行业第一。柴油机产品
上半年实现销售 10.49 万台，同比增加 14.14%，其中外部销售 6.65 万台，同比增加 4.89%。矿
用卡车产品实现销售 52 台，较去年同期大幅下降，主要是因为今年上半年煤炭行业持续低迷，
为了控制业务风险，公司及时调整经营策略。
2013 年政府支农惠农政策持续稳定，全年购机补贴金额 217.5 亿元，较去年略有增长，但
仍然存在补贴资金向农业机械化作业薄弱环节分流等因素，下半年企业面临的市场环境依然较
为严峻。
公司下半年将继续加大产品结构调整力度，加快推进动力换挡系列拖拉机商品化进程，为
后续发展奠定基础；稳步拓展买方信贷等金融工具在销售终端的应用，降低用户在全额购机环
境下的资金压力；细化渠道管理，充分运用各种营销手段加强国内市场开拓。国际业务方面，
细化落实国际重点市场突破方案，坚持推进出口产品品 质提升和专项研发计划，持续增强产品
在国际市场的竞争能力。通过采取各种有效措施，提高经济运行质量，力争完成年度经营目标。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位：万元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 659,874.39 664,535.44 -0.70
营业成本 566,846.03 574,861.86 -1.39
销售费用 21,092.79 17,812.90 18.41
管理费用 41,594.84 38,036.16 9.36
财务费用 3,437.34 3,116.51 10.29
经营活动产生的现金流量净额 -75,996.55 -4,399.42 不适用
投资活动产生的现金流量净额 -36,212.65 -26,174.11 不适用
筹资活动产生的现金流量净额 93,092.88 11,066.15 741.24
研发支出 20,048.48 20,568.97 -2.53
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(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:万元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入比上 营业成本比 毛利率比上
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 年同期增减 上年同期增 年同期增减
（％）
(%) 减(%) （%）
上升 0.38 个
装备制造业 657,058.15 566,046.32 13.85 -1.03 -1.46
百分点
主营业务分产品情况
毛利率 营业收入比上 营业成本比 毛利率比上
分产品 营业收入 营业成本
（％） 年增减(%) 上年增减(%) 年增减（%）
增加 0.24 个
农业机械 592,186.83 522,771.57 11.72 0.03 -0.24
百分点
增加 0.58 个
动力机械 125,523.10 104,025.36 17.13 8.00 7.25
百分点
减少 4.73 个
其他机械 10,209.82 9,844.23 3.58 -69.76 -68.20
百分点
2、 主营业务分地区情况
单位:万元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
国内 631,647.18 -0.17
国外 25,410.97 -18.49
(三)核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生重大变化。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司完成对外股权投资总额为 120 万元，较去年同期增加 22 万元。被投资公
司基本情况如下：
占被投资公司权
被投资单位名称 投资金额 主营业务
益比例
一拖川龙四川农业 120 万元 拖拉机、机械化农业及园艺机具、内燃机 20%
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装备有限公司 及配件的设计、制造、销售与服务；有关
拖拉机及工程机械技术开发、转让、咨询
服务；销售，汽车，（不含九座以下乘用
车）、汽车配件、工程机械及零配件。
合计 120 万元 / /
(1) 证券投资情况
占期末
期末账面价
序 证券 证券代 证券 最初投资金额 持有数量 证券总 报告期损益
值
号 品种 码 简称 （元） （股） 投资比 （元）
（元）
例（％）
1 股票 601818 光大银行 4,299,100.00 1,260,000.00 3,641,400.00 43.02 -128,520
2 股票 HK.1140 东英金融投资 1,965,225.49 4,840,000.00 2,044,598.56 24.15 -860,503.55
3 股票 601558 华锐风电 2,722,322.34 170,440.00 649,376.40 7.67 -247,138.00
4 股票 HK.2208 金风科技 728,692.03 120,000.00 506,925.26 5.99 104,994.68
5 债券 G001 GC001 300,000.00 3,000.00 300,000.00 3.54 0
6 股票 HK.0566 铂阳太阳能 284,595.08 600,000.00 286,938.83 3.39 120,591.14
7 股票 HK.0152 深圳国际 229,123.16 300,000.00 229,551.06 2.71 11,355.47
8 股票 HK.0042 东北电气 313,536.95 200,000.00 141,875.31 1.68 -20,902.46
9 股票 HK.2308 研祥智能 136,669.95 200,000 .00 124,340.16 1.47 -20,902.46
10 股票 HK.0727 卓越金融 551,673.09 820,000.00 113,723.42 1.34 11,866.17
期末持有的其他证券投资 261,425.68 / 426,096.01 5.03 57,391.81
报告期已出售证券投资损益 / / / / 11,073,868.06
合计 11,792,363.77 / 8,464,825.01 100 10,102,100.86
(2) 持有其他上市公司股权情况
单位：元 币种：人民币
期初
期末 股
持股
证券 证券 最初投资成 持股 报告期 报告期所有 会计核 份
比例 期末账面价值
代码 简称 本 比例 损益 者权益变动 算科目 来
（％
（％） 源
）
可供出
光大 购
601818 24,118,000.00 0.06 0.06 22,484,200.00 451,240.00 -1,244,800.00 售金融
银行 买
资产
可供出
华锐 购
601558 28,565,100.00 0.76 0.7103 4,837,023.60 -1,569,729.47 售金融
风电 买
资产
12 即发 12 即发 可供出 购
10,000,000.00 10,492,911.72 63,740.49 492,911.72
CP001 CP001 售金融 买
12
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资产
可供出
交通 购
601328 15,680,000.00 0.01 0.01 35,816,000.00 -6,507,600.00 售金融
银行 买
资产
可供出
锦江 购
600650 323,060.00 0.02 0.02 884,666.67 0 -116916.30 售金融
投资 买
资产
可供出
上海 购
600822 370,000.00 0.04 0.04 890,439.00 0 -121786.50 售金融
物贸 买
资产
可供出
东方 购
600832 284,280.00 0.01 0.01 1,562,137.60 0 -14048.00 售金融
明珠 买
资产
合计 81,807,821.81 / / 76,967,378.59 514,980.49 -9,081,968.55 / /
(3) 持有金融企业股权情况
报告期
期初持 期末持
最初投资金 期末账面价值 报告期损益 所有者 会计核 股份
所持对象名称 股比例 股比例
额（元） （元） （元） 权益变 算科目 来源
（%） （%）
动（元）
洛阳银行股 份 长期股
78,129,341.41 4.89 4.89 78,129,341.41 16,122,000.00 0.00 购买
有限公司 权投资
申银万国证 券 长期股
500,000.00 0.006 0.006 500,000.00 0.00 0.00 购买
股份有限公司 权投资
合计 78,629,341.41 / / 78,629,341.41 16,122,000.00 0 / /
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
委托理财期初余额 委托理财本期发生额 委托理财实际收回本金金额 委托理财期末余额
0 12,821 0 12,821
单位:万元 币种:人民币
资金
是
来源
是否 否 是
委托理 委托 报酬 实际收 并说
合作方名 委托理财 委托理财 预计 实际获 经过 关 否
财产品 理财 确定 回本金 明是
称 起始日期 终止日期 收益 得收益 法定 联 涉
类型 金额 方式 金额 否为
程序 交 诉
募集
易
资金
13
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中国交通 保本型 报告期 报告期
协 议 募集
银行洛阳 短期理 3,900 2013.6.28 2013.8.2 23.19 末尚未 末尚未 是 否 否
约定 资金
景华支行 财 到期 到期
中国建设
保本型 报告期 报告期
银行洛阳 协 议 募集
短期理 8,921 2013.6.26 2013.7.29 50.01 末尚未 末尚未 是 否 否
华山路支 约定 资金
财 到期 到期
行
合计 / 12,821 / / / 73.20 / / / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
公司使用闲置募集资金进行现金管理已经本公司第
六届董事会第四次会议批准。详见公司于 2013 年 6
月 28 日公司在上海证券交易所、中国证券报、上海
证券报公布的临 2013-29 号《第一拖拉机股份有限
委托理财的情况说明
公司关于使用闲置募集资金进行现金管理的公告》。
报告期内，公司累计使用闲置募集资金 12,821 万元
用于购买理财产品。截至本报告发布日，公司已按
照协议收回全部本金和预期收益。
(2) 委托贷款情况
单位:万元 币种:人民币
委托贷款期初余额 委托贷款本期发生额 委托贷款实际收回本金金额 委托贷款期末余额
10,700 10,700 10,700 10,700
委托贷款明细情况如下表：
单位:万元 币种:人民币
资金来
贷款 抵押物 是否 源并说 预期收
借款方 委托贷 贷款 借款 是否 是否 是否 关联 投资
利率 或担保 关联 明是否 益
名称 款金额 期限 用途 逾期 展期 涉诉 关系 盈亏
（%） 人 交易 为募集 （%）
资金
控 股
搬运机 生 产 资产抵 非募集
400 一年 6.00 否 否 否 否 子 公 6.00 盈利
械公司 经营 押 资金
司
全 资
叉车 生 产 资产抵 非募集
300 一年 7.20 否 否 否 否 子 公 7.20 盈利
公司 经营 押 资金
司
14
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
全 资
神通 生 产 资产抵 非募集
2,000 半年 6.07 否 否 否 否 子 公 6.07 盈利
公司 经营 押 资金
司
全 资
神通 生 产 资产抵 非募集
2,000 半年 6.07 否 否 否 否 子 公 6.07 盈利
公司 经营 押 资金
司
全 资
神通 生 产 资产抵 非募集
2,000 半年 6.07 否 否 否 否 子 公 6.07 盈利
公司 经营 押 资金
司
全 资
神通 生 产 第三方 非募集
3,000 半年 6.07 否 否 否 否 子 公 6.07 盈利
公司 经营 担保 资金
司
全 资
神通 生 产 第三方 非募集
1,000 半年 6.07 否 否 否 否 子 公 6.07 盈利
公司 经营 担保 资金
司
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 是否涉诉
信托 自有资金 中原信托产品 29,000,000.00 12 个月 宇华项目 否
信托 自有资金 中原信托产品 40,000,000.00 23 个月 欣旺达项目 否
国泰纸业项
信托 自有资金 中原信托产品 99,000,000.00 15 个月 否
目2
信托 自有资金 中原信托产品 50,000,000.00 24 个月 三鑫实业 否
信托 自有资金 中原信托产品 100,000,000.00 26 个月 嘉隆投资 否
信托 自有资金 中原信托产品 30,000,000.00 14 个月 兴田项目 否
3、 募集资金使用情况
报告期内，公司募集资金使用情况详见2013年8月21日发布在上海证券交易所网站和刊登在
《上海证券报》、《中国证券报》上的《2013年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》
（临时公告2013-44号）。
4、 主要子公司、参股公司分析
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
截止 2013 年 6 月 30 日 报告期内实现
公司名称 注册资本 主营业务 总资产 净资产 营业收入 净利润
万元 万元 万元 万元
财务公司 50,000 万元 提供金融服务 243,213 64,070 5,257 3,705
柴油机公司 600 万美元 制造及销售发动机 145,318 50,647 99,422 7,552
汽车、农业机械的
福莱格公司 5,000 万元 覆盖件、结构件、 36,459 11,775 37,035 2,096
零配件的生产销售
农业机械桥箱的生
车桥公司 5,000 万元 32,675 24,746 28,102 2,250
产、销售
制造及销售农机部
法国公司 2,000 万欧元 23,426 4,964 8,356 -2,075
件
制造及销售农业机
长拖公司 28,200 万元 29,246 19,812 362.66 -2,346
械及零部件
二、利润分配或资本公积金转增预案
2013年5月30日，本公司2012年度股东周年大会审议通过了2012年度利润分配预案，以公司
总股本995,900,000股为基础，每股分配现金股利人民币0.1元（含税），共派发股利人民币9,959
万元。2013年7月19日，公司利润分配实施完毕。利润分配实施公告刊登在2013年7月8日《中国
证券报》、《上海证券报》和上海证券交易所网站。
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第五节 重要事项
一、 重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
报告期内，本公司无重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
二、 破产重整相关事项
报告期内，本公司无破产重整相关事项
三、 资产交易、企业合并事项
报告期内，公司无收购资产、出售资产、资产置换及企业合并情况
四、 公司股权激励情况及其影响
不适用
五、 重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
单位:万元
2013 年 2013 年
预计关 1-6 月 占同类
关联交 关联 联交易 实际发 交易金
关联交易内容 关联交易定价原则
易方 关系 金额上 生的关 额的比
限 联交易 例(%)
金额
适用的国家定价；倘无适用的
国家定价，则按市场价格；倘
中国 控股 本公司向中国一
无适用的国家价格及市场价 135,000 33,853 7
一拖 股东 拖采购货物
格，则按成本加一定比例的利
润率计算
中国一拖向本公
适用的国家价格；倘无适用的
司及附属公司提
国家定价，则按市场价格；倘
中国 控股 供若干福利及仓
无适用的国家定价及市场价 22,600 6,865 90
一拖 股东 储、运输、消费、
格，则按成本加一定比例的利
退职员工管理服
润率计算
务等其它服务
适用的国家价格；倘无适用的
中国一拖向本公
国家定价，则按市场价格；倘
中国 控股 司及附属公司提
无适用的国家定价及市场价 25,000 10,898 95
一拖 股东 供能源及相关服
格，则按成本加一定比例的利
务
润率计算
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
适用的国家定价；倘无适用的
国家价格，则按市场定价；倘
中国 控股 本公司向中国一
无适用的国家定价及市场价 12,000 4,691 0.71
一拖 股东 拖销售货物
格，则按成本加一定比例的利
润率计算
按照市场价格；若无同类市场
中国一拖向本公
中国 控股 价格，参照年折旧费加不高于
司及附属公司出 1,000 551 90
一拖 股东 房产净值 5%的管理费及相关
租房屋
的税费
按照市场价格；若无同类市场
中国一拖向本公
中国 控股 价格，参照年折旧费加不高于
司及附属公司出 1,350 467 100
一拖 股东 房产净值 5%的管理费及相关
租土地
的税费
凡有国家定价，则按照国家定
中国 由拖研所公司向
价；没有国家定价，则按照市
拖研所 一拖 本公司提供技术
场价；既无国家定价，也无市 10,000 3,929 100
公司 子公 开发、技术咨询、
场价，则按照成本加一定的成
司 技术服务等
本利润率。
如果有银监会、中国人民银行
的规定，则执行银监会、中国
人民银行的规定；b、如果银
监会、中国人民银行无相关规
定，则根据同行业或类似交易
的收费标准确定；c、如果既
财务公司向中国
中国 控股 无银监会、中国人民银行的相
一拖提供存款服 100,000 57,545 33
一拖 股东 关规定，又无同行业的收费标
务
准，则由财务公司和中国一拖
协商确定；就财务公司和中国
一拖协商确定的服务费而言，
应考虑的主要因素为同行业
的第三方提供相同或类似服
务的公平价格
如果有银监会、中国人民银行
的规定，则执行银监会、中国
人民银行的规定；b、如果银
监会、中国人民银行无相关规
定，则根据同行业或类似交易
的收费标准确定；c、如果既
财务公司向中国
中国 控股 无银监会、中国人民银行的相
一拖提供贷款服 64,000 56,610 58
一拖 股东 关规定，又无同行业的收费标
务
准，则由财务公司和中国一拖
协商确定；就财务公司和中国
一拖协商确定的服务费而言，
应考虑的主要因素为同行业
的第三方提供相同或类似服
务的公平价格
18
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
如果有银监会、中国人民银行
的规定，则执行银监会、中国
人民银行的规定；b、如果银
监会、中国人民银行无相关规
定，则根据同行业或类似交易
的收费标准确定；c、如果既
财务公司向中国
中国 控股 无银监会、中国人民银行的相
一拖提供票据承 38,000 15,118 28
一拖 股东 关规定，又无同行业的收费标
兑服务
准，则由财务公司和中国一拖
协商确定；就财务公司和中国
一拖协商确定的服务费而言，
应考虑的主要因素为同行业
的第三方提供相同或类似服
务的公平价格
如果有银监会、中国人民银行
的规定，则执行银监会、中国
人民银行的规定；b、如果银
监会、中国人民银行无相关规
定，则根据同行业或类似交易
的收费标准确定；c、如果既
财务公司向中国
中国 控股 无银监会、中国人民银行的相
一拖提供票据贴 43,000 3,891 9
一拖 股东 关规定，又无同行业的收费标
现服务
准，则由财务公司和中国一拖
协商确定；就财务公司和中国
一拖协商确定的服务费而言，
应考虑的主要因素为同行业
的第三方提供相同或类似服
务的公平价格
注：根据国机集团授权，由中国一拖代表其与公司签订有关货物销售及货物采购关联交易协议，
因此该项关联交易的预计及实际发生金额包括公司与国机集团及其子公司之间发生的交易金
额。
3、 临时公告未披露的事项
单位:万元 币种:人民币
2013 年 1-6
2013 年预计
关联 关联 关联交易定价 月实际发
关联交易内容 关联交易金
交易方 关系 原则 生的关联
额上限
交易金额
向本公司及附属公
中国一拖 控股股东 按照市场价格 100 0.2
司承租房屋
向本公司及附属公
中国一拖 控股股东 按照市场价格 50 0
司承租土地
注1：根据上交所和联交所《上市规则》的相关规定，上述关联交易定价原则均符合《上市
规则》相关规定，且金额未达到披露标准。
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
注2：根据公司与中国一拖签署的《土地租赁协议》，中国一拖于每年年底前向公司支付当
年度土地租金，因此报告期内无实际发生金额。
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
无
(三)对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
事项概述 查询索引
第一拖拉机股份有限公司关于对外投资暨关联
对长拖农业机械装备集团有限公司增资 9,425 万元
交易的公告（公告编号：临 2013－03）
六、 重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包事项
1. 托管情况
本公司以长拖公司2012年3月31日的净资产评估值为基础，对长拖公司增资9,425万元，增资后
持有长拖公司33.33%的股权。根据本公司与国机集团协议约定，国机集团将其持有的长拖公司
33.33%的股权对应的表决权、监督管理权等权利委托本公司独立行使。
2. 报告期内，本公司无承包事项。
(二) 担保情况
单位:万元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保方 担保是 是否 是否
担保
与上市 被担 担保 担保协议 担保 否已经 存在 为关 关联
担保方 是否
公司的 保方 金额 签署日 类型 履行完 反担 联方 关系
逾期
关系 毕 保 担保
全程通业务 连带责任
本公司 36,190 2013.4.1 否 否 是 否 无
经销商 担保
20
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
农机网业务 连带责任
22,470 2013.4.1 否 否 是 否 无
经销商 担保
电票通业务 连带责任
49,210 2013.3.8 否 否 是 否 无
经销商 担保
连带责任
矿用车用户 10,000 2012.4.29 否 否 是 否 无
担保
连带责任
农机用户 5,000 2013.1.28 否 否 是 否 无
担保
控股
一拖（洛阳）
铸造 全资子 连带责任 股东
专用汽车有 300 2012.3.28 否 否 是 是
公司 公司 担保 子公
限公司
司
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保）
123,170
注1
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保）
58,501
注1
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 12,609.7
报告期末对子公司担保余额合计（B） 7,700
公司担保总额情况（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）注 2 66,201
担保总额占公司净资产的比例(%) 16.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 300
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供
6,400
的债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E）注 2 6,700
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 /
公司收购铸造公司前，铸造公司为中国一拖全资子
公司实际提供担保 300 万元。股权交割完成后，该
笔担保构成向关联方提供担保，有关详情见公司于
担保情况说明
2012 年 11 月 15 日在上海证券交易所、中国证券报
和上海证券报披露的临 2012-22 号《第一拖拉机股
份有限公司收购股权暨关联交易公告》。
(三)其他重大合同或交易
无
21
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
七、 承诺事项履行情况
上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺
事项
是否有 是否及
承诺
承诺背景 承诺方 承诺内容 履行期 时严格
类型
限 履行
按照有关法定程序，努力促使公司最迟于2012年12月
31日前完成收购中国一拖届时持有的开创科技公司、
福莱格公司全部股权或相关资产、业务的有关事宜；
按照有关法定程序，努力促使铸造公司尽快完成冲天
与首次公 炉改造工作以彻底解决环保问题，并努力促使公司在
解决关联
开发行相 中国一拖 2012年12月31日前完成收购中国一拖届时持有的铸 是 是
交易 造公司的全部股权或相关资产、业务的有关事宜；如
关的承诺
2012年12月31日前公司无法完成收购上述三公司的
股权或相关资产、业务，中国一拖承诺将上述公司中
未收购公司的股权或相关资产、业务出售给独立第三
方。
自2012年1月11日起，一拖（洛阳）机具有限公司除
与首次公 将已购入或已订购的农机具产品完成配套销售外，不
解决同业
开发行相 本公司 再从事农机具产品的采购、组装、销售；本公司及所 否 是
竞争 有的控股子公司不从事农机具的加工、生产或组装，
关的承诺
仅进行配套销售及相应的采购。
中国一拖将不从事并努力促使其控制的其他企业不从
事与公司相同或相近的业务，以避免与公司的业务经
与首次公 营构成直接或间接的竞争。此外，中国一拖或其控制
解决同业
开发行相 中国一拖 的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面 否 是
竞争 可能对本公司带来不公平的影响时，中国一拖自愿放
关的承诺
弃并努力促使其控制的其他企业放弃与公司的业务竞
争。
国机集团将不从事并努力促使其控制的其他企业不从
事与公司相同或相近的业务，以避免与公司的业务经
与首次公 营构成直接或间接的竞争。此外，国机集团或其控制
解决同业
开发行相 国机集团 的其他企业在市场份额、商业机会及资源配置等方面 否 是
竞争 可能对本公司带来不公平的影响时，国机集团自愿放
关的承诺
弃并努力促使其控制的其他企业放弃与公司的业务竞
争。
与首次公 自公司首次公开发行股票（A股）并上市交易之日起
股份 36个月内，国机集团不转让或委托他人管理国机集团
开发行相 国机集团 36 个月 是
限售 直接和间接持有公司首次公开发行股票前已发行股
关的承诺 份，也不由公司回购该部分股份。
自公司首次公开发行股票（A股）并上市交易之日起
与首次公 36个月内，中国一拖不转让或委托他人管理中国一拖
股份
开发行相 中国一拖 直接和间接持有公司首次公开发行股票前已发行股 36 个月 是
限售 份，也不由公司回购该部分股份。
关的承诺
22
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
2010年8月16日，中国一拖与财务公司签署《存款协议》
和《贷款协议》，并对中国一拖及其下属公司（除本
公司外）在财务公司的年度贷款规模上限进行了约定。
与首次公 中国一拖进一步承诺，在上述《存款协议》和《贷款
存贷款规
开发行相 中国一拖 协议》以及关联交易上限的基础上，保证中国一拖及 否 是
模
关的承诺 其下属公司（除本公司外）财务公司的贷款规模小于
其存款规模，并通过各种举措保证下属公司贷款安全
性。
针对与本公司及下属子公司产品相关但尚处于申请过
程中的专利，中国一拖承诺待相关的50项专利权申请
完成后，将其无偿转让给本公司；除上述正在申请中
与首次公 的专利权外，中国一拖将不再以自己名义申请与本公
提高资产
开发行相 中国一拖 司及其附属公司产品相关的专利权；中国一拖于该《承 是 是
完整性 诺函》出具日后开发出与本公司及其附属公司产品相
关的承诺
关的新技术，将无偿转让给本公司并直接以本公司名
义申请专利权。
八、 聘任、解聘会计师事务所情况
经公司2012年股东周年大会审议批准，同意公司聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合
伙）和天职香港会计师事务所有限公司为公司2013年度境内及境外会计师。
九、 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购
人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
十、 公司治理情况
（一）公司治理
报告期内，公司作为A+H股上市公司，严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准
则》等法律法规及上交所、联交所的有关规定规范运作。公司治理结构完善，决策权、监督权、
经营权权责分明、运转协调，保障了公司的运作规范和经营工作的开展。2013年上半年，公司
得到了监管机构、资本市场和广大投资者的肯定和认可，入选上海证券交易所公司治理板块样
本股。
报告期内，公司股东大会、董事会及其专门委员会和监事会依法运作，各自职责得到切实
履行。报告期内，公司共召开股东大会2次，董事会3次，董事会审核委员会2次；召开监事会会
议3次。公司严格按照上交所、联交所上市规则以及公司的相关规定，遵循多地上市公司同时披
露的原则，在大陆和香港两地依法履行信息披露义务，及时履行了相关信息披露义务。
23
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
报告期内，公司继续完善与广大投资者的沟通机制，共组织接待境内外投资机构来访8次，
举行电话会议25场。
（二）企业管治常规守则
董事会认为公司半年度报告所涵盖之整个会计期间内已遵照联交所《上市规则》附录十四
《企业管治常规守则》及《企业管治报告》的各项原则及大部分守则条文，除偏离有关守则条
文第A.2.1条（该条文规定，主席及行政总裁的角色应有区分，并不应由同一人同时兼任），但
董事会认为此架构不会影响董事会和管理层两者之间的职权的平衡。
（三）审核委员会
本公司审核委员会由三名董事组成，独立非执行董事占多数，董事会审核委员会成员构成
符合上市规则第3.21条规定。报告期内，审核委员会召开会议2次。审议了公司2012年度财务报
告及披露工作计划、2012年度持续关连交易的执行情况、2012年度本集团内部控制自我评价报
告及聘任2013度核数师等事项。切实履行了审核委员会职责。
审核委员会已经审阅了本集团2013年中期财务报告，并同意本集团截至2013年6月30日止6
个月的未经审计中期财务报告所采纳的财务会计原则、准则及方法。
（四）董事进行证券交易的标准守则
本公司已经就董事及监事的证券交易，采纳了一套不低于联交所上市规则附录10 载列之
《标准守则》所规定的标准的行为守则。经本公司特别查询后，本公司全体董事确认于报告期
内彼等均已遵守《标准守则》及其本身所订有关的行为守则内所规定有关董事的证券交易的标
准。
十一、 其他重大事项的说明
2013年2月5日，公司获得中国证券监督管理委员会《关于核准第一拖拉机股份有限公司公
开发行公司债券的批复》（证监许可[2013]89号），核准公司向社会公开发行面值不超过15亿元
的公司债券。本次公司债券采用分期发行方式（详见公司2月7日刊载于上交所网站、中国证券
报、上海证券报的临2013-02号公告）。
2013年3月6日，公司完成2012年公司债券第一期发行工作。第一期公司债券发行总额为人
民币8亿元，期限5年，附发行人第三年末上调票面利率选择权和投资者回售选择权，该期债券
为固定利率，票面利率为4.8%。扣除发行费用，该期债券实际募集资金净额为794,550,000元。
（详见公司分别于2013年2月28日、2013年3月4 日、2013年3月7日、2013年4月2日刊载在上交
所网站、中国证券报、上海证券报的《2012年公司债券（第一期）发行公告》、《2012年公司债
券（第一期）票面利率公告》、《2012年公司债券（第一期）发行结果公告》、《2012年度公开发
行公司债券（第一期）上市公告书》）。
24
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
2013年6月3日，公司完成2012年公司债券第二期发行工作。第二期公司债券发行总额为人
民币7亿元，期限5年，附发行人第三年末上调票面利率选择权和投资者回售选择权，该债券为
固定利率，票面利率为4.5%。扣除本次发行费用，实际募集资金净额为695,100,000元。（详见公
司分别于2013年5月28日、2013年5月30日、2013年6月4日、2013年6月25日公布在上交所网站的
《2012年公司债券（第二期）发行公告》、《2012年公司债券（第二期）票面利率公告》、《2012
年公司债券（第二期）发行结果公告》、《2012年度公开发行公司债券（第二期）上市公告书》）。
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第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，公司限售股份未发生变化。
二、 股东情况
(一) 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数（户） 29908（A 股：29510，H 股：398）
前十名股东持股情况
质押或冻
持股比例 报告期内 持有有限售条
股东名称 股东性质 期末持股数量 结的股份
(%) 增减 件股份数量
数量
中国一拖 国有法人股 44.57 443,910,000.00 0 443,910,000 无
香港中央结算
境外上市外
（代理人）有 39.99 398,301,398 -84,000 0 未知
资股
限公司
境内自然人
王保华 0.24 2,438,614 0 0 未知
股东
境内自然人
潘督童 0.18 1,810,255 1,810,255 0 未知
股东
境内自然人
郑岳存 0.15 1,522,599 609,399 0 未知
股东
境内自然人
王雪竹 0.15 1,512,400 0 0 未知
股东
境内自然人
王荣方 0.12 1,198,000 448,000 0 未知
股东
境内自然人
吴小仙 0.10 1,012,619 1,012,619 0 未知
股东
境内自然人
刘玲梅 0.10 988,000 188,000 0 未知
股东
境内自然人
王振东 0.10 978,007 978,007 0 未知
股东
前十名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份的数量 股份种类
26
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
香港中央结算（代理人）有
398,301,398 H股
限公司
王保华 2,438,614 A股
潘督童 1,810,255 A股
郑岳存 1,522,599 A股
王雪竹 1,512,400 A股
王荣方 1,198,000 A股
吴小仙 1,012,619 A股
刘玲梅 988,000 A股
王振东 978,007 A股
LIU HON NAM 726,000 H股
在前十名股东和前十名无限售条件股东中，公司控股股东中国一拖与其
