中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
中南出版传媒集团股份有限公司
2014 年半年度报告
重要提示
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、公司全体董事出席董事会会议。
三、本半年度报告未经审计。
四、公司负责人龚曙光、主管会计工作负责人王丽波及会计机构负责人（会计主管人员）王丽波
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
六、是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6
第四节 董事会报告 ......................................................................................................................... 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 25
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 27
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 28
第九节 财务报告（未经审计） ................................................................................................... 29
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 132
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第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
总局 指 国家新闻出版广电总局
控股股东、控股集团 指 湖南出版投资控股集团有限公司
中南传媒、公司、本公司 指 中南出版传媒集团股份有限公司
湖南省新华书店 指 湖南省新华书店有限责任公司
新教材公司 指 湖南省新教材有限责任公司
中南博集天卷 指 中南博集天卷文化传媒有限公司
天闻印务 指 湖南天闻新华印务有限公司
潇湘晨报经营公司 指 湖南潇湘晨报传媒经营有限公司
天闻数媒 指 天闻数媒科技（北京）有限公司
天闻角川 指 广州天闻角川动漫有限公司
财务公司 指 湖南出版投资控股集团财务有限公司
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 中南出版传媒集团股份有限公司
公司的中文简称 中南传媒
公司的外文名称 China South Publishing & Media Group Co., Ltd
公司的外文名称缩写 CNS
公司的法定代表人 龚曙光
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 高军 肖鑫
联系地址 长沙市开福区营盘东路38号 长沙市开福区营盘东路38号
电话 0731-85891098 0731-84405062
传真 0731-84405056 0731-84405056
电子信箱 zncmjt@zncmjt.com xiaoxincns@foxmail.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 长沙市开福区营盘东路38号
公司注册地址的邮政编码 410005
公司办公地址 长沙市开福区营盘东路38号
公司办公地址的邮政编码 410005
公司网址 www.zncmjt.com
电子信箱 zncmjt@zncmjt.com
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日
公司选定的信息披露报纸名称
报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司证券与法律部
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五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 中南传媒 601098 无
六、 公司报告期内注册变更情况
公司报告期内注册情况未变更。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上年
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
营业收入 3,863,562,158.27 3,361,680,663.26 14.93
归属于上市公司股东的净利润 640,502,694.09 486,097,894.90 31.76
归属于上市公司股东的扣除非经常
621,157,491.71 454,568,509.44 36.65
性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 528,898,999.48 177,501,597.16 197.97
本报告期末比上
本报告期末 上年度末
年度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 9,508,404,295.83 9,227,101,601.74 3.05
总资产 14,003,886,785.54 13,012,608,021.15 7.62
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.36 0.27 33.33
稀释每股收益（元／股） 0.36 0.27 33.33
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.35 0.25 40.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 6.75 5.62 增加1.13个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
6.55 5.26 增加1.29个百分点
产收益率（%）
二、 非经常性损益项目和金额
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 221,839.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国
19,397,461.74
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 10,072,222.22
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -89,055.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,485,282.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,388,009.65
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少数股东权益影响额 -5,855,786.97
所得税影响额 -2,304,206.02
合计 19,345,202.38
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
2014 年，公司以全面深化改革为动力，扎实工作，奋勇拼搏，全力向产融与线上线下双结合、
财团式发展模式战略转型升级，实现了产业持续、健康、快速发展。上半年公司实现营业收入 38.64
亿元，归属于母公司所有者的净利润 6.41 亿元，同比分别增长 14.93%和 31.76%。
1、数字教育业务拓展突飞猛进。上半年天闻数媒继续实施“以大客户销售（B2B）为商业模
式，以用户运营（B2C）为长期目标，以数字学习为核心业务”的战略，通过“平台+内容+服务”
的运营模式，产品研发与市场推广均取得较好进展。上半年天闻数媒推出 AiSchool 区域教育云标
准版产品，并针对贫困地区学校的特殊需求，开发出单班版产品和改薄版区域教育云产品，数字
教育产品系列精品化优势明显，教育咨询向标准化服务模式升级。上半年所签订产品销售合同总
价款 1.42 亿元，同比增长 158%，其中新增 251 个 AiSchool 数字教育解决方案单校产品订单，订
单数同比增长 116%，累计单校拓展数增至 478 个。上半年区域教育云产品在广东、上海、福建、
山东等省市共五个区域实现商用，并获得湖南省教育厅确认的教育信息化“三通两平台”建设试
点县南县中小学数字教育十年的独家开发运营权，成为国内真正实现区域教育云项目实践应用的
数字教育整体解决方案提供商。经过两年的产品打磨，上半年天闻数媒软件产品交付占比大幅增
加，带动整体毛利率由去年同期 40%提升至 68%。
2、传统出版优势地位进一步巩固。教材教辅方面，《语文》、《历史》教材前四册完成修订并
获初审通过，湖南教育出版社《学法大视野》、湖南少儿出版社《课程基础训练》及代理人民教育
出版社《能力培养与测试》三套同步教辅进入湖南省教育厅颁布的推荐评议目录。一般图书方面，
根据开卷监测数据，上半年中南传媒在全国图书零售市场的码洋占有率为 3.72%，同比增长 0.35
个百分点，在全国出版集团中排名第三，其中 4-6 月连续排名全国第二。教育、文学、医学、心
理自助、科普图书品牌市场排名全国第一。18 本图书累计 58 次登上开卷畅销书月度榜。《从你的
全世界路过》累计销售超过 200 万册，《谢谢你离开我》、《偷影子的人》销售突破百万册。《中国
边疆治理丛书》等 9 个项目入选 2014 年国家出版基金项目，入选数量居全国第二位。《中国文脉》
等 9 种图书入选 2014 年总局向全国青少年推荐的百种优秀图书。《永恒的雷锋》等 2 种产品获得
2014 年总局向全国青少年推荐的 50 种优秀电子音像出版物。《因为祖国——寄给青年朋友们》入
选总局“培育和践行社会主义核心价值观主题出版重点选题”。《县委大院》等 2 种选题入选总局
“关于深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神主题出版项目”。《大清相国》入选“中央国
家机关‘强素质作表率’读书活动 2014 年上半年推荐书目”，成为入选的 13 本图书之一。
3、发行业务市场份额不断扩大。湖南省新华书店在抓实教材教辅业务的同时，加强校园连
锁书店建设，并抓住国家加大对薄弱学校与合格化学校改造建设、现代教育技术实验县建设和教
育城域网“三通两平台”建设的资金投入的有利时机，深耕市场，重点图书、大中专教材、文化
用品等全面发力，上半年实现营业收入与净利润分别达 25.86 亿元、4.30 亿元，同比分别增长
25.49%、42.53%。首个基于 APP 平台的电子会员系统“智慧书城”实现试运行，湖南省新华书店
淘宝网店开张运营，网络营销水平不断增强。新教材公司继续大力拓展省外教材教辅市场，并充
分运用资源优势，积极从事天闻数媒数字教育产品营销，整体盈利能力实现较大提升。中南博集
天卷充分发挥与中南传媒原有资源的优势互补作用，内容整合能力持续提升，发展呈现加速态势，
上半年实现净利润 3238 万元，同比增长 106%。
4、印刷业务转型升级有力推进。天闻印务加快向“一大一小”转型。在“大转型”方面，
积极拓展社会印刷业务的合作单位，上半年新增《知音》、《家庭医生》及全彩期刊《星漫》等印
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刷业务。海外业务进展良好，印刷产品出口到十几个国家和地区，服务质量获海外客户好评。在
“小转型”方面，通过加强调研，制定数码印刷长远规划，并积极整合现有资源，成立功能更为
齐备、运作更为灵活的快印中心，全面对接快印市场。
5、报媒领域市场影响稳步提升。潇湘晨报发行网络有效升级，传统发行资源与 96360 本土
电商实现大力整合。线上构建全网营销平台和全媒体传播矩阵，依托 B2C 网上商城、微信、APP、
呼叫中心、报纸等媒介形态，架构起集策划、推广、互动为一体的区域性全媒体传播网络；线下
打造网格化社区服务通路，将全省发行站升级改造为社区服务店，并将 1800 余人的发行队伍转变
为社区服务团队，提供报刊发行、便民服务、优质商品订购三大服务。红网围绕“党网”定位，
推出《书记去哪儿》、《网闻联播》两大全新栏目。《百姓呼声》、《问政湖南》已成为湖南网络问政
的主阵地，回复数量在全国省级新闻网站中排第一。《快乐老人报》稳居全国第一大老年纸媒，枫
网接连创下网站流量新高，上半年单日 UV 峰值达到约 50 万，PV 达到约 200 万。积极推动老龄
产业从运营媒体到形成产业、从圈定人群到激活用户的转变，快乐人生出版事务所的图书自出版
业务稳步推进，成功并购美时美刻国际旅行社，为老年产业链的延伸奠定坚实基础。湖南教育电
视传媒有限公司新创办的《扑通扑通 卡通来了》、《童心协力》、《阅读花园》、《有请名医》、《看天
下》和《廉政频道》等自制节目反响良好，广告结构有效调整，新增房产、IT、美容三个广告行
业。天闻角川与国内知名企业展开跨界合作，代理“剑侠情缘”、“秦时明月”小说、画集等策划
出版及周边商品的开发生产，与上海晨光文具股份有限公司达成“文具”与“动漫”的跨界合作。
6、产融结合战略迈出实质步伐。中南传媒控股 70%的湖南出版投资控股集团财务有限公司
顺利完成办公场地装修、人员聘任、组织机构建设、制度建设、合作伙伴签约等基础工作，如期
获得金融许可证，于 5 月 6 日正式挂牌营业，成为全国文化企业首家财务公司。财务公司的正式
运营，不仅直接为中南传媒贡献利润，还有助于更好地整合文化资源，经营文化资产，必将有力
地推动公司产融结合、财团式发展战略的实施。
(一) 主营业务分析
1、 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 3,863,562,158.27 3,361,680,663.26 14.93
营业成本 2,246,989,851.23 1,984,764,690.76 13.21
销售费用 516,473,440.14 397,677,938.93 29.87
管理费用 543,329,031.38 491,088,801.25 10.64
财务费用 -122,853,955.21 -79,012,831.35
经营活动产生的现金流量净额 528,898,999.48 177,501,597.16 197.97
投资活动产生的现金流量净额 165,654,236.10 -156,775,497.64
筹资活动产生的现金流量净额 -74,152,843.34 -320,861,612.18
财务费用变动原因说明:主要系加强资金管理、优化资金运营，本期资金利息收入大幅增加。
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期销售商品、提供劳务收到的现金增加所致。
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系期初银行理财产品到期收回所致。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要系本期财务公司收到少数股东投资款所致。
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2、 其他
(1) 经营计划进展说明
2014 年上半年，公司的生产经营按照年初制订的计划有序进行，详情参见上述关于经营情况
的讨论与分析。
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
毛利 营业收入 营业成本
毛利率比上年增减
分行业 营业收入 营业成本 率 比上年增 比上年增
（%）
（%） 减（%） 减（%）
出版 983,207,015.71 715,390,849.28 27.24 7.38 9.07 减少 1.13 个百分点
发行 2,935,536,380.16 1,837,527,196.54 37.40 26.02 24.90 增加 0.55 个百分点
物资 302,653,972.33 292,425,454.95 3.38 -29.36 -29.69 增加 0.46 个百分点
印刷 344,179,564.43 291,522,041.04 15.30 -11.31 -10.99 减少 0.31 个百分点
报媒 289,077,229.80 179,173,899.96 38.02 -0.98 5.48 减少 3.79 个百分点
数字出版 31,357,729.55 9,932,380.62 68.33 29.92 -31.08 增加 28.04 个百分点
金融服务 18,428,804.16 2,780,086.37 84.91
内部抵销数 -1,120,002,351.12 -1,116,468,452.70
合计 3,784,438,345.02 2,212,283,456.06 41.54 15.04 12.73 增加 1.19 个百分点
主营业务分产品情况
营业收 营业成
毛利率 入比上 本比上 毛利率比上年增减
分产品 营业收入 营业成本
（%） 年增减 年增减 （%）
（%） （%）
一、出版 983,207,015.71 715,390,849.28 27.24 7.38 9.07 减少 1.13 个百分点
一般图书 166,798,943.60 99,170,810.94 40.54 -6.64 -7.39 增加 0.48 个百分点
教材教辅 765,811,172.26 575,772,877.60 24.82 12.22 14.23 减少 1.32 个百分点
期刊 6,244,796.74 4,260,896.90 31.77 1.43 -6.23 增加 5.57 个百分点
音像制品 43,928,730.65 36,053,706.04 17.93 -7.83 -9.95 增加 1.93 个百分点
其他 423,372.46 132,557.80 68.69 -39.70 -5.08 减少 11.42 个百分点
二、发行 2,935,536,380.16 1,837,527,196.54 37.40 26.02 24.90 增加 0.55 个百分点
一般图书 557,882,256.03 367,923,290.91 34.05 41.66 38.24 增加 1.63 个百分点
教材教辅 2,169,227,657.17 1,278,075,620.69 41.08 18.81 15.28 增加 1.80 个百分点
音像制品 1,702,284.85 1,339,020.66 21.34 -27.54 -22.22 减少 5.39 个百分点
文化用品 206,724,182.11 190,189,264.28 8.00 92.32 100.90 减少 3.93 个百分点
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三、物资 302,653,972.33 292,425,454.95 3.38 -29.36 -29.69 增加 0.46 个百分点
纸张、印刷耗
302,653,972.33 292,425,454.95 3.38 -29.36 -29.69 增加 0.46 个百分点
材等
四、印刷 344,179,564.43 291,522,041.04 15.30 -11.31 -10.99 减少 0.31 个百分点
印刷产品 339,605,517.30 287,110,706.52 15.46 -11.57 -11.32 减少 0.23 个百分点
防伪产品 4,574,047.13 4,411,334.52 3.56 13.75 18.22 减少 3.65 个百分点
五、报媒 289,077,229.80 179,173,899.96 38.02 -0.98 5.48 减少 3.79 个百分点
报刊发行 22,916,626.08 85,172,645.19 -271.66 -13.55 -22.03 增加 40.44 个百分点
广告发布 224,739,775.21 63,568,543.67 71.71 -3.62 56.58 减少 10.88 个百分点
网站 5,869,614.58 3,307,472.51 43.65 -3.96 9.92 减少 7.12 个百分点
其他 35,551,213.93 27,125,238.59 23.70 35.95 59.38 减少 11.22 个百分点
六、数字出版 31,357,729.55 9,932,380.62 68.33 29.92 -31.08 增加 28.04 个百分点
硬件 6,887,641.33 5,103,028.58 25.91 -35.96 -46.73 增加 14.98 个百分点
软件 15,299,114.62 100.00 450.77
其他 9,170,973.60 4,829,352.04 47.34 -13.52 -0.08 减少 7.08 个百分点
七、金融服务 18,428,804.16 2,780,086.37 84.91
金融服务 18,428,804.16 2,780,086.37 84.91
内部抵销数 -1,120,002,351.12 -1,116,468,452.70
合计 3,784,438,345.02 2,212,283,456.06 41.54 15.04 12.73 增加 1.19 个百分点
本期主营业务收入比上年同期增长 15.04%，主要系传统出版业务销售收入继续稳步增长，本
期发行板块增长 26.02%，其中一般图书增长 41.66%，文化用品增长 92.32%。毛利率比上年同期
上升 1.19 个百分点，主要系发行业务盈利能力增强、数字出版业务毛利增加以及财务公司金融服
务毛利率较高等因素的共同影响。
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
湖南省内 2,979,484,543.58 11.94
湖南省外 804,953,801.44 28.18
(三) 核心竞争力分析
1、介质优势。公司经营业务涵盖图书、报纸、期刊、音像、电子、网络、动漫、电视、手机
媒体、框架媒体等多种媒介，拥有编辑、印制、发行、供销、物流等各环节于一体的完整产业链
条，并在新媒体战略布局和推进上走在全国同行业的前列，形成了“多介质、全流程、立体化”
的完整产业发展体系，其媒介的多样性、产业的完整性、产品的丰富性在全国同行业处于领先地
位。
2、品牌优势。公司由过去的图书产品制造商转变为传媒品牌创造商，旗下有 5 家出版社为全
国百佳出版社，打造了古典名著、科普、音乐、艺术收藏、新课标教材等品牌集群。潇湘晨报的
经营持续领跑湖南报业市场，湖南省新华书店、天闻印务公司综合实力均位居业内前列。天闻数
媒公司已成为国内领先的数字教育整体解决方案提供商。
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3、市场优势。公司由过去囿于湖南区域市场，不断走向全国，走向世界。其中拥有自主知识
产权的湘版教材覆盖湖南、湖北、广东、广西、台湾、澳门等 31 个省（区、市），并输出到韩国，
市场占有率在全国地方出版集团中位居前列。大批实物产品和版权跨国贸易，成为中国文化出口
重点企业。
4、规模优势。公司主营业务收入、利润规模位居全国出版传媒行业前列，是目前中国出版传
媒行业的龙头企业。在中央提出培育出版传媒旗舰集团的竞争中，公司具有比较有利的竞争优势。
5、产融结合优势。公司控股 70%的湖南出版投资控股集团财务有限公司是全国文化企业首家
财务公司，为公司产融结合、财团式发展战略的实施奠定了先发优势。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
单位：万元 币种：人民币
报告期内投资额 74,387
投资额增减变动数 60,873
上年同期投资额 13,514
投资额增减幅度（%） 450.44
被投资的公司情况
被投资单位 主要经营活动 投资额 股权比例
民主与建设出版社有限责任公司 出版 2,000 70%
湖南天闻新华印务有限公司 印刷 1,732 100%
湖南省新华书店有限责任公司 发行 385 100%
湖南出版投资控股集团财务有限公司 金融服务 70,000 70%
美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司 旅游 270 100%
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
单位:万元 币种:人民币
委托 是否 是 资金来源
委托理 委托理 报酬 是否
合作方 理财 委托理财 实际收回 实际获 经过 否 并说明是
财起始 财终止 确定 关联
名称 产品 金额 本金金额 得收益 法定 涉 否为募集
日期 日期 方式 交易
类型 程序 诉 资金
中 国 民
生 银 行
股 份 有 银行 2013年7 2014年1 浮动
20,000.00 20,000.00 649.44 是 否 否 自有资金
限 公 司 理财 月26日 月9日 收益
长 沙 分
行
中 国 民
生 银 行
股 份 有 银行 2014年1 2014年4 浮动
20,000.00 20,000.00 357.78 是 否 否 自有资金
限 公 司 理财 月8日 月9日 收益
长 沙 分
行
合计 / 40,000.00 / / / 40,000.00 1,007.22 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元） 0
注①：2013 年 5 月 7 日召开的公司 2012 年度股东大会审议通过《关于利用公司自有闲置资
金进行委托理财的议案》，同意公司利用暂时闲置的自有资金进行以下委托理财：一是参与投资期
限适中、具有一定流动性、风险较低、收益率相对稳定的银行、信托等金融机构的银行票据理财
业务；二是通过银行等金融机构与合适的第三方开展委托贷款业务。以上两项投资在任意时点总
额不超过人民币捌亿元（含捌亿元），在此限额内资金可以滚动使用，使用期限为 2013 年 6 月 1
日至 2014 年 5 月 31 日。
注②：本期公司在任意时点两项投资总额均未超过人民币捌亿元。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
本报告期公司无其他投资理财及衍生品投资事项。
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
募集 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募集 尚未使用募集资
募集方式 募集资金总额
年份 募集资金总额 集资金总额 资金总额 金用途及去向
2010 首次发行 412,300.20 75,851.81 136,565.33 322,367.54 存于银行
合计 / 412,300.20 75,851.81 136,565.33 322,367.54 /
募集资金总体使用情况说明 详见《公司 2014 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报
告》。
(2) 募集资金承诺项目情况
单位:万元 币种:人民币
是否 募集资金 募集资金 募集资金 是否符 是否符
项目进
承诺项目名称 变更 拟投入金 本报告期 累计实际 合计划 合预计
度
项目 额 投入金额 投入金额 进度 收益
收购中南博集天卷文化
传媒有限公司部分股权 是 11,163.00 343.00 10,826.63 是 100.00%
并增资项目
中南基础教育复合出版
否 20,013.00 否 0.00%
项目
数字资源全屏服务平台
是 14,630.00 2,733.10 14,736.50 是 100.00%
项目
湖南省新华书店区域中
否 31,982.13 89.59 1,066.03 否 3.33%
心门店改造升级项目
湖南省新华书店电子商
否 9,888.00 121.16 否 1.75%
务平台项目
全国出版物营销渠道建
否 9,772.43 否 0.00%
设项目
湖南天闻新华印务有限
是 19,991.00 1,677.95 11,585.10 否 74.78%
公司新技改项目
中南出版传媒集团出版
否 15,118.00 453.01 5,529.04 否 36.57%
发行信息平台建设项目
补充流动资金项目 否 18,500.00 18,500.00 是 100.00% 是
湖南省新华书店衡阳市
否 4,300.00 9.32 3,623.14 否 84.26%
新华文化广场项目
合资组建湖南教育电视
否 29,539.00 286.72 286.72 是 100.00%
传媒有限公司项目
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湖南省新华书店有限责
任公司校园连锁书店项 否 3,000.00 259.12 291.01 否 10.21%
目
与湖南出版投资控股集
团有限公司合资设立财 否 70,000.00 70,000.00 70,000.00 是 100.00%
务公司项目
合计 / 257,896.56 75,851.81 136,565.33 / / /
详见《公司 2014 年上半年募集资金存放与实际使用情
募集资金承诺项目使用情况说明
况的专项报告》。
(3) 募集资金变更项目情况
单位:万元 币种:人民币
变更投资项目资金总额 79,948.00
对应的原承 变更项目拟 本报告期 累计实际 是否符合 项目进
变更后的项目名称
诺项目 投入金额 投入金额 投入金额 计划进度 度
收购中南博集天卷文
出版创意策
化传媒有限公司部分 11,163.00 343.00 10,826.63 是 100.00%
划项目
股权并增资项目
数字资源全
数字资源全屏服务平
屏服务平台 14,630.00 2,733.10 14,736.50 是 100.00%
台项目
项目
湖南天闻新
湖南天闻新华印务有 华印务有限
19,991.00 1,677.95 11,585.10 否 74.78%
限公司新技改项目 公司技改项
目
合计 / 45,784.00 4,754.05 37,148.23 / /
详见《公司 2014 年上半年募集资金存放与实际使用情况的专项报告》。
4、 主要子公司、参股公司分析
主要子公司情况：
单位：万元 币种：人民币
主要产品或
公司名称 业务性质 注册资本 总资产 净资产 净利润
服务
湖南省新华书店有限责 教材教辅、
发行 150,858.52 549,889.29 226,330.01 42,926.77
任公司 一般图书
湖南潇湘晨报传媒经营 报纸发行、
报纸、广告 3,900.00 52,426.64 13,278.05 1,739.65
有限公司 广告发布
湖南天闻新华印务有限
印刷 印刷 16,574.06 108,744.53 48,617.54 507.66
公司
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湖南少年儿童出版社有 一般图书、
出版发行 3,980.00 20,050.48 5,562.60 587.81
限责任公司 教材教辅
湖南美术出版社有限责 一般图书、
出版发行 5,784.00 14,779.50 7,358.25 918.16
任公司 教材教辅
中南博集天卷文化传媒
发行 一般图书 6,914.00 27,876.30 13,038.45 3,237.83
有限公司
湖南省新教材有限责任
发行 教材教辅 2,000.00 21,897.27 4,833.84 1,374.56
公司
湖南出版投资控股集团
金融 金融服务 100,000.00 395,962.89 101,192.22 1,192.22
财务有限公司
公司报告期内来源于单个子公司的净利润对公司净利润影响达到 10%以上的子公司情况如下：
单位：万元 币种：人民币
公司名称 营业收入 营业利润 净利润
湖南省新华书店有限责任公司 258,589.49 42,263.04 42,926.77
注：湖南省新华书店有限责任公司报告期净利润较上年同期增加 42.53%，主要系报告期内营
业收入增长，盈利能力进一步提升。
5、 非募集资金项目情况
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
二、利润分配或资本公积金转增预案
(1) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2013 年度利润分配方案为：以总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发
现金 2 元（含税），合计派现 359,200,000.00 元。本次利润分配已实施完毕，具体情况参见《中南
传媒 2013 年度利润分配实施公告》（编号：临 2014-019）。
三、其他披露事项
(一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁和媒体质疑事项。
二、破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、 公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经 2014 年 4 月 12 日召开的公司第二届董事会
第十四次会议及 2014 年 5 月 6 日召开的公司
2013 年度股东大会审议通过，公司预计 2014 年 董事会决议公告详情请查询 2014 年 4 月 15 日刊
度自潇湘晨报社接受劳务 80,000,000.00 元，报 登在《中国证券报》、上海证券报》、证券日报》、
告期实际接受劳务为 36,054,318.95 元，预计自 《证券时报》和上交所网站的相关公告，股东大
湖南省远景光电实业有限公司采购货物 会决议公告详情请查询 2014 年 5 月 7 日刊登在
32,752,000.00 元 ， 报 告 期 实 际 采 购 货 物 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券日报》、
11,006,175.07 元。公司与控股股东湖南出版投资 《证券时报》和上交所网站的相关公告。
控股集团有限公司签署《金融服务协议》，协议
有效期一年，预计 2014 年控股股东在财务公司
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
日均存款余额最高不超过 5 亿元（含本数），财
务公司向控股股东提供的最高授信额度不高于
3.5 亿元（含本数）。报告期内，控股股东在财务
公司日均存款余额未超交易限额，财务公司对控
股股东无授信事项。
(二) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
2014 年 4 月 22 日，公司收到《中国银监会湖南监管局关于湖南出版投
详情请查询 2014 年 4
资控股集团财务有限公司开业的批复》（湘银监复〔2014〕102 号），批
月 24 日刊登在《中国
准公司与控股股东湖南出版投资控股集团有限公司共同出资设立的湖南
证券报》、《上海证券
出版投资控股集团财务有限公司开业，注册资本 10 亿元人民币，公司出
报》、《证券日报》、《证
资比例 70%，控股股东出资比例 30%。财务公司已获得中国银监会湖南
券时报》和上交所网站
监管局颁发的《中华人民共和国金融许可证》，并已按规定办理了工商登
的相关公告。
记等相关手续，报告期财务公司已成立运营。
(三) 关联债权债务往来
1、 临时公告未披露的事项
单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
关联方 关联关系 期初余 发生
发生额 期末余额 期初余额 期末余额
额 额
湖南出版投资控股 母公司
411,105,292.09 374,097,771.18
集团有限公司
合计 411,105,292.09 374,097,771.18
报告期内公司向控股股东及其
0
子公司提供资金的发生额（元）
公司向控股股东及其子公司提
0
供资金的余额（元）
关联债权债务形成原因 湖南出版投资控股集团有限公司往来款系根据湖南省人民政府
《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案
的批复》（湘政函〔2008〕263 号），预留应支付给湖南出版投
资控股集团有限公司用于职工分流安置的费用。
关联债权债务清偿情况 报告期公司积极对关联方债务进行清偿。
关联债权债务对公司经营成果 支付湖南出版投资控股集团有限公司职工分流安置费不影响本期
及财务状况的影响 损益，对公司经营成果及财务状况影响不大。
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
六、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
(二) 担保情况
□适用 √不适用
(三) 其他重大合同或交易
序号 合同双方 合同名称 主要内容 合同期限 备注
长沙市轨道 长沙市轨道
长沙市轨道交通集团有限公司授予潇湘 严格
交通集团有 交通 2 号线
晨报经营公司经营线路内广告资源的经 2014.5.1- 依照
1 限公司/潇湘 一期工程地
营，经营期限十年，总经营权费 78,986 2024.4.30 合同
晨报经营公 铁平面广告
万元。 执行
司 项目合同
财务公司为控股集团提供相关金融服
湖南出版投 务。预计 2014 年控股集团在财务公司日
资控股集团 均存款余额最高不超过 5 亿元（含本 严格
有限公司/湖 金融服务协 数），财务公司向控股集团提供的最高授 2014.5.6- 依照
2
南出版投资 议 信额度（指担保、票据承兑、贴现、委 2015.5.5 合同
控股集团财 托贷款、贷款、融资租赁等业务额度之 执行
务有限公司 和）不高于 3.5 亿元（含本数），该最高
授信额度可滚动使用。
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
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(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的
承诺事项
如未
是 能及 如未
是
否 时履 能及
否
及 行应 时履
承诺时 有
承诺 承诺类 时 说明 行应
承诺方 承诺内容 间及期 履
背景 型 严 未完 说明
限 行
格 成履 下一
期
履 行的 步计
限
行 具体 划
原因
为避免同业竞争损害公司和其他股东的利
益，湖南出版投资控股集团于 2010 年 3 月
2 日出具了《避免同业竞争承诺书》，就与
中南出版传媒集团股份有限公司避免同业
竞争事宜作出如下声明和承诺：1．截至本
承诺书出具之日，湖南出版投资控股集团及
其下属企业未直接或间接从事与中南出版
