独立董事意见 2022-04


               中国国际航空股份有限公司
         独立董事关于第六届董事会第二次会议
                   有关事项的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、
《上海证券交易所股票上市规则》、《上市公司治理准则》
和《中国国际航空股份有限公司章程》等相关规定，基于客
观公正、独立判断的立场，作为中国国际航空股份有限公司
（以下简称“公司”）的独立董事，我们对第六届董事会第
二次会议审议议案及有关事项发表独立意见如下：
       一、关于公司 2021 年度关联（连）交易执行情况的独立
意见
    德勤会计师事务所已出具公司 2021 年度关联（连）交易
情况明细情况表。经审核后，我们认为：
    1、该等关联（连）交易为公司经常性业务；
    2、该等关联（连）交易是按照一般商务条款或更佳条款
进行，或如可供比较的交易不足以判断该等交易的条款是否
一般商务条款，则对公司而言，该等交易的条款不逊于独立
第三方可取得或提供（视具体情况而定）的条款订立；及
    3、该等关联（连）交易根据有关交易的协议进行，条款
为公平合理，并且符合公司及全体股东的整体最佳利益。
       二、关于公司 2021 年度对外担保情况的专项说明和独
立意见

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    公司于 2020 年 3 月 31 日召开第五届董事会第十九次会
议审议同意控股子公司中航财务向本公司、国航进出口有限
公司、Ameco、北京航空及成都国航进出口有限公司开展关
税保付保函业务，预计担保总额为 10.18 亿元，有效期为自
董事会审议批准之日起三年。截至 2021 年 12 月 31 日累计担
保总发生额度为 1.93 亿元。
    我们对截止 2021 年 12 月 31 日控股子公司中航财务上
述保函业务进行了审慎查验，认为：公司及控股子公司的对
外担保情况符合国家及监管机构的有关规定，履行了合法的
审批程序和信息披露义务，符合相关法律法规和公司章程的
规定。
    三、关于 2021 年度利润分配的独立意见
    经审核公司 2021 年度利润分配预案，我们认为：
    1、公司 2021 年度利润分配预案系依据公司实际经营发
展需要拟定，不违反相关法规及公司章程的规定，不存在损
害公司和全体股东利益的情形。
    2、公司 2021 年度利润分配预案经董事会审议通过后需
提交公司年度股东大会审议，经股东大会批准后方可实施。
    四、关于 2021 年度内部控制评价报告的独立意见
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和
其他内部控制监管要求，我们审核了公司《2021 年度内部控
制评价报告》，我们认为：公司已建立了较为完善的内部控
制制度体系，各项内部控制制度符合国家有关法律、法规及
监管部门的有关要求，且得到了有效的执行；公司编制的

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《2021 年度内部控制评价报告》真实、准确、全面地反映了
公司内部控制的实际情况。
    五、关于续聘 2022 年度国际和国内审计师及内控审计
师的独立意见
    德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所（特
殊普通合伙）自 2017 年开始担任公司的国际、国内审计师及
内控审计师。经审阅上述会计师事务所出具的 2021 年审计
报告和听取 2021 年度审计工作的汇报后，我们认为:
    1、德勤 关黄陈方会计师行和德勤华永会计师事务所
（特殊普通合伙）具备继续为公司提供审计服务的经验和能
力，符合公司未来财务和内控审计的工作要求。
    2、同意公司续聘德勤 关黄陈方会计师行为公司 2022
年度国际审计师、德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）
为公司 2022 年度国内审计师和内控审计师。
    六、关于中国航空集团财务有限责任公司的风险持续评
估报告的独立意见

    经审阅公司编制的《关于中国航空集团财务有限责任公
司的风险持续评估报告》，我们认为，该报告客观反映了财
务公司的经营资质、内部控制、经营管理和风险管理等情况，
结论客观、公正，不存在损害公司及股东尤其是中小股东利
益的情况；财务公司作为非银行金融机构，具有合法有效的
《营业执照》《金融许可证》，其业务范围、业务内容和流
程、内部风险控制制度和管控流程等均受到中国银行保险监

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督管理委员会的严格监管，未发现其风险管理存在重大缺陷
或存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情形。
   七、中国航空集团有限公司与财务公司《金融服务框架
协议》执行情况的独立意见

    结合德勤华永会计师事务所提交了《涉及财务公司关联
交易的存贷款等金融业务的专项说明》，我们认为：涉及中
航财务的关联交易事项公平、上市公司资金管理具有独立性、
资金存放安全，不存在被关联人占用的风险，不存在损害上
市公司利益的情况。




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（本页无正文，为《中国国际航空股份有限公司独立董事关于第六届董事会第二
次会议有关事项的独立意见》的签署页）




独立董事签字：

李福申              禾云               徐俊新             谭允芝




                                                 2022 年 3 月 30 日




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