中国国际航空股份有限公司

 关于 2022 年度中国航空集团财务有限责任公司的

                  风险持续评估报告


    按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号—
—交易与关联交易》要求，中国国际航空股份有限公司（以
下简称国航股份）组织了中国航空集团财务有限责任公司（以
下简称中航财务）2022 年度风险状况持续评估工作。本次评
估查验了《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了包
括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报告，抽测了风
险管理、内部控制措施的有效性，确认中航财务风险管控状
况符合相关监管要求及国航股份管理要求，风险管理基础稳
健，相关交易与关联交易风险总体可控，未发现重大缺陷。
现将有关风险评估情况报告如下：
      一、企业资质概况
    （一）注册地、组织形式和地址
    截至本报告出具日，国航股份及其控股股东中国航空集
团有限公司（以下简称中航集团）分别持有中航财务 51%和
49%的股权。中航财务为国航股份控股子公司，主要为中航集
团及其下属公司提供金融财务服务。中航财务成立于 1994 年，
系经中国银行业监督管理委员会（现中国银行保险监督管理
委员会）批准设立的金融机构。
    注册地址：北京市朝阳区霄云路 36 号国航大厦 18 层 01、
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02、03 单元和 26 层
    注册资本：人民币 112,796.1864 万元(含 500 万美元)
    法定代表人：肖烽
    金融许可证机构编码：L0016H211000001
    统一社会信用代码：91110000101136994X
    （二）企业经营范围
    依据金融许可证，中航财务的经营范围为对成员单位办
理财务和融资顾问、信用鉴证及相关的咨询、代理业务；协
助成员单位实现交易款项的收付；经批准的保险代理业务；
对成员单位提供担保；办理成员单位之间的委托贷款及委托
投资；对成员单位办理票据承兑与贴现；办理成员单位之间
的内部转账结算及相应的结算、清算方案设计；吸收成员单
位的存款；对成员单位办理贷款及融资租赁；从事同业拆借；
承销成员单位的企业债券；对金融机构的股权投资；有价证
券投资；成员单位产品的买方信贷及融资租赁。
    2022 年 11 月 13 日，企业集团财务公司管理办法》实施，
财务公司的行业业务范围发生了相应的调整变化。中航财务
已根据监管机构要求办理新金融许可证的更换工作。根据办
法要求，目前中航财务的业务范围包括下列本外币业务：吸
收成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴
现；办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、
债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理
业务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单
位产品买方信贷；从事固定收益类有价证券投资；对金融机

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构的股权投资。
    二、风险管理基本情况
    （一）控制环境
    遵循《公司法》《银行保险机构公司治理准则》等法律法
规，中航财务按照章程规定设立三会一层组织架构，各治理
主体职责边界清晰、履职要求明确，符合独立运作、有效制
衡原则。中航财务股东会是权力机构。董事会是执行机构，
对股东会负责，行使内部管理权，下设风险管理委员会、审
计委员会、战略委员会、证券投资决策委员会。高级管理层
对董事会负责，根据章程及董事会授权开展经营管理活动。
监事会承担对董事会、高级管理层内控管理职责履职情况的
监督责任。中航财务制定有重大事项权责清单，明晰了各治
理主体权责关系，构建了分工合理、职责明确、制约有效、
报告关系清晰的内控组织体系。
    （二）风险的识别与评估
    中航财务设立有独立的风险管理部和稽核部，与前台业
务部门形成有效的风险管理三道防线，对公司的业务活动进
行全方位的风险管理和审计。制定《全面风险管理规定》、《合
规风险管理规定》和《内部控制制度》，董事会所属风险管理
委员会负责组织开展各项风险管理工作，主要职责有：审议
中航财务风险管理目标、风险管理战略和政策；审议中航财
务风险管理报告；审议中航财务重要业务的风险管理方案和
重大风险管理应对政策；审议中航财务基本风险管理制度和
内部控制制度；审议风险管理组织机构设置及其职责方案；

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对中航财务的资产五级分类工作进行指导，并听取中航财务
资产五级分类结果；履行案防工作的各项职责。
    中航财务按照“统一管理、区别授权、权责明确、严格
管理”的原则，制定了《授权管理办法》并建立了相应的授
权事项清单，明确公司各项业务的职责边界，审批权限，确
保风险控制措施落实到每项业务、每个岗位、每位人员，通
过部门及岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互
监督、相互制约的风险控制机制。
    （三）业务控制
     1.资金管理
    中航财务严格资金管理，基于安全性、流动性、效益性
原则，优先保证结算支付需求，再进行资产配置。根据集团
成员单位资金收支情况和公司各部门业务开展情况进行全面
计划、整体协调、统筹安排，严格履行经办、复核、审核流
程，保证业务流程合理、合规。制定《同业授信管理办法》《同
业定期存款业务管理办法》等制度，用于指导同业业务开展。
中航财务严格在同业授信范围内开展各项同业业务。
    2.信贷管理
    制定《信贷授信管理办法》《自营贷款管理办法》等较为
完备的业务管理制度及内控手册。在业务操作中，严格执行
贷前调查、贷中审查和贷后检查的“三查”制度，根据成员
单位的基本情况、财务及经营情况、信用状况及战略发展等
方面进行分析评价，测算授信额度，作为信贷业务的开展前
提；在每笔业务开展前，进行尽职调查并撰写调查报告；根