传媒集团股份有限公司主营业务构成同业
竞争的业务。2．自本承诺书出具之日，湖
南出版投资控股集团在作为中南出版传媒
集团股份有限公司控股股东期间（以下简称
“承诺期间”），除本承诺书第五条另有说明
与首 外，在中华人民共和国境内或境外，不以任 2010 年
湖南出
次公 何方式（包括但不限于投资、并购、联营、 3月2日
版投资
开发 合资、合作、合伙、承包或租赁经营）直接 出具承
其他 控股集 否 是
行相 或间接（除通过控股中南出版传媒集团股份 诺，承诺
团有限
关的 有限公司外）从事或介入与中南出版传媒集 长期有
公司
承诺 团股份有限公司现有或将来实际从事的主 效
营业务构成或可能构成竞争的业务或活动。
3．在承诺期间，湖南出版投资控股集团不
以任何方式支持他人从事与中南出版传媒
集团股份有限公司现有或将来的主营业务
构成或可能构成竞争的业务或活动。4．在
承诺期间，如果由于中南出版传媒集团股份
有限公司业务扩张导致湖南出版投资控股
集团的业务与中南出版传媒集团股份有限
公司的主营业务构成同业竞争，则湖南出版
投资控股集团应通过停止竞争性业务、将竞
争性业务注入中南出版传媒集团股份有限
公司、向无关联关系的第三方转让竞争性业
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务或其他合法方式避免同业竞争、如果湖南
出版投资控股集团转让竞争性业务，则中南
出版传媒集团股份有限公司享有优先购买
权。5．在承诺期间，如果因国家法规或政
策要求，或国家有权机关的要求（如国有资
产无偿划转），湖南出版投资控股集团从事
或介入中南出版传媒集团股份有限公司主
营业务范围内的部分业务或活动，则湖南出
版投资控股集团在国家法规和政策允许且
条件成熟时，应将该类业务以合法方式、公
允价格注入中南出版传媒集团股份有限公
司或以委托经营等其他方式避免实质性竞
争。6．如上述承诺被证明是不真实的或未
被遵循，湖南出版投资控股集团将向中南出
版传媒集团股份有限公司赔偿一切直接和
间接损失。
2010 年
10 月 11
日出具
与首
湖南出 自发行人股票在中国境内上市之日起三十 承诺，承
次公
版投资 六个月内，不转让或者委托他人管理其直接 诺期限
开发 股份限
控股集 或间接持有的发行人首次公开发行股票之 为 2010 是 是
行相 售
团有限 前已发行的股份，也不由本公司收购该部分 年 10 月
关的
公司 股份。 28 日 至
承诺
2013 年
10 月 27
日
中南出版传媒集团股份有限公司下属的湖
南潇湘晨报传媒经营有限公司根据湖南省
委宣传部核定数额缴纳文化事业建设费，低
于国务院国发〔1996〕37 号、财税字〔1997〕
95 号、国发〔2000〕41 号、国办发〔2006〕
43 号等文件规定的 3%费率，2007 年度、
与首 2010 年
湖南出 2008 年度、2009 年度涉及的金额分别为
次公 3月4日
版投资 4,074,374.64 元 、 2,233,650.98 元 、
开发 出具承
其他 控股集 5,549,367.55 元。根据湖南省财政厅、湖南 否 是
行相 诺，承诺
团有限 省委宣传部颁发的《湖南省文化事业建设费
关的 长期有
公司 使用管理办法》（湘财行字〔1998〕89 号），
承诺 效
湖南省省属单位缴纳的文化事业建设费全
额上缴省金库，由地方税务机关征收。据湖
南省委宣传部、长沙市天心区地方税务局有
关经办人员说明，湖南省省属单位缴纳的文
化事业建设费实际由湖南省委宣传部核定
征收基数，地方税务机关按照湖南省委宣传
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部核定的数额向缴费单位征收文化事业建
设费。湖南省委宣传部于 2010 年 3 月 4 日
出具《关于湖南潇湘晨报传媒经营有限公司
等单位文化事业费缴纳情况的函》，认为潇
湘晨报社和改制后的湖南潇湘晨报传媒经
营有限公司及中南出版传媒集团股份有限
公司下属的其他从事广告业务的公司最近
三年根据湖南省委宣传部核定的数额缴纳
了文化事业建设费，不存在欠缴的情形。长
沙市天心区地方税务局于 2010 年出具《证
明》，认为湖南潇湘晨报传媒经营有限公司
不存在欠缴文化事业建设费的情形。湖南出
版投资控股集团有限公司于 2010 年 3 月 18
日书面承诺，如果湖南潇湘晨报传媒经营有
限公司因上述原因而被有关单位追缴文化
事业建设费，将由湖南出版投资控股集团有
限公司承担全部补偿和处罚责任。
湖南出版投资控股集团于 2010 年 5 月 4 日
出具了《社会保障承诺函》，就与中南出版
传媒集团股份有限公司员工劳动和社会保
障事宜作出如下声明和承诺：对改制重组进
入发行人或其下属子公司的员工，若因改制
与首 重组（中南出版传媒集团股份有限公司成立 2010 年
湖南出
次公 日）之前的事项或情形违反有关劳动和社会 5月4日
版投资
开发 保障方面的法律法规，而被有关政府机构追 出具承
其他 控股集 否 是
行相 缴劳动和社会保障费用或遭受相关处罚，将 诺，承诺
团有限
关的 由出版集团承担全部补缴和处罚责任；对于 长期有
公司
承诺 中南出版传媒集团股份有限公司或其下属 效
子公司因上述第一条所述情形而遭受的任
何损失，包括但不限于由任何民事、行政及
刑事上的各种法律责任导致的全部经济损
失，出版集团将及时、全额补偿给中南出版
传媒集团股份有限公司或其下属子公司。
中南出版传媒集团股份有限公司子分公司
在发行上市时尚有房屋 27 宗（建筑面积
16,829.67 平方米）暂未取得房产证，占公
与首 2010 年
湖南出 司自有房屋建筑面积的 2.19%。湖南出版投
次公 3 月 18
解决土 版投资 资控股集团于 2010 年 3 月 18 日书面承诺，
开发 日出具
地等产 控股集 如果上述房屋未能及时取得房屋所有权或 否 是
行相 承诺，承
权瑕疵 团有限 有其他产权瑕疵导致中南出版传媒集团股
关的 诺长期
公司 份有限公司或公司子分公司不能继续使用
承诺 有效
或不能继续以现有方式使用该部分房屋，由
湖南出版投资控股集团及时、全额补偿中南
出版传媒集团股份有限公司因此而遭受的
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损失。
经过郴州市清房工作领导小组、郴州市宣传
部、郴州市住房公积金管理中心、郴州市住
房委员会、郴州市规划局等部门批准，原郴
州市新华书店集资建房，全部由个人集资建
设郴州市新华书店职工住宅楼。2004 年底，
经招投标，原郴州市新华书店与湖南省安仁
县平背建筑工程公司签订了《建筑工程施工
合同》。工程已于 2006 年 10 月前完工。湖
南省安仁县平背建筑工程公司认为原郴州
市新华书店篡改了《建筑工程施工合同》某
一条款，将工程结算范围界定缩小、结算标
准缩小，减少工程结算金额 110 万元左右。
湖南省安仁县平背建筑工程公司对原郴州
市新华书店关于工程结算审计有异议，认为
与首 原郴州市新华书店关于工程结算的审计结 2010 年
湖南出
次公 果较湖南省安仁县平背建筑工程公司要求 5 月 10
版投资
开发 的结算款少 180 余万元。湖南省安仁县平背 日出具
其他 控股集 否 是
行相 建筑工程公司认为如按有效合同结算，湖南 承诺，承
团有限
关的 新华书店有限责任公司郴州分公司还差 诺长期
公司
承诺 250 万元工程款未付。湖南新华书店有限责 有效
任公司郴州分公司对湖南省安仁县平背建
筑工程公司的上述意见不予认可。湖南新华
书店有限责任公司郴州分公司与湖南省安
仁县平背建筑工程公司经多次协商未能达
成一致。据湖南省安仁县平背建筑工程公司
项目经理张友文说明，湖南省安仁县平背建
筑工程公司已向湖南省郴州市北湖区人民
法院起诉，但是，湖南新华书店有限责任公
司郴州分公司尚未收到起诉状。湖南出版投
资控股集团于 2010 年 5 月 10 日书面承诺，
如果上述合同纠纷给湖南新华书店有限责
任公司郴州分公司或公司造成损失或承担
有关责任，湖南出版投资控股集团将及时予
以足额补偿。
湖南出版投资控股集团于 2010 年 9 月 5 日
出具《承诺函》，就中南传媒子公司湖南潇
与首 2010 年
湖南出 湘晨报传媒经营有限公司与其发行员可能
次公 9月5日
版投资 产生的劳动纠纷作出以下承诺：“如湖南潇
开发 出具承
其他 控股集 湘晨报传媒经营有限公司因与其发行员在 否 是
行相 诺，承诺
团有限 本承诺函出具日之前的劳动关系而产生纠
关的 长期有
公司 纷，并因此给湖南潇湘晨报传媒经营有限公
承诺 效
司产生有关责任、损失，由湖南出版集团承
担。”
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2010 年 5 月 6 日湖南出版投资控股集团出
具承诺，集团下属单位湖南省报刊出版服务
中心、营盘兄弟文化（北京）有限责任公司、
与首 营盘兄弟文化（青岛）有限责任公司、湖南 2010 年
湖南出
次公 远盛印刷材料有限责任公司、湖南远方纸源 5月6日
版投资
开发 有限责任公司与中南传媒及其子分公司不 出具承
其他 控股集 是 否 注①
行相 存在同业竞争关系。湖南出版投资控股集团 诺，承诺
团有限
关的 承诺在 2010 年底办妥其中营盘兄弟文化 2010 年
公司
承诺 （北京）有限责任公司、营盘兄弟文化（青 底办妥
岛）有限责任公司、湖南远盛印刷材料有限
责任公司、湖南远方纸源有限责任公司四家
公司注销手续。
注①：截至 2014 年 6 月底，上述四家公司已注销完毕，详见《中南出版传媒集团股份有限公
司关于公司及相关主体承诺履行情况的公告》（编号：临 2014-020）。
八、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收
购人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
九、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规及证监会、
上交所关于公司治理的有关要求，完善公司法人治理结构，健全公司内部控制体系，不断提升公
司治理水平。
报告期内，公司共召开董事会 3 次，监事会 3 次，股东大会 1 次。公司董事会各专门委员会
及公司董事、监事、高级管理人员在日常经营中，按照各项制度规范运作。报告期内，公司不断
完善有效的内部信息传递渠道和沟通机制，进一步建立健全信息披露风险控制机制，持续提高公
司信息披露工作的质量和水平。公司严格做好内幕信息的防控工作，严格按照内幕信息知情人登
记制度的有关规定，对内幕信息知情人进行登记备案，报告期内公司无内幕信息知情人违规买卖
公司股票的行为。同时，公司继续完善投资者关系管理工作，通过加强专人负责“上证 E 互动”平
台、投资者来电来邮咨询事宜、接待特定对象调研以及参加券商策略会等多种渠道和方式，加强
与广大投资者的沟通与交流，增进投资者对公司的了解。
报告期内，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在
差异；公司未收到被监管部门采取行政措施的有关文件，也不存在被监管部门要求限期整改的情
况。
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 限售股份变动情况
报告期内，本公司限售股份无变动情况。
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 33,735
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末持有公司 5%以上股份的前十名股东持股情况
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限
报告期内 比例 质押或冻结
股东名称（全称） 期末持股数量 售条件股 股东性质
增减 (%) 的数量
份数量
湖南出版投资控股集团
0 1,103,789,306 61.46 0 无 国家
有限公司
全国社保基金一零四组
38,049,989 58,888,817 3.28 0 未知 未知
合
湖南盛力投资有限责任
0 58,094,174 3.23 0 无 国有法人
公司
深圳市达晨创业投资有 境内非国
0 29,000,000 1.61 0 未知
限公司 有法人
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
境内自然
黄建英 22,990,918 22,990,918 1.28 0 未知
人
新华人寿保险股份有限
公司－分红－团体分红 3,045,338 22,159,395 1.23 0 未知 未知
－018L－FH001 沪
中国国际金融有限公司 19,606,282 21,003,128 1.17 0 未知 未知
全国社保基金一零九组
15,000,000 15,000,000 0.84 0 未知 未知
合
招商证券股份有限公司 12,627,152 12,694,252 0.71 0 未知 未知
全国社保基金一一零组
12,502,318 12,502,318 0.70 0 未知 未知
合
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
湖南出版投资控股集团有限公司 1,103,789,306 人民币普通股 1,103,789,306
全国社保基金一零四组合 58,888,817 人民币普通股 58,888,817
湖南盛力投资有限责任公司 58,094,174 人民币普通股 58,094,174
深圳市达晨创业投资有限公司 29,000,000 人民币普通股 29,000,000
黄建英 22,990,918 人民币普通股 22,990,918
新华人寿保险股份有限公司－分红
22,159,395 人民币普通股 22,159,395
－团体分红－018L－FH001 沪
中国国际金融有限公司 21,003,128 人民币普通股 21,003,128
全国社保基金一零九组合 15,000,000 人民币普通股 15,000,000
招商证券股份有限公司 12,694,252 人民币普通股 12,694,252
全国社保基金一一零组合 12,502,318 人民币普通股 12,502,318
上述股东关联关系或一致行动的说 上述股东中，湖南盛力投资有限责任公司为湖南出版投资控股集团
明 有限公司的全资子公司。公司未知其他股东间是否存在关联关系，
未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行
动人。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东或实际控制人没有发生变更。
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第七节 优先股相关情况
本报告期公司无优先股事项。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
汪华 监事会主席 离任 个人年龄原因
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第九节 财务报告（未经审计）
一、财务报表
合并资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 中南出版传媒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 六、（一） 9,339,601,264.37 8,461,961,748.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 六、（二） 24,473,440.04 9,088,319.73
应收账款 六、（四） 899,213,908.10 658,283,859.05
预付款项 六、（六） 90,750,703.36 53,880,244.10
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 六、（三） 11,273,670.24
应收股利
其他应收款 六、（五） 241,513,248.43 246,376,595.80
买入返售金融资产
存货 六、（七） 1,177,524,592.76 1,141,959,654.53
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、（八） 29,673,336.19 223,075,127.13
流动资产合计 11,814,024,163.49 10,794,625,548.55
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（十） 122,648,920.03 121,258,089.83
投资性房地产 六、（十一） 96,700,225.69 99,993,910.07
固定资产 六、（十二） 1,078,726,719.59 1,104,987,606.12
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在建工程 六、（十三） 99,436,540.18 96,206,739.67
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、（十四） 696,032,815.28 708,264,707.92
开发支出
商誉 六、（十五） 69,492,533.02 59,329,483.40
长期待摊费用 六、（十六） 20,478,390.39 23,219,013.83
递延所得税资产 六、（十七） 5,861,490.37 4,237,934.26
其他非流动资产 六、（十九） 484,987.50 484,987.50
非流动资产合计 2,189,862,622.05 2,217,982,472.60
资产总计 14,003,886,785.54 13,012,608,021.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 六、（二十） 185,415,246.32 210,931,979.73
应付账款 六、（二十一） 2,087,606,950.40 1,856,551,850.75
预收款项 六、（二十二） 242,660,664.93 234,837,519.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 六、（二十三） 239,387,875.37 351,960,994.98
应交税费 六、（二十四） 46,802,107.46 67,148,329.69
应付利息 六、（二十五） 36,075.43
应付股利 六、（二十六） 564,769.03 412,328.95
其他应付款 六、（二十七） 770,687,048.17 710,977,879.06
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 六、（二十八） 247,706,613.02
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流动负债合计 3,820,867,350.13 3,432,820,882.66
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 六、（二十九） 12,558,844.23 12,323,366.62
专项应付款 六、（三十） 6,591,309.66 6,591,309.66
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 六、（三十一） 97,556,991.84 80,929,132.98
非流动负债合计 116,707,145.73 99,843,809.26
负债合计 3,937,574,495.86 3,532,664,691.92
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 六、（三十二） 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00
资本公积 六、（三十三） 4,542,306,081.29 4,542,306,081.29
减：库存股
专项储备
盈余公积 六、（三十四） 277,833,681.44 277,833,681.44
一般风险准备
未分配利润 六、（三十五） 2,892,264,533.10 2,610,961,839.01
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 9,508,404,295.83 9,227,101,601.74
少数股东权益 557,907,993.85 252,841,727.49
所有者权益合计 10,066,312,289.68 9,479,943,329.23
负债和所有者权益总计 14,003,886,785.54 13,012,608,021.15
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
母公司资产负债表
2014 年 6 月 30 日
编制单位: 中南出版传媒集团股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 3,809,763,093.77 4,280,642,238.92
交易性金融资产
应收票据
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应收账款 十三、（一） 109,248,445.88 12,806,027.62
预付款项 2,614,179.14 1,764,044.55
应收利息
应收股利 1,487,432,839.94 974,951,111.87
其他应收款 十三、（二） 44,937,439.76 688,624,504.07
存货 163,950,444.56 220,595,831.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 656,883.52 207,929,011.90
流动资产合计 5,618,603,326.57 6,387,312,770.82
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、（三） 3,719,484,513.94 2,978,238,338.66
投资性房地产
固定资产 48,154,811.54 50,702,161.71
在建工程 46,763,162.00 45,043,162.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,258,033.07 29,003,111.07
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 3,842,660,520.55 3,102,986,773.44
资产总计 9,461,263,847.12 9,490,299,544.26
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 217,169,181.75 147,940,993.27
预收款项 19,686,232.67 21,740,250.17
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
应付职工薪酬 43,495,388.80 47,702,257.19
应交税费 12,201,986.10 4,977,294.77
应付利息
应付股利
其他应付款 390,103,804.55 1,055,436,457.61
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 682,656,593.87 1,277,797,253.01
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,000,000.00 4,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 27,604,930.59 27,007,721.41
非流动负债合计 31,604,930.59 31,007,721.41
负债合计 714,261,524.46 1,308,804,974.42
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00
资本公积 4,614,097,483.76 4,614,097,483.76
减：库存股
专项储备
盈余公积 277,833,681.44 277,833,681.44
一般风险准备
未分配利润 2,059,071,157.46 1,493,563,404.64
所有者权益（或股东权益）合计 8,747,002,322.66 8,181,494,569.84
负债和所有者权益（或股东权
9,461,263,847.12 9,490,299,544.26
益）总计
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
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合并利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,863,562,158.27 3,361,680,663.26
其中：营业收入 六、（三十六） 3,863,562,158.27 3,361,680,663.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,293,586,843.98 2,913,496,119.28
其中：营业成本 六、（三十六） 2,246,989,851.23 1,984,764,690.76
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 六、（三十七） 14,850,084.36 30,628,207.15
销售费用 六、（三十八） 516,473,440.14 397,677,938.93
管理费用 六、（三十九） 543,329,031.38 491,088,801.25
财务费用 六、（四十） -122,853,955.21 -79,012,831.35
资产减值损失 六、（四十二） 94,798,392.08 88,349,312.54
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、（四十一） 11,463,052.42 14,142,803.98
其中：对联营企业和合营企业
1,390,830.20 1,572,316.26
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 581,438,366.71 462,327,347.96
加：营业外收入 六、（四十三） 88,233,025.21 36,828,571.61
减：营业外支出 六、（四十四） 4,980,768.44 703,469.30
其中：非流动资产处置损失 40,762.60 16,964.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 664,690,623.48 498,452,450.27
减：所得税费用 六、（四十五） 10,795,947.62 5,274,102.12
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 653,894,675.86 493,178,348.15
归属于母公司所有者的净利润 640,502,694.09 486,097,894.90
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少数股东损益 13,391,981.77 7,080,453.25
六、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 六、（四十六） 0.36 0.27
（二）稀释每股收益(元/股) 六、（四十六） 0.36 0.27
七、其他综合收益
八、综合收益总额 653,894,675.86 493,178,348.15
归属于母公司所有者的综合收益总
640,502,694.09 486,097,894.90
额
归属于少数股东的综合收益总额 13,391,981.77 7,080,453.25
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
母公司利润表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 十三、（四） 499,784,071.43 450,824,774.48
减：营业成本 十三、（四） 381,972,069.53 344,124,392.51
营业税金及附加 2,407,138.34 1,226,549.91
销售费用 21,134,485.56 17,405,287.77
管理费用 83,673,872.34 77,839,176.79
财务费用 -79,467,206.41 -65,215,564.93
资产减值损失 19,148,313.78 6,501,374.19
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十三、（五） 834,747,408.86 697,476,668.16
其中：对联营企业和合营企
76,175.28 -8,587.13
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 905,662,807.15 766,420,226.40
加：营业外收入 19,129,514.34 100,428.43
减：营业外支出 84,568.67 2,066.36
其中：非流动资产处置损失 692.31
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 924,707,752.82 766,518,588.47
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 924,707,752.82 766,518,588.47
五、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
六、其他综合收益
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七、综合收益总额 924,707,752.82 766,518,588.47
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
合并现金流量表
2014 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,581,681,182.24 3,121,273,204.73
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 68,373,574.35 8,722,007.70
收到其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 534,460,621.16 247,715,792.41
经营活动现金流入小计 4,184,515,377.75 3,377,711,004.84
购买商品、接受劳务支付的现金 2,031,851,704.48 1,882,402,736.90
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 748,499,391.64 617,007,387.74
支付的各项税费 123,726,529.20 185,624,574.85
支付其他与经营活动有关的现金 六、（四十七） 751,538,752.95 515,174,708.19
经营活动现金流出小计 3,655,616,378.27 3,200,209,407.68
经营活动产生的现金流量净额 528,898,999.48 177,501,597.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00 835,000,000.00
取得投资收益收到的现金 10,072,222.22 10,437,643.92
处置固定资产、无形资产和其他长 342,429.73 430,586.00
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期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、（四十七） 22,424,791.44 61,331,153.94
投资活动现金流入小计 432,839,443.39 907,199,383.86
购建固定资产、无形资产和其他长
63,054,223.94 79,014,881.50
期资产支付的现金
投资支付的现金 203,430,000.00 984,960,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
700,983.35
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 267,185,207.29 1,063,974,881.50
投资活动产生的现金流量净额 165,654,236.10 -156,775,497.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 300,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
300,000,000.00
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
371,597,293.39 320,633,257.57
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
12,397,293.39 9,039,053.21
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 六、（四十七） 2,555,549.95 228,354.61
筹资活动现金流出小计 374,152,843.34 320,861,612.18
筹资活动产生的现金流量净额 -74,152,843.34 -320,861,612.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
-3,912.47 -27,708.32
响
五、现金及现金等价物净增加额 六、（四十八） 620,396,479.77 -300,163,220.98
加：期初现金及现金等价物余额 六、（四十八） 8,436,079,748.21 7,688,481,683.34
六、期末现金及现金等价物余额 六、（四十八） 9,056,476,227.98 7,388,318,462.36
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
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母公司现金流量表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 456,430,908.80 447,864,231.70
收到的税费返还 18,815,356.52
收到其他与经营活动有关的现金 770,849,421.34 328,494,991.47
经营活动现金流入小计 1,246,095,686.66 776,359,223.17
购买商品、接受劳务支付的现金 293,875,812.42 346,023,270.38
支付给职工以及为职工支付的现金 77,299,690.66 54,213,761.35
支付的各项税费 16,073,436.45 19,736,665.17
支付其他与经营活动有关的现金 765,763,466.36 647,792,154.47
经营活动现金流出小计 1,153,012,405.89 1,067,765,851.37
经营活动产生的现金流量净额 93,083,280.77 -291,406,628.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 400,000,000.00 800,000,000.00
取得投资收益收到的现金 322,189,505.51 286,791,193.76
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 722,189,505.51 1,086,791,193.76
购建固定资产、无形资产和其他长
1,982,165.20 31,563,324.83
期资产支付的现金
投资支付的现金 924,600,000.00 962,040,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 926,582,165.20 993,603,324.83
投资活动产生的现金流量净额 -204,392,659.69 93,187,868.93
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
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收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
359,200,000.00 311,594,204.36
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 369,766.23 228,354.61
筹资活动现金流出小计 359,569,766.23 311,822,558.97
筹资活动产生的现金流量净额 -359,569,766.23 -311,822,558.97
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
响
五、现金及现金等价物净增加额 -470,879,145.15 -510,041,318.24
加：期初现金及现金等价物余额 4,280,642,238.92 4,241,498,981.28
六、期末现金及现金等价物余额 3,809,763,093.77 3,731,457,663.04
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
