西部矿业股份有限公司

    2009年半年度报告

    证券简称：西部矿业 证券代码：601168

    二〇〇九年八月西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    目 录

    一、重要提示...............................................................................................................................2

    二、公司基本情况.......................................................................................................................2

    三、股本变动及股东情况...........................................................................................................4

    四、董事、监事和高级管理人员情况.......................................................................................5

    五、董事会报告...........................................................................................................................6

    六、重要事项.............................................................................................................................12

    七、财务报告（未经审计）.....................................................................................................20

    八、备查文件目录.....................................................................................................................95

    - 1 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    一、重要提示

    （一） 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    （二）李华云监事无法保证本报告内容的真实性、准确性和完整性，理由是：因公未能出席公司第三届监事会第十三次会议，也未委托其他监事进行表决，请投资者特别关注。

    （三）公司全体董事出席董事会会议。

    （四） 公司半年度财务报告未经审计。

    （五） 本公司不存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况。

    （六） 本公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况。

    （七） 公司负责人孙永贵、主管会计工作负责人刘惠君及会计机构负责人（会计主管人员）刘伟雄声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。

    二、公司基本情况

    （一） 公司基本情况简介

    1、 公司法定中文名称：西部矿业股份有限公司

    公司法定中文名称缩写：西部矿业

    公司英文名称：Western Mining Co., Ltd.

    2、 公司A股上市交易所：上海证券交易所

    公司A股简称：西部矿业

    公司A股代码：601168

    3、 公司注册地址：青海省西宁市五四大街52号

    公司办公地址：青海省西宁市五四大街52号

    邮政编码：810001

    公司国际互联网网址：www.westmining.com - 2 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    公司电子信箱：wm@westmining.com

    4、 法定代表人：孙永贵

    5、 公司董事会秘书： 李伍波

    电话： 0971-6108188

    传真： 0971-6122926

    公司证券事务代表：胡寒冬

    E-mail：wmtzz@westmining.com

    联系地址：青海省西宁市五四大街52号董事会办公室

    6、 公司信息披露报纸名称：《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：www.sse.com.cn

    公司半年度报告备置地点：上海证券交易所、本公司董事会办公室

    （二）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位:元 币种:人民币

    本报告期末

    上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减（％）

    总资产

    21,746,572,376

    17,407,317,269

    24.93

    所有者权益（或股东权益）

    9,820,908,600

    10,031,119,647

    -2.10

    每股净资产（元）

    4.12

    4.21

    -2.14

    报告期

    （1－6月）

    上年同期

    本报告期比上年同期增减（％）

    营业利润

    75,566,351

    919,307,153

    -91.78

    利润总额

    72,571,966

    883,958,160

    -91.79

    净利润

    45,619,130

    720,154,293

    -93.67

    扣除非经常性损益后的净利润

    138,120,559

    750,200,937

    -81.59

    基本每股收益（元）

    0.02

    0.30

    -93.33

    扣除非经常性损益后的基本每股收益（元）

    0.06

    0.31

    -80.65

    净资产收益率（%）

    0.46

    7.10

    减少6.64个百分点

    经营活动产生的现金流量净额

    -319,885,936

    640,203,985

    -149.97

    每股经营活动产生的现金流量净额（元）

    -0.13

    0.27

    -148.15

    2、非经常性损益项目和金额

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目

    金额

    说明

    非流动资产处置损益

    -165,240

    - 3 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,801,229

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -105,840,859

    主要是公司的生产保值平仓损失，因未能严格符合会计上关于套期保值有效性的条件，作为投资收益处理。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -6,620,341

    所得税影响额

    16,323,782

    合计

    -92,501,429

    三、股本变动及股东情况

    （一） 股份变动情况表

    报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。

    （二） 股东和实际控制人情况

    1、股东数量和持股情况

    单位：股

    报告期末股东总数

    315,677户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东性质

    持股比例（%）

    持股总数

    持有有限售条件股份数量

    质押或冻结的股份数量

    西部矿业集团有限公司

    境内非国有法人

    28.21

    672,300,000

    672,300,000

    质押

    658,200,000

    Newmargin Mining Co., Limited

    境外法人

    5.23

    124,600,000

    无

    新疆塔城国际资源有限公司

    境内非国有法人

    3.71

    88,350,000

    质押

    88,350,000

    上海联创创业投资有限公司

    境内非国有法人

    2.25

    53,690,000

    无

    上海同裕投资有限公司

    未知

    1.23

    29,200,000

    无

    上海海成物资有限公司

    境内非国有法人

    1.04

    24,670,000

    质押

    24,670,000

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金

    其他

    1.03

    24,471,894

    无

    株洲冶炼集团股份有限公司

    境内非国有法人

    0.71

    17,000,000

    无

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金

    其他

    0.67

    16,037,941

    无

    博时价值增长证券投资基金

    其他

    0.63

    15,092,565

    无

    前十名无限售条件股东持股情况 - 4 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    股东名称

    持有无限售条件股份的数量

    股份种类

    Newmargin Mining Co., Limited

    124,600,000

    人民币普通股

    新疆塔城国际资源有限公司

    88,350,000

    人民币普通股

    上海联创创业投资有限公司

    53,690,000

    人民币普通股

    上海同裕投资有限公司

    29,200,000

    人民币普通股

    上海海成物资有限公司

    24,670,000

    人民币普通股

    中国工商银行－南方绩优成长股票型证券投资基金

    24,471,894

    人民币普通股

    株洲冶炼集团股份有限公司

    17,000,000

    人民币普通股

    中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金

    16,037,941

    人民币普通股

    博时价值增长证券投资基金

    15,092,565

    人民币普通股

    中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金

    13,611,000

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    （1）股东Newmargin Mining Co., Limited和上海联创创业投资有限公司构成一致行动关系，两者在报告期末合并持有本公司7.48%的股份；

    （2）股东上海海成物资有限公司间接控股新疆塔城国际资源有限公司，构成一致行动关系，两者在报告期末合并持有本公司4.75%的股份；

    （3）股东中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金和中国工商银行－广发策略优选混合型证券投资基金同为广发基金管理有限公司管理，两者在报告期末合并持有本公司1.24%的股份；

    （4）公司未知其他股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    单位:股

    有限售条件股份可上市交易情况

    序号

    有限售条件股东名称

    持有的有限售条件股份数量

    可上市交易时间

    新增可上市交易股份数量

    限售条件

    1.

    西部矿业集团有限公司

    672,300,000

    2010年7月12日

    上市之日起36月内不能转让

    2、控股股东及实际控制人变更情况

    本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。

    四、董事、监事和高级管理人员情况

    （一） 董事、监事和高级管理人员持股变动

    报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。

    （二） 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况 - 5 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2009年3月12日，公司接到第三届董事会成员江彪董事的辞职报告，其辞呈即日生效。

    2009年3月25日，公司接到第三届董事会成员Joe Singer董事3月23日签署的辞职报告，其辞呈即日生效。

    2009年3月30日，公司2008年度股东大会审议批准了关于修改《公司章程》的议案。公司第三届董事会成员郭琳广独立董事在2008年4月提出的辞呈于本次股东大会决议日生效。

    2009年4月10日，公司接到第三届董事会成员赵风茂与王昕董事的辞职报告，其辞呈即日生效。

    2009年4月24日，公司接到第三届董事会成员毛小兵董事的辞职报告，其辞呈即日生效。

    五、董事会报告

    （一） 报告期内整体经营情况的讨论与分析

    5.1.1 公司主要产品生产情况

    报告期内，本公司主要产品产量如下表所示，“报告期计划产量”为全年计划产量的一半：

    产品名称单位报告期产量报告期计划产量完成计划产量比例（%）铅精矿万吨3.093.1498.41锌精矿万吨4.094.1498.79铜精矿万吨0.921.4762.59铁精粉万吨23.9235.0068.34电解铝万吨4.864.9099.18粗铅万吨停产1.85电解铅万吨停产1.00锌锭万吨2.453.0580.33锰片万吨0.740.7796.10电解铜万吨1.211.7569.14供电量亿千瓦时4.054.3393.53

    报告期内，公司实现营业收入438,697万元，较上年同期下降了29.75%；实现归属于母公司股东的净利润4,562 万元，较上年同期下降了93.67%。 - 6 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 7 -

    公司营业收入减少的主要原因是有色金属采选冶业务的收入减少，受国际金融危机影响，有色金属产品价格较上年同期下降，使得本期营业收入下降；公司全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司出于安全考虑，对获各琦铜矿的部分采矿系统进行加固改造，其铜精矿产量较上年同期减少50%以上；同时，公司为了减少经营亏损，对一些冶炼单位实施了停产、减产措施，也一定程度上使本期的营业收入减少。西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （二） 公司主营业务及其经营状况

    1、主营业务分行业、产品情况表

    单位:元 币种:人民币

    分行业或分产品

    营业收入

    营业成本

    营业利润率（%）

    营业收入比上年增减（%）

    营业成本比上年增减（%）

    营业利润率比上年增减（%）

    分行业

    有色金属采选冶

    2,173,636,188

    1,790,048,763

    17.65

    -41.09

    -25.73

    减少17.03个百分点

    贸易业务

    2,117,247,859

    2,149,389,090

    -1.52

    -14.67

    -12.67

    减少2.32个百分点

    其他业务

    88,900,438

    126,940,058

    -42.79

    8.54

    13.23

    减少5.92个百分点

    减：内部抵消

    41,428,296

    41,428,296

    合计

    4,338,356,189

    4,024,949,615

    7.22

    -29.29

    -17.29

    减少13.46个百分点

    分产品

    铅类产品

    442,170,228

    106,394,302

    75.94

    -38.37

    -62.33

    增加15.31个百分点

    锌类产品

    388,559,890

    245,777,882

    36.75

    -42.52

    -28.35

    减少12.51个百分点

    铜类产品

    548,513,633

    637,156,115

    -16.16

    -62.97

    -35.02

    减少49.95个百分点

    铝产品

    558,130,053

    571,507,469

    -2.40

    -22.57

    -20.16

    减少3.09个百分点

    铁产品

    130,131,231

    98,944,614

    23.97

    其他产品

    106,131,153

    130,268,381

    -22.74

    12.47

    47.68

    减少29.26个百分点

    贸易业务类产品

    2,117,247,859

    2,149,389,090

    -1.52

    -14.67

    -12.67

    减少2.32个百分点

    其他业务类产品

    88,900,438

    126,940,058

    -42.79

    8.54

    13.23

    减少5.92个百分点

    减：内部抵消

    41,428,296

    41,428,296

    合计

    4,338,356,189

    4,024,949,615

    7.22

    -29.29

    -17.29

    减少13.46个百分点

    - 8 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额11.63万元。

    （1）其他产品指矿山、冶炼的副产品和锰片等，冶炼的副产品主要指硫酸，由于市场价格下跌，本期硫酸只能贴价销售；

    （2）公司的贸易业务类产品主要是铝、锌、铜、氧化铝等；

    （3）公司的其他业务类产品主要是唐湖电力分公司的发电，由于本期青海省电网发电计划安排，唐湖电力分公司的两台机组中只有一台机组运行；

    （4）内部抵消主要是本公司有色金属采选冶业务向贸易业务销售的电解产品。

    2、主营业务分地区情况

    单位:元 币种:人民币

    地区

    营业收入

    营业收入比上年增减（％）

    中国

    3,652,711,089

    -34.51

    海外

    685,645,100

    22.99

    3、参股公司经营情况（适用投资收益占净利润10％以上的情况）

    单位:元 币种:人民币

    公司名称

    经营范围

    净利润

    参股公司贡献的投资收益

    占上市公司净利润的比重（%）

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    锌冶炼及销售

    37,557,254

    7,511,451

    12.79

    内蒙古黄岗矿业有限责任公司

    铁矿开采及销售

    34,120,702

    10,969,806

    18.68

    4、主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明

    报告期内，公司毛利率较上年同期下降13.46个百分点，主要原因是有色金属价格较上年同期大幅下跌，而矿山的采选成本基本稳定，公司的主要利润贡献以有色金属采选冶业务为主，在产品价格下跌的情况下，直接导致公司的整体毛利率下降，影响公司净利润减少。

    除此之外，铜精矿产量下降以及生产保值的平仓损失也是导致净利润减少的重要原因。有色金属价格自上年四季度开始暴跌，公司对市场走势的判断较为谨慎，去年四季度及今年一季度，公司在相对较低的价位建立了一定的期货保值头寸，进入二季度，有色金属的期货价格出现一定幅度的上涨，公司虽及时对期货保值头寸进行平仓，但仍产生了1.06亿元的平仓损失，其中生产保值亏损1.23亿元，贸易保值盈利0.17亿元。

    5、利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析 - 9 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    与上年相比，公司主要的利润贡献来源仍为有色金属采选冶业务，该业务营业利润率比上年同期减少17.03个百分点，其主要原因是产品价格下跌。

    （三） 公司投资情况

    1、募集资金总体使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    募集年份

    募集方式

    募集资金总额

    本报告期已使用募集资金总额

    已累计使用募集资金总额

    尚未使用募集资金总额

    尚未使用募集资金用途及去向

    2007

    首次发行

    605,228.6

    17,222

    405,069

    200,159.6

    存储于公司在银行开立的募集资金专户中

    2、承诺项目使用情况

    单位:万元 币种:人民币

    承诺项目名称

    是否变更项目

    拟投入金额

    实际投入金额

    是否符合计划进度

    项目进度

    预计收益

    产生收益情况

    锡铁山深部过渡衔接工程

    否

    18,449

    5,238

    是

    正常

    获各琦采矿技改扩建工程

    否

    37,696

    20,334

    是

    正常

    5.5万吨／年铅冶炼项目

    否

    31,559

    5,425

    是

    正常

    10万吨／年电锌氧压浸出工程

    否

    49,682

    2,341

    是

    正常

    锡铁山铅锌矿矿山深部（2702米以下）工程

    否

    23,638

    438

    是

    正常

    鑫源矿业股权收购及增资项目

    否

    36,300

    21,100

    是

    正常

    2,101

    （1）2008年度内已实施完成的募集资金承诺项目未再列示。

    3、非募集资金项目情况

    单位:万元 币种:人民币

    项目名称

    项目金额

    项目进度

    项目收益情况

    获各琦多金属矿采选工程

    49,860

    由公司全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司承建，现处于基建阶段

    玉龙铜矿采选冶工程

    178,707

    由公司控股子公司西藏玉龙铜业股份有限公司承建，现处于一期一步试生产阶段

    10 万吨／年粗铅冶炼项目

    41,740.49

    由公司控股子公司青海西豫有色金属有限公司承建，现处于基建阶段

    5 万吨／年电解铜项目

    19,985.22

    由公司全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的控股子公司巴彦淖尔西部铜材有限公司承建，现处于基建

