关于中国一拖集团财务有限责任公司
                   风险评估报告


    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》的要求，第一拖拉机股份有限公司（以
下简称“一拖股份”）查验了中国一拖集团财务有限责任公
司（以下简称“一拖财务公司”）的《金融许可证》《企业
法人营业执照》等证件资料及相关财务资料，对财务公司的
经营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估
情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    一拖财务公司是 1992 年 8 月经中国人民银行批准设立
的非银行金融机构，是河南省首家企业集团财务公司。一拖
财务公司在河南省工商行政管理局登记注册，注册地址位于
河南省洛阳市涧西区建设路 154 号，统一社会信用代码为：
9141000017108742XM，金融许可证号为：L0051H341030001。
公司法定代表人：苏晔。
    一拖财务公司注册资本：50,000 万元人民币，其中：
一拖股份出资 47300 万元，持股占比 94.6%，一拖（洛阳）
柴油机有限公司出资 2100 万元，持股比例 4.2%，一拖国际
经济贸易有限公司出资 300 万元，占比 0.6%，中国一拖集团
有限公司（以下简称“中国一拖”）出资 300 万元，持股比
                           1
例 0.6%。
    经中国银行保险监督管理委员会批准，公司经营范围：
对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨询、代
理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险
代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托
贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑及贴现；办理成
员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；
吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从
事同业拆借；经批准发行财务公司债券；承销成员单位的企
业债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；成员单位
产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁。
    二、财务公司内部控制与风险管理情况
   一拖财务公司为加强内部控制，防范金融风险，保障其
安全稳健运行，依据《商业银行内部控制指引》《全面风险
及内部控制管理办法》等法律法规的有关规定，制定和实施
一系列制度、程序和方法，推进全面风险管理体系建设，建
立了对所从事的各种业务活动风险进行事前防范、事中控制、
事后监督和纠正的动态过程和控制机制。
    （一）内部环境
    1.组织架构
   一拖财务公司根据《中华人民共和国公司法》、银保监
会有关规定要求制定的《中国一拖集团财务有限责任公司章
                         2
程》的相关规定，成立了一拖财务公司最高权力机构股东大
会、最高决策机构董事会、最高监督机构监事会以及经营管
理活动的执行机构高级管理层，并对董事会和董事、监事、
高级管理层在风险管理中的责任进行了明确规定。公司治理
结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、职责明确、互
相制衡、报告关系清晰的组织结构，为风险管理的有效性提
供必要的前提条件。一拖财务公司按照决策系统、执行系统、
监督反馈系统互相制衡的原则设置了其组织结构。
   组织架构图如下：




