中南出版传媒集团股份有限公司
  关于湖南出版投资控股集团财务有限公司
        2022 年度风险持续评估报告
    根据上海证券交易所《上市公司自律监管指引第 5 号——
交易与关联交易》的要求，中南出版传媒集团股份有限公司（以
下简称“本公司”）通过查验湖南出版投资控股集团财务有限公
司（以下简称“财务公司”)《金融许可证》《营业执照》等证
件资料，审阅包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者
权益变动表等在内的财务公司的定期财务报告，并了解财务公
司内部控制及风险监管指标动态，对财务公司的经营资质、业
务和风险状况进行了评估，具体情况报告如下：
    一、财务公司基本情况
    财务公司是经原中国银行业监督管理委员会批准设立的为
湖南出版投资控股集团有限公司及其成员单位提供财务管理服
务的非银行金融机构，自 2013 年 12 月 2 日获准筹建，于 2014
年 4 月 21 日获得原中国银行业监督管理委员会开业批复（湘银
监复〔2014〕102 号），于同年 4 月 21 日取得《金融许可证》（机
构编码：L0196H243010001)，于同年 4 月 23 日办理工商登记并
取得《营业执照》（注册号：430000000108919)，初始注册资本
为人民币十亿元。2015 年 10 月 21 日，财务公司换发《营业执
照》（统一社会信用代码：91430000098045839E)；2017 年 3 月


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 9 日 ， 财 务 公 司 换 发 《 营 业 执 照 》（ 统 一 社 会 信 用 代 码 ：
 91430000098045839E)。2019 年 11 月 6 日，财务公司换发《营
 业执照》（统一社会信用代码：91430000098045839E)；2022 年
 2 月 21 日，财务公司应监管要求换发新版《金融许可证》（机
 构编码：L0196H243010001)；2022 年            4 月 22 日，财务公司换
 发《营业执照》(统一社会信用代码:91430000098045839E)；2023
 年 2 月 16 日，根据新版《集团财务公司管理办法》和监管要求，
 更换《金融许可证》(机构编码：L0196H243010001)，变更了经
 营范围。
      法定代表人：万立民
      注册地址：湖南省长沙市开福区营盘东路 38 号
      注册资本：10 亿元
      企业类型：其他有限责任公司
            股东名称                   出资额（人民币万元） 出资比例

湖南出版投资控股集团有限公司                30,000.00              30%

中南出版传媒集团股份有限公司                70,000.00              70%

          合计出资额                        100,000.00             100%

      经营范围：
      （一）吸收成员单位存款；
      （二）办理成员单位贷款；



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    （三）办理成员单位票据贴现；
    （四）办理成员单位资金结算与收付；
    （五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、
财务顾问、信用鉴证及咨询代理业务；
    （六）从事同业拆借；
    （七）办理成员单位票据承兑；
    （八）办理成员单位产品买方信贷；
    （九）有价证券投资（含股票投资）；
    （十）银保监会批准的其他业务。
    二、财务公司内部控制情况
    （一）控制环境
    财务公司按照其章程的规定建立了股东会、董事会、监事
会、总经理办公室等治理机构，并制定了《股东会议事规则》
《董事会议事规则》《监事会议事规则》等制度明确治理层的权
责。
    董事会下设风险管理委员会、战略委员会、审计委员会、
和关联交易委员会，分别负责审议与风险管理、审计工作、关
联交易等相关的工作规划、基本制度和其他重大事项，定期评
估相关风险并提出应对建议。
    经营管理层负责公司日常经营、管理的具体执行，根据法
律、法规和公司章程规定，在授权范围内行使职权。总经理办



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公会下设信贷审查委员会、投资决策委员会等专业委员会，在
总经理办公会的授权范围内审议相关业务的重大事项。
    财务公司设置了资金结算部、金融市场部、信贷管理部、
财务计划部、风险管理部、审计稽核部、综合管理部（含人力
资源、信息技术职能）等七个部门，分别负责不同业务的开展
和提供后勤管理支持，实现前、中、后台业务全覆盖。公司始
终遵循合规经营理念，通过全面梳理岗位职责和管控模式，制
定全面风险管理规划，搭建形成动态拓展型全面风险管理体系，
实现内控管理精细化和风险管理全面化。
   财务公司治理结构健全，管理运作规范，建立了分工合理、
职责明确、互相制衡、报告关系清晰的组织架构。组织架构图
如下：




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 党支部                      股东会



               监事会                         董事会

  支部         监事会                         董事长
  书记           主席
                              风险管理                    战略
                              委员会                    委员会

