三角轮胎股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2019]37070003 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 6
2、 合并利润表 8
3、 合并现金流量表 9
4、 合并股东权益变动表 10
5、 资产负债表 12
6、 利润表 14
7、 现金流量表 15
8、 股东权益变动表 16
9、 财务报表附注 18
10、 财务报表附注补充资料 94
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
三角轮胎股份有限公司
2018 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
三角轮胎股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经山东省人民政府鲁
政股字[2001]第 5 号文批准，由三角集团有限公司作为主发起人，同时联合威海中信贸
易有限公司、山东世界贸易中心、桂林橡胶机械厂、中国化工建设青岛公司、威海橡
胶化工进出口有限公司、北京橡胶工业研究设计院及自然人丁玉华、侯汝成、单国玲、
宋军利、朱建设、王文浩共同发起设立。公司于 2001 年 2 月 22 日在山东省工商行政
管理局登记注册，注册资本为 24,000 万元。
2007 年 12 月 31 日，公司 2007 年度第二次临时股东大会审议通过了“由资本公
积和未分配利润转增 36,000 万股”的利润分配方案，方案实施后，公司注册资本变更
为 60,000 万元。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1609 号文《关于核准三角轮胎股份
有限公司首次公开发行股票的批复》，2016 年 8 月 30 日公司向社会公开发行人民币普
通股（A 股）20,000 万股，并于 2016 年 9 月 9 日在上海证券交易所挂牌上市交易。
2016 年 10 月 12 日，公司完成注册资本的工商变更程序并换发了营业执照，统一
社会信用代码为 91370000726700647B，注册资本变更为 80,000 万元，公司注册地址
为威海市青岛中路 56 号。
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司注册资本为人民币 800,000,000.00 元，股本为
人民币 800,000,000.00 元。
公司属于橡胶和塑料制品中的轮胎制造业，经营范围：轮胎、橡胶制品、橡胶机
械及仪器仪表、化工产品（不含化学危险品）、尼龙帘线、钢丝帘线轮胎原辅材料的研
制、生产、销售及技术服务；备案范围进出口业务；化工工程设计、安装（须凭资质
证书经营），机械设备及房屋租赁，仓储（不含化学危险品）装卸及物流服务，企业管
理咨询服务，再生物资回收与批发（（不含危险废物及须经许可的项目）。
本财务报表业经本公司董事会于 2019 年 4 月 25 日决议批准报出。
本公司 2018 年度纳入合并范围的子公司共 12 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增加 3 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事轮胎的研发、制造和销售。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政
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部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修
订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应
用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国
证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的
一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018
年 12 月 31 日的财务状况及 2018 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公
司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注
的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事轮胎的研发、制造和销售。本公司及各子公司根据实际生
产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项制定了若干项
具体会计政策和会计估计，详见本附注四、23“收入”各项描述。关于管理层所作出
的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、28“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
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（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
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财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注四、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司
及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适
当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
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按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、8
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
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本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）的近似汇率折算为记账本位币金额，但公司
发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本
位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成
本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收
益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
的即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年
末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目
和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处
置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率的近
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似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
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结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已
偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额
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进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具
投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或根据《企业会计
准则第 22 号—金融工具确认和计量》第十六条规定将持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产的期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照公允价值计
量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。重分类日，该金融资产
的成本或摊余成本为该日的公允价值或账面价值。
该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原计入其他综合收益的利得或
损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损益；该金融资
产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率
法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，原计入其他综合收益的利得
或损失仍保留在股东权益中，在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
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② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。除指定为套期工具且套期高度有效的衍生工具，其公允价值变动形成的利得或损
失将根据套期关系的性质按照套期会计的要求确定计入损益的期间外，其余衍生工具
的公允价值变动计入当期损益。
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
对已在初始确认时分拆的混合工具，若之后混合工具合同条款发生变化，且发生
的变化将对原混合工具合同现金流量产生重大影响，则重新评价嵌入衍生工具是否应
当分拆。
对于首次执行日前持有的混合工具合同，本公司在首次执行日与前述合同条款变
化所要求的重新评价日两者较后者，评价是否将嵌入衍生工具从主合同分拆并单独处
理。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项 应收账款单项金额重大是指单项金额在 1000 万元（含 1000 万元）
坏账准备的确认标准 以上的应收款项。
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其他应收款单项金额重大是指单项金额在 500 万元（含 500 万元）
以上的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观
单项金额重大的应收款项 证据表明其已发生减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差
坏账准备的计提方法 额，确定减值损失，计提坏账准备。单项金额重大经单独测试未发生
减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 30.00 30.00
3－4 年 50.00 50.00
4 年以上 100.00 100.00
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项金额不重大的应收款项坏 应收账款单项金额在 1000 万元以下的款项，其他应收款单项
账准备的确认标准 金额在 500 万元以下的款项，确定为单项金额不重大的应收款项。
本公司对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，
如有客观证据表明其已发生减值，按其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。对单项测试未
减值的应收款项，再按组合计提应收款项坏账准备。
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（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应
收账款的账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、产成品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
取得、领用或发出存货时，按标准成本法核算，每月月末按加权平均方法确定的
标准成本差异率将成本差异分配至营业成本及存货，将标准成本调整为实际成本。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对
在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与
其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
11、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持
续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具
体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产
或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获
得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为
整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
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接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资
产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价
值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉
的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非
流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流
动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的
净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待
售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损
益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值
所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计
量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的
处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰
低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
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益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合
并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行
处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始
投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对
价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形
成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽
子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，
相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当
期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对
于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期
股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有
股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
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采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股
权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计
入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