    （二）风险管理基本流程
   一拖财务公司建立了包括风险识别与分析，风险计量与
评估，风险监测与报告，风险控制与缓释在内的风险管理基
本流程。
                          3
   风险识别与分析：通过系统化的方法，识别风险的种类、
性质和表现形式，并对识别出的风险因素采取定性或定量的
方法进行分析。
    风险计量：针对不同的风险选择适当的计量方法，逐步
建立所需的风险计量模型；同时根据监管要求和自身风险管
理政策，设置关键风险指标，并明确预警值和目标值，建立
风险指标体系，通过有效的监控手段，动态监测风险指标的
异常变动，判断是否已达到引起关注的水平或已经超过预警
值。
   风险评估：一拖财务公司根据企业内外部环境的变化，
对影响企业战略目标和经营目标实现的风险进行风险辨识、
风险分析、风险评价，包括全面风险评估与专项风险评估。
   制定风险管理策略：一拖财务公司根据外部环境及企业
特点，围绕企业发展战略，确定总体风险偏好、风险承受度、
风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、
风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管
理工具，并配置风险管理所需要的人力和财力资源。针对风
险评估结果，结合一拖财务公司重大风险点，确定其企业风
险管理策略。
   制定风险管理解决方案：一拖财务公司根据风险管理策
略，针对评估出的重大风险，运用相应的工具、方法，制定
可操作的控制措施和方案。各级风险管理责任主体制定相关
                          4
的重大风险管理解决方案并确保有效执行，内部控制体系改
进完善及有效执行应作为风险管理解决方案的重要内容。
    （三）控制活动
    1.结算及资金管理
    在结算及资金管理方面，一拖财务公司根据各监管法规，
制定了《结算管理办法》《内、外部转账结算业务操作规程》
《资金管理办法》等多项业务管理办法和操作流程，有效控
制了业务风险。
    （1）资金集中管理和内部结算业务。一拖财务公司根
据成员单位申请，为成员单位开设结算账户以及各类存款账
户，用以存放各成员单位资金。成员单位可通过网上结算平
台提交划款指令实现资金划转，一拖财务公司网上结算平台
设定了严格的访问权限控制措施，并提供了及时详尽的对账
服务，通过信息系统控制和健全的制度控制保障了成员单位
的资金安全和结算的便利。
    （2）成员单位存款业务。一拖财务公司严格遵循平等、
自愿、公平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相
关政策严格按照银监局和人民银行相关规定执行，充分保障
成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    （3）流动性管理。一拖财务公司严格遵循《企业集团
财务公司管理办法》相关规定进行资产负债管理，通过制定
和实施严格的资金管理计划，保证了资金的安全性、效益性
                           5
和流动性。
    （4）资金融通。为保证一拖财务公司流动性充裕，通
过银行间同业拆借和正、逆回购等手段进行融通资金。
     2.信贷管理
    一拖财务公司建立了职责分工明确、审贷分离、前后台
相互监督制约的信贷管理体制。为有效控制信贷风险。一拖
财务公司高级管理层下设信贷审查委员会，负责在授权范围
内对一拖财务公司的信贷计划、综合授信、项目贷款等项目
进行审查和审批；业务部门负责贷前调查、贷后管理、贷款
清收等工作；结算部门负责信贷资金发放。针对成员单位信
贷业务特点，一拖财务公司制定了有关成员单位信贷客户授
信业务、票据业务、保证业务、委托贷款业务、资产风险分
类等制度规章。
     一拖财务公司的信贷业务对象的范围遵循《企业集团
财务公司管理办法》的规定，同时根据《贷款通则》、《流
动资金贷款管理暂行办法》等监管法规的要求，对信贷资金
的用途、收息情况、展期贷款、逾期贷款等进行监控，对信
贷资产安全性和可回收性进行贷后检查，并根据信贷资产风
险分类相关规定定期对信贷资产进行风险分类，按贷款损失
的程度计提贷款损失准备。一拖财务公司信贷资产质量良好，
拨备覆盖充足。
    （1）贷款、委托贷款业务。一拖财务公司严格按照制
                         6
度流程开展业务，对成员单位在流动资金、订单、采购、技
改升级以及固定资产投资等方面的资金需求提供贷款支持，
贷款、委托贷款业务是一拖财务公司金融服务的主要工具与
手段。
    （2）票据贴现业务。票据贴现业务是一拖财务公司通
过票据真实贸易背景审查后，快速提供资金融通的业务，是
成员单位在出现临时资金需求时的信贷业务选择。
   （3）票据承兑业务。一拖财务公司利用电子商业系统和
加入央行二代支付系统的优势，为成员单位提供一拖财务公
司承兑的电子银行承兑汇票，满足成员单位延迟现金支付、
提高资金使用效率的需要，是一款使用便捷的支付产品与工
具。
   （4）产品买方信贷及融资租赁业务。为促进成员单位产
品销售，一拖财务公司通过产品买方信贷及融资租赁业务为
购买成员单位产品的客户提供资金融通，缓解用户购买压力，
带动产品销售。
   3.投资管理
   一拖财务公司在充分满足成员单位资金需求和坚持风
险可控的前提下，充分利用暂时闲置资金积极开展投资业务，
科学合理配置资产，坚持多元化投资策略，稳健运作，以实
现自身的发展和集团整体利益最大化。
   一拖财务公司依据《企业集团财务公司管理办法》和《商
                         7
业银行内部控制指引》等法规制定了《投资业务管理办法》
以及各类有价证券的操作规程，规范各项有价证券投资行为，
有效防范和控制风险，并建立了“授权管理，分级审批”风
险管理机制。
    4.信息系统控制
    一拖财务公司信息科技风险管理对标商业银行的建设
标准。截止目前已陆续投入使用的系统有电子商业汇票系统、
产品金融业务系统、央行现代化支付系统、征信系统等，基
本满足业务开展需要和风险管理环节。一拖财务公司制定了
《信息系统安全管理办法》《信息系统操作管理办法》等 16
个制度及操作规程，以保障公司运营的 IT 支撑。对网络安
全、系统设备管理与维护、灾备及应急处理、用户及权限管
理、密钥管理、异常业务处理等做了详细的规定，对各部门
各岗位的系统权限逐一进行了明确，系统各关键控制环节均
设置多级审批以控制操作风险，系统管理人员与业务操作人
员等不相容岗位权限严格分离。
    5.审计监督
   一拖财务公司设立了内部审计部门——稽核部，建立和
实施了《稽核审计管理办法》与《稽核审计操作规程》等内
部审计基本制度，明确了内部审计部门在内部监督中的职责
权限，规范了内部监督的程序、方法和要求。内部审计部门
对一拖财务公司内部控制健全性、有效性，对业务运行的规
                          8
范性、合规性，对风险管理的有效性进行检查、评价。内部
审计工作坚持以风险为导向，以“揭示风险、改善运营、服
务发展”为核心，以中国银行业监督管理委员会印发的《银
行业金融机构内部审计指引》为工作规范，以履行内部审计
监督职责，推进内部控制不断完善为目标，根据年度审计计
划有序开展审计工作。通过审计，客观评价了一拖财务公司
业务和风险管理现状，提出相应提升管理和改善运营的建设
性建议。审计报告机制健全、有效，审计结果能够及时向高
管层、董事会、监事会报告。
    （四）2022 年上半年内控及风险管理工作情况
    一拖财务公司遵循“主动合规、制度先行”的原则，将
内部控制措施嵌入到各项规章制度和每个岗位操作环节之
中，并根据业务发展和情况变化适时优化完善，健全事前、
事中、事后的内部管控措施，形成了有效识别风险、主动避
免违规的内控机制。
    一拖财务公司对内控制度和业务流程以及各项业务涉
及的风险点进行了全面梳理，编制完成了《一拖财务公司全
面风险清单》，对风险的影响程度和发生可能性的业务进行
重点监控，形成《一拖财务公司重大风险解决方案》，明确
风险管理策略和风险解决方案，推动全面风险管理工作的深
入开展。截至 2022 年 6 月 30 日未发现与财务报表相关的资
金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系存在重大
                           9
缺陷。
    （五）内部控制与风险管理总体评价
    一拖财务公司内部控制体系完整，风险管理体系制度健
全，执行有效。在资金管理方面，一拖财务公司较好地控制
资金流转风险；在信贷业务方面，一拖财务公司建立了相应
的信贷业务风险控制程序，有较为先进的风险管理技术，使
整体风险控制在较低的水平。
    三、财务公司经营管理情况
    （一）经营情况

