西部矿业股份有限公司
2012 年半年度报告
证券简称：西部矿业 证券代码：601168
二〇一二年八月
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
目 录
一、 重要提示 ............................................................................................................. 2
二、 公司基本情况 ..................................................................................................... 2
三、 股本变动及股东情况 ......................................................................................... 4
四、 董事、监事和高级管理人员情况 ..................................................................... 6
五、 董事会报告 ......................................................................................................... 6
六、 重要事项 ........................................................................................................... 13
七、 财务会计报告（未经审计） ........................................................................... 19
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
(二)如有董事未出席董事会，应当单独列示其姓名
未出席董事姓名 未出席董事职务 未出席董事的说明 被委托人姓名
古德生 独立董事 因公出国 高德柱
吴联生 独立董事 因公出差 王建平
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 汪海涛
主管会计工作负责人姓名 刘伟雄
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 刘伟雄
公司负责人汪海涛、主管会计工作负责人刘伟雄及会计机构负责人（会计主管人员）刘伟雄声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 西部矿业股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 西部矿业
公司的法定英文名称 Western Mining Co.,Ltd
公司的法定英文名称缩写 Western Mining
公司法定代表人 汪海涛
(二) 联系人和联系方式
2
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董事会秘书
姓名 胡晗东
联系地址 青海省西宁市五四大街 52 号
电话 0971-6108188
传真 0971-6122926
电子信箱 huhd@westmining.com
(三) 基本情况简介
注册地址 青海省西宁市五四大街 52 号
注册地址的邮政编码 810001
办公地址 青海省西宁市五四大街 52 号
办公地址的邮政编码 810001
公司国际互联网网址 www.westmining.com
电子信箱 wm@westmining.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《上海证券报》、《中国证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 上海证券交易所、公司董事会办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 西部矿业 601168
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上
本报告期末 上年度期末 年度期末增减
(%)
总资产 26,439,102,369 26,513,599,680 -0.28
所有者权益（或股东权益） 11,406,267,564 11,515,829,598 -0.95
归属于上市公司股东的每股净资产（元／股） 4.79 4.83 -0.83
报告期 本报告期比上年
上年同期
（1－6 月） 同期增减(%)
营业利润 156,807,158 819,582,237 -80.87
利润总额 180,983,404 818,057,980 -77.88
归属于上市公司股东的净利润 134,219,702 648,763,771 -79.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的 102,992,875 465,943,966 -77.90
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净利润
基本每股收益(元) 0.06 0.27 -77.78
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元) 0.04 0.20 -80.00
减少 4.60 个百分
加权平均净资产收益率(%) 1.17 5.77
点
经营活动产生的现金流量净额 -7,639,469 -304,203,280 -97.49
每股经营活动产生的现金流量净额（元） 0.00 -0.13 -100.00
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -7,336,603
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
42,481,016
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交
易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金 10,830,926
融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,968,167
所得税影响额 -3,554,632
少数股东权益影响额（税后） -225,713
合计 31,226,827
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况
单位：股
报告期末股东总数 354,688 户
前十名股东持股情况
持有有
持股
报告期内 限售条 质押或冻结的
股东名称 股东性质 比例 持股总数
增减 件股份 股份数量
(%)
数量
西部矿业集团有限
国有法人 28.21 672,300,000 0 0 质押 341,164,519
公司
新疆塔城国际资源
境内非国有法人 3.20 76,350,000 0 0 质押 76,350,000
有限公司
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上海联创创业投资
境内非国有法人 2.04 48,580,000 0 0 无
有限公司
新疆同裕股权投资
境内非国有法人 1.14 27,160,000 0 0 质押 21,000,000
有限公司
中国工商银行－广
发大盘成长混合型 未知 1.11 26,500,000 -500,000 0 无
证券投资基金
株洲冶炼集团股份
境内非国有法人 0.71 17,000,000 0 0 无
有限公司
上海海成资源(集
境内非国有法人 0.63 15,083,034 0 0 质押 15,083,034
团)有限公司
NEWMARGIN
MINING
境外法人 0.49 11,613,400 -996,600 0 无
CORPORATION
LIMITED
广州保税区瑞丰实
境内非国有法人 0.45 10,800,000 0 0 无
业有限公司
交通银行－易方达
50 指数证券投资 未知 0.45 10,644,632 -6,504,400 0 无
基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份
股东名称 股份种类及数量
的数量
西部矿业集团有限公司 672,300,000 人民币普通股
新疆塔城国际资源有限公司 76,350,000 人民币普通股
上海联创创业投资有限公司 48,580,000 人民币普通股
新疆同裕股权投资有限公司 27,160,000 人民币普通股
中国工商银行－广发大盘成长混合型证券投资基金 26,500,000 人民币普通股
株洲冶炼集团股份有限公司 17,000,000 人民币普通股
上海海成资源(集团)有限公司 15,083,034 人民币普通股
NEWMARGIN MINING CORPORATION LIMITED 11,613,400 人民币普通股
广州保税区瑞丰实业有限公司 10,800,000 人民币普通股
交通银行－易方达 50 指数证券投资基金 10,644,632 人民币普通股
1. 公司股东新疆塔城国际资源有限公司和上海海成资源（集团）有限公
上述股东关联关系或一 司属同一自然人控制，两者在报告期末合并持有本公司 3.83%的股份；
致行动的说明 2.公司未知其他股东之间是否存在关联关系和属于《上市公司收购管理办
法》规定的一致行动人。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
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四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
2012 年 2 月 11 日，公司召开的 2012 年第一次董事长专题办公会，根据公司第四届董事会第一
次会议的授权，代表董事会聘任王训青为公司副总裁（级），聘期与本届董事会相同，自 2012 年 2
月 11 日起生效。
2012 年 2 月 24 日，公司召开的 2012 年第四次董事长专题办公会，根据公司第四届董事会第
一次会议的授权，代表董事会解聘范建明、刘惠君、李伍波、周启发、潘希宏、李全学副总裁职务，
自 2012 年 2 月 24 日起生效。同时，会议聘任刘昭衡担任公司行政总裁职务，根据董事会授权，协
助董事长（兼总裁）主持日常生产经营工作，自 2012 年 2 月 24 日起生效。
2012 年 3 月 2 日，公司董事孙永贵、白永强，因工作变动辞去董事职务，并继续履职至 2012
年 4 月 5 日 2011 年度股东大会选举出新任董事。
2012 年 3 月 14 日和 2012 年 4 月 5 日，公司召开的第四届董事会第十一次会议和 2011 年度股
东大会审议通过《关于改选公司第四届董事会两名董事的议案》，选举李伍波、刘昭衡为第四届董
事会董事，任期与本届董事会相同。
2012 年 4 月 17 日，经公司第四届董事会第十二次会议审议通过，选举李伍波为公司副董事长，
任期与本届董事会相同。
2012 年 3 月 4 日，公司职工代表监事彭莉因工作变动辞去第四届监事会职工代表监事职务，
并继续履职至 2012 年 5 月 4 日新任职工代表监事就任。
2012 年 5 月 4 日，经公司职工代表大会审议通过，推举王海臣为公司职工代表监事，任期与
本届监事会相同。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、报告期内，公司各项主要产品产量及完成全年计划产量情况如下表：
完成全年计划产量
产品名称 单位 报告期产量 本年计划产量
比例（%）
铅精矿 吨 26,563 52,833 50
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锌精矿 吨 35,192 72,923 48
铜精矿 吨 13,120 25,257 52
精矿含金 千克 83 145 57
精矿含银 千克 45,779 102,607 45
锌锭 吨 25,576 51,000 50
铝锭 吨 47,971 99,000 48
阴极铜 吨 12,937 30,000 43
粗铅 吨 14,369 99,000 15
电解铅 吨 15,754 55,000 29
硫精矿 吨 60,090 100,000 60
供电量 万千瓦时 43,298 95,700 45
原煤 吨 272,055 600,000 45
公司上半年尚未完成全年计划产量 50%的主要产品及原因如下：
1.1 锌精矿
主要原因是子公司四川鑫源公司所处区域枯水季节较往年长，电力供应受到影响，从而影响了
生产计划的完成。
1.2 精矿含银
原因同上。
1.3 阴极铜
由于受到上游原材料供应的影响，且市场上铜冶炼加工费空间缩小，为避免亏损扩大，减少了
生产量。
1.4 粗铅
由于控股子公司青海西豫公司资本金不足，导致融资困难，从而影响原料采购，生产一直不饱
和，且 4 月份停产进行全厂检修，导致产量减少。
1.5 电解铅
由于上游粗铅的生产受到影响，直接导致电解铅的生产计划也未完成。
1.6 供电量
由于本期青海省水电供应充足，5 月份接到停产通知，导致供电量未完成计划。
1.7 原煤
全资子公司西海煤电公司的默勒二矿掘进滞后影响了采煤，同时默勒三矿未如期投产，导致产
量受限。
2、整体经营情况分析
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报告期内，公司实现营业收入 107.23 亿元，较上年同期增加 7.86 亿元，增长了 7.91%；实现
归属于母公司股东的净利润 1.34 亿元，较上年同期下降 79.31%，主要原因如下：
（1）公司营业收入增长，主要得益于贸易业务量的增加，报告期内公司加大了贸易业务力度，
贸易业务收入较去年同期增加 8.27 亿元，增长了 13.82%；
（2）公司归属于母公司股东的净利润下降，主要是因公司主要矿产品的市场价格、主要矿产
品的产量和公司冶炼产品加工费区间较上年同期有较大幅度降低所致。
对于矿产品来说，有色金属价格的下降直接影响矿产品的售价，根据公司统计，本期主要精矿
产品铅精矿、锌精矿、铜精矿的平均售价较上年同期分别下降 10.48%、8.93%、18.36%，同时受原
材料价格上涨的影响，各产品的生产成本均有所上升，直接导致公司采选冶业务毛利减少；对于冶
炼产品来说，受有色金属价格下降的影响，公司冶炼产品加工费区间较上年同期下降，使得冶炼产
品的利润空间被进一步压缩。
3、报告期发生重大变化的资产负债表项目及原因
项 目 2012 年 6 月 30 日 2011 年 12 月 31 日 增减额 增减率（%）
交易性金融资产 24,590,772 15,731,918 8,858,854 56
应收票据 155,532,404 238,664,804 -83,132,400 -35
应收利息 1,564,557 5,096,614 -3,532,057 -69
应付票据 384,706,613 242,100,000 142,606,613 59
预收账款 479,163,989 309,585,049 169,578,940 55
应交税费 84,945,790 352,438,668 -267,492,878 -76
应付利息 97,091,483 198,240,644 -101,149,161 -51
上述资产负债表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目，其变动原因如下：
3.1 交易性金融资产期末余额为人民币 2,459 万元，比上年末增加 56%，主要是期末期货持仓
的公允价值较上期末增加所致；
3.2 应收票据期末余额为人民币 1.56 亿元，比上年末减少 35%，主要是本期部分票据到期承兑，
导致期末应收票据余额减少；
3.3 应收利息期末余额为人民币 156 万元，比上年末减少 69%，主要是本期部分定期存款到期，
收回上期计提的利息所致；
3.4 应付票据期末余额为人民币 3.85 亿元，比上年末增加 59%，主要是子公司天津大通公司因
融资的需要，本期开出的银行承兑汇票较上期增加所致；
3.5 预收账款期末余额为人民币 4.79 亿元，比上年末增加 55%，主要是公司贸易业务量较上年
同期增加所致；
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3.6 应交税费期末余额为人民币 8,495 万元，比上年末减少 76%，主要是本期产品价格下降，
导致应缴增值税和企业所得税大幅度下降，且本期缴纳了上期计提的税金；
3.7 应付利息期末余额为人民币 9,709 万元，比上年末减少 51%，主要是本期支付了上期计提
的公司债券利息。
4、报告期发生重大变化的利润表项目及原因
项 目 本期金额 上期同期 增减额 增减率（%）
资产减值损失 -64,780,009 -5,840,218 -58,939,791 1,009
公允价值变动收益 10,830,926 26,730,262 -15,899,336 -59
投资收益 80,087,983 117,996,262 -37,908,280 -32
营业外收入 42,939,906 2,077,557 40,862,349 1,967
营业外支出 18,763,660 3,601,814 15,161,845 421
所得税费用 65,181,089 145,768,229 -80,587,140 -55
少数股东损益 -18,417,387 23,525,980 -41,943,366 -178
上述利润表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目，其变动原因如下：
4.1 资产减值损失本期较上年同期减少 5,894 万元，减少 1009%，主要是年初计提跌价准备的
存货本期已销售，故转回了部分上年末计提的存货跌价准备；
4.2 公允价值变动收益本期较上年同期减少 1,590 万元，减少 59%，主要是本期套期保值的浮
动盈亏较上年同期有所减少；
4.3 投资收益本期较上年同期减少 3,791 万元，减少 32%，主要是本期联营企业和合营企业效
益较上年同期有所下降，按权益法确认的投资收益较上年同期减少；
4.4 营业外收入本期较上年同期增加 4,086 万元，增加 1,967%，主要是根据《青海省原生矿产
品生态资源补偿费征收使用管理暂行办法》，本期缴纳的原生态资源补偿费可以实行先征后退，此
部分补偿费计入营业外收入，同时其对应的支出计入了生产成本所致；
4.5 营业外支出本期较上年同期增加 1,516 万元，增加 421%，主要是本期资产处置损失和对外
捐赠较上年同期增加所致；
4.6 所得税费用本期较上年同期减少 8,059 万元，减少 58%，主要是本期利润总额较上年同期
大幅下降所致；
4.7 少数股东损益较上年同期减少 4,194 万元，减少 178%，主要是本期子公司盈利较上年同期
大幅下降所致。
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5、报告期发生重大变化的现金流量表项目及原因
项 目 本期金额 上期同期 增减额 增减率（%）
经营活动现金净流量 -7,639,469 -304,203,280 296,563,811 97
投资活动现金净流量 -646,681,494 -40,368,574 -606,312,920 -1,502
筹资活动现金净流量 3,862,748 403,441,944 -399,579,196 -99
上述现金流量表的对比分析列示了变动幅度超过 30%的项目，其变动原因如下：
5.1 经营活动现金净流量较上年同期增加 29,656 万元，增加 97%，主要是上年同期铅业分公司
电铅冶炼项目、青海西豫公司粗铅冶炼项目、西部铜材公司电解铜冶炼项目复产和新投产，新增铺
底存货占用资金增加，而本期没有新增的铺底存货占用资金，导致经营活动现金净流量增加；
5.2 投资活动现金净流量较上年同期减少 60,631 万元，减少 1502%，主要是本期向子公司青海
铜业投资、购建固定资产支付的资金较上年同期增加，以及上年同期出售子公司宜昌工贸和宜昌化
工股权收到的现金增加所致；
5.3 筹资活动现金净流量本期较上年同期减少 39,958 万元，减少 99%，主要是上年同期发行了
40 亿元公司债券收到的现金增加所致。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业 营业收入比 营业成本比 营业利润率比
分行业或
营业收入 营业成本 利润 上年同期增 上年同期增 上年同期增减
分产品
率(%) 减(%) 减(%) (%)
分行业
有色金属采 减少 15.60 个
3,675,844,197 3,083,155,582 16.12 -0.55 22.16