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例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该
资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地
使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减
值”。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益
时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入
扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
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一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折
旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 3-5 3.17-3.23
永久业权土地 无期限 不适用 不适用
机器设备 6-20 3-5 4.75-16.17
运输设备 4-6 3-5 15.83-24.25
办公设备及其他 4-6 3-5 15.83-24.25
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，
在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
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可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
16、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
17、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
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命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、19“长期资产减值”。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
19、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
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的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
20、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计
划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合
预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计
划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
21、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
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定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
22、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具
为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份
支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日
的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可
行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计
算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应
增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后
续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相
关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可
靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能
可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公
允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的
负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增
加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每
个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价
值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，
其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，
按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是
指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允
价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视
同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作
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为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公
积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作
为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
公司的销售分为国内销售与国外销售，其中内销的替换胎市场销售于取得客户收
货确认单时确认销售收入，原配胎市场销售于取得客户上线安装单时确认销售收入，
国外销售（FOB）收入于货物装船离港时确认销售收入。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（4）利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
24、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以
投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补
助和与收益相关的政府补助。
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政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费
用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关成本费
用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减
相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益或调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当
期损益。
本公司因城镇整体规划、库区建设、棚户区改造、沉陷区治理等公共利益进行搬
迁，收到政府从财政预算直接拨付的搬迁补偿款，作为专项应付款处理。其中，属于
对本公司在搬迁和重建过程中发生的固定资产和无形资产损失、有关费用性支出、停
工损失及搬迁后拟新建资产进行补偿的，自专项应付款转入递延收益，并根据其性质
按照与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助核算，取得的搬迁补偿款扣除转
入递延收益的金额后如有结余的，确认为资本公积。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
26、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
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益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
27、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①因执行新企业会计准则导致的会计政策变更
无。
②其他会计政策变更
2018 年 6 月 15 日财政部发布《关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的
通知》（财会【2018】15 号）。在资产负债表中，将“应收票据”及“应收账款”项目
归并至新增的“应收票据及应收账款”项目、“应收利息”及“应收股利”项目归并至
“其他应收款”项目、“固定资产清理”项目归并至“固定资产”项目、“工程物资”
项目归并至“在建工程”项目、“应付票据”及“应付账款”项目归并至新增的“应付
票据及应付账款”项目、“应付利息”及“应付股利”项目归并至“其他应付款”项目、
“专项应付款”项目归并至“长期应付款”；在利润表中，新增“研发费用”项目，从
“管理费用”项目中分拆“研发费用”项目，在“财务费用”项目下增加“利息费用”
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和“利息收入”明细项目。本期财务报表中若干比较报表数据已经过重新编排以符合
本年度的报告格式。
（2）会计估计变更
无。
28、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）金融工具公允价值
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对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。
这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风
险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有
不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断和假
设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的过程中，
本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被投资对象的财
务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违约率和对手方的风
险。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（8）递延所得税资产
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在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（9）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
（10）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、
延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且
履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很
大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的
风险、不确定性及货币时间价值等因素。
五、税项
1、主要税种及税率
税 种 具体税率情况
应税收入按10%、16%、6%、5%的税率计算销项税，并按扣除当
增值税
期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的1%、7%计缴。
按应纳税所得额的10%、15%、16.5%、25%计缴，境外公司按其所
企业所得税
在国家、地区的规定税率计缴。
本公司发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用 17%、11%税率。根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018
年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%、10%。
各纳税主体的不同的企业所得税税率情况：
纳税主体名称 所得税税率
三角轮胎股份有限公司 15%
三角（威海）华盛轮胎有限公司 15%
三角（威海）华安物流有限公司 25%
三角（威海）华达轮胎复新有限公司 25%
三角轮胎（香港）有限公司 16.5%
三角华太（上海）国际贸易有限公司 25%
47
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
杭州三角轮胎销售有限公司 10%
2、税收优惠及批文
（1）2017 年 12 月 28 日，公司取得由山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东
省 国 家税 务局 、 山东省 地 方税 务局 联 合颁发 的 高新 技术 企 业证书 ， 证书 编号 为
GR201737001850，资格有效期 3 年，自 2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日执
行 15%的企业所得税税率。
（2）2017 年 12 月 28 日，子公司三角（威海）华盛轮胎有限公司取得由山东省
科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务局联合颁发的高新
技术企业证书，证书编号为 GR201737001111，资格有效期 3 年，自 2017 年 1 月 1
日至 2019 年 12 月 31 日执行 15%的企业所得税税率。
（3）本公司的子公司杭州三角轮胎销售有限公司属于小微企业，根据财政部、国
家税务总局《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税〔2018〕
77 号），自 2018 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对年应纳税所得额低于 100 万元
（含 100 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
（4）本公司取得中华人民共和国进出口企业资格。公司出口货物增值税享受“免、
抵、退”政策。
根据财政部、国家税务总局财税[2008]144 号《关于提高劳动密集型产品等商品增
值税出口退税率的通知》规定，自 2008 年 12 月 1 日起公司出口产品执行 9%的出口
退税率。
根据财政部、国家税务总局财税[2018]123 号《关于调整部分产品出口退税率的通
知》规定，自 2018 年 11 月 1 日起公司出口产品执行 13%的出口退税率。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2018
年 1 月 1 日，“年末”指 2018 年 12 月 31 日，“本年”指 2018 年度，“上年”指 2017
年度。
1、货币资金
项 目 年末余额 年初余额
库存现金 437,212.74 467,707.38
银行存款 1,119,486,404.94 2,499,145,128.93
其他货币资金 556,858,190.36 1,101,910,810.82
合 计 1,676,781,808.04 3,601,523,647.13
48
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
其中：存放在境外的款项总额 13,514,355.67 5,617,892.54
注：（1）截至 2018 年 12 月 31 日止，货币资金中使用受限的其他货币资金合计
552,155,724.43 元。具体为：美元定期存款折合人民币 549,056,000.00 元；公司在中
国银行开立的美元保理专户资金折合人民币 3,049,691.68 元；支付宝保证金 50,000.00
元，海关保证金 32.75 元。
（2）截至 2018 年 12 月 31 日止，公司存放在境外的资金折合人民币 13,514,355.67
元。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融资产 7,746,410.89 407,260.20
其中：衍生金融资产-利率互换协议 407,260.20
衍生金融资产-远期外汇合同 7,746,410.89
指定为以公允价值计量且其变动计
2,534,604,438.36
入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 2,534,604,438.36