                                 审计                   关联交易
                               委员会                     委员会
 支部                                         总经理
 副书记
                              投资决策                  信贷评审
                              委员会                    委员会


                                               副总
                                               经理




   综     审            综               资     信     金          风   财
   合     计            合               金     贷     融          险   务
   管     稽            管               结     管     市          管   计
   理     核            理               算     理     场          理   划
   部     部            部               部     部     部          部   部




    （二）风险识别与评估
    财务公司建立了完善的风险管理和内部控制体系，制定了
《风险管理办法》《资产质量五级分类管理办法》《全面风险报
告制度》，聘请外部会计事务所制定了《风险与内控应用及评价
手册》，公司经营层组织风险管理和内控制度的实施，各业务部



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门还根据各项业务属性和风险特征制定了相应的岗位流程与风
控操作手册并具体执行，公司经营层定期对公司风险进行识别
和评估，并制定应对措施。
    （三）重要控制活动
    1.结算业务控制
    （1）财务公司本着规范管理的原则制订了《账户管理办法》
《单位存款管理办法》《支付结算管理办法》《账务核对制度》
《资金结算系统内部控制制度》等结算业务类制度，明确了结
算业务的操作规范和控制标准，有效防范相关业务风险。
    （2）财务公司编制了资金结算部岗位说明书，明确了各岗
位的工作职责、权限和汇报路线等事项，建立了各业务环节从
事前防范、事中控制到事后监督的风险管理机制，如双人复核
制度、岗位备份机制、事后督查环节、大额付款确认制度和对
账制度等。
    2、资金业务控制
    （1）财务公司制定了《同业拆借业务管理办法》《同业往
来管理办法》《质押式报价回购业务操作规程》《质押式回购管
理办法》《资金管理办法》《交易所国债逆回购业务操作规程》
《银行间市场债券业务前台交易操作办法》 等资金业务类管理
办法和操作流程，有效防范了相关业务风险。
    （2）为防范流动性风险，财务公司密切关注集团和成员单



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位的实际用款及进款情况，分析资金动向，及时对资金使用进
行调整和规划，做好头寸管理，保证成员单位的用款需求；在
资金存放业务操作中，建立了存放同业询价体系，逐级审核，
控制资金风险。
    3.信贷业务控制
    （1）财务公司严格按照监管要求开展信贷业务。建立审贷
分离、分级审批的贷款管理制度，制订了《信贷审查审批管理
办法》《综合授信管理办法》《贷款单位信用评级办法》《信贷调
查与项目推荐管理办法》《信贷业务基本操作规程》《信贷业务
管理办法》《委托贷款业务管理办法》《流动资金贷款操作规程》
《固定资产贷款操作规程》《信贷风险管理职责》《贷后管理办
法》《商业汇票业务操作规程》《再贴现业务管理办法》《电子商
业汇票业务管理办法》《担保贷款操作规程》《担保业务操作规
程》《信用鉴证业务操作规程》等信贷业务类制度和规程。
    （2）财务公司根据贷款规模、种类、期限、担保条件确定
审查程序和审批权限，严格按照程序和权限审查，审批贷款。
财务公司建立和健全了信贷部门和信贷岗位工作职责，信贷部
门的岗位设置分工合理，职责明确。
    4.投资业务控制
    （1）为满足投资业务开展的需要，财务公司制定了《投资
决策委员会工作办法》，明确了投资决策委员会职责权限；同时



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制定了《理财产品投资业务管理办法》 债券投资交易管理办法》
《理财产品投资业务操作规程》《净值型理财产品管理细则》等
投资业务类管理制度和操作规程，防范相关业务风险。
    （2）财务公司建立和健全了金融市场业务部门职责权限，
确定了投资决策程序和审批权限，并严格按照相关规定执行。
    5.内部审计控制
    公司健全内部审计稽核管理机制，审计稽核部独立于业务
运营、风险控制，在董事会及审计委员会、监事会指导下进行
内部审计监督，建立《审计稽核管理办法》及其《实施细则》
《内部控制评价制度》《离任离岗审计管理办法》《董事、监事、
高级管理人员的履职评价办法》等内部规章制度，按照董事会
批准的年度工作计划开展监督活动。公司依托季度业务稽核、
专项审计、内控评价、人员履职评价以及协同纪检监察专项督
查等多种形式针对公司的内部控制执行情况、经营和管理活动
的合法合规性、安全性、准确性、 效益性全方位进行内部监督，
严格落实问题整改与责任追究机制，保障内部控制体系的健全
与有效。
    6.信息系统控制
    （1）财务公司制定了《计算机管理制度》《授权管理办法》
《信息管理系统风险防范制度》《网络安全管理制度》《关于业
务操作系统安全的管理规定》《计算机内外网管理规定》《突发