上述股东关联关系或一致行 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规
动的说明 定的一致行动人。公司未知其他股东相互间是否存在关联关系，也未知
其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东 持有的有限售条件股份
新增可上市交 限售条件
号 名称 数量 可上市交易时间
易股份数量
上市后 36 个
1 中国一拖 443,910,000 2015 年 8 月 8 日 0
月内限售
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
三、 控股股东或实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
27
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
截至报告期末，本公司独立董事吴德龙先生持有本公司10,000股H股股份，该10,000股股份
均为吴德龙先生担任本公司独立董事（2012年12月20日）前所购买。报告期内，吴先生无增持
及/或减持本公司股票行为，持股数量未发生变动。
除上述披露者外，报告期内，本公司董事、监事和高级管理人员无持有或买卖本公司股票
的情况。
二、 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
本报告期内公司无董事、监事、高管人员变动。
28
第八节 财务报告
合并资产负债表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 附注编号 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 八.1 1,702,002,298.71 1,968,496,720.86
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 八.2 356,464,826.00 306,801,244.30
应收票据 八.3 1,109,806,207.82 1,315,486,622.28
应收账款 八.4 2,187,703,132.94 1,019,639,419.46
预付款项 八.5 204,039,082.80 177,220,793.30
应收保费 s
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 八.6 251,357.15
其他应收款 八.7 172,855,828.19 194,936,320.93
买入返售金融资产
存货 八.8 1,241,730,306.25 1,469,865,564.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 八.9 128,210,000.00
流动资产合计 7,102,811,682.71 6,452,698,043.17
非流动资产
发放委托贷款及垫款 八.10 808,111,160.00 779,013,966.63
可供出售金融资产 八.11 76,967,378.59 78,426,012.65
持有至到期投资 八.12 52,090,083.97
长期应收款
长期股权投资 八.13 89,831,684.18 88,833,784.24
投资性房地产 八.14 31,835,306.72 32,510,571.92
固定资产 八.15 2,158,516,333.20 1,974,488,262.10
在建工程 八.16 630,551,696.31 584,079,757.68
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 八.17 883,006,944.72 848,729,588.46
开发支出
商誉 八.18
长期待摊费用 八.19 17,291,270.61 18,200,137.50
递延所得税资产 八.20 70,400,422.79 64,585,189.18
其他非流动资产 八.21 14,717,480.21
非流动资产合计 4,766,512,197.12 4,535,674,834.54
资 产 总 计 11,869,323,879.83 10,988,372,877.71
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
29
合并资产负债表（续）
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 附注编号 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款 八.24 179,029,935.34 372,741,432.98
向中央银行借款
吸收存款及同业存款 八.25 591,000,569.44 1,046,640,671.84
拆入资金 八.26 360,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 八.27 728,842,388.06 576,874,713.96
应付账款 八.28 2,485,426,357.80 2,126,604,823.65
预收款项 八.29 146,526,105.20 224,335,662.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 八.30 119,144,064.56 122,382,223.14
应交税费 八.31 -290,874,459.04 -303,996,496.34
应付利息 八.32 19,638,855.04 5,808,211.60
应付股利 八.33 246,213,400.42 161,702,910.68
其他应付款 八.34 291,222,240.86 389,752,163.99
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 八.35 1,018,000.00 79,518,000.00
其他流动负债 八.36 121,636,314.28 73,117,452.64
流动负债合计 4,638,823,771.96 5,235,481,771.00
非流动负债
长期借款 八.37 382,390,000.00 617,500,000.00
应付债券 八.38 1,488,700,164.75
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 八.20 24,017,683.44 15,208,584.43
其他非流动负债 八.39 183,699,674.45 164,207,717.39
非流动负债合计 2,078,807,522.64 796,916,301.82
负 债 合 计 6,717,631,294.60 6,032,398,072.82
股东权益
股本 八.40 995,900,000.00 995,900,000.00
资本公积 八.40 2,125,386,852.93 2,240,319,063.08
减:库存股
专项储备 八.42
盈余公积 八.43 302,877,966.71 302,877,966.71
一般风险准备 八.44 6,570,097.24 6,570,097.24
未分配利润 八.45 1,005,541,245.27 912,265,546.41
外币报表折算差额 -35,669,559.37 -27,445,073.14
归属于母公司股东权益合计 4,400,606,602.78 4,430,487,600.30
少数股东权益 751,085,982.45 525,487,204.59
股东权益合计 5,151,692,585.23 4,955,974,804.89
负债及股东权益合计 11,869,323,879.83 10,988,372,877.71
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
30
合并利润表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
附注编
项 目 本期金额 上期金额
号
6,632,218,549.4
一、营业总收入 6,690,713,277.90
2
6,598,743,907.1
其中:营业收入 八.46 6,645,354,394.15
0
利息收入 八.47 32,629,216.51 41,393,004.01
已赚保费
手续费及佣金收入 八.48 845,425.81 3,965,879.74
6,405,663,660.8
二、营业总成本 6,385,417,611.12
2
5,668,460,295.8
其中:营业成本 八.46 5,748,618,567.98
3
利息支出 八.47 16,745,408.55 15,841,776.55
手续费及佣金支出 八.48 119,756.02 212,307.08
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 八.49 17,615,151.57 15,959,515.89
销售费用 八.50 210,927,908.89 178,129,016.69
管理费用 八.51 415,948,404.27 380,361,615.38
财务费用 八.52 34,373,372.38 31,165,054.47
资产减值损失 八.53 41,473,363.31 15,129,757.08
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 八.54 -348,857.45 2,735,892.27
投资收益 八.55 29,087,127.95 44,862,644.85
其中:对联营企业和合营企业 526,899.94 -14,866.36
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 255,293,159.10 352,894,203.90
加:营业外收入 八.56 9,420,765.58 7,117,227.27
减:营业外支出 八.57 2,201,127.88 1,552,173.03
其中:非流动资产处置损失 1,057,583.55 922,211.66
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 262,512,796.80 358,459,258.14
减:所得税费用 八.58 52,517,334.73 55,654,393.37
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 209,995,462.07 302,804,864.77
归属于母公司股东的净利润 192,865,698.86 261,451,847.56
少数股东损益 17,129,763.21 41,353,017.21
六、每股收益
(一) 基本每股收益 二十五.1 0.1937 0.3091
(二) 稀释每股收益 二十五.1 0.1937 0.3091
七、其他综合收益 八.59 -16,786,538.05 -6,877,534.35
八、综合收益总额 193,208,924.02 295,927,330.42
归属于母公司股东的综合收益总额 177,716,002.26 254,736,623.15
归属于少数股东的综合收益总额 15,492,921.76 41,190,707.27
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
31
合并现金流量表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
附注编
项 目 本期金额 上期金额
号
一、经营活动产生的现金流量：
5,835,265,291.7
销售商品、提供劳务收到的现金 6,513,478,452.66
5
客户存款和同业存放款项净增加额 -455,640,102.40 -21,342,162.08
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 -360,000,000.00 50,000,000.00
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 33,474,642.32 45,358,883.78
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,598,944.56 24,780,298.40
收到其他与经营活动有关的现金 八.60 73,566,661.82 63,479,291.29
5,140,265,438.0
经营活动现金流入小计 6,675,754,764.05
5
4,925,592,628.5
购买商品、接受劳务支付的现金 5,560,515,383.77
8
客户贷款及垫款净增加额 17,898,512.45 240,598,814.31
存放中央银行和同业款项净增加额 -68,346,015.36 -13,438,138.78
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 7,736,615.42 16,054,083.63
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 548,183,635.18 477,589,035.75
支付的各项税费 179,857,717.02 182,595,175.73
支付其他与经营活动有关的现金 八.60 289,307,823.63 255,834,613.12
5,900,230,916.9
经营活动现金流出小计 6,719,748,967.53
2
经营活动产生的现金流量净额 八.60 -759,965,478.87 -43,994,203.48
二、投资活动产生的现金流量： -
收回投资收到的现金 52,813,929.32 37,586,731.79
取得投资收益收到的现金 16,122,000.00 30,669,500.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现
1,654,470.95 1,913,426.05
金
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 八.60 21,100,000.00 53,200,000.00
投资活动现金流入小计 91,690,400.27 123,369,657.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现
184,480,557.79 297,047,867.78
金
投资支付的现金 142,057,117.83 72,540,064.03
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 127,279,210.14 15,522,798.51
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 453,816,885.76 385,110,730.32
投资活动产生的现金流量净额 -362,126,485.49 -261,741,072.48
三、筹资活动产生的现金流量：
32
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
附注编
项 目 本期金额 上期金额
号
吸收投资收到的现金 50,960,000.00 65,400,000.00
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 50,960,000.00 15,400,000.00
取得借款收到的现金 239,833,700.00 578,531,024.13
1,490,300,000.0
发行债券收到的现金
0
收到其他与筹资活动有关的现金
1,781,093,700.0
筹资活动现金流入小计 643,931,024.13
0
偿还债务支付的现金 813,063,700.00 446,625,684.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 36,231,182.20 86,643,845.39
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 11,340,000.00 26,534,623.00
支付其他与筹资活动有关的现金 八.60 870,000.00
筹资活动现金流出小计 850,164,882.20 533,269,529.70
筹资活动产生的现金流量净额 930,928,817.80 110,661,494.43
四、汇率变动对现金的影响 -6,985,260.23 -1,045,200.04
五、现金及现金等价物净增加额 八.61 -198,148,406.79 -196,118,981.57
1,811,500,620.0
加:期初现金及现金等价物的余额 八.61 1,456,708,459.20
8
1,613,352,213.2
六、期末现金及现金等价物余额 八.61 1,260,589,477.63
9
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
33
合并股东权益变动表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 金额单位:元
2013 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
项目 减：
一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
备
股
一、上年年末余额 995,900,000.00 2,074,400,723.56 302,877,966.71 6,570,097.24 1,014,093,500.88 -27,445,073.14 4,366,397,215.25 525,487,204.59 4,891,884,419.84
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 165,918,339.52 -101,827,954.47 64,090,385.05 64,090,385.05
二、本年年初余额 995,900,000.00 2,240,319,063.08 - - 302,877,966.71 6,570,097.24 912,265,546.41 -27,445,073.14 4,430,487,600.30 525,487,204.59 4,955,974,804.89
三、本年增减变动金额
- -114,932,210.15 - - - - 93,275,698.86 -8,224,486.23 -29,880,997.52 225,598,777.86 195,717,780.34
（减少以“-”号填列）
（一）净利润 192,865,698.86 192,865,698.86 17,129,763.21 209,995,462.07
（二）其他综合收益 -6,925,210.37 -8,224,486.23 -15,149,696.60 -1,636,841.45 -16,786,538.05
上述（一）和（二）小计 - -6,925,210.37 - - - - 192,865,698.86 -8,224,486.23 177,716,002.26 15,492,921.76 193,208,924.02
（三）股东投入和减少资本 - -108,006,999.78 - - - - - -108,006,999.78 210,366,345.84 102,359,346.06
1.股东投入资本 - 50,960,000.00 50,960,000.00
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 -108,006,999.78 -108,006,999.78 159,406,345.84 51,399,346.06
（四）利润分配 - - - - - - -99,590,000.00 - -99,590,000.00 -260,489.74 -99,850,489.74
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -99,590,000.00 -99,590,000.00 -260,489.74 -99,850,489.74
4.其他 - -
（五）股东权益内部结转 - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
（六）专项储备提取和使用 - -
1.本期提取 10,398,284.87 10,398,284.87 10,398,284.87
2.本期使用 -10,398,284.87 -10,398,284.87 -10,398,284.87
(七)其他 - -
四、本年年末余额 995,900,000.00 2,125,386,852.93 - - 302,877,966.71 6,570,097.24 1,005,541,245.27 -35,669,559.37 4,400,606,602.78 751,085,982.45 5,151,692,585.23
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
34
合并股东权益变动表(续)
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 金额单位:元
2012 年 1-6 月
归属于母公司股东权益
项目 减：
一般风险准 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 小计
备
股
一、上年年末余额 845,900,000.00 1,460,357,423.29 259,782,291.30 6,291,271.42 867,672,177.68 -25,434,513.67 3,414,568,650.02 537,899,412.97 3,952,468,062.99
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 - -
同一控制下企业合并 115,918,339.52 -78,083,410.65 37,834,928.87 37,834,928.87
二、本年年初余额 845,900,000.00 1,576,275,762.81 - - 259,782,291.30 6,291,271.42 789,588,767.03 -25,434,513.67 3,452,403,578.89 537,899,412.97 3,990,302,991.86
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 47,022,994.10 - - - - 239,592,270.56 -6,719,847.93 279,895,416.73 33,037,712.69 312,933,129.42
（一）净利润 261,451,847.56 261,451,847.56 41,353,017.21 302,804,864.77
（二）其他综合收益 4,623.52 -6,719,847.93 -6,715,224.41 -162,309.94 -6,877,534.35
上述（一）和（二）小计 - 4,623.52 - - - - 261,451,847.56 -6,719,847.93 254,736,623.15 41,190,707.27 295,927,330.42
（三）股东投入和减少资本 - 47,018,370.58 - - - - - - 47,018,370.58 18,381,628.42 65,399,999.00
1.股东投入资本 - 18,381,628.42 18,381,628.42
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 47,018,370.58 47,018,370.58 47,018,370.58
（四）利润分配 - - - - - - -21,859,577.00 - -21,859,577.00 -26,534,623.00 -48,394,200.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 - -
3.对股东的分配 -21,859,577.00 -21,859,577.00 -26,534,623.00 -48,394,200.00
4.其他 - -
（五）股东权益内部结转 - -
1.资本公积转增股本 - -
2.盈余公积转增股本 - -
3.盈余公积弥补亏损 - -
4.其他 - -
(六)专项储备提取和使用 - -
1.本期提取 9,571,845.87 9,571,845.87 9,571,845.87
2.本期使用 -9,571,845.87 -9,571,845.87 -9,571,845.87
(七)其他 - -
四、本年年末余额 845,900,000.00 1,623,298,756.91 - - 259,782,291.30 6,291,271.42 1,029,181,037.59 -32,154,361.60 3,732,298,995.62 570,937,125.66 4,303,236,121.28
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
35
资产负债表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 附注编号 期末金额 期初金额
流动资产
货币资金 1,053,317,376.62 1,047,554,402.16
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 341,491,456.82 615,028,221.81
应收账款 二十四.1 1,760,573,563.02 1,097,734,067.88
预付款项 193,025,444.58 105,559,031.85
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 64,945,943.92 96,228,372.81
其他应收款 二十四.2 48,609,223.05 18,580,184.72
买入返售金融资产
存货 321,764,224.91 343,289,403.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 235,210,000.00 107,000,000.00
流动资产合计 4,018,937,232.92 3,430,973,684.37
非流动资产
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 35,816,000.00 43,472,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 二十四.3 2,353,111,229.62 2,007,236,208.99
投资性房地产
固定资产 1,091,598,028.65 1,095,173,591.81
在建工程 299,624,688.00 280,563,469.19
工程物资
固定资产清理
生物性生物资产
油气资产
无形资产 504,371,143.72 509,778,440.79
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,790,308.73 6,790,308.73
其他非流动资产
非流动资产合计 4,291,311,398.72 3,943,014,019.51
资 产 总 计 8,310,248,631.64 7,373,987,703.88
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
36
资产负债表（续）
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 6 月 30 日 金额单位：元
项 目 附注编号 期末金额 期初金额
流动负债
短期借款 167,541,100.00 807,541,100.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存款
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 378,094,309.43 296,303,516.32
应付账款 1,557,582,675.83 1,351,246,119.12
预收款项 38,589,824.07 40,178,528.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 55,802,344.56 45,580,745.13
应交税费 -280,227,083.41 -265,966,030.53
应付利息 15,089,589.06
应付股利 99,590,000.00
其他应付款 83,913,652.32 134,836,118.35
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 78,500,000.00
其他流动负债 55,233,086.18 12,103,897.18
流动负债合计 2,171,209,498.04 2,500,323,993.73
非流动负债
长期借款 382,390,000.00 617,500,000.00
应付债券 1,488,700,164.75
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 3,020,400.00 4,168,800.00
其他非流动负债 140,263,402.41 143,700,402.41
非流动负债合计 2,014,373,967.16 765,369,202.41
负 债 合 计 4,185,583,465.20 3,265,693,196.14
股东权益
股本 995,900,000.00 995,900,000.00
资本公积 2,057,868,580.61 2,106,468,832.16
减:库存股
专项储备
盈余公积 228,384,682.88 228,384,682.88
一般风险准备
未分配利润 842,511,902.95 777,540,992.70
外币报表折算差额
归属于母公司股东权益合计 4,124,665,166.44 4,108,294,507.74
少数股东权益
股东权益合计 4,124,665,166.44 4,108,294,507.74
负债及股东权益合计 8,310,248,631.64 7,373,987,703.88
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
37
利润表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 附注编号 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,501,820,412.19 4,308,931,634.11
其中:营业收入 二十四.4 4,501,820,412.19 4,308,931,634.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,325,857,267.04 4,109,304,437.51
其中:营业成本 二十四.4 4,006,013,505.17 3,814,636,176.07
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 684,147.89 792,192.53
销售费用 33,527,188.32 19,541,438.82
管理费用 249,102,223.42 230,242,796.97
财务费用 28,918,481.61 31,939,092.91
资产减值损失 7,611,720.63 12,152,740.21
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益 二十四.5 1,367,571.11 77,255,633.05
其中:对联营企业和合营企业 -16,466.95
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 177,330,716.26 276,882,829.65
加:营业外收入 5,279,769.28 4,036,524.41
减:营业外支出 960,776.65 1,119,749.99
其中:非流动资产处置损失 895,370.25 860,149.99
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 181,649,708.89 279,799,604.07
减:所得税费用 17,088,798.64 24,430,347.27
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 164,560,910.25 255,369,256.80
六、其他综合收益 -6,507,600.00 448,800.00
七、综合收益总额 158,053,310.25 255,818,056.80
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
38
现金流量表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 附注编号 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,634,716,063.61 4,274,823,179.18
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 761,965.80 2,578,526.06
收到其他与经营活动有关的现金 44,803,508.10 56,230,605.77
经营活动现金流入小计 4,680,281,537.51 4,333,632,311.01
购买商品、接受劳务支付的现金 4,063,774,151.63 3,886,826,525.24
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 190,321,687.54 162,437,748.66
支付的各项税费 44,756,317.71 41,055,937.74
支付其他与经营活动有关的现金 218,965,932.30 279,601,886.03
经营活动现金流出小计 4,517,818,089.18 4,369,922,097.67
经营活动产生的现金流量净额 二十四.6 162,463,448.33 -36,289,786.66
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 107,000,000.00 51,958,200.00
取得投资收益收到的现金 36,220,523.66 66,673,900.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 620,650.02 1,410,404.66
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 53,200,000.00