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据“贷审分离”的原则要求，上述流程均经业务部门、风险
管理部门及公司贷审会、总经理逐级审批完成后，方开展业
务。中航财务能坚持监控贷款资金的用途流向，收集贷款资
金的合同单据，持续跟踪贷款企业的生产经营，确保贷款资
金安全、风险可控。
    3.结算业务
    制定有《内部结算业务管理办法》《内部结算业务实施细
则》《电子银行管理办法》及内控手册，严格落实各项制度要
求，确保各项业务按照操作规程进行操作，严禁越权、越岗
操作，保障了结算业务安全开展和结算资金安全。
    4.内审监督
    稽核部负责内部审计工作，具备监督独立性，按程序组
织审计财务收支、经济活动的真实性、合法性、合规性和经
济性，评价公司治理、风险管理和内部控制的适当性和有效
性。审计、内控评价情况及建议直接向董事会及所属审计委
员会、监事会报告。
    5.信息系统
    公司信息系统功能相对完善。已建成或在用的信息系统
包括有石化盈科资金管理系统、NC 财务管理系统、金证投资
管理系统、金电征信数据报送系统、金电非现场监管报表报
送系统；科融非现场监管数据质量检测及分析软件、万得资
讯系统、彭博系统等，有效覆盖了公司结算、资金、信贷、
投资、财务、风控等主要业务领域。系统各项功能、审批流
程、业务参数配置等均符合各项法律法规及内控制度要求。

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全年公司各信息系统整体运行平稳，网络安全设备设施运行
正常，防病毒软件覆盖全面，病毒库更新及时，未发生信息
安全事件或网络攻击行为。
     三、关联人交易风险情况
    根据合规要求，2020 年中航财务与中航集团签订并续展
了金融财务服务框架协议，申请了 2021-2023 年度贷款每日
余额交易上限。按照该协议约定，中航财务为中航集团及下
属企业（指中航集团及其持有 30%或以上资本性权益或股东大
会投票权或多数董事受中航集团直接或间接控制的公司或其
他实体，下同）提供存款服务、贷款服务及其他金融财务服
务。2022 年度，协议双方根据业务需求，签订了具体业务协
议并办理了业务手续，进一步落实了金融财务服务框架协议
之服务内容及原则的相关约定。中航财务采取了相应内控措
施，确保定价政策符合一般商业条款且公平合理。
    2022 年度，中航集团及下属企业的贷款需求较小，贷款
每日余额未超该年度交易上限。同时，中航财务提供的其他
金融业务收取的手续费未超过最低豁免交易金额。因此，该
年度未发生关联交易超限风险。独立董事认为，2022 年度中
航集团及子公司与中航财务的关联交易不存在损害上市公司
及中小股东利益的情形。
    四、年度经营管理情况
    2022 年，中航财务各项经营业务稳定，主要存款、贷款、
结算、同业、有价证券及中间业务等业务开展平稳有序。2022
年 12 月 31 日，中航财务资产总额 1,844,482 万元,负债总额

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1,655,756 万元，所有者权益总额 188,725 万元；全年实现营
业收入 12,821 万元，利润总额 6,118 万元，净利润 4,745
万元。经审阅评估，中航财务年内各项业务均能依法合规开
展，管理制度健全，业务运营合法合规，严格按照制度和流
程执行，无重大操作风险发生；未发现与财务报表相关的资
金、信贷、信息管理等风险控制体系存在重大缺陷。截至 2022
年 12 月 31 日止，中航财务各项监管指标均在合理范围内。
    五、风险评估意见
    综合以上研判，本公司认为：
    （一）中航财务具有合法有效的《营业执照》《金融许可
证》，建立了较为完整合理的风险合规内控制度，总体能较好
地控制风险；
    （二）未发现中航财务存在违反中国银行保险监督管理
委员会颁布的《企业集团财务公司管理办法》规定的情形，
各项监管指标均符合该办法的要求规定；
    （三）中航财务有效落实了《企业集团财务公司管理办
法》的相关要求，风险管理机制及运行不存在重大缺陷，中
航财务与本公司关联人之间发生的关联存、贷款等金融业务
的风险处于可控状态。
    此报告。




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