选冶 百分点
减少 1.02 个百
贸易业务 6,815,452,855 6,701,608,519 1.67 13.82 15.01
分点
减少 9.04 个百
其他业务 147,454,654 221,528,920 -50.24 7.36 14.23
分点
分产品
减少 29.41 个
铅类产品 614,018,053 385,929,414 37.15 9.61 106.03
百分点
减少 39.95 个
锌类产品 558,647,630 498,631,731 10.74 -5.36 71.32
百分点
减少 12.90 个
铜类产品 1,578,387,421 1,327,331,410 15.91 4.14 23.01
百分点
增加 1.07 个百
铝产品 759,970,693 724,630,999 4.65 -16.62 -17.54
分点
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减少 15.27 个
其他产品 164,820,400 146,632,028 11.04 38.59 67.30
百分点
贸易业务类 减少 1.02 个百
6,815,452,855 6,701,608,519 1.67 13.82 15.01
产品 分点
其他业务类 减少 9.04 个百
147,454,654 221,528,920 -50.24 7.36 14.23
产品 分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额 313 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
国内 8,111,569,909 6.95
海外 2,527,181,797 12.95
3、 参股公司经营情况（适用投资收益占净利润 10％以上的情况）
单位:元 币种:人民币
参股公司贡献的 占上市公司净利
公司名称 经营范围 净利润
投资收益 润的比重(%)
内蒙古双利矿业有限公司 铁矿开采 117,281,811 58,640,906 43.69
西宁特殊钢集团有限公司 钢铁冶炼 49,959,199 19,172,040 14.28
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:万元 币种:人民币
募集 募集 募集资 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资
年份 方式 金总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 金用途及去向
存储于公司在银
首次
2007 605,229 16,137 522,173 83,056 行开立的募集资
发行
金专户中
合计 / 605,229 16,137 522,173 83,056 /
截至 2012 年 6 月 30 日，本年募集资金累计支出 16,137 万元，主要包括：
（1）支付锡铁山铅锌矿矿山深部（2702 米以下）工程款 1,222 万元，累计支付 16,077 万元；
（2）支付 10 万吨/年电锌氧压浸出项目款 14,915 万元，累计支付 19,860 万元。
2、 承诺项目使用情况
单位:万元 币种:人民币
是否符 未达到计划
是否变 募集资金拟 募集资金实 项目
承诺项目名称 合计划 进度和收益
更项目 投入金额 际投入金额 进度
进度 说明
11
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
获各琦采矿技改扩建工程 否 37,696 37,696 是 正常
根据市场价
10 万吨/年电锌氧压浸出 格变化，调
否 49,682 19,860 否 滞后
项目 整了工程进
度，基建中
鑫源矿业股权收购及增资
否 36,300 21,100 是 正常
项目
锡铁山铅锌矿矿山深部
否 23,638 16,077 是 正常
（2702 米以下）工程
合计 / 147,316 94,733 / / /
2011 年度以前已实施完成的募集资金承诺项目未再列示。
3、 非募集资金项目情况
单位:万元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度
获各琦多金属矿采选工程 49,860 基建阶段
玉龙铜矿采选冶工程 178,707 工艺完善阶段
西海煤电默勒 90 万吨改扩建项目 41,055 项目收尾阶段
合计 269,622 /
(四) 董事会下半年的经营计划修改计划
公司根据市场环境、产品价格及企业实际生产状况，对 2012 年度生产计划做出部分调整，并
经第四届董事会第十三次会议审议通过，涉及的产品产量调整情况如下表：
产品名称 2012 年计划的产量 调整后预计全年产量 比预计减少的数量
粗铅 99,000 吨 55,638 吨 43,362 吨
电铅 55,000 吨 45,700 吨 9,300 吨
供电量 9.57 亿千瓦时 8.03 亿千瓦时 1.54 亿千瓦时
(五)预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警
示及说明
本公司预计 2012 年 1-9 月实现归属于上市公司股东的净利润较上年同期减少 50%以上，主要
原因如下：
1. 主要矿产品的市场价格较上年同期有较大幅度降低，且目前有色金属价格仍在震荡，预计
下半年大幅走高的可能性不大；
2. 主要矿产品的预计产量较上年同期有所下降，根据公司的年度生产计划，铅精矿、锌精矿、
精矿含金、精矿含银产量都较上年同期有所下降，从而影响本期利润减少；
3. 受有色金属价格下降的影响，主要冶炼产品加工费区间较上年同期下降，使得冶炼产品的
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
利润空间被进一步压缩。
(六)报告期内现金分红政策的制定及执行情况
报告期内本公司未制定现金分红政策。
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》以及中国证券监督管理委员
会、上海证券交易所的有关规定，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部管理和控制制度，增
强公司规范运作意识，提高公司治理水平，促使公司管理更加规范有效。
公司接受了审计机构的内控审计，并出具了“财务报告内部控制审计报告”，审计结果为有效。
公司还接受了中国证监会青海监管局的内部控制规范工作现场检查，完善了公司内控体系建设。
公司调整了内部组织机构，将原有的“两个事业部”、“十个职能中心”，的调整为“两个事业
部”、“五个职能中心”；在总裁和副总裁之间增设行政总裁一职，并授权行政总裁代行公司总裁的
全部职责；增设公司总工程师（矿山）、总地质师和总工程师（冶炼）三个副总裁（级）职位；本
次机构设置的调整，精简了公司机关机构设置，补充了冶炼和矿山的专业人士，提高了公司运作效
率，增强了公司决策的专业性。同时，公司全面梳理各项管理制度，拟定了新的公司《管理手册》，
并根据中国证监会和上海证券交易所的要求，制定了《内幕信息知情人登记管理制度》，修订了《募
集资金管理办法》，完善了公司法人治理结构，为推进公司"改革回头看、管理上台阶、文化大发展、
项目大突破"的发展主题,提升公司的精细化管理水平奠定了坚实的基础。
公司全面开展“ERP 项目”、“数字矿山项目”，优化“OA 办公系统”，全面提升了公司信息化
水平，为提高公司运行效率，节省资源，提升内部管理水平起到重要的支持。
公司积极参与青海辖区上市公司 2011 年度业绩说明会，通过“青海地区上市公司投资者关系
互动平台”，与投资者在网上进行“一对多”的沟通交流，认真回答投资者提出的问题，问题回答
率近 80%，得到投资者的积极回应和认可。
公司共计召开 3 次董事会，2 次股东大会，2 次监事会；公司股东大会、董事会、监事会以及
董事会各专业委员均严格按照相关法律法规及《公司章程》规定的运行；公司控股股东、实际控制
人均严格遵循《公司法》和《公司章程》的规定，履行股东的权利和义务；公司董事、监事均认真
出席会议，勤勉履行职责。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
13
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
2012 年 4 月 5 日，公司召开 2011 年度股东大会，会议审议通过了《公司 2011 年度利润分配方
案》，以 2011 年度末公司总股本 2,383,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 1.0 元
（含税），共计分配 238,300,000 元（占 2011 年度可分配利润 813,457,250 元的 29.29%），剩余未分
配利润结转以后年度分配，无送股及转增。报告期内，公司已完成利润分配，股权登记日为 2012
年 5 月 14 日，除息日为 2011 年 5 月 15 日，现金红利发放日为 2011 年 5 月 18 日（详见公司于 2012
年 5 月 9 日披露的 2012-018 号临时公告）。
(三) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(四) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
(五) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有其他上市公司股权情况
单位：元
证券 证券 占该公司股
最初投资成本 期末账面价值 会计核算科目 股份来源
代码 简称 权比例（％）
AOD AOD 116,483,115 0.43 50,471,943 可供出售金融资产 股权置换
合计 116,483,115 / 50,471,943 / /
(六) 报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项
本报告期公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
(七) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
占同类交易
关联交易 关联交易 关联交易金
关联交易方 关联关系 关联交易类型 金额的比例
内容 定价原则 额
(%)
新疆塔城国
际资源有限 其他关联人 销售商品 铅精矿 市场价格 92,313,055 0.86
公司
青海珠峰锌 其他关联人 水电汽等其他 电费 市场价格 15,203,644 0.14
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
业有限公司 公用事业费用
(销售)
西藏珠峰工
业股份有限 其他关联人 购买商品 锌精矿 市场价格 133,911,758 1.25
公司
合计 / 241,428,457
2、其他重大关联交易
公司 2012 年 4 月 17 日召开的第四届董事会第十二次会议审议同意，为解决与控股股东西部矿
业集团有限公司的同业竞争业务，公司受托管理其控股之四川会东大梁矿业有限公司的生产经营业
务，受托管理交易的费用为人民币 100 万元/年，受托管理期限为自《委托管理协议》签署生效之
日起两年（详见公司于 2012 年 4 月 18 日披露的 2012-015 号临时公告）。
(八) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
本报告期公司无租赁事项。
2、 担保情况
单位:元 币种:人民币
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） 0
报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计 0
报告期末对子公司担保余额合计（B） 132,000,000
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B） 132,000,000
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.09
其中：
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70％的被担保对象提供的债务担保金额（D） 0
担保总额超过净资产 50％部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(九) 承诺事项履行情况
1、 上市公司、控投股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否有履 是否及时
承诺背景 承诺类型 承诺方 承诺内容
行期限 严格履行
控股股东关于不竞争的承诺：根据
本公司与控股股东西部矿业集团
有限公司于 2007 年 4 月 9 日签署
的《不竞争协议》，西矿集团同意
其本身及其控股企业和参股企业
不会以任何形式在中国境内从事
与首次公开 与本公司或本公司控股企业的主
解决同业 控股
发行相关的 营业务构成或可能构成直接或间 否 是
竞争 股东
承诺 接竞争关系的业务或活动，并授予
本公司优先购买西矿集团有关竞
争业务的权利。该承诺函自签署并
经西矿集团股东会审议通过之日
起生效，至西矿集团直接或间接持
有本公司的股份少于本公司已发
行股本 20%当日失效。
根据公司与西藏珠峰工业股份有
上市 限公司于 2006 年 3 月签订《资产
其他承诺 其他 否 是
公司 收购协议》的相关承诺，公司应当
按市场价格向其供应锌精矿原料。
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(十) 聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元 币种:人民币
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 安永华明会计师事务所
境内会计师事务所报酬 360
境内会计师事务所审计年限 6
续聘安永华明会计师事务所为公司 2011 年度审计机构，确定其审计业务报酬为 360 万元（含
税金和其它杂费，在审计地的交通费和食宿费由我公司承担），其中年度财务报表审计费用 320 万
元，内部控制审计费用 40 万元。上述续聘事项经 2012 年 3 月 5 日召开的四届十次董事会审议通过，
同年 3 月 23 日召开的 2012 年第一次临时股东大会审议批准。
(十一) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
本报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国证监会的稽
查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十二) 其他重大事项的说明
1. 经公司 2012 年 3 月 5 日召开的第四届董事会第十次会议和 2012 年 3 月 22 日召开的 2012
年第一次临时股东大会审议通过《关于转让所持全资子公司中国有色金属工业再生资源有限公司
100%股权及参股公司天津大通铜业有限公司 7.47%股权的议案》，公司将所持上述股权，分别以人
民币 96,476.20 万元和 3,523.80 万元转让给大连大显集团有限公司（下称“大显集团”），交易价款
合计人民币 10 亿元，双方签署了《股权转让协议》。
截至本报告期末，大显集团除了支付履约保证金 5000 万元，后期未能按照《股权转让协议》
约定支付股权转让价款。经公司书面催告，大显集团回函并出具履约承诺函，愿意继续履行《股权
转让协议》。基于双方的合作诚意和客观原因，以及大显集团实际履约能力，经 2012 年 8 月 6 日召
开的公司第四届董事会第十三次董事会审议，同意将《股权转让协议》中约定受让方履行最终付款
义务的时间延期至 2012 年 9 月 30 日，并将该事项提请公司 2012 年第二次临时股东大会审批。
2. 截至 2012 年 6 月 30 日，公司总计拥有的有色金属矿产保有资源储量（非权益储量）为 248.97
吨铅、388.86 万吨锌、732.67 吨铜、3785.56 万吨硫、40.82 万吨钼、4684.05 吨银和 34.2 吨金。
(十三) 信息披露索引
刊载的报刊名称 刊载的互联网网
事项 刊载日期
及版面 站及检索路径
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
第四届董事会第十次会议决议公告 《上海证券报》、 上海证券交易所
暨 2012 年第一次临时股东大会的会 《中国证券报》、 2012 年 3 月 8 日 http://www.sse.co
议通知 《证券时报》 m.cn
关于转让所持全资子公司及参股公 同上
同上 2012 年 3 月 8 日
司股权的公告
第四届董事会第十一次会议决议公 同上
同上 2012 年 3 月 16 日
告暨 2011 年度股东大会的会议通知
关于 2011 年度募集资金存放与实际 同上
同上 2012 年 3 月 16 日
使用情况的专项报告
2012 年度基本建设投资计划的公告 同上 2012 年 3 月 16 日 同上
关于 2011 年度日常关联交易事项的 同上
同上 2012 年 3 月 16 日
公告
关于 2012 年度日常关联交易事项和 同上
重新审议日常关联交易框架协议的 同上 2012 年 3 月 16 日
公告
关于以自有资金对募集资金项目追 同上
同上 2012 年 3 月 16 日
加投资的公告
第四届监事会第六次会议决议公告 同上 2012 年 3 月 16 日 同上
2011 年年度报告 同上 2012 年 3 月 16 日 同上
2012 年第一次临时股东大会决议公 同上
同上 2012 年 3 月 24 日
告
关于债券融资的澄清公告 同上 2012 年 3 月 31 日 同上
2011 年度股东大会决议公告 同上 2012 年 4 月 6 日 同上
2012 年第一季度业绩预减公告 同上 2012 年 4 月 7 日 同上
第四届董事会第十二次会议决议公 同上
同上 2012 年 4 月 18 日
告
关于为解决与控股股东同业竞争的 同上
同上 2012 年 4 月 18 日
受托管理关联交易公告
2012 年第一季度报告 同上 2012 年 4 月 18 日 同上
关于到期归还暂时补充流动资金之 同上
同上 2012 年 5 月 4 日
部分闲置募集资金的公告
关于更换职工代表监事的公告 同上 2012 年 5 月 4 日 同上
2011 年度利润分配实施公告 同上 2012 年 5 月 9 日 同上
关于举行 2011 年度报告网上业绩说 同上
同上 2012 年 5 月 26 日
明会的公告
18
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西部矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （五）1 5,249,638,808 5,900,933,902
交易性金融资产 （五）2 24,590,772 15,731,918
应收票据 （五）3 155,532,404 238,664,804
应收账款 （五）5 2,799,123,003 2,922,654,207
预付款项 （五）7 1,056,293,464 997,199,760
应收利息 （五）4 1,564,557 5,096,614
应收股利
其他应收款 （五）6 834,186,783 933,926,187
存货 （五）8 2,292,563,230 1,992,424,719
其他流动资产 （五）9 30,000,000
流动资产合计 12,443,493,021 13,006,632,111
非流动资产：
可供出售金融资产 （五）10 50,471,943 65,256,100
持有至到期投资
长期应收款 （五）11 79,260,840 79,360,840
长期股权投资 （五）13 2,415,862,656 2,412,591,998
投资性房地产 （五）14 20,784,211 21,290,241
固定资产 （五）15 6,059,110,978 5,961,675,334
在建工程 （五）16 2,313,570,958 2,160,406,028
固定资产清理
无形资产 （五）17 2,510,938,163 2,527,664,221
开发支出
商誉 （五）18 61,501,377 61,501,377
长期待摊费用
递延所得税资产 （五）19 128,384,815 127,817,435
其他非流动资产 （五）21 355,723,407 89,403,995
非流动资产合计 13,995,609,348 13,506,967,569
19
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 26,439,102,369 26,513,599,680