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合并所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本）
一、上年年末余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 277,833,681.44 2,610,961,839.01 252,841,727.49 9,479,943,329.23
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 277,833,681.44 2,610,961,839.01 252,841,727.49 9,479,943,329.23
三、本期增减变动金额（减少以“－”
281,302,694.09 305,066,266.36 586,368,960.45
号填列）
（一）净利润 640,502,694.09 13,391,981.77 653,894,675.86
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 640,502,694.09 13,391,981.77 653,894,675.86
（三）所有者投入和减少资本 304,224,018.06 304,224,018.06
1．所有者投入资本 304,224,018.06 304,224,018.06
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -359,200,000.00 -12,549,733.47 -371,749,733.47
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -359,200,000.00 -12,549,733.47 -371,749,733.47
4．其他
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（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 277,833,681.44 2,892,264,533.10 557,907,993.85 10,066,312,289.68
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
本）
一、上年年末余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 192,616,650.64 1,924,146,408.05 179,422,651.52 8,634,491,791.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 192,616,650.64 1,924,146,408.05 179,422,651.52 8,634,491,791.50
三、本期增减变动金额（减少以“－”
147,879,822.05 55,609,153.20 203,488,975.25
号填列）
（一）净利润 486,097,894.90 7,080,453.25 493,178,348.15
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 486,097,894.90 7,080,453.25 493,178,348.15
（三）所有者投入和减少资本 -14,938,072.85 62,367,232.85 47,429,160.00
1．所有者投入资本 62,367,232.85 62,367,232.85
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2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他 -14,938,072.85 -14,938,072.85
（四）利润分配 -323,280,000.00 -13,838,532.90 -337,118,532.90
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -323,280,000.00 -13,838,532.90 -337,118,532.90
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,542,306,081.29 192,616,650.64 2,072,026,230.10 235,031,804.72 8,837,980,766.75
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
母公司所有者权益变动表
2014 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 277,833,681.44 1,493,563,404.64 8,181,494,569.84
加：会计政策变更
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前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 277,833,681.44 1,493,563,404.64 8,181,494,569.84
三、本期增减变动金额（减少以“－” 565,507,752.82 565,507,752.82
号填列）
（一）净利润 924,707,752.82 924,707,752.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 924,707,752.82 924,707,752.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -359,200,000.00 -359,200,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -359,200,000.00 -359,200,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 277,833,681.44 2,059,071,157.46 8,747,002,322.66
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上年同期金额
项目 实收资本
资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
（或股本）
一、上年年末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 192,616,650.64 1,049,890,127.40 7,652,604,261.80
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 192,616,650.64 1,049,890,127.40 7,652,604,261.80
三、本期增减变动金额（减少以“－” 443,238,588.47 443,238,588.47
号填列）
（一）净利润 766,518,588.47 766,518,588.47
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 766,518,588.47 766,518,588.47
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -323,280,000.00 -323,280,000.00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -323,280,000.00 -323,280,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
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3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,796,000,000.00 4,614,097,483.76 192,616,650.64 1,493,128,715.87 8,095,842,850.27
法定代表人：龚曙光 主管会计工作负责人：王丽波会计机构负责人：王丽波
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二、公司基本情况
中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称“本公司”） 原名湖南天闻出版传媒股份有限公司，
是经湖南省人民政府《关于湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并境内上市方案的批复》（湘
政函〔2008〕263 号）和《关于设立湖南天闻出版传媒股份有限公司的批复》（湘政函〔2008〕267
号）批准，由湖南出版投资控股集团有限公司重组改制并联合旗下全资子公司湖南盛力投资有限
责任公司共同发起设立的股份有限公司。本公司于 2008 年 12 月 25 日经湖南省工商行政管理局核
准登记，企业法人营业执照注册号：430000000049588。注册资本为人民币 1,200,000,000.00 元。
注册地为湖南省长沙市。本公司位于湖南省长沙市开福区营盘东路 38 号。本公司及下设 25 家二
级子、分公司（统称“本集团”）主要从事出版、发行、印刷、印刷物资供应、报纸网络新媒体等
主营业务，属出版传媒行业。
2009 年 4 月，经本公司 2009 年第一次临时股东大会（2009 年 3 月 9 日）审议通过，本公司
更名为中南出版传媒集团股份有限公司。
2009 年 8 月本公司引进战略投资者增资扩股，注册资本增至人民币 1,398,000,000.00 元。
本公司首次公开发行股票前注册资本为人民币 1,398,000,000.00 元，股本总数 139,800 万股。
根据 2010 年第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1274 号《关
于核准中南出版传媒集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》批准，本公司采取公开发行股
票方式向社会公众发行股份 39,800 万股，首次公开发行后股本总数 179,600 万股，其中国家持股
110,378.93 万股，国有法人持股 14,921.07 万股，其他境内法人持有 14,500 万股，社会公众持有
39,800 万股。注册资本增至人民币 1,796,000,000.00 元。
本公司经营范围：图书、期刊、音像制品、电子出版物、网络读物、框架媒体和其他媒介产
品的编辑、出版、租型，书报刊、文化用品、体育用品、数码产品经营，印刷物资销售，印刷品
印制，版权贸易，物流服务，广告、会展、文化服务、法律法规允许的投资、资产管理与经营业
务、出版物进出口与国内贸易等。
本公司的母公司为湖南出版投资控股集团有限公司，是隶属于湖南省人民政府，授权湖南省
财政厅进行国有资产监管的国有独资公司，省属国有大型一类企业。
本财务报表业经本公司董事会于 2014 年 8 月 23 日决议批准报出。
三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证
券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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(二) 遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团 2014
年 6 月 30 日的财务状况及 2014 年 1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本
集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2010 年修订）的有关财务报表及其附注的披露要求。
(三) 会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合
并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一
方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权
的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本
公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与
合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律
服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行
的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及
的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合
并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买
日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
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及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，
预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税
资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企
业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成
本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，
在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价
值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方
的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财
务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部
子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
2、合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债
表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当
地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制
下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在
合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司
的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子
公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东
权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司
的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去
按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧
失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转
为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、（十一）
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“长期股权投资”。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短
（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很
小的投资。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑
换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
2、对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的
原则处理以及可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计
入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额
计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记
账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
(九) 贷款及应收款项
1、 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判 本集团将金额超过人民币 300 万元的应收款项确认为单项金额重大的应收款
断依据或金额标准 项。
本集团对应收关联方款项（含应收具有特殊信用状况的债务人款项，如发行
企业应收政府采购教材款等）和单项金额重大的非关联方应收款项逐项进行
单项金额重大并单 减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于
项计提坏账准备的 其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；对于经单独测试后未发
计提方法 现减值的金额重大的非关联方应收款项，结合客户的信用状况进行测试提取
坏账准备或根据应收款项历史回收情况按账龄提取坏账准备。对于单独测试
未发现减值的单项金额重大的应收关联方款项不再按账龄进行组合测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项
按组合计提坏账准备应收款项：
组合名称 依据
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账龄组合 账龄
特殊信用风险特征组合 债务人信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
账龄组合 账龄分析法
特殊信用风险特征组合 个别认定法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 8 8
1－2 年 15 15
2－3 年 45 45
3－4 年 60 60
4－5 年 80 80
5 年以上 100 100
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的
组合名称 方法说明
特殊信用风险特征组合 按个别认定法计提
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 本集团对单项金额不重大的存在明显减值迹象
的应收款项单独测试并计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，确认减值损失，计提坏账准备。
4、 贷款减值准备的计提：
财务公司发放的贷款在资产负债表日进行减值分析，计提比例为：正常类资产，不计提；关
注类资产，计提比例为 2%；次级类资产，计提比例为 25%；可疑类资产，计提比例为 50%；损
失类资产，计提比例为 100%。
提取的贷款损失准备计入当期损益，发生贷款损失冲减已计提的贷款损失准备。已冲销的贷
款损失，以后又收回的，其核销的贷款损失准备予以转回。
(十) 存货
1、 存货的分类
存货主要包括各种原材料、包装物、低值易耗品、在产品、在途商品、发出商品、库存商品
等。
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2、 存货取得和发出的计价方法
①各种原材料、辅助材料等存货取得时按实际成本计价，领用和发出按加权平均法计价。
②库存商品的核算。
A、出版企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，期刊、
报纸和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。
B、发行企业图书和与教材教辅配套发行不单独计价的电子音像制品采用售价法核算，文化
用品和其他电子音像制品采用实际成本法核算。领用和发出按加权平均法核算。
C、物资供应企业采用实际成本法核算；领用和发出时，印刷机械类物资和木浆采用个别计
价法核算，耗材类物资、纸张、光盘材料等物资采用加权平均法核算。
D、印刷企业和其他企业均采用实际成本法核算，领用和发出按加权平均法核算。
按照定价法或售价法核算的，应按期结转其应负担的成本差异，将定（售）价成本调整为实
际成本。
存货计价方法一经确定，不得随意变更。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
在资产负债表日，本集团存货按照成本与可变现净值孰低计量。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税
费后的金额。其中：①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，其可变现净值为该存货估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；②需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，其可变现净值为所生产的产成品估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；③为执行销售合同或劳务合
同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数
量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
在资产负债表日，如果存货成本高于其可变现净值的，按存货类别提取存货跌价准备，并计
入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
印刷企业、物资供应企业和报媒企业，期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，并按个
别存货逐项比较存货成本与可变现净值孰低，如个别存货可变现净值低于个别存货成本，按其差
额计提存货跌价准备。
出版企业及出版物发行企业按下述方法确定存货跌价准备：
①出版企业应于每年年终，对库存出版物存货进行全面清理并实行分年核价，按规定的比例
提取”存货跌价准备-出版物提成差价”。
提成差价的计提范围指所有属于出版单位的库存出版物，包括在库、在厂、委托代销、分期
收款发出商品等。提成差价的提取标准为：
A、纸质图书，分三年提取，当年出版的不提；前一年出版的按期末库存图书总定价提取 10%，
前两年的提取 20%，前三年及三年以上出版的按 30%-40%提取。对改版、无价值、无市场的教材、
教辅，按期末库存实际成本提取。
B、纸质期刊（包括年鉴）和挂历、年画，当年出版的按期末库存实际成本提取。
C、音像制品、电子出版物和投影片（含缩微制品），按期末库存实际成本的 10%提取，如遇
上述出版物升级，升级后的原有出版物仍有市场的，保留该出版物库存实际成本 10%；升级后的
原有出版物已无市场的，按期末库存实际成本提取。
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②出版物发行企业期末分类计提存货跌价准备，其计提范围指所有权属于本企业的库存商品
和所有权不属于本企业的受托代销商品。存货跌价准备的提取标准为：
A、所有权属于本企业的库存出版物，包括自供货方购进的纸质图书、纸质期刊（包括年鉴）、
挂历、年画、音像制品、电子出版物等出版物库存商品，按出版企业存货跌价准备的计提标准提
取。
B、按寄销方式接受外单位的委托，代其销售的受托代销商品，按期末库存商品总定价的 2.5%
提取。
C、文化用品及其他商品按期末库存商品实际成本的 5%提取。
所有各类存货跌价准备的累计提取额不得超过实际成本。
当存货存在以下一项或若干情况时，表明存货的可变现净值为零，应按存货的实际成本全额
计提存货跌价准备：a 已霉烂变质的存货；b 已过期且无转让价值的存货；c 经营中已不再需要，
并且已无使用价值和转让价值的存货；d 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
4、 存货的盘存制度：永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品：一次摊销法
(2) 包装物：一次摊销法
(十一) 长期股权投资
1、 投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合
并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合
并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性
证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面
价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税
金及其他必要支出也计入投资成本。
2、 后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
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采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠计量的
长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者
对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告
发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当期实现的净损益的份额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价
值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。对于
本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分
予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照
《企业会计准则第 8 号-资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单
位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的
义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润
的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如
存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处
置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子
公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）2“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计
入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部
分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金
融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法
转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务和经营政
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策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否
对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转
换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存
在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产
减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十二) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地
使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的
经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生
时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致
的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、（十七）“非流动非金融资产
减值”。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无
形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资
产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的
账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后计入当期损益。
(十三) 固定资产
1、 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年限
平均法)提取折旧。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用
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状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。但对于某些价值较大的大型设备或专用
设备及货运、采访、发行车辆等运输设备采用工作量法。各类固定资产的使用寿命、预计净残值
和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5 3.17-4.75
机器设备 10 5 9.50
电子设备 4 5 23.75
运输设备 5 5 19.00
其他 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团
目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法见附注三、（十七）“非流动非金融资产减值”。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资
产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无
法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的
期间内计提折旧。
5、 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠
地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期
损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
(十四) 在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法见附注三、 十七）“非流动非金融资产减值”。
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(十五) 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本
集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入
当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权
支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有
关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累
计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类别 摊销年限
土地 40-50 年
软件 3-10 年
专利权 10 年
商标权 按受益期
著作权 按受益期
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该
无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形
资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支
出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、 十七）“非流动非金融资产减值”。
(十六) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
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(十七) 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对
子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断
是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产
活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可
获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按
照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行
折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生
现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合
并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组
或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(十八) 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行
相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(十九) 收入
1、商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。其中：
①出版企业
A、出版企业销售出版物的收入应按出版单位与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的
金额确定。
B、采用预交定金方式销售出版物时，以发出出版物进行结算时确认销售收入。
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C、采用直接收款方式销售出版物时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付
购买方时确认销售出版物收入。
D、附有退回条件销售出版物时，明确退货率及退货期的，在售出出版物的退货期满进行结
算时确认销售收入，没有明确退货率及退货期的，以收取货款或取得索取货款的凭证确认出版物
收入。
②发行企业
出版物发行企业按业务性质确认销售收入实现。
出版物零售业务，无销售退货条件的，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将货物提交给
购买方时确认销售出版物收入；附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行
结算时确认收入。
出版物批发业务，采用如下方式确认销售收入的实现：
A、采用代销方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时(取得代销清单时点)确认销售收
入实现；
B、采取买断方式销售出版物的，以出版物发出后进行结算时（购买方确认收货时点）确认
销售收入的实现；
C、附有销售退回条件的销售出版物，在售出出版物的退货期满进行结算时确认收入。
③印刷企业
印刷企业销售收入的确认以产品完工交付订货单位，经订货单位确认收货数量，在能够可靠