合 计 2,542,350,849.25 407,260.20
3、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 526,898,549.50 780,785,858.52
应收账款 839,667,084.62 826,785,889.99
合 计 1,366,565,634.12 1,607,571,748.51
（1）应收票据
①应收票据分类
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 526,898,549.50 780,785,858.52
商业承兑汇票
合 计 526,898,549.50 780,785,858.52
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,165,159,279.78
商业承兑汇票
合 计 2,165,159,279.78
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无质押的应收票据，无因出票人无力履约而
将票据转为应收账款的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
894,581,374.98 96.56 54,914,290.36 6.14 839,667,084.62
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
31,828,005.42 3.44 31,828,005.42 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 926,409,380.40 — 86,742,295.78 — 839,667,084.62
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
880,399,270.93 97.12 53,613,380.94 6.09 826,785,889.99
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
26,145,258.18 2.88 26,145,258.18 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 906,544,529.11 — 79,758,639.12 — 826,785,889.99
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 860,453,045.86 43,022,652.29 5.00
1至2年 19,036,395.13 1,903,639.51 10.00
2至3年 3,375,918.96 1,012,775.69 30.00
3至4年 5,481,584.33 2,740,792.17 50.00
4 年以上 6,234,430.70 6,234,430.70 100.00
合 计 894,581,374.98 54,914,290.36 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 6,983,656.66 元，本年无收回或转回坏账准备。
③本年度公司无实际核销的大额应收账款的情况。
50
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额 坏账准备年末余
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%） 额
第一名 非关联方 93,061,547.29 10.05 4,653,077.36
第二名 非关联方 74,944,512.77 8.09 3,747,225.64
第三名 关联方 54,463,577.70 5.88 2,723,178.89
第四名 关联方 43,963,664.60 4.75 2,198,183.23
第五名 非关联方 27,059,593.51 2.92 1,352,979.68
合计 293,492,895.87 31.69 14,674,644.80
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的损失
无追索权的保理业务 229,357,000.38 美元 1,953,511.30 美元
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 2,926,274.21 93.31 5,265,742.87 78.12
1至2年 36,000.00 1.15 1,462,024.98 21.69
2至3年 160,818.84 5.13
3 年以上 13,000.00 0.41 13,000.00 0.19
合 计 3,136,093.05 100.00 6,740,767.85 100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的比例（%）
第一名 非关联方 300,104.00 9.57
第二名 非关联方 263,004.50 8.39
第三名 非关联方 204,000.00 6.50
第四名 非关联方 138,679.38 4.42
第五名 非关联方 102,000.00 3.25
合 计 1,007,787.88 32.13
5、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 6,272,544.16 22,172,053.94
应收股利
其他应收款 9,427,155.38 11,819,975.43
51
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
合 计 15,699,699.54 33,992,029.37
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 2,357,213.61 3,375,526.03
保本保收益理财产品收益 2,895,349.06 18,515,305.55
利率互换协议利息差 1,019,981.49 281,222.36
合 计 6,272,544.16 22,172,053.94
（2）其他应收款
①其他应收款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
10,984,904.00 100.00 1,557,748.62 14.18 9,427,155.38
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 10,984,904.00 — 1,557,748.62 — 9,427,155.38
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
13,432,095.80 100.00 1,612,120.37 12.00 11,819,975.43
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 13,432,095.80 — 1,612,120.37 — 11,819,975.43
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,051,232.16 102,561.62 5.00
1至2年 8,215,439.36 821,543.93 10.00
2至3年 5,742.06 1,722.65 30.00
52
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
3至4年 161,140.00 80,570.00 50.00
4 年以上 551,350.42 551,350.42 100.00
合 计 10,984,904.00 1,557,748.62 —
②其他应收款按款项性质分类披露
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 596,274.58 2,441,001.88
押金、保证金 9,045,892.56 8,338,950.00
其他 1,342,736.86 2,652,143.92
合 计 10,984,904.00 13,432,095.80
③本年计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 0.00 元；本年收回或转回坏账准备金额 54,371.75 元。
④本年度公司无实际核销的大额其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 款总额的比
年末余额
例（%）
第一名 保证金 8,000,000.00 1-2 年 72.83 800,000.00
第二名 其他 528,665.00 1 年以内 4.81 26,433.25
第三名 保证金 240,000.00 1 年以内 2.18 12,000.00
第四名 押金 235,500.00 4 年以内 2.14 80,525.00
第五名 备用金 140,000.00 1-2 年 1.27 14,000.00
合 计 9,144,165.00 83.23 932,958.25
6、存货
（1）存货分类
年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 235,218,553.60 7,520,677.12 227,697,876.48
在产品 145,972,304.82 7,806,163.63 138,166,141.19
产成品 1,002,009,111.69 24,282,332.76 977,726,778.93
合 计 1,383,199,970.11 39,609,173.51 1,343,590,796.60
（续）
年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 404,707,217.57 8,616,510.75 396,090,706.82
53
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
在产品 133,898,721.28 4,608,827.23 129,289,894.05
产成品 1,028,808,545.11 17,230,460.38 1,011,578,084.73
合 计 1,567,414,483.96 30,455,798.36 1,536,958,685.60
（2）存货跌价准备变动情况
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
原材料 8,616,510.75 1,095,833.63 7,520,677.12
在产品 4,608,827.23 3,197,336.40 7,806,163.63
产成品 17,230,460.38 7,051,872.38 24,282,332.76
合 计 30,455,798.36 10,249,208.78 1,095,833.63 39,609,173.51
（3）存货跌价准备情况
项 目 计提存货跌价准备的依据
原材料
在产品 成本高于可变现净值
产成品 成本高于可变现净值
7、其他流动资产
项 目 年末余额 年初余额
待抵扣及留抵增值税进项税款 9,999,843.27 11,895,078.46
待认证增值税进项税款 249,909,994.30 39,358,240.87
预付企业所得税 1,504,472.88
银行理财产品 1,215,000,000.00 2,650,000,000.00
搬迁支出 460,700.00
其他 36,479.11
合 计 1,476,414,310.45 2,701,750,498.44
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具
可供出售权益工具 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94
其他
合 计 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94 1,959,020.94
54
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
本年
资单位
被投资单位 本年 本年 年 本年 本年 年 持股比 现金
年初 年末
增加 减少 初 增加 减少 末 例（%）红利
TYM INTERNATIONAL
1,959,020.94 1,959,020.94 10.00
LTD
合 计 1,959,020.94 1,959,020.94 —
截至 2018 年 12 月 31 日止，公司可供出售权益工具系对在英国设立的公司 TYM
INTERNATIONAL LTD 的投资 318,022.88 美元（折合人民币 1,959,020.94 元），投资
比例为 10%。对于上述可供出售权益工具，因其在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量且未对被投资公司产生重大影响，本公司对其按成本计量。
9、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
一、账面原值
1、年初余额 5,368,230.66 5,368,230.66
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额 5,368,230.66 5,368,230.66
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 2,415,368.27 2,415,368.27
2、本年增加金额 210,703.05 210,703.05
计提或摊销 210,703.05 210,703.05
3、本年减少金额
4、年末余额 2,626,071.32 2,626,071.32
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 2,742,159.34 2,742,159.34
2、年初账面价值 2,952,862.39 2,952,862.39
10、固定资产
项 目 年末余额 年初余额
固定资产 4,188,075,610.92 4,235,607,425.91
固定资产清理 1,037,617.74
合 计 4,188,075,610.92 4,236,645,043.65
55
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（1）固定资产
①固定资产情况
房屋及建筑 永久业权土 办公设备及其
项 目 机器设备 运输设备 合 计
物 地 他
一、账面原值
1、年初余额 1,791,003,183.00 6,023,973,280.60 43,135,447.70 104,245,653.32 7,962,357,564.62
2、本年增加金额 21,515,750.94 54,905,600.00 304,060,263.73 714,774.14 5,019,154.96 386,215,543.77
（1）购置 11,511,545.56 714,774.14 1,949,194.23 14,175,513.93
（2）在建工程转入 17,832,821.90 292,548,718.17 2,936,753.74 313,318,293.81
（3）其他 3,682,929.04 54,905,600.00 133,206.99 58,721,736.03
3、本年减少金额 2,363,664.28 130,292.84 1,237,436.00 128,928.51 3,860,321.63
处置或报废 2,363,664.28 130,292.84 1,237,436.00 128,928.51 3,860,321.63
4、年末余额 1,810,155,269.66 54,905,600.00 6,327,903,251.49 42,612,785.84 109,135,879.77 8,344,712,786.76
二、累计折旧
1、年初余额 304,960,423.02 3,319,906,971.10 31,160,174.16 65,419,069.80 3,721,446,638.08
2、本年增加金额 57,346,458.26 358,870,303.83 2,982,403.70 11,885,709.04 431,084,874.83
计提 57,346,458.26 358,870,303.83 2,982,403.70 11,885,709.04 431,084,874.83
3、本年减少金额 936,856.06 18,150.81 1,200,312.92 92,115.75 2,247,435.54
处置或报废 936,856.06 18,150.81 1,200,312.92 92,115.75 2,247,435.54
4、年末余额 361,370,025.22 3,678,759,124.12 32,942,264.94 77,212,663.09 4,150,284,077.37
三、减值准备
1、年初余额 5,303,500.63 5,303,500.63
2、本年增加金额 1,049,597.84 1,049,597.84
计提 1,049,597.84 1,049,597.84
3、本年减少金额
4、年末余额 6,353,098.47 6,353,098.47
四、账面价值
1、年末账面价值 1,448,785,244.44 54,905,600.00 2,642,791,028.90 9,670,520.90 31,923,216.68 4,188,075,610.92
2、年初账面价值 1,486,042,759.98 2,698,762,808.87 11,975,273.54 38,826,583.52 4,235,607,425.91
②暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 9,989,730.35 5,287,080.99 4,227,949.04 474,700.32
合 计 9,989,730.35 5,287,080.99 4,227,949.04 474,700.32
③本年度无融资租赁租入、持有待售的固定资产，亦无所有权受到限制的固定资