    - 10 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    阶段

    20 万吨／年磷酸一铵及配套项目

    48,725.07

    由公司全资子公司青海西部矿业科技有限公司的控股子公司宜昌西部化工有限公司承建，现处于基建阶段

    100 万吨／磷矿选矿项目

    7,952

    由公司全资子公司青海西部矿业科技有限公司的控股子公司宜昌诚信工贸有限公司承建，现处于基建阶段

    受让内蒙古双利矿业有限公司50%股权

    43,500

    由公司全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司收购，现已完成

    受让四川夏赛银业有限公司51%股权

    8,270.64

    已完成工商变更登记

    受让青海西部矿业规划设计咨询有限公司60%股权

    65.45

    已完成工商变更登记

    受让锡铁山中间沟-断层沟探矿权

    9,289.38

    已完成权属变更登记

    （1）2008年度内已实施完成的非募集资金项目未再列示。

    （四） 公司财务状况、经营成果分析

    1、完成经营计划情况

    单位:元 币种:人民币

    原拟订的本报告期经营计划

    本报告期实际数

    收入

    6,500,000,000

    4,338,356,189

    成本及费用

    4,024,949,615

    公司在财务数据假设的前提下，预计2009年将实现营业总收入130亿元，本报告期的“原拟订的本报告期经营计划”数据为算术平均值。本报告期，公司实现主营业务收入43.38亿元，完成了经营计划33.37%，主要原因是报告期贸易业务收入较经营计划下降。

    （五） 董事会下半年的经营计划修改计划

    公司部分产品及产量调整情况如下：

    1、铜（精矿）金属量：2009年原计划产量为2.93万吨，调整后预计年产量为1.9万吨，调整的原因主要是下属生产矿山因井巷加固维修而导致减产，以及因铜价价格较低而未全面启用生产系统，至6月份才恢复；

    2、粗铅：2009年原计划产量为3.7万吨，调整后预计年产量为2.7万吨，调整的原因主要是根据市场行情及维护设备情况调减产能；

    3、电解铅：2009年原计划产量为2万吨，调整后预计年产量为1万吨，调整的原因主要是根据市场行情及维护设备情况调减产能； - 11 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4、电解锌：2009年原计划产量为6.1万吨，调整后预计年产量为5.6万吨，调整的原因主要是根据市场行情及维护设备情况调减产能。

    以目前产品价格测算，上述生产计划的修改中，铜（精矿）金属量较冶炼产品产量的调整，对公司全年营业收入和利润的影响与去年同期相比幅度要大。

    同时，公司的《2009年度生产保值计划》也做了调整，并将根据产品市场情况发挥套期保值工具的作用。截至报告期末，公司没有生产保值持仓头寸。

    （六） 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及说明

    预计公司年初至下一报告期期末的累计净利润较上年同期下降50%以上，主要原因是产品价格较去年同期降幅较大，部分产品产量的调减也导致营业收入和毛利率下降。

    六、重要事项

    （一） 公司治理的情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善公司的法人治理结构，规范运作。期间，公司共计召开两次股东大会，四次董事会和四次监事会，按照各自的权责分工审议决策相关事项。

    公司严格遵守上海证券交易所有关2008年度报告编制的相关规定，配合青海证监局检查年报审计工作，认真、仔细的编制了2008年度报告。

    公司不断完善治理水平，2009年6月1日，公司参与了上海证券交易所举办的“上证公司治理板块评选”，6月16日，公司成功入选“上证公司治理指数”和 “上证180公司治理指数”。公司将继续按照相关法规以及监管机构的要求，规范运行，促进公司可持续稳定发展。

    （二） 报告期实施的利润分配方案执行情况

    2009年3月30日，公司2008年度股东大会审议批准了2008年度利润分配方案：以2008年度末总股本2,383,000,000股为基数，每10股派发现金红利人民币1元（含税）。4月21日，公司发布了2008年度利润分配实施公告，确定4月24日为股权登记日，4月27日为除权（息）日，4月30日为现金红利发放日。

    截至报告期末，上述利润分配方案已执行完毕。 - 12 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 13 -

    （三） 报告期内现金分红政策的执行情况

    《公司章程》中有关利润分配政策：

    1、公司的利润分配应充分考虑公司持续发展及经营需要，重视股东的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；

    2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以根据公司经营情况决定进行中期现金分红；

    3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润应不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%；

    4、公司董事会制定的年度利润分配预案未对现金分红作出规定的，应当在定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应对此发表独立意见。

    2008年度现金分红方案为：以2008年度末总股本2,383,000,000股为基数，每10股派发现金红利人民币1元（含税），共计支付现金人民币2,383,000,000元。截至报告期末，上述分配方案已实施完毕。

    （四） 重大诉讼仲裁事项

    本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

    （五） 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况

    1、持有其他上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码

    证券简称

    初始投资金额

    占该公司股权比例（％）

    期末账面值

    报告期损益

    报告期所有者权益变动

    会计核算科目

    股份来源

    FRS

    116,483,115

    9.99

    81,136,595

    长期股权投资

    2008年6月认购增发股份西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （六） 资产交易事项

    1、收购资产情况

    单位:元 币种:人民币

    交易对方或最终控制方

    被收购资产

    购买日

    资产收购价格

    自收购日起至报告期末为上市公司贡献的净利润

    是否为关联交易（如是，说明定价原则）

    资产收购定价原则

    所涉及的资产产权是否已全部过户

    该资产为上市公司贡献的净利润占利润总额的比例（%）

    关联关系

    西部矿业集团有限公司

    双利矿业50%的股权

    2009年3月13日

    435,000,000

    7,703,752

    是

    产权交易所竞价

    是

    16.89

    母公司（控股股东或大股东）

    青海西部资源有限公司

    四川夏塞51%的股权

    2009年1月13日

    82,706,400

    -4,579,814

    是

    评估作价

    是

    -10.04

    母公司的控股子公司

    青海西部矿业地质勘察公司

    中间沟-断层沟探矿权

    2009年4月24日

    92,893,800

    是

    评估作价

    是

    母公司的控股子公司

    注：2009年3月，西部矿业集团有限公司将其所持青海西部资源有限公司、青海西部稀贵金属有限公司控股权转让给第三方，工商变更登记已完成。自此，该两公司及其控股子已非本公司的关联方。 - 14 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （七） 报告期内公司重大关联交易事项

    1、与日常经营相关的关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联交易方

    关联关系

    关联交易类型

    关联交易内容

    关联交易定价原则

    关联交易金额

    占同类交易金额的比例（%）

    青海珠峰锌业有限公司

    其他关联人

    销售商品

    锌精矿

    市场价

    42,162,219

    30

    青海珠峰锌业有限公司

    其他关联人

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    电、蒸汽

    市场价

    25,479,740

    81

    青海西海煤电有限责任公司

    母公司的控股子公司

    购买商品

    煤

    市场价

    77,660,682

    100

    西部矿业集团有限公司

    母公司（控股股东或大股东）

    购买商品

    氧化铝

    市场价

    6,579,326

    4.35

    2、资产、股权转让的重大关联交易

    单位:元 币种:人民币

    关联方

    关联关系

    关联交易类型

    关联交易内容

    关联交易定价原则

    转让价格

    西部矿业集团有限公司

    母公司（控股股东或大股东）

    收购股权

    内蒙双利矿业50%股权

    产权交易所竞价

    435,000,000

    西部资源有限责任公司

    母公司的控股子公司

    收购股权

    四川夏塞51%股权

    评估作价

    82,706,400

    青海西部矿业地质勘查公司

    母公司的控股子公司

    购买除商品以外的资产

    中间沟-断层沟探矿权

    评估作价

    92,893,800

    （八） 重大合同及其履行情况

    1、托管、承包、租赁事项

    （1） 托管情况

    本报告期公司无托管事项。

    （2） 承包情况

    本报告期公司无承包事项。

    （3） 租赁情况

    本报告期公司无租赁事项。 - 15 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、担保情况

    单位:元 币种:人民币

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计

    0

    报告期末对子公司担保余额合计（B）

    726,544,720

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额（A+B）

    726,544,720

    担保总额占公司净资产的比例（%）

    7.40

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）

    0

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供的债务担保金额（D）

    0

    担保总额超过净资产50％部分的金额（E）

    0

    上述三项担保金额合计（C+D+E）

    0

    3、委托理财情况

    本报告期公司无委托理财事项。

    4、其他重大合同

    本报告期公司无其他重大合同。

    （九） 承诺事项履行情况

    1、公司、持股5%以上股东及其实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺及其履行情况

    承诺事项

    承诺内容

    履行情况

    发行时所作承诺

    （1）控股股东关于不竞争的承诺

    根据公司与控股股东西部矿业集团有限公司于2007 年4 月签订的《不竞争协议》，西矿集团同意其本身及其控股企业和参股企业不会以任何形式在中国境内从事与本公司或本公司控股企业的主营业务构成或可能构成直接或间接竞争关系的业务或活动，并授予本公司优先购买西矿集团有关竞争业务的权利。该承诺函自签署并经西矿集团股东会审议通过之日起生效，至西矿集团直接或间接持有本公司的股份少于本公司已发行股本20%当日失效。

    （2）主要股东就所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺

    本公司控股股东西矿集团已经出具承诺函，承诺其持有的本公司的股份将自本公司股票在上海证券交易所上市之日起36 个月内不得转让或者委托他人管理，也不得由本

    上述承诺均如约履行，未有违反。

    - 16 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 17 -

    公司回购。

    （1） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否

    （2） 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否

    （十） 聘任、解聘会计师事务所情况

    单位:元 币种:人民币

    是否改聘会计师事务所：

    否

    （十一） 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况

    本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。

    （十二） 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、2009年3月25日、2009年3月26日，公司独资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的控股公司内蒙古双利矿业有限公司分别召开股东会，审议通过以获各琦2号铁铜矿采矿权作为抵押，向中国银行巴彦淖尔市分行申请人民币1.3亿元1年期贷款，并已在内蒙古国土资源厅完成抵押登记，抵押期限为：从2009年5月31日到2013年12月29日；以获各琦3号铁矿采矿权作为抵押，向中国农业银行巴彦淖尔市分行乌拉特后旗支行申请人民币1.3亿元1年期贷款，并已在内蒙古国土资源厅完成抵押登记，抵押期限为：从2009年3月23日到2012年3月17日。

    2、2009年4月，公司批准控股子公司青海甘河工业园开发建设有限公司增资的议案，同意西宁经济开发区甘河工业园区管理委员会对该公司单方增资。本次增资完成后，西宁经济开发区甘河工业园区管理委员会将成为该公司的绝对控股股东，公司将成为该公司的第二大股东。

    3、2009年4月，公司批准全资子公司青海西部矿业科技有限公司以4920万元收购宜昌西部化工有限公司其他股东20%股权事宜，并使之成为100%的全资子公司。西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （十三） 信息披露索引