计量销售收入的前提下，收取货款或取得索取货款的凭证时确认商品销售收入。
④物资供应企业
印刷物资供应企业纸张、木浆、油墨等销售收入按与购货方签订的合同或协议金额或双方接
受的金额确定。采用预交定金方式销售时，以发出商品进行结算时确认销售收入；采用直接收款
方式销售时，以收取货款或取得索取货款的凭据，并将提货单交付购买方时确认销售收入；附有
销售退回条件的，在售出商品的退货期满进行结算时确认收入。
⑤报业及新媒体企业
报纸发行收入以当期实际投递，并与邮局或发行机构实际应结算的金额确认，而预收的报款
按报纸实际出版进程同步确认收入；广告收入应在相关的广告或商业行为开始出现于公众面前，
并取得收取价款权利时予以确认，如有预收的广告费时，应当按照广告实际刊出时间同步确认收
入。
⑥数字出版企业
购货方在收到硬件时进行验收的，在取得购货方到货验收报告时确认收入；硬件与软件、内
容等打包整体解决方案销售的，在整体系统安装调试完毕能够满足购货方所需功能，取得购货方
验收报告时确认收入。
销售软件产品在软件安装调试完毕并取得购货方验收报告时确认收入；向购货方交付软件（载
体一般是光盘或密钥）一次性收取费用后续不再提供服务的，取得购货方到货验收报告时确认收
入。
2、提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
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额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳
务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提
供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
财务公司提供金融服务取得的手续费及佣金收入，包括结算业务收入、保理业务收入、咨询
业务收入等。提供的金融服务在同一报告期内开始并完成的，在服务完成时确认收入；逐笔收取
的中间业务收入，在交易完成时即按照实际收取或扣收的金额确认为收入；公司提供金融服务的
开始和完成分属不同报告期的，在资产负债表日提供金融服务的结果能够可靠估计的，应当在资
产负债表日采用完工百分比法确认收入。长期为客户提供重复服务收取的费用收入，一次性收取
若干期的，收取的款项在相关服务活动发生时分期确认收入；分期收取的，在合同约定的收款日
确认收入。
3、使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
4、利息收入
利息收入按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。财务公司发放的贷款，
按期计提利息并确认收入。发放贷款到期（含展期，下同）90 天后尚未收回的，其应计利息停止
计入当期利息收入，纳入表外核算；已计提的贷款应收利息，在贷款到期 90 天后仍未收回的，或
在应收利息逾期 90 天后仍未收到的，冲减原已计入损益的利息收入，转作表外核算。
金融机构利息收入是指财务公司与银行及其他金融机构之间因资金往来而发生的收入。金融
机构利息收入按让渡资金使用权的时间和适用利率分期计算确认。
(二十) 政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投
入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用
于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定
为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与
收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，
根据该特定项目的预算，收到的政府补助优先补偿费用性支出作为与收益相关的政府补助核算，
有结余的再用于补偿长期资产支出作为与资产相关的政府补助核算。（2）政府文件中对用途仅作
一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照
公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿
证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计
量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府
部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金
额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的
规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何
符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明
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确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规
定期限内收到。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损
益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超
出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产/递延所得税负债
1、当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据
有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
2、递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采
用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额
（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有
关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，
也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产
生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产
生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未
来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予
确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款
抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关
资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获
得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
3、所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期
所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
4、所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集
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团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相
关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净
额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所
得税负债以抵销后的净额列报。
(二十二) 经营租赁、融资租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
1、本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直
接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2、本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直
接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损
益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3、本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作
为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资
费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计
入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长
期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生
时计入当期损益。
(二十三) 持有待售资产
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进
行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产包括
单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》
的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该
处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，
本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组
被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折
旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
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(二十四) 职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住
房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时
本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产
生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计
入当期损益（辞退福利）。
(二十五) 一般风险准备
财务公司根据财政部《金融企业准备金计提管理办法》(财金〔2012〕20 号)按照一定比例
从税后净利润中提取一般风险准备，用于弥补尚未识别的可能性损失，并作为利润分配处理，一
般风险准备金余额不低于风险资产年末余额的 1.5%。
(二十六) 主要会计政策、会计估计的变更
1、 会计政策变更
无
2、 会计估计变更
无
(二十七) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
无
2、 未来适用法
无
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(二十八) 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无法准确计量
的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去
的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、
资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的
结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响
变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变
更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收
账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将
在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧
和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现
净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事
项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间
影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。
对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测
试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来
现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市
场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及
计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相
关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未
来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来资产组或
者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（4）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用
寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生
重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（5）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部
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分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初
估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（6）预计负债
本集团根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违
约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可
能导致经济利益流出本集团的情况下，本集团对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估
计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过
程中本集团需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%、13%、11%或 6%的税率计算销项税，并按
17%、13%、
增值税 扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。小规模
11%、6%、3%
应税收入按 3%计算销项税。
营业税 应税营业额 3%、5%
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 实际缴纳的流转税 5%
房产税 从价计征和从租计征 1.2%、12%
广告媒介单位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%计
文化事业建设费 3%
缴或按当地税务机关核定的数额缴纳
根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增
值税试点税收政策的通知》（财税〔2013〕37 号）等相关规定，本公司位于长沙市的子公司湖
南潇湘晨报传媒经营有限公司和孙公司湖南华瑞物流有限责任公司从事交通运输业的收入，自
2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税，运输收入税率为 11%，装卸收入税率为 6%；除中南出版
传媒集团股份有限公司本部和湘潭红网传媒有限公司被认定为小规模纳税人，征收率为 3%外，
本公司位于湖南省的下属子、孙公司，从事广告文化创意业务和著作权转让服务等的现代服务
业收入，自 2013 年 8 月 1 日起改为征收增值税，税率为 6%。
(二) 税收优惠及批文
1、增值税
①依据（财税〔2013〕87 号）财政部、国家税务总局《关于延续宣传文化增值税和营业税
优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日，免征图书批发、零售环节增
值税；对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的学生课本，专为老年人出版发行的报
纸和期刊，在出版环节执行增值税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像
制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。
②依据（国务院国发〔2011〕4 号）《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业
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发展若干政策的通知》， 对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征
收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策，本公司的子公司天闻数
媒科技（北京）有限公司和孙公司天闻数媒科技（湖南）有限公司享受该政策。
2、所得税
①依据财税〔2005〕1 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性
文化事业单位转制为企业的若干税务政策问题的通知》，本公司的子公司从事出版业务、印刷业
务、物资业务、报业及新媒体业务、发行业务部分单位 2006 年度至 2008 年度免征企业所得税。
②依据财税〔2007〕36 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于公布第二批不在试点地
区的文化体制改革试点单位名单和新增试点地区名单的通知》，部分单位从 2006 年 1 月 1 日起
至 2008 年 12 月 31 日享受免征企业所得税政策。
③依据财税〔2008〕25 号财政部、海关总署、国家税务总局《关于发布第三批不在试点地
区的文化体制改革试点单位名单的通知》，部分单位从 2007 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31
日享受免征企业所得税政策。
④依据财税〔2009〕 34 号财政部、国家税务总局《关于文化体制改革中经营性文化事业
单位转制为企业的若干税收优惠政策的通知》，上述在 2008 年 12 月 31 日优惠期满的企业在 2009
年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日继续享受免征企业所得税政策。
⑤依据财税〔2009〕105 号财政部、国家税务总局、中共中央宣传部《财政部国家税务总
局、中宣部关于转制文化企业名单及认定问题的通知》和湘财税〔2009〕88 号文《关于下发湖
南省第四批转制文化企业名单的通知》，部分单位从 2009 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日
止享受免征企业所得税政策。
⑥依据湘财税〔2011〕9 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共
湖南省委宣传部《关于下发湖南省第五批转制文化企业名单的通知》本公司的下属公司湖南美
术电子音像出版社有限责任公司、湖南掌上红网信息技术有限公司和湖南中南国际会展有限公
司从 2010 年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税〔2009〕31 号和财税〔2009〕34 号
文件规定享受免征企业所得税政策。
⑦依据湘财税〔2012〕30 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共
湖南省委宣传部《关于公布湖南省第六批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南阅
读花园创意文化有限公司、湖南生活经典杂志社经营有限公司和湘潭红网传媒有限公司从 2011
年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日止执行财税〔2009〕31 号和财税〔2009〕34 号文件规定享
受免征企业所得税政策。
⑧依据湘财税〔2013〕25 号湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局、中共
湖南省委宣传部《关于公布湖南省第七批转制文化企业名单的通知》，本公司的下属公司湖南快
乐老人产业经营有限公司和天闻数媒科技（湖南）有限公司从 2012 年 1 月 1 日起至 2013 年 12
月 31 日止执行财税〔2009〕31 号和财税〔2009〕34 号文件规定享受免征企业所得税政策。
⑨依据国办发〔2014〕15 号国务院办公厅《关于印发文化体制改革中经营性文化事业单位
转制为企业和进一步支持文化企业发展两个规定的通知》，文化企业的优惠政策执行期限为
2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日。
本公司下属公司未享受上述税收优惠政策的单位，按照《中华人民共和国企业所得税法》，
企业所得税的适用税率为 25%。本公司及下属子、分公司在报告期适用税收政策情况如下：
金融服务
单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南出版投资控股集团财务有限公司 25% 2014 年成立
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出版行业
单位名称 2013 年 2014 年 备注
中南出版传媒集团股份有限公司 免税 免税
中南出版传媒集团股份有限公司湖南出版中心分
免税 免税
公司
中南出版传媒集团股份有限公司湖南教育出版社
免税 免税
分公司
湖南美术出版社有限责任公司 免税 免税
北京圣之空间文化有限责任公司 25% 25%
湖南美术电子音像出版社有限责任公司 免税 免税
湖南少年儿童出版社有限责任公司 免税 免税
湖南岳麓书社有限责任公司 免税 免税
长沙麓之风图书有限责任公司 免税 免税
长沙潇岳文化传播有限公司 免税 免税
湖南电子音像出版社有限责任公司 免税 免税
湖南文艺出版社有限责任公司 免税 免税
湖南国风电子音像出版社有限责任公司 免税 免税
湖南科学技术出版社有限责任公司 免税 免税
湖南科学技术电子音像出版社有限公司 免税 免税
湖南人民出版社有限责任公司 免税 免税
民主与建设出版社有限责任公司 免税 2014 年合并
印刷业务
单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南天闻新华印务有限公司 免税 免税
湖南新华精品印务有限公司 免税 免税
湖南天闻新华印务邵阳有限公司 免税 免税
长沙新华防伪印刷有限公司 免税 免税
湖南省新华实业发展有限公司 免税 免税
凯基印刷（上海）有限公司 25% 25%
物资业务
单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南省印刷物资有限责任公司 免税 免税
深圳市新远贸易有限公司 25% 25%
报业及新媒体业务
单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司 免税 免税
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司长株潭报分公司 免税 免税
上海恒颐广告有限公司 免税 免税
上海恒颐广告有限公司湖南分公司 免税 免税
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单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南恒通文化传播有限公司 免税 免税
湖南恒盈传媒投资有限责任公司 免税 免税
湖南红网新闻网络传播有限责任公司 免税 免税
北京掌上红网文化传播股份有限公司 25% 25%
湖南恒欣文化传播有限公司 免税 免税
湖南红网传媒有限公司 免税 免税
湘潭红网传媒有限公司 免税 免税
湖南网球杂志有限公司 免税 免税
湖南中南国际会展有限公司 免税 免税
湖南生活经典杂志社经营有限公司 免税 免税
北京中联恒达文化传媒有限公司 25% 25%
湖南快乐老人产业经营有限公司 免税 免税
美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司 25% 2014 年合并
中广潇湘广告(北京)有限公司 25% 25%
湖南天闻动漫传媒有限公司 免税 免税
广州天闻角川动漫有限公司 25% 25%
湖南教育电视传媒传媒有限公司 25% 25%
数字出版
单位名称 2013 年 2014 年 备注
天闻数媒科技（北京）有限公司 25% 25%
天闻数媒科技（湖南）有限公司 免税 免税
国鑫立方文化传播（北京）有限公司 25% 25%
发行业务
单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南省新教材有限责任公司 免税 免税
湖南珈汇教育图书发行有限公司 免税 免税
湖南联合教育出版物发行有限公司 免税 免税
中南出版传媒集团北京涌思图书有限责任公司 25% 25%
上海浦睿文化传播有限公司 25% 25%
中南博集天卷文化传媒有限公司 25% 25%
湖南省新华书店有限责任公司 免税 免税
湖南华瀚文化传播有限公司 免税 免税
湖南省华章国际贸易有限责任公司 免税 免税
湖南华瑞物流有限责任公司 免税 免税
湖南阅读花园创意文化有限公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司长沙市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司长沙县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司长沙市望城区分公司 免税 免税
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单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南省新华书店有限责任公司浏阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司宁乡县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司株洲市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司株洲县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司醴陵市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司攸县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司茶陵县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司炎陵县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司湘潭市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司湘潭县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司韶山市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司湘乡市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司岳阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司岳阳县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司华容县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司临湘市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司汨罗市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司平江县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司湘阴县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司常德市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司临澧县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司石门县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司津市市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司澧县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司安乡县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司桃源县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司汉寿县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司邵阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司邵东县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司邵阳县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司隆回县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司洞口县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司城步苗族自治县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司武冈市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司绥宁县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司新宁县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司新邵县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司衡阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司衡山县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司衡南县分公司 免税 免税
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单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南省新华书店有限责任公司衡东县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司衡阳县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司常宁市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司祁东县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司耒阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司益阳市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司南县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司沅江市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司桃江县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司安化县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司张家界市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司慈利县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司桑植县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司娄底市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司涟源市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司冷水江市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司新化县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司双峰县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司永州市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司双牌县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司道县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司江永县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司江华瑶族自治县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司新田县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司宁远县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司蓝山县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司东安县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司祁阳县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司郴州市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司永兴县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司桂东县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司资兴市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司安仁县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司汝城县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司临武县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司桂阳县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司嘉禾县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司怀化市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司通道侗族自治县分公司 免税 免税
