中南出版传媒集团股份有限公司

 关于湖南出版投资控股集团财务有限公司

       2022 年半年度风险持续评估报告


    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——交易

与关联交易》的要求，中南出版传媒集团股份有限公司（以下简称 “本

公司”）通过查验湖南出版投资控股集团财务有限公司（以下简称“财

务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅包括资产

负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表等在内的财务公司

的定期财务报告，并了解财务公司内部控制及风险监管指标动态，对

财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评估，具体情况报告如

下：

    一、财务公司基本情况

    财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准设立的为湖南

出版投资控股集团有限公司（以下简称“出版集团”）及其成员单位提

供财务管理服务的非银行金融机构，自 2013 年 12 月 2 日获准筹建，

于 2014 年 4 月 21 日获得原中国银行业监督管理委员会开业批复（湘

银监复〔2014〕102 号），于同年 4 月 21 日取得《金融许可证》（机

构编码：L0196H243010001），于同年 4 月 23 日办理工商登记并取


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得《营业执照》(注册号：430000000108919)，初始注册资本为人民

币十亿元。2015 年 10 月 21 日，财务公司换发《营业执照》（统一

社会 信用代码：91430000098045839E）；2017 年 3 月 9 日，财务公

司换发《营业执照》（统一社会 信用代码：91430000098045839E）。

2019 年 11 月 6 日，财务公司换发《营业执照》（统一社会信用代码：

91430000098045839E）；2022 年 2 月 21 日，财务公司应监管要求换

发新版《金融许可证》（机构编码：L0196H243010001），2022 年 4

月 22 日因财务公司变更法定代表人，换发《营业执照》（统一社会 信

用代码：91430000098045839E）。

    法定代表人：万立民

    注册地址：湖南省长沙市开福区营盘东路 38 号

    注册资本：10 亿元

    企业类型：其他有限责任公司

    股权结构如下表：
          股东名称                   出资额（人民币万元）   出资比例
 湖南出版投资控股集团有限公司             30,000.00           30%
 中南出版传媒集团股份有限公司             70,000.00           70%
         合计出资额                       100,000.00         100%

    经营范围：对集团成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相

关的咨询、代理业务；协助成员单位实现交易款项的收付；经批准的

保险代理业务；对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款

及委托投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间的

内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单位的存款；

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对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；有价证券投资（含

股票投资）；对金融机构的股权投资；成员单位产品的买方信贷。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

    二、财务公司内部控制情况

    (一)控制环境

    财务公司按照其章程的规定建立了股东会、董事会、监事会、总

经理办公室等治理机构，并制定了《股东会议事规则》《董事会议事

规则》《监事会议事规则》《股东承诺管理办法》等制度明确治理层

的权责。

    董事会下设风险管理委员会、审计委员会和投资决策委员会，分

别负责审议与风险管理、审计工作、投资决策等相关的工作规划、基

本制度和其他重大事项，定期评估相关风险并提出应对建议。

    经营管理层负责公司日常经营、管理的具体执行，根据法律、法

规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。总经理办公会下设信贷

审查委员会、投资审查委员会等专业委员会，在总经理办公会的授权

范围内审议相关业务的重大事项。

    财务公司设置了资金结算部、金融市场部、信贷管理部、财务计

划部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部（含人力资源、信息技

术职能）等七个部门，分别负责不同业务的开展和提供后勤管理支持，

实现前、中、后台业务全覆盖。公司始终遵循合规经营理念，通过全

面梳理岗位职责和管控模式，制定全面风险管理规划，搭建形成动态

拓展型全面风险管理体系，实现内控管理精细化和风险管理全面化。

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    财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、 职

责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织架构。组织架构图如下:




    (二)风险识别与评估

    财务公司建立了完善的风险管理和内部控制体系，制定了《风险

管理办法》《资产质量五级分类管理办法》《全面风险报告制度》，

聘请外部会计师事务所制定了《风险与内控应用及评价手册》，公司

经营层组织风险管理和内控制度的实施，各业务部门还根据各项业务

属性和风险特征制定了相应的岗位流程与风控操作手册并具体执行，

公司经营层定期对公司风险进行识别和评估，并制定应对措施。2022

年上半年财务公司新增制度 2 项，进一步夯实了内控基础，使公司

各项经营管理活动有章可循、有据可依，为有效减少或杜绝各类风险

的发生起到了保障作用。


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    (三)重要控制活动

    1.结算业务控制

    (1)财务公司本着规范管理的原则制定了《账户管理办法》《单

位存款管理办法》《支付结算管理办法》《账务核对制度》《资金结

算系统内部控制制度》等结算业务类制度，明确了结算业务的操作规

范和控制标准，有效防范相关业务风险。

    (2)财务公司编制了资金结算部岗位说明书，明确了各岗位的工

作职责、权限和汇报路线等事项，建立了各业务环节从事前防范、事

中控制到事后监督的风险管理机制，如双人复核制度、岗位备份机制、

事后督查环节、大额付款确认制度和对账制度等。

     2、资金业务控制

    (1)财务公司制定了《同业拆借业务管理办法》《同业往来管理

办法》《质押式报价回购业务操作规程》《质押式回购管理办法》《资

金管理办法》《质押式回购管理办法》《质押式报价回购操作规程》

《银行间市场债券业务前台交易操作办法》等资金业务类管理办法和

操作流程，有效防范了相关业务风险。

    (2)为防范流动性风险，财务公司密切关注集团和成员单位的实

际用款及进款情况，分析资金动向，及时对资金使用进行调整和规划，

做好头寸管理，保证成员单位的用款需求；在资金存放业务操作中，

建立了存放同业询价体系，逐级审核，控制资金风险。

    3.信贷业务控制

    (1)财务公司严格按照监管要求开展信贷业务。建立审贷分离、

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分级审批的贷款管理制度，制订了《信贷审查审批管理办法》《综合