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
产。
④未办妥产权证书的固定资产情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因
工业园原材料仓库 11,353,369.87 尚未结算
工业园炼胶车间 25,434,164.23 尚未结算
工业园全钢子午胎车间 101,119,026.22 尚未结算
工业园第二生产线厂房 258,671,124.95 尚未结算
工业园辅助 A 车间 9,935,709.99 尚未结算
单职工宿舍 47,380,988.80 尚未结算
工业园办公研发区项目 219,424,379.79 尚未结算
国家工程实验室 32,959,064.14 尚未结算
南海乘用车胎生产线厂房 285,669,670.23 尚未结算
子公司单职工宿舍 75,330,259.45 尚未结算
（2）固定资产清理
项 目 年末余额 年初余额
机器设备 1,037,617.74
合 计 1,037,617.74
11、在建工程
项 目 年末余额 年初余额
在建工程 1,337,429,188.24 243,200,486.84
工程物资
合 计 1,337,429,188.24 243,200,486.84
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
工业园二期 147,921.07 147,921.07 1,183,000.00 1,183,000.00
工业园三期 551,543,035.04 551,543,035.04 97,460,183.59 97,460,183.59
南海新区 800 万条高性
能乘用车胎转型升级项 741,261,774.38 741,261,774.38 131,351,007.13 131,351,007.13
目
10 万条航空子午胎项目 8,527,848.94 8,527,848.94 80,000.00 80,000.00
工业园办公研发区 3,523,370.58 3,523,370.58 905,991.73 905,991.73
零星工程 32,425,238.23 32,425,238.23 12,220,304.39 12,220,304.39
合 计 1,337,429,188.24 1,337,429,188.24 243,200,486.84 243,200,486.84
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注：工业园二期是指公司在华茂工业园建设的年产 130 万条全钢子午胎生产线项
目；工业园三期是指公司在华茂工业园建设的年产 200 万条全钢子午胎生产线项目。
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定 本年其他
工程名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
资产金额 减少金额
工业园二期 1,183,000.00 409,365.55 1,444,444.48 147,921.07
工业园三期 250,708 万元 97,460,183.59 678,381,517.38 224,298,665.93 551,543,035.04
南 海 新 区 800
万条高性能乘
278,582 万元 131,351,007.13 695,983,437.81 86,072,670.56 741,261,774.38
用车胎转型升
级项目
10 万条航空子
80,000.00 8,447,848.94 8,527,848.94
午胎项目
工业园办公研
905,991.73 2,617,378.85 3,523,370.58
发区
零星工程 12,220,304.39 21,707,446.68 1,502,512.84 32,425,238.23
合 计 243,200,486.84 1,407,546,995.21 313,318,293.81 1,337,429,188.24
（续）
工程投入占
工程进度 利息资本化 其中：本年利 本年利息资本
工程名称 预算的比例 资金来源
（%） 累计金额 息资本化金额 化率（%）
（%）
工业园二期 自筹
工业园三期 92.82 89.20 募资、自筹
南海新区 800 万条
高性能乘用车胎转 69.91 71.86 募资、自筹
型升级项目
10 万条航空子午胎
自筹
项目
工业园办公研发区 自筹
零星工程 自筹
合 计
12、无形资产
（1）无形资产情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 商标权 合 计
一、账面原值
1、年初余额 510,574,508.71 426,660.00 600,000.00 12,385,054.77 988,857.50 524,975,080.98
2、本年增加金额 2,179,077.17 2,179,077.17
购置 2,179,077.17 2,179,077.17
3、本年减少金额
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4、年末余额 510,574,508.71 426,660.00 600,000.00 14,564,131.94 988,857.50 527,154,158.15
二、累计摊销
1、年初余额 39,803,243.94 396,645.79 350,000.00 10,551,157.97 925,480.07 52,026,527.77
2、本年增加金额 11,050,148.91 21,652.91 60,000.00 1,426,792.19 46,676.92 12,605,270.93
计提 11,050,148.91 21,652.91 60,000.00 1,426,792.19 46,676.92 12,605,270.93
3、本年减少金额
处置
4、年末余额 50,853,392.85 418,298.70 410,000.00 11,977,950.16 972,156.99 64,631,798.70
三、减值准备
四、账面价值
1、年末账面价值 459,721,115.86 8,361.30 190,000.00 2,586,181.78 16,700.51 462,522,359.45
2、年初账面价值 470,771,264.77 30,014.21 250,000.00 1,833,896.80 63,377.43 472,948,553.21
（2）本年度无未办妥产权证书的土地使用权情况。
（3）本年度无所有权受到限制的无形资产。
13、长期待摊费用
项 目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额 年末余额
装修费 12,738,243.29 2,825,520.02 372,556.90 9,540,166.37
合 计 12,738,243.29 2,825,520.02 372,556.90 9,540,166.37
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项 目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
坏账准备 81,500,289.31 12,274,914.51 77,896,600.56 11,773,578.21
存货跌价准备 39,609,173.51 6,031,766.05 29,551,898.09 4,432,784.71
其他资产减值准备 6,353,098.47 952,964.78 5,303,500.63 795,525.10
内部交易未实现的损益 58,035,341.49 9,446,779.86 43,710,907.63 8,441,500.71
递延收益 331,475,366.03 49,721,304.90 338,492,984.51 50,773,947.68
公司搬迁 261,640,160.00 39,246,024.00
其他负债 76,630,185.09 11,494,527.76 11,446,212.60 1,716,931.89
合 计 593,603,453.90 89,922,257.86 768,042,264.02 117,180,292.30
注：其他资产减值准备包括固定资产减值准备和转入固定资产清理中的减值准备。
（2）递延所得税负债明细
项 目 年末余额 年初余额
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应纳税暂时性差
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
异
利率互换协议的公允价值 9,229,548.87 1,384,432.33 10,120,454.57 1,518,068.19
远期外汇合同的公允价值 7,746,410.89 1,161,961.63
结构性存款的公允价值 14,604,438.36 2,190,665.75
当期购入 500 万以下设备
等固定资产一次性税前扣 4,840,317.98 726,047.70
除
合 计 36,420,716.10 5,463,107.41 10,120,454.57 1,518,068.19
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 6,799,755.09 4,378,059.20
其中：坏账准备 6,799,755.09 3,474,158.93
存货跌价准备 903,900.27
可抵扣亏损 110,855,812.07 68,051,747.40
合 计 117,655,567.16 72,429,806.60
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 年末余额 年初余额 备注
2019 年 5,075,910.40 5,146,073.82
2020 年 7,545,094.20 7,726,851.44
2021 年 2,812,685.84 2,812,685.84
2022 年 2,053,506.58 2,206,876.21
2023 年及以后 93,368,615.05 47,419,681.14
合 计 110,855,812.07 65,312,168.45
15、其他非流动资产
项 目 年末余额 年初余额
利率互换协议的公允价值 9,229,548.87 9,713,194.37
合 计 9,229,548.87 9,713,194.37
16、短期借款
短期借款分类
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 500,031,485.44
合 计 500,031,485.44
17、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
项 目 年末余额 年初余额
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
交易性金融负债 72,324,605.76 2,673,374.68
其中：衍生金融负债-外汇期权 2,673,374.68
衍生金融负债-远期外汇合同 72,324,605.76
合 计 72,324,605.76 2,673,374.68
18、应付票据及应付账款
种 类 年末余额 年初余额
应付票据 911,565,389.49 887,598,278.21
应付账款 2,290,542,738.16 2,637,474,500.97
合 计 3,202,108,127.65 3,525,072,779.18
（1）应付票据
种 类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 911,565,389.49 887,598,278.21
商业承兑汇票
合 计 911,565,389.49 887,598,278.21
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无已到期未支付的应付票据。
（2）应付账款
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 1,715,045,556.86 2,123,743,123.73
1 年以上 575,497,181.30 513,731,377.24
合 计 2,290,542,738.16 2,637,474,500.97
账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
第一名 161,317,459.08 尚未结算
合 计 161,317,459.08
19、预收款项
账 龄 年末余额 年初余额
1 年以内 71,330,851.10 68,235,436.68
1 年以上 5,445,732.04 4,368,722.54
合 计 76,776,583.14 72,604,159.22
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要预收款项。
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
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项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 22,688,229.53 509,346,928.98 511,415,639.18 20,619,519.33
二、离职后福利-设定提存计划 12,018.10 62,952,945.96 62,964,964.06
三、辞退福利 45,840.00 9,550.00 36,290.00
四、一年内到期的其他福利
合 计 22,700,247.63 572,345,714.94 574,390,153.24 20,655,809.33
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 5,691,437.18 380,355,119.18 382,414,418.62 3,632,137.74
2、职工福利费 35,140,789.79 35,140,789.79
3、社会保险费 5,313.00 28,500,196.13 28,505,509.13
其中：医疗保险费 4,765.90 25,070,236.13 25,075,002.03
工伤保险费 132.70 3,423,293.38 3,423,426.08
生育保险费 414.40 6,666.62 7,081.02
4、住房公积金 5,802.00 34,647,479.41 34,653,281.41
5、工会经费和职工教育经费 16,985,677.35 10,266,963.41 10,265,259.17 16,987,381.59
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他 20,436,381.06 20,436,381.06
合 计 22,688,229.53 509,346,928.98 511,415,639.18 20,619,519.33
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 11,603.60 60,638,241.88 60,649,845.48
2、失业保险费 414.50 2,314,704.08 2,315,118.58
3、企业年金缴费
合 计 12,018.10 62,952,945.96 62,964,964.06
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司按政府机构规定的比例向该等计划缴存费用。除上述缴存费用外，本公司不再
承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。
21、应交税费
项 目 年末余额 年初余额
企业所得税 3,684,506.35 208,567,370.24
增值税 30,731,472.79 8,667,179.51
土地使用税 5,414,896.25 5,498,414.55
房产税 4,857,198.09 4,612,681.85
城市维护建设税 2,764,356.72 2,475,876.84
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教育费附加 1,988,387.73 1,768,483.46
印花税 895,592.42 1,356,486.40
水利建设基金 197,070.49 176,848.35
代扣代缴个人所得税 701,576.83 1,269,603.73
环境保护税 2,960.97
其他 3,564,519.59 1,026,163.44
合 计 54,802,538.23 235,419,108.37
22、其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
应付利息 3,712,099.72 3,580,878.62
应付股利
其他应付款 128,328,457.22 122,809,446.40
合 计 132,040,556.94 126,390,325.02
（1）应付利息
项 目 年末余额 年初余额
长期借款应付利息 3,712,099.72 3,580,878.62
合 计 3,712,099.72 3,580,878.62
（2）其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项 目 年末余额 年初余额
押金、保证金、质保金 5,217,099.19 5,382,843.26
其他往来款 65,346,416.68 53,520,985.01
其他 57,764,941.35 63,905,618.13
合 计 128,328,457.22 122,809,446.40
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
23、一年内到期的非流动负债
项 目 年末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 384,140,780.00 682,880,120.00