流动负债：
短期借款 （五）22 4,587,661,657 4,090,440,438
交易性金融负债 （五）23 17,720,577 19,692,649
应付票据 （五）24 384,706,613 242,100,000
应付账款 （五）25 654,716,006 776,536,960
预收款项 （五）26 479,163,989 309,585,049
应付职工薪酬 （五）27 178,588,479 185,220,106
应交税费 （五）28 84,945,790 352,438,668
应付利息 （五）29 97,091,483 198,240,644
应付股利 （五）30 2,009,000 2,009,000
其他应付款 （五）31 640,353,025 1,029,664,452
一年内到期的非流动负债 （五）32 191,076,643 215,082,931
其他流动负债 （五）33 329,040,384
流动负债合计 7,647,073,646 7,421,010,897
非流动负债：
长期借款 （五）34 1,884,174,227 2,023,737,946
应付债券 （五）35 3,977,600,000 3,971,961,342
长期应付款 （五）36 106,343,630 117,704,713
递延所得税负债 （五）19 58,895,375 51,348,222
其他非流动负债 （五）37 604,926,388 560,238,687
非流动负债合计 6,631,939,620 6,724,990,910
负债合计 14,279,013,266 14,146,001,807
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （五）38 2,383,000,000 2,383,000,000
资本公积 （五）40 5,492,382,042 5,507,166,199
专项储备 （五）39 42,946,260 37,412,365
盈余公积 （五）41 474,852,032 474,852,032
未分配利润 （五）42 2,990,844,011 3,094,924,309
外币报表折算差额 22,243,219 18,474,693
归属于母公司所有者权益
11,406,267,564 11,515,829,598
合计
少数股东权益 753,821,539 851,768,275
所有者权益合计 12,160,089,103 12,367,597,873
负债和所有者权益总计 26,439,102,369 26,513,599,680
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
20
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司资产负债表
2012 年 6 月 30 日
编制单位:西部矿业股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 2,221,216,898 3,643,884,792
交易性金融资产 24,590,772 11,527,622
应收票据 22,164,804 100,168,213
应收账款 （十）1 444,982,755 275,409,827
预付款项 713,821,253 645,443,853
应收利息
应收股利 3,636,300 14,970,430
其他应收款 （十）2 6,123,541,741 4,942,185,414
存货 602,102,291 751,740,751
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 10,156,056,814 10,385,330,902
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 73,509,668 73,509,668
长期股权投资 （十）3 5,612,467,976 5,600,400,824
投资性房地产
固定资产 1,929,342,646 1,996,272,354
在建工程 499,720,920 400,993,863
工程物资
固定资产清理
无形资产 342,079,219 353,151,882
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 67,694,351 63,282,171
其他非流动资产 266,564,590 1,088,470
非流动资产合计 8,791,379,370 8,488,699,232
21
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
资产总计 18,947,436,184 18,874,030,134
流动负债：
短期借款 1,350,000,000 1,250,000,000
交易性金融负债
应付票据
应付账款 529,676,575 371,749,201
预收款项 147,152,569 55,578,556
应付职工薪酬 115,471,633 118,980,546
应交税费 118,310,350 256,649,740
应付利息 96,695,256 197,416,667
应付股利
其他应付款 869,387,148 871,089,245
一年内到期的非流动
100,000,000 100,000,000
负债
其他流动负债
流动负债合计 3,326,693,531 3,221,463,955
非流动负债：
长期借款 1,582,000,000 1,622,000,000
应付债券 3,977,600,000 3,971,961,342
长期应付款
递延所得税负债 19,832,675 12,778,540
其他非流动负债 54,387,524 29,957,524
非流动负债合计 5,633,820,199 5,636,697,406
负债合计 8,960,513,730 8,858,161,361
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 2,383,000,000 2,383,000,000
资本公积 5,571,775,066 5,571,775,066
专项储备 38,865,856 33,994,804
盈余公积 434,636,272 434,636,272
未分配利润 1,558,645,260 1,592,462,631
所有者权益（或股东权益）
9,986,922,454 10,015,868,773
合计
负债和所有者权益
18,947,436,184 18,874,030,134
（或股东权益）总计
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 10,723,114,600 9,936,672,756
其中：营业收入 （五）43 10,723,114,600 9,936,672,756
二、营业总成本 10,657,226,351 9,261,817,043
其中：营业成本 （五）43 10,070,537,746 8,645,795,089
营业税金及附加 （五）44 32,574,601 34,925,565
销售费用 （五）45 63,732,117 73,881,421
管理费用 （五）46 352,743,493 326,965,487
财务费用 （五）47 202,418,403 186,089,699
资产减值损失 （五）50 -64,780,009 -5,840,218
加：公允价值变动收益（损失以“－”
（五）48 10,830,926 26,730,262
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） （五）49 80,087,983 117,996,262
其中：对联营企业和合营企业
61,988,216 117,101,425
的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 156,807,158 819,582,237
加：营业外收入 （五）51 42,939,906 2,077,557
减：营业外支出 （五）52 18,763,660 3,601,814
其中：非流动资产处置损失 7,342,031 426,319
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
180,983,404 818,057,980
列）
减：所得税费用 （五）53 65,181,089 145,768,229
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 115,802,315 672,289,751
归属于母公司所有者的净利润 134,219,702 648,763,771
少数股东损益 -18,417,387 23,525,980
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （五）54 0.06 0.27
（二）稀释每股收益
七、其他综合收益 （五）55 -11,015,631 7,251,476
八、综合收益总额 104,786,684 679,541,227
归属于母公司所有者的综合收益总
123,204,071 656,015,247
额
归属于少数股东的综合收益总额 -18,417,387 23,525,980
23
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
24
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司利润表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 （十）4 2,555,306,405 4,135,787,126
减：营业成本 （十）4 2,273,092,824 3,429,272,553
营业税金及附加 19,611,320 23,498,646
销售费用 39,017,779 46,906,824
管理费用 141,328,498 145,752,806
财务费用 81,176,255 129,042,831
资产减值损失 -193,622 -9,859,211
加：公允价值变动收益（损失以
13,063,149 0
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
（十）5 154,453,429 128,869,932
填列）
其中：对联营企业和合营
12,067,154 52,869,932
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 168,789,929 500,042,609
加：营业外收入 39,350,696 136,800
减：营业外支出 1,016,000 1,116,674
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
207,124,625 499,062,735
填列）
减：所得税费用 2,641,996 55,528,921
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 204,482,629 443,533,814
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 204,482,629 443,533,814
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
25
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
合并现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 11,737,141,110 11,869,156,001
收到其他与经营活动有关的现金 （五）56 51,055,950 18,631,687
经营活动现金流入小计 11,788,197,060 11,887,787,688
购买商品、接受劳务支付的现金 10,592,016,443 11,135,737,260
支付给职工以及为职工支付的现金 276,771,168 194,536,713
支付的各项税费 672,441,846 624,489,666
支付其他与经营活动有关的现金 （五）56 254,607,072 237,227,329
经营活动现金流出小计 11,795,836,529 12,191,990,968
经营活动产生的现金流量净额 -7,639,469 -304,203,280
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,390,438 225,820,447
取得投资收益收到的现金 30,000,000
投资活动现金流入小计 38,390,438 225,820,447
购建固定资产、无形资产和其他长期资
399,071,932 266,189,021
产支付的现金
投资支付的现金 256,000,000
支付其他与投资活动有关的现金 （五）56 30,000,000
投资活动现金流出小计 685,071,932 266,189,021
投资活动产生的现金流量净额 -646,681,494 -40,368,574
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 446,637,348 4,150,671,367
收到其他与筹资活动有关的现金 （五）56 329,040,384
筹资活动现金流入小计 775,677,732 4,150,671,367
偿还债务支付的现金 221,258,110 3,067,900,226
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 550,556,874 679,329,197
筹资活动现金流出小计 771,814,984 3,747,229,423
筹资活动产生的现金流量净额 3,862,748 403,441,944
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -836,879 -7,847,540
五、现金及现金等价物净增加额 -651,295,094 51,022,550
加：期初现金及现金等价物余额 5,900,933,902 5,570,269,905
六、期末现金及现金等价物余额 5,249,638,808 5,621,292,455
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
26
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司现金流量表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,671,378,074 5,089,171,250
收到其他与经营活动有关的现金 31,919,246 19,451,228
经营活动现金流入小计 2,703,297,320 5,108,622,478
购买商品、接受劳务支付的现金 2,254,375,527 5,574,342,331
支付给职工以及为职工支付的现金 147,140,259 74,025,146
支付的各项税费 320,165,564 275,400,354
支付其他与经营活动有关的现金 852,574,555 127,623,581
经营活动现金流出小计 3,574,255,905 6,051,391,412
经营活动产生的现金流量净额 -870,958,585 -942,768,934
二、投资活动产生的现金流量：
取得投资收益收到的现金 163,334,130
投资活动现金流入小计 163,334,130
购建固定资产、无形资产和其他长期
55,893,851 34,651,937
资产支付的现金
投资支付的现金 256,000,000
投资活动现金流出小计 311,893,851 34,651,937
投资活动产生的现金流量净额 -148,559,721 -34,651,937
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 100,000,000 3,968,000,000
筹资活动现金流入小计 100,000,000 3,968,000,000
偿还债务支付的现金 40,000,000 2,780,000,000
分配股利、利润或偿付利息支付的现
463,149,588 636,876,617
金
筹资活动现金流出小计 503,149,588 3,416,876,617
筹资活动产生的现金流量净额 -403,149,588 551,123,383
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,422,667,894 -426,297,488
加：期初现金及现金等价物余额 3,643,884,792 4,320,187,075
六、期末现金及现金等价物余额 2,221,216,898 3,893,889,587
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
27
合并所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
所有者权益合
归属于母公司所有者权益 少数股东权益
项目 计
实收资本（或
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本）
一、上年年末余额 2,383,000,000 5,507,166,199 37,412,365 474,852,032 3,094,924,309 18,474,693 851,768,275 12,367,597,873
二、本年年初余额 2,383,000,000 5,507,166,199 37,412,365 474,852,032 3,094,924,309 18,474,693 851,768,275 12,367,597,873
三、本期增减变动金额（减
-14,784,157 5,533,895 -104,080,298 3,768,526 -97,946,736 -207,508,770
少以“－”号填列）
（一）净利润 134,219,702 -18,417,387 115,802,315
（二）其他综合收益 -14,784,157 3,768,526 -11,015,631
上述（一）和（二）小计 -14,784,157 134,219,702 3,768,526 -18,417,387 104,786,684
（三）所有者投入和减少资
-2,129,349 -2,129,349
本
3．其他 -2,129,349 -2,129,349
（四）利润分配 -238,300,000 -77,400,000 -315,700,000
3．对所有者（或股东）
-238,300,000 -77,400,000 -315,700,000
的分配
（六）专项储备 5,533,895 5,533,895
1．本期提取 19,886,298 19,886,298
2．本期使用 14,352,403 14,352,403
四、本期期末余额 2,383,000,000 5,492,382,042 42,946,260 474,852,032 2,990,844,011 22,243,219 753,821,539 12,160,089,103
28
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
少数股东权 所有者权益合
归属于母公司所有者权益
项目 益 计
实收资本（或
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本）
一、上年年末余额 2,383,000,000 5,544,847,532 44,247,106 427,297,584 2,712,707,048 21,694,164 747,502,347 11,881,295,781
二、本年年初余额 2,383,000,000 5,544,847,532 44,247,106 427,297,584 2,712,707,048 21,694,164 747,502,347 11,881,295,781
三、本期增减变动金额（减少
14,597,956 6,063,839 219,823,770 -7,346,480 -87,940,303 145,198,782
以“－”号填列）
（一）净利润 648,763,770 23,525,980 672,289,750