    事项

    刊载的报刊名称及版面

    刊载日期

    刊载的互联网网站及检索路径

    关于发起人股东减持公司股份后持股比例低于5%的公告

    《上海证券报》、《中国证券报》和《证券时报》

    2009年1月7日

    上海证券交易所 http://www.sse.com.cn

    关于发起人股东减持公司股份后持股比例低于5%的公告

    同上

    2009年1月13日

    同上

    关于受让股权和探矿权的关联交易进展公告

    同上

    2009年1月16日

    同上

    关于2008年度业绩预减公告

    同上

    2009年1月23日

    同上

    第三届董事会第二十次会议决议公告暨召开2009年第一次临时股东大会的通知

    同上

    2009年1月23日

    同上

    关于2009年第一次临时股东大会网络投票的提示性公告

    同上

    2009年2月6日

    同上

    关于发起人股东减持公司解除限售存量股份的公告

    同上

    2009年2月11日

    同上

    2009年第一次临时股东大会决议公告

    同上

    2009年2月12日

    同上

    关于发起人股东减持公司解除限售存量股份的公告

    同上

    2009年3月5日

    同上

    2008年年报

    同上

    2009年3月10日

    同上

    第三届董事会第二十一次会议决议公告暨召开2008年年度股东大会的通知

    同上

    2009年3月10日

    同上

    关于2009年度日常关联交易事项的公告

    同上

    2009年3月10日

    同上

    第三届监事会第九次会议决议公告

    同上

    2009年3月10日

    同上

    关于一名董事辞职的公告

    同上

    2009年3月13日

    同上

    关于法人股东将所持限售流通股份质押的公告

    同上

    2009年3月13日

    同上

    关于增加2008年度股东大会临时提案的补充通知

    同上

    2009年3月20日

    同上 - 18 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 19 -

    第三届监事会第十次会议决议公告

    同上

    2009年3月20日

    同上

    关于全资子公司调整矿山生产计划的公告

    同上

    2009年3月26日

    同上

    关于短期融资券发行获得注册的公告

    同上

    2009年3月26日

    同上

    关于一名董事辞职的公告

    同上

    2009年3月27日

    同上

    关于法人股东将所持限售流通股股份质押的公告

    同上

    2009年3月27日

    同上

    2008年度股东大会决议公告

    同上

    2009年3月31日

    同上

    关于一名独立董事辞呈生效的公告

    同上

    2009年4月3日

    同上

    第三届监事会第十一次会议决议公告

    同上

    2009年4月9日

    同上

    第三届董事会第二十二次会议决议公告

    同上

    2009年4月11日

    同上

    关于二名董事辞职的公告

    同上

    2009年4月11日

    同上

    2008年利润分配实施公告

    同上

    2009年4月21日

    同上

    2008年第一季度季报

    同上

    2009年4月21日

    同上

    关于董事长辞职的公告

    同上

    2009年4月25日

    同上

    2009年度第一期短期融资券发行公告

    同上

    2009年5月21日

    同上西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    七、财务报告（未经审计）

    （一） 财务报表

    合并资产负债表

    2009年6月30日

    编制单位:西部矿业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    期末余额

    年初余额

    流动资产：

    货币资金

    （六）1

    7,385,996,815

    5,010,598,618

    交易性金融资产

    （六）2

    26,298

    15,500,578

    应收票据

    （六）3

    90,900,000

    132,328,116

    应收账款

    （六）5

    650,208,030

    492,202,756

    预付款项

    （六）7

    679,477,261

    409,860,693

    应收股利

    （六）4

    4,009,882

    其他应收款

    （六）6

    506,409,704

    441,638,515

    存货

    （六）8

    1,174,243,400

    1,032,218,325

    流动资产合计

    10,491,271,390

    7,534,347,601

    非流动资产：

    长期应收款

    （六）9

    56,785,420

    55,026,025

    长期股权投资

    （六）10、11

    1,961,379,392

    1,661,668,578

    固定资产

    （六）12

    5,775,331,848

    5,425,280,481

    在建工程

    （六）13

    1,007,760,574

    838,557,904

    无形资产

    （六）14

    1,846,771,371

    1,582,568,027

    商誉

    （六）15

    259,445,580

    89,027,350

    递延所得税资产

    （六）16

    116,352,224

    142,834,487

    其他非流动资产

    （六）17

    231,474,577

    78,006,816

    非流动资产合计

    11,255,300,986

    9,872,969,668

    资产总计

    21,746,572,376

    17,407,317,269

    流动负债：

    短期借款

    （六）19

    3,118,936,944

    1,964,237,202

    交易性金融负债

    （六）20

    1,523,650

    应付票据

    （六）21

    3,349,180,000

    10,000,000

    - 20 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    应付账款

    （六）22

    212,546,367

    213,612,248

    预收款项

    （六）23

    222,252,900

    63,851,843

    应付职工薪酬

    （六）24

    116,395,993

    134,434,884

    应交税费

    （六）25

    305,900,300

    448,546,394

    应付股利

    （六）26

    50,120,398

    4,530,700

    其他应付款

    （六）27

    379,440,822

    545,323,551

    一年内到期的非流动负债

    （六）28

    736,485,000

    466,400,000

    流动负债合计

    8,491,258,724

    3,852,460,472

    非流动负债：

    长期借款

    （六）29

    2,252,480,320

    2,527,545,840

    应付债券

    长期应付款

    （六）30

    41,568,814

    39,260,000

    专项应付款

    （六）31

    43,000,000

    55,787,627

    递延所得税负债

    （六）32

    44,926,707

    45,162,409

    其他非流动负债

    132,000,000

    非流动负债合计

    2,381,975,841

    2,799,755,876

    负债合计

    10,873,234,565

    6,652,216,348

    股东权益：

    股本

    （六）33

    2,383,000,000

    2,383,000,000

    资本公积

    （六）34

    5,575,544,587

    5,577,229,062

    减：库存股

    专项储备

    34,420,699

    36,556,936

    盈余公积

    （六）35

    330,764,976

    330,764,976

    一般风险准备

    未分配利润

    （六）36

    1,495,724,920

    1,688,405,790

    外币报表折算差额

    1,453,418

    15,162,883

    归属于母公司所有者权益合计

    9,820,908,600

    10,031,119,647

    少数股东权益

    1,052,429,211

    723,981,274

    股东权益合计

    10,873,337,811

    10,755,100,921

    负债和股东权益合计

    21,746,572,376

    17,407,317,269

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄 - 21 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司资产负债表

    2009年6月30日

    编制单位:西部矿业股份有限公司

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    期末余额

    年初余额

    流动资产：

    货币资金

    6,463,482,376

    4,033,706,339

    交易性金融资产

    26,298

    10,038,544

    应收票据

    61,500,000

    121,028,116

    应收账款

    （七）1

    151,143,683

    104,208,407

    预付款项

    664,722,862

    436,642,154

    应收利息

    应收股利

    其他应收款

    （七）2

    2,227,835,318

    1,548,035,877

    存货

    265,559,752

    439,731,348

    流动资产合计

    9,834,270,289

    6,693,390,785

    非流动资产：

    长期应收款

    56,785,420

    55,026,025

    长期股权投资

    （七）3

    5,333,513,699

    4,820,101,356

    固定资产

    2,311,164,862

    2,353,155,997

    在建工程

    305,284,433

    356,645,653

    无形资产

    329,661,318

    256,761,083

    递延所得税资产

    24,391,371

    25,037,728

    其他非流动资产

    29,728,613

    409,858,066

    非流动资产合计

    8,390,529,716

    8,276,585,908

    资产总计

    18,224,800,005

    14,969,976,693

    流动负债：

    短期借款

    2,196,978,000

    1,496,978,000

    应付票据

    3,208,000,000

    应付账款

    193,202,166

    286,010,861

    预收款项

    171,007,227

    33,975,667

    应付职工薪酬

    70,153,178

    80,074,083

    应交税费

    232,577,859

    334,306,283

    - 22 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其他应付款

    729,348,290

    917,661,284

    一年内到期的非流动负债

    629,400,000

    298,400,000

    其他流动负债

    流动负债合计

    7,430,666,720

    3,447,406,178

    非流动负债：

    长期借款

    1,582,000,000

    2,013,000,000

    专项应付款

    13,000,000

    12,350,000

    非流动负债合计

    1,595,000,000

    2,025,350,000

    负债合计

    9,025,666,720

    5,472,756,178

    股东权益：

    股本

    2,383,000,000

    2,383,000,000

    资本公积

    5,611,294,587

    5,612,979,062

    减：库存股

    专项储备

    20,754,929

    21,085,303

    盈余公积

    290,549,216

    290,549,216

    未分配利润

    893,534,553

    1,189,606,934

    外币报表折算差额

    股东权益合计

    9,199,133,285

    9,497,220,515

    负债和股东权益合计

    18,224,800,005

    14,969,976,693

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄

    - 23 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并利润表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    一、营业总收入

    4,386,971,535

    6,244,680,170

    其中：营业收入

    （六）37

    4,386,971,535

    6,244,680,170

    二、营业总成本

    4,226,445,160

    5,347,696,772

    其中：营业成本

    （六）37

    4,061,170,511

    4,936,513,084

    营业税金及附加

    （六）38

    26,013,838

    36,403,117

    销售费用

    61,684,509

    63,381,125

    管理费用

    253,703,589

    223,191,001

    财务费用

    139,344,206

    93,305,494

    资产减值损失

    （六）41

    -315,471,493

    -5,097,049

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    （六）39

    26,298

    投资收益（损失以“－”号填列）

    （六）40

    -84,986,322

    22,323,755

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    20,854,537

    13,230,354

    三、营业利润（亏损以“－”号填列）

    75,566,351

    919,307,153

    加：营业外收入

    （六）42

    4,749,451

    309,086

    减：营业外支出

    （六）43

    7,743,836

    35,658,079

    其中：非流动资产处置净损失

    34,020

    505,218

    四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

    72,571,966

    883,958,160

    减：所得税费用

    （六）44

    13,835,293

    114,680,609

    五、净利润（净亏损以“－”号填列）

    58,736,673

    769,277,551

    归属于母公司所有者的净利润

    45,619,130

    720,154,293

    少数股东损益

    13,117,543

    49,123,258

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益

    0.02

    0.30

    （二）稀释每股收益

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄

    - 24 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司利润表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    一、营业收入

    （七）4

    2,184,174,686

    4,188,770,878

    减：营业成本

    1,895,752,602

    3,464,348,307

    营业税金及附加

    21,083,828

    22,889,133

    销售费用

    34,011,929

    39,826,928

    管理费用

    105,982,017

    99,925,248

    财务费用

    106,671,352

    55,996,153

    资产减值损失

    -37,562,427

    加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）

    26,298

    投资收益（损失以“－”号填列）

    （七）5

    -109,555,616

    51,328,985

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益

    10,350,243

    10,663,787

    二、营业利润（亏损以“－”号填列）

    -51,293,933

    557,114,094

    加：营业外收入

    29,601

    299,676

    减：营业外支出

    6,508,049

    33,726,527

    其中：非流动资产处置净损失

    5,690

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

    -57,772,381

    523,687,243

    减：所得税费用

    55,168,679

    四、净利润（净亏损以“－”号填列）

    -57,772,381

    468,518,564

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄

    - 25 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并现金流量表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    5,158,158,397

    7,103,486,619

    收到其他与经营活动有关的现金

    （六）45

    38,571,196

    78,748,789

    经营活动现金流入小计

    5,196,729,593

    7,182,235,408

    购买商品、接受劳务支付的现金

    4,730,841,309

    5,426,660,069

    支付给职工以及为职工支付的现金

    195,385,871

    268,025,409

    支付的各项税费

    445,807,918

    664,378,302

    支付其他与经营活动有关的现金

    （六）45

    144,580,431

    182,967,643

    经营活动现金流出小计

    5,516,615,529

    6,542,031,423

    经营活动产生的现金流量净额

    -319,885,936

    640,203,985

    二、投资活动产生的现金流量：

    取得投资收益收到的现金

    1,959,000

    8,568,401

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    500

    投资活动现金流入小计

    1,959,000

    8,568,901

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    589,858,190

    531,293,274

    投资支付的现金

    497,058,759

    277,910,335

    套期保值损失支付的现金

    105,840,859

    支付其他与投资活动有关的现金

    23,973,351

    32,702,565

    投资活动现金流出小计

    1,216,731,159

    841,906,174

    投资活动产生的现金流量净额

    -1,214,772,159

    -833,337,273

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    12,000,000

    115,000,000

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    12,000,000

    115,000,000

    - 26 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    取得借款收到的现金

    2,068,000,000

    1,143,000,000

    票据贴现收到的现金

    3,182,534,171

    收到其他与筹资活动有关的现金

    37,359,771

    筹资活动现金流入小计

    5,262,534,171

    1,295,359,771

    偿还债务支付的现金

    908,542,642

    1,269,628,306

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    443,935,237

    611,879,724

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金

    29,184,351

    筹资活动现金流出小计

    1,352,477,879

    1,910,692,381

    筹资活动产生的现金流量净额

    3,910,056,292

    -615,332,610

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额

    2,375,398,197

    -808,465,898

    加：期初现金及现金等价物余额

    5,010,598,618

    6,141,394,153

    六、期末现金及现金等价物余额

    7,385,996,815

    5,332,928,255

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄

    - 27 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司现金流量表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    项目

    附注

    本期金额

    上期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金

    2,468,446,776

    4,368,925,806

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金

    28,100,290

    782,193,485

    经营活动现金流入小计

    2,496,547,066

    5,151,119,291

    购买商品、接受劳务支付的现金

    2,050,599,047

    3,970,396,583

    支付给职工以及为职工支付的现金

    89,888,549

    172,536,917

    支付的各项税费

    252,393,931

    449,195,483

    支付其他与经营活动有关的现金

    128,598,843

    93,309,971

    经营活动现金流出小计

    2,521,480,370

    4,685,438,954

    经营活动产生的现金流量净额

    -24,933,304

    465,680,337

    二、投资活动产生的现金流量：

    取得投资收益收到的现金

    1,959,000

    投资活动现金流入小计

    1,959,000

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金

    213,963,076

    92,628,832

    投资支付的现金

    653,285,970

    1,121,744,061

    套期保值损失支付的现金

    105,840,859

    支付其他与投资活动有关的现金

    200,000

    投资活动现金流出小计

    973,089,905

    1,214,572,893

    投资活动产生的现金流量净额

    -971,130,905

    -1,214,572,893

    三、筹资活动产生的现金流量：

    票据贴现收到的现金

    3,182,534,171

    取得借款收到的现金

    1,400,000,000

    790,000,000

    - 28 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 29 -

    筹资活动现金流入小计

    4,582,534,171

    790,000,000

    偿还债务支付的现金

    801,284,707

    655,000,000

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金

    355,409,218

    552,168,756

    筹资活动现金流出小计

    1,156,693,925

    1,207,168,756

    筹资活动产生的现金流量净额

    3,425,840,246

    -417,168,756

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额

    2,429,776,037

    -1,166,061,312

    加：期初现金及现金等价物余额

    4,033,706,339

    5,114,874,923

    六、期末现金及现金等价物余额

    6,463,482,376

    3,948,813,611

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合并所有者权益变动表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    2,383,000,000

    5,577,229,062

    367,321,912

    1,688,405,790

    15,162,883

    723,981,274

    10,755,100,921

    会计政策变更

    -36,556,936

    36,556,936

    其他

    二、本年年初余额

    2,383,000,000

    5,577,229,062

    330,764,976

    1,688,405,790

    51,719,819

    723,981,274

    10,755,100,921

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

    -1,684,475

    -192,680,870

    -15,845,702

    328,447,937

    118,236,890

    （一）净利润

    45,619,130

    14,021,559

    59,640,689

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -1,684,475

    -2,136,237

    314,426,378

    310,605,666

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    -1,684,475

    -1,684,475

    2．其他

    -2,136,237

    314,426,378

    312,290,141

    上述（一）和（二）小计

    -1,684,475

    45,619,130

    -2,136,237

    328,447,937

    370,246,355

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    - 30 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    3．其他

    （四）利润分配

    -238,300,000

    -238,300,000

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    -238,300,000

    -238,300,000

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    -13,709,465

    -13,709,465

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    -13,709,465

    -13,709,465

    四、本期期末余额

    2,383,000,000

    5,575,544,587

    330,764,976

    1,495,724,920

    35,874,117

    1,052,429,211

    10,873,337,811

    单位:元 币种:人民币

    上年同期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    一般风险准备

    未分配利润

    其他

    少数股东权益

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    2,383,000,000

    5,566,435,923

    258,049,727

    1,925,370,836

    556,841,401

    10,689,697,887

    二、本年年初余额

    2,383,000,000

    5,566,435,923

    258,049,727

    1,925,370,836

    556,841,401

    10,689,697,887

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

    1,161,853

    5,254,293

    147,714,264

    154,130,410

    （一）净利润

    720,154,293

    49,123,258

    769,277,551 - 31 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    1,161,853

    98,591,006

    99,752,859

    1．其他

    1,161,853

    98,591,006

    99,752,859

    上述（一）和（二）小计

    1,161,853

    720,154,293

    147,714,264

    869,030,410

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -714,900,000

    -714,900,000

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    -714,900,000

    -714,900,000

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    2,383,000,000

    5,566,435,923

    259,211,580

    1,930,625,129

    704,555,665

    10,843,828,297

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄 - 32 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    母公司所有者权益变动表

    2009年1—6月

    单位:元 币种:人民币

    本期金额

    项目

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    未分配利润

    其它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    2,383,000,000

    5,612,979,062

    311,634,519

    1,189,606,934

    9,497,220,515

    加：会计政策变更

    -21,085,303

    21,085,303

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    2,383,000,000

    5,612,979,062

    290,549,216

    1,189,606,934

    21,085,303

    9,497,220,515

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

    -1,684,475

    -296,072,381

    -330,374

    -298,087,230

    （一）净利润

    -57,772,381

    -57,772,381

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    -1,684,475

    -330,374

    -2,014,849

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    -1,684,475

    -1,684,475

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    -330,374

    -330,374

    上述（一）和（二）小计

    -1,684,475

    -57,772,381

    -330,374

    -59,787,230

    （三）所有者投入和减少资本

    - 33 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -238,300,000

    -238,300,000

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    -238,300,000

    -238,300,000

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    2,383,000,000

    5,611,294,587

    290,549,216

    893,534,553

    20,754,929

    9,199,133,285

    上年同期金额

    项目

    股本

    资本公积

    减：库存股

    盈余公积

    未分配利润

    其它

    所有者权益合计

    一、上年年末余额

    2,383,000,000

    5,602,185,923

    217,833,967

    1,272,482,447

    9,475,502,337

    二、本年年初余额

    2,383,000,000

    5,602,185,923

    217,833,967

    1,272,482,447

    9,475,502,337

    三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

    -246,381,436

    -246,381,436

    （一）净利润

    468,518,564

    468,518,564

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    - 34 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 35 -