投资活动现金流入小计 143,841,173.68 173,242,504.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 83,491,483.07 247,251,149.12
投资支付的现金 728,785,309.77 99,345,171.40
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 812,276,792.84 346,596,320.52
投资活动产生的现金流量净额 -668,435,619.16 -173,353,815.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 488,390,000.00 1,146,000,000.00
发行债券收到的现金 1,490,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,978,690,000.00 1,146,000,000.00
39
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 2013 年 1-6 月 金额单位：元
项 目 附注编号 本期金额 上期金额
偿还债务支付的现金 1,442,000,000.00 1,302,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,053,487.41 38,945,273.67
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 870,000.00
筹资活动现金流出小计 1,466,923,487.41 1,341,745,273.67
筹资活动产生的现金流量净额 511,766,512.59 -195,745,273.67
四、汇率变动对现金的影响 -31,367.30 -38,199.62
五、现金及现金等价物净增加额 二十四.6 5,762,974.46 -405,427,075.81
加:期初现金及现金等价物的余额 二十四.6 1,047,554,402.16 722,425,579.30
六、期末现金及现金等价物余额 二十四.6 1,053,317,376.62 316,998,503.49
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
40
股东权益变动表
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 金额单位:元
2013 年 1-6 月
一
减： 般
项 目
股本 资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计
股 险
准
备
一、上年年末余额 995,900,000.00 2,106,468,832.16 228,384,682.88 777,540,992.70 4,108,294,507.74
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
二、本年年初余额 995,900,000.00 2,106,468,832.16 - - 228,384,682.88 - 777,540,992.70 - 4,108,294,507.74
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - -48,600,251.55 - - - - 64,970,910.25 - 16,370,658.70
（一）净利润 164,560,910.25 164,560,910.25
（二）其他综合收益 -6,507,600.00 -6,507,600.00
上述（一）和（二）小计 - -6,507,600.00 - - - - 164,560,910.25 - 158,053,310.25
（三）股东投入和减少资本 - -42,092,651.55 - - - - - - -42,092,651.55
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 -
3.其他 -42,092,651.55 -42,092,651.55
（四）利润分配 - - - - - - -99,590,000.00 - -99,590,000.00
1.提取盈余公积 - -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -99,590,000.00 -99,590,000.00
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 4,081,408.87 4,081,408.87
2.本期使用 -4,081,408.87 -4,081,408.87
(七)其他 -
四、本年年末余额 995,900,000.00 2,057,868,580.61 - - 228,384,682.88 - 842,511,902.95 - 4,124,665,166.44
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
41
股东权益变动表(续)
编制单位：第一拖拉机股份有限公司 金额单位:元
2012 年 1-6 月
项 目 减：库 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额 股东权益合计
存股 准备
一、上年年末余额 845,900,000.00 1,540,947,497.93 185,289,007.47 389,679,914.00 2,961,816,419.40
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
二、本年年初余额 845,900,000.00 1,540,947,497.93 - - 185,289,007.47 - 389,679,914.00 - 2,961,816,419.40
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） - 448,800.00 - - - - 255,369,256.80 - 255,818,056.80
（一）净利润 255,369,256.80 255,369,256.80
（二）其他综合收益 448,800.00 448,800.00
上述（一）和（二）小计 - 448,800.00 - - - - 255,369,256.80 - 255,818,056.80
（三）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1.股东投入资本 -
2.股份支付计入股东权益的金额 - -
3.其他 -
（四）利润分配 - - - - - - - - -
1.提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3.对股东的分配 -
4.其他 -
（五）股东权益内部结转 -
1.资本公积转增股本 -
2.盈余公积转增股本 -
3.盈余公积弥补亏损 -
4.其他 -
(六)专项储备提取和使用 -
1.本期提取 4,211,424.89 4,211,424.89
2.本期使用 -4,211,424.89 -4,211,424.89
(七)其他 -
四、本年年末余额 845,900,000.00 1,541,396,297.93 - - 185,289,007.47 - 645,049,170.80 - 3,217,634,476.20
法定代表人：赵剡水 主管会计工作负责人：姚卫东 会计机构负责人：周鹃
42
第一拖拉机股份有限公司
2013 年 1-6 月份财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
第一拖拉机股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)成立于 1997 年 5 月 8 日，
公司根据 1996 年 12 月 31 日生效的重组方案，接收中国一拖集团有限公司（以下简称“一
拖集团”）主要的拖拉机生产业务及相关的资产和负债，净资产值人民币 636,346,000 元，
折为本公司国有法人股 450,000,000 股。其后，公司经批准于香港发行 335,000,000 股 H
股(股票面值为每股人民币 1 元)，公司注册资本及实收资本增加至 785,000,000 元。本公司
发行的 H 股股票于 1997 年 6 月 23 日在香港联合交易所有限公司(“香港联交所”)上市。2007
年 10 月 24 日，本公司以每股 3.95 港元配售 60,900,000 股 H 股，配售完成后本公司注册资
本及实收资本增加至人民币 845,900,000 元。
2012 年 7 月 27 日公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2012]736 号文批准，向社
会公开发行人民币普通股不超过 150,000,000 股，实际发行股份为 150,000,000 股，发行价
为 RMB5.40 元/股， 2012 年 8 月 1 日发行款全部到位，并于 2012 年 8 月 8 日在上海证券交
易所正式挂牌交易。公司注册资本及实收资本增加至人民币 995,900,000 元。
本公司企业法人营业执照注册号为 410000400013049 号；注册地址为河南省洛阳市建设
路 154 号；法定代表人为：赵剡水。主营：制造销售农业机械、制造销售柴油发动机及燃油
喷射、制造销售其他机械、财务公司经营业务。
本公司的母公司为一拖集团，最终控制方为中国机械工业集团有限公司(以下简称“国
机集团”)。
二、遵循企业会计准则的声明
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映
了公司的财务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
三、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部 2006
年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计
政策、会计估计进行编制。
四、重要会计政策、会计估计
1.会计期间
本公司的会计期间采用公历制，即自公历1月1日至12月31日止为一会计年度。
本财务报告会计期间为1月1日至6月30日。
2.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营
所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制合并财务报表时折算为人民币。
3.计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司在对财务报表项目进行计量时，一般采用历史成本，在保证所确定的会计要素金
额能够可靠计量时，根据各项企业会计准则具体规定，采用重置成本、可变现净值、现值、
公允价值计量。报告期内无计量属性发生变化的报表项目。
4.现金等价物的确定标准
现金等价物是指本公司及子公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
5.外币折算
(1) 外币交易
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项
目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(2) 境外经营的折算
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权
益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处
置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6.金融工具
(1) 金融工具的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资
产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变
动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款
项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
(2) 金融工具公允价值的确定
① 存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中
的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没
有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明
确的证据表明该市场报价不是公允价值。
② 不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情
况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
(3) 金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移
金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的
现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终
止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，
同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所
有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃
对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确
认有关负债。
(4) 金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号——金融资产转移》规定的金融
资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。
(5) 金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证
据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，
如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的
和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，
按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预
计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A、 发行方或债务人发生严重财务困难；
B、 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C、 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
D、 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E、 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F、 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据
对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计
量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担
保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G、 债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具
投资人可能无法收回投资成本；
H、 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I、 其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预
计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损
失，予以转出计入当期损益。
7.应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。本公司对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项
采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
(1) 应收款项坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资不抵债、现
金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权限，经股东大会或董事会批
准确认为坏账，转销已计提的坏账准备。
(2) 坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
期末对单项金额重大的应收款项(具体标准为金额大于人民币500万元)，单独进行减值
测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回所有款项时，根据其预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
对单项金额不重大的应收款项，单独进行减值测试，经测试后未减值的，除关联方款项
外，与经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根据以前年度
与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
本公司应收款项确认减值损失后，如有客观证据表明其价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账
面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
8.存货的核算方法
(1) 存货分类
本公司存货主要分为原材料、在产品、库存商品等。
(2) 取得和发出的计价方法
本公司取得的存货按历史成本进行初始计量，发出按加权平均法计价。
(3) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物在领用时一次转销。
(4) 存货的盘存制度
本公司采用永续盘存制。
(5) 存货跌价准备计提方法及可变现净值确定依据
资产负债表日，本公司按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9.长期股权投资
(1) 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
① 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
a) 同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作
为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债
务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
b) 合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
c) 非同一控制下的企业合并中，购买方在购买日以按照《企业会计准则第20号--企业
合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
② 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规
定确定其初始投资成本：
a) 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付的
价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。
b) 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
c) 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，
但合同或协议约定价值不公允的除外。
d) 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则
第7号-非货币性资产交换》确定。
e) 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号—
债务重组》确定。
(2) 后续计量
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本
法核算。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长
期股权投资的成本。
(3) 收益确认方法
采用成本法时，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，投资企业应当按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收
益。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或
现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司在权益法下确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目
的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预
计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，在扣除
未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、恢复
其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资
收益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，本公
司按照持股比例计算应享有或分担的部分，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
(4) 被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动具有共有控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
(5) 长期股权投资减值
当长期股权投资的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
10.投资性房地产
(1) 投资性房地产确认条件
本公司投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已
出租的房屋建筑物。
(2) 投资性房地产的计量
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产
有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于
发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，参照固定资产的折旧计提方法计提
折旧。
(3) 投资性房地产的减值准备
当投资性房地产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对已提取减值准备的投资性房地产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用
年限重新计算确定折旧率和折旧额。
11.固定资产
(1) 固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
② 该固定资产的成本能够可靠地计量。
与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本；否则，在发生时
计入当期损益。
(2) 固定资产的分类
固定资产分类为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、电子及办公设备、其他设备、单
独计价入账的土地。
(3) 固定资产折旧计提方法
除了已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司的固定资产折
旧按直线法计提，在不考虑减值准备的情况下，按固定资产的类别、估计的经济使用年限和
预计的净残值，分别确定折旧年限如下：
资产类别 预计使用寿命 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-30 年 5-10 3—9.5
机器设备 10-14 年 5-10 6.4—9.5
运输工具 8-12 年 5-10 7.5—11.9
电子及办公设备 5-8 年 5-10 11.3—19
其他设备 5-14 年 5-10 6.4—19
本公司在每个会计年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值与原先估计数有差异
的，调整预计净残值。
(4) 固定资产减值准备
当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
对已提取减值准备的固定资产计提折旧时，按照该项资产的账面价值以及尚可使用年限
重新计算确定折旧率和折旧额。
(5) 融资租赁的认定依据、计价方法、折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险的报酬时确认该项固定
资产的租赁为融资租赁。
本公司融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者确定。
本公司融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理
确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括工程直接材料、直接工资、待安装设备、工程
建筑安装费、工程管理费和工程试运转净损益及允许资本化的借款费用。
本公司在在建工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所
建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，应当按照估计价值确认为
固定资产，并计提折旧；待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但
不需要调整原已计提的折旧额。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额。
13.无形资产的核算方法
(1) 无形资产的计价方法
本公司的无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。
购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的
成本以购买价款的现值为基础确定。
(2) 无形资产使用寿命及摊销
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。经复核
本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。每年
末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
(3) 研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，只有在满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使
其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产
开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。
14.长期待摊费用的核算方法
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良支出及其他已经发生但应由本期和以后各期
负担的分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去
累计摊销后的净额列示。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的
该项目的摊余价值全部转入当期损益。
15.借款费用的核算
(1) 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满
足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，计入发生当期的损益。
(2) 借款费用资本化的期间
为购建固定资产所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该固定资产达到预定可
使用状态或者可销售状态之前前所发生的，计入所购建固定资产成本；达到预定可使用状态
时，停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用
的资本化。
(3) 借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取
得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利
息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率计算。
16.资产减值
本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产外
的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的
可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组
的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金
额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商
誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回
金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17. 职工薪酬
职工薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；医疗保险费、养老保险费、
失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经
费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
于职工提供服务的期间确认职工薪酬，根据职工提供服务的收益对象计入相关的成本费
用。
18. 辞退福利
(1) 辞退福利的内容
① 在职工劳动合同尚未到期前，不论职工本人是否愿意，公司决定解除与职工的劳动
关系而给予的补偿。
② 在职工劳动合同尚未到期前，为鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，职工有权利
选择继续在职或接受补偿离职。
(2) 辞退福利的确认
公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生
的预计负债，计入当期损益：
① 公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；该计划
或建议应当包括拟解除劳动关系或裁减的职工所在部门、职位及数量；根据有关规定按工作
类别或职位确定的解除劳动关系或裁减补偿金额；拟解除劳动关系或裁减的时间；
② 公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
(3) 辞退福利的计量
① 对于职工没有选择权的辞退计划，应当根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数
量、每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
② 对于自愿接受裁减的建议，因接受裁减的职工数量不确定，企业应当预计将会接受
裁减建议的职工数量，根据预计的职工数量和每一职位的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，企业应当
选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额，该项金额与实际
应支付的辞退福利款项之间的差额，作为未确认融资费用，在以后各期实际支付辞退福利款
项时，计入费用。
19. 预计负债
(1) 预计负债确认原则
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、待执行合同变成
亏损合同及企业承担重组义务等与或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确
认为负债：
① 该义务是本公司承担的现时义务；
② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③ 该义务的金额能够可靠地计量。
(2) 预计负债计量方法
本公司对预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。在确定最佳估计数
时，应当综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
20.收入
(1) 销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施
有效控制；
③ 收入的金额能够可靠计量；
④ 相关经济利益很可能流入本公司；
⑤ 相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
(2) 提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提
供劳务收入。本公司按照已经提供的劳务占应提供的劳务总量的比例确定提供劳务交易的完
工进度。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
(3) 让渡资产使用权收入的确认方法
① 让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以