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单位名称 2013 年 2014 年 备注
湖南省新华书店有限责任公司洪江市分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司会同县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司靖州苗族侗族自治县分公
免税 免税
司
湖南省新华书店有限责任公司芷江侗族自治县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司新晃侗族自治县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司溆浦县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司麻阳苗族自治县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司辰溪县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司沅陵县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司湘西土家族苗族自治州分
免税 免税
公司
湖南省新华书店有限责任公司泸溪县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司凤凰县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司古丈县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司花垣县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司保靖县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司永顺县分公司 免税 免税
湖南省新华书店有限责任公司龙山县分公司 免税 免税
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
五、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
表 是
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末 决 否
子公 子公司 股 中用于 分担的本期亏
注册 业务 注册资 实际 权 合 少数股
子公司全称 司类 经营范围 净投资 比 冲减少 损超过少数股
地 性质 本 出资 比 并 东权益
型 的其他 例 数股东 东在该子公司
额 例 报
项目余 (%) 损益的 期初所有者权
(%) 表
额 金额 益中所享有份
额后的余额
对集团成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关
的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；
湖南出版投
控股 经批准的保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成
资控股集团 长沙 金融
子公 100,000 员单位之间的委托贷款及委托投资；对成员单位办理票 70,000 70 70 是 30,358
财务有限公 市 服务
司 据承兑与贴现；办理成员单位之间的内部转账结算及相
司
应的结算、清算方案设计；吸收成员单位存款；对成员
单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借。
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湖南联合教 控股
长沙 出版物批发及出版物信息咨询、中介服务；文化及教学
育出版物发 子公 发行 1,000 520 51 51 是 1,423
市 用品、纸制品的销售；出版物广告代理。
行有限公司 司
湖南天闻动 全资
长沙
漫传媒有限 子公 期刊 3,500 书报刊、电子出版物及音像制品的批发，期刊出版等。 3,500 100 100 是
市
公司 司
中南出版传 图书、报纸、期刊批发。 组织文化艺术交流活动（不
全资
媒集团北京 北京 含演出）；工艺美术设计；经济贸易咨询；版权贸易；
子公 发行 1,620 1,620 100 100 是
涌思图书有 市 电脑图文设计；销售计算机软硬件及外围设备、工艺品、
司
限责任公司 文具用品、日用品。
因特网信息服务业务；第二类增值电信业务中的信息服
务业务；同中南出版传媒集团股份有限公司所属出版单
天闻数媒科 控股
北京 数字 位出版范围相一致的互联网图书、报纸网络版、互联网
技(北京)有 子公 32,000 16,320 51 51 是 11,693
市 出版 杂志、互联网音像出版物、互联网电子出版物、互联网
限公司 司
教育出版物、互联网文学出版物和手机出版物。销售电
子产品等。
图书、报纸、期刊、电子出版物批发、零售，设计制作、
上海浦睿文 控股 代理、发布各类广告，文化艺术交流策划（除演出经纪），
上海
化传播有限 子公 发行 2,000 图文设计制作，会展服务，第三方物流服务（不得从事 1,900 95 95 是 78
市
公司 司 运输），企业管理咨询，商务信息咨询，销售工艺礼品、
文化用品、体育用品、数码产品。
湖南教育电 控股 广播电视节目制作经营；品牌运营、设计、制作、代理、
长沙
视传媒有限 子公 报媒 5,000 发布广告；承办展会活动；电视节目联供网络及广播电 3,000 75 75 是 697
市
公司 司 视行业的技术开发、技术服务等。
注：湖南教育电视传媒有限公司注册资本 5,000 万元，期末实收资本 4,000 万元，本公司实际出资 3,000 万元，占实际出资的 75%。
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2、 同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
表 是
构成对 持 东权益 益冲减子公司少数
决 否
期末实 子公司 股 少数 中用于 股东分担的本期亏
子公司 注册 注册资 权 合
子公司全称 业务性质 经营范围 际出资 净投资 比 股东 冲减少 损超过少数股东在
类型 地 本 比 并
额 的其他 例 权益 数股东 该子公司期初所有
例 报
项目余 (%) 损益的 者权益中所享有份
(%) 表
额 金额 额后的余额
中广潇湘广告 全资子 北京
广告制作 200 设计制作代理发布国内及外商来华广告。 22 100 100 是
(北京)有限公司 公司 市
湖南文艺出版
全资子 长沙 图书出版；设计、制作、代理、发布国内各类
社有限责任公 出版发行 4,564 4,564 100 100 是
公司 市 广告；自有房屋租赁。
司
湖南岳麓书社 全资子 长沙 湖南古籍、研究、古典著作、普及读物整理、
出版发行 1,910 1,910 100 100 是
有限责任公司 公司 市 出版、发行等。
湖南少年儿童
全资子 长沙 少年儿童图书、刊物出版发行；批发经营与出
出版社有限责 出版发行 3,980 3,980 100 100 是
公司 市 版图书配套的音像制品。
任公司
湖南美术出版
全资子 长沙 美术画册、美术理论、美术教育、美术技法、
社有限责任公 出版发行 5,784 5,784 100 100 是
公司 市 广告设计、书法篆刻和美术教科书的出版。
司
湖南科学技术 出版各类科技读物；出版互联网图书、音像、
全资子 长沙
出版社有限责 出版发行 3,055 电子出版物；科技咨询；承办国内外书刊广告 3,055 100 100 是
公司 市
任公司 业务；自有房屋出租。
湖南电子音像 全资子 长沙 出版发行 602 出版语言、教育、科技、文化方面的音像制品； 602 100 100 是
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出版社有限责 公司 市 出版文化、教育、科技方面的电子出版物；从
任公司 事录音带、录像带复制；图书、音像制品、电
子出版物批发；互联网音像出版物、互联网电
子出版物的出版；广播电视节目制作经营。
湖南人民出版
全资子 长沙 出版发行哲学、政治、法律、经济、历史、文
社有限责任公 出版发行 4,130 4,130 100 100 是
公司 市 化等方面书籍以及上述各门类的辞书、工具书。
司
湖南潇湘晨报
全资子 长沙 报纸发行、
传媒经营有限 3,900 报纸发行、广告设计、制作、发布等。 3,915 100 100 是
公司 市 广告发布
公司
湖南天闻新华 全资子 长沙 出版印刷、报刊印刷、商业印刷和防伪加密印
印刷 16,574 52,350 100 100 是
印务有限公司 公司 市 刷。
湖南省印刷物
全资子 长沙 印刷物资销 各类纸张(含新闻纸)、印刷机械及器材、油墨
资有限责任公 10,454 10,454 100 100 是
公司 市 售 及其他印刷物资；提供设备安装及售后服务。
司
图书、期刊、电子出版物总发行；省内书报刊、
电子出版物、音像制品连锁经营；连锁经营文
湖南省新华书 化办公用品、电子计算机及配件、百货、五金、
全资子 长沙
店有限责任公 发行 150,859 交电、数码产品、电子产品、音像器材、工艺 158,955 100 100 是
公司 市
司 美术品、建筑材料、金属材料、家用电器、体
育用品及器材、软件；提供计算机系统服务、
物资储存及代运咨询服务；自有房屋出租。
湖南省新教材 全资子 长沙 报刊批发；图书、报纸、期刊、电子出版物总
发行 2,000 2,108 100 100 是
有限责任公司 公司 市 发行。
湖南珈汇教育
控股子 长沙 书报刊批发；提供中外教育交流、多媒体教育
图书发行有限 发行 1,000 583 51 51 是 1,464
公司 市 研发、远程教育培训服务。
公司
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3、 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
实质上 少数股 从母公司所有者权
表 是
构成对 东权益 益冲减子公司少数
业 期末 决 否
子公司 持股 少数 中用于 股东分担的本期亏
子公司 注册 务 注册 实际 权 合
子公司全称 经营范围 净投资 比例 股东 冲减少 损超过少数股东在
类型 地 性 资本 出资 比 并
的其他 (%) 权益 数股东 该子公司期初所有
质 额 例 报
项目余 损益的 者权益中所享有份
(%) 表
额 金额 额后的余额
中南博集天卷文 控股子 天津 发 图书、报纸、期刊、电子出版物批发兼零售，文化
6,914 11,463 51 51 是 6,389
化传媒有限公司 公司 市 行 艺术交流策划，版权贸易等。
有关中国民主建国会历史和重要人物的图书；中国
民主与建设出版 控股子 北京 出 民主建国会会员及所联系的经济人士有关经济建
363 2,000 70 70 是 361
社有限责任公司 公司 市 版 设、企业管理、市场营销、技术推广、科学普及方
面图书。
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(二) 合并范围发生变更的说明
1、本期本公司与湖南出版投资控股集团有限公司共同出资设立湖南出版投资控股集团财务
有限公司，本公司出资 70,000.00 万元，股权比例为 70%，本期纳入合并范围。
2、本期本公司控股合并民主与建设出版社有限责任公司，股权比例为 70%，本期纳入合并
范围。
3、本期孙公司湖南快乐老人产业经营有限公司受让湖南湘民国际旅行社有限公司原股东
100%的股权，并更名为美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司，本期纳入合并范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1、 本期新纳入合并范围的子公司
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
湖南出版投资控股集团财务有限公司 1,011,922,164.39 11,922,164.39
民主与建设出版社有限责任公司 12,032,317.62 -2,047,742.57 2014 年 1 月 1 日
2、 本期新纳入合并范围的孙公司
单位:元 币种:人民币
名称 期末净资产 本期净利润 购买日
美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司 2,623,274.55 -55,033.70 2014 年 6 月 1 日
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元 币种:人民币
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
民主与建设出版社 合并成本减去合并中取得民主与建设出版社有限责任公司
10,143,957.87
有限责任公司 于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。
美时美刻国际旅行 合并成本减去合并中取得美时美刻国际旅行社（湖南）有
社（湖南）有限公司 19,091.75 限公司于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为
商誉。
1、民主与建设出版社有限责任公司合并成本以及商誉的确认情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
合并成本：
支付的现金 20,000,000.00
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尚未支付的现金
转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 20,000,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值份额 9,856,042.13
商誉 10,143,957.87
被合并净资产公允价值是以北京中企华资产评估有限责任公司按资产基础法及收益法的估
值方法确定的估值结果确定。
2、美时美刻国际旅行社（湖南）有限公司合并成本以及商誉的确认情况如下：
单位：元 币种：人民币
项目 金额
合并成本：
支付的现金 2,697,400.00
尚未支付的现金
转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 2,697,400.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值份额 2,678,308.25
商誉 19,091.75
被合并净资产公允价值是以湖南经典资产评估有限公司按成本法的估值方法确定的估值结
果确定。
六、合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 788,611.11 / / 361,739.96
人民币 / / 788,611.11 / / 361,739.96
银行存款： / / 9,055,687,616.87 / / 8,435,718,008.25
人民币 / / 9,053,877,463.11 / / 8,435,717,661.76
美元 294,200.00 6.1528 1,810,153.76 56.03 6.0969 341.61
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欧元 0.58 8.4189 4.88
存放中央银行款项： / / 258,785,036.39
人民币 / / 258,785,036.39
其他货币资金： / / 24,340,000.00 / / 25,882,000.00
人民币 / / 24,340,000.00 / / 25,882,000.00
合计 / / 9,339,601,264.37 / / 8,461,961,748.21
注：除期末财务公司按比例存放中央银行款项 258,785,036.39 元和票据保证金 24,340,000.00
元外，无其他因抵押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
(二) 应收票据
1、 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 24,473,440.04 9,088,319.73
合计 24,473,440.04 9,088,319.73
2、 期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
单位：元 币种：人民币
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
第一名 2014 年 5 月 13 日 2014 年 11 月 13 日 40,012,800.00
第二名 2014 年 3 月 25 日 2014 年 9 月 25 日 7,800,000.00
第三名 2014 年 3 月 25 日 2014 年 9 月 25 日 7,800,000.00
第四名 2014 年 3 月 25 日 2014 年 9 月 25 日 7,800,000.00
第五名 2014 年 4 月 22 日 2014 年 10 月 22 日 1,000,000.00
合计 / / 64,412,800.00 /
(三) 应收利息
1、 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
财务公司存放同业款项利息 11,273,670.24 11,273,670.24
合计 11,273,670.24 11,273,670.24
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(四) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 991,472,912.07 96.29 130,460,930.03 13.16 646,803,623.95 85.79 95,625,624.26 14.78
特殊信用风
38,201,926.06 3.71 107,105,859.36 14.21
险特征组合
组合小计 1,029,674,838.13 100 130,460,930.03 12.67 753,909,483.31 100.00 95,625,624.26 12.68
合计 1,029,674,838.13 / 130,460,930.03 / 753,909,483.31 / 95,625,624.26 /
注：如附注三、（九）应收款项所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测
试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。特殊信用风险特征组合为应收关联
方款项及应收具有特殊信用风险特征的债务人款项，经单独测试后未发生减值的不再纳入账龄组
合进行测试。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 892,538,642.64 90.02 71,403,091.44 565,783,681.88 87.47 45,262,694.57
1至2年 31,459,778.87 3.17 4,718,966.85 20,342,315.95 3.14 3,051,347.42
2至3年 15,210,535.77 1.54 6,844,741.11 18,043,785.32 2.79 8,119,703.39
3至4年 8,855,630.97 0.89 5,313,378.59 7,022,668.01 1.09 4,213,600.79
4至5年 6,137,858.85 0.62 4,910,287.07 3,164,473.54 0.49 2,531,578.84
5 年以上 37,270,464.97 3.76 37,270,464.97 32,446,699.25 5.02 32,446,699.25
合计 991,472,912.07 100.00 130,460,930.03 646,803,623.95 100.00 95,625,624.26
注：期末数包含本期纳入合并范围的民主与建设出版社有限责任公司的应收账款。
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
免费教材政府采购款 26,266,900.89 单独测试未发现减值
农家书屋政府采购款 11,744,076.97 单独测试未发现减值
关联方款项 190,948.20 单独测试未发现减值
合计 38,201,926.06
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2、 本报告期实际核销的应收账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
第一名 书款 17,821.71 无法收回 否
第二名 书款 9,385.64 无法收回 否
合计 / 27,207.35 / /
3、 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例(%)
第一名 非关联方 34,936,012.50 1 年以内 3.39
第二名 非关联方 22,712,448.50 1 年以内 2.21
第三名 非关联方 22,498,989.81 1 年以内 2.19
第四名 非关联方 18,315,752.04 1 年以内 1.78
第五名 非关联方 14,576,100.00 1 年以内 1.41
合计 / 113,039,302.85 / 10.98
5、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
湖南新华印刷集团有限责任公司 母公司的全资子公司 183,000.00 0.02
潇湘晨报社 母公司的全资子公司 7,948.20 0.00
合计 / 190,948.20 0.02
(五) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例(%) 金额 比例
(%) (%) (%)
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按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 35,120,117.94 13.48 18,959,830.47 53.99 32,132,072.20 12.23 16,370,006.30 50.95
特殊信用风
225,352,960.96 86.52 230,614,529.90 87.77
险特征组合
组合小计 260,473,078.90 100.00 18,959,830.47 7.28 262,746,602.10 100.00 16,370,006.30 6.23
合计 260,473,078.90 / 18,959,830.47 / 262,746,602.10 / 16,370,006.30 /
注：如附注三、（九）应收款项所述，对单项金额重大的非关联方应收款项单独进行减值测
试未发现减值的纳入账龄组合进行测试，按账龄分析法计提。特殊信用风险特征组合为应收关联
方款项及应收具有特殊信用风险特征的债务人款项，经单独测试后未发生减值的不再纳入账龄组
合进行测试。
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 12,066,020.63 34.36 965,281.66 11,642,504.58 36.23 931,400.32
1至2年 2,381,568.82 6.78 357,235.32 5,507,505.02 17.14 826,125.76
2至3年 5,225,310.77 14.88 2,351,389.84 338,415.16 1.05 152,286.82
3至4年 289,631.58 0.82 173,778.94 298,281.16 0.93 178,968.70
4至5年 227,207.15 0.65 181,765.72 320,707.91 1.00 256,566.33
5 年以上 14,930,378.99 42.51 14,930,378.99 14,024,658.37 43.65 14,024,658.37
合计 35,120,117.94 100.00 18,959,830.47 32,132,072.20 100.00 16,370,006.30
注：期末数包含本期纳入合并范围的民主与建设出版社有限责任公司的其他应收款。
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
待抵扣进项税(汇总数) 147,360,496.94 估价入库形成
房屋维修基金及售房款(汇总数) 18,264,364.06 专户存储款项
投标等保证金(汇总数) 31,284,130.99 单独测试未发现减值
备用金(汇总数) 26,443,968.97 单独测试未发现减值
长沙市岳麓区橘子洲街道重点 单独测试未发现减值
2,000,000.00
工程指挥部
合计 225,352,960.96
2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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3、 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例(%)
第一名 非关联方 3,000,000.00 1 年以内 1.15
第二名 非关联方 2,650,000.00 1 年以内 1.02
第三名 非关联方 2,000,000.00 5 年以上 0.77
第四名 非关联方 1,949,600.00 1至2年 0.75
第五名 非关联方 1,355,868.48 1至5年 0.52
合计 / 10,955,468.48 / 4.21
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 84,924,085.55 93.58 49,757,181.00 92.35
1至2年 4,751,211.70 5.24 3,119,463.99 5.79
2至3年 381,218.65 0.42 714,156.80 1.33
3 年以上 694,187.46 0.76 289,442.31 0.53
合计 90,750,703.36 100.00 53,880,244.10 100.00
注：1 年以上预付款项主要系未到结算期的预付货款及稿费。
2、 预付款项金额前五名单位情况：
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方 7,480,005.00 1 年以内 未到结算期
第二名 非关联方 4,257,909.15 1 年以内 未到结算期
第三名 非关联方 3,444,264.09 1 年以内 未到结算期
第四名 非关联方 2,857,946.00 1 年以内 未到结算期
第五名 非关联方 2,135,851.69 1 年以内 未到结算期
合计 / 20,175,975.93 / /
3、 本报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
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(七) 存货
1、 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,228,569.26 772,490.35 80,456,078.91 97,383,408.78 772,490.35 96,610,918.43
在产品 237,496,787.94 237,496,787.94 220,924,794.64 220,924,794.64
库存商品 590,630,968.31 147,700,697.09 442,930,271.22 489,008,917.08 132,688,990.40 356,319,926.68
发出商品 515,581,015.56 100,095,515.04 415,485,500.52 554,011,176.52 87,129,436.64 466,881,739.88
包装物 799,648.71 799,648.71 915,107.14 915,107.14
低值易耗品 356,305.46 356,305.46 307,167.76 307,167.76
合计 1,426,093,295.24 248,568,702.48 1,177,524,592.76 1,362,550,571.92 220,590,917.39 1,141,959,654.53
2、 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
原材料 772,490.35 772,490.35
在产品
库存商品 132,688,990.40 27,585,161.14 12,573,454.45 147,700,697.09
发出商品 87,129,436.64 37,714,480.54 24,748,402.14 100,095,515.04
包装物
低值易耗品
合计 220,590,917.39 65,299,641.68 37,321,856.59 248,568,702.48
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 期末余额的比例（%）
原材料 可变现净值低于存货成本的差额
库存商品 根据书龄或期末库存码洋按比例计提
发出商品 根据书龄或期末库存码洋按比例计提
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(八) 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
理财产品 200,000,000.00
增值税留抵税额 29,654,800.80 23,056,591.74
预交企业所得税 18,535.39 18,535.39
合计 29,673,336.19 223,075,127.13
(九) 对合营企业投资和联营企业投资
单位：元 币种：人民币
本企业在被
本企业
投资单位表 期末负债总 期末净资产总 本期营业收
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 本期净利润
决权比例 额 额 入总额
例(%)
(%)
一、合营企业
北京国风网球体育发展有限责任
50.00 50.00 2,287,619.89 1,324,161.70 963,458.19 1,188,251.94 -1,623,798.67
公司
二、联营企业
湖南文远国际文化传播有限公司 27.78 27.78 18,866,984.61 232,754.50 18,634,230.11 30,501.96 274,209.08
湖南腾湘科技有限公司 49.00 49.00 32,241,476.22 6,719,422.70 25,522,053.52 12,764,441.03 4,339,906.65
(十) 长期股权投资
1、 长期股权投资情况
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
增 本期 在被投 在被投资
减 计提 资单位 单位表决
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 减值准备
变 减值 持股比 权比例
动 准备 例（%） （%）
深圳图书贸易有限公司 362,521.82 362,521.82 362,521.82 0.89 0.89
北京鹏远翔文化传播有
900,000.00 900,000.00 900,000.00 900,000.00 15.25 15.25
限公司
北洋出版传媒股份有限
104,122,673.75 104,122,673.75 104,122,673.75 2.22 2.22
公司
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按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
减 本期 在被投
本期 资单位
值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 现金 表决权
准 减值 持股比
红利 比例
备 准备 例（%）
（%）
北京国风网球体育发展
3,500,000.00 1,293,628.44 -811,899.34 481,729.10 50.00 50.00
有限责任公司
湖南文远国际文化传播
5,000,000.00 5,100,013.85 76,175.28 5,176,189.13 27.78 27.78
有限公司
湖南腾湘科技有限公司 4,900,000.00 10,379,251.97 2,126,554.26 12,505,806.23 49.00 49.00
(十一) 投资性房地产
1、 按成本计量的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 158,233,469.47 158,233,469.47
1.房屋、建筑物 158,233,469.47 158,233,469.47
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
58,239,559.40 3,293,684.38 61,533,243.78
摊销合计
1.房屋、建筑物 58,239,559.40 3,293,684.38 61,533,243.78
2.土地使用权
三、投资性房地产账
99,993,910.07 -3,293,684.38 96,700,225.69
面净值合计
1.房屋、建筑物 99,993,910.07 -3,293,684.38 96,700,225.69
2.土地使用权
四、投资性房地产减
值准备累计金额合
计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账
99,993,910.07 -3,293,684.38 96,700,225.69
面价值合计
1.房屋、建筑物 99,993,910.07 -3,293,684.38 96,700,225.69
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：3,293,684.38。
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(十二) 固定资产
1、 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 2,227,806,896.60 41,824,080.74 3,143,067.00 2,266,487,910.34
其中：房屋及建筑物 1,227,397,119.17 19,729,984.35 1,247,127,103.52
机器设备 679,688,019.66 6,399,015.91 501,785.00 685,585,250.57
运输工具 108,078,620.72 1,596,107.97 1,193,741.00 108,480,987.69
办公电子设备 165,538,860.74 11,060,483.09 1,221,314.00 175,378,029.83
其他设备 47,104,276.31 3,038,489.42 226,227.00 49,916,538.73
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 1,122,819,290.48 253,207.41 67,654,890.28 2,966,197.42 1,187,761,190.75
其中：房屋及建筑物 487,388,025.17 25,060,042.58 512,448,067.75
机器设备 414,647,392.25 22,961,299.76 476,696.00 437,131,996.01
运输工具 75,738,410.28 161,103.12 5,536,401.24 1,134,053.95 80,301,860.69
办公电子设备 120,659,788.59 92,104.29 11,035,342.37 1,153,137.79 130,634,097.46
其他设备 24,385,674.19 3,061,804.33 202,309.68 27,245,168.84
三、固定资产账面净
1,104,987,606.12 / / 1,078,726,719.59
值合计
其中：房屋及建筑物 740,009,094.00 / / 734,679,035.77
机器设备 265,040,627.41 / / 248,453,254.56
运输工具 32,340,210.44 / / 28,179,127.00
办公电子设备 44,879,072.15 / / 44,743,932.37
其他设备 22,718,602.12 / / 22,671,369.89
四、减值准备合计 / /
其中：房屋及建筑物 / /
机器设备 / /
运输工具 / /
办公电子设备 / /
其他设备 / /
五、固定资产账面价
1,104,987,606.12 / / 1,078,726,719.59
值合计
其中：房屋及建筑物 740,009,094.00 / / 734,679,035.77
机器设备 265,040,627.41 / / 248,453,254.56
运输工具 32,340,210.44 / / 28,179,127.00
办公电子设备 44,879,072.15 / / 44,743,932.37
其他设备 22,718,602.12 / / 22,671,369.89
本期折旧额：67,654,890.28。
本期由在建工程转入固定资产原价为 22,483,671.62。
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2、 通过融资租赁租入的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 10,902,371.02 5,201,984.43 5,700,386.59