（二）其他综合收益 14,597,956 -7,346,480 7,251,476
上述（一）和（二）小计 14,597,956 648,763,770 -7,346,480 23,525,980 679,541,226
（三）所有者投入和减少资本 -58,066,283 -58,066,283
3．其他 -58,066,283 -58,066,283
（四）利润分配 -428,940,000 -53,400,000 -482,340,000
3．对所有者（或股东）的分
-428,940,000 -53,400,000 -482,340,000
配
（六）专项储备 6,063,839 6,063,839
1．本期提取 17,433,102 17,433,102
2．本期使用 11,369,263 11,369,263
（七）其他
四、本期期末余额 2,383,000,000 5,559,445,488 50,310,945 427,297,584 2,932,530,818 14,347,684 659,562,044 12,026,494,563
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
29
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2012 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
项目 实收资本（或股 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本） 存股 险准备
一、上年年末余额 2,383,000,000 5,571,775,066 33,994,804 434,636,272 1,592,462,631 10,015,868,773
二、本年年初余额 2,383,000,000 5,571,775,066 33,994,804 434,636,272 1,592,462,631 10,015,868,773
三、本期增减变动金额（减少以
4,871,052 -33,817,371 -28,946,319
“－”号填列）
（一）净利润 204,482,629 204,482,629
（二）其他综合收益 0
上述（一）和（二）小计 204,482,629 204,482,629
（四）利润分配 -238,300,000 -238,300,000
3．对所有者（或股东）的分配 -238,300,000 -238,300,000
（六）专项储备 4,871,052 4,871,052
1．本期提取 4,871,052 4,871,052
2．本期使用 0
（七）其他 0
四、本期期末余额 2,383,000,000 5,571,775,066 0 38,865,856 434,636,272 0 1,558,645,260 9,986,922,454
30
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
项目 实收资本（或 减：库 一般风
资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末余额 2,383,000,000 5,579,818,679 31,740,790 329,932,026 1,317,364,423 9,641,855,918
二、本年年初余额 2,383,000,000 5,579,818,679 31,740,790 329,932,026 1,317,364,423 9,641,855,918
三、本期增减变动金额（减少以
5,398,373 258,114,159 263,512,532
“－”号填列）
（一）净利润 496,414,159 496,414,159
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 496,414,159 496,414,159
（四）利润分配 -238,300,000 -238,300,000
3．对所有者（或股东）的分配 -238,300,000 -238,300,000
（六）专项储备 5,398,373 5,398,373
1．本期提取 5,423,263 5,423,263
2．本期使用 24,890 24,890
（七）其他
四、本期期末余额 2,383,000,000 5,579,818,679 37,139,163 329,932,026 1,575,478,582 9,905,368,450
法定代表人：汪海涛 主管会计工作负责人：刘伟雄 会计机构负责人：刘伟雄
31
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(一) 公司概况
西部矿业股份有限公司（「本公司」）原称青海西部矿业股份有限公司，乃由西部矿业集
团有限公司（「西矿集团」）(前称西部矿业有限责任公司) 及其他四名发起人，即鑫达金银
开发中心、株洲冶炼厂(现已改制并更名为株洲冶炼集团有限责任公司) （「株洲冶炼」）、长
沙有色冶金设计研究院及广州保税区瑞丰实业有限公司（「瑞丰」），于 2000 年 12 月 28 日在
青海省发起成立。本公司注册地址位于青海省西宁市五四大街 52 号，主要业务为锌、铅及
铜等基本金属的开采、冶炼和贸易。
于本公司成立日，本公司的注册资本为人民币 13,050 万元，分为 130,500,000 股(每股
人民币 1.00 元)。西矿集团以其资产(主要包括锡铁山铅锌矿相关的固定资产), 合计约人民币
12,450 万元作为其对本公司的出资额，而上述四名其他发起人则以合计人民币 2,050 万元现
金作出资额。出资额超过注册资本部份约人民币 1,450 万元已计入资本公积。此出资完成后，
西矿集团拥有本公司 85.86%的股权。
于 2001 年 4 月，本公司更名为西部矿业股份有限公司。
于 2004 年 3 月 1 日及 2004 年 4 月 2 日分別获得青海省人民政府和中华人民共和国商务
部批准后，本公司通过增发 1.9 亿股面值为人民币 1.00 元的股票，将本公司的注册资本由人
民币 13,050 万元增加至人民币 32,050 万元。增发股份与本公司原有股份同股同权。
每股上述增发股票的发行价格为人民币 3.00 元，共计收到人民币 5.7 亿元。出资额超过
面值的部分约为人民币 3.8 亿元，已计入资本公积。于该次增发股权交易完成后，西矿集团
于本公司的股权被摊薄至 34.96%。
其后，自 2004 年至 2006 年，本公司股东签订了一系列股权转让协议，但股份总数和股
本总额未发生变动。
2007 年 4 月 8 日，本公司以资本公积金、法定公积金转增股本和未分配利润送红股，
具体方案为：以 2006 年 6 月 30 日本公司股份总数 32,050 万股为基数，以资本公积金按每
10 股转增 12 股的比例向全体股东转增股份共计 38,460 万股；以法定公积金按每 10 股转增
3 股的比例向全体股东转增股份共计 9,615 万股；并以未分配利润按每 10 股送红股 35 股向
全体股东送股共计 112,175 万股；转增和送红股后，公司股本总额为人民币 192,300 万元。
于 2007 年 6 月 22 日获得中国证券监督管理委员会核准后，本公司在上海证券交易所首次公
开发行 A 股，并于 2007 年 7 月 12 日在上海证券交易所挂牌上市。本次公开发行的情况如
下：
每股面值为人民币 1.00 元，发行价格为每股人民币 13.48 元，发行总量为 4.6 亿股，募
32
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
集资金总额约为人民币 62 亿元，净额约为人民币 60.6 亿元，其中：增加本公司股本人民币
4.6 亿元；净溢价部分约人民币 56 亿元作为资本公积处理。本次公开发行并上市后，本公司
股本总额增加到人民币 238,300 万元。
2010 年 7 月，本公司的发起人股东均获得所持全部限售股份的上市流通权。
本公司经营范围为：铜、铅、锌等有色金属矿和锰等黑色金属矿的探矿、采矿、选矿、
冶炼、加工及其产品的销售；共、伴生金银等稀贵金属及其副产品的开发、冶炼、加工和贸
易；有色矿产品贸易；地质勘查；经营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定公司
经营或禁止进出口的商品及技术除外）；工业气体的生产与销售；电力的生产与销售；境外
期货的套期保值业务。以上项目涉及许可证的凭许可证经营。
(二) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会
计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称"企业会计准则")编制。
本财务报表以持续经营为基础列报。
编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明：
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本公司于 2012 年
6 月 30 日的财务状况以及 2012 年 1-6 月份的经营成果和现金流量。
3、会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币：
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以
人民币元为单位表示。
本公司下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其
记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并，本公司于相关财务报告期间只涉
及非同一控制下的企业合并。
33
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方
取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资
本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公
允价值计量。
支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被
购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或
发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公
允价值)及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合
并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权
的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
6、合并财务报表的编制方法：
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至 2012 年 6
月 30 日的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本公司内部各
公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵销。
34
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在
合并财务报表中单独列示。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自
本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本公司对其控制权终止。在编制合并财务
报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财
务报表进行调整。
7、现金及现金等价物的确定标准：
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公
司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
本公司对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金
额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇
兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款
费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采
用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合
收益。
对于境外经营，本公司在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表
中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除"未分配利润"
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生
当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益并在
资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合
收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率
变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
9、金融工具：
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
金融工具的确认和终止确认
35
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一
部分)：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在"过手"协议下承担了及时将收取的现金
流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，
但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融
负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几
乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入
当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，
是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，
是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产、被指定为有效套期工具的衍
生工具。本公司在初始确认时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，
其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列
条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可
辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
已实现和未实现的损益均计入当期损益。与以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融资产：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资，不得指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能重分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
贷款和应收款项
贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资
产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生
的利得或损失，均计入当期损益。
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或
溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产
的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为其他综合收益于资本
公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，其累计利得或损失转入当期损益。与
可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益。
当长期股权投资转入可供出售金融资产时，其公允价值和账面价值之差应计入其它综合
收益于资本公积中确认。
金融负债分类和计量
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。本公司在初始确认时确定金融负
债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入
当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列
条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可
辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生
工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交
付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有
已实现和未实现的损益均计入当期损益。
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且变动计入
当期损益的金融负债：
(1) 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况。
(2) 风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
(3) 包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流
量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆。
(4) 包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍
生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能重分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。
其他金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
衍生金融工具
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
本公司使用衍生金融工具，例如以期货合同对商品价格风险进行套期保值。衍生金融工
具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允
价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。但对于在
活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融工具，按成本计量。
除现金流量套期中属于有效套期的部分计入其他综合收益之外，衍生工具公允价值变动
而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
金融工具的公允价值
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工
具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前
公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
金融资产减值