    1．可供出售金融资产公允价值变动净额

    2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响

    3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响

    4．其他

    上述（一）和（二）小计

    468,518,564

    468,518,564

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -714,900,000

    -714,900,000

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    -714,900,000

    -714,900,000

    3．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    四、本期期末余额

    2,383,000,000

    5,602,185,923

    217,833,967

    1,026,101,011

    9,229,120,901

    公司法定代表人：孙永贵 主管会计工作负责人：刘惠君 会计机构负责人：刘伟雄西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （二） 公司基本情况

    西部矿业股份有限公司（「本公司」）原称青海西部矿业股份有限公司，乃由西部矿业集团有限公司（「西矿集团」）（前称西部矿业有限责任公司） 及其他四名发起人，即鑫达金银开发中心、株洲冶炼厂（现已改制并更名为株洲冶炼集团有限责任公司） （「株洲冶炼」）、长沙有色冶金设计研究院及广州保税区瑞丰实业有限公司（「瑞丰」），于2000年12月28日在青海省发起成立。本公司之注册于青海省西宁市五四大街52号。本公司及其子公司（以下统称「本公司」）的主要业务为锌、铅及铜等基本金属的开采、冶炼和贸易。

    于本公司成立日，本公司的注册资本为人民币13,050万元，分为130,500,000股（每股人民币1.00元）。西矿集团以其资产（主要包括锡铁山铅锌矿相关的固定资产）, 合计约人民币12,450万元作为其对本公司的出资额，而上述四名其他发起人则以合共人民币2,050万元现金作出资额。出资额超过注册资本部份约人民币1,450万元已计入资本公积。此出资完成后，西矿集团拥有本公司85.86%的股权。

    于2001年4月，本公司更名为西部矿业股份有限公司。

    于2004年3月1日及2004年4月2日分別获得青海省人民政府和中华人民共和国商务部批准后，本公司通过增发1.9亿股面值为人民币1.00元的股票，将本公司的注册资本由人民币13,050万元增加至人民币32,050万元。增发股份与本公司原有股份同股同权。

    每股上述增发股票的发行价格为人民币3.00元，共计收到人民币5.7亿元。出资额超过面值的部分约为人民币3.8亿元，已计入资本公积。于该次增发股权交易完成后，西矿集团于本公司的股权被摊薄至34.96%。

    其后，自2004年至2006年，本公司股东签订了一系列股权转让协议，但股份总数和股本总额未发生变动。

    2007年4月8日，本公司以资本公积金、法定公积金转增股本和未分配利润送红股，具体方案为：以2006年12月31日本公司股份总数32,050万股为基数，以资本公积金按每10股转增12股的比例向全体股东转增股份共计38,460万股；以法定公积金按每10股转增3股的比例向全体股东转增股份共计9,615万股；并以未分配利润按每10股送红股35股向全体股东送股共计112,175万股；转增和送红股后，公司股本总额为人民币192,300万元。 - 36 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    于2007年6月22日获得中国证券监督管理委员会核准后，本公司在上海证券交易所首次公开发行A股，并于2007年7月12日在上海证券交易所挂牌上市。本次公开发行的情况如下：

    每股面值为人民币1.00元，发行价格为每股人民币13.48元，发行总量为4.6亿股，募集资金总额约为人民币62亿元，净额约为人民币60.5亿元，其中：增加本公司股本人民币4.6亿元；净溢价部分约人民币56亿元作为资本公积处理。本次公开发行并上市后，本公司股本总额增加到人民币238,300万元。

    2008年，除西矿集团外，本公司的发起人股东均获得所持全部限售股份的上市流通权。

    （三） 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、遵循企业会计准则的声明

    本财务报表及可比年度财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。

    2、财务报表的编制基础

    本公司财务报表以持续经营为编制基础。

    3、会计年度

    本公司会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    4、记账本位币

    本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。

    本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

    5、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性

    （1） 本期报表项目的计量属性未发生变化。

    6、现金及现金等价物的确定标准 - 37 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    7、外币业务核算方法

    本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    8、金融资产和金融负债的核算方法

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分）：

    （1）收取金融资产现金流量的权利届满；

    （2）保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务； - 38 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （3）转移了收取金融资产现金流量的权利，并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。

    金融资产分类和计量

    本公司的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    （1）该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    （2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    （3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

    （4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。 - 39 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

    按照上述条件，本公司指定的这类金融资产主要包括期货及期权。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。

    对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。

    金融负债分类和计量

    本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - 40 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债：

    （1）该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况。

    （2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。

    （3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。

    （4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。

    企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

    按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要指期货。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认

    - 41 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

    本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。 - 42 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    金融资产转移

    本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    9、存货核算方法

    （1） 存货的分类

    存货包括原材料、在产品 、产成品、委托加工物资和低值易耗品。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

    （2） 发出存货的计价方法

    加权平均法

    （3） 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料按类别计提，产成品按类别计提。

    （4） 存货的盘存制度

    永续盘存制

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。 - 43 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （5） 低值易耗品和包装物的摊销方法

    1） 低值易耗品

    一次摊销法

    2） 包装物

    一次摊销法

    10、长期股权投资的核算方法

    （1） 初始计量

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    （2） 后续计量及收益确认方法

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

    - 44 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    比例计算归属于投资企业的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    （3） 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    11、固定资产计价和折旧方法的计提方法

    （1） 固定资产计价和折旧方法

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位价值较高的有形资产。

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法（年限平均法）提取折旧。

    各类固定资产的估计残值率、折旧年限和年折旧率如下

    类别

    折旧年限（年）

    残值率（%）

    年折旧率（%）

    房屋及建筑物

    24-36

    4

    2.7-4.0

    运输设备

    8-12

    4

    8.0-12.0

    矿山机器设备

    5-13

    4

    7.4-19.2

    冶炼机器设备

    5-15

    4

    6.4-19.2

    办公设备

    5-13

    4

    7.4-19.2 - 45 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

    本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。

    12、在建工程核算方法

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13、无形资产的核算方法

    本公司的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本和地质成果等，无形资产按照成本或公允价值 （若通过非同一控制下的企业合并增加） 进行初始计量。

    无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司帶來经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，除采矿权及地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，土地使用权在使用寿命内采用直线法摊销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    土地使用权

    土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本公司之土地使用权之摊销年限为50年。

    采矿权 - 46 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行摊销。

    勘探开发成本

    勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。

    地质成果

    地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始开采时，按其已探明矿山储量采用产量法进行摊销。

    14、资产减值的核算方法

    （1） 除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法

    本公司对除存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组

    - 47 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （2） 计提依据

    15、借款费用资本化的核算方法

    借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    （1）资产支出已经发生；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    （1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定。

    （2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    16、收入确认原则

    收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。 - 48 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    销售商品收入

    本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，确认为收入的实现。

    利息收入

    按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率确认。

    17、确认递延所得税资产的依据

    在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    18、其他主要会计政策、会计估计和会计报表的编制方法

    （1）记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    （2）企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价及原制度资本公积转入的余额，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。 - 49 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各项直接相关费用。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    （3）合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2008年12月31日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。

    （4）预计负债

    - 50 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    （5）租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    （6）职工薪酬

    职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本公司的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    （7）政府补助

    政府补助在合理确保可收取且能滿足政府补助所附条件的情况下，按其公允价值予以确认。对与收益相关的政府补助如用于补偿以后期间相关费用或损失的，确认为递延收益，

    - 51 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    并在确认相关费用或损失的期间，计入当期损益。如关于资产项目，则确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。

    （8）所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

    本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：

    1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。 - 52 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。

    （9）重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    判断

    在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断：

    估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    已探明储量

    在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明矿山储量采用产量法进行摊销。

    已探明矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出的判断。一般地，这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本公司的经营和开发方案发生变化，从而可能会影响本公司的经营和业绩。

    房屋、建筑物及机器设备的可使用年限和减值

    房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及机器设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。

    房屋、建筑物及机器设备的减值按账面价值与可收回金额孰低的方法计量。资产的可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两

    - 53 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    者之间较高者确定。在进行未来现金流量折现时，将按税前折现率来折现，以反映当前市场的货币时间价值和该资产有关的特定风险。当计算公允价值减处置费用的净额时，将根据熟悉情况并自愿交易的各方在资产负债表日按公平交易原则交易所使用的价格。

    可供出售金融资产减值

    本公司将某些资产归类为可供出售金融资产，并将其公允价值的变动直接计入股东权益。当公允价值下降时，管理层就价值下降作出假设以确定是否存在需在利润表中确认其减值损失。

    应收款项的坏账准备

    应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据 （如债务人破产或出现严重财政困難的可能性） 确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。

    以可变现净值为基础计提存货跌价准备

    本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。

    所得税

    本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此须以现行的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有别于巳确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。

    会计政策和会计估计变更

    安全费

    2007年度，根据企业会计准则实施问题专家工作组意见，本公司对安全费采用长期应付款法进行核算。

    2008年度起，根据企业会计准则讲解（2008），企业依照国家有关规定提取安全费用以及具有类似性质的各项费用，应当在所有者权益中“盈余公积”项下以“专项”储备项目单独反映。按规定范围使用安全生产储备构建安全防护设备、设施等资产时，应计入相关资产成本中。对于 作为固定资产管理和核算的安全防护设备等，企业应当按规定计提折旧，计入有关成本费用。按规定范围使用安全生产储备支付安全生产检查和平价支出，安全技能培训及进行应急救演出支出等费用性支出时，应当计入当期损益。企业按上述规定将安全生产储备用于购建安全防护设备或与安全生产相关的费用性支出等时，应当按照实

    - 54 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    际使用金额在所有者权益内进行结转。根据该解释，本公司对此会计政策变更采用追溯调整法。

    2009年度起，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会2009第8号）规定,高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。根据该解释，本公司对此会计政策变更采用追溯调整法。

    19、主要会计政策、会计估计的变更以及重大会计差错更正及其影响

    （1） 会计政策变更

    单位：元 币种：人民币

    会计政策变更的内容和理由

    变更影响数

    2009年度起，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会2009第8号）规定,高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。根据该解释，本公司对此会计政策变更采用追溯调整法。

    会计政策变更的累计影响数为36,556,936元，对期初未分配利润的影响为0，调减“盈余公积-专项储备”36,556,936元，调增“专项储备”36,556,936元。

    （2） 会计估计变更

    无 - 55 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （3） 会计差错更正

    无

    （四） 税项

    1、主要税种及税率

    税种

    计税依据

    税率

    增值税

    以产品增值额为计税基数

    17%

    营业税

    以营业税应税项目收入为计税基数

    3%,5%

    城建税

    以应缴流转税额为计税基数

    1%,7%

    企业所得税

    以应纳税所得额为计税基数

    15%,25%

    2、税收优惠及批文

    本公司及其子公司（除西部矿业（香港）有限公司外）根据新企业所得税法，适用税率为25%；西部矿业（香港）有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额，根据税率16.5% 计提。

    2009年度，本公司及其主要子公司取得的税收优惠如下：

    （1）根据国务院《关于实施西部大开发若干政策措施的通知》（国发[2000]33号），经青海省人民政府青政函[2002]15号文《青海省人民政府关于对西部矿业股份有限公司企业所得税率问题的批复》本公司自2001年至2010年的所得税按应纳税所得额的15%计算。

    （2）根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）及青海省地方税务局印发的青地税[2005]222号文件《青海省地方税务局关于下达全省审核确认减按15%税率缴纳企业所得税（第十批）企业名单的通知》，本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司自2001年至2010年按应纳税所得额的15%计算企业所得税。

    （3）根据内蒙古自治区地方税务局内地税字[2007]98号文《关于巴彦淖尔西部铜业有限公司能否继续享受税收优惠政策问题的批复》，本公司之巴彦淖尔西部铜业有限公司自2006年度起按应纳税所得额的15%计算企业所得税。

    （4）根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）及青海省地方税务局印发的青地税[2007]41号文件《青海省地方税务局关于下达全省审核确认减按15%税率缴纳企业所得税（第十二批）企业名单的通知》，本公司之子公司青海西部矿业百河铝业有限责任公司自2007年至2010年按应纳税所得额的15%计算企业所得税。 - 56 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 57 -

    （5）根据《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发[2002]47号）及四川省地方税务局印发的川地税函[2008]91号文件《四川省地方税务局关于四川鑫源矿业有限责任公司2007年度企业所得税享受西部大开发优惠政策的通知》，本公司之子公司四川鑫源矿业有限责任公司自2007年度起按应纳税所得额的15%计算企业所得税。

    （6）根据西藏自治区昌都地区国家税务局印发的昌国税函[2007]11号文《昌都地区国家税务局关于玉龙铜业股份有限公司减免企业所得税的批复》，本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司自2008年元月1日至2012年12月31日期间免征企业所得税。

    3、其他说明

    资源税

    本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数，按人民币18元/吨缴纳。

    本公司之子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的资源税按原矿处理量计缴资源税，铜矿石税率为人民币7元/吨；铅锌原矿税率为人民币20元/吨。

    本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司的铜精矿按原矿处理量计缴资源税，税率为人民币6.5元/吨。

    本公司之子公司四川鑫源矿业有限责任公司按原矿处理量计缴资源税，税率为人民币10元/吨。

    本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司的铜矿石按原矿处理量计缴资源税，税率为人民币15元/吨。

    （五） 企业合并及合并财务报表

    1、公司所控制的境内外重要子公司的情况西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    子公司类型