合计 10,902,371.02 5,201,984.43 5,700,386.59
3、 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值
房屋及建筑物 74,981,787.25
房屋及建筑物附属设备 1,738,069.21
合计 76,719,856.46
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因
29 处房屋及建筑物 临时建筑物
截止报告期末，本集团共有 29 处房屋及建筑物，多属于临时建筑。
(十三) 在建工程
1、 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 99,436,540.18 99,436,540.18 96,206,739.67 96,206,739.67
2、 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投入
其他减 工程进 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 占预算比 期末数
少 度 来源
例(%)
融科望京产业中
41,603,162.00 41,603,162.00 100.00 90.00 自筹 41,603,162.00
心项目房产
小森胶印机 18,000,000.00 13,498,745.79 267,723.42 76.48 80.00 自筹 13,766,469.21
胶订联动生产线 17,500,000.00 13,704,921.53 78.31 80.00 募投 13,704,921.53
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袁家岭中南图书
200,000,000.00 9,583,177.80 4.79 5.00 自筹 9,583,177.80
大厦
出版ＥＲＰ项目 8,600,000.00 3,440,000.00 1,720,000.00 60.00 60.00 募投 5,160,000.00
全自动薄膜包封
4,500,000.00 3,027,443.28 67.28 70.00 募投 3,027,443.28
机
美仑美术馆室内
空间与环境改造 3,021,702.00 2,307,723.20 604,340.40 96.37 98.00 自筹 2,912,063.60
工程
红网演播大楼装
2,814,675.00 2,179,475.00 390,069.58 91.29 95.00 自筹 2,569,544.58
修工程
物流集成软件 3,100,000.00 1,589,743.57 794,871.76 76.92 80.00 募投 2,384,615.33
中启商业流通综
8,328,000.00 1,182,905.97 11,660.26 87.29 90.00 募投 1,194,566.23
合管理系统
全速接纸机 1,280,000.00 1,103,213.68 86.19 90.00 自筹 1,103,213.68
湘中图书城装修
4,200,000.00 1,699,967.00 900,558.00 2,600,525.00 70.54 100.00 募投
改造工程
湘中图书城原固
9,458,159.36 9,458,159.36
定资产账面价值
宁乡妙盛教材仓
8,000,000.00 7,058,893.00 347,055.60 7,405,948.60 92.57 100.00 自筹
库
其他 45,262,214.00 2,604,786.98 2,841,614.62 3,019,038.66 2,427,362.94
合计 366,209,753.00 96,206,739.67 25,713,472.13 22,483,671.62 / / / 99,436,540.18
注：中启商业流通综合管理系统 2012 年度和 2013 年度分别转入无形资产 4,023,931.52 元、
2,051,282.01 元，期末累计工程投入占预算比例为 87.29%；湘中图书城装修改造工程 2013 年度转
入固定资产 362,000.00 元，期末累计工程投入占预算比例为 70.54%。
(十四) 无形资产
1、无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 843,121,953.51 401,620.78 369,646.43 843,153,927.86
其中：软件 25,265,692.11 401,620.78 25,667,312.89
土地使用权 816,850,361.40 369,646.43 816,480,714.97
专利权 200,000.00 200,000.00
商标权 45,900.00 45,900.00
著作权 760,000.00 760,000.00
二、累计摊销合计 134,857,245.59 12,633,513.42 369,646.43 147,121,112.58
其中：软件 18,049,347.19 2,440,210.69 20,489,557.88
土地使用权 116,386,792.45 10,115,007.71 369,646.43 126,132,153.73
专利权 200,000.00 200,000.00
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商标权 5,772.56 2,295.00 8,067.56
著作权 215,333.39 76,000.02 291,333.41
三、无形资产账面净值合计 708,264,707.92 -12,231,892.64 696,032,815.28
其中：软件 7,216,344.92 -2,038,589.91 5,177,755.01
土地使用权 700,463,568.95 -10,115,007.71 690,348,561.24
专利权
商标权 40,127.44 -2,295.00 37,832.44
著作权 544,666.61 -76,000.02 468,666.59
四、减值准备合计
其中：软件
土地使用权
专利权
商标权
著作权
五、无形资产账面价值合计 708,264,707.92 -12,231,892.64 696,032,815.28
其中：软件 7,216,344.92 -2,038,589.91 5,177,755.01
土地使用权 700,463,568.95 -10,115,007.71 690,348,561.24
专利权
商标权 40,127.44 -2,295.00 37,832.44
著作权 544,666.61 -76,000.02 468,666.59
本期摊销额：12,633,513.42。
(十五) 商誉
单位：元 币种：人民币
本期 期末减
被投资单位名称或形成 期初余额 本期增加 期末余额
商誉的事项 减少 值准备
溢价并购凯基印刷（上
4,855,070.88 4,855,070.88
海）有限公司
溢价并购中南博集天卷
52,241,120.71 52,241,120.71
文化传媒有限公司
溢价并购国鑫立方文化
2,233,291.81 2,233,291.81
传播（北京）有限公司
溢价并购民主与建设出
10,143,957.87 10,143,957.87
版社有限责任公司
溢价并购美时美刻国际
19,091.75 19,091.75
旅行社（湖南）有限公司
合计 59,329,483.40 10,163,049.62 69,492,533.02
注：商誉减值测试方法详见附注三、（十七）。
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(十六) 长期待摊费用
单位：元 币种：人民币
其他减 其他减少
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 期末额
少额 的原因
租用的办公楼装修 19,903,347.21 1,793,417.37 4,476,040.79 17,220,723.79
租用车位使用权 3,315,666.62 58,000.02 3,257,666.60
合计 23,219,013.83 1,793,417.37 4,534,040.81 20,478,390.39
(十七) 递延所得税资产/ 递延所得税负债
1、 递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 5,861,490.37 4,237,934.26
小计 5,861,490.37 4,237,934.26
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 23,445,961.45
小计 23,445,961.45
(十八) 资产减值准备明细
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 111,995,630.56 37,452,417.39 27,287.45 149,420,760.50
二、存货跌价准备 220,590,917.39 65,299,641.68 37,321,856.59 248,568,702.48
三、可供出售金融资产
减值准备
四、持有至到期投资减
值准备
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五、长期股权投资减值
900,000.00 900,000.00
准备
六、投资性房地产减值
准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减
值准备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准
备
十二、无形资产减值准
备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 333,486,547.95 102,752,059.07 37,349,144.04 398,889,462.98
注：资产减值准备本期增加 102,752,059.07 元，其中 94,798,392.08 元为本期计提金额，
7,953,666.99 元为本期新纳入合并范围的民主与建设出版社有限责任公司期初账面余额。
(十九) 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
待处理非流动资产 484,987.50 484,987.50
合计 484,987.50 484,987.50
注：详见附注六、（三十）专项应付款。
(二十) 应付票据
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 185,415,246.32 210,931,979.73
合计 185,415,246.32 210,931,979.73
下一会计期间（下半年）将到期的金额 185,415,246.32。
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(二十一) 应付账款
1、 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 2,017,773,479.72 1,784,974,701.56
1 年至 2 年（含 2 年） 13,680,960.09 16,453,541.99
2 年至 3 年（含 3 年） 2,325,191.55 2,266,556.84
3 年以上 53,827,319.04 52,857,050.36
合计 2,087,606,950.40 1,856,551,850.75
2、 本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
潇湘晨报社 17,751,323.00 18,843,364.00
长株潭报社 1,100,000.00
长沙远航高分子材料有限公司 684,477.03 637,636.50
湖南新华印刷集团有限责任公司 314,947.00
长沙新华物业管理有限公司 184,800.00
湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司 169,877.00
湖南省远景光电实业有限公司 167,688.65 34,801.00
湖南普瑞物业服务有限公司 89,664.71
普瑞温泉酒店有限责任公司 2,276.00
北京国风网球体育发展有限责任公司 456,178.49 1,667,470.45
合计 19,821,231.88 22,283,271.95
3、 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
第一名 6,054,225.07 未到结算期 否
第二名 5,884,430.84 未到结算期 否
第三名 3,062,163.22 未到结算期 否
第四名 2,994,453.37 未到结算期 否
第五名 2,586,159.15 未到结算期 否
合计 20,581,431.65
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(二十二) 预收款项
1、 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 228,330,376.20 223,996,233.22
1 年至 2 年（含 2 年） 8,094,988.19 6,660,577.07
2 年至 3 年（含 3 年） 3,074,385.77 2,019,618.23
3 年以上 3,160,914.77 2,161,090.98
合计 242,660,664.93 234,837,519.50
2、 本报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收款项中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
3、 账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
本报告期预收款项中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
(二十三) 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 316,708,781.77 459,250,941.59 582,078,200.58 193,881,522.78
二、职工福利费 36,924,875.75 36,924,875.75
三、社会保险费 1,076,438.01 96,775,761.77 95,082,661.29 2,769,538.49
其中：1．医疗保险费 179,451.55 21,666,970.80 21,434,483.01 411,939.34
2．基本养老保险费 752,309.62 43,954,976.76 42,623,207.64 2,084,078.74
3．年金缴费 22,655,051.45 22,615,754.55 39,296.90
4．失业保险费 97,031.25 4,900,713.57 4,838,621.98 159,122.84
5．工伤保险费 20,872.69 2,066,888.26 2,054,160.64 33,600.31
6．生育保险费 26,772.90 1,531,160.93 1,516,433.47 41,500.36
四、住房公积金 1,299,521.39 26,584,753.36 27,084,621.26 799,653.49
五、工会经费和职工教育经费 32,876,253.81 20,465,687.43 11,404,780.63 41,937,160.61
六、因解除劳动关系给予的补偿 347,357.00 347,357.00
七、其他
合计 351,960,994.98 640,349,376.90 752,922,496.51 239,387,875.37
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(二十四) 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 20,529,384.83 41,162,386.24
营业税 1,517,539.47 2,397,074.28
企业所得税 7,732,221.11 3,749,009.65
个人所得税 7,760,112.36 7,244,216.86
城市维护建设税 1,347,397.54 2,316,849.94
房产税 937,719.09 1,246,894.02
土地使用税 260,062.22 263,777.00
教育费附加 978,743.10 1,659,510.35
文化事业建设费 4,915,969.06 5,116,692.50
其他税费 822,958.68 1,991,918.85
合计 46,802,107.46 67,148,329.69
(二十五) 应付利息
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
财务公司吸收存款应计利息 36,075.43
合计 36,075.43
(二十六) 应付股利
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
湖南省教育科学研究院 412,328.95 412,328.95
湖南指南文化发展有限公司 69,290.95
北京思瑞门广告有限公司 46,193.96
长沙志和广告有限公司 27,716.38
邵苏南 9,238.79
合计 564,769.03 412,328.95 /
(二十七) 其他应付款
1、 其他应付款情况
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单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 308,616,940.84 221,088,877.21
1 年至 2 年（含 2 年） 39,792,722.76 34,390,325.36
2 年至 3 年（含 3 年） 10,305,041.39 6,640,927.29
3 年以上 411,972,343.18 448,857,749.20
合计 770,687,048.17 710,977,879.06
2、 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
湖南出版投资控股集团有限公司 374,875,871.18 411,105,292.09
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部 2,424,568.21 2,424,568.21
长沙新华物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司 1,089,436.36 65,520.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司 275,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司 240,000.00 360,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司 53,400.00 2,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自
33,514.00
治州分公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司 20,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司 4,740.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司 5,000.00
湖南普瑞物业服务有限公司 54,361.25
湖南文盛出版实业发展有限责任公司 49,800.00
长沙恒康建材有限公司 5,000.00
合计 379,625,691.00 414,462,380.30
3、 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明：
单位：元 币种：人民币
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
湖南出版投资控股集团有限公司 374,875,871.18 按实际需要偿还 否
第二名 3,300,000.00 未到结算期 否
湖南新华书店实业发展有限责任
2,424,568.21 未到结算期 否
公司张家界经营管理部
第四名 777,543.70 未到结算期 否
第五名 527,000.00 未到结算期 否
合计 381,904,983.09
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4、 对于金额较大的其他应付款，应说明内容：
单位：元 币种：人民币
债权人名称 期末数 性质或内容
湖南出版投资控股集团有限公司 374,875,871.18 待付三类人员费用等
第二名 3,300,000.00 往来款
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经
2,424,568.21 代收款项
营管理部
第四名 2,000,000.00 保证金
第五名 1,463,818.00 往来款
合计 384,064,257.39
(二十八) 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
吸收存款-湖南出版投资控股集团有限公司 247,706,613.02
合计 247,706,613.02
(二十九) 长期应付款
1、 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
远东国际租赁有限公司 4年 3,200,000.00 0.63 370,456.62 2,786,549.28
远东国际租赁有限公司 4年 10,800,000.00 0.37 757,423.11 9,772,294.95
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
远东国际租赁有限公司 12,558,844.23 12,323,366.62
(三十) 专项应付款
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
征地拆迁补偿款 2,591,309.66 2,591,309.66
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控股集团拨入 2013 年
4,000,000.00 4,000,000.00
度国有资本经营预算
合计 6,591,309.66 6,591,309.66 /
注：因省道 S324 线改造工程，宜章县 S324 线改造工程协调办与宜章县房产管理局、宜章县
国土资源局、湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司签订了征拆补偿协议。根据协议，其中
对房屋建筑物（课本仓库及附属物，原值 1,271,100.00 元，累计折旧 477,503.66 元，净值 793,596.34
元）的补偿采取货币方式补偿，补偿金额 3,384,906.00 元。课本仓库已被拆除，补偿款 3,384,906.00
元已经拨付到账，湖南省新华书店有限责任公司宜章县分公司对课本仓库及附属物进行终止确认。
取得的补偿款首先弥补固定资产清理损失，余额 2,591,309.66 元作为专项应付款列示；对课本仓
库所占土地的补偿采取实物补偿方式，协议约定以同等面积性质相同的土地进行置换。宜章县新
华书店终止确认相关土地（原价 718,500.00 元，累计摊销 233,512.50 元，净值 484,987.50 元），并
以净值作为待处理非流动资产在报表其他非流动资产项目列示。截止 2014 年 6 月 30 日协议提及
的为重建课本仓库的置换土地事宜正在办理中。
(三十一) 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益-政府补助 97,556,991.84 80,929,132.98
合 计 97,556,991.84 80,929,132.98
其中，递延收益明细如下：
本期计入营 与资产相关
本期新增补助 其他 期末
负债项目 期初余额 业外收入金 /与收益相
金额 变动 余额
额 关
麓山国际文化城大型
图 书 超 市 及 文 化 休 闲 1,133,766.00 1,133,766.00 与资产相关
生活中心建设
绿色环保材料 PUR 胶
装新工艺、进口多功能 1,300,000.00 100,000.00 1,200,000.00 与资产相关
胶装设备
网络教育平台构建 1,289,315.81 32,790.82 1,256,524.99 与资产相关
潇湘晨报全媒体建设 2,400,000.00 400,000.00 2,000,000.00 与资产相关
中南国家级教材出版
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
基地项目
物流网络改造升级 1,200,000.00 1,200,000.00 与资产相关
汽车书店 511,834.30 156,450.00 355,384.30 与资产相关
网站设备购置 206,999.36 19,000.32 187,999.04 与资产相关
主流手机媒体及技术
200,000.00 200,000.00 与资产相关
升级改造项目
小计 9,241,915.47 908,241.14 8,333,674.33
重点图书补贴（编纂项
19,901,316.90 14,135,800.00 1,549,700.00 32,487,416.90 与收益相关
目经费）
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本期计入营 与资产相关
本期新增补助 其他 期末
负债项目 期初余额 业外收入金 /与收益相
金额 变动 余额
额 关
红网升级改版及门户
13,086,203.15 13,086,203.15 与收益相关
网站建设
中南国家数字传媒内
10,000,000.00 10,000,000.00 与收益相关
容基地
数字教育应用综合服
8,110,000.00 8,110,000.00 与收益相关
务平台
国家电子书包应用与
5,400,000.00 5,400,000.00 与收益相关
示范工程
Q 拓素质教育示范基地 5,018,405.60 5,018,405.60 与收益相关
SoLoMo 模式改造暨硬
3,962,485.32 3,962,485.32 与收益相关
件系统升级
数字出版内容加工智
能 化 互 转 平 台 中 间 件 3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
建设
基于海量资源的数字
出 版 动 态 组 合 关 键 技 1,500,000.00 1,500,000.00 与收益相关
术研发与应用
校园书店项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
Online 内容资源智能化
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
出版与信息服务工程
数字教育云的研发及
800,000.00 800,000.00 与收益相关
应用示范
湖南政务 AiLearning 数
600,000.00 600,000.00 与收益相关
字学习平台
《掌上红网》3G 门户
1,558,210.84 1,000,000.00 558,210.84 与收益相关
网站建设项目
“艺术步行街”艺术
500,000.00 500,000.00 与收益相关
全媒体平台
网络教育平台构建 500,000.00 500,000.00 与收益相关
Smart 复合数字出版系
500,000.00 500,000.00 与收益相关
统的开发与应用
中南音视频集成与传
432,455.01 432,455.01 与收益相关
播中心
基于泛在数字阅读平
台的少儿智趣视听馆 250,000.00 250,000.00 与收益相关
建设与应用
新华书店湖湘文化输
198,142.79 198,142.79 与收益相关
出活动经费
普法宣传送书下基层 119,997.90 119,997.90 与收益相关
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本期计入营 与资产相关
本期新增补助 其他 期末
负债项目 期初余额 业外收入金 /与收益相
金额 变动 余额
额 关
“乐听网音视频内容
100,000.00 100,000.00 与收益相关
传播平台”项目
创意人文阅读花园 500,000.00 500,000.00 与收益相关
场景化数字文化服务
1,560,000.00 1,560,000.00 3,120,000.00 与收益相关
性惠民应用工程
湘少版小学英语数字
100,000.00 100,000.00 与收益相关
化课程研发与产业化
基于云端融合的移动
精品阅读平台开发与 100,000.00 100,000.00 与收益相关
应用
无障碍数字文化全媒
2,140,000.00 2,140,000.00 与收益相关
体出版工程
其他 9,464,367.60 9,464,367.60 与收益相关
小计 71,687,217.51 35,410,167.60 17,874,067.60 89,223,317.51
合计 80,929,132.98 35,410,167.60 18,782,308.74 97,556,991.84
(三十二) 股本
单位：万元 币种人民币
本次变动增减（+、一）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 179,600.00 179,600.00
(三十三) 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 4,542,306,081.29 4,542,306,081.29
合计 4,542,306,081.29 4,542,306,081.29
(三十四) 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 277,833,681.44 277,833,681.44
合计 277,833,681.44 277,833,681.44
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积
累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本集团提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
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补以前年度亏损或增加股本。
(三十五) 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（%）
调整前上年末未分配利润 2,610,961,839.01 /
调整后年初未分配利润 2,610,961,839.01 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 640,502,694.09 /
减：应付普通股股利 359,200,000.00
期末未分配利润 2,892,264,533.10 /
注：根据 2014 年 5 月 6 日本公司 2013 年度股东大会批准的《关于公司 2013 年度利润分配的
议案》，本次以本公司 2013 年末总股本 1,796,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股
利 2.00 元（含税），共计分配现金股利 359,200,000.00 元。上述现金股利 359,200,000.00 元报告期
末已支付完毕。
(三十六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,784,438,345.02 3,289,716,285.40
其他业务收入 79,123,813.25 71,964,377.86
营业成本 2,246,989,851.23 1,984,764,690.76
2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出版 983,207,015.71 715,390,849.28 915,608,520.94 655,873,500.89
发行 2,935,536,380.16 1,837,527,196.54 2,329,459,046.79 1,471,165,843.65
物资 302,653,972.33 292,425,454.95 428,424,302.76 415,900,883.89
印刷 344,179,564.43 291,522,041.04 388,067,991.75 327,507,325.15
报媒 289,077,229.80 179,173,899.96 291,939,538.84 169,865,303.59
数字出版 31,357,729.55 9,932,380.62 24,136,894.26 14,412,139.17
金融服务 18,428,804.16 2,780,086.37
内部抵销数 -1,120,002,351.12 -1,116,468,452.70 -1,087,920,009.94 -1,092,277,128.46
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合计 3,784,438,345.02 2,212,283,456.06 3,289,716,285.40 1,962,447,867.88
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、出版
一般图书 166,798,943.60 99,170,810.94 178,653,553.92 107,088,596.41
教材教辅 765,811,172.26 575,772,877.60 682,434,410.56 504,065,302.16
期刊 6,244,796.74 4,260,896.90 6,156,578.91 4,543,855.32
音像制品 43,928,730.65 36,053,706.04 47,661,907.45 40,036,092.82
其他 423,372.46 132,557.80 702,070.10 139,654.18
二、发行
一般图书 557,882,256.03 367,923,290.91 393,809,348.65 266,140,196.18
教材教辅 2,169,227,657.17 1,278,075,620.69 1,825,810,887.28 1,108,636,328.92
音像制品 1,702,284.85 1,339,020.66 2,349,336.04 1,721,446.76
文化用品 206,724,182.11 190,189,264.28 107,489,474.82 94,667,871.79
三、物资
纸张、印刷耗材等 302,653,972.33 292,425,454.95 428,424,302.76 415,900,883.89
四、印刷
印刷产品 339,605,517.30 287,110,706.52 384,046,693.37 323,775,990.76
防伪产品 4,574,047.13 4,411,334.52 4,021,298.38 3,731,334.39
五、报媒
报刊发行 22,916,626.08 85,172,645.19 26,507,568.24 109,238,292.42
广告发布 224,739,775.21 63,568,543.67 233,170,532.65 40,599,060.27
网站 5,869,614.58 3,307,472.51 6,111,928.48 3,008,913.11
其他 35,551,213.93 27,125,238.59 26,149,509.47 17,019,037.79
六、数字出版
硬件 6,887,641.33 5,103,028.58 10,754,563.30 9,578,852.50
软件 15,299,114.62 2,777,777.89
其他 9,170,973.60 4,829,352.04 10,604,553.07 4,833,286.67
七、金融服务
金融服务 18,428,804.16 2,780,086.37
内部抵销数 -1,120,002,351.12 -1,116,468,452.70 -1,087,920,009.94 -1,092,277,128.46
合计 3,784,438,345.02 2,212,283,456.06 3,289,716,285.40 1,962,447,867.88
4、 公司前五名客户的营业收入情况
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单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户小计 157,358,052.68 4.07
合计 157,358,052.68 4.07
(三十七) 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,480,257.05 14,905,798.74 3%、5%
城市维护建设税 4,349,679.52 6,950,911.81 5%、7%
教育费附加 3,186,701.60 5,066,394.71 5%
房产税 1,576,821.39 1,457,807.61 12%
文化事业建设费 2,256,624.80 2,247,294.28 3%
合计 14,850,084.36 30,628,207.15 /
(三十八) 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
宣传推广费 170,000,280.55 121,612,217.76
工资 162,452,237.89 120,498,839.98
运杂搬运费 49,775,309.17 40,393,711.58