确认：
A、 与交易相关的经济利益能够流入公司；
B、 收入的金额能够可靠地计量。
② 具体确认方法
A、 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；
B、 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21.政府补助
(1) 政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。
(2) 政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量。
(3) 与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，
计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
(4) 与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：1)用于补偿企业以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；2)用于补偿企
业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
22.安全生产费
公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入专项
储备科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资
产的，通过在建工程科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为
固定资产，同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该
固定资产在以后期间不再计提折旧。
23.租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为
经营租赁。
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益。
经营租赁的租金收入，在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
融资租入的资产，于租赁期开始日将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用，在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作
为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及
未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利
率法进行确认。
24.所得税
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
(1) 递延所得税资产的确认
① 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初
始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A、 该项交易不是企业合并；
B、 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A、 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B、 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③ 对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性
差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相
应的递延所得税资产。
(2) 递延所得税负债的确认
① 除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生
的递延所得税负债：
A、 商誉的初始确认；
B、 同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a. 该项交易不是企业合并；
b. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。
② 本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应
的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A、 投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B、 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
(3) 所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：
① 企业合并；
② 直接在所有者权益中确认的交易或事项。
(4) 递延所得税资产的减值
① 在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法
取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，
其他的情况应增加减记当期的所得税费用。
② 在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
25.贷款及贷款损失准备
贷款以本金减去贷款损失准备后的净值列示。
本公司按照人民银行颁布的贷款风险分类指导原则，对贷款质量按照风险程度划分为正
常、关注、次级、可疑和损失五类，计提贷款损失准备。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失冲减已计提的贷款损失准备。已冲销
的贷款损失，在期后收回时，对核销的贷款损失准备予以转回。
26.企业合并及合并财务报表
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各
公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益
在合并财务报表中单独列示。
(1) 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
(2) 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)，与合并中取得的净资产账面价值份额的差
额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入
合并利润表。
五、税项
1.增值税
本公司购买、销售的自来水、暖气、煤气、农机(整机)等适用 13%增值税税率。
其他销售和购买物品适用 17%增值税税率。
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 06 月 30 日，洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所，
按照财政部、海关总署、国家税务总局令[2007]第 44 号《科技开发用品免征进口税收暂行
规定》在合理数量范围内进口国内不能生产或者性能不能满足需要的科技开发用品，免征进
口关税和进口环节增值税。
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 06 月 30 日，洛阳拖拉机研究所有限公司作为转制科研院所，
按照财税[2009]115 号文件《关于研发机构采购设备税收政策的通知》，享受采购国产设备
全额退还增值税政策。
公司下属子公司洛阳长宏工贸有限公司、洛阳长兴农业机械有限公司按《财政部国家税
务总局关于农业生产资料征免增值税政策的通知》财税[2001]113 号的规定，享受销售农机
免征增值税政策。
公司下属子公司 CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD、YTO FRANCE SAS、一拖科特迪
瓦农机装配有限公司注册于国外，按照当地适用的税率缴纳增值税。
2．营业税
本公司的服务费等收入按应税收入的 5%计缴营业税。
2013 年 1 月 1 日至 2013 年 06 月 30 日，洛阳拖拉机研究所有限公司根据财税字[1999]273
号财政部、国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新，发展高科技，
实现产业化的决定》有关税收问题的通知，对单位和个人(包括外商投资企业、外商投资设
立的研究开发中心、外国企业和外籍个人)从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术
咨询、技术服务业务取得的收入，免征营业税。
3．城市建设维护税
按实际缴纳的流转税的 7%缴纳城市建设维护税。
4．教育费附加
按实际缴纳的流转税的 3%缴纳教育费附加，同时本公司及国内子公司按实际缴纳的流
转税的 2%缴纳地方教育费附加。
5．企业所得税
本公司及下属子公司一拖(洛阳)柴油机有限公司、洛阳拖拉机研究所有限公司、洛阳西
苑车辆动力检验所有限公司与一拖(洛阳）福莱格车身有限公司为省科技厅、财政厅、国家
税务局、地方税务局联合认定的高新技术企业，依据《中华人民共和国企业所得税法》第二
十八条的规定，适用 15%所得税税率。
本公司下属子公司 CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD、YTO FRANCE SAS、一拖科特
迪瓦农机装配有限公司注册于国外，按照当地适用的税率缴纳所得税。
本公司其他下属子公司的企业所得税税率均为 25%。
6．房产税
按照房产原值的 70%为纳税基准的，税率为 1.2%；以租金收入为纳税基准的，税率为
12%。
7．其他税项
按国家的有关具体规定计缴。
六、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
1.会计政策的变更
公司本期无会计政策变更。
2.会计估计的变更
公司本期无会计估计变更。
3.前期会计差错更正
公司本期无前期会计差错更正。
七、企业合并及合并财务报表
（一）企业合并
1．同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并
方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计
量。合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)与合并中取得的净资产账面价值份额的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。被合并方在合并前的净利润，纳入合
并利润表。
2．非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在
购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
本公司对购买方合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
被购买方的经营成果自本公司取得控制权之日起合并，直至本公司对其控制权终止。
（二）合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，母公司将能够控制的全部子公司纳入
合并财务报表合并范围。
公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》及有关文件，以母公
司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由母公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子
公司利润分配、内部交易事项、内部往来款项进行抵销。
合并财务报表包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司指被本公司控制的被投资单
位。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各
公司之间的所有重大交易及往来于合并时抵消。
纳入合并范围的子公司的所有者权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益
在合并财务报表中单独列示。
（三）本公司的重要子公司情况（单位：千元）
1．通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
百慕大群
华晨中国机械控股有限公司 控股子公司 USD12 投资控股
岛
洛阳长宏工贸有限公司 全资子公司 洛阳 3,000 农业机械销售
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
中国一拖集团财务有限责任公司 控股子公司 洛阳 500,000 提供金融服务
洛阳长兴农业机械有限公司 全资子公司 洛阳 3,000 农业机械销售
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司 全资子公司 洛阳 53,000 生产及销售工程机械
一拖(洛阳)中成机械有限公司 控股子公司 洛阳 10,000 生产及销售农业机械
一拖(洛阳)动力机械有限公司 控股子公司 洛阳 38,000 制造及销售发动机
一拖(洛阳)搬运机械有限公司 控股子公司 洛阳 55,880 制造及销售叉车
中非重工投资有限公司 控股子公司 北京 250,000 销售配农业、工程机械
一拖(新疆)东方红装备机械有限公
全资子公司 新疆 130,000 制造及销售拖拉机、零件
司[注1]
一拖(洛阳)收获机械有限公司 控股子公司 洛阳 49,295 生产及销售收获机械
一拖(姜堰)动力机械有限公司 控股子公司 江苏 200,000 制造及销售发动机
YTO FRANCE SAS 全资子公司 法国 EUR20,000 制造及销售农机配件
一拖黑龙江农业装备有限公司 全资子公司 黑龙江 100,000 制造及销售拖拉机、零件
续上表：
实质上构成
期末实际 对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数 少数股东
子公司全称
出资额 投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益 本期损益
项目余额
华晨中国机械控股有限公
27,869 90.10 90.10 14,007 -43
司
洛阳长宏工贸有限公司 3,000 100.00 100.00
中国一拖集团财务有限责
464,803 88.60 4.80 93.40 47,283 2,734
任公司
洛阳长兴农业机械有限公
3,000 70.00 30.00 100.00
司
一拖(洛阳)神通工程机械
46,500 100.00 100.00
有限公司
一拖(洛阳)中成机械有限
7,300 73.00 73.00 1,882 913
公司
一拖(洛阳)动力机械有限
34,960 42.00 50.00 92.00 8,988 869
公司
一拖(洛阳)搬运机械有限
52,019 93.39 93.39 1,472 -150
公司
中非重工投资有限公司 55,022 55.00 55.00 47,785 107
一拖(新疆)东方红装备机
130,000 100.00 100.00
械有限公司[注1]
一拖(洛阳)收获机械有限
10 93.91 93.91 4025 28
公司
一拖(姜堰)动力机械有限
156,000 38.00 40.00 78.00 55,519 1,077
公司
YTO FRANCE SAS 177,028 100.00 100.00
一拖黑龙江农业装备有限
100,000 100.00 100.00
公司
2．同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
一拖(洛阳)柴油机有限公司 控股子公司 洛阳 USD6,000 制造及销售发动机
一拖(洛阳)燃油喷射有限公司[注2] 控股子公司 洛阳 161,915 制造及销售燃油喷射管
洛阳拖拉机研究所有限公司[注3] 控股子公司 洛阳 445,000 拖拉机产品开发与研究
西苑车辆与动力检验所有限公司 控股子公司 洛阳 1,000 车辆及其零部件测试检验
洛阳鑫研机械材料工程有限公司 控股子公司 洛阳 1,000 制造及销售农业机械产品
一拖(洛阳)叉车有限公司 全资子公司 洛阳 28,600 制造及销售叉车
一拖国际经济贸易有限公司 全资子公司 洛阳 66,000 农业机械销售
一拖科特迪瓦农机装配有限公司 控股子公司 科特迪瓦 FCFA270,000 制造及销售农机配件
一拖(洛阳)福莱格车身有限公司 全资子公司 洛阳 50,000 制造及销售农业机械覆盖件
一拖(洛阳)车桥有限公司 全资子公司 洛阳 50,000 农用机械桥箱的生产、销售
一拖（洛阳）铸造有限公司[注4] 全资子公司 洛阳 98,830 制造及销售农机配件
续上表：
实质上构成
期末实际 对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数 少数股东
子公司全称
出资额 投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益 本期损益
项目余额
一拖(洛阳)柴油机有限公
179,046 58.80 25.00 83.80 94,557 14,100
司
一拖(洛阳)燃油喷射有限
183,227 66.60 22.83 89.43 34,002 1,013
公司[注2]
洛阳拖拉机研究所有限公
289,780 51.00 51.00 294,823 5,210
司[注3]
西苑车辆与动力检验所有
1,000 100.00 100.00
限公司
洛阳鑫研机械材料工程有
1,000 100.00 100.00
限公司
一拖(洛阳)叉车有限公司 27,525 100.00 100.00
一拖国际经济贸易有限公
81,393 100.00 100.00
司
一拖科特迪瓦农机装配有
5,002 93.58 93.58 4,015 1,744
限公司
一拖(洛阳)福莱格车身有
158,789 100.00 100.00
限公司
一拖(洛阳)车桥有限公司 224,618 100.00 100.00
一拖（洛阳）铸造有限公
88,343 100.00 100.00
司[注4]
3．非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
上海强农(集团)股份有限公司 控股子公司 上海 81,000 农业机械销售、租赁
上海强农集团农业机械有限公司 控股子公司 上海 4,500 农业机械及配件销售
上海乾农农机产品配售有限公司 控股子公司 上海 1,200 农机产品配送、租赁
CAD FUND MACHINERY (SA) (PTY) LTD 控股子公司 南非 ZAR10,000 销售配农业、工程机械
子公司全称 子公司类型 注册地 注册资本 经营范围
洛阳拖汽工程车辆科技有限公司 控股子公司 洛阳 4,000 制造及销售车辆零部件
一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司 全资子公司 洛阳 30,000 零部件的加工、销售和服务
长拖农业机械装备集团有限公司[注5] 控股子公司 长春 282,000 制造及销售拖拉机、零件
续上表：
实质上构成
期末实际 对子公司净 直接持股 间接持股 表决权 期末少数 少数股东
子公司全称
出资额 投资的其他 比例(%) 比例(%) 比例(%) 股东权益 本期损益
项目余额
上海强农(集团)股份有限
59,164 93.83 93.83 1,893 6
公司
上海强农集团农业机械有
2,925 100.00 100.00
限公司
上海乾农农机产品配售有
1,200 100.00 100.00
限公司
CAD FUND MACHINERY (SA)
9,529 100.00 100.00 26,515 -1,770
(PTY) LTD
洛阳拖汽工程车辆科技有
4,000 100.00 100.00
限公司
一拖顺兴(洛阳)零部件有
32,765 100.00 100.00
限责任公司
长拖农业机械装备集团有
94,250 33.33 66.66 158,671 -8,405
限公司[注5]
注1：依照公司第六届董事会第一次会议决议，本公司使用部分募集资金4,500万元向全
资子公司一拖（新疆）东方红装备机械有限公司增资。2013年6月本公司支付首期增资款3,000
万元，增资后一拖（新疆）东方红装备机械有限公司实收资本为13,000万元人民币。
注2：依照公司第六届董事会第一次会议决议，本公司的子公司一拖（洛阳）柴油机有
限公司（简称“柴油机公司”）收购自然人持有的一拖（洛阳）燃油喷射有限公司（简称“燃
油喷射”）2.763%股权。收购完成后，本公司单方向燃油喷射增资10,500万元（其中使用募
集资金10,373.3129万元），增资后本公司持有燃油喷射66.603%股权。
注3：依照公司第五届董事会第三十一次会议决议，2013年3月本公司对洛阳拖拉机研究
所有限公司增资5,304万元，中国一拖集团有限公司对洛阳拖拉机研究所有限公司增资5,096
万元，增资后洛阳拖拉机研究所有限公司实收资本为44,500万元人民币。
注4：依照公司第五届董事会第三十四次会议决议，2013年1月本公司收购中国一拖集团
有限公司持有一拖（洛阳）铸造有限公司100%的股权。收购完成后，本公司持有一拖（洛阳）
铸造有限公司100%股权。
注5：依照公司第六届董事会第一次会议决议，本公司以长拖农业机械装备集团有限公
司（简称“长拖公司”）2012年3月31日的净资产评估值为基础，对长拖公司增资9,425万元，
增资后持有长拖公司33.33%的股权。根据本公司与中国机械工业集团有限公司（简称“国机
集团”）协议约定，国机集团将其持有的长拖公司33.33%的股权对应的表决权、监督管理权
等权力委托本公司独立行使，托管期至国机集团转让给无关第三方之日止。在托管期内国机
集团不得单方撤销托管授权，国机集团如向第三方转让股权,应征得本公司书面同意，同时
本公司享有优先购买权。由此，本公司取得长拖公司66.66%的表决权和实际控制权。
（四）本期新纳入合并范围的主体（单位：千元）
名称 期末净资产 本期净利润
一拖(洛阳）铸造有限公司 63,803 1,712
长拖农业机械装备集团有限公司 238,006 -12,032
（五）本期不再纳入合并范围的主体
本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过承租等方式形成控制权的经营
实体。
（六）本期发生的同一控制下企业合并（单位：千元）
属于同一控制下企业合并 同一控制的 合并本期期初 合并本期至合
被合并方
的判断依据 实际控制人 至合并日的收入 并日的净利润
一拖(洛阳）铸造有限 中国一拖集团有限
受同一集团控制 56,245 295
公司 公司
（七）本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
长拖农业机械装备 企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值
14,297,893.81
集团有限公司 份额的差额，确认为商誉
（八）境外经营实体主要报表项目的折算汇率
主要报表项目的折算汇率
资产项目 负债项目 权益项目 损益项目 现金流量项目
公司名称
期末/期
期末/期初 期末/期初 本期/上期 本期/上期
初
华晨中国机械控股有
6.1787/6.2855 6.1787/6.2855 历史汇率 6.2321/6.2932 6.2321/6.2932
限公司
一拖科特迪瓦农机装
0.0123/0.0127 0.0123/0.0127 历史汇率 0.0125/0.0126 0.0125/0.0126
配有限公司
CAD FUND MACHINERY
0.6256/0.7439 0.6256/0.7439 历史汇率 0.6848/0.7630 0.6848/0.7630
(SA) (PTY) LTD
YTO FRANCE SAS 8.0536/8.3176 8.0536/8.3176 历史汇率 8.1856/8.2401 8.1856/8.2401
八、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指 2012 年 12 月 31 日，期末指 2013 年 06 月 30 日，上期指 2012 年 1-6 月
金额，本期指 2013 年 1-6 月金额。
1.货币资金
（1）货币资金明细分类
期末金额 期初金额
币种
外币金额 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金： 2,330,358.39 1,305,903.16
人民币 751,629.62 1.0000 751,629.62 606,153.32 1.0000 606,153.32
美元 120 6.1787 741.44 120.00 6.2855 754.26
欧元 6,386.01 8.0536 51,430.37 12,880.39 8.3176 107,133.93
西非法郎 123,751,867.00 0.0123 1,522,147.96 44,972,370.00 0.0127 570,249.65
南非兰特 7,047.63 0.6256 4,409.00 29,052.29 0.7439 21,612.00
银行存款： 1,638,425,053.66 1,778,937,757.03
人民币 1,519,509,675.21 1.0000 1,519,509,675.21 1,633,333,721.05 1.0000 1,633,333,721.05
美元 6,530,046.18 6.1787 40,347,196.33 7,906,845.44 6.2855 49,698,477.02
欧元 4,813,986.12 8.0536 38,769,918.62 6,219,613.56 8.3176 51,732,257.75
港币 28,589,501.00 0.7966 22,774,396.50 28,603,218.20 0.8109 23,192,919.48
日元 43,429,524.79 0.0626 2,718,688.25 32,499,465.00 0.0730 2,372,460.94
英镑 43.27 9.4213 407.66 43.25 10.1611 439.47
澳大利亚元 501,040.98 5.7061 2,858,989.94 314,095.79 6.5363 2,053,024.31
西非法郎 158,148,780.70 0.0123 1,945,230.00 63,804,394.00 0.0127 809,039.72
南非兰特 15,186,302.99 0.6256 9,500,551.15 21,166,040.18 0.7439 15,745,417.29
其他货币资金： 61,246,886.66 188,253,060.67
人民币 55,305,875.82 1.0000 55,305,875.82 182,749,337.08 1.0000 182,749,337.08
港币 7,457,959.88 0.7966 5,941,010.84 6,787,597.69 0.8109 5,503,723.59
合计 1,702,002,298.71 1,968,496,720.86
（2）期末存放在境外的款项
境外公司名称 国家或地区 币种 原币金额 折人民币金额
华晨中国机械控股公司 香港 美元 3,752,948.67 23,188,343.92
华晨中国机械控股公司 香港 港币 35,344,779.77 28,155,651.56
一拖（法国）农业装备有限公司 法国 欧元 3,744,158.66 30,153,956.18
CADFUNDMACHINERY(SA)(PTY)LTD 南非 南非兰特 15,193,350.62 9,504,960.15
科特迪瓦农机装配股份有限公司 科特迪瓦 西非法郎 282,158,219.00 3,464,902.93
境外公司名称 国家或地区 币种 原币金额 折人民币金额
科特迪瓦农机装配股份有限公司 科特迪瓦 美元 370,031.07 2,286,310.97
科特迪瓦农机装配股份有限公司 科特迪瓦 欧元 674,421.81 5,431,523.49
合计 102,185,649.20
（3）截至 2013 年 6 月 30 日，本公司受限制的货币资金为存放中央银行法定存款准备
金 88,650,085.42 元(上期金额：156,996,100.78 元)。
2.交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 300,000.00 76,000,000.00
交易性权益工具投资 8,164,825.01 10,801,243.30
其他 348,000,000.99 220,000,001.00
合计 356,464,826.00 306,801,244.30
3.应收票据
（1）分类列示
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,078,751,125.82 1,311,916,745.28
商业承兑汇票 31,055,082.00 3,569,877.00
合计 1,109,806,207.82 1,315,486,622.28
（2）期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。
（3）期末本公司质押于银行的应收票据286,517,200.00 元(上期金额：192,049,526.26
元)，作为出具等额银行承兑汇票的担保。其中前五名情况如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 05 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 5,000,000.00
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 05 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 5,000,000.00
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 05 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 5,000,000.00
镇江市农业机械有限公司 2013 年 04 月 27 日 2013 年 10 月 27 日 5,000,000.00
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 01 月 14 日 2013 年 07 月 14 日 5,000,000.00
合计 25,000,000.00
（4）期末本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（5）期末已背书但尚未到期的应收票据前五名情况如下：
出票单位 出票日 到期日 金额 备注
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 4 月 19 日 2013 年 10 月 19 日 76,360,000.00
吉峰农机连锁股份有限公司 2013 年 5 月 24 日 2013 年 11 月 24 日 61,330,000.00
江苏三农农业装备股份有限公司 2013 年 5 月 17 日 2013 年 11 月 17 日 23,000,000.00
金湖众成农业装备有限公司 2013 年 3 月 7 日 2013 年 9 月 7 日 22,300,000.00
长春金洪现代农业装备有限责任公司 2013 年 5 月 27 日 2013 年 11 月 27 日 20,000,000.00
合计 202,990,000.00
4.应收账款
（1）按类别列示
期末余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收
2,347,367,721.34 100 159,664,588.40 6.80
账款
其中：按账龄组合 2,347,367,721.34 100 159,664,588.40 6.80
合计 2,347,367,721.34 159,664,588.40
（1）按类别列示（续表）
期初余额
类别 占总额 坏账准备计
金额 坏账准备
比例（%） 提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收
1,104,247,996.68 100.00 84,608,577.22 7.66
账款
其中：按账龄组合 1,104,247,996.68 100.00 84,608,577.22 7.66
合计 1,104,247,996.68 84,608,577.22
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 2,191,998,358.09 93.38 49,995,331.92
1-2 年(含 2 年) 80,413,357.19 3.43 35,174,345.80
2-3 年(含 3 年) 41,807,152.02 1.78 41,346,056.64
3 年以上 33,148,854.04 1.41 33,148,854.04
合计 2,347,367,721.34 100.00 159,664,588.40
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续表）
账龄 期初余额
金额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 1,034,274,362.29 93.66 30,491,836.93
1-2 年(含 2 年) 31,332,471.32 2.84 15,508,695.23
2-3 年(含 3 年) 3,832,261.27 0.35 3,832,261.27
3 年以上 34,808,901.80 3.15 34,775,783.79
合计 1,104,247,996.68 100.00 84,608,577.22
（3）期末以外币列示的应收账款
币种 原币金额 汇率 人民币金额
美元 4,242,000.92 6.1787 26,210,051.08
欧元 6,023,119.11 8.0536 48,507,792.06
日元 17,575,807.98 0.0626 1,100,245.58
澳元 340,090.54 5.7061 1,940,590.63
南非兰特 22,212,080.43 0.6256 13,895,877.52
西非法郎 133,452,998.37 0.0123 1,641,471.88
合计 93,296,028.75
（4）本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联交
债务人名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
易产生
洛阳路翔工程机械有限公司 往来款 84,300.00 无法收回 否
约翰迪尔天拖有限公司 往来款 33,848.44 无法收回 否
德州拖拉机有限公司 往来款 816,931.90 无法收回 否
三九宜工生化股份有限公司 往来款 125,600.00 无法收回 否