    注册地

    业务性质

    注册资本

    经营范围

    持股比例（%）

    表决权比例

    （%）

    是否合并报表

    青海西部矿业百河铝业有限责任公司

    全资子公司

    青海

    冶炼

    600,000,000

    有色金属冶炼

    100

    100

    是

    巴彦淖尔西部铜业有限公司

    全资子公司

    内蒙

    矿山开发

    518,000,000

    投资和经营铜矿产品及其附属矿产品

    100

    100

    是

    青海西部矿业科技有限公司

    全资子公司

    青海

    科研开发

    300,000,000

    金属、非金属、盐化工、高新技术产品的开发、咨询、服务

    100

    100

    是

    中国西部矿业（香港）有限公司

    全资子公司

    香港

    贸易

    港币1万元

    有色金属贸易

    100

    100

    是

    四川鑫源矿业有限责任公司

    控股子公司

    四川

    矿山开发

    400,000,000

    银多金属矿的采选

    76

    76

    是

    西藏玉龙铜业股份有限公司

    控股子公司

    西藏

    矿山开采及冶炼

    1,105,000,000

    铜矿及其半生金属矿的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工及其产品销售

    58

    58

    是

    青海西部铅业股份有限公司

    控股子公司

    青海

    冶炼

    150,000,000

    有色金属及稀贵金属的生产、加工和贸易

    64.36

    64.36

    是

    深圳市西部百河贸易有限公司

    控股子公司

    深圳

    贸易

    5,000,000

    商品贸易

    51

    51

    是

    湖南新株药科技开发有限责任公司

    控股子公司的控股子公司

    湖南

    科研开发

    50,000,000

    选矿药剂的研发

    100

    100

    是

    青海西部矿业工程技术研究有限公司

    控股子公司的控股子公司

    青海

    科研开发

    1,020,000

    金属矿产品的技术研发及技术转让

    98

    98

    是

    北京西部矿业技术研究发展有限责任公司

    控股子公司的控股子公司

    北京

    科研开发

    1,200,000

    技术研发、技术转让

    100

    100

    是

    绵阳西科爆破有限公司

    控股子公司的控股子公司

    四川

    科研开发

    11,000,000

    爆破设计、施工及清运，爆破咨询，爆破监理

    80

    80

    是

    宜昌诚信工贸有限责任公司

    控股子公司的

    湖北

    矿山开发

    20,000,000

    磷矿探矿、矿产资源投资

    60

    60

    是 - 58 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    控股子公司

    开发、矿产品加工

    康赛铜业投资有限公司

    控股子公司的控股子公司

    香港

    投资控股

    港币1元

    矿产品贸易、矿业投资

    100

    100

    是

    西部矿业投资有限公司

    控股子公司的控股子公司

    香港

    投资控股

    港币1万元

    矿产品贸易

    80

    80

    是

    三江控股有限公司

    控股子公司的控股子公司

    维尔京

    投资控股

    美元5万元

    矿产品贸易

    100

    100

    是

    青海赛什塘铜业有限责任公司

    控股子公司的控股子公司

    青海

    矿山开发

    79,653,000

    有色金属勘探及采选

    51

    51

    是

    宜昌西部化工有限公司

    控股子公司的控股子公司

    湖南

    矿山开发

    50,000,000

    磷矿石筛选

    100

    100

    是

    巴彦淖尔西部铜材有限公司

    控股子公司的控股子公司

    内蒙

    金属冶炼和贸易

    30,000,000

    铜冶炼、铜材加工及其销售、贸易，废旧金属回收

    80

    80

    是

    巴彦淖尔市西部铜业物流贸易有限责任公司

    控股子公司的控股子公司

    内蒙

    铁路货运

    1,100,000

    铁路货运代储、代运，货运信息；矿产品、化工产品购销

    51

    51

    是

    贵州西部矿业信诚资源开发有限公司

    全资子公司

    贵州

    矿山开发

    100,000,000

    有色金属、黑色金属的探矿、采矿、选矿、冶炼、加工销售

    100

    100

    是

    中国有色金属工业再生资源有限公司

    全资子公司

    北京

    贸易

    946,040,000

    商品贸易

    100

    100

    是

    天津大通铜业有限公司

    全资子公司

    天津

    冶炼

    635,910,000

    阴极铜的冶炼和销售

    91.73

    91.73

    是

    天津保税区远征国际贸易公司

    控股子公司的控股子公司

    天津

    贸易

    300,000

    国际贸易及相关的简单加工、代办保税货物仓储

    100

    100

    是

    北京中色再生金属研究有限公司

    控股子公司的控股子公司

    北京

    技术开发

    1,000,000

    有色金属的技术开发

    100

    100

    是

    北京华夏恒远广告有限公司

    控股子公司的控股子公司

    北京

    广告服务

    500,000

    设计、制作、代理、发布国内外及外商来华广告

    100

    100

    是 - 59 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 60 -

    青海西豫有色金属有限公司

    控股子公司

    青海

    冶炼

    100,000,000

    粗铅冶炼项目筹建

    51

    51

    是

    青海湘和有色金属有限责任公司

    控股子公司

    青海

    冶炼

    9,900,000

    锌粉、锰粉、有色金属粉末等的加工、销售

    51

    51

    是

    西矿投资（天津）有限公司

    全资子公司

    天津

    投资控股

    200,000,000

    投资控股

    100

    100

    是

    宜昌清润矿业有限公司

    控股子公司的控股子公司

    湖北

    矿山开发

    5,000,000

    磷矿石购销

    100

    100

    是

    内蒙古双利矿业有限公司

    控股子公司的控股子公司

    内蒙

    矿山开发

    220,000,000

    铁矿产品、生铁产品的生产和销售

    50

    50

    是

    西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司

    全资子公司

    湖南

    锌锰冶炼

    70,000,000

    锌、锰冶炼

    100

    100

    是

    四川夏塞银业有限责任公司

    控股子公司

    四川

    矿山开发

    100,000,000

    矿产品的生产和销售

    51

    51

    是

    青海西部矿业规划设计咨询有限公司

    控股子公司

    青海

    设计

    1,000,000

    矿产开发项目的规划、设计、咨询服务

    60

    60

    是西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、各重要子公司中少数股东权益情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    少数股东权益

    四川鑫源矿业有限责任公司

    132,401,676

    西藏玉龙铜业股份有限公司

    341,084,401

    青海西部铅业股份有限公司

    23,268,051

    宜昌诚信工贸有限责任公司

    18,342,441

    青海赛什塘铜业有限公司

    152,574,319

    天津大通铜业有限公司

    46,811,716

    青海西豫有色金属有限公司

    48,879,447

    青海湘和有色金属有限责任公司

    10,329,441

    内蒙古双利矿业有限公司

    231,673,405

    四川夏塞银业有限任公司

    39,564,805

    3、合并报表范围发生变更的内容和原因

    （1）2008年12月23日，本公司以现金65.45万元购得青海西部矿业规划设计咨询有限公司60%的股权，从本年1月纳入合并范围；

    （2）2009年1月，本公司将原保靖分公司改制为全资子公司西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司；

    （3）2009年1月，本公司以现金8,270.64万元购得四川夏塞银业有限责任公司51%的股权，从本年1月纳入合并范围；

    （4）2009年3月，本公司之全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司收购了内蒙古双利矿业有限公司50%股权，经内蒙古双利矿业有限公司其他股东同意，我公司事实上控制内蒙古双利矿业有限公司的生产经营，因此纳入本期合并范围。

    （六） 合并会计报表附注

    1、货币资金

    单位：元

    期末数

    期初数

    项目

    外币金额

    折算率

    人民币金额

    外币金额

    折算率

    人民币金额

    现金：

    599,659

    1,233,052

    人民币

    543,178

    1,120,725

    港元

    43,821

    0.8815

    38,631

    127,644

    0.88

    112,327

    日元

    251,000

    0.0711

    17,850

    银行存款：

    7,385,388,476

    5,005,462,734

    - 61 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    人民币

    7,268,231,578

    4,992,714,108

    港元

    2,121,328

    0.8815

    1,870,014

    3,325,201

    0.8800

    2,926,177

    美元

    16,874,791

    6.8319

    115,286,884

    1,440,242

    6.8200

    9,822,449

    其他货币资金：

    8,680

    3,902,832

    人民币

    8,680

    3,902,832

    合计

    7,385,996,815

    5,010,598,618

    2、交易性金融资产

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末公允价值

    期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资

    3.指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    26,298

    15,500,578

    5.其他

    合计

    26,298

    15,500,578

    3、应收票据

    （1） 应收票据分类

    单位：元 币种：人民币

    种类

    期末数

    期初数

    银行承兑汇票

    90,900,000

    132,028,116

    商业承兑汇票

    300,000

    合计

    90,900,000

    132,328,116

    4、应收股利

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初数

    本期增加数

    本期减少数

    期末数

    未收回的原因

    相关款项是否发生减值的判断

    内蒙黄岗矿业

    4,009,882

    4,009,882

    否

    5、应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    - 62 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    单项金额重大的应收账款

    579,924,913

    87.89

    70,012

    0.73

    425,876,346

    84.97

    70,012

    0.78

    其他不重大应收账款

    79,889,085

    12.11

    9,535,956

    99.27

    75,359,356

    15.03

    8,962,934

    99.22

    合计

    659,813,998

    9,605,968

    501,235,702

    9,032,946

    单项金额重大的应收账款的划分标准为公司常年稳定的销售客户，这些客户信誉良好，应收账款的账龄均在一年以内，未出现客户不能支付货款或对货款存在异议的情况。

    至2009年6月30日，我公司应收账款账龄如下：

    账 龄金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内618,341,476 93.71%1,414,145 452,678,986 90.31%856,123 1－2年32,389,314 4.91%177,047 40,196,835 8.02%169,974 2－3年2,454,285 0.37%1,385,854 1,526,611 0.30%1,377,927 3年以上6,628,923 1.00%6,628,922 6,833,269 1.36%6,628,922 合 计659,813,998 100.00%9,605,968 501,235,701 100.00%9,032,946 2008年12月31日2009年6月30日

    （2） 本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （3） 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    欠款年限

    占应收账款总额的比例（％）

    某贸易公司

    外部单位

    288,961,173

    1年以内

    44.48

    某贸易公司

    外部单位

    63,452,035

    1年以内

    9.77

    青海珠峰锌业有限公司

    受公司一外部董事重大影响的公司

    53,134,695

    1年以内

    8.18

    某铜冶炼企业

    外部单位

    37,572,764

    1年以内

    5.78

    某贸易公司

    外部单位

    28,877,940

    1年以内

    4.45

    合计

    471,998,607

    72.66

    （4） 应收关联方款项情况 - 63 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    占应收账款总额的比例（％）

    青海西部化肥有限责任公司

    受公司一外部董事重大影响的公司

    2,836,765

    0.43

    青海珠峰锌业有限公司

    受公司一外部董事重大影响的公司

    53,134,695

    8.05

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    本公司的联营公司

    150,137

    0.02

    合计

    56,121,597

    8.50

    6、其他应收款

    （1） 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    单项金额重大的其他应收款项

    327,514,850

    61.73

    288,086,708

    61.97

    其他不重大的其他应收款项

    203,077,156

    38.27

    24,182,302

    100

    176,801,292

    38.03

    23,249,485

    100

    合计

    530,592,006

    24,182,302

    464,888,000

    23,249,485

    至2009年6月30日，我公司其他应收款账龄如下：

    金额比例坏帐准备金额比例坏帐准备1年以内460,560,741 86.80%4,241,389 395,155,253 85.00%3,934,480 1－2年32,456,901 6.12%13,318,666 33,717,788 7.25%14,851,390 2－3年30,081,839 5.67%1,472,082 29,617,783 6.37%1,003,449 3年以上7,492,525 1.41%5,150,165 6,397,176 1.38%3,460,166 合 计530,592,006 100.00%24,182,302 464,888,000 100.00%23,249,485 账 龄2009年6月30日2008年12月31日

    （2） 本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    - 64 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （3） 金额较大的其他的其他应收款项的性质或内容

    于2009年6月1日，其他应收款余额中金额较大的款项主要是期货保证金和履约保证金。

    （4） 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    欠款年限

    占其他应收账款总额的比例（％）

    某科贸发展公司

    外部单位

    80,000,000

    1年以内

    15.08

    某期货公司

    外部单位

    40,381,888

    1年以内

    7.61

    某工业技术公司

    外部单位

    38,000,000

    1年以内

    7.16

    某期货公司

    外部单位

    29,545,299

    1年以内

    5.57

    某期货公司

    外部单位

    26,799,154

    1年以内

    5.05

    合计

    214,726,341

    40.47

    （5） 其他应收关联方款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    占其他应收账款总额的比例（％）

    新疆塔城国际资源有限公司

    受公司一外部董事重大影响的公司

    8,600,000

    1.62

    合计

    8,600,000

    1.62

    7、预付账款

    （1） 预付账款账龄

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    账龄

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    一年以内

    639,349,603

    94.09

    389,915,583

    95.13

    一至二年

    37,816,294

    5.57

    18,225,237

    4.45

    二至三年

    2,248,881

    0.33

    1,650,177

    0.40

    三年以上

    62,483

    0.01

    69,696

    0.02

    合计

    679,477,261

    100

    409,860,693

    100

    （2） 本报告期预付账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期预付账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    8、存货 - 65 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （1） 存货分类

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    项目

    账面余额

    跌价准备

    账面价值

    账面余额

    跌价准备

    账面价值

    原材料

    406,594,556

    21,734,616

    384,859,940

    283,720,890

    48,565,120

    235,155,770

    在产品

    258,316,237

    65,904,778

    192,411,459

    409,923,241

    174,492,992

    235,430,249

    周转材料

    473,418

    473,418

    低值易耗品

    9,933,356

    9,933,356

    63,170,448

    63,170,448

    产成品

    367,154,376

    1,833,400

    365,320,976

    243,026,675

    105,245,248

    137,781,427

    贸易产品

    231,362,450

    12,323,625

    219,038,825

    450,677,404

    90,470,391

    360,207,013

    委托加工材料

    2,678,844

    2,678,844

    合计

    1,276,039,819

    101,796,419

    1,174,243,400

    1,450,992,076

    418,773,751

    1,032,218,325

    （2） 存货跌价准备情况

    项目

    本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项存货期末余额的比例（％）

    原材料

    存货已销售或市场价格上升

    6.97

    在产品

    存货已销售或市场价格上升

    56.44

    库存商品

    存货已销售或市场价格上升

    43.38

    贸易产品

    存货已销售或市场价格上升

    10.53

    9、长期应收款

    单位：元 币种：人民币

    期末

    期初

    其他

    56,785,420

    55,026,025

    该款项系2006年8月公司与西藏珠峰工业股份有限公司签订销售年产4万吨的锌冶炼设备，合同总价为人民币1.29亿元，根据双方的协议，该款项将在5年内收回。

    10、对合营企业投资和联营企业投资

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位名称

    注册地

    业务性质

    本企业持股比例（%）

    本企业在被投资单位表决权比例（%）

    期末净资产总额

    本期营业收入总额

    本期

    净利润

    一、合营企业 - 66 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    内蒙古西部冶金有限责任公司