合 计 384,140,780.00 682,880,120.00
24、长期借款
项 目 年末余额 年初余额
信用借款 691,042,080.00 1,353,032,600.00
减：一年内到期的长期借款 384,140,780.00 682,880,120.00
63
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 306,901,300.00 670,152,480.00
25、长期应付款
项 目 年末余额 年初余额
长期应付款
专项应付款 887,141,865.63
合 计 887,141,865.63
专项应付款
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
搬迁补偿款 887,141,865.63 261,640,160.00 1,148,782,025.63
合 计 887,141,865.63 261,640,160.00 1,148,782,025.63
注：本年公司收到威海市国土资源局支付的最后一笔搬迁补偿款 261,640,160.00
元。
26、递延收益
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
政府补助 352,135,722.70 58,895,600.00 12,711,189.75 398,320,132.95
搬迁补偿 8,437,219.79 8,437,219.79
合 计 352,135,722.70 67,332,819.79 21,148,409.54 398,320,132.95 —
其中，上表中的政府补助明细如下：
本年减少 与资产/
补助项目 年初余额 本年增加 计入营业 冲减成本费 其他 年末余额 收益相
计入其他收益 关
外收入 用 减少
年产 1000 万条高
与资产
等级半钢子午胎 5,250,000.00 1,500,000.00 3,750,000.00
相关
技改项目
基础设施建设支 与资产
9,556,188.61 383,404.44 9,172,784.17
出 相关
低温一次法炼胶
与资产
技术开发与应用 12,219,166.78 1,129,999.92 11,089,166.86
相关
项目
征地及拆迁补偿 与资产
41,499,620.86 917,118.60 40,582,502.26
支出资金 相关
工业园二期南侧
与资产
土地基础建设专 3,783,313.91 140,122.68 3,643,191.23
相关
项资金
工业园研发中心
与资产
基础建设专项资 17,066,273.13 641,991.48 16,424,281.65
相关
金
工业园土地基础 与资产
89,467,998.14 3,410,664.84 86,057,333.30
建设专项资金 相关
2015 年度山东省
重点行业技术改 与收益
473,571.39 473,571.39
造项目贷款财政 相关
贴息资金
64
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
南海新区产业园 与资产
171,869,589.86 3,722,807.04 168,146,782.82
土地专项资金 相关
锅炉脱硫脱硝除 与资产
950,000.02 99,999.96 850,000.06
尘技术改造资金 相关
机器人和智能化
与资产
制造系统购置款 1,500,000.00 141,509.40 1,358,490.60
相关
补助
智能制造设备当
与资产
年购置款累计额 2,490,000.00 150,000.00 2,340,000.00
相关
补助
美国工厂项目土 与资产
54,905,600.00 54,905,600.00
地补贴 相关
合 计 352,135,722.70 58,895,600.00 12,237,618.36 473,571.39 398,320,132.95
27、股本
本年增减变动（+ 、-）
项目 年初余额 公积金 年末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总数 800,000,000.00 800,000,000.00
28、资本公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 4,094,457,222.64 4,094,457,222.64
其他资本公积 29,515,827.36 1,101,098,781.84 1,130,614,609.20
合 计 4,123,973,050.00 1,101,098,781.84 5,225,071,831.84
注：公司老厂区搬迁结束后，按照企业会计准则等相关规定，公司将专项应付款
中的搬迁补偿款扣除搬迁损失后的余额 1,101,098,781.84 元计入其他资本公积。
29、其他综合收益
发生金额
减：前期
年初 计入其他 减：所 税后归 年末
项 目 所得税前发 税后归属于
余额 综合收益 得税 属于少 余额
生额 母公司
当期转入 费用 数股东
损益
一、以后不能
重分类进损益
的其他综合收
益
二、以后将重
分类进损益的 -972,664.58 -3,530,832.10 -3,530,832.10 -4,503,496.68
其他综合收益
其中：外币财
务报表折算差 -972,664.58 -3,530,832.10 -3,530,832.10 -4,503,496.68
额
其他综合收益
-972,664.58 -3,530,832.10 -3,530,832.10 -4,503,496.68
合计
65
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
30、专项储备
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
安全生产费 246,771.61 113,299.32 360,070.93
合 计 246,771.61 113,299.32 360,070.93
31、盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 833,231,566.61 36,162,706.02 869,394,272.63
合 计 833,231,566.61 36,162,706.02 869,394,272.63
32、未分配利润
项 目 本年发生额 上年发生额
年初未分配利润 2,250,817,003.41 2,144,502,767.02
加：本年归属于母公司股东的净利润 483,041,240.19 483,465,259.96
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 36,162,706.02 57,151,023.57
提取任意盈余公积
应付普通股股利 216,000,000.00 320,000,000.00
转作股本的普通股股利
其他
年末未分配利润 2,481,695,537.58 2,250,817,003.41
33、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,488,876,447.14 5,905,032,766.26 7,898,720,460.47 6,402,925,761.93
其他业务 22,177,291.60 3,358,342.02 22,077,598.66 3,404,330.12
合 计 7,511,053,738.74 5,908,391,108.28 7,920,798,059.13 6,406,330,092.05
34、税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
城市维护建设税 17,566,459.07 24,413,038.45
教育费附加 12,561,280.90 17,437,884.67
水利建设基金 1,254,313.68 2,489,396.14
房产税 17,510,258.99 14,970,304.82
土地使用税 21,659,585.02 22,494,768.28
66
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
车船税 110,000.16 72,959.40
印花税 4,755,806.52 5,108,252.44
环境保护税 17,014.70
其他 1,242,760.54
合 计 76,677,479.58 86,986,604.20
35、销售费用
项 目 本年发生额 上年发生额
物流费用 274,008,601.62 270,172,045.66
市场拓展费 242,502,257.54 116,030,919.67
职工薪酬 52,966,323.35 48,705,498.78
产品服务费 13,834,922.80 17,705,297.67
检验认证费 259,671.92 320,520.32
办公费 970,663.84 305,659.86
其他 9,950,397.50 1,411,795.58
合 计 594,492,838.57 454,651,737.54
36、管理费用
项 目 本年发生额 上年发生额
职工薪酬 113,236,067.76 113,665,166.45
办公费 36,914,813.74 48,328,853.60
税金 3,511,139.00 4,214,541.11
租赁、折旧及摊销 53,809,404.84 43,697,547.26
服务费 27,691,446.13 28,672,728.77
其他 18,392,124.74 16,743,076.58
合 计 253,554,996.21 255,321,913.77
37、研发费用
项 目 本年发生额 上年发生额
试验费 66,408,266.38 35,132,627.45
职工薪酬 31,650,519.51 28,502,641.46
折旧及摊销 24,518,786.94 28,128,115.15
咨询费 14,830,682.85 15,990,896.49
租赁费 12,668,346.32 13,134,511.18
检测费 5,145,554.80 2,765,215.02
认证审核费 3,994,330.32 1,670,843.08
67
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
维修费 3,855,801.35 4,445,784.78
差旅费 1,933,063.03 2,271,127.97
其他 1,553,388.30 1,735,166.01
合 计 166,558,739.80 133,776,928.59
38、财务费用
项 目 本年发生额 上年发生额
利息支出 43,380,075.12 43,150,191.62
减：利息收入 37,047,042.27 39,706,351.09
减：利息资本化金额
汇兑损益 571,272.58 101,317,445.79
减：汇兑损益资本化金额
其他 22,658,283.05 20,106,990.99
合 计 29,562,588.48 124,868,277.31
注：其他中包括公司支付的保理费用。
39、资产减值损失
项 目 本年发生额 上年发生额
坏账损失 6,578,965.80 16,011,497.50
存货跌价损失 5,816,569.63 -10,222,269.72
固定资产减值损失 1,049,597.84
合 计 13,445,133.27 5,789,227.78
40、其他收益
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
与企业日常活动相关的递延收
12,237,618.36 11,664,457.05 12,237,618.36
益的摊销
与企业日常活动相关的直接进
2,863,133.03 8,585,077.92 2,863,133.03
入损益的政府补助
合 计 15,100,751.39 20,249,534.97 15,100,751.39
41、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
5,399,328.56 1,123,805.97
在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
24,695,328.59 -6,375,000.00
资产取得的投资收益
理财产品收益 83,674,001.80 75,804,251.83
合 计 113,768,658.95 70,553,057.80
68
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42、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本年发生额 上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 21,459,943.55 79,559.27
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 6,855,505.19 79,559.27
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 -69,651,231.08 -5,007,467.48
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 -69,651,231.08 -5,007,467.48
合 计 -48,191,287.53 -4,927,908.21
43、资产处置收益
计入当年非经常性
项 目 本年发生额 上年发生额
损益的金额
固定资产处置利得（损失） 104,860.33
合 计 104,860.33
44、营业外收入
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废利得
与企业日常活动无关的政府补助 1,600,000.00 11,739,000.00 1,600,000.00
付款折扣 9,165,528.83 14,008,405.17 9,165,528.83
其他 2,871,401.54 3,691,428.20 2,871,401.54
合 计 13,636,930.37 29,438,833.37 13,636,930.37
计入当期损益的政府补助：
本年发生额 上年发生额
与资产/
补助项目 计入营业外 冲减成本费 计入营业外收 冲减成本费 收益相关
计入其他收益 计入其他收益
收入 用 入 用
与收益相
搬迁补偿 8,437,219.79 397,658,627.49
关
年产 1000 万条高
与资产相
等级半钢子午胎 1,500,000.00 1,500,000.00
关
技改项目
基础设施建设支 与资产相
383,404.44 383,404.47
出 关
低温一次法炼胶
与资产相
技术开发与应用 1,129,999.92 1,129,999.92
关
项目
征地及拆迁补偿 与资产相
917,118.60 3,477,571.92
支出资金 关
工业园二期南侧
与资产相
土地基础建设专 140,122.68 140,122.73
关
项资金
工业园研发中心
与资产相
基础建设专项资 641,991.48 641,991.47
关
金
工业园土地基础 与资产相
3,410,664.84 3,410,664.81
建设专项资金 关
69
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/
补助项目 计入营业外 冲减成本费 计入营业外收 冲减成本费 收益相关
计入其他收益 计入其他收益
收入 用 入 用
2015 年度山东省
重点行业技术改 与收益相
473,571.39 5,682,857.16
造项目贷款财政 关
贴息资金
南海新区产业园 与资产相
3,722,807.04 930,701.75
土地专项资金 关
锅炉脱硫脱硝除 与资产相
99,999.96 49,999.98
尘技术改造资金 关
智能制造设备当
与资产相
年购置款累计额 150,000.00
关
补助
机器人和智能化
与资产相
制造系统购置款 141,509.40
关
补助
与收益相
贴息补助 1,574,000.00
关
威海市稳定就业 与收益相
1,125,113.00 1,483,350.13
岗位补贴 关
科技创新扶持资 与收益相
562,500.00
金 关
2018 年省级国际
与收益相
市场开拓资金费 240,000.00
关
用补贴
威海市人才项目
与收益相
产业工程特聘专 200,000.00
关
家市政扶持资金
威海市人才项目
与收益相
产业工程特聘专 100,000.00
关
家配套资金
两化融合项目补 与收益相
150,000.00
助资金 关
与收益相
三代手续费 105,520.03 1,401,506.79
关
省质量标杆企业 与收益相
100,000.00
的资金补助 关
出口信用保险保 与收益相
100,000.00 300,000.00
费补贴 关
与收益相
网上营销补助 50,000.00
关
与收益相
展会补助 48,000.00
关
获 2017 年度国家
与收益相
专利优秀奖的费 30,000.00
关
用补助
能源审计企业资 与收益相
30,000.00
金补助 关
与收益相
专利补助资金 22,000.00
关
2017 年度标准化 与收益相
500,000.00
奖励 关
2018 年度省级以
与收益相
上知识产权示范 200,000.00
关
企业奖励
70
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/
补助项目 计入营业外 冲减成本费 计入营业外收 冲减成本费 收益相关
计入其他收益 计入其他收益
收入 用 入 用
关键共性技术研 与收益相
200,000.00
发资金奖励 关
开放型经济发展 与收益相
200,000.00
奖励 关
质量标准提升奖 与收益相
200,000.00
励 关
与收益相
专利奖励资金 150,000.00
关
山东省企业管理
与收益相
创新成果奖励资 100,000.00
关
金
与收益相
科学技术奖奖金 50,000.00
关
2016 年市科技计
与收益相
划“内嵌式自修复 300,000.00
关
防刺扎”科研经费
环境自动监测系
与收益相
统监测设备运营 5,000.00
关
维护费补助
2017 年度山东半
岛蓝色经济区人 与收益相
100,000.00
