第一拖拉机股份有限公司
        关于国机财务有限责任公司 2022 年度
                    风险持续评估报告

    根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
—交易与关联交易》的要求，第一拖拉机股份有限公司
（一下简称“一拖股份”或“公司”）通过查验国机财务有
限责任公司（以下简称“国机财务”）的《营业执照》与
《金融许可证》等资料，对其经营资质、业务和风险状况
进行了评估，具体情况报告如下：
    一、国机财务基本情况
    国机财务成立于 1989 年 1 月 25 日，原为海南机设信
托投资公司，1996 年 2 月更名为中工信托投资公司，2003
年 8 月 19 日，根据中办发[1999]1 号文件精神，经原中国
银行业监督管理委员会（现中国银行保险监督管理委员会，
以下简称“银保监会”）银监复（2003）23 号文件批准，正
式移交中国机械工业集团有限公司（以下简称“国机集团”）
并改组为国机财务有限责任公司，属非银行金融机构。
2022 年 11 月 8 日取得北京市市场监督管理局换发的企业法
人营业执照。公司住所：北京市海淀区丹棱街 3 号，法定
代表人：刘祖晴，金融许可机构编码：L0010H211000001，
统 一 社 会 信 用 代 码 ： 9111010810001934XA ， 注 册 资 本 ：
175,000 万元。
    经营范围：对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴
证及相关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项
的收付；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托
贷款及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理
成员单位之间的内部转账结算及相应的结算、清算方案设
计；吸收成员单位的存款；对成员单位办理贷款及融资租
赁；从事同业拆借；承销成员单位的企业债券；经批准发
行财务公司债券；对金融机构的股权投资；有价证券投资；
成员单位产品的消费信贷、买方信贷及融资租赁；保险代
理业务。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；
依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开
展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类
项目的经营活动。）
    二、国机财务内部控制基本情况
    （一）内控环境
    国机财务设立了股东会、董事会、监事会，股东会是
公司的权力机构，董事会是股东会的常设执行机构。国机
财务《公司章程》及相关管理制度明确了股东会、董事会、
监事会、总经理的职责权限，以及各自在风险管理中的责
任。董事会下设提名委员会、法治建设与战略委员会、业
绩考核与薪酬委员会、审计与风险控制委员会四个专业委
员会。各专业委员会规范运作，对国机财务的重大决策进
行研究、审议，为董事会决策提供支持。国机财务设总经
理 1 名，副总经理 2 名，负责日常经营管理，国机财务设
有 10 个职能部门，各部门职责权限清晰。国机财务组织结
构图如下所示：