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实
际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的
事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流
量现值，按照该金融资产原实际利率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定，并考虑
相关担保物的价值。对于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利
率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的
金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重
大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项
确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测
试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当
期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
可供出售金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原计入其他综合收益的因公允价值下降形成
的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取
得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与
确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可
供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的公允价值增加直接
在其他综合收益中确认。
以成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资
产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期
损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。
按照《企业会计准则第 2 号--长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有
报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准 2,000,000 元
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试
(2)按组合计提坏账准备应收款项：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 20 20
2－3 年 50 50
3 年以上 100 100
40
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11、 存货：
(1) 存货的分类
存货包括原材料、在产品 、产成品、贸易商品、周转材料和低值易耗品等。存货包括
了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，
采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装
物釆用一次转销法进行摊销。
(2)发出存货的计价方法
加权平均法
(3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计
提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额
予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料与产成品均按单个存
货项目计提。
(4)存货的盘存制度
永续盘存制
(5)低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
一次摊销法
2)包装物
一次摊销法
12、长期股权投资：
(1) 投资成本确定
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位
不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益性投资。
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投
资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初
始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。除企业
合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：
支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资
成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(2)后续计量及损益确认方法
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价
值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对
价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金股利
或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益
的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的
份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计
政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算
归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位
的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，
相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资
的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有
承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同
控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，详
见附注 25。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资减值测试方
法及减值准备计提方法，详见附注 25。
13、投资性房地产：
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司截
至 2012 年 6 月 30 日确认的投资性房地产指已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资
产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，
于发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。折旧采用年限平均法计提，其使用
寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命 预计净残值率 (%) 年折旧率 (%)
房屋及建筑物 26 年 4 3.69
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附
注 25。
14、固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，
单位价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法
(年限平均法)提取折旧。
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
矿山机器设备 5-13 年 4 7.4-19.2
房屋及建筑物 24-36 年 4 2.7-4.0
冶炼机器设备 5-15 年 4 6.4-19.2
运输设备 8-12 年 4 8.0-12.0
办公设备 5-13 年 4 7.4-19.2
(3)固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注 25。
(4)其他说明
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予
以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认
被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量，并考虑预计弃置费用因素的影响。购置固定资产的成
本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项
资产的其他支出。
固定资产的折旧除矿山构筑物根据已探明矿山储量采用产量法折耗外，其他釆用年限平
均法计提。
本公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
必要时进行调整。
15、在建工程：
在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出 、工程达
到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注 25。
16、借款费用：
借款费用，是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者
溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活
动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
(1) 资产支出已经发生；
(2) 借款费用已经发生；
(3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
(1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的
金额确定。
(2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以
所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态
必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。在
中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
17、无形资产：
本公司的无形资产包括土地使用权、采矿权、勘探开发成本、地质成果和其他等项目，
无形资产按照成本或公允价值 (若通过非同一控制下的企业合并增加) 进行初始计量。
无形资产按照其能为本公司带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本公司帶
来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命有限的无形资产，除采矿权及
地质成果根据已探明矿山储量采用产量法摊销外，土地使用权在使用寿命内采用直线法摊
销。本公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复
核，必要时进行调整。对于使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进
行减值测试。此类无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据
表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。
土地使用权
土地使用权是指为取得一定期限土地使用权利而支付的成本。本公司取得的土地使用
权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权和建筑物分别
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进
行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。本公司之土地使用权之摊销年限为 50
年。
采矿权
采矿权代表取得采矿许可证的成本。采矿权依据相关的已探明矿山储量采用产量法进行
摊销。
勘探开发成本
勘探开发成本包括取得探矿权的成本及在地质勘探过程中所发生的各项成本和费用。勘
探开发成本包括在现有矿床进一步成矿及增加矿山产量、地质及地理测量、勘探性钻孔、取
样、挖掘及与商业和技术可行性研究有关活动而发生的支出。当勘探结束且有合理依据确定
勘探形成地质成果时，余额转入地质成果。当不能形成地质成果时，一次计入当期损益。
地质成果
地质成果归集地质勘探过程中所发生的各项支出。自相关矿山开始开采时，按其已探明
矿山储量采用产量法进行摊销。
无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注 25。
18、预计负债：
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
(1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账
面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估
计数对该账面价值进行调整。
19、收入：
收入在经济利益很可能流入本公司、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以
确认。
销售商品收入
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与
所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确
定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外；合同或协议价款的收取采用递延方式，
实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定。
利息收入
按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
20、政府补助：
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产
的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关
费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生
的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
21、递延所得税资产/递延所得税负债：
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入
股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。
本公司对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应
交纳或返还的所得税金额计量。
本公司根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及
未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
(1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的
交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由
此产生的递延所得税资产，除非：
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
(2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本公司于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清
偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面
价值。于资产负债表日，本公司重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应
纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与同
一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的
净额列示。
22、经营租赁、融资租赁：
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均
为经营租赁。
作为经营租赁承租人
经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损
益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。
23、主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2)会计估计变更
无
24、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
无
(2)未来适用法
无
25、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
(1)资产减值
本公司对除存货、递延所得税、金融资产外的资产减值，按以下方法确定：
本公司于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公
司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无
形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的
无形资产，也每年进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认
定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回
金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理
的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。
相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组
合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者
资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计
算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测
试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减
分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之
外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(2)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后 1
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。