才发展专项经费 关
资助项目
2017 年度威海市
专利创造资助资 与收益相
38,000.00
金（维持六年以上 关
国内发明专利）
2017 年度中央外
与收益相
经贸易发展专项 330,000.00
关
资金补助
与收益相
2016 年出口信用 126,700.00
关
省级出口信保保 与收益相
2,071,621.00
费补贴 关
省级加工贸易示 与收益相
200,000.00
范企业扶持资金 关
加快新旧动能转
与收益相
换促进工业提质 587,000.00
关
增效资金
2017 市级服务贸
易创新发展扶持 与收益相
200,000.00
资金（设立研发检 关
测等机构支持）
威海经区财政电 与收益相
1,421,900.00
价补贴 关
2017 年度威海市
与收益相
专利创造资助资 4,000.00
关
金
专利创造资助资 与收益相
16,000.00
金 关
国家知识产权优 与收益相
100,000.00
势企业建设专项 关
71
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
本年发生额 上年发生额
与资产/
补助项目 计入营业外 冲减成本费 计入营业外收 冲减成本费 收益相关
计入其他收益 计入其他收益
收入 用 入 用
资金
2016 年科技创新 与收益相
296,500.00
企业扶持奖励 关
机器换人技术改 与收益相
2,000,000.00
造项目奖励 关
2016 年度上市公 与收益相
500,000.00
司挂牌企业补助 关
2016 年度标准化 与收益相
412,500.00
奖励 关
市级外经贸易扶
与收益相
持资金（国际自主 500,000.00
关
品牌增长奖励）
两化融合项目奖 与收益相
300,000.00
励资金 关
智能制造项目奖 与收益相
500,000.00
励资金 关
智能工厂数字化 与收益相
5,000,000.00
车间奖励资金 关
新旧动能转换促
进工业企业提质 与收益相
2,000,000.00
增效资金（关键共 关
性技术研发奖励）
加快新旧动能转
换促进工业提质 与收益相
30,000.00
增效资金（工业设 关
计大赛银奖奖励）
应用技术研究与 与收益相
100,000.00
开发奖励 关
合 计 1,600,000.00 15,100,751.39 10,484,791.18 11,739,000.00 20,249,534.97 403,341,484.65
45、营业外支出
计入当年非经常性损
项 目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 329,039.25 155,236.32 329,039.25
对外捐赠支出 1,700,000.00 9,000,000.00 1,700,000.00
打折收款
其他 3,777,726.05 700,389.49 3,777,726.05
合 计 5,806,765.30 9,855,625.81 5,806,765.30
46、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 81,802,949.11 95,851,747.63
递延所得税费用 -8,042,950.34 -21,297,565.50
72
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 73,759,998.77 74,554,182.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本年发生额
利润总额 556,879,142.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 83,531,871.36
子公司适用不同税率的影响 -2,723,155.87
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,534,560.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,782,899.37
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 8,731,365.01
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 1,282,131.25
税法规定的额外可扣除费用的影响 -18,813,873.64
所得税费用 73,759,998.77
47、其他综合收益
详见本附注六、29。
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
政府补助 10,027,133.03 19,922,571.13
其他 26,301,897.94 17,157,070.09
合 计 36,329,030.97 37,079,641.22
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
费用支出 392,092,099.51 238,496,871.54
银行手续费 20,885,330.67 17,938,793.09
往来款 10,160,709.99 13,773,664.71
其他 9,766,137.06 14,919,207.26
合 计 432,904,277.23 285,128,536.60
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
处置固定资产押金 8,100,000.00
搬迁补偿款 261,640,160.00 1,233,968,740.00
73
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
合 计 261,640,160.00 1,242,068,740.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
搬迁补偿形成的企业所得税 195,800,470.90
返还处置固定资产押金 1,000,000.00 9,180,000.00
合 计 196,800,470.90 9,180,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利率互换交易利息 4,728,365.26 1,016,463.35
合 计 4,728,365.26 1,016,463.35
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生额 上年发生额
利率互换交易利息 408,342.51
合 计 408,342.51
49、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
补充资料 本年发生额 上年发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 483,119,143.66 484,081,848.21
加：资产减值准备 13,445,133.27 5,789,227.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 431,295,577.88 465,170,423.12
无形资产摊销 12,605,270.93 8,318,961.40
长期待摊费用摊销 2,825,520.02 990,801.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-104,860.33
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 329,039.25 155,236.32
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 48,191,287.53 4,927,908.21
财务费用（收益以“－”号填列） 190,916.10 34,888,228.01
投资损失（收益以“－”号填列） -113,768,658.95 -70,553,057.80
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,987,989.56 -21,309,499.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 3,945,039.22 11,933.89
存货的减少（增加以“－”号填列） 139,963,476.86 -413,833,017.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -379,028,277.99 -1,059,449,139.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -37,591,952.47 1,140,186,186.29
74
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
其他 121,582.68 121,582.68
经营活动产生的现金流量净额 593,655,108.43 579,392,763.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 1,124,626,083.61 2,502,491,672.13
减：现金的期初余额 2,502,491,672.13 2,298,068,891.53
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,377,865,588.52 204,422,780.60
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 本年发生额 上年发生额
一、现金 1,124,626,083.61 2,502,491,672.13
其中：库存现金 437,212.74 467,707.38
可随时用于支付的银行存款 1,119,486,404.94 2,499,145,128.93
可随时用于支付的其他货币资金 4,702,465.93 2,878,835.82
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,124,626,083.61 2,502,491,672.13
50、所有权或使用权受限制的资产
项 目 年末账面价值 受限原因
货币资金 549,056,000.00 定期存款
货币资金 3,049,691.68 中国银行保理专户
货币资金 50,000.00 支付宝保证金
货币资金 32.75 海关保证金
合 计 552,155,724.43
51、外币货币性项目
外币货币性项目
75
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末外币余额 折算汇率 年末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 132,891,233.03 6.8632 912,059,110.53
欧元 14,558,899.60 7.8473 114,248,052.83
澳元 216,238.73 4.8250 1,043,351.87
卢布 24,975,610.46 0.0986 2,462,595.19
应收账款
其中：美元 41,972,142.60 6.8632 288,063,209.09
卢布 730.00 0.0986 71.98
其他应收款
其中：美元 7,120.00 6.8632 48,865.98
欧元 47,200.00 7.8473 370,392.56
应收利息
其中：美元 343,456.93 6.8632 2,357,213.60
应付账款
其中：美元 64,289,293.67 6.8632 441,230,280.32
欧元 5,495,507.00 7.8473 43,124,892.08
应付利息
其中：美元 449,962.98 6.8632 3,088,185.92
欧元 22,822.23 7.8473 179,092.89
其他应付款
其中：美元 2,585,665.37 6.8632 17,745,938.57
欧元 672,576.38 7.8473 5,277,908.63
澳元 2,571,161.95 4.8250 12,405,856.41
短期借款
其中：澳元 6,525.48 4.8250 31,485.44
长期借款
其中：美元 39,000,000.00 6.8632 267,664,800.00
欧元 5,000,000.00 7.8473 39,236,500.00
一年内到期的非流动负债
其中：美元 23,400,000.00 6.8632 160,598,880.00
欧元 3,000,000.00 7.8473 23,541,900.00
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
76
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损益的
种 类 金 额 列报项目
金额
智能制造设备当年购置款累计额补助 2,490,000.00 递延收益、其他收益 150,000.00
机器人和智能化制造系统购置款补助 1,500,000.00 递延收益、其他收益 141,509.40
美国工厂项目土地补贴 54,905,600.00 递延收益
小 计 58,895,600.00 291,509.40
贴息补助 1,574,000.00 财务费用 1,574,000.00
搬迁补偿 8,437,219.79 冲减成本费用 8,437,219.79
小 计 10,011,219.79 10,011,219.79
威海市稳定就业岗位补贴 1,125,113.00 其他收益 1,125,113.00
科技创新扶持资金 562,500.00 其他收益 562,500.00
2018 年省级国际市场开拓资金费用补
240,000.00 其他收益 240,000.00
贴
威海市人才项目产业工程特聘专家市
200,000.00 其他收益 200,000.00
政扶持资金
威海市人才项目产业工程特聘专家配
100,000.00 其他收益 100,000.00
套资金
两化融合项目补助资金 150,000.00 其他收益 150,000.00
三代手续费 105,520.03 其他收益 105,520.03
省质量标杆企业的资金补助 100,000.00 其他收益 100,000.00
出口信用保险保费补贴 100,000.00 其他收益 100,000.00
网上营销补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
展会补助 48,000.00 其他收益 48,000.00
获 2017 年度国家专利优秀奖的费用补
30,000.00 其他收益 30,000.00
助
能源审计企业资金补助 30,000.00 其他收益 30,000.00
专利补助资金 22,000.00 其他收益 22,000.00
小 计 2,863,133.03 2,863,133.03
2017 年度标准化奖励 500,000.00 营业外收入 500,000.00
2018 年度省级以上知识产权示范企业
200,000.00 营业外收入 200,000.00
奖励
关键共性技术研发资金奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
开放型经济发展奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
质量标准提升奖励 200,000.00 营业外收入 200,000.00
77
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
计入当期损益的
种 类 金 额 列报项目
金额
专利奖励资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00
山东省企业管理创新成果奖励资金 100,000.00 营业外收入 100,000.00
科学技术奖奖金 50,000.00 营业外收入 50,000.00
小 计 1,600,000.00 1,600,000.00
合 计 73,369,952.82 14,765,862.22
（2）本年度无政府补助退回情况
七、合并范围的变更
本年合并范围增加3家子公司，分别为注册地在美国的 TRIANGLE TYRE (USA)
TECHNOLOGIES LLC， 注册地在澳大利亚的TRIANGLE TYRE AUSTRALIA AND
NEW ZEALAND PTY LTD，注册地在巴拿马的 TRIANGLE TYRE LATIN AMERICA,
S.A.。系公司根据市场需要在境外设立的全资子公司，出资金额较小。
八、在其他主体中的权益
在子公司中的权益
企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
三角（威海）华盛轮胎
威海 威海 生产销售 100.00 设立
有限公司
三角（威海）华安物流 同一控制下企业
威海 威海 物流运输 100.00
有限公司 合并
三角（威海）华达轮胎 同一控制下企业
威海 威海 生产销售 80.00
复新有限公司 合并
三角美国轮胎技术中心
美国 美国 研发 100.00 设立
有限公司
三角轮胎（香港）有限
香港 香港 贸易 100.00 设立
公司
三角华太（上海）国际
上海 上海 贸易 100.00 设立
贸易有限公司
杭州三角轮胎销售有限
杭州 杭州 贸易 100.00 设立
公司
2015 US INVESTMENT
HOLDING 美国 美国 投资 100.00 设立
CORPORATION
USA TRIANGLE TYRE
美国 美国 贸易 100.00 设立
SALES COMPANY
TRIANGLE TYRE (USA)
美国 美国 生产销售 100.00 设立
TECHNOLOGIES LLC
78
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
TRIANGLE TYRE
澳大利 澳大利
AUSTRALIA AND NEW 贸易 100.00 设立
ZEALAND PTY LTD 亚 亚
TRIANGLE TYRE LATIN
巴拿马 巴拿马 贸易 100.00 设立
AMERICA, S.A.