苍山西德机械配件有限公司 往来款 97,500.00 无法收回 否
河南省禹州农机公司 往来款 94,100.81 无法收回 否
邢台汽车改装总厂 往来款 74,325.15 无法收回 否
东汽周口技术服务站 往来款 115,000.00 无法收回 否
洛玻集团洛阳加工玻璃有限公司 往来款 33,000.02 对方已破产 否
乳山市金建渔需物资经营部 往来款 60,036.13 债务重组 否
山东华鑫重工机械有限公司 往来款 150,000.00 债务重组 否
武汉捷力动力设备有限公司 往来款 15,589.39 债务重组 否
合计 1,700,231.84
（5）本期无核销后转回或收回的应收账款。
（6）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
（%）
乌鲁木齐世峰农机设备有限公司 非关联方 109,609,034.42 1 年以内 4.67
辽宁东晟机械装备有限公司 非关联方 104,723,924.00 1 年以内 4.46
黑龙江省农业机械有限责任公司 非关联方 91,766,013.49 1 年以内 3.91
宁夏博信恒通机械设备有限公司 非关联方 65,369,261.02 1 年以内 2.78
齐齐哈尔市东岳农机有限公司 非关联方 62,205,997.40 1 年以内 2.65
合计 433,674,230.33 18.47
（7）应收账款期末余额中，应收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团20,500.00元。
应收其他关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
5.预付账款
（1）账龄列示的预付账款
期末余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 166,173,082.83 80.50
1-2 年(含 2 年) 14,637,306.70 7.09
2-3 年(含 3 年) 18,236,284.17 8.83
3 年以上 7,391,724.97 3.58 2,399,315.87
合计 206,438,398.67 100.00 2,399,315.87
（1）账龄列示的预付账款（续表）
期初余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 147,637,696.26 81.45
1-2 年(含 2 年) 9,862,839.41 5.44
2-3 年(含 3 年) 20,967,686.20 11.57 1,534,689.40
3 年以上 2,799,103.38 1.54 2,511,842.55
合计 181,267,325.25 100.00 4,046,531.95
（2）期末以外币列示的预付账款
币种 原币金额 汇率 人民币金额
欧元 507,806.92 8.0536 4,089,673.81
西非法郎 33,243,008.28 0.0123 408,889.00
南非兰特 24,363.16 0.6256 15,241.59
币种 原币金额 汇率 人民币金额
合计 4,513,804.40
（3）预付款项金额前五名单位情况
与本公
单位名称 金额 账龄 未结算原因
司关系
同一最终
江苏苏美达国际技术贸易有限公司 18,347,224.31 1 年以内 尚未结算
控制人
上海龙宇矿业有限公司 非关联方 10,000,000.00 1 年以内 尚未结算
本公司之
中国一拖集团有限公司 9,806,812.44 1 年以内 尚未到货
母公司
上海彭浦机器厂有限公司 非关联方 6,490,000.00 1-2 年 合同延期，预计年底结算
江苏沃得机电集团有限公司 非关联方 6,273,461.65 1 年以内 尚未结算
合计 50,917,498.40
（4）本报告期实际核销的预付账款情况
是否因关联交
债务人名称 预付账款性质 核销金额 核销原因
易产生
郑州金牛集团股份有限公司 预付货款 1,643,216.08 公司终止经营 否
合计 1,643,216.08
（5）预付账款期末余额中，预付持本公司44.57%表决权股份的一拖集团9,806,812.44
元，其他预付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
6.应收股利
相关款项
本期 未收回
项目 期初余额 本期增加 期末余额 是否发生
减少 的原因
减值
账龄一年以内的应收股利 251,357.15 251,357.15
其中：深圳科技（00106） 251,357.15 251,357.15
合计 251,357.15 251,357.15
7.其他应收款
（1）按类别列示
期末余额
类别 坏账准备计提比
金额 占总额比例（%） 坏账准备
例（%）
按组合计提坏账准备的其他
192,475,035.58 100 19,619,207.39 10.19
应收款
期末余额
类别 坏账准备计提比
金额 占总额比例（%） 坏账准备
例（%）
其中：按账龄组合 192,475,035.58 100 19,619,207.39 10.19
合计 192,475,035.58 19,619,207.39
（1）按类别列示（续表）
期初余额
类别 坏账准备计提比
金额 占总额比例（%） 坏账准备
例（%）
按组合计提坏账准备的其他
214,995,482.51 100 20,059,161.58 9.33
应收款
其中：按账龄组合 214,995,482.51 100 20,059,161.58 9.33
合计 214,995,482.51 20,059,161.58
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 110,587,757.39 57.46 1,512,180.70
1-2 年(含 2 年) 37,130,464.98 19.29 2,250,239.82
2-3 年(含 3 年) 30,510,376.14 15.85 5,805,075.28
3 年以上 14,246,437.07 7.40 10,051,711.59
合计 192,475,035.58 100.00 19,619,207.39
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续表）
期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内（含 1 年） 154,209,019.39 71.73 593,717.28
1-2 年(含 2 年) 32,059,470.43 14.91 1,781,715.73
2-3 年(含 3 年) 19,003,531.53 8.84 8,041,336.63
3 年以上 9,723,461.16 4.52 9,642,391.94
合计 214,995,482.51 100.00 20,059,161.58
（3）期末以外币列示的其他应收款
币种 原币金额 汇率 人民币金额
欧元 1,417,307.83 8.0536 11,414,430.34
西非法郎 15,500,941.46 0.0123 190,661.58
南非兰特 58,350.00 0.6256 36,503.76
合计 11,641,595.68
（4）本报告期无实际核销的其他应收账款情况。
（5）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
扬动股份有限公司重整团队 非关联方 50,802,689.69 3 年以内 26.39
洛阳市涧西国税局 非关联方 10,612,928.88 1 年以内 5.51
中国一拖集团有限公司 本公司之母公司 6,711,341.27 1 年以内 3.49
北京经济技术开发区国税局 非关联方 5,681,829.49 1 年以内 2.95
陕西重型汽车有限公司 非关联方 2,003,000.00 1-2 年 1.04
合计 75,811,789.33 39.38
（6）其他应收款期末余额中，应收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团6,711,341.27
元。应收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
8.存货
（1）存货分类
期末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 395,793,743.08 14,201,272.94 381,592,470.14
周转材料 27,865,167.61 1,642,472.26 26,222,695.35
在产品 460,288,433.89 12,876,097.73 447,412,336.16
库存商品 405,804,256.07 19,301,451.47 386,502,804.60
合计 1,289,751,600.65 48,021,294.40 1,241,730,306.25
（1）存货分类（续表）
期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 453,329,328.72 14,224,673.17 439,104,655.55
周转材料 41,778,239.73 532,919.60 41,245,320.13
在产品 407,455,159.52 11,530,224.13 395,924,935.39
库存产品 622,334,112.86 28,743,459.04 593,590,653.82
合计 1,524,896,840.83 55,031,275.94 1,469,865,564.89
（2）存货跌价准备
项目 期初余额 本期计提 合并 其他原因 本期减少 期末余额
增加额 增加额 转 其 合
回 他 计
原材料 14,224,673.17 -1,600,308.17 1,576,907.94 14,201,272.94
周转材料 532,919.60 1,109,066.27 486.39 1,642,472.26
在产品 11,530,224.13 1,345,746.28 127.32 12,876,097.73
库存商品 28,743,459.04 -10,260,569.84 1,142,510.29 -323,948.02 19,301,451.47
合计 55,031,275.94 -9,406,065.46 2,720,031.94 -323,948.02 48,021,294.40
9.其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
交行（蕴通财富-日增利） 39,000,000.00
建行（乾元） 89,210,000.00
合计 128,210,000.00
10.发放贷款及垫款
（1）按企业和个人列示
项目 期末余额 期初余额
个人贷款和垫款 43,836,728.66 57,289,686.42
其中：住房抵押 283,962.58 326,452.76
保证贷款 43,552,766.08 56,963,233.66
企业贷款和垫款 781,701,977.16 738,712,428.86
其中：贷款 604,237,552.35 556,359,781.83
贴现 177,464,424.81 182,352,647.03
贷款和垫款总额 825,538,705.82 796,002,115.28
减：贷款损失准备 17,427,545.82 16,988,148.65
其中：单项计提数
组合计提数 17,427,545.82 16,988,148.65
贷款和垫款账面价值 808,111,160.00 779,013,966.63
（2）按担保方式列示
项目 期末余额 期初余额
信用贷款 370,000,000.00 272,000,000.00
保证贷款 277,790,318.43 341,323,015.49
附担保物贷款 177,748,387.39 182,679,099.79
贷款和垫款总额 825,538,705.82 796,002,115.28
减：贷款损失准备 17,427,545.82 16,988,148.65
其中：单项计提数
组合计提数 17,427,545.82 16,988,148.65
贷款和垫款账面价值 808,111,160.00 779,013,966.63
（3）按行业列示
项目 期末余额 期初余额
机械制造业 781,701,977.16 738,712,428.86
个人 43,836,728.66 57,289,686.42
贷款和垫款总额 825,538,705.82 796,002,115.28
减：贷款损失准备 17,427,545.82 16,988,148.65
其中：单项计提数
组合计提数 17,427,545.82 16,988,148.65
贷款和垫款账面价值 808,111,160.00 779,013,966.63
（4）按地区列示
项目 期末余额 期初余额
华中地区 825,538,705.82 796,002,115.28
贷款和垫款总额 825,538,705.82 796,002,115.28
减：贷款损失准备 17,427,545.82 16,988,148.65
其中：单项计提数
组合计提数 17,427,545.82 16,988,148.65
贷款和垫款账面价值 808,111,160.00 779,013,966.63
（5）贷款损失准备
期末余额 期初余额
项目
单项 组合 单项 组合
期初金额 16,988,148.65 11,451,436.17
本期计提 439,397.17 5,536,712.48
本期核销
本期转回
其中：其他因素导致的转回
期末金额 17,427,545.82 16,988,148.65
（6）期末发放贷款及垫款关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
11.可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 76,967,378.59 78,426,012.65
合计 76,967,378.59 78,426,012.65
12.持有至到期投资
项目 期末余额 期初余额
短期融资券 52,090,083.97
合计 52,090,083.97
13.长期股权投资
（1）按明细列示
核算
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
方法
洛阳银行股份有限
成本法 78,129,341.41 78,129,341.41 78,129,341.41
公司
海洋生物科技有限
成本法 2,132,000.00 2,132,000.00 2,132,000.00
公司[注 1]
北京中农网科技有
成本法 2,122,800.00 2,122,800.00 2,122,800.00
限公司[注 1]
一拖(洛阳)东方红
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
轮胎公司
洛阳一拖小轮拖有
成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00
限责任公司
申银万国证券股份
成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00
有限公司
宝鼎投资股份有限
成本法 14,377.00 14,377.00 14,377.00
公司
一拖沈阳拖拉机有
成本法 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
限公司[注 1]
洛阳博丰轴承有限
成本法 4,800,000.00 4,800,000.00 4,800,000.00
公司[注 2]
南阳祥瑞农业装备
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
有限公司
一拖(洛阳)昌世精
密铸造有限公司[注 成本法 245,000.00 245,000.00 245,000.00
1]
一拖(洛阳)裕华铸
成本法 400,000.00 400,000.00 400,000.00
造有限公司[注 1]
核算
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
方法
一拖川龙四川农业
权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
装备有限公司[注 3]
洛阳意中技术咨询
权益法 300,000.00 322,946.02 27,409.74 295,536.28
有限公司
洛阳福赛特汽车股
权益法 59,000,000.00 7,004,515.65 7,004,515.65
份有限公司[注 1]
洛阳市永为机械有
权益法 3,653,700.00 7,487,119.81 554,309.68 729,000.00 7,312,429.49
限公司
合计 171,077,218.41 121,738,099.89 1,754,309.68 756,409.74 122,735,999.83
接上表：
在被投 在被投 在被投资单位 本期计
资单位 资单位 的持股比例与 提资产
减值准备 现金红利
的持股 表决权 表决权比例不 减值准
比例（%） 比例（%） 一致的说明 备
洛阳银行股份有限公司 4.89 4.89 16,122,000.00
海洋生物科技有限公司[注 1] 20.00 20.00 2,132,000.00
北京中农网科技有限公司[注
15.00 15.00 2,122,800.00
1]
一拖(洛阳)东方红轮胎公司 3.11 3.11
洛阳一拖小轮拖有限责任公司 9.00 9.00
申银万国证券股份有限公司 0.006 0.006
宝鼎投资股份有限公司 0.0198 0.0198
一拖沈阳拖拉机有限公司[注
60.00 60.00 16,200,000.00
1]
洛阳博丰轴承有限公司[注 2] 16.00 16.00 4,800,000.00
南阳祥瑞农业装备有限公司 7.00 7.00
一拖(洛阳)昌世精密铸造有限
49.00 49.00 245,000.00
公司[注 1]
一拖(洛阳)裕华铸造有限公司
30.00 30.00 400,000.00
[注 1]
一拖川龙四川农业装备有限公
20.00 20.00
司[注 3]
洛阳意中技术咨询有限公司 30.00 30.00
洛阳福赛特汽车股份有限公司
29.50 29.50 7,004,515.65
[注 1]
洛阳市永为机械有限公司 48.60 48.60 729,000.00
合计 32,904,315.65 16,851,000.00
注1：海洋生物科技有限公司、北京中农网科技有限公司、一拖沈阳拖拉机有限公司、
洛阳福赛特汽车股份有限公司、一拖(洛阳)昌世精密铸造有限公司及一拖(洛阳)裕华铸造有
限公司已处于非持续经营状态，本公司已对其投资全额计提了减值准备。
注2：洛阳博丰轴承有限公司由于经营不善，本公司已对其投资全额计提了减值准备。
注3：经本公司第六届董事会第一次会议决议，本公司与四川川龙拖拉机制造有限公司
合资设立一拖川龙四川农业装备有限公司，注册资本为3,000万元，分两次完成出资，首次
出资后一拖川龙四川农业装备有限公司实收资本为600万元，其中本公司首次出资120万元。
（2）对合营企业及联营企业投资（单位：千元）
本企业在被投
被投资单位 本企业持 期末资 期末负 期末净资 本期营业 本期净
资单位表决权
名称 股比例（%） 产总额 债总额 产总额 收入总额 利润
比例（%）
联营企业
1.洛阳福赛特汽车
29.50 29.50 6,443 -5,282 11,725 81 -583
股份有限公司
2.洛阳意中技术咨
30.00 30.00 1,043 57 985 404 -91
询有限公司
3.洛阳市永为机械
48.60 48.60 19,835 4,770 15,066 56,174 1,141
有限公司
4.一拖川龙四川农
20.00 20.00 6,500 500 6,000
业装备有限公司
14.投资性房地产
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 36,821,976.00 36,821,976.00
房屋、建筑物 36,821,976.00 36,821,976.00
二、累计折旧和累计摊销合计 4,311,404.08 675,265.20 4,986,669.28
房屋、建筑物 4,311,404.08 675,265.20 4,986,669.28
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
房屋、建筑物
四、投资性房地产账面价值合计 32,510,571.92 31,835,306.72
房屋、建筑物 32,510,571.92 31,835,306.72
注：投资性房地产本期计提折旧额675,265.20元。
15.固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 4,084,475,977.73 345,432,717.19 49,166,723.10 4,380,741,971.82
其中：房屋、建筑物 1,305,455,243.96 194,203,614.49 4,473,332.11 1,495,185,526.34
机器设备 2,617,708,983.17 136,675,872.41 40,785,863.18 2,713,598,992.40
运输设备 60,190,151.92 5,760,250.85 2,570,686.81 63,379,715.96
电子及办公设备 53,789,541.09 3,658,303.23 429,846.31 57,017,998.01
其他设备 38,189,377.12 5,134,676.21 264,682.69 43,059,370.64
土地 9,142,680.47 642,312.00 8,500,368.47
二、累计折旧合计 2,104,873,777.55 152,223,557.99 39,962,916.00 2,217,134,419.54
其中：房屋、建筑物 591,355,094.87 26,883,704.88 4,426,274.03 613,812,525.72
机器设备 1,443,894,694.29 116,351,165.63 33,575,850.84 1,526,670,009.08
运输设备 23,047,449.13 3,956,518.11 1,394,204.01 25,609,763.23
电子及办公设备 26,465,913.28 2,211,051.47 348,247.30 28,328,717.45
其他设备 20,110,625.98 2,821,117.90 218,339.82 22,713,404.06
土地
三、固定资产减值准备累
5,113,938.08 22,719.00 5,091,219.08
计金额合计
其中：房屋、建筑物 209,349.68 209,349.68
机器设备 4,839,127.24 22,719.00 4,816,408.24
运输设备
电子及办公设备 59,672.35 59,672.35
其他设备 5,788.81 5,788.81
土地
四、固定资产账面价值合
1,974,488,262.10 2,158,516,333.20
计
其中：房屋、建筑物 713,890,799.41 881,163,650.94
机器设备 1,168,975,161.64 1,182,112,575.08
运输设备 37,142,702.79 37,769,952.73
电子及办公设备 27,263,955.46 28,629,608.21
其他设备 18,072,962.33 20,340,177.77
土地 9,142,680.47 8,500,368.47
注：（1）本期由在建工程转入固定资产原价为 103,798,975.78 元，固定资产本期计提
折旧额 107,517,477.31 元。
（2）本期无暂时闲置固定资产。
（3）本期无融资租赁租入的固定资产。
（4）本期经营租赁租出的固定资产情况
固定资产类别 固定资产净值
房屋及建筑物 5,035,874.23
机器设备 14,703.50
（5）期末无持有待售的固定资产。
16.在建工程
（1）在建工程余额
期末数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
1、拖研所二期工程项目 128,650,787.33 128,650,787.33
2、大功率农用柴油机项目 108,902,935.11 108,902,935.11
3、新疆农装基建项目 70,102,184.74 70,102,184.74
4、工业园大轮拖项目 51,879,508.79 51,879,508.79
5、工业园公用项目 24,161,490.47 24,161,490.47
6、十万台新型柴油机项目 26,318,897.64 26,318,897.64
7、锻造曲轴加工线项目 32,832,212.78 32,832,212.78
8、18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目 10,056,347.35 10,056,347.35
9、中轮拖制造能力提升项目二期工程 6,727,854.28 6,727,854.28
10、齿轮厂圆柱齿轮上能力项目 11,784,196.28 11,784,196.28
11、信息化技改项目 4,814,782.27 4,814,782.27
12、锻造新增驱动轮轴和链轮加工线项目 5,078,374.50 5,078,374.50
13、大轮拖壳体加工线 1,693,442.85 1,693,442.85
14、汽车零部件工业园项目 831,543.24 831,543.24
15、中频感应电炉 25,935,042.80 25,935,042.80
16、消失模铸造设备 2,558,974.50 2,558,974.50
17、技措项目 22,004,701.65 22,004,701.65
18、连杆螺栓钻、铰、攻组合机床等 12,275,470.11 12,275,470.11
19、电炉土建 7,278,041.75 7,278,041.75
20、铸造系统绿色科技升级改造 5,471,694.00 5,471,694.00
21、其他 79,727,191.34 8,533,977.47 71,193,213.87
合计 639,085,673.78 8,533,977.47 630,551,696.31
续上表
期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值
1、拖研所二期工程项目 137,893,532.31 137,893,532.31
2、大功率农用柴油机项目 105,331,532.60 105,331,532.60
3、新疆农装基建项目 69,752,015.81 69,752,015.81
4、工业园大轮拖项目 52,436,106.59 52,436,106.59
5、工业园公用项目 21,529,758.97 21,529,758.97
6、十万台新型柴油机项目 18,399,755.91 18,399,755.91
7、锻造曲轴加工线项目 16,303,029.38 16,303,029.38
8、18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目 13,934,725.78 13,934,725.78
9、中轮拖制造能力提升项目二期工程 11,733,272.87 11,733,272.87
10、齿轮厂圆柱齿轮上能力项目 11,041,997.22 11,041,997.22
11、信息化技改项目 5,393,634.18 5,393,634.18
12、锻造新增驱动轮轴和链轮加工线项目 3,976,896.37 3,976,896.37
13、大轮拖壳体加工线 1,693,442.85 1,693,442.85
14、汽车零部件工业园项目 22,695,489.06 22,695,489.06
15、中频感应电炉 24,919,658.19 24,919,658.19
16、消失模铸造设备 2,558,974.50 2,558,974.50
17、技措项目 17,360,425.18 17,360,425.18
18、连杆螺栓钻、铰、攻组合机床等 99,777.78 99,777.78
19、电炉土建 3,669,588.11 3,669,588.11
20、铸造系统绿色科技升级改造 2,595,500.00 2,595,500.00
21、其他 49,294,621.49 8,533,977.47 40,760,644.02
合计 592,613,735.15 8,533,977.47 584,079,757.68
（2）重大在建工程项目变化情况
本期转入
无形
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 资产
额
1、拖研所二期工程项目 290,000,000.00 137,893,532.31 12,379,904.88 20,526,666.98
2、大功率农用柴油机项目 494,860,000.00 105,331,532.60 10,248,454.00 6,677,051.49
3、新疆农装基建项目 100,000,000.00 69,752,015.81 350,168.93
4、工业园大轮拖项目 272,500,000.00 52,436,106.59 345,323.56 901,921.36
5、工业园公用项目 79,220,000.00 21,529,758.97 7,561,765.81 4,930,034.31
6、十万台新型柴油机项目 390,000,000.00 18,399,755.91 7,919,141.73
本期转入
无形
项目名称 预算数 期初余额 本期增加
固定资产额 资产
额
7、锻造曲轴加工线项目 134,720,000.00 16,303,029.38 16,529,183.40
8、18-32 马力直传系列拖拉
52,790,000.00 13,934,725.78 4,646,310.76 8,400,547.08
机能力提升项目
9、中轮拖制造能力提升项
27,540,000.00 11,733,272.87 1,914,359.00
目二期工程
10、齿轮厂圆柱齿轮上能力
25,200,000.00 11,041,997.22 843,385.37
项目
11、信息化技改项目 20,570,000.00 5,393,634.18 319,145.29
12、锻造新增驱动轮轴和链
10,000,000.00 3,976,896.37 1,329,884.28 47,863.25
轮加工线项目
13、大轮拖壳体加工线 49,000,000.00 1,693,442.85
14、汽车零部件工业园项目 30,000,000.00 22,695,489.06 627,855.25 22,470,794.34
15、中频感应电炉 38,500,000.00 24,919,658.19 1,015,384.61
16、消失模铸造设备 80,000,000.00 2,558,974.50
17、技措项目 27,560,000.00 17,360,425.18 9,648,399.56 4,375,293.06
18、连杆螺栓钻、铰、攻组
5,000,000.00 99,777.78 12,275,470.11 99,777.78
合机床等
19、电炉土建 16,050,000.00 3,669,588.11 3,608,453.64
20、铸造系统绿色科技升级
400,000,000.00 2,595,500.00 2,876,194.00
改造
21、其他 49,294,621.49 65,500,651.04 33,135,521.84
合计 2,543,510,000.00 592,613,735.15 157,705,930.93 103,798,975.78
续上表
工程投入占 本期利
工程进 利息资本化 其中：本期利息 资金来
项目名称 其他减少额 预算的比例 息资本 期末数
度 金额 资本化金额 源
（%） 化率（%）
1、拖研所二期
1,095,982.88 90.00 90.00 自筹 128,650,787.33
工程项目
自筹、
5.04、
2、大功率农用 政府
95.00 95.00 25,197,555.81 4,068,409.26 6.37 108,902,935.11
柴油机项目 补助、
借款
3、新疆农装基
90.00 90.00 自筹 70,102,184.74
建项目
4、工业园大轮 5.04、 自筹、
95.00 95.00 5,505,580.94 13,563.19 51,879,508.79
拖项目 6.37 借款
工程投入占 本期利
工程进 利息资本化 其中：本期利息 资金来
项目名称 其他减少额 预算的比例 息资本 期末数
度 金额 资本化金额 源
（%） 化率（%）
5、工业园公用 5.04、 自筹、
95.00 95.00 1,292,068.45 24,161,490.47
项目 6.37 贷款
6、十万台新型
7.00 7.00 自筹 26,318,897.64
柴油机项目
7、锻造曲轴加 5.04、 自筹、
60.00 60.00 239,854.36 239,854.36 32,832,212.78
工线项目 6.37 借款
8、18-32 马力
直传系列拖拉 5.04、 自筹、
124,142.11 90.00 90.00 984,957.41 498,041.79 10,056,347.35
机能力提升项 6.37 借款
目
9、中轮拖制造
5.04、 自筹、
能力提升项目 3,091,059.59 90.00 90.00 621,788.84 309,373.09 6,727,854.28
6.37 借款
二期工程
10、齿轮厂圆
5.04、 自筹、
柱齿轮上能力 101,186.31 90.00 90.00 390,210.09 11,784,196.28
6.37 借款
项目
11、信息化技
259,706.62 95.00 95.00 自筹 4,814,782.27
改项目
12、锻造新增
5.04、 自筹、
驱动轮轴和链 180,542.90 80.00 80.00 87,324.28 87,324.28 5,078,374.50
6.37 借款
轮加工线项目
13、大轮拖壳 自筹、
95.00 95.00 1,693,442.85
体加工线 借款
14、汽车零部 自筹、
21,006.73 78.00 78.00 831,543.24
件工业园项目 借款
15、中频感应
67.36 75.00 自筹 25,935,042.80
电炉
16、消失模铸
3.20 30.00 自筹 2,558,974.50
造设备
5.04、 自筹、
17、技措项目 628,830.03 41.41 41.41 22,004,701.65
6.37 借款
18、连杆螺栓
钻、铰、攻组 2.46 2.46 自筹 12,275,470.11
合机床等
19、电炉土建 45.35 75.00 自筹 7,278,041.75
20、铸造系统
绿色科技升级 76.00 70.00 自筹 5,471,694.00
改造
5.04、
21、其他 1,932,559.35 3,937,921.88 20,095.54 79,727,191.34
6.37
合计 7,435,016.52 38,257,262.06 5,236,661.51 639,085,673.78
（3）在建工程减值准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
硬模浇铸机 155,000.00 155,000.00
其他项目 8,378,977.47 8,378,977.47
合计 8,533,977.47 8,533,977.47
17.无形资产