社会保险费 24,787,594.95 18,566,134.22
业务招待费 17,197,160.32 15,969,193.17
职工福利费 11,929,686.49 9,156,483.45
培训费 9,661,408.64 6,096,850.59
会议费 8,369,818.00 11,539,282.77
差旅费 6,746,369.04 5,728,081.56
住房公积金 6,481,398.55 4,427,048.03
其他 49,072,176.54 43,690,095.82
合计 516,473,440.14 397,677,938.93
(三十九) 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资 234,307,517.82 162,438,317.91
社会保险费 55,218,481.64 67,264,802.70
折旧费 37,510,555.41 38,887,168.22
业务招待费 19,971,958.76 35,271,004.96
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职工福利费 19,118,411.94 21,108,749.64
住房公积金 15,838,522.45 14,552,432.87
劳务费 13,454,398.55 11,297,182.32
无形资产摊销 12,541,992.66 12,685,130.93
租赁费 11,845,608.98 11,713,595.66
办公费 11,218,670.97 11,801,968.98
其他 112,302,912.20 104,068,447.06
合计 543,329,031.38 491,088,801.25
(四十) 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 732,564.36
利息收入 -125,131,612.48 -80,498,163.91
汇兑收益 -5,399.30 -21,129.54
汇兑损失 10,109.48 39,603.44
其他 1,540,382.73 1,466,858.66
合计 -122,853,955.21 -79,012,831.35
(四十一) 投资收益
1、 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,390,830.20 1,572,316.26
委托贷款取得的投资收益 1,848,888.89
理财产品取得的投资收益 10,072,222.22 8,197,643.92
分步实现企业合并原持有的股权按公允价值计量 2,523,954.91
合计 11,463,052.42 14,142,803.98
注：本集团投资收益收回不存在重大限制。
2、 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期发生额 上期发生额
原因
湖南腾湘科技有限公司 2,126,554.26 1,653,993.98 联营企业经营损益变化
湖南文远国际文化传播有限公司 76,175.28 -8,587.13 联营企业经营损益变化
北京国风网球体育发展有限责任公司 -811,899.34 -73,090.59 合营企业经营损益变化
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合计 1,390,830.20 1,572,316.26 /
(四十二) 资产减值损失
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 34,573,804.04 27,824,065.10
二、存货跌价损失 60,224,588.04 60,525,247.44
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 94,798,392.08 88,349,312.54
(四十三) 营业外收入
1、 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 262,602.20 256,372.56 262,602.20
其中：固定资产处置利得 262,602.20 256,372.56 262,602.20
政府补助 87,604,755.01 36,256,811.60 19,397,461.74
无法支付的应付款项 8,819.13 8,819.13
其他 356,848.87 315,387.45 356,848.87
合计 88,233,025.21 36,828,571.61 20,025,731.94
2、 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
与资产相关的政府补助
其中：文化产业引导资金 700,000.00 1,000,000.00 与资产相关
文化产业发展专项资金 32,790.82 100,021.43 与资产相关
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汽车书店 156,450.00 156,450.00 与资产相关
其他 19,000.32 54,000.32 与资产相关
与收益相关的政府补助
其中：增值税返还 68,207,293.27 7,753,291.06 与收益相关
重点图书补贴 1,549,700.00 1,283,320.00 与收益相关
文化产业引导资金 2,440,000.00 510,050.00 与收益相关
文化产业发展专项资金 4,620,000.00 18,600,000.00 与收益相关
其他 9,879,520.60 6,799,678.79 与收益相关
合计 87,604,755.01 36,256,811.60 /
(四十四) 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 40,762.60 16,964.74 40,762.60
其中：固定资产处置损失 40,762.60 16,964.74 40,762.60
对外捐赠 4,702,291.89 575,614.05 4,702,291.89
滞纳金 14,250.31 909.27 14,250.31
诉讼赔偿金 89,055.24 57,500.00 89,055.24
其他 134,408.40 52,481.24 134,408.40
合计 4,980,768.44 703,469.30 4,980,768.44
(四十五) 所得税费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,419,503.73 5,897,213.18
递延所得税调整 -1,623,556.11 -623,111.06
合计 10,795,947.62 5,274,102.12
(四十六) 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均
数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）
起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费
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用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平
均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期
间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行
日转换。
1、各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
单位：元/股 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.36 0.36 0.27 0.27
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.35 0.35 0.25 0.25
净利润
2、每股收益和稀释每股收益的计算过程
报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
归属于普通股股东的当期净利润 640,502,694.09 486,097,894.90
其中：归属于持续经营的净利润 640,502,694.09 486,097,894.90
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 621,157,491.71 454,568,509.44
其中：归属于持续经营的净利润 621,157,491.71 454,568,509.44
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
单位：股 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
期初发行在外的普通股股数 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 1,796,000,000.00 1,796,000,000.00
(四十七) 现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务公司客户存款净增加额 247,706,613.02
银行存款利息收入 125,203,112.48
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收湖南出版投资控股集团有限公司拨付的三类人员费用 29,639,996.22
政府拨款、补助、补贴收入等 35,410,167.60
资金往来 31,858,345.37
房租 21,159,602.96
收保证金及押金 17,964,507.82
收回职工及其他单位水电费 3,531,417.14
其他 21,986,858.55
合计 534,460,621.16
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务公司存放中央银行净增加额 258,785,036.39
宣传推广费及培训费 97,886,588.64
资金往来 86,910,192.56
运杂费及包装储运费 49,115,626.31
业务招待费 39,286,963.34
代出版集团支付三类人员及离休人员医药费 29,931,760.93
租赁费 17,619,214.36
办公费 16,072,742.27
会务费 15,009,000.52
交通费 14,764,027.54
差旅费 12,547,264.05
保证金 12,522,889.60
水电费 11,899,283.59
修理费 9,330,109.38
审计及咨询费 7,681,985.47
邮电费 6,244,379.30
机物料消耗 5,010,299.38
物业管理费 4,323,627.36
捐赠支出 2,769,180.00
报刊及杂志款 2,553,067.51
保险费 2,186,052.99
银行手续费 1,540,382.73
行政事业收费 1,183,706.72
发行网点费及服务费 1,021,947.65
劳保费用 722,952.86
燃料费 650,726.54
绿化费 530,986.48
其他 43,438,758.48
合计 751,538,752.95
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种人民币：
项目 金额
非同一控制下企业合并取得子公司收到的现金净额 22,424,791.44
合计 22,424,791.44
4、 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
股利手续费 369,766.23
融资租赁租金 2,185,783.72
合计 2,555,549.95
(四十八) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 653,894,675.86 493,178,348.15
加：资产减值准备 94,798,392.08 88,349,312.54
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 70,948,574.66 69,627,637.25
无形资产摊销 12,633,513.42 12,762,082.85
长期待摊费用摊销 4,534,040.81 4,090,478.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-221,839.60 -239,407.82
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 736,476.83 27,708.32
投资损失（收益以“－”号填列） -11,463,052.42 -14,142,803.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,623,556.11 -623,111.06
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -93,996,739.27 -129,096,081.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -342,430,238.88 -375,491,501.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 141,088,752.10 29,058,935.87
其他
经营活动产生的现金流量净额 528,898,999.48 177,501,597.16
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 9,056,476,227.98 7,388,318,462.36
减：现金的期初余额 8,436,079,748.21 7,688,481,683.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 620,396,479.77 -300,163,220.98
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1．取得子公司及其他营业单位的价格 22,697,400.00 114,630,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 2,697,400.00 6,860,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 24,421,208.09 68,191,153.94
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 -21,723,808.09 -61,331,153.94
4．取得子公司的净资产 16,758,368.44 127,280,067.05
流动资产 27,562,423.12 189,832,545.58
非流动资产 74,499.34 3,552,931.82
流动负债 10,878,554.02 66,105,410.35
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
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流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 9,056,476,227.98 8,436,079,748.21
其中：库存现金 788,611.11 361,739.96
可随时用于支付的银行存款 9,055,687,616.87 8,435,718,008.25
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 9,056,476,227.98 8,436,079,748.21
七、关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
关联 企业类 注册 法人代 业务 注册资 组织机构代
母公司名称 业的持 业的表 最终控制
关系 型 地 表 性质 本 码
股比例 决权比 方
(%) 例(%)
湖南出版投资控 母公 有限责 湖南 投资 湖南省人
龚曙光 226,000 64.69 64.69 730512550
股集团有限公司 司 任公司 长沙 业务 民政府
(二) 本企业的子公司情况
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单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 注册 法人代 注册资 组织机构代
业务性 持股比 表决权
子公司全称 码
类型 型 地 表 质 本 例(%) 比例(%)
湖南出版投资控股集 控股子 有限责 长沙 金融服
团财务有限公司 市 龚曙光 100,000 70 70 098045839
公司 任公司 务
湖南文艺出版社有限 全资子 有限责 长沙 出版发
责任公司 市 刘清华 4,564 100 100 444877866
公司 任公司 行
湖南岳麓书社有限责 全资子 有限责 长沙 出版发
任公司 市 易言者 1,910 100 100 444877882
公司 任公司 行
湖南少年儿童出版社 全资子 有限责 长沙 出版发
有限责任公司 市 胡坚 3,980 100 100 444877823
公司 任公司 行
湖南美术出版社有限 全资子 有限责 长沙 出版发
责任公司 市 李小山 5,784 100 100 444877831
公司 任公司 行
湖南科学技术出版社 全资子 有限责 长沙 出版发
有限责任公司 市 张旭东 3,055 100 100 444877807
公司 任公司 行
湖南电子音像出版社 全资子 有限责 长沙 出版发
有限责任公司 市 杨林 602 100 100 183779394
公司 任公司 行
湖南人民出版社有限 全资子 有限责 长沙 出版发
责任公司 市 谢清风 4,130 100 100 444877794
公司 任公司 行
民主与建设出版社有 控股子 有限责 北京 出版发
限责任公司 市 许久文 363 70 70 400835955
公司 任公司 行
湖南潇湘晨报传媒经 全资子 有限责 长沙 报纸发
营有限公司 公司 任公司 市 龙博 行、广告 3,900 100 100 680314707
发布
湖南天闻新华印务有 全资子 有限责 长沙
限公司 市 潘晓山 印刷 16,574 100 100 68283188X
公司 任公司
湖南省印刷物资有限 全资子 有限责 长沙 印刷物
责任公司 市 刘全彦 10,454 100 100 183761768
公司 任公司 资销售
湖南省新华书店有限 全资子 有限责 长沙
责任公司 市 秦玉莲 发行 150,859 100 100 183770605
公司 任公司
湖南省新教材有限责 全资子 有限责 长沙
任公司 市 张健 发行 2,000 100 100 755821982
公司 任公司
中南博集天卷文化传 控股子 有限责 天津
媒有限公司 市 丁双平 发行 6,914 51 51 566140475
公司 任公司
湖南珈汇教育图书发 控股子 有限责 长沙
行有限公司 市 刘俊良 发行 1,000 51 51 792379417
公司 任公司
湖南联合教育出版物 控股子 有限责 长沙
发行有限公司 市 黄楚芳 发行 1,000 51 51 670795324
公司 任公司
湖南天闻动漫传媒有 全资子 有限责 长沙
限公司 市 刘烜伟 期刊 3,500 100 100 685002825
公司 任公司
中南出版传媒集团北 全资子 有限责 北京
京涌思图书有限责任 公司 任公司 市 曾赛丰 发行 1,620 100 100 69963089X
公司
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天闻数媒科技（北京） 控股子 有限责 北京 数字出
有限公司 市 彭兆平 32,000 51 51 551440950
公司 任公司 版
上海浦睿文化传播有 控股子 有限责 上海
限公司 市 谢清风 发行 2,000 95 95 585291519
公司 任公司
中广潇湘广告（北京） 全资子 有限责 北京 广告制
有限公司 市 苏建科 200 100 100 771559734
公司 任公司 作
广播电
湖南教育电视传媒有 控股子 有限责 长沙 视节目
陈昕 5,000 75 75 079174192
限公司 公司 任公司 市 制作经
营
(三) 本企业的合营和联营企业的情况
单位:万元 币种:人民币
被投资单位名称 企业 注册地 法人 业务 注册 本企业 本企业在被 关联 组织机
类型 资本 持股比 投资单位表 关系 构代码
代表 性质
例(%) 决权比例
(%)
一、合营企业
北京国风网球体育 有限责任 北京市 欧阳旭 网球杂志市场开 700 50.00 50.00 合营 801716025
发展有限责任公司 公司 发等 企业
二、联营企业
湖南文远国际文化 有限责任 长沙市 冯一粟 国内广告发布、 1,800 27.78 27.78 联营 584901813
传播有限公司 公司 文化活动策划 企业
湖南腾湘科技有限 有限责任 长沙市 方华 计算机软硬件设 1,000 49.00 49.00 联营 597575068
公司 公司 计开发销售 企业
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司 组织机构代
关系 码
湖南盛力投资有限责任公司 母公司的全资子公司 678043434
湖南文盛出版实业发展有限责任公司 母公司的全资子公司 682846475
湖南新华印刷集团有限责任公司 母公司的全资子公司 738995534
长沙市宝新实业有限公司 母公司的全资孙公司 717066912
长沙新华物业管理有限公司 母公司的全资孙公司 274955832
湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司 母公司的全资孙公司 687400210
湖南省印刷科技研究所 母公司的全资孙公司 444876601
湖南添瑞物业管理有限公司 母公司的全资子公司 743192103
湖南华程光电科技有限公司 母公司的全资孙公司 774499407
洞口县新华宾馆有限责任公司 母公司的全资孙公司 760746999
湖南华宏房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 66630350X
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张家界华宏房地产开发有限公司 母公司的全资孙公司 079197407
湖南新华书店实业发展有限责任公司 母公司的全资子公司 682812283
湖南新华书店实业发展有限责任公司长沙市分公司 母公司的全资子公司 685026624
湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司 母公司的全资子公司 685040725
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘潭市分公司 母公司的全资子公司 687408466
湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司 母公司的全资子公司 687414786
湖南新华书店实业发展有限责任公司邵阳市分公司 母公司的全资子公司 685031597
湖南新华书店实业发展有限责任公司岳阳市分公司 母公司的全资子公司 687422938
湖南新华书店实业发展有限责任公司益阳市分公司 母公司的全资子公司 68741193X
湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司 母公司的全资子公司 685043555
湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司 母公司的全资子公司 685037630
湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司 母公司的全资子公司 687405142
湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司 母公司的全资子公司 687414188
湖南省新华书店实业发展有限责任公司怀化经营管理部 母公司的全资子公司 685045462
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自治 母公司的全资子公司 685030658
州分公司
湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部 母公司的全资子公司 685030164
潇湘晨报社 母公司的全资子公司 44880463X
长株潭报社 母公司的全资孙公司 444877575
湖南泊富恒嘉策划代理有限公司 母公司的全资子公司 788029086
湖南省远景光电实业有限公司 母公司的全资子公司 183810742
湖南远科航表面工程有限公司 母公司的控股子公司 736779678
长沙远航高分子材料有限公司 母公司的全资孙公司 763290333
湖南远泰生物技术有限公司 母公司的控股子公司 730529387
湖南出版投资控股集团普瑞实业有限公司 母公司的全资子公司 727946745
湖南普瑞物业服务有限公司 母公司的全资孙公司 698550767
湖南普瑞园林景观工程有限公司 母公司的全资孙公司 694005470
湖南泊富地产发展有限公司 母公司的全资子公司 788030132
普瑞温泉酒店有限责任公司 母公司的全资子公司 753360369
湖南新华房地产开发有限责任公司 母公司的全资子公司 738964674
湖南省远景科技有限责任公司 母公司的全资子公司 717052131
湖南华泰物业管理有限公司 母公司的全资孙公司 582789186
湖南海联房地产开发有限公司 母公司的全资子公司 796858239
郴州小埠集团华宏房地产开发有限责任公司 母公司的控股孙公司 578627133
长沙印东商务服务有限公司 母公司的全资孙公司 098602068
长沙市版泰管理有限公司 母公司的全资子公司 097137766
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(五) 关联交易情况
1、 商品劳务关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易内 定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
湖南省远景光电实业 材料采购 参照市场
11,006,175.07 0.49 15,204,093.39 0.77
有限公司 价格
长沙远航高分子材料 材料采购 参照市场
1,224,582.47 0.05 1,062,749.22 0.05
有限公司 价格
湖南出版投资控股集 物业管理 参照市场
1,535,919.82 0.07 1,491,406.78 0.08
团普瑞实业有限公司 价格
湖南添瑞物业管理有 物业管理 参照市场
111,935.25 0.00
限公司 价格
湖南新华印刷集团有 物业管理 参照市场
1,660,594.76 0.07 1,504,406.83 0.08
限责任公司 价格
湖南新华书店实业发 物业管理 参照市场
100,982.16 0.00 129,975.66 0.01
展有限责任公司 价格
普瑞温泉酒店有限责 会 议 及 招 待 参 照 市 场
705,383.65 0.03 531,344.00 0.03
任公司 费 价格
潇湘晨报社 独 家 买 断 经 参照市场
30,865,639.71 1.37 22,216,900.00 1.12
营权 价格
长株潭报社 授 权 经 营 对 参照市场
价-广告版面 价格 5,188,679.24 0.23 5,500,000.00 0.28
使用费
北京国风网球体育发 广告设计费 参照市场
962,263.92 0.04 1,139,038.39 0.06
展有限责任公司 价格
(2) 出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 本期发生额 上期发生额
关联交易 定价方式 占同类交易 占同类交易
关联方
内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序 （%） （%）
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湖南出版投资控股集 图书销售等 参照市场
99,568.42 0.00 40,870.57 0.00
团有限公司 价格
湖南省远景光电实业 销售材料 参照市场
6,424.28 0.00
有限公司 价格
潇湘晨报社 图书销售 参照市场
11,356.18 0.00 133,681.22 0.00
价格
长沙市宝新实业有限 销售材料 参照市场
846.74 0.00 760.82 0.00
公司 价格
长沙远航高分子材料 销售材料 参照市场
57,659.83 0.00 16,205.26 0.00
有限公司 价格
湖南文盛出版实业发 提供劳务 参照市场
1,347.00 0.00 2,528.00 0.00
展有限责任公司 价格
湖南新华书店实业发 提供劳务等 参照市场
39,645.00 0.00 37,938.00 0.00
展有限责任公司 价格
湖南新华印刷集团有 广告收入 参照市场
854,728.77 0.02 2,639,420.00 0.08
限责任公司 价格
2、 关联租赁情况
(1) 公司出租情况表
单位：元 币种：人民币
租赁资 租赁收益定 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 价依据 租赁收益
湖南少年儿童出版社 湖 南 新 华 印 刷 集 团 有
房产 2012年1月1日 2015年5月31日 市场价 245,733.00
有限责任公司 限责任公司
(2) 公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
租赁资 年度确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日
产种类 租赁费
湖南出版投资控股集团有限 中南出版传媒集团股份有
房产 2013年12月21日 2014年12月20日 680,535.50
公司 限公司
湖南出版投资控股集团有限 湖南出版投资控股集团财
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 97,564.50
公司 务有限公司
湖南文盛出版实业发展有限 中南出版传媒集团股份有
责任公司 限公司湖南教育出版社分 房产 2014年1月1日 2014年12月31日 18,000.00
公司
湖南文盛出版实业发展有限 湖南天闻新华印务邵阳有
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 4,200.00
责任公司 限公司
湖南文盛出版实业发展有限 湖南美术出版社有限责任 房产 2014年1月1日 2014年12月31日 21,000.00
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责任公司 公司
湖南文盛出版实业发展有限 湖南文艺出版社有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 6,600.00
责任公司 公司
湖南新华印刷集团有限责任 湖南潇湘晨报传媒经营有
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 551,555.24
公司 限公司
湖南新华印刷集团有限责任 湖南红网新闻网络传播有
房产 2013年1月1日 2015年12月31日 290,000.00
公司 限责任公司
湖南新华印刷集团有限责任 湖南红网新闻网络传播有
房产 2013年7月1日 2016年6月30日 260,000.00
公司 限责任公司
湖南普瑞物业服务有限公司 湖南省新教材有限责任公
房产 2012年1月1日 2015年5月31日 60,000.00
司
湖南普瑞物业服务有限公司 湖南天闻新华印务邵阳有
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 24,000.00
限公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 1,254,487.14
责任公司 公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 92,500.00
责任公司长沙市分公司 公司长沙市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 133,220.00
责任公司长沙市分公司 公司浏阳市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 13,000.00
责任公司长沙市分公司 公司宁乡县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 4,740.00
责任公司株洲市分公司 公司株洲市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 13,460.34
责任公司湘潭市分公司 公司湘潭市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 5,385.00
责任公司湘潭市分公司 公司湘潭县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 3,471.36
责任公司湘潭市分公司 公司韶山市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 11,677.32
责任公司湘潭市分公司 公司湘乡市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 5,500.00
责任公司岳阳市分公司 公司华容县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 200,000.00
责任公司常德市分公司 公司常德市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2012年1月1日 2019年10月31日 75,000.00
责任公司常德市分公司 公司澧县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 12,600.00
责任公司邵阳市分公司 公司洞口县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 70,000.00
责任公司邵阳市分公司 公司新邵县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 10,000.00
责任公司衡阳市分公司 公司衡山县分公司
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湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2012年4月1日 2022年3月31日 240,000.00
责任公司衡阳市分公司 公司衡南县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 3,228.00
责任公司衡阳市分公司 公司衡南县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 35,000.00
责任公司衡阳市分公司 公司常宁市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 7,512.50
责任公司衡阳市分公司 公司耒阳市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 2,400.00
责任公司益阳市分公司 公司南县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 14,800.00
责任公司益阳市分公司 公司桃江县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 13,500.00
责任公司益阳市分公司 公司安化县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 14,900.00
责任公司娄底市分公司 公司涟源市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 36,500.00
责任公司娄底市分公司 公司新化县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 8,000.00
责任公司永州市分公司 公司道县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 20,000.00
责任公司永州市分公司 公司蓝山县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 26,000.00
责任公司郴州市分公司 公司郴州市分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 5,000.00
责任公司郴州市分公司 公司桂东县分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
责任公司湘西土家族苗族 公司凤凰县分公司 房产 2014年1月1日 2014年12月31日 21,700.00
自治州分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南省新华书店有限责任
责任公司湘西土家族苗族 公司龙山县分公司 房产 2014年1月1日 2014年12月31日 11,814.00