本公司的职工参加由当地政府管理的基本养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险
费和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
年金计划
除了社会基本养老保险外，本公司境内机构职工参加由本公司设立的年金计划。该年金
计划已与西部矿业集团有限公司的年金计划一起报送青海省国有资产监督管理委员会，并获
得批准。此外，经本公司董事会批准后，本公司按照职工上一年度基本工资的一定比例向年
金计划供款。本公司供款在义务发生时记入当期损益。本公司除按固定比例计算应缴年金并
向年金计划供款外，不再承担其他义务。截至 2012 年 6 月 30 日，年金计划具体实施细节尚
未建立，集团企业年金进度并未如期实行，预计年金的实施还需要一段时间，决定待相关制
度完善以后实施。
(3)重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和
负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结
果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
判断
在应用本公司的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重
大影响的判断：
经营租赁--作为出租人
本公司就投资性房地产签订了租赁合同。本公司认为，根据租赁合同的条款，本公司保
留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导
致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
已探明储量
在以上主要会计政策中，矿山构筑物、采矿权及地质成果等按已探明矿山储量采用产量
法进行摊销。
已探明矿山储量一般根据估计得来，这种估计是基于有关知识、经验和行业惯例所做出
的判断。一般地，这种基于探测和测算的探明矿山储量的判断不可能非常精确，在掌握了新
技术或新信息后，这种估计很可能需要更新。这有可能会导致本公司的经营和开发方案发生
50
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
变化，从而可能会影响本公司的经营和业绩。
固定资产的可使用年限
房屋、建筑物及机器设备的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的房屋、建筑物及
机器设备的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些房屋、建筑物及机器
设备的可使用年限缩短，公司将提高折旧、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产。
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现
金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
商誉减值
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
应收款项的坏账准备
应收款项的坏账准备由管理层根据会影响应收款项回收的客观证据 (如债务人破产或
出现严重财政困难的可能性) 确定。管理层将会于每年年末重新估计坏账准备。
以可变现净值为基础计提存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。本公司将于每年年末对单个存货是否陈旧和滞销、
可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。
所得税
本公司及其子公司因分布在国内若干省份而须分别在其所在地缴纳企业所得税。在计提
企业所得税时，由于有关企业所得税的若干事项尚未获得主管税务机关确认，因此须以现行
的税收法规及其他相关政策为依据，作出可靠的估计和判断。若有关事项的最终税务结果有
别于巳确认金额时，该些差额将对当期的所得税造成影响。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税所得额来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确
认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税所得额发生的时间和金
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
递延所得税的适用税率
本集团在进行递延所得税资产与负债的计算时,应该按照预期收回该资产或偿还该负债
期间的适用税率计算。这需要管理层运用判断来估计未来期间集团的适用税率，以决定应确
认的递延所得税的适用税率。
(三)税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售黄金收入免征增值税；销售水收入按 6%的税
按销项税扣除当期 率计算应纳增值税,销售铅精矿、铅精矿（含银）、
增值税 允许抵扣的进项税 锌精矿、铜精矿、铜精矿（含银）、铁矿粉、粗铜、
额后的差额缴纳 电、铅锭、锌锭、电解铜、锰片、银锭及其他产
品（商品）收入按 17%的税率计算销项税。
以营业税应税项目
营业税 3%、5%
收入为计税基数
以应缴流转税额为
城市维护建设税 1%、5%、7%
计税基数
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
2、税收优惠及批文
本公司及子公司(除中国西部矿业(香港)有限公司外)根据新企业所得税法，适用税率为
25%；中国西部矿业(香港)有限公司的所得税按在香港产生的应纳税所得额，根据税率 16.5%
计提。
本公司及主要子公司有效的税收优惠如下：
（1）根据国务院《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企
业减按 15%的税率征收企业所得税，同时根据国家税务总局 2012 年第 12 号公告， 在《西
部地区鼓励类产业目录》公布前，企业符合《产业结构调整指导目录（2005 年版）》、《产业
结构调整指导目录（2011 年版）》、《外商投资产业指导目录（2007 年修订）》和《中西部地
区优势产业目录（2008 年修订）》范围的，经税务机关确认后，其企业所得税可按照 15％税
率缴纳。
本公司通过与当地税务局的沟通，认为本公司及锡铁山分公司、唐湖电力分公司、锌业
分公司、子公司四川鑫源矿业有限公司、青海赛什塘铜业有限公司和青海西部矿业百河铝业
有限公司可享受 15%的优惠税率，因此上述企业 2012 年的所得税按应纳税所得额的 15%计
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
算。子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司 2011 年由于《西部地区鼓励类产业目录》还未发布，
当地税务局要求其按 25%的税率预缴企业所得税，但 4 月 6 日国家税务总局 2012 年第 12
号公告发布以后，从 5 月 1 日开始，其所得税按应纳所得税额的 15%计算，多缴的部分待
《西部地区鼓励类产业目录》发布后进行抵免。
（2）根据西藏自治区昌都地区国家税务局印发的昌国税函[2007]11 号文《昌都地区国
家税务局关于玉龙铜业股份有限公司减免企业所得税的批复》，本公司之子公司西藏玉龙铜
业股份有限公司符合《西藏自治区关于招商引资的补充规定》（藏政发[2000]35 号）第三章
第九条第四款之规定，自生产经营之日起 5 年，即 2008 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日期
间免征企业所得税。
（3）根据《青海省人民政府印发青海省实施西部大开发战略若干政策措施的通知》（青
政[2003]35 号）第二条第一款第二项“新办生产性企业（国家明令限制的除外）、商贸流通
企业，自生产经营日起，5 年内免征企业所得税，期满后减按 15%的税率征收企业所得税 5
年”的规定，经西宁经济技术开发区国家税务总局 2009 年第 9 次局长办公会议研究，同意
青海湘和有色金属有限责任公司 2008 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日期间免征企业所得税，
2012 年度按 15%征收企业所得税。
3、其他说明
资源税
本公司的铅精矿、锌精矿按原矿处理量作为计税基数，按人民币 18 元/吨计缴。
本公司之子公司巴彦淖尔西部铜业有限公司的资源税按原矿处理量计缴资源税，铜原矿
税率为人民币 7 元/吨；铅锌原矿税率为人民币 20 元/吨。
本公司之子公司青海赛什塘铜业有限责任公司之铜精矿按原矿处理量计缴资源税，税率
为人民币 6.5 元/吨。
本公司之子公司四川鑫源矿业有限责任公司的铅、锌、铜精矿按原矿处理量计缴资源税，
税率为人民币 16 元/吨。
本公司之子公司西藏玉龙铜业股份有限公司的铜矿石按原矿处理量计缴资源税，税率为
人民币 15 元/吨，铁矿石按销售量计缴资源税，税率人民币 9 元/吨。
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(四)企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:元 币种:人民币
持股
表决 是否
注册 业务 期末实际 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册资本 经营范围 权比 合并
地 性质 出资额 比例 权益
例(%) 报表
(%)
银多金属矿采矿、选矿及产品销售，铜银冶铅、锌冶
炼及产品的销售；产品贸易（国家专项规定除外）；地
四川鑫源矿业有 矿产品
控股子公司 四川 400,000,000 质勘查主营产品的化学分析；铜金属、金银等稀贵金 364,000,000 76 76 是 200,262,998
限责任公司 采选
属及其副产品硫酸、砷、锑的开发\冶炼、加工贸易；
水电开发建设（自备电站）和旅游开发。
有色金属产品的购销及其他国内商业供销（不含专营,
深圳市西部百河 有色金
控股子公司 深圳 5,000,000 专控,专卖商品）；经营进出口业务（领取进出口经营企 2,316,384 51 51 是 4,770,977
贸易有限公司 属贸易
业资格证书后方可开展经营活动）。
青海西部矿业科 技术开 金属、非金属、盐化工、高新技术产品的开发、咨询、
全资子公司 青海 300,000,000 300,000,000 100 100 是
技有限公司 发 服务（涉及许可经营凭许可证经经营）
青海赛什塘铜业 控股子公司的 铜矿采 有色金属勘探、采矿、冶炼、选矿、加工贸易、技术
青海 79,650,000 40,623,253 51 51 是 149,702,615
有限责任公司 控股子公司 选 咨询及转让；矿区供水、供暖、转供电。
西部矿业投资有 控股子公司的
香港 投资 港币 1 万元 投资控股 8,000 80 80 是 -19,563
限公司 控股子公司
北京中色再生金 控股子公司的 有色金属的技术开发、转让、咨询、培训、服务，承
北京 咨询 1,000,000 1,000,000 100 100 是
属研究有限公司 控股子公司 办展览展示；销售开发后的产品、金属材料、五金交
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电、化工产品
北京华夏恒远广 控股子公司的 广告杂
北京 500,000 设计、制作、代理、发布国内及外商来华广告 500,000 100 100 是
告有限公司 控股子公司 志
康赛铜业投资有 控股子公司的
香港 投资 港币 1 元 投资控股 1 100 100 是
限公司 控股子公司
英 属
三江控股有限公 控股子公司的 维 尔
投资 美元 5 万元 投资控股 8 100 100 是
司 控股子公司 京 群
岛
巴彦淖尔西部铜 内 蒙 铜矿采 投资和经营铜矿产品及其附属矿产品（国家法律法规
控股子公司 518,000,000 518,000,000 100 100 是
业有限公司 古 选 规定应经审批的，非获审批前不得生产经营）
英 属
曼顿发展有限公 控股子公司的 维 尔
投资 美元 1 元 投资经营。 7 100 100 是
司 控股子公司 京 群
岛
青海西部矿业工
控股子公司的 技术开 金属矿产品（不含贵稀金属）相关研究开发、技术转
程技术研究有限 青海 1,020,000 780,000 98 98 是
控股子公司 发 让。
公司
法律、行政法规、国务院决定禁止不得经营；法律、
北京西部矿业技 行政法规、国务院决定规定应经许可的，经审批机关
控股子公司的 技术开
术研究发展有限 北京 1,200,000 批准并经工商行政管理机关登记注册册后方可经营； 790,000 99.7 99.7 是
控股子公司 发
责任公司 法律、行政法规、 国务院决定未规定许可的自主选择
经营项目开展经营活动。
巴彦淖尔西部铜 控股子公司的 内 蒙
铜冶炼 30,000,000 铜冶炼，铜材加工及其销售、贸易，废旧金属回收 24,000,000 80 80 是 -23,140,623
材有限公司 控股子公司 古
巴彦淖尔市西部 控股子公司的 内 蒙 物流运 1,100,000 铁路货运代储、代运，货运信息；矿产品、化工产品 30,000,000 51 51 是 471,689
55
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
铜业物流贸易有 控股子公司 古 输 购销
限责任公司
贵州西部矿业信
矿产品 有色金属、黑色金属的探矿、采矿、选矿、冶炼、加
诚资源开发有限 全资子公司 贵州 100,000,000 100,000,000 100 100 是
采选 工销售
公司
青海西豫有色金
控股子公司 青海 铅冶炼 100,000,000 粗铅冶炼项目筹建 126,800,000 51 51 是 -30,456,626
属有限公司
投资铜加工行业；有色金属、黄金、白银等。销售货
西矿投资（天津） 控 股 子 公 司 的
天津 投资 200,000,000 物及技术进出口；物业管理；科技开发；废旧物资回 200,000,000 100 100 是
有限公司 控股子公司
收；金属构件加工。
锌锭、电解金属锰片、锰锭生产、销售；经营硫酸（凭
西部矿业保靖锌 锌锰冶
全资子公司 湖南 70,000,000 许可证经营）、锌锰金属冶炼生产所需的原辅材料、机 70,000,000 100 100 是
锰冶炼有限公司 炼
械电气、配件及锌锰副产品加工贸易
中国西部矿业（香 贸易、投
全资子公司 香港 港币 1 万元 有色金属贸易 10,449 100 100 是
港）有限公司 资
有色金 有色金属加工、制造；对有色金属及非金属矿物行业
天津大容铜业有 控股子公司的
天津 属加工、 10,000,000 进行投资；有色金属制品及其产品、黄金、白银的销 10,000,000 100 100 是
限公司 控股子公司
贸易 售
对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证及相关咨
询、代理业务，协助成员单位实现交易款项的收付，
经批准的保险代理业务，对成员单位提供担保，办理
西矿业集团财务
控股子公司 青海 金融 500,000,000 成员单位间的委托贷款，对成员单位办理票据承兑与 300,000,000 60 60 是 203,487,689
有限公司
贴现，办理成员单位间的内部转账结算及相应的结算、
清算方案设计，吸收成员单位的存款，对成员单位办
理贷款及融资租赁，从事同业拆借
56
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
西部矿业（上海)
全资子公司 上海 贸易 100,000,000 有色金属贸易 100,000,000 100 100 是
有限公司
铜矿采
西藏玉龙铜业股 铜矿及其伴生金属矿的探矿、采购、选矿、冶炼、加
控股子公司 西藏 选、铜冶 625,000,000 345,530,443 58 58 是 127,880,324
份有限公司 工及其产品销售；
炼
青海西部矿业规
项目规
划设计咨询有限 控股子公司 青海 1,000,000 项目开发项目的规划、设计、咨询服务； 654,500 60 60 是 13,574
划
公司
(2)非同一控制下企业合并取得的子公司
单位:元 币种:人民币
表 是
持股 决 否
期末实际出资 权 合 少数股东
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围
额 比例 比 并 权益
(%) 例 报
(%) 表
青海西部矿业百河铝业 有色金属冶炼；铝镁合金、铝产品深加
全资子公司 青海 铝冶炼 600,000,000 610,970,191 100 100 是
有限责任公司 工及销售
中国有色金属工业再生 铝、铅、木材等销售；自营及代理部门
全资子公司 北京 贸易 946,000,000 950,000,000 100 100 是
资源公司 商品及技术的进出口等
控股子公司的
天津大通铜业有限公司 天津 铜冶炼 636,000,000 阴极铜的冶炼和销售 665,120,000 92 92 是 36,662,517
控股子公司
青海湘和有色金属有限 锌粉、锰粉、有色金属粉末等的加工、
控股子公司 青海 锌产品冶炼 20,200,000 11,330,000 51 51 是 11,671,916
责任公司 销售
57
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
四川夏塞银业有限公司 控股子公司 四川 矿产品采选 100,000,000 银矿勘探(甘孜州巴塘县) 82,706,400 51 51 是 58,604,033
青海西海煤电有限责任
全资子公司 青海 煤炭开采 98,749,072 煤炭资源开采、选矿，煤炭销售 77,473,200 100 100 是
公司
青海西部铅业股份有限 有色金属及稀贵金属的生产、加工和贸
控股子公司 青海 电铅冶炼 150,000,000 71,211,275 64.36 64 是 13,910,020
公司 易
58
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
2、 合并范围发生变更的说明
除本年新设立的子公司、本年度发生的非同一控制下企业合并及注销的子公司外，合并财务
报表范围与上年度一致。
3、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
(1) 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
单位:元 币种:人民币
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
绵阳西科爆破有限公司 10,646,742 0
(五) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： / / 1,579,305 / / 3,301,271
人民币 / / 1,547,224 / / 3,293,236
日元 199,183 0.0796 15,855 99,075 0.0811 8,035
港元 19,904 0.8152 16,226
银行存款： / / 4,777,897,662 / / 5,600,605,139
人民币 / / 4,657,562,593 / / 5,579,850,480
美元 18,359,506 6.3249 116,122,040 2,537,557 6.3009 15,988,896
港元 5,168,092 0.8152 4,213,029 5,878,578 0.8107 4,765,763
其他货币资金： / / 470,161,841 / / 297,027,492
人民币 / / 470,161,841 / / 297,027,492
合计 / / 5,249,638,808 / / 5,900,933,902
2、 交易性金融资产：
(1) 交易性金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融资产 24,590,772 15,731,918
(2) 交易性金融资产的说明
本公司的交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
59
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报
告
3、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 155,532,404 238,664,804
合计 155,532,404 238,664,804