（1）无形资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、原价合计 896,662,643.98 52,465,455.03 214,531.41 948,913,567.60
其中：软件 37,007,192.71 3,840,569.33 76,931.41 40,770,830.63
土地使用权 762,727,179.61 48,327,885.70 811,055,065.31
房屋使用权 30,499,012.00 30,499,012.00
商标所有权 59,526,000.00 297,000.00 59,823,000.00
专利权 60,000.00 60,000.00
其他 6,843,259.66 137,600.00 6,705,659.66
二、累计摊销额合计 47,933,055.52 18,039,441.80 65,874.44 65,906,622.88
其中：软件 11,966,467.95 4,365,662.58 65,874.44 16,266,256.09
土地使用权 32,942,788.59 12,740,073.32 45,682,861.91
房屋使用权 2,567,908.44 622,984.92 3,190,893.36
商标所有权 37,283.84 37,283.84
专利权 27,489.00 4,998.00 32,487.00
其他 428,401.54 268,439.14 696,840.68
三、无形资产减值准备合计
其中：软件
土地使用权
房屋使用权
商标所有权
专利权
其他
四、无形资产账面价值合计 848,729,588.46 883,006,944.72
其中：软件 25,040,724.76 24,504,574.54
土地使用权 729,784,391.02 765,372,203.40
房屋使用权 27,931,103.56 27,308,118.64
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
商标所有权 59,526,000.00 59,785,716.16
专利权 32,511.00 27,513.00
其他 6,414,858.12 6,008,818.98
注：本期无形资产摊销额为14,926,341.27元。
（2）公司内部研究开发项目支出
本期减少
期初 期末
项目 本期增加
余额 计入当期损益 确认为无形资产 余额
经济型非道路国Ⅲ柴油机开发
28,973,891.42 28,973,891.42
及整机性能研究
东方红 60-220 马力拖拉机国内
25,395,442.99 25,395,442.99
外结构改进和差异化开发
履带拖拉机及变型主导产品升
17,373,355.35 17,373,355.35
级换代开发
"东方红-LY1104 拖拉机开发" 9,668,006.47 9,668,006.47
驱动桥及变速箱系列化研究与
7,969,988.97 7,969,988.97
开发
中小马力拖拉机综合改进 7,566,315.01 7,566,315.01
GF26 轻型高速柴油机开发 5,340,000.00 5,340,000.00
E40/45 侧操纵产品开发 4,937,537.54 4,937,537.54
轮拖新型齿轮结构工艺技术开
4,569,203.59 4,569,203.59
发
GF45LW3004-4004 系列无级变
3,750,000.00 3,750,000.00
速重型轮拖开发
GF48LF2204/1504 系 列 动 力换
3,369,000.00 3,369,000.00
挡拖拉机开发
东方红-LF2204 拖拉机开发 2,882,354.63 2,882,354.63
钢质锻件锻造工艺研发、等温正
火工艺研发、石油套管锻件工艺
2,527,866.49 2,527,866.49
研发、驱动轮轴等机加工工艺研
发。
东方红-LF904/954 拖拉机开发 2,112,328.01 2,112,328.01
GF41 新一代 110-160 马力系列
2,100,000.00 2,100,000.00
拖拉机传动系及整机开发
天燃气矿用车研发 2,033,819.09 2,033,819.09
YT 系列 4 缸增压柴油机可靠性
1,986,222.43 1,986,222.43
研究
东方红-1200/1300 拖拉机开发 1,832,622.06 1,832,622.06
本期减少
期初 期末
项目 本期增加
余额 计入当期损益 确认为无形资产 余额
z020 研发项目:GF2020-25 马力
1,750,000.00 1,750,000.00
电动拖拉机开发
ME30/40 二次开发 1,723,963.74 1,723,963.74
中大功率 P 型泵研发 1,633,609.34 1,633,609.34
MK55/60 产品适应性改进 1,535,086.40 1,535,086.40
采用机械泵的国Ⅲ柴油机研发 1,523,487.16 1,523,487.16
东方红-LZ2404 拖拉机开发 1,517,909.59 1,517,909.59
GF46LF904/954 系列动力换挡
1,506,000.00 1,506,000.00
拖拉机开发
其他 54,906,760.10 54,906,760.10
合计 200,484,770.38 200,484,770.38
18.商誉
（1）按明细列示
被投资单位名称 形成来源 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
长 拖 农 业 机 械装 备 非同一控制
14,297,893.81 14,297,893.81 14,297,893.81
集团有限公司 下合并
（2）商誉的计算过程
商誉为企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本
公司本期获得对长拖公司控制权后，投资成本与享有长拖公司可辨认净资产公允价值差额部
分确认了 14,297,893.81 元的商誉。
19.长期待摊费用
其他减
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 少的原
因
模具摊销 13,764,553.06 2,521,983.87 2,859,182.48 13,427,354.45
固定资产改造 1,532,009.61 78,980.83 186,747.53 1,424,242.91
装修费 778,089.45 240,330.24 537,759.21
房屋维修费 963,091.17 169,957.26 793,133.91
大修理支出 944,842.44 223,248.66 721,593.78
其他 217,551.77 369,418.86 199,784.28 387,186.35
其他减
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额 少的原
因
合计 18,200,137.50 2,970,383.56 3,879,250.45 17,291,270.61
20.递延所得税资产及递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
一、递延所得税资产
辞退福利 6,627,573.26 6,632,647.76
公允价值计量变动计入损益的资
7,023,130.57 7,005,820.08
产、负债
应付工资及预提费用 6,142,807.98 8,823,454.04
可抵扣亏损 49,996,110.98 41,512,467.30
政府补助 610,800.00 610,800.00
小计 70,400,422.79 64,585,189.18
二、递延所得税负债
可供出售金融资产公允价值变动 3,610,375.82 4,758,775.82
非同一控制下企业合并评估增值 20,407,307.62 10,449,808.61
小计 24,017,683.44 15,208,584.43
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异项目明细
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 181,683,111.66 108,714,270.75
存货跌价准备 48,021,294.40 55,031,275.94
长期股权投资减值准备 32,904,315.65 32,904,315.65
固定资产减值准备 5,091,219.08 5,113,938.08
在建工程减值准备 8,533,977.47 8,533,977.47
发放贷款及垫款减值准备 17,427,545.82 16,988,148.65
应收融资租赁款减值准备 939,413.63
商誉减值准备 14,297,893.81
可抵扣亏损 199,379,003.02 200,201,222.94
合计 507,338,360.91 428,426,563.11
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
年份 期末余额 期初余额 备注
2013 25,342,343.49 25,667,176.50
2014 10,244,599.06 10,545,362.25
2015 59,863,777.93 61,739,748.04
2016 38,578,576.34 42,372,233.88
2017 65,349,706.20 59,876,702.27
合计 199,379,003.02 200,201,222.94
（4）已确认递延所得税资产和递延所得税负债的可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差
异项目明细
项目 期末余额
应纳税差异项目
可供出售金融资产公允价值变动 22,495,903.28
非同一控制下企业合并 81,629,230.48
合计 104,125,133.76
可抵扣差异项目
辞退福利 42,660,412.73
公允价值计量变动计入损益的资产、负债 -28,092,522.30
应付工资及预提费用 27,143,669.69
可抵扣亏损 151,503,366.59
政府补助 4,072,000.00
合计 197,286,926.71
21.其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收融资租赁款原值 15,656,893.84
减值准备 -939,413.63
合计 14,717,480.21
22.资产减值准备
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并 其他原因 其他 期末余额
本期计提 核销
增加 增加 原因
坏账准备 108,714,270.75 37,081,551.42 39,257,621.26 -26,883.85 3,343,447.92 181,683,111.66
本期增加 本期减少
项目 期初余额 合并 其他原因 其他 期末余额
本期计提 核销
增加 增加 原因
存货跌价准备 55,031,275.94 -9,406,065.46 2,720,031.94 -323,948.02 48,021,294.40
贷款损失准备 16,988,148.65 439,397.17 17,427,545.82
长期股权投资减值
32,904,315.65 32,904,315.65
准备
固定资产减值准备 5,113,938.08 22,719.00 5,091,219.08
在建工程减值准备 8,533,977.47 8,533,977.47
商誉的减值准备 14,297,893.81 14,297,893.81
其他非流动资产减
939,413.63 -939,413.63
值准备
合计 228,225,340.17 41,473,363.31 41,977,653.20 -350,831.87 3,366,166.92 307,959,357.89
注：坏账准备和存货跌价准备合并增加系收购长拖农业机械装备集团有限公司所致，其
他原因变动系外汇汇率变动的影响。
23.所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
货币资金 156,996,100.78 88,650,085.42 156,996,100.78 88,650,085.42
应收票据 192,049,526.26 286,517,200.00 192,049,526.26 286,517,200.00
房屋、土地 89,586,486.02 89,586,486.02
合计 349,045,627.04 464,753,771.44 349,045,627.04 464,753,771.44
注1：所有权受到限制的货币资金为存放中央银行法定准备金。
注2：所有权受到限制的应收票据286,517,200.00元为开具等额银行承兑汇票保证金。
24.短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 66,343,874.06 297,200,632.98
保证借款 75,540,800.00
质押借款 42,686,061.28
抵押借款 70,000,000.00
合计 179,029,935.34 372,741,432.98
25.吸收存款及同业存放
项目 期末余额 期初余额
活期存款 374,958,277.88 828,776,399.02
其中：公司 364,546,111.43 807,595,104.57
个人 10,412,166.45 21,181,294.45
定期存款(含通知存款) 216,042,291.56 217,864,272.82
其中：公司 216,042,291.56 217,864,272.82
其他存款(含汇出汇款、应解汇款等)
合计 591,000,569.44 1,046,640,671.84
注1：于2013年6月30日，本账户余额中包括持本公司44.57%表决权股份的一拖集团存款
171,843,025.21元(上期金额：519,074,714.89元)。
注2：于2013年6月30日，本账户余额中包括吸收关联方款项575,451,491.90元(上期金
额：833,372,270.83元)，详情见本附注“九、关联方关系及其交易”。
26.拆入资金
项目 期末余额 期初余额
上海银行 300,000,000.00
汉川市农联社 60,000,000.00
合计 360,000,000.00
27.应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 530,345,220.00 553,070,713.96
商业承兑汇票 198,497,168.06 23,804,000.00
合计 728,842,388.06 576,874,713.96
注：下一会计期间（下半年）将到期的金额728,842,388.06元。
28.应付账款
（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内（含 1 年） 2,383,589,959.84 95.90 2,007,015,243.13 94.38
一至二年（含 2 年） 43,753,568.00 1.76 63,575,081.74 2.99
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
二至三年（含 3 年） 16,993,071.32 0.69 15,868,099.97 0.74
三年以上 41,089,758.64 1.65 40,146,398.81 1.89
合计 2,485,426,357.80 100.00 2,126,604,823.65 100.00
（2）期末以外币列示的应付账款：
币种 原币金额 汇率 人民币金额
南非兰特 150,000.00 0.6256 93,840.00
欧元 2,544,373.38 8.0536 20,491,365.45
合计 20,585,205.45
（3）期末账龄超过一年的应付账款 101,836,397.96 元，未偿还原因为尚未进行结算。
（4）应付账款期末余额中，应付持本公司44.57%表决权股份的一拖集团22,537,307.42
元。应付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
29.预收款项
（1）账龄分析如下：
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
一年以内（含 1 年） 119,522,950.97 81.57 197,928,322.46 88.23
一至二年（含 2 年） 6,638,078.60 4.53 13,524,894.30 6.03
二至三年（含 3 年） 2,618,888.25 1.79 5,823,726.08 2.59
三年以上 17,746,187.38 12.11 7,058,720.02 3.15
合计 146,526,105.20 100.00 224,335,662.86 100.00
（2）期末以外币列示的预收款项：
币种 原币金额 汇率 人民币金额
西非法郎 111,921,033.33 0.0123 1,376,628.71
合计 1,376,628.71
（3）期末账龄超过一年的预收账款27,003,154.23元，未结转原因为尚未进行结算。
（4）预收账款期末余额中，预收持本公司44.57%表决权股份的一拖集团2,904,527.81
元。预收关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
30.应付职工薪酬
（1）按明细列示
项目 期初余额 本期增加 本期支付 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 49,716,401.08 355,805,497.03 355,283,275.27 50,238,622.84
二、职工福利费 36,989,024.10 36,989,024.10
三、社会保险费 2,170,338.08 99,846,236.47 100,830,103.28 1,186,471.27
其中：1．医疗保险费 184,113.66 20,263,879.28 20,489,770.66 -41,777.72
2．基本养老保险费 949,426.48 57,027,725.49 57,979,457.21 -2,305.24
3．年金缴费 948,513.81 12,037,190.28 11,738,024.29 1,247,679.80
4．失业保险费 51,471.78 5,976,171.99 6,042,594.55 -14,950.78
5．工伤保险费 12,198.04 2,346,394.05 2,359,871.36 -1,279.27
6．生育保险费 24,614.31 2,194,875.38 2,220,385.21 -895.52
四、住房公积金 288,587.00 27,696,364.72 27,948,235.72 36,716.00
五、工会经费和职工教育经费 2,907,416.61 6,949,269.37 6,455,551.81 3,401,134.17
六、辞退福利 67,299,480.37 10,264,378.38 13,282,738.47 64,281,120.28
七、其他 5,785,880.09 5,785,880.09
合计 122,382,223.14 543,336,650.16 546,574,808.74 119,144,064.56
(1)按明细列示。
（2）期末应付职工薪酬中无拖欠性质的金额。
31.应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1．企业所得税 14,137,606.36 21,676,952.80
2．增值税 -314,803,585.15 -335,427,005.21
3．营业税 1,912,521.83 1,529,066.81
4．土地使用税 2,014,846.98 1,454,798.27
5．房产税 2,286,462.97 1,858,864.04
6．城市维护建设税 1,234,806.82 467,578.17
7．教育附加 874,734.21 293,960.72
8．代扣代缴个人所得税 768,484.08 2,091,871.67
9．其他 699,662.86 2,057,416.39
合计 -290,874,459.04 -303,996,496.34
32.应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 4,549,265.98 4,399,265.98
短期借款利息 1,408,945.62
应付债券利息 15,089,589.06
合计 19,638,855.04 5,808,211.60
33.应付股利
应付股利 期末余额 期初余额
中国一拖集团有限公司 128,306,837.99 128,306,837.99
一拖（洛阳）开创装备科技有限公司 5,096,072.69 9,096,072.69
洛阳云昊企业咨询管理有限公司 12,960,000.00 24,300,000.00
应付普通股股利 99,590,000.00
自然人 260,489.74
合计 246,213,400.42 161,702,910.68
34.其他应付款
（1）其他应付款的明细
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例(%)
一年以内（含 1 年） 96,992,338.75 33.31 232,861,255.93 59.75
一至二年（含 2 年） 35,539,750.59 12.20 14,916,812.00 3.83
二至三年（含 3 年） 39,144,909.98 13.44 43,818,696.89 11.24
三年以上 119,545,241.54 41.05 98,155,399.17 25.18
合计 291,222,240.86 100.00 389,752,163.99 100.00
（2）期末以外币列示的其他应付款
币种 原币金额 汇率 人民币金额
西非法郎 65,125,473.59 0.0123 801,043.33
欧元 14,916,599.82 8.0536 120,132,328.31
合计 120,933,371.64
（3）期末账龄超过一年的其他应付款 194,229,902.11 元，主要内容为尚未进行结算的
款项。
（ 4 ） 其 他 应 付 款 期 末 余 额 中 ， 应 付 持 本 公 司 44.57% 表 决 权 股 份 的 一 拖 集 团
89,729,662.94 元。应付关联方往来详见本附注“九、关联方关系及其交易”。
35.一年内到期的非流动负债
（1）明细类别
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款 78,500,000.00
1 年内到期的递延收益 1,018,000.00 1,018,000.00
合计 1,018,000.00 79,518,000.00
（2）一年内到期的长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 78,500,000.00
合计 78,500,000.00
36.其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
预提折让折扣 10,211,551.16 35,605,199.91
预提三包及销售服务费 73,783,350.76 34,344,528.70
预提中介服务费 2,636,397.18 2,636,397.18
其他 35,005,015.18 531,326.85
合计 121,636,314.28 73,117,452.64
37.长期借款
（1）按类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 382,390,000.00 617,500,000.00
合计 382,390,000.00 617,500,000.00
（2）金额前五名的长期借款
借款起始 2013 年 6 月 30 日
贷款单位 借款终止日
日 利率（%） 币种 外币金额 本币金额
中国进出口银行
2013/06/18 2018/06/30 3.73 欧元 10,000,000.00 82,390,000.00
北京分行
中国进出口银行
2012/07/06 2014/11/05 4.92 人民币 300,000,000.00
北京分行
合计 382,390,000.00
（3）金额前五名的长期借款（续表）
2012 年 12 月 31 日
贷款单位 借款起始日 借款终止日
利率（%） 币种 本币金额
中国进出口银行 2012.07.06 2014.11.05 4.92 人民币 300,000,000.00
中国建设银行股份有限
2011.09.23 2015.08.28 6.90 人民币 80,000,000.00
公司洛阳分行
中国建设银行股份有限
2012.05.10 2016.02.19 6.90 人民币 69,000,000.00
公司洛阳分行
中国建设银行股份有限
2012.02.20 2016.02.19 6.90 人民币 42,000,000.00
公司洛阳分行
中国建设银行股份有限
2012.04.24 2016.02.19 6.90 人民币 42,000,000.00
公司洛阳分行
合计 533,000,000.00
38.应付债券
（1）按种类列示
债券 期初应付
债券名称 面值总额 发行日期 发行金额
期限 利息
12 一拖 01 公司债 800,000,000.00 2013/3/4 5年 794,550,000.00
12 一拖 02 公司债 700,000,000.00 2013/5/30 5年 693,734,150.95
合计 1,500,000,000.00 1,488,284,150.95
接上表：
本期已付
债券名称 本期应计利息 期末应付利息 期末余额
利息
12 一拖 01 公司债 319,135.68 319,135.68 794,869,135.68
12 一拖 02 公司债 96,878.12 96,878.12 693,831,029.07
合计 416,013.80 416,013.80 1,488,700,164.75
注：经本公司董事会和股东大会审议通过，并经中国证券监督管理委员会核准，报告期
内，公司分两期向社会公开发行面值合计为15亿元的公司债券。
39.其他非流动负债
（1）按项目列示
项目 期末余额 期初余额
递延收益 184,717,674.45 165,225,717.39
减：一年内到期的其他非流动负债 1,018,000.00 1,018,000.00
合计 183,699,674.45 164,207,717.39
（2）递延收益明细
项目 期末余额 期末余额
大功率非道路用柴油机项目 49,000,000.00 49,000,000.00
轮式拖拉机技术改造项目 13,840,000.00 15,224,000.00
柴油机曲轴项目 15,255,000.00 16,950,000.00
八万台柴油机技改项目国产设备补助 2,545,000.00 3,054,000.00
C 系列政府项目补助 6,086,000.00 6,444,000.00
新型轮式拖拉机核心能力提升项目 53,200,000.00 53,200,000.00
经济型农林动力机械项目 21,100,000.00
新疆农装建设项目 6,574,700.00 6,574,700.00
其他 16,098,974.45 13,761,017.39
合计 183,699,674.45 164,207,717.39
40.股本
（1）股本明细（金额单位：人民币万元）
项目 期初余额 比例(%) 本期增加 本期减少 期末余额 比例(%)
一、有限售条件股份
1.国有法人持股 44,391.00 44.57 44,391.00 44.57
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 15,000.00 15.06 15,000.00 15.06
2.境外上市外资股 40,199.00 40.37 40,199.00 40.37
股份总数 99,590.00 100.00 99,590.00 100.00
41.资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、资本溢价（股本溢价） 1,995,286,000.58 108,006,999.78 1,887,279,000.80
二、其他资本公积 245,033,062.50 6,925,210.37 238,107,852.13
其中：可供出售金融资产
1,600,813.19 6,925,210.37 -5,324,397.18
公允价值变动
其他 243,432,249.31 243,432,249.31
合计 2,240,319,063.08 114,932,210.15 2,125,386,852.93
注：资本溢价（股本溢价）本期减少 108,006,999.78 元系：①本期收购一拖（洛阳）
铸造有限公司减少资本公积 104,477,672.18 元；②收购燃油喷射少数股东股权减少资本公
积 3,529,327.60 元。
42.专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,398,284.87 10,398,284.87
合计 10,398,284.87 10,398,284.87
43.盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 302,106,535.71 302,106,535.71
任意盈余公积 771,431.00 771,431.00
合计 302,877,966.71 302,877,966.71
44.一般风险准备
项目 期末余额 期初余额
一般风险准备 6,570,097.24 6,570,097.24
合计 6,570,097.24 6,570,097.24
45.未分配利润
项目 本期金额 提取或分配比例
上期期末未分配利润 1,014,093,500.88
期初未分配利润调整合计数（调增
-101,827,954.47
+，调减-）
调整后期初未分配利润 912,265,546.41
加：本期归属于母公司所有者的净
192,865,698.86
利润
减：应付普通股股利 99,590,000.00 每 10 股派 1.00 元(含税)
期末未分配利润 1,005,541,245.27
46.营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 6,570,581,493.16 6,638,780,705.68
项目 本期金额 上期金额
其他业务收入 28,162,413.94 6,573,688.47
合计 6,598,743,907.10 6,645,354,394.15
主营营业成本 5,660,463,234.97 5,744,201,259.80
其他业务成本 7,997,060.86 4,417,308.18
合计 5,668,460,295.83 5,748,618,567.98
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 6,570,581,493.16 5,660,463,234.97 6,638,780,705.68 5,744,201,259.80
合计 6,570,581,493.16 5,660,463,234.97 6,638,780,705.68 5,744,201,259.80
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业机械 5,921,868,259.12 5,227,715,748.63 5,920,238,386.72 5,240,383,934.43
柴油机及燃油喷射 1,255,231,017.31 1,040,253,622.03 1,162,282,152.66 969,926,426.25
其他机械 102,098,203.56 98,442,291.66 337,616,160.54 309,551,438.49
分部间抵消 -708,615,986.83 -705,948,427.35 -781,355,994.24 -775,660,539.37
合计 6,570,581,493.16 5,660,463,234.97 6,638,780,705.68 5,744,201,259.80
（4）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 6,316,471,800.32 5,410,050,597.55 6,327,040,231.20 5,447,528,719.01
海外 254,109,692.84 250,412,637.42 311,740,474.48 296,672,540.79
合计 6,570,581,493.16 5,660,463,234.97 6,638,780,705.68 5,744,201,259.80
（5）前5名客户收入总额占全部营业收入比例情况
项目 本期金额 上期金额
收入总额 499,793,484.68 447,813,237.56
比例（%） 7.57 6.74
47.利息收入和支出
项目 本期金额 上期金额
利息收入：
项目 本期金额 上期金额
存放同业 4,278,075.99 1,295,745.64
存放中央银行 2,274,519.56 2,087,574.91
拆出资金 918,788.90 1,726,744.47
发放贷款及垫款 25,157,832.06 36,282,938.99
其中:个人贷款和垫款 2,520,638.72 5,425,152.65
公司贷款和垫款 9,392,868.36 13,245,774.15
票据贴现 13,244,324.98 17,612,012.19
其他
小计 32,629,216.51 41,393,004.01
利息支出：
拆入资金 972,294.44 820,813.82
吸收存款 14,423,957.54 14,781,183.08
卖出回购金融资产款
转贴现利息支出 800,809.87 239,779.65
再贴现利息支出 548,346.70
小计 16,745,408.55 15,841,776.55
利息净收入 15,883,807.96 25,551,227.46
48.手续费及佣金收入和支出
项目 本期金额 上期金额
手续费及佣金收入：
结算与清算手续费 82,843.85 106,366.95
代理业务手续费 70,841.70
信用承诺手续费及佣金 558,081.96 580,603.09
融资租赁业务佣金 204,500.00 3,208,068.00
小计 845,425.81 3,965,879.74
手续费及佣金支出：
手续费支出 119,756.02 212,307.08
小计 119,756.02 212,307.08
手续费及佣金净收入 725,669.79 3,753,572.66
49.营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
项目 本期金额 上期金额
营业税 4,714,313.19 4,719,368.16
城市维护建设税 6,629,791.62 5,430,237.58
教育费附加 4,759,484.53 3,897,363.24
其他 1,511,562.23 1,912,546.91
合计 17,615,151.57 15,959,515.89
营业税金及附加的计缴标准参见本附注“五、税项”。
50.销售费用
项目 本期金额 上期金额
包装及运输费 46,438,806.20 53,092,027.57