    内蒙古

    生物堆浸研发及服务

    50

    50

    9,428,255

    0

    -2,020,152

    二、联营企业

    青海西部碳素有限公司

    青海

    碳素制品生产和销售

    49

    49

    138,878,846

    73,115,238

    1,111,356

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    内蒙古

    锌冶炼及销售

    20

    20

    806,800,329

    511,263,781

    37,557,254

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    甘肃

    咨询设计

    30

    30

    58,131,268

    29,446,977

    -5,336,823

    西宁特殊钢集团有限责任公司

    青海

    钢铁冶炼

    39.44

    39.44

    2,352,526,014

    431,621,448

    11,257,199

    FerrAus Limited

    澳大利亚

    矿产勘探及开发

    9.99

    9.99

    内蒙古黄岗矿业有限责任公司

    内蒙古

    铁矿开采及销售

    32.15

    32.15

    867,360,141

    173,377,913

    34,120,702

    青海甘河工业园开发建设有限公司

    青海

    工业园区基础设施建设

    71.8

    46.2

    87,637,178

    0

    0

    11、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币 - 67 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 68 -

    被投资单位

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末余额

    其中：本期减值准备

    减值准备

    在被投资单位持股比例（％）

    在被投资单位表决权比例（％）

    四川里伍铜业股份有限公司

    40,445,207

    40,445,807

    40,445,807

    14

    14西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末余额

    其中：本期减值准备

    减值准备

    现金红利

    在被投资单位持股比例（％）

    在被投资单位表决权比例（％）

    内蒙古西部冶金有限责任公司

    500,000

    5,804,913

    -1,010,076

    4,794,837

    50

    50

    青海西部碳素有限责任公司

    9,240,000

    68,855,383

    544,564

    69,399,947

    49

    49

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    240,250,000

    243,601,882

    7,511,451

    251,113,333

    20

    20

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    45,057,000

    47,466,626

    -1,601,047

    45,865,579

    30

    30

    青海甘河工业园开发建设有限公司

    40,000,000

    67,419,472

    67,419,472

    71.82

    46.2

    西宁特殊钢集团有限责任公司

    1,106,937,900

    1,106,937,900

    4,439,839

    1,111,377,739

    39.44

    39.44

    FerrAus Limited（c）

    116,483,115

    81,136,595

    81,136,595

    35,346,520

    9.99

    9.99

    内蒙古黄岗矿业有限责任公司

    40,305,731

    289,826,083

    289,826,083

    32.15

    32.15

    - 69 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （1）2008年12月，因青海甘河工业园开发建设有限公司部分股东撤资，本公司持股比例上升为71.82%，但由于本公司并未向青海甘河工业园开发建设有限公司派驻更多高层管理人员，5名董事中本公司仅占1人，本公司不能实际控制该公司的生产经营，并且该公司已向甘河工业园管委会申请人民币9,000万元增资扩股，尚未完成，若完成增资，本公司持有的该公司股份将稀释为34.65%，因此本公司认为无法控制该公司，故未将其纳入合并范围，表决权比例仍为46.2%。

    （2）2009年3月，本公司之全资子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司收购了内蒙古双利矿业有限公司50%股权，经内蒙古双利矿业有限公司其他股东同意，我公司事实上控制内蒙古双利矿业有限公司的生产经营，因此纳入本期合并范围。通过持有内蒙古双利矿业有限公司50%的股权，我公司间接持有内蒙古黄岗矿业有限责任公司32.15%股权。

    12、固定资产

    （1） 固定资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    一、原价合计

    6,648,395,898

    644,943,004

    3,784,992

    7,289,553,910

    其中：房屋及建筑物

    2,141,647,367

    424,000,165

    2,565,647,532

    机器设备

    运输工具

    146,988,501

    21,362,054

    393,000

    167,957,555

    矿山构筑物和机器设备

    1,624,804,298

    74,020,965

    1,698,825,263

    冶炼机器设备

    2,681,648,481

    120,554,996

    633,842

    2,801,569,635

    办公设备

    53,307,251

    5,004,824

    2,758,150

    55,553,925

    二、累计折旧合计

    1,223,115,417

    292,196,914

    1,090,269

    1,514,222,062

    其中：房屋及建筑物

    298,725,012

    37,301,164

    336,026,176

    机器设备

    运输工具

    37,877,749

    12,020,150

    306,980

    49,590,919

    矿山构筑物和机器设备

    400,786,986

    64,127,527

    464,914,513

    冶炼机器设备

    466,610,258

    173,045,208

    201,262

    639,454,204

    办公设备

    19,115,412

    5,702,865

    582,027

    24,236,250

    三、固定资产净值合计

    5,425,280,481

    5,775,331,848

    其中：房屋及建筑物

    1,842,922,355

    2,229,621,356

    机器设备

    运输工具

    109,110,752

    118,366,636

    矿山构筑物和机器设备

    1,224,017,312

    1,233,910,750

    冶炼机器设备

    2,215,038,223

    2,162,115,431

    办公设备

    34,191,839

    31,317,675

    四、减值准备合计

    五、固定资产净额合计

    5,425,280,481

    5,775,331,848

    - 70 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其中：房屋及建筑物

    1,842,922,355

    2,229,621,356

    机器设备

    运输工具

    109,110,752

    118,366,636

    矿山构筑物和机器设备

    1,224,017,312

    1,233,910,750

    冶炼机器设备

    2,215,038,223

    2,162,115,431

    办公设备

    34,191,839

    31,317,675

    本期折旧额：249,019,688元。

    13、在建工程

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    项目

    账面余额

    跌价准备

    账面净额

    账面余额

    跌价准备

    账面净额

    在建工程

    1,007,760,574

    1,007,760,574

    838,557,904

    838,557,904

    （1） 在建工程项目变动情况

    单位：元 币种：人民币

    项目名称

    期初数

    本期增加

    转入固定资产

    其他减少

    期末数

    玉龙铜矿采选冶工程

    212,090,551

    105,004,559

    542,480

    316,552,630

    锡铁山深部过度衔接工程

    60,599,776

    12,190,791

    578,600

    72,211,967

    10万吨/年电锌氧压浸出工程

    28,315,499

    3,614,210

    31,929,709

    获各琦一号矿床采选扩建工程

    151,497,977

    57,843,211

    23,144,538

    186,196,650

    北京办公大楼

    173,584,188

    46,318,280

    135,102,468

    84,800,000

    锡铁山铅锌矿深部（2702米以下）工程

    6,085,560

    17,980,069

    24,065,629

    获各琦多金属矿采选工程

    13,094,696

    9,833,407

    22,928,103

    5.5万吨/年铅冶炼项目

    54,302,558

    2,463,859

    56,766,417

    其他工程

    138,987,099

    238,997,056

    158,825,009

    6,849,677

    212,309,469

    合计

    838,557,904

    494,245,442

    317,650,615

    7,392,157

    1,007,760,574

    其他工程主要包括双利矿业2、3号铁矿工程、甘河职工公寓等项目。

    14、无形资产

    （1） 无形资产情况

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期减少额

    期末账面余额

    一、原价合计

    1,664,257,707

    300,459,898

    9,817,172

    1,954,900,433

    勘探开发成本

    1,096,774,144

    93,452,438

    1,190,226,582

    土地使用权

    275,930,360

    7,903,142

    9,817,172

    274,016,330

    地质成果

    115,191,826

    115,191,826

    - 71 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    采矿权

    166,833,300

    198,104,885

    364,938,185

    其他

    9,528,077

    999,433

    10,527,510

    二、累计摊销合计

    81,689,680

    26,484,731

    45,349

    108,129,062

    勘探开发成本

    土地使用权

    10,261,533

    2,876,849

    45,349

    13,093,033

    地质成果

    采矿权

    69,114,235

    23,255,439

    92,369,674

    其他

    2,313,912

    352,443

    2,666,355

    三、无形资产净值合计

    1,582,568,027

    1,846,771,371

    勘探开发成本

    1,096,774,144

    1,190,226,582

    土地使用权

    265,668,827

    260,923,297

    地质成果

    115,191,826

    115,191,826

    采矿权

    97,719,065

    272,568,511

    其他

    7,214,165

    7,861,155

    四、减值准备合计

    五、无形资产净额合计

    1,582,568,027

    1,846,771,371

    勘探开发成本

    1,096,774,144

    1,190,226,582

    土地使用权

    265,668,827

    260,923,297

    地质成果

    115,191,826

    115,191,826

    采矿权

    97,719,065

    272,568,511

    其他

    7,214,165

    7,861,155

    本期摊销额：26,484,731元。

    15、商誉

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    年初账面价值

    89,027,350

    46,776,213

    非同一控制下收购子公司股权

    170,418,230

    42,251,137

    合计

    259,445,580

    89,027,350

    16、递延所得税资产

    至2009年6月30日止，本公司确认的递延所得税资产116,352,224元，主要包括计提资产减值准备、内部销售未实现利润和可抵扣亏损等项目确认的递延所得税资产。

    17、其他非流动资产

    至2009年6月30日止，其他非流动资产余额231,474,577元，主要为内蒙双利矿业有限公司铁矿露天采剥工程形成的资产。 - 72 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    18、资产减值准备明细

    单位：元 币种：人民币

    本期减少额

    项目

    年初账面余额

    本期计提额

    转回

    转销

    合计

    期末账面余额

    一、坏账准备

    32,282,431

    1,505,839

    33,788,270

    二、存货跌价准备

    418,773,751

    7,116,186

    324,093,518

    324,093,518

    101,796,419

    三、长期股权投资减值准备

    35,346,520

    35,346,520

    合计

    486,402,702

    8,622,025

    324,093,518

    324,093,518

    170,931,209

    19、短期借款

    （1） 短期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    抵押借款

    260,000,000

    保证借款

    30,000,000

    90,000,000

    信用借款

    2,828,936,944

    1,874,237,202

    合计

    3,118,936,944

    1,964,237,202

    上述抵押借款以获各琦2号铁铜矿探矿权、获各琦3号铁矿探矿权作为抵押。

    上述借款的年利率介于2.28%－4.78%之间。

    20、交易性金融负债

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末公允价值

    期初公允价值

    衍生金融负债

    1,523,650

    合计

    1,523,650

    21、应付票据

    单位：元 币种：人民币

    种类

    期末数

    期初数

    银行承兑汇票

    3,349,180,000

    10,000,000

    合计

    3,349,180,000

    10,000,000

    22、应付账款

    （1） 本报告期应付账款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况 - 73 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （2） 账龄超过1年的大额应付账款情况的说明

    账龄超过1年的应付账款，主要系采购原材料尚未结算的尾款。

    23、预收账款

    （1） 本报告期预收账款中预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    本报告期预收账款中无预收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （2） 账龄超过1年的大额预收账款情况的说明

    于2009年6月30日，无账龄超过1年的大额预收款项。

    24、应付职工薪酬

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初账面余额

    本期增加额

    本期支付额

    期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴

    88,350,564

    117,203,376

    135,885,219

    69,668,721

    二、职工福利费

    6,151,075

    36,128

    6,114,947

    三、社会保险费

    4,855,518

    35,085,625

    34,519,547

    5,421,596

    四、住房公积金

    101,610

    10,499,416

    9,476,808

    1,124,218

    五、工会经费及职工教育经费

    15,246,612

    4,671,054

    2,573,926

    17,343,740

    六、企业年金

    25,880,580

    6,203,949

    15,387,791

    16,696,738

    七、其他

    287,314

    261,281

    26,033

    合计

    134,434,884

    180,101,809

    198,140,700

    116,395,993

    公司应付职工薪酬中无属于拖欠性质的职工薪酬。

    25、应交税费

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    增值税

    33,783,977

    79,455,499

    所得税

    132,107,447

    179,497,482

    城建税

    23,573,502

    19,366,661

    资源税

    56,906,382

    49,316,856

    其他税金

    25,513,730

    72,182,878

    - 74 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    教育费附加

    17,265,536

    17,837,730

    资源补偿费

    9,782,371

    27,375,036

    其他应缴费

    6,967,355

    3,514,252

    合计

    305,900,300

    448,546,394

    26、应付股利

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    子公司少数股东

    50,120,398

    4,530,700

    合计

    50,120,398

    4,530,700

    27、其他应付款

    （1） 本报告期其他应付款中应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    期末数

    期初数

    西部矿业集团有限公司

    41,291,552

    181,493,159

    合计

    41,291,552

    181,493,159

    （2） 账龄超过1年的大额其他应付款情况的说明

    于2009年6月30日，其他应付款余额中无账龄超过1年的大额款项。

    28、一年到期的长期负债

    （1） 一年内到期的长期借款

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    长期应付款

    51,085,000

    50,000,000

    长期借款

    685,400,000

    416,400,000

    合计

    736,485,000

    466,400,000

    29、长期借款

    （1） 长期借款分类

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期末数

    期初数

    质押借款

    572,000,000

    642,000,000

    保证借款

    726,480,320

    632,545,840

    信用借款

    1,639,400,000

    1,669,400,000

    - 75 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    减：一年内到期的长期借款

    -685,400,000

    -416,400,000

    合计

    2,252,480,320

    2,527,545,840

    上述借款的年利率介于4.86%－6.48%之间。

    上述质押借款是以本公司位于青海的唐湖分公司的电力收费权作质押。

    30、长期应付款

    报告期末长期应付款余额为41,568,814元，为公司控股子公司西藏玉龙铜业股份有限公司收购玉龙铜矿探矿权的对价余额，应支付给西藏自治区地勘局第六地质大队。此金额需在2011年前每年等额支付，一年内到期之部分已计入流动负债。

    31、专项应付款

    报告期末专项应付款余额为43,000,000元，系国家拨付的专项工程拨款，主要用于“锡铁山3142中断铅锌矿回收工程” 、“高原矿物加工与综合利用实验室” 、“电位调控浮选技术研究” 、“国家高技术研究计划（863）经费”及“送电到乡”等工程。

    32、递延所得税负债

    至2009年6月30日止，本公司确认的递延所得税负债为44,926,707元，为源自2007年收购宜昌诚信工贸有限公司60%股权（非同一控制下的企业合并），并对宜昌工贸的探矿权以公允价值作为合并财务报表的入账价值所产生。

    33、股本

    单位：股

    期初数

    变动增减

    期末数

    数量

    比例（%）

    发行新股

    送股

    公积金转股

    其他

    小计

    数量

    比例（%）

    股份总数

    2,383,000,000

    100

    2,383,000,000

    100

    34、资本公积

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    资本溢价（股本溢价）

    5,602,185,923

    5,602,185,923

    其他资本公积

    1,684,475

    -1,684,475

    联营公司资本公积变动

    10,793,139

    10,793,139

    非同一控制下的企业合并

    -35,750,000

    -35,750,000

    合计

    5,577,229,062

    1,684,475

    5,575,544,587

    - 76 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    35、盈余公积

    单位：元 币种：人民币

    项目

    期初数

    本期增加

    本期减少

    期末数

    法定盈余公积

    330,587,245

    330,587,245

    任意盈余公积

    177,731

    177,731

    合计

    330,764,976

    330,764,976

    2009年度起，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第3号的通知》（财会2009第8号）规定,高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“4301专项储备”科目并要求进行追溯调整。公司上期在“盈余公积-储备基金”列示的金额已转入“专项储备”列示。