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收账款、应付账款、以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、交易性金融负债等，各项金融工具的详细情况说明见本
附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的
风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述
风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公
司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。
基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种
风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动
而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元有关，
除本公司及几个下属子公司主要以美元进行采购和销售外，本公司的其他主要业务活
动以人民币计价结算。截至 2018 年 12 月 31 日止，除下表所述资产或负债为外币余额
外，本公司的资产及负债主要为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇
风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项 目 年末余额 年初余额
货币资金
其中：美元 132,891,233.03 333,649,441.27
欧元 14,558,899.60 116,961,805.46
日元 126.00
澳元 216,238.73 87,643.45
卢布 24,975,610.46 24,979,561.73
应收账款
其中：美元 41,972,142.60 39,534,425.60
79
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
卢布 730.00
欧元 103,699.83
其他应收款
其中：美元 7,120.00 48,300.00
欧元 47,200.00
应收利息
其中：美元 343,456.93 516,593.62
应付账款
其中：美元 64,289,293.67 112,537,805.97
欧元 5,495,507.00 2,170,900.00
应付利息
其中：美元 449,962.98 391,560.78
欧元 22,822.23 28,527.89
其他应付款
其中：美元 2,585,665.37 999,505.92
欧元 672,576.38
澳元 2,571,161.95 40,693.43
短期借款
其中：澳元 6,525.48
长期借款
其中：美元 39,000,000.00 62,400,000.00
欧元 5,000,000.00 8,000,000.00
一年内到期的非流动负债
其中：美元 23,400,000.00 25,600,000.00
欧元 3,000,000.00 2,000,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前主要通过银行信
用借款匹配外币资产及负债和采用外币远期结售汇业务规避外汇风险。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动
的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行借款。公司通过建立良好的银企关系，
对授信额度及授信期限进行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类融资
需求。
（3）其他价格风险
无。
80
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。截
至 2018 年 12 月 31 日止，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合
同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
为降低信用风险，本公司对信用额度进行审批，并执行其他监控程序以确保采取
必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的
回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为
本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
流动风险，是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物
并对其进行监控，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，以满
足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项 目 第一层次公 第二层次公允 第三层次公
合计
允价值计量 价值计量 允价值计量
持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且其变动计
2,551,580,398.12 2,551,580,398.12
入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 16,975,959.76 16,975,959.76
其中：衍生金融资产-远期外汇合同 7,746,410.89 7,746,410.89
其中：衍生金融资产-利率互换协议 9,229,548.87 9,229,548.87
2、指定为以公允价值计量且其变
2,534,604,438.36 2,534,604,438.36
动计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 2,534,604,438.36 2,534,604,438.36
持续以公允价值计量的资产总额 2,551,580,398.12 2,551,580,398.12
（一）以公允价值计量且其变动计
72,324,605.76 72,324,605.76
入当期损益的金融负债
交易性金融负债 72,324,605.76 72,324,605.76
其中：衍生金融负债-远期外汇合同 72,324,605.76 72,324,605.76
持续以公允价值计量的负债总额 72,324,605.76 72,324,605.76
2、持续第二层次公允价值计量项目市价的确定依据
（1）远期外汇合同的公允价值采用的是现金流量折现模型，其公允价值是根据到
期合约相应的所报远期汇率计算确定。
81
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2）利率互换协议的公允价值是考虑了相关互换协议的条款，并用利率定价模型
计量，该模型主要输入的参数包括：预期利率波动率和远期 LIBOR 利率曲线，上述两
项参数可直接观察得来，或由市场价格隐含得出。
（3）国内商业银行结构性存款的公允价值采用的是现金流量折现模型，其公允价
值是根据预期收益率计算确定。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企
母公司名称 业务性质 注册地 注册资本 业的持股比例 业的表决权比
（%） 例（%）
汽油、柴油零
售；机械加工；威海市青岛中
三角集团有限公司 468,800,000.00 56.84 56.84
土地使用权、 路 56 号
房屋租赁等。
注：公司的母公司为三角集团有限公司，三角集团有限公司控股股东威海新太投
资有限公司持有其 55%股权。本公司的最终控制方是丁木。
2、本公司的子公司
详见本附注八“在子公司中的权益”。
3、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
三角（威海）华平综合服务有限公司 受同一母公司控制的子公司
三角（威海）华进机电设备有限公司 受同一母公司控制的子公司
三角（威海）华博置业有限公司 受同一母公司控制的子公司
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 受同一母公司控制的子公司
北京金桥华太信息咨询有限公司 受同一母公司控制的子公司
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南特种车有限公司 其他关联方
中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济宁商用车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南豪沃客车有限公司 其他关联方
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南港豪保税物流有限公司 其他关联方
82
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司 其他关联方
中国重汽集团进出口有限公司 其他关联方
中国重汽集团济南地球村电子商务有限公司 其他关联方
4、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三角集团有限公司 电费 1,712,697.71 1,813,359.79
三角集团有限公司 汽油、柴油 1,565,262.64 1,831,699.39
三角（威海）华平综合服务有限公司 印刷等 160,057.14
三角（威海）华平综合服务有限公司 后勤服务费等 3,966,871.52 4,597,347.52
三角（威海）华平综合服务有限公司三角会馆 餐饮 909,276.00 1,670,772.15
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 模具清洗、疏通 10,914,217.09 9,702,766.03
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 模具维修 25,052.14 321,844.22
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 材料 555,349.97 351,902.79
机加工件、工装
三角（威海）华进机电设备有限公司 3,127,650.32 3,506,075.24
器具等
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 买断服务费等 2,570,111.13 3,540,539.00
中国重汽集团济南商用车有限公司 买断服务费等 136,092.06 69,944.05
中国重汽集团济宁商用车有限公司 买断服务费等 149,607.94 781,636.77
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 买断服务费等 34,146.59 2,735.04
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 买断服务费等 69,462.81
②出售商品/提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
三角集团有限公司 运输 3,466.04
三角（威海）华平综合服务有限公司 销售材料 9,693.07
三角（威海）华平综合服务有限公司 运输 9,674.95
三角（威海）华进机电设备有限公司 物耗劳保 12,831.08 272.90
三角（威海）华进机电设备有限公司 运输 15,167.63 78,443.98
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 物耗劳保 228,232.82 2,374,882.17
三角（威海）华通机械科技股份有限公司 运输 380.54 16,169.47
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 轮胎 390,926,539.04 406,785,208.55
中国重汽集团济南商用车有限公司 轮胎 131,549,273.02 121,520,312.82
83
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
中国重汽集团济南特种车有限公司 轮胎 12,948,800.17 5,068,530.77
中国重汽集团济宁商用车有限公司 轮胎 17,977,024.22 45,615,429.06
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公司 轮胎 8,959,835.82 4,339,571.79
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公司 轮胎 1,633,413.75 7,380,916.24
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 轮胎 1,665,702.04 7,105,724.18
中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵阳分公司 轮胎 32,077,818.25 27,992,793.16
中国重汽集团进出口有限公司 轮胎 645,855.56
中国重汽集团柳州运力专用汽车有限公司 轮胎 1,111,794.87
中国重汽集团济南地球村电子商务有限公司 轮胎 7,670,239.32
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 轮胎 12,290,572.65
（2）关联租赁情况
①本公司作为出租人
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁收入 赁收入
北京金桥华太信息咨询有限
三角轮胎股份有限公司 房屋 4.00 万元 4.00 万元
公司
三角轮胎股份有限公司 三角集团有限公司 房屋 19.19 万元
②本公司作为承租人
租赁资产 本年确认的租 上年确认的租
出租方名称 承租方名称
种类 赁费 赁费
三角（威海）华安物流有限
三角集团有限公司 房屋 33.33 万元 28.57 万元
公司
三角（威海）华达轮胎复新
三角集团有限公司 房屋 481.90 万元 481.90 万元
有限公司
三角（威海）华博置业有限 三角（威海）华达轮胎复新
房屋 12.43 万元 13.05 万元
公司 有限公司
三角集团有限公司 三角轮胎股份有限公司 房屋 340.95 万元 235.71 万元
三角集团有限公司 三角轮胎股份有限公司 机器设备 1,266.83 万元 1,313.45 万元
三角（威海）华博置业有限
三角轮胎股份有限公司 房屋 125.67 万元 125.67 万元
公司
（3）关键管理人员报酬
项 目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 1,040.37 万元 902.48 万元
5、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
项目名称 年末余额 年初余额
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
中国重汽集团济南卡车股份有限公司 54,463,577.70 2,723,178.89 20,300,843.61 1,015,042.18
中国重汽集团济南商用车有限公司 43,963,664.60 2,198,183.23 23,565,062.40 1,178,253.12
中国重汽集团济南特种车有限公司 1,506,082.73 75,304.14 281,542.27 14,077.11
中国重汽集团济宁商用车有限公司 5,047,689.01 252,384.45 7,186,190.99 359,309.55
中国重汽集团福建海西汽车有限公司 204,716.39 10,235.82 1,290,442.44 64,522.12
中国重汽集团济南卡车股份有限公司绵
3,714,084.26 185,704.21 7,139,425.24 356,971.26
阳分公司
中国重汽集团泰安五岳专用汽车有限公
1,282,095.00 64,104.75 730,601.00 36,530.05
司
中国重汽集团湖北华威专用汽车有限公
1,242,706.00 62,135.30 339,664.00 16,983.20
司
中国重汽集团成都王牌商用车有限公司 139,175.23 13,917.52 540,902.00 27,045.10
合 计 111,563,790.92 5,585,148.31 61,374,673.95 3,068,733.69
（2）关联方应付、预收款项
无。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司无需要披露的重大或有事项。
十三、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
母公司 2018 年度实现净利润为 361,627,060.16 元，提取 10%法定盈余公积
36,162,706.02 元后，母公司 2018 年度实现可供股东分配的利润 325,464,354.14 元，