仓储保管费 83,112.32 198,358.05
保险费 597,832.93 910,341.20
展览费 1,258,219.87 967,351.53
广告费 7,898,153.46 5,963,170.41
销售服务费及三包费 84,304,902.21 57,924,305.45
职工薪酬 46,627,944.55 43,266,348.83
业务经费 1,007,593.49 1,103,605.13
折旧费 532,038.64 321,965.17
修理费 1,244,046.50 791,978.75
样品及产品损耗 168,549.16 174,968.24
其他 20,766,709.56 13,414,596.36
合计 210,927,908.89 178,129,016.69
51.管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 70,634,685.80 61,387,974.48
保险费 738,887.38 1,233,012.70
折旧费 16,023,988.29 8,593,618.00
修理费 1,122,683.96 850,798.46
无形资产摊销 10,877,666.34 8,689,447.62
低值易耗品摊销 432,755.86 633,897.19
存货盘亏
项目 本期金额 上期金额
业务招待费 4,279,865.36 4,888,555.04
差旅费 2,331,674.40 2,309,625.41
办公费 2,613,121.11 2,562,215.86
水电费 493,830.73 299,378.12
税金 15,481,080.95 11,397,985.99
租赁费 3,275,991.18 2,127,023.33
诉讼费 19,142.00 192,212.00
聘请中介机构费 1,817,743.79 2,532,178.73
咨询费 649,676.05 2,548,462.86
研究与开发费 200,484,770.38 205,689,726.76
董事会费 17,739.50 28,153.00
排污费 1,327,462.70 1,229,416.38
其他 83,325,638.49 63,167,933.45
合计 415,948,404.27 380,361,615.38
52.财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 29,485,164.13 37,433,976.43
减：利息收入 2,798,061.04 6,001,366.53
汇兑损失 6,502,930.51 712,343.59
减：汇兑收益 106,654.51
手续费及其他 1,183,338.78 -873,244.51
合计 34,373,372.38 31,165,054.47
53.资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
1．坏账损失 37,081,551.42 19,917,278.50
2．存货跌价损失 -9,406,065.46 -5,623,890.04
3．商誉减损失 14,297,893.81
4．其他 -500,016.46 836,368.62
合计 41,473,363.31 15,129,757.08
54.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -348,857.45 2,735,892.27
合计 -348,857.45 2,735,892.27
55.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 16,122,000.00 30,669,500.00
权益法核算的长期股权投资收益 526,899.94 404,888.35
处置长期股权投资产生的投资收益 10,598,200.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 2,461,891.36 1,955,913.33
持有至到期投资期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 514,980.49 2,021,595.65
处置交易性金融资产取得的投资收益 11,073,868.06 -1,730,959.56
处置持有至到期投资取得的投资收益 723,845.35 2,846,941.20
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -2,336,357.25 -1,903,434.12
其他
合计 29,087,127.95 44,862,644.85
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
四川西南不锈钢有限公司 14,547,500.00 股权已经转让
洛阳银行股份有限公司 16,122,000.00 16,122,000.00
合计 16,122,000.00 30,669,500.00
（3）按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
洛阳意中技术咨询有限公司 -27,409.74 1,600.59 被投资单位净资产变动
一拖顺兴(洛阳)零部件有限责任公司 -16,466.95 上期收购成为子公司
洛阳市永为机械有限公司 554,309.68 419,754.71 被投资单位净资产变动
合计 526,899.94 404,888.35
（4）投资收益汇回不存在重大限制。
56.营业外收入
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置利得小计 456,793.82 850,557.96 456,793.82
其中：固定资产处置利得 456,793.82 850,557.96 456,793.82
2．政府补助 4,848,797.94 2,956,042.94 4,848,797.94
3．罚款及违约金收入 267,213.92 5,000.00 267,213.92
4．债务豁免收入(注) 1,695,134.75 1,498,494.20 1,695,134.75
5．其他 2,152,825.15 1,807,132.17 2,152,825.15
合计 9,420,765.58 7,117,227.27 9,420,765.58
注：债务豁免收入主要为无法支付款项转入及因结算方式变化或提前结算货款供应商给
予的减免让渡。
(2)本期政府补助情况
项目 本期金额 上期金额 来源和依据
轮式拖拉机技术改造项目 1,384,000.00 1,384,000.00 发改办工业[2005]279 号
八万台柴油机技改项目国产设备补助 510,200.00 509,000.00 发改投资[2005]1858 号
产业扶持资金 516,300.00 266,600.00 京开财企[2011]287 号
国家科技支撑计划课题参加单
农业装备数字化设计技术研究 770,000.00
位任务书编号[2006]BAB11A01
柴油机曲轴项目 1,695,000.00 发改办工业[2005]1392 号
困难企业稳定就业岗位补贴 359,255.00 洛人社就业[2013]2 号
其他 384,042.94 26,442.94 洛发改工业[2009]53 号等
合计 4,848,797.94 2,956,042.94
57.营业外支出
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
1．非流动资产处置损失合计 1,057,583.55 956,111.66 1,057,583.55
其中：固定资产处置损失 1,057,583.55 956,111.66 1,057,583.55
2．公益性捐赠支出
3．罚款支出 138,314.48 152,886.15 138,314.48
4．其他 1,005,229.85 443,175.22 1,005,229.85
合计 2,201,127.88 1,552,173.03 2,201,127.88
58.所得税费用
（1）按项目列示
项目 本期金额 上期金额
所得税费用 52,517,334.73 55,654,393.37
其中：当期所得税 59,885,284.62 64,025,622.79
递延所得税 -7,367,949.89 -8,371,229.42
（2）所得税费用（收益）与会计利润关系的说明。
项目 本期金额 上期金额
利润总额 262,512,796.82 358,459,258.14
按法定税率计算的所得税费用 65,628,199.20 89,614,814.54
某些子公司适用不同税率的影响 -32,361,692.76 -41,541,398.63
对以前期间当期所得税的调整 9,098,113.00 4,677,976.27
归属于合营企业和联营企业的损益 -79,034.99 -3,716.59
无须纳税的收入 -7,383,306.38 -11,019,487.99
不可抵扣的费用 8,872,753.63 8,072,485.90
税率变动对期初递延所得税余额的
影响
利用以前年度可抵扣亏损 -3,052,210.65 -4,327,916.23
未确认的可抵扣暂时性差异的影响
11,794,513.68 10,181,636.10
和可抵扣亏损
按实际税率计算的所得税费用 52,517,334.73 55,654,393.37
59.其他综合收益情况
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -8,257,180.98 -142,115.53
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -1,298,695.24 -110,419.75
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -6,958,485.74 -31,695.78
2．外币报表折算差额 -9,828,052.31 -6,845,838.57
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -9,828,052.31 -6,845,838.57
合计 -16,786,538.05 -6,877,534.35
60.现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
项目 本期金额
收到与存款利息有关的现金 2,798,061.04
收到与其他往来有关的现金 70,768,600.78
合计 73,566,661.82
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
支付的销售、管理费用 224,818,502.43
支付与其他往来有关的现金 64,489,321.20
合计 289,307,823.63
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额
收到与资产相关的政府补助 21,100,000.00
合计 21,100,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额
融资中介费用 870,000.00
合计 870,000.00
61.现金流量表补充资料
（1）净利润调节为经营活动现金流量
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 209,995,462.07 302,804,864.77
加：资产减值准备 41,473,363.31 15,129,757.08
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
108,192,742.51 87,633,621.65
折旧
无形资产摊销 14,926,341.27 10,550,826.38
长期待摊费用摊销 3,879,250.45 3,607,201.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
600,789.73 105,789.59
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 348,857.45 -2,735,892.27
财务费用（收益以“－”号填列） 36,470,424.36 33,964,879.50
投资损失（收益以“－”号填列） -16,090,734.57 -44,862,644.85
项目 本期金额 上期金额
中央银行法定存款准备金减少 68,346,015.36 7,851,981.67
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,143,185.21 -7,254,437.74
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -224,764.68 -116,110.19
存货的减少（增加以“－”号填列） 235,145,240.18 170,145,277.29
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,089,850,248.20 -1,084,699,171.46
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -366,035,032.90 463,879,854.05
其他
经营活动产生的现金流量净额 -759,965,478.87 -43,994,203.48
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,613,352,213.29 1,260,589,477.63
减：现金的期初余额 1,811,500,620.08 1,456,708,459.20
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -198,148,406.79 -196,118,981.57
（2）当期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格 198,727,600.00 20,765,170.40
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 221,722,170.93 20,765,170.40
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 165,138,270.56 5,242,371.89
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 56,583,900.37 15,522,798.51
4.取得子公司的净资产 312,423,602.90 34,608,617.33
流动资产 370,231,614.94 17,649,170.35
非流动资产 392,733,003.01 23,252,057.03
流动负债 450,541,015.05 6,292,610.05
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
项目 本期发生额 上期发生额
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4.处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末数 期初数
一、现金 1,613,352,213.29 1,260,589,477.63
其中：1.库存现金 2,330,358.39 1,660,628.01
2.可随时用于支付地银行存款 917,731,303.17 311,233,812.49
3.可随时用于支付的其他货币资金 61,246,886.66 52,741,189.07
4.可用于支付的存放中央银行款项 183,650,501.15 133,117,547.94
5.存放同业款项 448,393,163.92 761,836,300.12
6.拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,613,352,213.29 1,260,589,477.63
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
九、关联方关系及其交易
1.关联方的认定标准：
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控
制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
下列各方构成本公司的关联方：
(1) 本公司的母公司；
(2) 本公司的子公司；
(3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；
(4) 对本公司实施共同控制的投资方；
(5) 对本公司施加重大影响的投资方；
(6) 本公司的合营企业；
(7) 本公司的联营企业；
(8)本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9)本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；
(10)本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控
制或施加重大影响的其他企业。
2.本公司的母公司有关信息（单位：万元）
母公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
生产、销售各类大中小型拖
中国一拖集团有限公司 国有控股 河南 赵剡水 278,922.10
拉机、工程机械，柴油机等
接上表：
母公司对本企业的持股 母公司对本企业的表决权
本企业最终控制方 组织机构代码
比例（%） 比例（%）
44.57 44.57 国机集团 100008034
3.本企业的子公司情况
本企业的子公司情况详见“七、企业合并及合并财务报表”。
4.本企业的合营和联营企业情况
本期的合营和联营企业情况详见“本附注八12.长期股权投资”。
5.本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
黑龙江省农业机械有限责任公司 原子公司之少数股东 230103126960824
中国一拖集团临海车辆有限公司 一拖集团联营公司 739933327
一拖(洛阳)新东方汽车有限公司 一拖集团联营公司 760213543
一拖(洛阳)车辆有限公司 一拖集团联营公司 614821970
一拖(洛阳)标准零件有限公司 一拖集团联营公司 75714855-X
中国一拖集团(洛阳)车辆有限公司 同受一拖集团控制 614821970
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 组织机构代码
一拖(洛阳)专用汽车有限公司 同受一拖集团控制 742513737
一拖(洛阳)信诺物资贸易有限公司 同受一拖集团控制 676741351
一拖(洛阳)物流有限公司 同受一拖集团控制 789180781
一拖(洛阳)天泽气体有限公司 同受一拖集团控制 793224177
一拖(洛阳)润滑油有限公司 同受一拖集团控制 750737538
一拖(洛阳)里科汽车有限公司 一拖集团联营公司 782244113
一拖(洛阳)开创装备科技有限公司 同受一拖集团控制 758359148
一拖(洛阳)建筑机械有限公司 同受国机集团控制 614801005
一拖(洛阳)建工机械有限公司 同受国机集团控制 171080404
一拖(洛阳)汇德工装有限公司 同受一拖集团控制 785072468
一拖(洛阳)工程机械有限公司 同受国机集团控制 614800774
一拖(洛阳)东晨模具科技有限公司 同受一拖集团控制 171137431
洛阳一拖机动车驾驶员培训学校有限公司 同受一拖集团控制 769491910
洛阳天恵能源工程有限公司 同受一拖集团控制 79572054-5
洛阳多恩广告有限公司 同受一拖集团控制 76485044-3
国机重工（洛阳）有限公司 同受国机集团控制 76948736-4
东方红(洛阳)文化传播中心 同受一拖集团控制 73245679-1
中工工程机械成套有限公司 同受国机集团控制 710933905
郑州中收联合收割机有限责任公司 同受国机集团控制 170373790
洛阳轴研科技股份有限公司 同受国机集团控制 733861107
洛阳中收机械装备有限公司 同受国机集团控制 791910050
京兴国际工程管理公司 同受国机集团控制 101319301
机械工业第四设计研究院 同受国机集团控制 171072332
国机财务有限责任公司 同受国机集团控制 10001934x
鼎盛天工工程机械股份有限公司 同受国机集团控制 712875155
常林股份有限公司 同受国机集团控制 100019964
北京天顺长城液压科技有限公司 同受国机集团控制 786889963
天津大业物流有限公司 同受国机集团控制 773614506
林海股份有限公司 同受国机集团控制 703971102
中工国际工程股份有限公司 同受国机集团控制 710928321
江苏苏美达国际技术贸易有限公司 同受国机集团控制 704049726
6.关联方交易的定价原则
(1) 参照国家定价执行；如无国家定价，则采用市场价格；若上述价格均不存在或不适
用，则采用组成计税价，即：组成计税价＝成本×(1+成本利润率)，其中成本利润率在10%
－30%之间。
(2) 根据有关协议，日常研究及开发服务之定价根据本公司全年营业净额0.2%（2011
年：0.2%，2010年：0.2%，2009年：0.2%）计算。非常规的研究开发费根据双方协定的条款
定价。
(3) 根据有关协议，除有关国有土地管理局宣布调整土地租金的情况外，按照协议价格
执行。
(4) 根据相关协议，每年支付、收取的房屋租赁费参照市场价格制定；如无同类市场价
格，参照年折旧费加不高于房产净值5%的管理费及相关税费(现税率为租金加管理费的5.6%，
但应按照中国政府不时订定的税率为准)；根据相关协议，每年支付、收取的机器设备租赁
费参照市场价格制定；若无同类市场价格，参照年折旧费加不高于设备净值5%的管理费及相
关税费(现税率为租金加管理费的5.6%，但应按照中国政府不时订定的税率为准)。
(5) 利息收入、支出参照人民银行制定的条款及利率进行。
(6) 厂房及机器出售及购置，参照市场价格以双方同意的价格及条款执行。
(7) 根据有关协议，存款服务，参照协议约定支付存款利息。
(8)2012年12月20日，本公司与一拖集团签署了2013年-2015年之《采购货物协议》、《销
售货物协议》、《综合服务协议》、《采购动能协议》、《房屋租赁协议》及《土地租赁协议》；
本公司与洛阳拖拉机研究所有限公司（以下简称“拖研所公司”）签署了2013年-2015年之《技
术服务协议》；一拖集团与本公司的控股子公司中国一拖集团财务有限责任公司（以下简称
“一拖财务公司”）签署了2013年-2015年之《存款服务协议》、《贷款服务协议》、《票据贴现
服务协议》及《票据承兑服务协议》。
7.关联方交易（单位：千元）
(1)本公司与囯机集团及其子公司(不含一拖集团及其子公司)进行之重大交易
项目 本期金额 上期金额
销售原材料及零部件 20,730 27,403
购买原材料及零部件 19,976 4,867
(2)本公司与一拖集团及其子公司进行之重大交易
项目 本期金额 上期金额
销售原材料及零部件 24,635 67,883
购买原材料及零部件 312,247 565,112
支付及应付动力费 108,976 85,898
项目 本期金额 上期金额
支付及应付综合服务及运输费 68,645 65,537
支付及应付研究及开发费用 1,577
支付及应付土地租金 4,670 8,462
支付及应付房屋建筑物及机器设备租金 7,186 3,987
房屋建筑物及机器设备物租金收入 2 13
购置厂房及设备 14,268 144
利息收入(包括票据贴现利息收入) 11,221 13,264
支付客户存款利息 3,096 4,122
收到研究及开发费用 2,682
(3)本公司与联营、合营企业关联交易（包含国机及一拖集团的联营和合营企业）
项目 本期金额 上期金额
销售原材料、产成品及零部件 50,050 69,881
购买原材料及零部件 61,618 82,338
（4）同一控制下合并
根据股份公司2012年第五届第三十四次会议决议，于2012年11月15日与一拖集团签订了
关于收购一拖（洛阳）铸造有限公司100%股权之《股权转让协议》。公司按照《股权转让协
议》向一拖集团支付股权转让款，铸造公司进行了工商变更登记。2013年1月22日，铸造公
司已完成工商变更登记并领取已换发的企业法人营业执照，并纳入股份公司合并范围。
8.关联方应收应付款项（单位：千元）
(1)公司与囯机集团及其子公司(不含一拖集团及其子公司)应收应付款项余额
项目 本期金额 上期金额
应收账款 16,229 601
预付账款 18,427 8,066
其他应收款 1,623 496
应付账款 8,726 8,275
预收款项 87
(2)本公司与一拖集团及其子公司应收应付款项余额
项目 本期金额 上期金额
应收账款 154 5,871
其他应收款 23,156 45,893
预付款项 10,695 64,023
项目 本期金额 上期金额
应付账款 35,362 29,162
其他应付款 90,237 176,153
预收款项 2,905 1,373
(3)本公司与其他关联方应收应付款项余额
项目 本期金额 上期金额
应收账款 3,511
预付款项 14,932 1,018
应付账款 2,823 155
预收账款 66
其他应付款 4
(4)关联方资金拆借
项目 本期金额 上期金额
发放贷款(含票据贴现) 605,010 523,753
吸收存款及同业存放 575,451 833,372
注：关联交易约定以净额结算的，应付关联方款项以抵消后金额填列。
十、股份支付
本期公司无需披露的股份支付事宜。
十一、或有事项
1.公司内担保
截至2013年6月30日，本公司为若干其他附属公司提供银行贷款担保77,000,000.00元,
明细如下：
担保单位 被担保单位 担保金额 担保方式 期限
一拖（洛阳）神通工程机械有限
第一拖拉机股份有限公司 10,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
一拖（洛阳）神通工程机械有限
第一拖拉机股份有限公司 10,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
一拖（洛阳）神通工程机械有限
第一拖拉机股份有限公司 10,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
一拖（洛阳）神通工程机械有限
第一拖拉机股份有限公司 10,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
第一拖拉机股份有限公司 一拖（洛阳）神通工程机械有限 5,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
第一拖拉机股份有限公司 一拖（洛阳）搬运机械有限公司 5,000,000.00 连带责任保证 一年
第一拖拉机股份有限公司 一拖（洛阳）搬运机械有限公司 5,000,000.00 连带责任保证 一年
第一拖拉机股份有限公司 一拖（洛阳）搬运机械有限公司 4,000,000.00 连带责任保证 一年
第一拖拉机股份有限公司 一拖（洛阳）叉车有限公司 5,000,000.00 连带责任保证 一年
第一拖拉机股份有限公司 一拖（姜堰）动力机械有限公司 9,000,000.00 连带责任保证 一年
一拖（洛阳）柴油机有限
一拖（洛阳）动力机械有限公司 4,000,000.00 连带责任保证 一年
公司
合计 77,000,000.00
2.公司外担保
报告期内，本公司与三家金融机构签署贸易融资、买方信贷协议，开展融资合作。根据
协议，三家金融机构同意为本公司合计提供贸易融资额人民币107,870.00万元，买方信贷额
为人民币15,000.00万元,以上额度专项用于本公司或其授权企业推广的经销商、客户向三家
金融机构申请开立银行承兑汇票，办理贸易融资及买方信贷业务。为此，本公司或其授权企
业以承诺函或协议的形式提供担保。截至2013年06月30日，本公司合计实际承担的担保余额
为585,010,019.65元，其中贸易融资担保额473,910,000.00元，融资租赁与买方信贷担保额
108,100,019.65元。另外一拖（洛阳）铸造有限公司为一拖（洛阳）专用汽车有限公司提供
最高限额为1500万元的担保，截止报告期实际担保余额为300万元。详细担保情况如下：
担保单位 被担保单位 担保金额 担保方式 期限 备注
第一拖拉机股份有限公司 全程通业务经销商 142,300,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 农机网业务经销商 71,360,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 电票通业务经销商 258,750,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 厂商银业务经销商 1,500,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 矿用车用户 35,465,466.23 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 矿用车用户 71,224,553.42 连带责任保证 一年 存在反担保
第一拖拉机股份有限公司 农机用户 1,410,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
一拖（洛阳）铸造有限公 一拖（洛阳）专用
3,000,000.00 连带责任保证 一年 存在反担保
司 汽车有限公司
合计 585,010,019.65
除上述所述事项外，本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
1.根据本公司与河南中原汇通科技有限公司签订的《租赁协议书》，作为承租人本公司
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额如下：
年限 本期金额 上期金额
1 年以内 400,000.00 428,000.00
1至2年 428,000.00 457,960.00
2.除上述经营租赁承担外，本公司于本期金额有以下资本承担：
项目 本期金额 上期金额
已签约未拨备：
购置机器及设备 145,161,858.10 130,921,531.55
小计 145,161,858.10 130,921,531.55
已批准但未签约：
购置机器及设备 1,671,190,000.00 1,676,270,000.00
购置土地
小计 1,671,190,000.00 1,676,270,000.00
合计 1,816,351,858.10 1,807,191,531.55
3.经本公司第六届董事会第一次会议决议，本公司与四川川龙拖拉机制造有限公司合资
设立一拖川龙四川农业装备有限公司，其注册资本为 3,000 万元，本公司持资比例为 20%，
报告期内本公司已经投资 120 万，其余 480 万需于 2015 年 1 月 31 日之前缴足。
十三、资产负债表日后事项
经本公司 2013 年 5 月 30 日召开的股东大会审议，批准本公司 2012 年度的利润分配方
案，本次分红派息以本公司截止 2013 年 7 月 12 日的总股本 995,900,000 股为基数，向全体
股东派发 2012 年年度末期股息，每股派发现金红利人民币 0.10 元（含税），共计派发现金
股息人民币 99,590,000 元（含税）；其中，A 股股本为 593,910,000 股，本次派发 A 股股息
共计人民币 59,391,000 元（含税），派发 H 股股息共计人民币 40,199,000 元（含税），并于
7 月 12 日进行股权登记，于 7 月 19 日发放红利。
十四、非货币性资产交换
本期公司无需披露的非货币性资产交换事宜。
十五、债务重组
本期公司无需披露的重大债务重组事宜。
十六、借款费用
项目 资本化率 资本化金额
大功率农用柴油机项目 5.04%-6.37% 4,068,409.26
工业园大轮拖项目 5.04%-6.37% 13,563.19
锻造曲轴加工线项目 5.04%-6.37% 239,854.36
18-32 马力直传系列拖拉机能力提升项目 5.04%-6.37% 498,041.79
中轮拖制造能力提升项目二期工程 5.04%-6.37% 309,373.09
锻造新增驱动轮轴和链轮加工线项目 5.04%-6.37% 87,324.28
其他 5.04%-6.37% 20,095.53
合计 5,236,661.51
十七、外币折算
本公司本期计入当期损益的汇兑差额为6,502,930.51元。
十八、租赁
1、经营租赁出租人租出资产情况
资产类别 期末账面价值 期初账面价值
1.机器设备 14,703.50 15,399.08
2.房屋建筑物 36,871,180.95 37,833,629.57
合计 36,885,884.45 37,849,028.65
2、经营租赁承租人最低租赁付款额情况
资产类别 期末账面价值
1 年以内（含 1 年） 4,847,037.75
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 637,959.16
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 9,046.32
3 年以上
合计 5,494,043.23
十九、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
本期公司无需披露的期末发行在外的、可转换为股份的金融工具。
二十、以公允价值计量的资产和负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当期
306,801,244.30 10,974,226.13 6,333,353.24 356,464,826.00
损益的金融资产（不含衍生金融资产）
2.可供出售金融资产 78,426,012.65 -9,294,842.99 -2,865,973.13 76,967,378.59
金融资产小计 385,227,256.95 1,679,383.14 3,467,380.11 433,432,204.59
上述合计 385,227,256.95 1,679,383.14 3,467,380.11 433,432,204.59
二十一、外币金融资产和外币金融负债
本期公允价值 计入权益的累计 本期计提
项目 期初金额 期末金额
变动损益 公允价值变动 的减值
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,575,024.12 -486,505.69 -5,127,378.58 3,874,048.61
益的金融资产（不含衍生金融资产）
金融资产小计 4,575,024.12 -486,505.69 -5,127,378.58 3,874,048.61
二十二、终止经营
本期公司无需披露的终止经营事宜。
二十三、分部报告
本公司的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品组织和管理。本公司的各项业务类
别分别代表提供产品的策略性单位，而每个业务分部面临不同于其他业务分部的风险和报
酬。以下是对业务分部详细信息的概括：
(a) 从事制造及销售农业机械(包括拖拉机、收割机、相关零部件)的农业机械分部；