    36、未分配利润

    单位：元 币种：人民币

    项目

    金额

    提取或分配比例（％）

    调整前 上年末未分配利润（2008年期末数）

    1,688,405,790

    调整后 年初未分配利润

    1,688,405,790

    加：本期净利润

    45,619,130

    应付普通股股利

    238,300,000

    期末未分配利润

    1,495,724,920

    37、营业收入

    （1） 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    主营业务收入

    4,338,356,189

    6,135,492,042

    其他业务收入

    48,615,346

    109,188,128

    合计

    4,386,971,535

    6,244,680,170

    （2） 主营业务（分行业）

    单位：元 币种：人民币

    本期数

    上年同期数

    行业名称

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    有色金属采选冶

    2,173,636,188

    1,790,048,763

    3,689,651,333

    2,410,085,915

    贸易业务

    2,117,247,859

    2,149,389,090

    2,481,152,803

    2,461,196,024

    其他业务

    88,900,438

    126,940,058

    81,908,754

    112,107,374

    减：内部抵消

    -41,428,296

    -41,428,296

    -117,220,848

    -117,220,848

    合计

    4,338,356,189

    4,024,949,615

    6,135,492,042

    4,866,168,465

    - 77 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （3） 主营业务（分产品）

    单位：元 币种：人民币

    本期数

    上年同期数

    产品名称

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    铅类产品

    442,170,228

    106,394,302

    717,410,608

    282,426,174

    锌类产品

    388,559,890

    245,777,882

    675,953,547

    343,023,210

    铜类产品

    548,513,633

    637,156,115

    1,481,100,580

    980,616,935

    铝产品

    558,130,053

    571,507,469

    720,826,105

    715,811,441

    铁产品

    130,131,231

    98,944,614

    其他产品

    106,131,153

    130,268,381

    94,360,493

    88,208,155

    贸易业务类产品

    2,117,247,859

    2,149,389,090

    2,481,152,803

    2,461,196,024

    其他业务类产品

    88,900,438

    126,940,058

    81,908,754

    112,107,374

    减：内部抵消

    -41,428,296

    -41,428,296

    -117,220,848

    -117,220,848

    合计

    4,338,356,189

    4,024,949,615

    6,135,492,042

    4,866,168,465

    （1）其他产品指矿山、冶炼的副产品和锰片等，冶炼的副产品主要指硫酸，由于市场价格下跌，本期硫酸只能贴价销售；

    （2）公司的贸易业务类产品主要是铝、锌、铜、氧化铝等；

    （3）公司的其他业务类产品主要是唐湖电力分公司的发电，由于本期青海省电网发电计划安排，唐湖电力分公司的两台机组中只有一台机组运行。

    （4） 主营业务（分地区）

    地区分布标准：资产所在地

    单位：元 币种：人民币

    本期数

    上年同期数

    地区名称

    营业收入

    营业成本

    营业收入

    营业成本

    国内

    3,652,711,089

    3,324,495,788

    5,577,990,440

    4,312,848,125

    海外

    685,645,100

    700,453,827

    557,501,602

    553,320,340

    合计

    4,338,356,189

    4,024,949,615

    6,135,492,042

    4,866,168,465

    （5） 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称

    销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例（％）

    合计

    1,301,250,187

    29.99

    38、营业税金及附加

    单位：元 币种：人民币 - 78 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    项目

    本期数

    上年同期数

    营业税

    110,724

    1,870

    城建税

    7,521,416

    8,985,729

    教育费附加

    5,026,671

    6,389,735

    资源税

    12,102,535

    19,895,438

    其他税费

    1,252,492

    1,130,345

    合计

    26,013,838

    36,403,117

    39、公允价值变动收益

    单位：元 币种：人民币

    产生公允价值变动收益的来源

    本期发生额

    上期发生额

    衍生金融工具

    26,298

    合计

    26,298

    40、投资收益

    （1） 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额

    上期金额

    权益法核算的长期股权投资收益

    20,854,537

    13,230,354

    期货保值平仓损失

    -105,840,859

    9,093,401

    合计

    -84,986,322

    22,323,755

    41、资产减值损失

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    一、坏账损失

    1,505,839

    二、存货跌价损失

    -316,977,332

    -5,097,049

    合计

    -315,471,493

    -5,097,049

    42、营业外收入

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    非流动资产处置利得合计

    199,260

    101,267

    其中：固定资产处置利得

    199,260

    101,267

    债务重组利得

    30,400

    盘盈利得

    450,000

    政府补助

    3,801,229

    保险赔款收入

    82,452

    26,959

    罚没收入

    92,051

    83,760

    - 79 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其他

    94,059

    97,100

    合计

    4,749,451

    309,086

    43、营业外支出

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    非流动资产处置损失合计

    34,020

    505,218

    其中：固定资产处置损失

    34,020

    505,218

    对外捐赠

    6,561,014

    33,059,278

    非常损失

    454,400

    罚没款及违约金

    302,476

    1,310,285

    其他

    391,926

    783,298

    合计

    7,743,836

    35,658,079

    44、所得税费用

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    按《企业所得税法》等规定的当期所得税

    7,024,973

    108,324,189

    递延所得税调整

    6,810,320

    6,356,420

    合计

    13,835,293

    114,680,609

    45、现金流量表项目注释

    （1） 收到的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目

    金额

    履约保证金

    7,268,700

    利息收入

    11,137,328

    其他

    20,165,168

    合计

    38,571,196

    （2） 支付的其他与经营活动有关的现金

    单位：元 币种：人民币

    项目

    金额

    运费及相关费用

    45,975,693

    资源补偿费

    7,901,367

    行政招待费

    8,118,880

    差旅费

    3,480,665

    其他支出（包括捐赠等）

    31,839,701

    银行手续费

    1,391,620

    - 80 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其他

    45,872,505

    合计

    144,580,431

    46、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料

    本期金额

    上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    58,736,673

    769,277,551

    加：资产减值准备

    -315,471,493

    -5,097,049

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    249,019,688

    195,403,788

    无形资产摊销

    26,484,731

    12,240,833

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    -165,240

    403,951

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    -26,298

    财务费用（收益以“－”号填列）

    170,107,996

    126,161,763

    投资损失（收益以“－”号填列）

    83,027,322

    -22,323,755

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    26,482,263

    6,727,808

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    -142,025,075

    -616,921,649

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -428,194,864

    -467,905,045

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -47,861,639

    642,235,789

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -319,885,936

    640,203,985

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    7,385,996,815

    5,332,928,255

    减：现金的期初余额

    5,010,598,618

    6,141,394,153

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    2,375,398,197

    -808,465,898

    （七） 母公司会计报表附注

    1、应收账款

    （1） 应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币 - 81 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    单项金额重大的应收账款

    123,931,976

    77.63

    77,268,643

    68.91

    其他不重大应收账款

    35,703,331

    22.37

    8,491,624

    100

    34,858,366

    31.09

    7,918,602

    100.00

    合计

    159,635,307

    8,491,624

    112,127,009

    7,918,602

    单项金额重大的应收账款的划分标准为公司常年稳定的销售客户，这些客户信誉良好，应收账款的账龄均在一年以内，未出现客户不能支付货款或对货款存在异议的情况。

    至2009年6月30日，我公司应收账款账龄如下：

    坏账准备坏账准备金额比例金额比例1年以内146,033,80091.48%2,330,632103,950,243 92.71%1,807,610 1－2年7,401,4784.64%177,431344,613 0.31%147,431 2－3年254,2850.16%149,6931,526,484 1.36%148,583 3年以上5,945,7453.72%5,833,8676,305,669 5.62%5,814,977 合 计159,635,307 100.00%8,491,624112,127,009 100.00%7,918,602账 龄2009年6月30日2008年12月31日账面余额账面余额

    （2） 本报告期应收账款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （3） 应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    欠款年限

    占应收账款总额的比例（%）

    青海珠峰锌业有限公司

    受本公司一外部董事重大影响的公司

    53,134,695

    1年以内

    33.29

    西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司

    全资子公司

    51,151,722

    1年以内

    32.04

    某电力公司

    外部单位

    19,645,560

    1-2年

    12.31

    某冶炼公司

    外部单位

    7,736,493

    1年以内

    4.85

    某冶炼公司

    外部单位

    4,352,941

    1年以内

    2.73

    合计

    136,021,411

    85.22

    - 82 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    2、其他应收款

    （1） 其他应收账款按种类披露

    单位：元 币种：人民币

    期末数

    期初数

    账面余额

    坏账准备

    账面余额

    坏账准备

    种类

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    金额

    比例（%）

    单项金额重大的其他应收款项

    2,144,605,533

    95.47

    1,387,567,442

    88.62

    其他不重大的其他应收款项

    101,846,721

    4.53

    18,616,936

    100

    178,152,553

    11.38

    17,684,118

    100

    合计

    2,246,452,254

    18,616,936

    1,565,719,995

    17,684,118

    至2009年6月30日，我公司其他应收款账龄如下：

    金额比例坏账准备金额比例坏账准备1年以内915,555,876 40.76%2,700,010 1,527,898,472 97.58%8,700,070 1-2年1,191,369,216 53.03%153965029,567,951 0.61%8,563,684 2-3年124,947,577 5.56%027,150,189 1.73%- 3年以上14,579,584 0.65%520,424 1,103,383 0.07%420,364 合 计2,246,452,254 100.00%18,616,936 1,565,719,995 100.00%17,684,118 账 龄2009年6月30日2008年12月31日

    （2） 本报告期其他应收款中持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款情况

    本报告期其他应收账款中无持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （3） 其他应收账款前五名欠款情况