加上年初未分配利润 2,007,695,447.84 元，截至 2018 年末公司累计未分配利润为
2,333,159,801.98 元。以公司 2018 年末总股本 800,000,000 股为基数，向全体股东
每 10 股派息 2.00 元（含税）。上述分配方案共计派发现金股利 16,000 万元，剩余可
分配利润结转至下一年度。
2、2019 年 1 月 1 日起执行新会计准则的影响
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量（2017 年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资
产转移（2017 年修订）》（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计
85
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
（2017 年修订）》（财会〔2017〕9 号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第
37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财会〔2017〕14 号）（上述准则以下统称“新
金融工具准则”），并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。本公司将于 2019
年 1 月 1 日起执行上述新金融工具准则，并将依据上述新金融工具准则的规定对相关
会计政策进行变更。
以下为所涉及的会计政策变更的主要内容
在新金融工具准则下所有已确认金融资产其后续均按摊余成本或公允价值计量。
在新金融工具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资
产的业务模式、以金融资产初始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同
现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊余成本计量、按公允价值计量且其变动计
入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入损益。其中，对于按公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确认时，之前计入其他
综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融
资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合
同资产及财务担保合同计提减值准备并确认信用减值损失。
除上述事项外，截至本财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的重要的资
产负债表日后非调整事项。
十四、其他重要事项
分部信息
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，鉴于本公司经济特征相
似性较多，本公司的经营业务未划分经营分部。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据及应收账款
项 目 年末余额 年初余额
应收票据 494,898,549.50 780,785,858.52
应收账款 935,228,987.00 800,064,974.39
合 计 1,430,127,536.50 1,580,850,832.91
（1）应收票据
①应收票据分类
项 目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 494,898,549.50 780,785,858.52
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项 目 年末余额 年初余额
商业承兑汇票
合 计 494,898,549.50 780,785,858.52
②年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 2,155,206,455.37
商业承兑汇票
合 计 2,155,206,455.37
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，公司无质押的应收票据，无因出票人无力履约而
将票据转为应收账款的应收票据。
（2）应收账款
①应收账款分类披露
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
996,027,612.72 96.90 60,798,625.72 6.10 935,228,987.00
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
31,828,005.42 3.10 31,828,005.42 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 1,027,855,618.14 — 92,626,631.14 — 935,228,987.00
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
852,769,637.67 97.03 52,704,663.28 6.18 800,064,974.39
账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
26,145,258.18 2.97 26,145,258.18 100.00
提坏账准备的应收账款
合 计 878,914,895.85 — 78,849,921.46 — 800,064,974.39
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
年末余额
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 960,192,800.28 48,009,640.01 5.00
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
1至2年 18,997,678.47 1,899,767.85 10.00
2至3年 3,232,822.42 969,846.73 30.00
3至4年 7,369,880.85 3,684,940.43 50.00
4 年以上 6,234,430.70 6,234,430.70 100.00
合 计 996,027,612.72 60,798,625.72 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 13,776,709.68 元。
③本年度无实际核销的大额应收账款情况。
④按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
与本公司关 占应收账款总 坏账准备年末
单位名称 金额 年限
系 额的比例（%） 余额
第一名 关联方 237,266,775.49 1 年以内 23.08 11,863,338.77
第二名 非关联方 74,944,512.77 1 年以内 7.29 3,747,225.64
第三名 关联方 54,463,577.70 1 年以内 5.30 2,723,178.89
第四名 关联方 43,963,664.60 1 年以内 4.28 2,198,183.23
第五名 非关联方 27,059,593.51 1 年以内 2.63 1,352,979.68
合 计 437,698,124.07 42.58 21,884,906.21
⑤因金融资产转移而终止确认的应收账款
金融资产转移方式 终止确认的应收账款金额 与终止确认相关的损失
无追索权的保理业务 229,357,000.38 美元 1,953,511.30 美元
2、其他应收款
项 目 年末余额 年初余额
应收利息 6,272,544.16 22,172,053.94
应收股利 200,000,000.00
其他应收款 48,249,188.73 89,586,717.87
合 计 54,521,732.89 311,758,771.81
（1）应收利息
项 目 年末余额 年初余额
定期存款 2,357,213.61 3,375,526.03
保本保收益理财产品收益 2,895,349.06 18,515,305.55
利率互换协议利息差 1,019,981.49 281,222.36
合 计 6,272,544.16 22,172,053.94
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
项目（或被投资单位） 年末余额 年初余额
三角（威海）华盛轮胎有限公司 200,000,000.00
合 计 200,000,000.00
（3）其他应收款
①其他应收款按种类列示
年末余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
58,898,138.59 100.00 10,648,949.86 18.08 48,249,188.73
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 58,898,138.59 — 10,648,949.86 — 48,249,188.73
（续）
年初余额
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏
账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏
99,571,490.63 100.00 9,984,772.76 10.03 89,586,717.87
账准备的其他应收款
单项金额虽不重大但单项计
提坏账准备的其他应收款
合 计 99,571,490.63 — 9,984,772.76 — 89,586,717.87
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
年末余额
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 24,988,011.13 1,249,400.56 5.00
1至2年 18,106,597.50 1,810,659.75 10.00
2至3年 2,600,907.63 780,272.29 30.00
3至4年 12,788,010.14 6,394,005.07 50.00
4 年以上 414,612.19 414,612.19 100.00
合 计 58,898,138.59 10,648,949.86 —
②本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年度计提坏账准备金额 664,177.10 元。
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
③本年度无实际核销的大额其他应收款情况。
④其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
备用金 419,522.00 2,278,249.30
押金、保证金 9,045,892.56 8,235,000.00
关联方往来 48,274,416.24 86,524,926.29
其他 1,158,307.79 2,533,315.04
合 计 58,898,138.59 99,571,490.63
⑤按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
第一名 关联方往来 30,963,157.62 4 年以内 52.57 8,145,313.99
第二名 保证金 8,000,000.00 1-2 年 13.58 800,000.00
第三名 关联方往来 7,982,822.59 3 年以内 13.55 636,032.51
第四名 关联方往来 6,313,283.01 1 年以内 10.72 315,664.15
第五名 关联方往来 3,015,153.02 1 年以内 5.12 150,757.65
合 计 56,274,416.24 95.54 10,047,768.30
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 168,029,392.28 168,029,392.28 167,529,387.28 167,529,387.28
对联营、合营企
业投资
合 计 168,029,392.28 168,029,392.28 167,529,387.28 167,529,387.28
（2）对子公司投资
本年计 减值准
被投资单位 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 提减值 备年末
准备 余额
三角（威海）华盛
127,436,562.00 127,436,562.00
轮胎有限公司
三角（威海）华安
17,432,825.28 17,432,825.28
物流有限公司
三角（威海）华达
0.00 0.00
轮胎复新有限公司
三角美国轮胎技术
6,490,000.00 6,490,000.00
中心有限公司
90
三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
三角轮胎（香港）
6,170,000.00 6,170,000.00
有限公司
三角华太（上海）
10,000,000.00 10,000,000.00
国际贸易有限公司
杭州三角轮胎销售
500,000.00 500,000.00
有限公司
TRIANGLE TYRE
AUSTRALIA AND
5.00 5.00
NEW ZEALAND PTY
LTD
TRIANGLE TYRE
0.00 0.00
LATIN AMERICA, S.A.
合 计 167,529,387.28 500,005.00 168,029,392.28
注：截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司对三角（威海）华达轮胎复新有限公司持
股比例为 80%，由于购买该公司股权时，该公司账面净资产为负，本公司对其长期股
权投资账面价值调整为 0。
4、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 7,395,865,878.34 6,091,229,307.26 7,876,159,497.43 6,639,849,358.24
其他业务 162,832,926.26 144,957,342.52 179,359,111.34 161,894,469.46
合 计 7,558,698,804.60 6,236,186,649.78 8,055,518,608.77 6,801,743,827.70
5、投资收益
项目 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 200,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益 5,399,328.56 1,123,805.97
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 24,695,328.59 -6,375,000.00
理财产品收益 83,674,001.80 75,804,251.83
合 计 113,768,658.95 270,553,057.80
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -329,039.25
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受 27,185,542.57
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 83,674,001.80
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
-18,096,630.38
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值
变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 6,559,204.32
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 98,993,079.06
减：所得税影响额 14,861,976.56
少数股东权益影响额（税后） 18,867.84
合 计 84,112,234.66
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。各非经常性损益项
目按税前金额列示。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.56 0.60 0.60
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三角轮胎股份有限公司 2018 年度财务报表附注
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 4.59 0.50 0.50
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