授信管理办法》《贷款单位信用评级办法》《信贷调查与项目推荐管

理办法》《信贷业务基本操作规程》《信贷业务管理办法》《委托贷

款业务管理办法》《流动资金贷款操作规程》《固定资产贷款操作规

程》《信贷风险管理职责》《贷后管理办法》《商业汇票业务操作规

程》《再贴现业务管理办法》《电子商业汇票业务管理办法》《担保

贷款操作规程》《担保业务操作规程》《信用鉴证业务操作规程》《延

伸产业链金融服务业务管理办法》《产业链保理业务管理办法》等信

贷业务类制度和规程。

    (2)财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定审查程

序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。财务公司建立

和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部门的岗位设置分工合

理，职责明确。

    4.投资业务控制

    (1)为满足投资业务开展的需要，财务公司制定了《投资决策委

员会工作办法》，明确了投资决策委员会职责权限；同时制定了《理

财产品投资业务管理办法》《债券投资交易管理办法》《理财产品投

资业务操作规程》《对金融机构股权投资业务管理办法》《净值型理

财产品管理细则》等投资业务类管理制度和操作规程，防范相关业务

风险。

    (2)财务公司建立和健全了投资业务部门职责权限，确定了投资

决策程序和审批权限，并严格按照相关规定执行。

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    5.内部审计控制

    公司健全内部审计稽核管理机制，审计稽核部独立于业务运营、

风险控制，在董事会及审计委员会、监事会指导下进行内部审计监督，

建立《审计稽核管理办法》及其《实施细则》、《内部控制评价制度》

《离任离岗审计管理办法》《董事、监事、高级管理人员的履职评价

办法》等内部规章制度，按照董事会批准的年度工作计划开展监督活

动。公司依托季度业务稽核、专项审计、内控评价、人员履职评价以

及协同纪检监察专项督查等多种形式针对公司的内部控制执行情况、

经营和管理活动的合法合规性、安全性、准确性、 效益性全方位进

行内部监督，严格落实问题整改与责任追究机制，保障内部控制体系

的健全与有效。

    6.信息系统控制

    (1)财务公司制定了《计算机管理制度》《授权管理办法》《信

息管理系统风险防范制度》《网络安全管理制度》《关于业务操作系

统安全的管理规定》《网络安全管理制度》《计算机内外网管理规定》

《突发事件应急处置预案》《网络安全管理制度》等信息系统管理类

制度，规范终端设备的使用，建立信息分类、保护体系和统一授权的

有效机制。针对不同的系统制定备份策略，建立了备份管理系统，实

现了数据备份的自动化，确保公司信息的安全。财务公司不定期地组

织数据恢复演练，验证数据恢复过程的正确性和备份数据的有效性。

    (2)财务公司网络实现了业务网络和办公网络的物理隔离，实行

专机专用。在业务网络中合理地划分了不同的逻辑区域，并部署了相

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应的安全设备或访问控制策略，公司未发生因网络区域划分不恰当和

防控措施不到位而导致的信息安全事件。

    三、财务公司经营管理及风险管理情况

    (一)经营情况

    截至 2022 年 6 月 30 日止，财务公司总资产 1,154,706 万元，净

资产 210,089 万元；2022 年上半年实现营业收入 15,033 万元，净利

润 8,646 万元。

    (二)管理情况

    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按照 《中

华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《企业

内部控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》

和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范经营行为，加强内部控

制与风险管理。

    公司根据对风险管理的了解和评价，未发现截至 2022 年 6 月 30

日止与财务公司财务报表相关的资金、信贷、投资、稽核、信息管理

等风险控制体系存在重大缺陷。

    (三)监管指标

    截至 2022 年 6 月 30 日止，财务公司的各项监管财务指标均符合

相关规定要求。根据《企业集团财务公司管理办法》（银监会〔2006〕

8 号）第 34 条规定以及《企业集团财务公司风险监管指标考核暂行

办法》（银监发〔2006〕96 号）规定，确定各项具体监管指标如下:

     1、资本充足率不得低于 10.5%; 截至 2022 年 6 月 30 日止，资

                              8 / 10
本充足率 32.66%。

     2、流动性比例不得低于 25%；截至 2022 年 6 月 30 日止，流动

性比例 111.97%。

     3、拆入资金比例不得高于 100%; 截至 2022 年 6 月 30 日止，

拆入资金比例 0。

     4、担保比例不得高于 100%; 截至 2022 年 6 月 30 日止，担保

比例 0。

     5、投资比例不得高于 70%; 截至 2022 年 6 月 30 日止，投资比

例 64.99%。

     6、自有固定资产比例不得高于 20%。截至 2022 年 6 月 30 日

止，自有固定资产比例 0.03%。

     (四)上市公司存贷款情况

    截至 2022 年 6 月 30 日，本公司及子公司在财务公司的存款余额

为 89.15 亿元，存款比例 96.20%，贷款余额 0.85 亿元，贷款比例 100%。

本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，未发生财务公司因现

金头寸不足而延迟付款的情况。

    四、经营宗旨及业务优势

    财务公司的经营宗旨为“依托集团，服务集团”，致力于服务所属

企业集团，为出版集团及其成员单位提供规范、高效的资金集中管理

和灵活、全面的金融管理服务。财务公司发挥企业集团财务公司金融

杠杆的作用，实现集团资金集约使用、提高资金使用效率，致力于构

建出版集团资本运营的综合金融平台。

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    五、风险评估意见

   本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执

照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有效地控制风险，财

务公司严格按中国银行保险监督管理委员会《企业集团财务公司管理

办法》的规定经营，各项监管指标均符合规定要求。根据本公司对风

险管理的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本

公司与财务公司之间开展金融服务业务的风险可控。




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