于 2012 年 6 月 30 日，本公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，期末无已
经背书但尚未到期的应收票据，无持本公司 5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。
4、 应收利息
(1) 应收利息
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
借款利息 5,096,614 3,532,057 1,564,557
合计 5,096,614 3,532,057 1,564,557
5、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
2,759,082,518 98 2,868,625,937 98
提坏账准备
的应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 49,488,877 2 9,448,393 100 62,143,724 2 8,115,454 100
准备的应收
账款
合计 2,808,571,395 / 9,448,393 / 2,930,769,661 / 8,115,454 /
应收账款的账龄分析如下：
期末数 期初数
1 年以内 2,797,849,147 2,917,296,704
1 年至 2 年 3,728,145 2,046,271
2 年至 3 年 38,612 8,814,329
3 年以上 6,545,367 2,612,357
减：应收账款坏账准备 9,448,393 8,115,454
2,799,123,003 2,922,654,207
60
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报
告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
第一名 第三方 528,058,607 1 年以内 19
第二名 第三方 284,592,830 1 年以内 10
第三名 第三方 191,718,381 1 年以内 7
第四名 第三方 176,661,121 1 年以内 6
第五名 第三方 170,551,236 1 年以内 6
合计 / 1,351,582,175 / 48
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额
比例（％）
西藏珠峰 受公司一外部董事重大影响的公司 94,914,145 3
青海珠峰锌业 受公司一外部董事重大影响的公司 48,115,135 2
西部化肥 母公司的控股子公司 13,192,995 0
瑞峰冶炼 联营企业 522,494 0
西部铟业 受公司一外部董事重大影响的公司 308,875 0
巴彦淖尔紫金 联营企业 134,398 0
西部镁业 母公司的控股子公司 16,850 0
合计 / 157,204,892 5
6、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项 金 额
重大 并 单
项计 提 坏
710,576,085 83 6,317,066 30 797,777,596 83 6,605,199 25
账准 备 的
其他 应 收
账款
单项金额
144,919,239 17 14,991,475 70 162,266,888 17 19,513,098 75
虽不重大
61
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报
告
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 855,495,324 / 21,308,541 / 960,044,484 / 26,118,297 /
其他应收款的账龄分析如下：
期末数 期初数
1 年以内 661,210,605 846,788,775
1 年至 2 年 141,715,364 54,738,033
2 年至 3 年 13,902,106 9,604,680
3 年以上 38,667,249 48,912,996
减：其他应收款坏账准备 21,308,541 26,118,297
834,186,783 933,926,187
(2)本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3)其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
第一名 关联方 70,909,011 1 年以内 9
第二名 第三方 70,562,019 1 年以内 9
第三名 第三方 55,043,158 1 年以内 6
第四名 第三方 51,110,750 1 年以内 6
第五名 第三方 48,112,089 1 年以内 6
合计 / 295,737,027 / 36
(4)应收关联方款项
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例（％）
西部碳素有限责任公司 本公司的联营公司 20,883,534 2
内蒙古双利矿业有限公
本公司的联营公司 70,909,011 9
司
合计 / 91,792,545 11
7、预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
62
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报
告
1 年以内 911,622,628 86 888,676,828 89
1至2年 138,582,468 13 89,290,992 9
2至3年 544,280 11,722,196 1
3 年以上 5,544,088 1 7,509,744 1
合计 1,056,293,464 100 997,199,760 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 第三方 169,754,855 1 年以内 尚未收到货物
第二名 第三方 47,999,964 1 年以内 尚未收到货物
第三名 第三方 47,993,229 1 年以内 尚未收到货物
第四名 第三方 36,946,730 1 年以内 尚未收到货物
第五名 第三方 30,000,000 1 年以内 尚未收到货物
合计 / 332,694,778 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
8、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 528,620,989 15,871,511 512,749,478 703,509,358 20,559,422 682,949,936
在产品 652,266,545 28,726,312 623,540,233 705,850,761 33,941,911 671,908,850
库存商品 816,982,678 21,406,430 795,576,248 427,425,555 72,806,112 354,619,443
贸易商品 353,298,637 7,197,335 346,101,302 283,354,992 7,197,335 276,157,657
委托加工
187,573 187,573 90,962 90,962
材料
低值易耗
14,408,396 14,408,396 6,697,871 6,697,871
品
2,365,764,81
合计 73,201,588 2,292,563,230 2,126,929,499 134,504,780 1,992,424,719
8
(2)存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 20,559,422 4,687,911 15,871,511
在产品 33,941,911 5,215,599 28,726,312
库存商品 72,806,112 51,399,682 21,406,430
63
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报
告
贸易商品 7,197,335 7,197,335
合计 134,504,780 61,303,192 73,201,588
(3)存货跌价准备情况
计提存货跌价准备的 本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货期
项目
依据 原因 末余额的比例（％）
原材料 期初存货本期领用和销售 0.91
在产品 期初存货本期领用和销售 0.84
库存商品 期初存货本期领用和销售 6.46
9、其他流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
向关联公司发放贷款 30,000,000
合计 30,000,000
10、可供出售金融资产：
(1) 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
持有 AGO 股票的公允价值 50,471,943 65,256,100
合计 50,471,943 65,256,100
11、 长期应收款:
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
其他 79,260,840 79,360,840
合计 79,260,840 79,360,840
64
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
12、 对合营企业投资和联营企业投资:
单位：元 币种：人民币
本企
本企 业在
业持 被投
股 资单 本期营业收入总 本期净利
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额
位表 额 润
比例 决权
(%) 比例
(%)
一、合营企业
内蒙古双利矿业有限公司 50 50 1,299,172,465 380,982,219 918,190,246 332,933,057 117,281,811
内蒙古西部冶金有限责任公司 50 50 7,250,100 688,152 6,561,948
二、联营企业
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 20 20 3,356,982,290 2,295,956,435 1,061,025,855 1,370,253,737 -38,459,873
兰州有色冶金设计研究院有限公司 30 30 172,365,212 86,344,645 86,020,567 61,822,481 1,956,960
西宁特殊钢集团有限责任公司 39.4 39.4 15,113,990,124 10,539,716,610 4,574,273,514 3,769,465,885 49,959,199
青海西部碳素有限责任公司 49 49 219,940,741 68,040,036 151,900,705 158,226,172 5,441,372
华能果多水电有限公司 34 34 238,318,893 38,318,893 200,000,000
青海铜业有限责任公司 40 40 617,942,760 457,942,760 160,000,000
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公司 20 20 830,036,924 819,014,214 11,022,710 431,417,222 -62,229,446
65
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
13、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
在被投资 在被投资
增减 减值
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 单位持股 单位表决
变动 准备
比例 权比例
里伍铜矿 40,445,807 40,445,807 40,445,807 14 14
甘河开发建设 66,397,598 66,397,598 66,397,598 9.96 9.96
按权益法核算：
单位：元 币种：人民币
在被
在被
投资
投资
减值 单位
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位
准备 表决
持股
权比
比例
例
内蒙古西部冶
金有限责任公 8,081,546 3,280,975 0 3,280,975 50 50
司
内蒙古双利矿
435,400,000 610,344,811 -1,359,093 608,985,718 50 50
业有限公司
青海西部碳素
9,240,000 78,721,356 4,839,599 83,560,955 49 49
有限责任公司
巴彦淖尔紫金
有色金属有限 240,250,000 306,050,691 -7,691,976 298,358,715 20 20
公司
兰州有色冶金
设计研究院有 45,057,000 55,278,021 587,088 55,865,109 30 30
限公司
西宁特殊钢集
团有限责任公 1,106,937,900 1,107,795,739 19,172,040 1,126,967,779 39.44 39.44
司
乌拉特后旗瑞
峰铅冶炼有限 32,000,000 12,277,000 -12,277,000 0 20 20
公司
青海铜业有限
64,000,000 64,000,000 64,000,000 40 40
责任公司
华能果多水电
68,000,000 68,000,000 68,000,000 34 34
有限公司
66
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
14、 投资性房地产:
(1) 按成本计量的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、账面原值合计 22,927,101 22,927,101
1.房屋、建筑物 22,927,101 22,927,101
2.土地使用权
二、累计折旧和累
1,636,860 506,030 2,142,890
计摊销合计
1.房屋、建筑物 1,636,860 506,030 2,142,890
2.土地使用权
三、投资性房地产
21,290,241 -506,030 20,784,211
账面净值合计
1.房屋、建筑物 21,290,241 -506,030 20,784,211
2.土地使用权
四、投资性房地产
减值准备累计金
额合计
1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产
21,290,241 -506,030 20,784,211
账面价值合计
1.房屋、建筑物 21,290,241 -506,030 20,784,211
2.土地使用权
本期折旧和摊销额：506,030 元。
15、固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 8,685,342,483 415,057,412 48,420,631 9,051,979,264
其中：房屋及建筑物 2,830,874,369 263,551,570 7,017,798 3,087,408,141
机器设备 0
运输工具 177,673,797 5,659,767 758,601 182,574,963
矿山构筑物及机器设备 2,417,503,136 56,572,333 40,356,158 2,433,719,311
冶炼机器设备 3,171,548,886 78,669,532 0 3,250,218,418
办公设备 87,742,295 10,604,210 288,074 98,058,431
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合计： 2,695,671,740 0 270,805,223 1,604,086 2,964,872,877
其中：房屋及建筑物 592,613,798 65,531,652 538,089 657,607,361
67
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
机器设备 0
运输工具 79,351,468 10,444,735 177,614 89,618,589
矿山构筑物及机器设备 844,227,684 74,282,531 605,753 917,904,462
冶炼机器设备 1,126,764,344 112,744,172 0 1,239,508,516
办公设备 52,714,446 7,802,133 282,630 60,233,949
三、固定资产账面净值合计 5,989,670,743 / / 6,087,106,387
其中：房屋及建筑物 2,238,260,571 / / 2,429,800,780
机器设备 0 / / 0
运输工具 98,322,329 / / 92,956,374
矿山构筑物及机器设备 1,573,275,452 / / 1,515,814,849
冶炼机器设备 2,044,784,542 / / 2,010,709,902
办公设备 35,027,849 / / 37,824,482
四、减值准备合计 27,995,409 / / 27,995,409
其中：房屋及建筑物 18,699 / / 18,699
机器设备 0 / / 0
运输工具 42,509 / / 42,509
矿山构筑物及机器设备 0 / / 0
冶炼机器设备 27,924,419 / / 27,924,419
办公设备 9,782 / / 9,782
五、固定资产账面价值合计 5,961,675,334 / / 6,059,110,978
其中：房屋及建筑物 2,238,241,872 / / 2,429,782,081
机器设备 0 / / 0
运输工具 98,279,820 / / 92,913,865
矿山构筑物及机器设备 1,573,275,452 / / 1,515,814,849
冶炼机器设备 2,016,860,123 / / 1,982,785,483
办公设备 35,018,067 / / 37,814,700
本期折旧额：270,805,223 元。
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 275,851,838 50,005,438 225,846,400
运输工具 20,378,229 13,123,123 1,228,310 6,026,796
矿山构筑物及
562,841,401 124,281,224 2,676,917 435,883,260
机器设备
冶炼机器设备 83,528,258 54,874,139 28,654,119
办公设备 10,721,390 5,968,339 4,320 4,748,732
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(3) 未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书
项目 未办妥产权证书原因
时间
巴彦淖尔西部铜业有限公司
公寓楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
选矿公寓楼职工食堂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
管理公寓楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西藏玉龙铜业股份有限公司
办公室 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
职工住房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
硫磺制酸厂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
四川鑫源矿业有限公司
选矿房屋建筑物 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
宿舍楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
青海西部矿业百河铝业有限责任公司
办公楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
熔铸车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西部矿业股份有限公司锡铁山分公司