自治州分公司
湖南新华书店实业发展有限 湖南阅读花园创意文化有
房产 2014年1月1日 2014年12月31日 7,200.00
责任公司 限公司
3、 其他关联交易
（1）2014 年 4 月 23 日，公司与控股股东湖南出版投资控股集团有限公司共同出资设立湖南
出版投资控股集团财务有限公司，注册资本 10 亿元人民币，公司出资比例 70%，控股股东出资
比例 30%，财务公司已获得《中华人民共和国金融许可证》并按规定办理了工商登记等相关手续，
报告期财务公司已成立运营。
（2）湖南出版投资控股集团有限公司报告期末在财务公司存款为 247,706,613.02 元，本期存
款利息为 96,705.92 元，期末应付利息为 36,075.43 元。
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(六) 关联方应收应付款项
1、 上市公司应收关联方款项：
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 湖南普瑞园林景观工程有限公司 500,000.00
应收账款 湖南新华印刷集团有限责任公司 183,000.00
应收账款 潇湘晨报社 7,948.20
2、 上市公司应付关联方款项：
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负
湖南出版投资控股集团有限公司 247,706,613.02
债-吸收存款
应付利息 湖南出版投资控股集团有限公司 36,075.43
应付账款 潇湘晨报社 17,751,323.00 18,843,364.00
应付账款 北京国风网球体育发展有限责任公司 456,178.49 1,667,470.45
应付账款 长株潭报社 1,100,000.00
应付账款 湖南新华印刷集团有限责任公司 314,947.00
应付账款 湖南新华印刷集团邵阳资产管理有限公司 169,877.00
应付账款 湖南省远景光电实业有限公司 167,688.65 34,801.00
应付账款 长沙远航高分子材料有限公司 684,477.03 637,636.50
应付账款 湖南普瑞物业服务有限公司 89,664.71
应付账款 普瑞温泉酒店有限责任公司 2,276.00
应付账款 长沙新华物业管理有限公司 184,800.00
其他应付款 湖南出版投资控股集团有限公司 374,875,871.18 411,105,292.09
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司张家界经营管理部 2,424,568.21 2,424,568.21
其他应付款 长沙新华物业管理有限公司 500,000.00 500,000.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司 1,089,436.36 65,520.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司常德市分公司 275,000.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司衡阳市分公司 240,000.00 360,000.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司娄底市分公司 53,400.00 2,000.00
湖南新华书店实业发展有限责任公司湘西土家族苗族自
其他应付款 33,514.00
治州分公司
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司永州市分公司 20,000.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司株洲市分公司 4,740.00
其他应付款 湖南新华书店实业发展有限责任公司郴州市分公司 5,000.00
其他应付款 湖南普瑞物业服务有限公司 54,361.25
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其他应付款 湖南文盛出版实业发展有限责任公司 49,800.00
其他应付款 长沙恒康建材有限公司 5,000.00
八、股份支付
无
九、或有事项
(一) 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
1、2011 年 2 月 14 日，原告广州市锐视文化传播有限公司向长沙市中级人民法院起诉湖南省
新华书店有限责任公司长沙市分公司、上海音像出版社有限公司，要求被告停止销售侵权商品《戴
迦奥特曼》，公开道歉，赔偿损失 200,000.00 元，支付原告维权费用 18,511.00 元，承担全部诉讼
费。2011 年 12 月 7 日，湖南省长沙市中级人民法院（2011）长中民五初字第 0221-1 号民事裁定
书作出中止诉讼的裁定，截至 2014 年 6 月 30 日止案件尚在审理中，损失无法预计。
2、2012 年 7 月 12 日，原告万卷出版社向沈阳市中级人民法院起诉湖南人民出版社、中南出
版传媒集团北京涌思图书有限责公司（以下简称“北京涌思”）、沈阳新华购书中心，要求被告湖南
人民出版社停止出版涉案图书，赔偿因侵害原告出版者权而给原告造成的经济损失人民币 200.00
万元，被告北京涌思停止发行侵权图书，被告沈阳新华购书中心停止销售涉案侵权图书，由三被
告承担本案诉讼费，并支付原告因制止侵权行为所花的合理费用 10,000.00 元（包括律师代理费、
交通费、购书费）。2014 年 2 月 20 日沈阳市中级人民法院一审判决湖南人民出版社停止出版、北
京涌思停止发行《柏杨白话版资治通鉴》，湖南人民出版社赔偿万卷出版社经济损失并承担案件受
理费。湖南人民出版社于 2014 年 3 月 10 日向辽宁省高级人民法院提出上诉，二审尚在审理中，
损失无法预计。
十、承诺事项
(一) 重大承诺事项
重大资本承诺事项如下： 单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
已签约但尚未于财务报表中确认的
- 购建长期资产承诺
- 大额发包合同 3,440,000.00 5,160,000.00
- 对外投资承诺
合计 3,440,000.00 5,160,000.00
注：2011 年 11 月 4 日，本公司与长沙市晖力计算机技术开发有限公司签定出版 ERP 系统应
用软件采购及项目实施合同，合同总价款 8,600,000.00 元。截止 2014 年 6 月 30 日，本公司已向
长沙市晖力计算机技术开发有限公司支付 5,160,000.00 元价款，尚欠 3,440,000.00 元即为已签约但
尚未于财务报表中确认的大额发包合同金额。
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十一、资产负债表日后事项
截止报告批准报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项。
十二、其他重要事项
(一) 企业合并
报告期内发生企业合并的情况详见本附注五、企业合并及合并财务报表。
(二) 租赁
1、融资租赁情况
①各类租入固定资产的年末原价、累计折旧额、减值准备累计金额。
有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注六、（十二）、2。
②以后会计期间将支付的最低租赁付款额 13,686,723.96 元。
③未确认融资费用的余额 1,127,879.73 元，采用实际利率法分摊未确认融资费用。
2、经营租赁情况
有关通过经营租赁租出固定资产类别情况，详见附注六、（十二）、3。
(三) 年金计划主要内容及重大变化
2011 年 5 月 10 日召开的中南出版传媒集团股份有限公司 2010 年度股东大会审议通过了《关
于公司企业年金方案的议案》，按设定提存方式为符合条件的在职职工缴纳企业年金，2014 年 1-6
月计提企业年金总额为 22,655,051.45 元。
十三、母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款：
账龄组合 7,943,822.33 7.21 977,450.14 12.30 3,286,891.23 24.56 576,063.34 17.53
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中南出版传媒集团股份有限公司 2014 年半年度报告
特殊信用风险 102,282,073.69 92.79 10,095,199.73 75.44
特征组合
组合小计 110,225,896.02 100.00 977,450.14 0.89 13,382,090.96 100.00 576,063.34 4.30
合计 110,225,896.02 / 977,450.14 / 13,382,090.96 / 576,063.34 /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 7,461,593.25 93.93 596,927.46 2,789,516.20 84.87 223,161.30
1至2年 39,173.17 0.49 5,875.98 135,049.10 4.11 20,257.37
2至3年 93,275.98 1.18 41,974.19 42,546.00 1.29 19,145.70
3至4年 40,000.00 0.50 24,000.00 10,000.00 0.30 6,000.00
4至5年 5,537.10 0.07 4,429.68 11,404.80 0.35 9,123.84
5 年以上 304,242.83 3.83 304,242.83 298,375.13 9.08 298,375.13
合计 7,943,822.33 100.00 977,450.14 3,286,891.23 100.00 576,063.34
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
关联方款项单独
湖南省新华书店有限责任公司 68,617,550.73
测试未发现减值
关联方款项单独
湖南省新教材有限责任公司 29,729,939.53
测试未发现减值
关联方款项单独
湖南联合教育出版物发行有限公司 3,933,541.68
测试未发现减值
关联方款项单独
天闻数媒科技（北京）有限公司 1,041.75
测试未发现减值
合计 102,282,073.69
2、 本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
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湖南省新华书店有限责任公司 子公司 68,617,550.73 1 年以内 62.25
湖南省新教材有限责任公司 子公司 29,729,939.53 1 年以内 26.97
湖南联合教育出版物发行有限公司 子公司 3,933,541.68 1 年以内 3.57
第三名 非关联方 2,711,032.83 1 年以内 2.46
第四名 非关联方 1,811,729.64 1 年以内 1.65
合计 / 106,803,794.41 / 96.90
4、 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
与本公司关 占应收账款总额的比例
单位名称 金额
系 (%)
湖南省新华书店有限责任公司 子公司 68,617,550.73 62.25
湖南省新教材有限责任公司 子公司 29,729,939.53 26.97
湖南联合教育出版物发行有限公司 子公司 3,933,541.68 3.57
天闻数媒科技（北京）有限公司 子公司 1,041.75 0.00
合计 / 102,282,073.69 92.79
(二) 其他应收款
1、 其他应收款按种类披露
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 17,092,300.00 30.88 8,611,084.91 50.38 17,184,400.00 2.48 4,968,119.03 28.91
其他应收账款
按组合计提坏账准备的其他应收账款：
账龄组合 4,259,700.54 7.70 1,793,233.22 42.10 4,063,818.04 0.58 606,862.62 14.93
特殊信用风险特征
33,989,757.35 61.42 672,951,267.68 96.94
组合
组合小计 38,249,457.89 69.12 1,793,233.22 4.69 677,015,085.72 97.52 606,862.62 0.09
合计 55,341,757.89 / 10,404,318.13 / 694,199,485.72 / 5,574,981.65 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
中南出版传媒集团北京涌思
17,092,300.00 8,611,084.91 50.38 偿债能力不足
图书有限责任公司
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合计 17,092,300.00 8,611,084.91 / /
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄 坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 326,032.50 7.65 26,082.60 140,150.00 3.45 11,212.00
1至2年 10,000.00 0.24 1,500.00 3,900,000.00 95.97 585,000.00
2至3年 3,923,668.04 92.11 1,765,650.62 23,668.04 0.58 10,650.62
合计 4,259,700.54 100.00 1,793,233.22 4,063,818.04 100.00 606,862.62
组合中，采用个别认定法计提坏账准备的其他应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
组合名称 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
湖南岳麓书社有限责任公司 10,092,300.00 未见减值迹象
湖南天闻新华印务有限公司 9,052,300.00 未见减值迹象
湖南人民出版社有限责任公司 2,784,600.00 未见减值迹象
湖南中南国际会展有限公司 1,500,000.00 未见减值迹象
中广潇湘广告（北京）有限公司 384,147.34 未见减值迹象
湖南美术出版社有限责任公司 184,600.00 未见减值迹象
湖南少年儿童出版社有限责任公司 184,600.00 未见减值迹象
湖南省新华书店有限责任公司 184,600.00 未见减值迹象
湖南省新教材有限责任公司 178,600.00 未见减值迹象
湖南珈汇教育图书发行有限公司 122,831.00 未见减值迹象
湖南电子音像出版社有限责任公司 92,300.00 未见减值迹象
湖南科学技术出版社有限责任公司 92,300.00 未见减值迹象
民主与建设出版社有限责任公司 92,800.00 未见减值迹象
湖南红网新闻网络传播有限公司 92,300.00 未见减值迹象
湖南天闻动漫传媒有限公司 92,300.00 未见减值迹象
湖南省印刷物资有限责任公司 77,297.00 未见减值迹象
湖南文艺出版社有限责任公司 32,400.00 未见减值迹象
天闻数媒科技(北京)有限公司 31,000.00 未见减值迹象
保证金 1,223,583.51 未见减值迹象
待抵扣进项税 5,459,038.06 未见减值迹象
备用金 2,035,860.44 未见减值迹象
合计 33,989,757.35
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2、 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 其他应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款总额
单位名称 金额 年限
关系 的比例(%)
中南出版传媒集团北京涌思图
子公司 17,092,300.00 1至2年 30.88
书有限责任公司
湖南岳麓书社有限责任公司 子公司 10,092,300.00 1至2年 18.24
湖南天闻新华印务有限公司 子公司 9,052,300.00 1至4年 16.36
湖南人民出版社有限责任公司 子公司 2,784,600.00 1至5年 5.03
湖南中南国际会展有限公司 孙公司 1,500,000.00 1 年以内 2.71
合计 / 40,521,500.00 / 73.22
4、 其他应收关联方款项情况
单位：元 币种：人民币
与本公司 占其他应收账款总
单位名称 金额
关系 额的比例(%)
中南出版传媒集团北京涌思图书有限责任公司 子公司 17,092,300.00 30.88
湖南岳麓书社有限责任公司 子公司 10,092,300.00 18.24
湖南天闻新华印务有限公司 子公司 9,052,300.00 16.36
湖南人民出版社有限责任公司 子公司 2,784,600.00 5.03
湖南中南国际会展有限公司 孙公司 1,500,000.00 2.71
中广潇湘广告（北京）有限公司 子公司 384,147.34 0.69
湖南美术出版社有限责任公司 子公司 184,600.00 0.33
湖南少年儿童出版社有限责任公司 子公司 184,600.00 0.33
湖南省新华书店有限责任公司 子公司 184,600.00 0.33
湖南省新教材有限责任公司 子公司 178,600.00 0.32
湖南珈汇教育图书发行有限公司 子公司 122,831.00 0.22
湖南电子音像出版社有限责任公司 子公司 92,300.00 0.17
湖南科学技术出版社有限责任公司 子公司 92,300.00 0.17
民主与建设出版社有限责任公司 子公司 92,800.00 0.17
湖南红网新闻网络传播有限公司 孙公司 92,300.00 0.17
湖南天闻动漫传媒有限公司 子公司 92,300.00 0.17
湖南省印刷物资有限责任公司 子公司 77,297.00 0.14
湖南文艺出版社有限责任公司 子公司 32,400.00 0.06
天闻数媒科技(北京)有限公司 子公司 31,000.00 0.06
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合计 / 42,363,575.34 76.55
(三) 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 表决权
减值 持股比
比例
准备 例(%)
(%)
湖南出版投资控股
700,000,000.00 700,000,000.00 700,000,000.00 70.00 70.00
集团财务有限公司
湖南人民出版社有
41,301,270.44 41,301,270.44 41,301,270.44 100.00 100.00
限责任公司
湖南文艺出版社有
45,645,926.73 45,645,926.73 45,645,926.73 100.00 100.00
限责任公司
湖南岳麓书社有限
19,101,348.78 19,101,348.78 19,101,348.78 100.00 100.00
责任公司
湖南科学技术出版
30,556,800.87 30,556,800.87 30,556,800.87 100.00 100.00
社有限责任公司
湖南少年儿童出版
39,804,675.46 39,804,675.46 39,804,675.46 100.00 100.00
社有限责任公司
湖南美术出版社有
57,848,897.84 57,848,897.84 57,848,897.84 100.00 100.00
限责任公司
湖南电子音像出版
6,021,466.39 6,021,466.39 6,021,466.39 100.00 100.00
社有限责任公司
湖南省新华书店有
1,589,553,263.37 1,585,703,263.37 3,850,000.00 1,589,553,263.37 100.00 100.00
限责任公司
湖南印刷物资有限
104,540,393.70 104,540,393.70 104,540,393.70 100.00 100.00
责任公司
湖南天闻新华印务
523,503,409.84 506,183,409.84 17,320,000.00 523,503,409.84 100.00 100.00
有限公司
湖南潇湘晨报传媒
39,150,330.60 39,150,330.60 39,150,330.60 100.00 100.00
经营有限公司
湖南省新教材有限
21,076,502.21 21,076,502.21 21,076,502.21 100.00 100.00
责任公司
湖南珈汇教育图书
5,831,192.34 5,831,192.34 5,831,192.34 51.00 51.00
发行有限公司
中广潇湘广告(北
217,441.37 217,441.37 217,441.37 100.00 100.00
京)有限公司
湖南联合教育出版
4,202,731.12 4,202,731.12 4,202,731.12 41.00 51.00
物发行有限公司
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湖南天闻动漫传媒
35,000,000.00 35,000,000.00 35,000,000.00 100.00 100.00
有限公司
中南出版传媒集团
北京涌思图书有限 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 16,200,000.00 100.00 100.00
公司
天闻数媒科技（北
163,200,000.00 163,200,000.00 163,200,000.00 51.00 51.00
京）有限公司
上海浦睿文化传播
19,000,000.00 19,000,000.00 19,000,000.00 95.00 95.00
有限公司
中南博集天卷文化
114,630,000.00 114,630,000.00 114,630,000.00 51.00 51.00
传媒有限公司
湖南教育电视传媒
30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 75.00 75.00
有限公司
民主与建设出版社
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 70.00 70.00
有限责任公司
北洋出版传媒股份
104,122,673.75 104,122,673.75 104,122,673.75 2.22 2.22
有限公司
注：本公司持有湖南联合教育出版物发行有限公司股权比例为 41%，子公司对其持股 10%，
公司享有表决权比例为 51%。
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
在被
在被投 投资
减值准 本期计提 本期现 资单位 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额
备 减值准备 金红利 持股比 表决
例(%) 权比
例(%)
湖南文远国际文
5,000,000.00 5,100,013.85 76,175.28 5,176,189.13 27.78 27.78
化传播有限公司
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 496,350,235.56 446,162,674.48
其他业务收入 3,433,835.87 4,662,100.00
营业成本 381,972,069.53 344,124,392.51
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2、 主营业务（分行业）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
出版 496,350,235.56 381,863,186.73 446,162,674.48 344,078,948.11
合计 496,350,235.56 381,863,186.73 446,162,674.48 344,078,948.11
3、 主营业务（分产品）
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一般图书 7,318,582.23 5,474,299.51 10,233,301.76 8,398,040.97
教材教辅 485,649,146.55 373,977,159.89 431,958,781.73 332,830,236.15
期刊 3,382,506.78 2,411,727.33 3,970,590.99 2,850,670.99
合计 496,350,235.56 381,863,186.73 446,162,674.48 344,078,948.11
4、 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
前五名客户小计 464,552,502.36 92.95
合计 464,552,502.36 92.95
(五) 投资收益
(一) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 824,599,011.36 687,692,530.78
权益法核算的长期股权投资收益 76,175.28 -8,587.13
委托贷款取得的投资收益 1,848,888.89
理财产品取得的投资收益 10,072,222.22 7,943,835.62
合计 834,747,408.86 697,476,668.16
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(二) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南省新华书店有限责任公司 531,083,589.46 386,936,561.02 被投资单位经营损益变化
湖南潇湘晨报传媒经营有限公司 75,873,664.97 130,660,832.26 被投资单位经营损益变化
湖南天闻新华印务有限公司 78,333,013.58 53,563,218.36 被投资单位经营损益变化
湖南省新教材有限责任公司 21,777,269.12 18,769,172.64 被投资单位经营损益变化
湖南少年儿童出版社有限责任公司 21,421,289.63 17,560,756.81 被投资单位经营损益变化
湖南美术出版社有限责任公司 22,289,693.04 17,722,392.09 被投资单位经营损益变化
湖南文艺出版社有限责任公司 22,143,288.32 16,923,476.38 被投资单位经营损益变化
湖南岳麓书社有限责任公司 16,325,388.21 14,182,678.04 被投资单位经营损益变化
湖南科学技术出版社有限责任公司 10,459,710.02 10,282,056.45 被投资单位经营损益变化
湖南电子音像出版社有限责任公司 9,657,695.71 7,999,317.37 被投资单位经营损益变化
湖南联合教育出版物发行有限公司 3,274,040.89 本期尚未进行分配
湖南人民出版社有限责任公司 2,331,103.93 被投资单位经营损益变化
中南博集天卷文化传媒有限公司 12,903,305.37 9,818,028.47 被投资单位经营损益变化
合计 824,599,011.36 687,692,530.78 /
(三) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湖南文远国际文化传播有限公司 76,175.28 -8,587.13 联营企业经营损益变化
合计 76,175.28 -8,587.13 /
(六) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 924,707,752.82 766,518,588.47
加：资产减值准备 19,148,313.78 6,501,374.19
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
2,732,957.58 2,571,971.76
资产折旧
无形资产摊销 838,667.75 703,954.61
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
692.31
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
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公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -834,747,408.86 -697,476,668.16
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 42,727,796.83 18,732,925.11
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 521,163,788.18 -4,403,211.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -583,488,587.31 -384,556,254.97
其他
经营活动产生的现金流量净额 93,083,280.77 -291,406,628.20
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,809,763,093.77 3,731,457,663.04
减：现金的期初余额 4,280,642,238.92 4,241,498,981.28
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -470,879,145.15 -510,041,318.24
十四、补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
非经常损益项目 金额
非流动资产处置损益 221,839.60
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家
19,397,461.74
政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
委托他人投资或管理资产的损益 10,072,222.22
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -89,055.24
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -4,485,282.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,388,009.65
少数股东权益影响额 -5,855,786.97
所得税影响额 -2,304,206.02
合计 19,345,202.38
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入, “-”表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号
——非经常性损益》（证监会公告〔2008〕43 号）的规定执行。
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单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 说明
依据财政部、国家税务总局财税〔2013〕87 号《关于延续宣传文
化增值税和营业税优惠政策的通知》，自 2013 年 1 月 1 日起至 2017
年 12 月 31 日，对专为少年儿童出版发行的报纸和期刊，中小学的
学生课本，专为老年人出版发行的报纸和期刊，在出版环节执行增
值税 100%先征后退的政策；对除此之外的各类图书、期刊、音像
增值税返 制品、电子出版物，在出版环节执行增值税先征后退 50%的政策。
还 68,207,293.27 依据（国务院国发〔2011〕4 号）《国务院关于印发进一步鼓励软
件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》， 对增值税一般纳税
人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增值税后，对
其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。本公司预计
该政策在以后年度将会持续执行，所以未将依据上述优惠政策获得
的增值税返还界定为非经常性损益。
其他符合 依据财政部、国家税务总局财综〔2013〕88 号文件规定，广告媒
非经常性 介单位按照提供广告服务取得的计费销售额的 3%缴纳文化事业建
损益定义 2,388,009.65 设费，公司下属子公司湖南潇湘晨报传媒经营有限公司及其下属子
的损益项 分公司依据主管税务机关核定数额缴纳，差额界定为非经常性损
目 益。
(二) 净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益 每股收益
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股
6.75 0.36 0.36
股东的净利润
扣除非经常性损益
后归属于公司普通 6.55 0.35 0.35
股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金期末数为 9,339,601,264.37 元，比期初数增加 10.37%，主要系销售商品、提供
劳务收到的现金增加和银行理财产品到期收回以及财务公司收到少数股东投资款的共同影响；
（2）应收票据期末数为 24,473,440.04 元，比期初数增加 169.28%，主要系本期收到的银行承
兑汇票尚未到期所致；
（3）应收账款期末数为 899,213,908.10 元，比期初数增加 36.60%，主要系未到结算期的教材
教辅销售款项增加所致；
（4）预付款项期末数为 90,750,703.36 元，比期初数增加 68.43%，主要系本期预付的生产经
营物资采购款项增加所致；
（5）应收利息期末数为 11,273,670.24 元，期初无余额，主要系财务公司应收同业存款利息收
入；
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（6）其他流动资产期末数为 29,673,336.19 元，比期初数减少 86.70%，主要系银行理财产品
到期收回所致；
（7）递延所得税资产期末数为 5,861,490.37 元，比期初数增加 38.31%，主要系中南博集天卷
文化传媒有限公司可抵扣暂时性差异增加所致；
（8）应付职工薪酬期末数为 239,387,875.37 元，比期初数减少 31.98%，主要系本期支付 2013
年度绩效工资所致；
（9）应交税费期末数为 46,802,107.46 元，比期初数减少 30.30%，主要系本期缴纳上年末的
应交税费和充分享受免征图书批发、零售环节增值税优惠政策等因素的共同影响；
（10）应付利息期末数为 36,075.43 元，期初无余额，主要系财务公司计提吸收存款利息所致；
（11）应付股利期末数为 564,769.03 元，比期初数增加 36.97%，主要系湖南红网传媒有限公
司本期分配的股利暂未支付；
（12）其他流动负债期末数为 247,706,613.02 元，期初无余额，主要系财务公司吸收湖南出版
投资控股集团有限公司存款增加所致；
（13）少数股东权益期末数为 557,907,993.85 元，比期初数增加 120.66%，主要系本期新纳入
合并范围的财务公司少数股东权益增加所致；
（14）营业收入本期发生额为 3,863,562,158.27 元，比上年同期发生额增加 14.93%，主要系传
统出版业务销售收入继续稳步增长所致；
（15）营业成本本期发生额为 2,246,989,851.23 元，比上年同期发生额增加 13.21%，主要系本
期销售规模扩大导致营业成本增加；
（16）营业税金及附加本期发生额为 14,850,084.36 元，比上年同期发生额减少 51.52%，主要
受“营改增”税收政策的影响，本期计提的营业税及附加税费减少所致；
（17）销售费用本期发生额为 516,473,440.14 元，比上年同期发生额增加 29.87%，主要系公
司根据拓展市场的需要，增加市场终端环节的宣传推广和物流运输及人力资源的投入所致；
（18）财务费用本期发生额为-122,853,955.21 元，上年同期发生额为-79,012,831.35 元，主要
系加强资金管理、优化资金运营，本期资金利息收入大幅增加；
（19）营业外收入本期发生额为 88,233,025.21 元，比上年同期发生额增加 139.58%，主要系
本期收到返还的增值税增加所致；
（20）营业外支出本期发生额为 4,980,768.44 元，比上年同期发生额增加 608.03%，主要系本
期对外捐赠支出增加所致；
（21）所得税费用本期发生额为 10,795,947.62 元，比上年同期发生额增加 104.70%，主要系
本期非免税单位确认当期所得税费用增加所致；
（22）少数股东损益本期发生额为 13,391,981.77 元，比上年同期发生额增加 89.14%，主要系
本期合资公司的收益增加所致。
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第十节 备查文件目录
备查文件目录 载有法定代表人签名的半年度报告文本。
载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章
备查文件目录
的财务报告文本。
报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告
备查文件目录
的原稿。
董事长：龚曙光
董事会批准报送日期：2014-8-23
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