    单位：元 币种：人民币 - 83 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    单位名称

    与本公司关系

    欠款金额

    欠款年限

    占其他应收账款总额的比例（%）

    巴彦淖尔西部铜业有限公司

    全资子公司

    937,910,008

    1年以内

    41.75

    青海西部矿业百河铝业有限公司

    全资子公司

    611,301,804

    1年以内

    27.21

    西部矿业保靖锌锰冶炼有限责任公司

    全资子公司

    118,684,443

    1年以内

    5.28

    某科贸发展公司

    外部单位

    80,000,000

    1年以内

    3.56

    中国有色金属工业再生资源有限公司

    全资子公司

    75,408,847

    1年以内

    3.36

    合计

    1,823,305,102

    81.16

    3、长期股权投资

    按成本法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末余额

    其中：本期减值准备

    减值准备

    在被投资单位持股比例（％）

    在被投资单位表决权比例（％）

    鑫源矿业

    153,000,000

    364,000,000

    364,000,000

    76

    76

    西藏玉龙

    256,250,000

    339,139,882

    348,000,000

    687,139,882

    58

    58

    百河铝业

    65,714,931

    610,970,193

    610,970,193

    100

    100

    西矿香港

    10,449

    10,449

    10,449

    100

    100

    西豫金属

    51,000,000

    51,000,000

    51,000,000

    51

    51

    西部铅业

    65,353,718

    71,211,275

    71,211,275

    64.36

    64.36

    西部铜业

    518,000,000

    518,000,000

    518,000,000

    100

    100

    西矿科技

    50,000,000

    300,000,000

    300,000,000

    100

    100

    湘和金属

    11,330,000

    11,330,000

    11,330,000

    51

    51

    天津大通

    45,200,000

    39,013,677

    39,013,677

    91.73

    91.73

    再生资源

    150,000,000

    950,000,000

    950,000,000

    100

    100

    贵州信诚

    100,000,000

    100,000,000

    100,000,000

    100

    100

    - 84 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    青海规划设计

    654,500

    654,500

    654,500

    60

    60

    保靖锌锰冶炼

    70,000,000

    70,000,000

    70,000,000

    100

    100

    四川夏塞

    82,706,400

    82,706,400

    82,706,400

    51

    51

    深圳百河

    1,701,200

    1,701,200

    1,701,200

    51

    51

    按权益法核算

    单位：元 币种：人民币

    被投资单位

    初始投资成本

    期初余额

    增减变动

    期末余额

    其中：本期减值准备

    减值准备

    现金红利

    在被投资单位持股比例（％）

    在被投资单位表决权比例（％）

    甘河开发建设

    40,000,000

    67,419,472

    67,419,472

    71.80

    46.20

    巴彦淖尔紫金

    240,250,000

    243,601,882

    7,511,451

    251,113,333

    20

    20

    兰州有色院

    45,057,000

    47,466,626

    -1,601,047

    45,865,579

    30

    30

    西钢集团

    1,106,937,900

    1,106,937,900

    4,439,839

    1,111,377,739

    39.44

    39.44

    4、营业收入

    （1） 营业收入

    单位：元 币种：人民币

    项目

    本期发生额

    上期发生额

    主营业务收入

    2,128,990,889

    3,780,689,081

    其他业务收入

    55,183,797

    408,081,797

    合计

    2,184,174,686

    4,188,770,878

    （2） 公司前五名客户的销售收入情况

    单位：元 币种：人民币

    客户名称

    销售收入总额

    占公司全部销售收入的比例

    - 85 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （％）

    合计

    597,533,850

    28.07

    5、投资收益

    （1） 会计报表中的投资收益项目增加

    单位：元 币种：人民币

    本期金额

    上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益

    40,665,198

    权益法核算的长期股权投资收益

    10,350,243

    10,663,787

    期货保值平仓损失

    -119,905,859

    合计

    -109,555,616

    51,328,985

    6、现金流量表补充资料

    单位：元 币种：人民币

    补充资料

    本期金额

    上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润

    -57,772,381

    468,518,564

    加：资产减值准备

    -37,562,427

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧

    75,505,719

    82,893,148

    无形资产摊销

    5,394,885

    5,913,510

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

    -5,690

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    -26,298

    财务费用（收益以“－”号填列）

    125,201,426

    80,667,939

    投资损失（收益以“－”号填列）

    107,596,616

    -51,328,985

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

    646,357

    6,356,418

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列）

    174,171,596

    -199,869,815

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

    -216,060,890

    -472,420,537

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

    -202,022,217

    544,950,095

    其他

    经营活动产生的现金流量净额

    -24,933,304

    465,680,337

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额

    6,463,482,376

    3,948,813,611

    减：现金的期初余额

    4,033,706,339

    5,114,874,923

    - 86 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额

    2,429,776,037

    -1,166,061,312

    （八） 关联方及关联交易

    1、本企业的母公司情况

    单位:元 币种:人民币

    母公司名称

    企业类型

    注册地

    法人代表

    业务性质

    注册资本

    母公司对本企业的持股比例（%）

    母公司对本企业的表决权比例（%）

    本企业最终控制方

    组织机构代码

    西部矿业集团有限公司

    有限责任公司

    青海

    汪海涛

    投资控股

    1,600,000,000

    28.21

    28.21

    青海省国资委

    71040638x

    2、本企业的子公司情况

    单位:元 币种:人民币

    子公司全称

    企业类型

    注册地

    业务性质

    注册资本

    持股比例（%）

    表决权比例（%）

    青海西部矿业百河铝业有限责任公司

    有限责任公司

    青海

    冶炼

    600,000,000

    100

    100

    巴彦淖尔西部铜业有限公司

    有限责任公司

    内蒙

    矿山开发

    518,000,000

    100

    100

    青海西部矿业科技有限公司

    有限责任公司

    青海

    科研开发

    300,000,000

    100

    100

    中国西部矿业（香港）有限公司

    有限责任公司

    香港

    贸易

    港币1万元

    100

    100

    四川鑫源矿业有限责任公司

    有限责任公司

    四川

    矿山开发

    400,000,000

    76

    76

    西藏玉龙铜业股份有限公司

    有限责任公司

    西藏

    矿山开采及冶炼

    1,105,000,000

    58

    58

    青海西部铅业股份有限公司

    有限责任公司

    青海

    冶炼

    150,000,000

    64.36

    64.36

    深圳市西部百河贸易有限公司

    有限责任公司

    深圳

    贸易

    5,000,000

    51

    51

    湖南新株药科技开发有限责任公司

    有限责任公司

    湖南

    科研开发

    50,000,000

    100

    100

    青海西部矿业工程

    有限责任公司

    青海

    科研开发

    1,020,000

    98

    98

    - 87 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    技术研究有限公司

    北京西部矿业技术研究发展有限责任公司

    有限责任公司

    北京

    科研开发

    1,200,000

    100

    100

    绵阳西科爆破有限公司

    有限责任公司

    四川

    科研开发

    11,000,000

    80

    80

    宜昌诚信工贸有限责任公司

    有限责任公司

    湖北

    矿山开发

    20,000,000

    60

    60

    康赛铜业投资有限公司

    有限责任公司

    香港

    投资控股

    港币1元

    100

    100

    西部矿业投资有限公司

    有限责任公司

    香港

    投资控股

    港币1万元

    80

    80

    三江控股有限公司

    有限责任公司

    维尔京

    投资控股

    美元5万元

    100

    100

    青海赛什塘铜业有限责任公司

    有限责任公司

    青海

    矿山开发

    79,653,000

    51

    51

    宜昌西部化工有限公司

    有限责任公司

    湖南

    矿山开发

    50,000,000

    100

    100

    巴彦淖尔西部铜材有限公司

    有限责任公司

    内蒙

    金属冶炼和贸易

    30,000,000

    80

    80

    巴彦淖尔市西部铜业物流贸易有限责任公司

    有限责任公司

    内蒙

    铁路货运

    1,100,000

    51

    51

    贵州西部矿业信诚资源开发有限公司

    有限责任公司

    贵州

    矿山开发

    100,000,000

    100

    100

    中国有色金属工业再生资源有限公司

    有限责任公司

    北京

    贸易

    946,040,000

    100

    100

    天津大通铜业有限公司

    有限责任公司

    天津

    冶炼

    635,910,000

    91.73

    91.73

    天津保税区远征国际贸易公司

    有限责任公司

    天津

    贸易

    300,000

    100

    100

    北京中色再生金属研究有限公司

    有限责任公司

    北京

    技术开发

    1,000,000

    100

    100

    北京华夏恒远广告有限公司

    有限责任公司

    北京

    广告服务

    500,000

    100

    100

    青海西豫有色金属有限公司

    有限责任公司

    青海

    冶炼

    100,000,000

    51

    51

    青海湘和有色金属有限责任公司

    有限责任公司

    青海

    冶炼

    9,900,000

    51

    51

    西矿投资（天津）有限公司

    有限责任公司

    天津

    投资控股

    200,000,000

    100

    100

    宜昌清润矿业有限公司

    有限责任公司

    湖北

    矿山开发

    5,000,000

    100

    100

    内蒙古双利矿业有限公司

    有限责任公司

    内蒙

    矿山开发

    220,000,000

    50

    50

    - 88 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司

    有限责任公司

    湖南

    锌锰冶炼

    70,000,000

    100

    100

    四川夏塞银业有限责任公司

    有限责任公司

    四川

    矿山开发

    100,000,000

    51

    51

    青海西部矿业规划设计咨询有限公司

    有限责任公司

    青海

    设计

    1,000,000

    60

    60

    3、本企业的合营和联营企业的情况

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称

    企业类型

    注册地

    业务性质

    注册资本

    本企业持股比例（%）

    本企业在被投资单位表决权比例（%）

    内蒙古西部冶金有限责任公司

    有限责任公司

    内蒙古

    生物堆浸研发及服务

    2165782美元

    50

    50

    青海西部碳素有限公司

    有限责任公司

    青海

    碳素制品生产和销售

    56,500,000

    49

    49

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    有限责任公司

    内蒙古

    有色金属冶炼及销售

    375,000,000

    20

    20

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    有限责任公司

    甘肃

    咨询设计

    32,650,000

    30

    30

    西宁特殊钢集团有限责任公司

    有限责任公司

    青海

    钢铁冶炼

    2,789,000,000

    39.44

    39.44

    FerrAus Limited

    其他

    澳大利亚

    矿产勘探及开发

    9.99

    9.99

    内蒙古黄岗矿业有限责任公司

    有限责任公司

    内蒙古

    矿产品开采及销售

    112,750,000

    32.15

    32.15

    青海甘河工业园开发建设有限公司

    有限责任公司

    青海

    工业园区基础设施建设

    83,639,912.36

    71.8

    46.2

    单位:元 币种:人民币

    被投资单位名称

    期末净资产总额

    本期营业收入总额

    本期净利润

    内蒙古西部冶金有限责任公司

    9,428,255

    0

    -2,020,152

    青海西部碳素有限公司

    138,878,846

    73,115,238

    1,111,356

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    806,800,329

    511,263,781

    37,557,254

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    58,131,268

    29,446,977

    -5,336,823

    西宁特殊钢集团有限责任公司

    2,352,526,014

    431,621,448

    11,257,199

    内蒙古黄岗矿业有限责任公司

    867,360,141

    173,377,913

    34,120,702

    青海甘河工业园开发建设有限公司

    87,637,178

    0

    0

    - 89 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称

    其他关联方与本公司关系

    Goldman Sachs Strategic Investments （Delaware） L. L. C.

    参股股东

    Newmargin Mining Corporation Limited

    参股股东

    青海西部化肥有限责任公司

    母公司的控股子公司

    上海海成物资有限公司

    其他

    上海新海成企业有限公司

    其他

    西藏珠峰工业股份有限公司

    其他

    王中领

    其他

    青海西海煤电有限责任公司

    母公司的控股子公司

    青海西部地质工程有限责任公司

    母公司的控股子公司

    青海西部矿业地质勘查有限责任公司

    母公司的控股子公司

    青海西部铟业有限公司

    其他

    青海西部资源有限公司

    母公司的控股子公司

    青海珠峰锌业有限责任公司

    其他

    青海西部镁业科技发展有限公司

    母公司的控股子公司

    2009年3月，西部矿业集团有限公司将其所持青海西部资源有限公司、青海西部稀贵金属有限公司控股权转让给第三方，工商变更登记已完成。自此，该两公司及其控股子已非本公司的关联方。

    5、关联交易情况

    （1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    单位：元 币种：人民币

    本期数

    上年同期数

    关联方

    关联交易类型

    关联交易内容

    关联交易定价原则

    金额

    占同类交易金额的比例（%）

    金额

    占同类交易金额的比例（%）

    内蒙古双利矿业有限责任公司

    销售商品

    铁精粉、铁矿石

    市场价格

    9,090,439

    100

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    销售商品

    锌精矿

    市场价格

    128,322

    23,747,502

    7

    青海珠峰锌业有限公司

    销售商品

    锌精矿

    市场价格

    42,162,219

    30

    35,607,290

    10

    青海珠峰锌业有限公司

    销售商品

    锌粉

    市场价格

    433,166

    60

    青海珠峰锌业有限公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    蒸汽

    市场价格

    2,301,048

    100

    1,020,114

    100

    - 90 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    青海西部碳素有限责任公司

    销售商品

    残极

    市场价格

    1,452,639

    100.00

    4,845,376.00

    100

    青海珠峰锌业有限公司

    购买商品

    锌锭

    市场价格

    64,007,507

    10

    青海珠峰锌业有限公司

    购买商品

    铟锭

    市场价格

    15,846,770

    100

    内蒙古双利矿业有限责任公司

    购买商品

    铜矿石

    市场价格

    7,562,936

    100

    青海西部碳素有限责任公司

    购买商品

    阳极碳块

    市场价格

    78,317,717

    100

    97,433,557

    100

    青海西部碳素有限责任公司

    购买商品

    阳极保护环

    市场价格

    1,622,400

    100

    1,187,778

    100

    青海西部碳素有限责任公司

    购买商品

    黏合剂

    市场价格

    187,300

    100

    135,197

    100

    西部矿业集团有限公司

    购买商品

    氧化铝

    市场价格

    6,579,326

    100

    青海西海煤电有限责任公司

    购买商品

    煤

    市场价格

    77,660,682

    100

    29,490,844

    100

    内蒙古双利矿业有限责任公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    水电

    市场价格

    2,722,391

    3

    青海西部铟业有限责任公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    电

    市场价格

    68,272

    青海珠峰锌业有限公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    电

    市场价格

    23,178,692

    81

    10,708,456

    10

    青海西部镁业科技发展有限责任公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    水电

    市场价格

    113,406

    165,751

    青海西部矿业地质勘查有限公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    水电

    市场价格

    969

    1,655

    青海西部地质工程有限责任公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    水电

    市场价格

    1,876

    1,788

    - 91 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    青海西部碳素有限责任公司

    水电汽等其他公用事业费用（销售）

    水电

    市场价格

    784,978

    697,764

    2009年3月，青海西部资源有限公司、青海西部地质工程有限责任公司、青海西部矿业地质勘查有限责任公司已非本公司的关联方，上表中列示的为该公司转让前发生的关联交易。

    （2） 关联租赁情况

    单位：元 币种：人民币

    出租方名称

    承租方名称

    租赁资产情况

    租赁收益

    西部矿业股份有限公司

    西部矿业集团有限公司

    房屋租赁

    625,981

    西部矿业集团有限公司

    西部矿业股份有限公司

    土地租赁

    1,690,570

    西部矿业集团有限公司

    西部矿业股份有限公司

    房屋租赁

    612,748

    （3） 关联方资产转让、债务重组情况

    单位：元 币种：人民币

    本期数

    上年同期数

    关联方

    关联交易内容

    关联交易类型

    关联交易定价原则

    金额

    占同类交易金额的比例（%）

    金额

    占同类交易金额的比例（%）

    西部矿业集团有限公司

    内蒙双利矿业50%股权

    收购

    产权交易所竞价

    435,000,000

    83.92

    青海西部资源有限公司

    四川夏塞51%股权

    收购

    评估作价

    82,706,400

    15.96

    青海西部资源有限公司

    规划设计60%股权

    收购

    评估作价

    654,500

    0.12

    青海西部矿业地质勘查公司

    中间沟-断层沟探矿权

    收购

    评估作价

    92,893,800

    100

    6、关联方应收应付款项

    单位:元 币种:人民币

    项目名称

    关联方

    期末金额

    期初金额

    应收账款

    青海西部化肥有限责任公司

    2,836,765

    2,836,765

    应收账款

    青海珠峰锌业有限公司

    53,134,695

    57,467,381

    应收账款

    青海西部地质工程有限公司

    372

    应收账款

    巴彦淖尔紫金有色金属有限公司

    150,137

    应收账款

    青海西部铟业有限公司

    14,375

    预付账款

    青海西部地质工程有限公司

    90,213

    90,213

    预付账款

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    4,766

    4,766

    - 92 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    其他应收款

    西宁西部再生资源有限公司

    1,803,452

    其他应收款

    内蒙古西部冶金有限公司

    12,046

    其他应收款

    内蒙古双利矿业有限公司

    378,320

    其他应收款

    新疆塔城国际资源有限公司

    8,600,000

    8,600,000

    长期应收款

    西藏珠峰工业股份有限公司

    55,026,025

    55,026,025

    应付账款

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    1,123,593

    864,700

    应付账款

    青海西海煤电有限责任公司

    562,690

    4,568,535

    应付账款

    青海西部碳素有限公司

    4,165,067

    25,214,132

    预收账款

    青海西部地质工程有限公司

    5,000

    预收账款

    青海珠峰锌业有限公司

    2,990,401

    预收账款

    西部铟业有限责任公司

    52,514

    预收账款

    青海西部矿业地质勘查有限公司

    4,611

    其他应付款

    西部矿业集团有限公司

    41,291,552

    181,493,159

    其他应付款

    王中领

    813,254

    其他应付款

    上海海成物资有限公司

    27,948

    27,948

    其他应付款

    兰州有色冶金设计研究院有限公司

    260,000

    30,087

    其他应付款

    青海西部矿业地质勘查有限责任公司

    31,780

    31,780

    其他应付款

    北京西蒙矿产勘查有限公司

    6,800,000

    （九） 股份支付

    无

    （十） 或有事项

    1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    无

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截至报告日，公司对外提供担保金额合计75,548万元，全部为对本公司的控股子公司提供担保。

    3、其他或有负债及其财务影响

    无

    （十一） 承诺事项

    无

    - 93 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    （十二） 资产负债表日后事项

    无

    （十三） 其他重要事项

    无

    （十四） 补充资料

    1、按中国证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益》第1号的规定，本公司当期非经常性损益的发生金额列示如下

    单位：元 币种：人民币

    非经常性损益项目

    金额

    说明

    非流动资产处置损益

    -165,240

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    3,801,229

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    -105,840,859

    主要是公司的生产保值平仓损失，因未能严格符合会计上关于套期保值有效性的条件，作为投资收益处理。

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    -6,620,341

    所得税影响额

    16,323,782

    合计

    -92,501,429

    2、按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益

    净资产收益率（%）

    每股收益

    报告期利润

    全面摊薄

    加权平均

    基本每股收益

    稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    0.46

    0.46

    0.02

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

    1.41

    1.38

    0.06

    - 94 -西部矿业股份有限公司 2009 年半年度报告

    - 95 -

    八、备查文件目录

    1、载有公司法定代表人签名和公司印章的2009年半年度报告文本；

    2、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名和公司印章的财务报告文本；

    3、公司第三届董事会第二十四次会议和第三届监事会第十三次会议决议；

    4、报告期内所有在中国证监会指定报刊上公开披露过的文件正本和报告原稿。

    （副）董事长：孙永贵

    西部矿业股份有限公司

    二〇〇九年八月二十三日