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事件应急处置预案》等信息系统管理类制度，规范终端设备的
使用，建立信息分类、保护体系和统一授权的有效机制。针对
不同的系统制定备份策略，建立了备份管理系统，实现了数据
备份的自动化，确保公司信息的安全。财务公司不定期地组织
数据恢复演练，验证数据恢复过程的正确性和备份数据的有效
性。
    （2）财务公司网络实现了业务网络和办公网络的物理隔离，
实行专机专用。在业务网络中合理地划分了不同的逻辑区域，
并部署了相应的安全设备或访问控制策略，公司未发生因网络
区域划分不恰当和防控措施不到位而导致的信息安全事件。
    三、财务公司经营管理及风险管理情况
    （一）经营情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司总资产 1,268,783.73 万
元，净资产 211,698.73 万元；2022 年实现营业收入 26,180.72
万元，净利润 10,255.45 万元。
    （二）管理情况
    财务公司自成立以来，一直坚持稳健经营的原则，严格按
照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国银行业监督管理
法》《企业内部控制基本规范》《企业会计准则》《企业集团财务
公司管理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程规范
经营行为，加强内部控制与风险管理。



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    财务公司从未发生过挤提存款、到期债务不能支付、贷款
逾期或担保垫款、被抢劫或诈骗、董事或高级管理人员涉及严
重违纪、刑事案件等重大事项；也未发生可能影响财务公司正
常经营的重大机构变动、股权交易或者经营风险等事项；也从
未受到过中国银行保险监督管理委员会等监管部门行政处罚和
责令整顿。
    （三）监管指标
    截至 2022 年 12 月 31 日，财务公司的各项监管财务指标均
符合相关规定要求。根据《企业集团财务公司管理办法》（银保
监会令〔2022〕6 号）第 34 条规定以及《企业集团财务公司风
险监管指标考核暂行办法》（银监发〔2006〕96 号）规定，确
定各项具体监管指标如下：
    1、资本充足率不得低于 10.5%; 截至 2022 年 12 月 31 日，
资本充足率 37.29%。
    2、流动性比例不得低于 25%；截至 2022 年 12 月 31 日，
流动性比例 136.62%。
    3、拆入资金比例不得高于 100%; 截至 2022 年 12 月 31 日，
拆入资金比例 0。
    4、担保比例不得高于 100%; 截至 2022 年 12 月 31 日，担
保比例 0。
    5、投资比例不得高于 70%; 截至 2022 年 12 月 31 日，投



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资比例 42.32%。
    6、自有固定资产比例不得高于 20%。截至 2022 年 12 月
31 日，自有固定资产比例 0.01%。
    （四）上市公司存贷款情况
    截至 2022 年 12 月 31 日，本公司及子公司在财务公司的存
款余额为 95.63 亿元，存款比例 87.82%；贷款余额 0.30 亿元，
贷款比例 9.8%。本公司在财务公司的存款安全性和流动性良好，
未发生财务公司因现金头寸不足而延迟付款的情况。
    四、经营宗旨及业务优势
    财务公司的经营宗旨为“依托集团，服务集团”，以集团整
体战略为指引，坚守稳中求进、协同互促的发展主线，坚持“金
融服务者”和“资金管理者”双重定位，不断提升服务主业能力、
风险防控能力、资金运营能力，助推国有资本保值增值。财务
公司在经营活动中，一是紧跟主业发展步伐，强化资金集约化
管理，合理规划布局资金，提高集团资金使用效率；二是以集
团战略规划为指引，根据集团重点产业、新产业的资金投入需
求，有针对性地提供信贷资金支持，助力集团业态优化；三是
在“以风险管控为导向”的投资理念下，开展稳健的自主投资，
加强集团金融板块内部协作，提升集团金融板块产业协同；四
是明确标准、健全体系、落实举措，有效防范各类风险，保障
集团整体资金安全；五是立足自身平台，为集团提供数据共享、



                           11 / 12
咨询和顾问等服务，充分发挥金融支持优势。以服务集团为落
点，不断优化资源配置、提升资金效率、拓展服务外延，护航
集团整体战略。
    五、风险评估意见
    本公司认为：财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营
业执照》，建立了较为完整合理的内部控制制度，能有效地控制
风险，财务公司严格按《企业集团财务公司管理办法》的规定
经营，各项监管指标均符合规定要求。根据本公司对风险管理
的了解和评价，未发现财务公司的风险管理存在重大缺陷，本
公司与财务公司之间开展金融服务业务的风险可控。




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