(b) 从事柴油发动机及燃油喷射管的制造及销售的柴油发动机及燃油喷射分部；
(c) 从事贷款、贴现票据及接纳存款业务的金融服务分部；
(d) 从事制造及销售其他机械的其他机械分部。
单位：千元
农业机械 柴油发动机及燃油喷射 其他机械 金融服务 不予分配及抵消 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、营业收入 5,937,092 6,343,675 1,268,170 1,162,282 102,098 337,616 52,393 59,065 -727,534 -1,211,925 6,632,219 6,690,713
其中：对外交易收入 5,655,761 5,594,240 851,265 734,834 91,718 312,955 33,475 48,684 6,632,219 6,690,713
分部间交易收入 281,331 749,435 416,905 427,448 10,380 24,661 18,918 10,381 -727,534 -1,211,925
二、营业总成本 5,783,733 6,051,536 1,190,435 1,100,496 117,774 334,270 6,834 27,524 -721,851 -1,086,282 6,376,925 6,427,544
三、营业利润 153,359 292,139 77,735 61,786 -15,676 3,346 45,559 31,541 -5,683 -125,643 255,294 263,169
四、资产总额 9,496,754 8,170,339 2,262,383 1,960,332 435,023 496,776 2,432,127 2,752,247 -2,756,963 -2,391,321 11,869,324 10,988,373
五、负债总额 5,398,820 3,963,084 1,287,594 934,532 400,657 431,213 1,791,429 2,172,755 -2,160,868 -1,469,186 6,717,632 6,032,398
六、补充资料
1.折旧和摊销费用 104,158 95,058 20,686 19,821 1,874 1,720 280 292 126,998 116,891
2.资本性支出 132,853 166,174 33,020 14,107 980 2,928 31 166,884 183,209
3.折旧费和摊销费以
36,562 8,079 3,277 4,858 2,135 1,357 -500 836 41,474 15,130
外的其他非现金费用
二十四、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按种类列示
期末余额
类别 占总额比 坏账准备计提
金额 坏账准备
例（%） 比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 1,877,655,699.12 100.00 117,082,136.10 6.24
其中：按账龄组合 1,877,655,699.12 100.00 117,082,136.10 6.24
合计 1,877,655,699.12 100.00 117,082,136.10 6.24
（1）应收账款按种类列示（续表）
期初余额
类别 占总额比例 坏账准备计
金额 金额
（%） 提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款 1,206,604,803.11 100.00 108,870,735.23 9.02
其中：按账龄组合 1,206,604,803.11 100.00 108,870,735.23 9.02
合计 1,206,604,803.11 100.00 108,870,735.23 9.02
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 1,733,984,057.55 92.35 18,226,499.37
1-2 年(含 2 年) 44,497,603.72 2.37 13,272,928.20
2-3 年(含 3 年) 1,684,045.99 0.09 1,684,045.99
3 年以上 97,489,991.86 5.19 83,898,662.54
合计 1,877,655,699.12 100.00 117,082,136.10
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款（续表）
期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 1,084,505,950.55 89.88 47,733,969.73
1-2 年(含 2 年) 22,768,232.47 1.89 2,405,221.01
2-3 年(含 3 年) 5,549,873.96 0.46 2,682,138.63
3 年以上 93,780,746.13 7.77 56,049,405.86
合计 1,206,604,803.11 100.00 108,870,735.23
（3）期末应收账款金额前五名情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
洛阳长兴农业机械有限公司 本公司之子公司 1,419,995,942.69 1-3个月 75.63
洛阳长宏工贸有限公司 本公司之子公司 106,936,130.55 1-3个月 5.70
一拖（洛阳）收获机械有限公司 本公司之子公司 89,474,963.64 1-3个月 4.77
一拖(洛阳)柴油机有限公司 本公司之子公司 47,782,297.05 1-3个月 2.54
一拖（洛阳）神通工程机械有限公司 本公司之子公司 27,516,337.86 1-3个月 1.47
合计 1,691,705,671.79 90.11
（4）期末应收关联方款项情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（%）
洛阳长兴农业机械有限公司 本公司之子公司 1,418,579,623.22 75.55
洛阳长宏工贸有限公司 本公司之子公司 106,936,130.55 5.70
一拖（洛阳）收获机械有限公司 本公司之子公司 89,474,963.64 4.77
一拖(洛阳)柴油机有限公司 本公司之子公司 47,782,297.05 2.54
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司 本公司之子公司 27,516,337.86 1.47
一拖（洛阳）铸造有限公司 本公司之子公司 17,591,525.02 0.94
一拖(洛阳)中成机械有限公司 本公司之子公司 15,000,250.60 0.80
一拖黑龙江农业装备有限公司 本公司之子公司 11,374,355.27 0.61
一拖(洛阳)动力机械有限公司 本公司之子公司 11,185,029.39 0.60
一拖国际经济贸易有限公司 本公司之子公司 10,968,223.08 0.58
中非重工投资有限公司 本公司之子公司 4,664,086.00 0.25
一拖（洛阳）车桥有限公司 本公司之子公司 2,585,725.27 0.14
一拖（洛阳）搬运机械有限公司 本公司之子公司 397,308.80 0.02
一拖（洛阳）福莱格车身有限公司 本公司之子公司 380,354.17 0.02
一拖（新疆）东方红装备机械有限公司 本公司之子公司 20,115.19 0.00
一拖（洛阳）建筑机械有限公司 受同一集团控制 380,208.69 0.02
合计 1,764,836,533.80 94.01
（5）期末应收款项中无持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
2.其他应收款
（1）按类别列示
类别 期末余额
坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收
56,803,826.30 100.00 8,194,603.25 14.43
款
账龄分析法 56,803,826.30 100.00 8,194,603.25 14.43
合计 56,803,826.30 100.00 8,194,603.25 14.43
（1）按类别列示（续表）
期初余额
类别 坏账准备计提
金额 占总额比例（%） 坏账准备
比例（%）
按组合计提坏账准备的其他应收
26,595,438.22 100.00 8,015,253.50 30.14
款
账龄分析法 26,595,438.22 100.00 8,015,253.50 30.14
合计 26,595,438.22 100.00 8,015,253.50 30.14
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 36,445,332.14 64.16
1-2 年(含 2 年) 1,551,191.98 2.73
2-3 年(含 3 年) 11,108,779.35 19.56 496,080.42
3 年以上 7,698,522.83 13.55 7,698,522.83
合计 56,803,826.30 100.00 8,194,603.25
（2）组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款（续表）
期初余额
账龄
余额 比例（%） 坏账准备
1 年以内(含 1 年) 7,329,604.52 27.56
1-2 年(含 2 年) 627,310.87 2.36 316,730.67
2-3 年(含 3 年) 10,979,786.76 41.28 39,786.76
3 年以上 7,658,736.07 28.80 7,658,736.07
合计 26,595,438.22 100.00 8,015,253.50
（3）期末金额较大的其他应收款情况
单位名称 性质或内容 金额
一拖（洛阳）神通工程机械有限公司 往来款 21,651,843.91
上海强农（集团）股份有限公司 股权款 10,940,000.00
一拖（洛阳）叉车有限公司 往来款 5,002,227.68
单位名称 性质或内容 金额
一拖（洛阳）中成机械有限公司 租赁费 2,347,179.81
中国一拖集团有限公司 往来款 1,115,074.74
（4）期末其他应收款金额前五名情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例（%）
一拖（洛阳）神通工程机械有限公司 本公司之子公司 21,651,843.91 1 年以内 38.12
上海强农（集团）股份有限公司 本公司之子公司 10,940,000.00 2-3 年 19.26
一拖（洛阳）叉车有限公司 本公司之子公司 5,002,227.68 1 年以内 8.81
一拖（洛阳）中成机械有限公司 本公司之子公司 2,347,179.81 1 年以内 4.13
中国一拖集团有限公司 本公司之母公司 1,115,074.74 1 年以内 1.96
合计 41,056,326.14 72.28
（5）期末其他应收关联方款项。
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（%）
一拖(洛阳)神通工程机械有限公司 本公司之子公司 21,651,843.91 38.12
上海强农(集团)股份有限公司 本公司之子公司 10,940,000.00 19.26
一拖(洛阳)叉车有限公司 本公司之子公司 5,002,227.68 8.81
一拖(洛阳)中成机械有限公司 本公司之子公司 2,347,179.81 4.13
中国一拖集团有限公司 本公司之母公司 1,115,074.74 1.96
中非重工投资有限公司 本公司之子公司 601,986.00 1.06
现代农装科技股份有限公司 同受国机集团控制 496,080.42 0.87
一拖（洛阳）铸造有限公司 本公司之子公司 100,000.00 0.18
一拖(洛阳)工程机械有限公司 同受国机集团控制 96,314.00 0.17
一拖（洛阳）建筑机械有限公司 同受国机集团控制 83,893.00 0.15
一拖（新疆）东方红装备机械有限
本公司之子公司 17,851.09 0.03
公司
洛阳长兴农业机械有限公司 本公司之子公司 7,793.00 0.01
一拖国际经济贸易有限公司 本公司之子公司 6,356.07 0.01
一拖黑龙江农业装备有限公司 本公司之子公司 580.91 -
合计 42,467,180.63 74.76
（ 6 ） 其 他 应 收 款 期 末 余 额 中 ， 应 收 持 本 公 司 44.57% 表 决 权 股 份 的 一 拖 集 团
1,115,074.74 元。
3.长期股权投资
（1）按明细列示
核算方
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
法
上海强农(集团)股份
成本法 21,164,117.29 21,164,117.29 21,164,117.29
有限公司
一拖（新疆）东方红装
成本法 130,000,000.00 100,000,000.00 30,000,000.00 130,000,000.00
备机械有限公司
中非重工投资有限公
成本法 55,022,000.00 55,022,000.00 55,022,000.00
司
洛阳长宏工贸有限公
成本法 2,750,001.00 2,750,001.00 2,750,001.00
司
中国一拖集团财务有
成本法 443,802,290.00 443,802,290.00 443,802,290.00
限责任公司
华晨中国机械控股公
成本法 27,869,327.41 27,869,327.41 27,869,327.41
司
一拖（洛阳）神通工程
成本法 46,500,046.00 46,500,046.00 46,500,046.00
机械有限公司
一拖（洛阳）燃油喷射
成本法 152,989,481.32 47,989,481.32 105,000,000.00 152,989,481.32
有限公司
一拖（洛阳）中成机械
成本法 7,300,000.00 7,300,000.00 7,300,000.00
有限公司
一拖（洛阳）动力机械
成本法 15,960,000.00 15,960,000.00 15,960,000.00
有限公司
一拖(洛阳)柴油机有
成本法 158,610,643.80 158,610,643.80 158,610,643.80
限公司
一拖(洛阳)搬运机械
成本法 52,018,586.00 52,018,586.00 52,018,586.00
有限公司
一拖（姜堰）动力机械
成本法 76,000,000.00 76,000,000.00 76,000,000.00
有限公司
洛阳长兴农业机械有
成本法 2,100,000.00 2,100,000.00 2,100,000.00
限公司
洛阳拖拉机研究所有
成本法 281,414,966.36 228,374,966.36 53,040,000.00 281,414,966.36
限公司
一拖（洛阳）东方红轮
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
胎公司
洛阳一拖小轮拖有限
成本法 180,000.00 180,000.00 180,000.00
责任公司
一拖（洛阳）叉车有限
成本法 14,022,957.36 14,022,957.36 14,022,957.36
公司
YTOFRANCESAS 成本法 177,028,540.00 177,028,540.00 177,028,540.00
一拖国际经济贸易有
成本法 75,668,335.13 75,668,335.13 75,668,335.13
限公司
一拖黑龙江农业装备
成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
有限公司
一拖沈阳拖拉机有限
成本法 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00
公司
南阳祥瑞农业装备有
成本法 1,400,000.00 1,400,000.00 1,400,000.00
限公司
一拖顺兴（洛阳）零部
成本法 33,670,762.32 33,670,762.32 33,670,762.32
件有限责任公司
北京中农网科技有限
成本法 2,122,800.00 2,122,800.00 2,122,800.00
公司
一拖（洛阳）福莱格车
成本法 96,792,767.62 96,792,767.62 96,792,767.62
身有限公司
一拖（洛阳）车桥有限
成本法 224,961,387.38 224,961,387.38 224,961,387.38
公司
洛阳福赛特汽车股份
权益法 59,000,000.00 7,004,515.65 7,004,515.65
有限公司
核算方
被投资单位 投资成本 期初账面金额 本期增加 本期减少 期末账面金额
法
长拖农业机械装备集
成本法 94,250,000.00 94,250,000.00 94,250,000.00
团有限公司
一拖（洛阳）铸造有限
成本法 62,385,020.63 62,385,020.63 62,385,020.63
公司
一拖川龙四川农业装
权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
备有限公司
合计 2,433,184,029.62 2,035,313,524.64 345,875,020.63 2,381,188,545.27
接上表：
在被投资单
在被投资
在被投资 位的持股比 本期计提
单位的持 减值
被投资单位 单位表决 例与表决权 资产减值 现金红利
股比例 准备
权比例（%） 比例不一致 准备
（%）
的说明
上海强农(集团)股份有限公司 93.83 93.83
一拖（新疆）东方红装备机械有
100.00 100.00
限公司
中非重工投资有限公司 55.00 55.00
洛阳长宏工贸有限公司 100.00 100.00 2,750,000.00
中国一拖集团财务有限责任公
88.60 88.60
司
华晨中国机械控股公司 90.10 90.10
一拖（洛阳）神通工程机械有限
100.00 100.00
公司
一拖（洛阳）燃油喷射有限公司 66.60 66.60
一拖（洛阳）中成机械有限公司 73.00 73.00
一拖（洛阳）动力机械有限公司 42.00 42.00 1,367,571.11
一拖(洛阳)柴油机有限公司 58.80 58.80
一拖(洛阳)搬运机械有限公司 93.39 93.39
一拖（姜堰）动力机械有限公司 38.00 38.00
洛阳长兴农业机械有限公司 70.00 70.00
洛阳拖拉机研究所有限公司 51.00 51.00
一拖（洛阳）东方红轮胎公司 3.11 3.11
洛阳一拖小轮拖有限责任公司 9.00 9.00
一拖（洛阳）叉车有限公司 100.00 100.00
YTOFRANCESAS 100.00 100.00
一拖国际经济贸易有限公司 100.00 100.00
一拖黑龙江农业装备有限公司 100.00 100.00
一拖沈阳拖拉机有限公司 60.00 60.00 16,200,000.00
南阳祥瑞农业装备有限公司 7.00 7.00
在被投资单
在被投资
在被投资 位的持股比 本期计提
单位的持 减值
被投资单位 单位表决 例与表决权 资产减值 现金红利
股比例 准备
权比例（%） 比例不一致 准备
（%）
的说明
一拖顺兴（洛阳）零部件有限责
100.00 100.00
任公司
北京中农网科技有限公司 15.00 15.00 2,122,800.00
一拖（洛阳）福莱格车身有限公
100.00 100.00
司
一拖（洛阳）车桥有限公司 100.00 100.00
洛阳福赛特汽车股份有限公司 29.50 29.50 7,004,515.65
长拖农业机械装备集团有限公
33.33 66.66
司
一拖（洛阳）铸造有限公司 100.00 100.00
一拖川龙四川农业装备有限公
20.00 20.00
司
合计 28,077,315.65 1,367,571.11
（2）长期股权投资期末金额较期初金额增加 345,875,020.63 元，主要系本期对一拖（新
疆）东方红装备机械有限公司、一拖（洛阳）燃油喷射有限公司和洛阳拖拉机研究所有限公
司增资；以及对长拖农业机械装备集团有限公司和一拖（洛阳）铸造有限公司进行收购；以
及与四川川龙拖拉机制造有限公司设立一拖川龙四川农业装备有限公司。
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目 本期金额 上期金额
营业收入 4,501,820,412.19 4,308,931,634.11
主营业务收入 4,486,627,700.93 4,295,005,303.83
其他业务收入 15,192,711.26 13,926,330.28
营业成本 4,006,013,505.17 3,814,636,176.07
主营业务成本 4,005,207,496.83 3,813,041,344.67
其他业务成本 806,008.34 1,594,831.40
（2）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
装备制造业 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
合计 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
（3）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
农业机械 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
合计 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
（4）主营业务按地区列示
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
合计 4,486,627,700.93 4,005,207,496.83 4,295,005,303.83 3,813,041,344.67
（5）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入 占公司营业收入的比例（%）
洛阳长兴农业机械有限公司 2,753,533,109.80 61.16
一拖（新疆）东方红装备机械有限公司 295,781,899.99 6.57
洛阳长宏工贸有限公司 272,112,051.58 6.04
上海南本国际贸易有限公司 120,541,511.70 2.68
徐州徐轮橡胶有限公司 115,334,486.68 2.56
合计 3,557,303,059.75 79.01
5.投资收益
（1）按项目列示
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,367,571.11 65,793,900.00
权益法核算的长期股权投资收益 -16,466.95
处置长期股权投资产生的投资收益 10,598,200.00
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 880,000.00
合计 1,367,571.11 77,255,633.05
（2）按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
一拖（洛阳）动力机械有限公司 1,367,571.11 4,200,000.00 分红减少
中国一拖集团财务有限责任公司 24,408,400.00 分红减少
一拖(洛阳)柴油机有限公司 22,638,000.00 分红减少
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
四川西南不锈钢有限公司 14,547,500.00 股份已转让
合计 1,367,571.11 65,793,900.00
（3）于资产负债表日，本公司投资收益的汇回均无重大限制。
（4）本公司本期投资收益 1,367,571.11 元，主要系取得一拖（洛阳）动力机械有限公
司的分红。
6.现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 164,560,910.25 255,369,256.80
加：资产减值准备 7,611,720.63 12,152,740.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 52,290,385.92 44,060,398.39
无形资产摊销 7,411,348.42 6,182,579.92
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
721,199.25 257,941.03
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 24,084,854.71 39,180,273.29
投资损失（收益以“－”号填列） -1,367,571.11 -77,255,633.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 639,854.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 22,300,208.21 147,091,979.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -464,142,211.83 -652,964,897.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 348,992,603.88 188,995,720.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 162,463,448.33 -36,289,786.66
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 1,053,317,376.62 316,998,503.49
项目 本期金额 上期金额
减：现金的期初余额 1,047,554,402.16 722,425,579.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 5,762,974.46 -405,427,075.81
二十五、补充资料
1.净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 4.35 7.22 0.1937 0.3091 0.1937 0.3091
扣除非经常性损益后归属于公司
4.03 6.12 0.1795 0.2623 0.1795 0.2623
普通股股东的净利润
（1）本期基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股加权平均
数；
（2）本期发行在外普通股加权平均数为995,900,000股；
2.按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益
[2008]》的要求，披露报告期非经常损益情况，报告期非经常损益明细：
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（1）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 -600,889.73 10,492,646.30
（2）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除 4,848,797.94 2,956,042.94
外
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 294,635.58 33,473,077.13
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交 11,365,525.21 2,735,892.27
易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20)除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,695,396.67 2,714,565.00
(21)其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计 19,603,465.67 52,372,223.64
减：所得税影响金额 4,382,965.37 12,048,956.42
扣除所得税影响后的非经常性损益 15,220,500.30 40,323,267.23
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 14,070,506.52 39,560,325.78
归属于少数股东的非经常性损益 1,149,993.78 762,941.45
3.财务报表项目变动情况分析
财务报表项目 注释 期末（本期）金额 期初（上期）金额 变动金额 变动幅度（%）
1,168,063,713.4
应收账款 注1 2,187,703,132.94 1,019,639,419.46 114.56
8
应收股利 注2 251,357.15 -251,357.15 -100.00
存货 注3 1,241,730,306.25 1,469,865,564.89 -228,135,258.64 -15.52
固定资产 注4 2,158,516,333.20 1,974,488,262.10 184,028,071.1 9.32
在建工程 注5 630,551,696.31 584,079,757.68 46,471,938.63 7.96
资产减值准备 注6 307,959,357.89 228,225,340.17 79,734,017.72 34.94
短期借款 注7 179,029,935.34 372,741,432.98 -193,711,497.64 -51.97
吸收存款及同业存放 注8 591,000,569.44 1,046,640,671.84 -455,640,102.4 -43.53
应付票据 注9 728,842,388.06 576,874,713.96 151,967,674.10 26.34
应付账款 注 10 2,485,426,357.80 2,126,604,823.65 358,821,534.15 16.87
预收款项 注 11 146,526,105.20 224,335,662.86 -77,809,557.66 -34.68
应付利息 注 12 19,638,855.04 5,808,211.60 13,830,643.44 238.12
应付股利 注 13 246,213,400.42 161,702,910.68 84,510,489.74 52.26
其他应付款 注 14 291,222,240.86 389,752,163.99 -98,529,923.13 -25.28
一年内到期的非流动负债 注 15 1,018,000.00 79,518,000.00 -78,500,000.00 -98.72
其他流动负债 注 16 121,636,314.28 73,117,452.64 48,578,861.64 66.44
财务报表项目 注释 期末（本期）金额 期初（上期）金额 变动金额 变动幅度（%）
长期借款 注 17 382,390,000.00 617,500,000.00 -235,110,000.00 -38.07
1,488,700,164.7
应付债券 注 18 1,488,700,164.75
5
营业收入 注 19 6,598,743,907.10 6,645,354,394.15 -46,610,487.05 -0.70
资产减值损失 注 20 41,473,363.31 15,129,757.08 26,343,606.23 174.12
投资收益 注 21 29,087,127.95 44,862,644.85 -15,775,516.90 -35.16
营业外收入 注 22 9,420,765.58 7,117,227.27 2,303,538.31 32.37
营业外支出 注 23 2,201,127.88 1,552,173.03 648,954.85 41.81
注 1：应收账款较期初增加 114.56%，主要系公司主营农业机械类业务，上半年为销售
旺季、销售回款滞后的影响。
注 2：应收股利较期初减少 100%，主要系收回被投资单位上半年派发的股利所致。
注 3：存货较期初减少 15.52%，主要系本期考虑市场情况及资金占用，消化了现有存货
盘活资金，存货保持低位运行，消化年初建立的存货储备所致。
注 4：固定资产较期初增加 9.32%，主要系本公司在建工程完工转入所致。
注 5：在建工程较期初增加 7.96%，主要系本公司本期增加在建工程的投资所致。
注 6：资产减值准备较期初增加 34.94%，主要系同一控制下合并收购长拖农业机械装备
集团有限公司引起的坏账准备合并增加和商誉减值准备计提增加所致。
注 7：短期借款较期初余额减少 51.97%，主要系本期股份公司发行公司债券，向外部银
行借款减少所致。
注 8：吸收存款及同业存放较期初减少 43.53%，主要系一拖集团公司向国机重工注资，
期初集团公司偿还部分贷款所致。
注 9：应付票据较期初增加 26.34%，主要系公司运用财务杆杠，加强对外付款的控制，
使得应付票据增加。
注 10：应付账款较期初增加 16.87%，主要系生产季节性增加，公司运用财务杆杠，加
强对外付款的控制，使得应付账款有所增加。
注 11：预收账款较期初减少 34.68%，主要系期初预收货款在本期实现销售，结转收入
所致。
注 12：应付利息较期初增加 238.12%，主要系本期股份公司发行公司债券，会计科计提
应付债券利息增加所致。
注 13：应付股利较期初增加 52.26%，主要系股份公司应付普通股股利增加所致。
注 14：其他应付款较期初减少 25.28%，主要系支付母公司股权款及前期综合服务费所
致。
注 15：一年内到期的非流动负较期初减少 98.72%，主要系本期股份公司发行公司债券，
资金比较充裕，归还一年内到期的长期借款所致。
注 16：其他流动负债较期初增加 66.44%，主要系三包服务费和销售服务费未结算以及
销售的增加所致。
注 17：长期借款较期初减少 38.07%，主要系本期股份公司发行公司债券，资金比较充
裕，提前归还建设银行借款所致。
注 18：应付债券较期初增加 100%，主要系公司为了经营需要发行两期面值合计约 15
亿元的公司债所致。
注 19：营业收入较上期减少 0.7%，主要是由于本期市场启动迟缓，产品销量同比下降
所致。
注 20：资产减值损失较上期增加 174.12%,主要系本期应收款项增加，所计提的资产减
值准备相应增加所致。
注 21：投资收益较上期减少 35.16%，主要系上期处置了四川西南不锈钢有限公司的投
资，四川不锈钢分红及处置收益合计 2500 多万元。
注 22：营业外收入较上期增加 32.37%，主要系本期政府补助增加所致。
注 23：营业外支出较上期增加 41.81%，主要系固定资产处置损失较上期增加所致。
第一拖拉机股份有限公司 2013 年半年度报告
第九节 备查文件目录
一、经公司法定代表人签字和加盖公司印章的2013年半年度报告及摘要
二、经公司法定代表人、总会计师、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
三、公司董事、高管人员签署的对本次半年报的书面确认意见
董事长：赵剡水
第一拖拉机股份有限公司
2013 年 8 月 20 日