    （二）风险管理
    国机财务结合监管要求和实际情况制定了《风险管理
办法》，明确风险管理的核心为全面风险管理，对风险管理
的组织架构、基本流程以及责任认定与追究进行了规定。
国机财务风险管理组织体系架构健全，董事会、监事会、
管理层、各业务部门、风险管理部门和内审部门在风险管
理中的职责分工明确、职责边界清晰，能够实现对风险的
有效识别、评估、监控及控制，建立起了多层次、相互衔
接、有效制衡的运行机制。
    国机财务根据环境变化，定期将面临的主要风险按照
影响程度、发生可能性进行重要性划分，评估分析各项风
险的承受度，更新核心风险预警指标，并调整完善风险管
理计划，提高风险管理的针对性和适应性，每年均开展风
险评估工作，形成风险评估报告，报董事会审议。
    （三）控制活动
    国机财务按照银保监会的规定，制定了公司业务规则，
建立健全了公司业务管理、现金管理和安全防范制度；建
立了对各项业务的稽核、检查制度，并设立独立于经营管
理层的专职稽核部门，直接向董事会负责，加强对公司日
常业务的内部控制。主要业务介绍：
    1.信贷业务
    授信业务、自营贷款业务、票据贴现、票据承兑、担
保业务、融资租赁、委托贷款等。信贷业务审批过程中的
风险管理，重点对信贷业务政策制度遵循性审查、申报材
料要件齐全性审查和申报材料内容完备性审查。政策制度
遵循性审查，重点关注是否符合国家有关法律法规、行政
规章、规范性文件和集团、公司政策制度的规定；申报材
料要件齐全性审查、内容完备性审查，重点关注是否已经
提供充足要件和理由证实所得结论的合理性。
    2.结算业务
    结算业务是指通过企业在财务公司内部账户的资金转
移所实现收付的行为。
    结算业务分为：收款业务、付款业务、内部转账；其
中收款业务分为：成员单位主动上收、自动收款、代理收
款；付款业务分为：线下付款、代理付款。结算业务具有
定时、便捷，可直接从集团外企业收款至财务公司，入账
步骤少、效率高，成员单位实名制付款，其中，线下付款
业务仅对成员单位同户名划转不对第三方付款，以保证资
金安全。
    3.投资业务
    自营投资业务包括债券投资和基金投资等。自营投资
业务风险管理遵循定期评价、监测的原则。业务发生后提
交合规与风险控制部进行备案，合规与风险控制部定期对
上述业务，从政策制度遵循性、申报材料要件齐全性和内
容完备性方面对业务进行审查评价。投资咨询和代理业务
遵循一事一议的原则。
    4.外汇业务
    2015 年 7 月，国机财务经国家外汇管理局北京外汇管
理部批准，取得对集团内成员企业的即期结售汇业务资格；
同年 9 月取得银行间外汇交易中心会员资格。2022 年 8 月
23 日经国家外汇管理局北京外汇管理部批准，取得了《关
于国机财务有限责任公司开展跨国公司本外币一体化资金
池试点业务的备案通知书》，可开展业务品种包括：外债额
度集中、境外放款额度集中、经常项目资金集中收付业务、
一定额度内意愿购汇、境外成员企业境外本外币集中收付
业务。相关资质的取得有利于实现成员企业境内外资金融
通，提高闲置资金使用效率；充分利用境外市场环境，降
低整体融资成本；实现境内外资金归集及管理，保障资金
安全；协助企业进行汇率风险管理工作；节约汇兑成本，
降低汇率风险。
    （四）内部监督方面
    国机财务通过内部审计、内控评价等内部监督手段验
证风险管理的有效性，不断完善全面风险管理体系。国机
财务将信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、信
息科技风险等全面风险管理的重要内容纳入内部审计范畴，
坚持风险导向，围绕上述主要风险展开专项审计。同时，
通过内部控制评价，对公司整体全面风险管理内容纳入评
价监督体系，审查评价主要风险管理的充分性和有效性。
    （五）内部控制总体评价
    国机财务各项制度健全，执行有效。在日常业务经营
和管理活动中不断完善制度与流程，在业务持续发展的基
础上，建立了合理、完整的内部控制体系，符合了内部控
制设计与执行的有效性，使整体风险控制在较低的水平。
    三、国机财务经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，国机财务总资产 490.37 亿
元，负债总额 450.82 亿元，其中吸收成员单位存款 447.99
亿元，占负债总额的 99.37% ，净资产 39.55 亿元。2022
年实现利润总额 39,581.09 万元， 净利润 30,981.39 万元。
    （二）管理情况
    自成立以来，国机财务始终秉持稳健经营的原则，严
格遵守《公司法》、《银行业监督管理办法》、《企业会计准
则》、《企业集团财务公司管理办法》和国家有关金融法规
以及《公司章程》的相关规定，规范经营行为，强化内部
管理。通过对国机财务风险管理的了解及评价，未发现与
财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理等风
险控制体系存在重大缺陷。
    （三）监管指标
    根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2022
年 12 月 31 日，国机财务的各项监管指标均符合规定要求。
具体情况如下表所示：
             监管指标               监管指标值   2022 年 12 月 31 日
资本充足率                           ≥10.5%           13.27%
流动性比例                            ≥25%            39.31%
贷款比例                              ≤80%            33.32%
集团外负债总额/资本净额              ≤100%            0.00%
票据承兑业务余额/资产总额             ≤15%            7.06%
票据承兑业务余额/存放同业余额        ≤300%            20.78%
票据承兑业务和转贴现总额/资本净额    ≤100%            80.00%
承兑汇票保证金余额/存款总额     ≤10%         2.45%
投资总额/资本净额               ≤70%         60.22%
固定资产净额/资本净额           ≤20%         0.64%

    四、公司在国机财务公司的存贷款情况

    公司与国机财务签署的《金融服务协议》于 2022 年 3
月、2022 年 6 月分别经一拖股份第八届董事会第三十六次
会议及 2022 年第二次临时股东大会批准，截至 2022 年 12
月 31 日，公司在国机财务的存款余额为 196,821.23 万元，
公司与国机财务发生的信贷业务金额为 197,242.97 万元。
    五、风险评估意见
    基于上述分析与判断，公司认为：
    （一）国机财务具有合法有效的《金融许可证》、《营
业执照》；
    （二）国机财务建立了较为完整合理的内部控制制度，
能较好地控制风险；
    （三）未发现国机财务发生可能影响其正常经营的重
大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；
    （四）未发现国机财务存在违反中国银行保险监督管
理委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情
形，国机财务的资本充足水平符合监管要求；
    （五）国机财务 2022 年度严格按照《企业集团财务公
司管理办法》等规定规范经营，国机财务的风险管理不存
在重大缺陷。
    综上，一拖股份与国机财务之间发生的关联存、贷款
等各类金融业务风险可控。


                      第一拖拉机股份有限公司董事会
                            2023 年 3 月 29 日