    截至 2022 年 6 月末，一拖财务公司资产总额 600,785.33
万元，负债总额 531,640.50 万元，所有者权益 69,144.83
万元。2022 年上半年累计实现利润总额 8,118.71 万元，净
利润 6,679 万元。
    （二）管理情况

    一拖财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行
业监督管理法》《企业集团财务公司管理办法》和国家有关
金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，不断加强内
部管理，坚持“立足集团，服务主业，稳健经营，创新发展”
的经营宗旨，充分利用中国银保监会赋予的金融职能和熟悉
了解企业的优势，努力为成员单位提供金融服务，支持成员
单位的生产经营及产品销售，为促进成员单位经营发展、降
                           10
低成员单位财务费用发挥了不可替代的积极作用。
    （三）监管指标

    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022
年 6 月 30 日，一拖财务公司的各项监管指标均符合规定要
求。具体情况如下表所示：
       指标名称          标准值       2022 年 6 月实际值

      资本充足率          ≥10%             25.1%

     拆入资金比例        ≤100%               0%

       投资比例           ≤70%             2.89%

       担保比例          ≤100%             93.54%

   自有固定资产比例       ≤20%             0.46%
    （四）关联交易情况

    一拖股份分别于 2021 年 8 月、2021 年 11 月召开第八
届董事会第三十次会议及 2021 年第二次临时股东大会，审
议通过《关于公司 2022 年-2024 年持续关联交易的议案》，
批准一拖财务公司与中国一拖签订的《存款服务协议》《贷
款服务协议》《票据贴现服务协议》《票据承兑服务协议》；
一拖财务公司与国机财务有限责任公司签订的《同业业务协
议》。具体执行情况如下：
    截至 2022 年 6 月 30 日，一拖财务公司的吸收存款余额
为 527,002.64 万 元 , 其 中 ： 关 联 方 吸 收 存 款 余 额 为
150,412.31 万元，关联方存款余额占一拖财务公司吸收存款
                             11
余额的比例为 28.54%。
    一拖财务公司的贷款余额为 30,248.8 万元, 其中：关
联方贷款余额 19,570 万元，占一拖财务公司贷款总额的比
例为 64.7%。
    一拖财务公司的贴现余额为 5,533 万元, 其中：关联方
贴现余额 5,533 万元，占一拖财务公司贴现总额的比例为
100%。
    一拖财务公司的票据承兑余额为 186,241.78 万元, 其
中：关联方票据承兑余额 12,263.65 万元，占一拖财务公司
票据承兑余额的比例为 6.58%。
    一拖财务公司与国机财务有限责任公司的同业拆入余
额为 0 万元。
    一拖财务公司各项业务符合各项关联交易服务协议规
定的上限限额要求。
    四、风险评估意见
    经评估、审核，一拖股份认为：
    （一）一拖财务公司具有合法有效的《金融许可证》《企
业法人营业执照》；
    （二）未发现一拖财务公司存在违反中国银行保险业监
督管理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的
情形，各项监管指标均符合该办法第三十四条的规定要求。
    （三）一拖财务公司经营业绩良好，内控健全，根据对
                          12
其风险管理的了解和评价，未发现一拖财务公司风险管理存
在重大缺陷。




                         13