食堂 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
青海西海煤电有限责任公司
安全监控中心房屋 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
附属设施工程 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
供热厂房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西部矿业股份有限公司
甘河职工公寓 已申报，尚在审批办理中 未定
西部矿业股份有限公司上海分公司
上海分公司办公楼 已申报，尚在审批办理中 未定
西部矿业股份有限公司铅业分公司
精矿仓及精矿干燥 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
食堂及餐厅 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
氧气厂房屋建筑物 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
职工宿舍 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西部矿业股份有限公司锌业分公司
办公楼 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
化验室 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
浸出浓缩净化球磨上矿车间 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西部矿业股份有限公司动力分公司
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
小水源房屋及泵房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
西部矿业保靖锌锰冶炼有限公司
碱洗厂房 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
车间及附属建筑 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
中国有色金属工业再生资源公司
属于小产权房，不能办理房产
裕中房产 不适用
证
四川夏塞银业有限公司
尾矿库防渗漏 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
生活区整改 地处偏远地区、暂无计划办理 不适用
16、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 2,313,570,958 2,313,570,958 2,160,406,028 2,160,406,028
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 工 本期利
其中：本期
转入固定资 入占预 程 利息资本化 息资本 资金
项目名称 预算数 期初数 本期增加 利息资本 期末数
产 算比例 进 累计金额 化率 来源
化金额
（％） 度 （％）
西藏玉龙铜矿采选
1,787,070,000 969,729,681 127,103,152 80 85% 134,357,226 48,003,670 5.85 自筹 1,096,832,833
冶工程
10 万吨/年电锌氧压 募集
1,369,910,800 124,598,694 74,004,282 25 30% 198,602,976
浸出新技术项目 资金
获各琦一号矿床采 募集
379,690,000 300,374,406 26,783,667 656,980 25 70% 326,501,093
矿采选扩建工程 资金
锡铁山深部工程
募集
（海拔 2702 米以 477,521,000 149,635,901 14,599,312 30 40% 164,235,213
资金
下）
香格里拉公寓职工
48,641,314 47,600,460 543,502 99 99% 自筹 48,143,962
公寓楼
默勒 90 万吨改扩建
410,546,800 342,763,361 149,411,148 205,516,802 90 90% 自筹 286,657,707
项目
合计 4,473,379,914 1,934,702,503 392,445,063 206,173,782 / / 134,357,226 48,003,670 / / 2,120,973,784
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
17、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 2,718,572,948 4,726,757 2,723,299,705
勘探开发成本 1,182,095,587 4,454,083 1,186,549,670
土地使用权 767,776,534 767,776,534
地质成果 117,141,841 117,141,841
采矿权 634,319,493 634,319,493
其他 17,239,493 272,674 17,512,167
二、累计摊销合计 190,908,727 21,452,815 212,361,542
勘探开发成本
土地使用权 39,199,299 4,849,610 44,048,909
地质成果
采矿权 148,110,538 16,559,830 164,670,368
其他 3,598,890 43,375 3,642,265
三、无形资产账面
2,527,664,221 -16,726,058 2,510,938,163
净值合计
勘探开发成本 1,182,095,587 4,454,083 1,186,549,670
土地使用权 728,577,235 -4,849,610 723,727,625
地质成果 117,141,841 117,141,841
采矿权 486,208,955 -16,559,830 469,649,125
其他 13,640,603 229,299 13,869,902
四、减值准备合计
勘探开发成本
土地使用权
地质成果
采矿权
其他
五、无形资产账面
2,527,664,221 -16,726,058 2,510,938,163
价值合计
勘探开发成本 1,182,095,587 4,454,083 1,186,549,670
土地使用权 728,577,235 -4,849,610 723,727,625
地质成果 117,141,841 117,141,841
采矿权 486,208,955 -16,559,830 469,649,125
其他 13,640,603 229,299 13,869,902
本期摊销额：21,452,815 元。
18、 商誉:
单位：元 币种：人民币
被投资单位名 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
称或形成商誉
的事项
西部铅业 5,857,559 5,857,559
鑫源矿业 6,021,041 6,021,041
百河铝业 4,211,710 4,211,710
玉龙铜业 9,685,903 9,685,903
天津大通 19,546,934 19,546,934
再生资源 6,844,102 6,844,102
再生研究 382,405 382,405
四川夏塞 8,905,079 8,905,079
西矿规划 46,644 46,644
合计 61,501,377 61,501,377
19、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 24,997,879 30,833,476
可抵扣亏损 14,537,439 14,537,439
未实现利润 34,892,296 28,489,319
预提费用 47,685,406 47,685,406
其他 6,271,795 6,271,795
小计 128,384,815 127,817,435
递延所得税负债：
收购子公司公允价值与账面价值差额 24,780,047 24,780,047
收购合营公司公允价值与账面价值差
10,559,622 10,559,622
额
应收原生矿产品生态补偿费的返还 19,930,229 14,204,922
期货公允价值变动损益 3,625,477 1,803,631
小计 58,895,375 51,348,222
(2) 未确认递延所得税资产明细
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 50,247,402 50,247,402
可抵扣亏损 241,604,658 241,604,658
合计 291,852,060 291,852,060
(3)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元 币种：人民币
73
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年份 期末数 期初数 备注
2012 年 108,314,101 108,314,101
2013 年 113,387,850 113,387,850
2014 年 271,611,947 295,518,342
2015 年 163,455,033 163,455,033
2016 年 354,584,006
合计 1,011,352,937 680,675,326 /
(4) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
应纳税差异项目：
资产减值准备 143,776,065
存货未实现利润 139,573,804
预提费用 313,815,948
可抵扣亏损 58,149,754
其他 36,121,594
小计 691,437,165
可抵扣差异项目：
收购子公司公允价值与账面价值差
99,120,188
额
收购合营公司公允价值与账面价值
42,238,487
差额
应收原生矿产品生态补偿费的返还 124,453,463
期货公允价值变动损益 22,656,498
小计 288,468,636
20、资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 34,233,751 3,476,817 30,756,934
二、存货跌价准
134,504,780 61,303,192 73,201,588
备
三、可供出售金
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
74
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
七、固定资产减
27,995,409 27,995,409
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 196,733,940 64,780,009 131,953,931
21、 其他非流动资产：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
玉龙铜业输电线路待摊费用 55,730,273 46,297,656
西部铜业预付公路维修金 8,706,434 12,130,942
西海煤电煤矿巷道待摊费用 10,910,045
未完成的增资款 256,000,000
其他 35,286,700 20,065,352
合计 355,723,407 89,403,995
22、短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 240,734,441 37,985,339
保证借款 173,505,540 108,840,571
信用借款 4,173,421,676 3,943,614,528
合计 4,587,661,657 4,090,440,438
23、 交易性金融负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末公允价值 期初公允价值
衍生金融负债 17,720,577 19,692,649
75
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24、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 384,706,613 242,100,000
合计 384,706,613 242,100,000
25、 应付账款：
(1) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
本报告期应付账款中无应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
26、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年以内 473,312,282 245,484,348
1 年至 2 年 2,480,908 62,661,362
2 年至 3 年 2,682,055 892,486
3 年以上 688,744 546,853
合计 479,163,989 309,585,049
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
于 2012 年 6 月 30 日，账龄超过一年的大额预收账款列示如下：
预收金额 未结转原因
四川省洪雅县钰鑫矿业有限公司 1,195,763 交易尚未完成
青海三邦矿业有限公司 500,000 交易尚未完成
27、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 143,121,316 210,023,743 230,866,594 122,278,465
二、职工福利费 67,145 14,320,756 10,894,183 3,493,718
三、社会保险费 6,590,379 44,668,894 39,832,056 11,427,217
1.基本养老保险费 3,610,457 28,630,128 23,809,998 8,430,587
2.医疗保险费 1,850,105 10,256,493 10,273,230 1,833,368
3.失业保险费 264,706 2,539,467 2,218,903 585,270
76
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
4.工伤保险费 865,111 2,963,684 3,273,766 555,029
5.生育保险费 279,122 256,159 22,963
四、住房公积金 1,833,644 18,701,679 16,208,690 4,326,633
五、辞退福利
六、其他
工会经费和职工教育经费 33,514,071 9,713,056 6,164,681 37,062,446
非货币性福利 89,692 89,692
因解除劳动关系给予的补偿 3,859 3,859
合计 185,220,106 297,428,128 304,059,755 178,588,479
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0 元。
28、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 -107,503,615 -31,096,644
营业税
企业所得税 126,440,948 218,215,009
城市维护建设税 4,063,460 7,199,715
资源税 6,217,997 38,141,550
其他税金 36,948,386 41,845,784
教育费附加 11,222,462 14,356,982
资源补偿费 3,799,693 35,971,416
其他应缴税费 3,756,459 27,804,856
合计 84,945,790 352,438,668
29、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
企业债券利息 97,091,483 198,240,644
合计 97,091,483 198,240,644
30、 应付股利：
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
自然人少数股东 2,009,000 2,009,000
合计 2,009,000 2,009,000 /
31、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
单位：元 币种：人民币
77
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
项目 期末数 期初数
往来款 197,403,329 557,312,109
保证金和抵押金 163,375,596 180,955,264
股权投资款 34,505,788
应付工程及设备款 182,496,831 162,660,221
托管资金 3,035,246
其他 97,077,269 91,195,824
合计 640,353,025 1,029,664,452
(2)本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
西部矿业集团有限公司 105,107,375 441,174,318
合计 105,107,375 441,174,318
32、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 185,220,000 189,220,000
1 年内到期的长期应付款 5,856,643 25,862,931
合计 191,076,643 215,082,931
(2)1 年内到期的长期借款
1) 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 4,000,000 8,000,000
保证借款 81,220,000 81,220,000
信用借款 100,000,000 100,000,000
合计 185,220,000 189,220,000
2) 金额前五名的 1 年内到期的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
中行青海省分行 2009 年 10 月 27 日 2012 年 10 月 26 日 人民币 浮动利率 100,000,000.00 100,000,000.00
工行格尔木支行 2010 年 2 月 25 日 2013 年 2 月 24 日 人民币 浮动利率 81,220,000.00 81,220,000
开发银行青海分行 2001 年 3 月 10 日 2012 年 11 月 20 日 人民币 浮动利率 4,000,000 8,000,000
合计 / / / / 185,220,000 189,220,000
33、其他流动负债
78
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
关联公司短期存款 329,040,384
合计 329,040,384
34、长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
质押借款 382,000,000 590,757,946
保证借款 132,980,000 132,980,000
信用借款 1,369,194,227 1,300,000,000
合计 1,884,174,227 2,023,737,946
(2) 金额前五名的长期借款
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（％）
本币金额 本币金额
建行西宁城北支行 2011 年 10 月 25 日 2014 年 10 月 24 日 人民币 浮动利率 700,000,000 700,000,000
中银青海省分行 2011 年 11 月 20 日 2015 年 11 月 19 日 人民币 浮动利率 500,000,000 500,000,000
开行青海省分行 2004 年 11 月 10 日 2016 年 5 月 20 日 人民币 浮动利率 382,000,000 422,000,000
工行格尔木支行 2009 年 1 月 15 日 2014 年 1 月 14 日 人民币 浮动利率 99,000,000 99,000,000
工行格尔木支行 2010 年 2 月 21 日 2014 年 2 月 20 日 人民币 浮动利率 21,000,000 21,000,000
合计 / / / / 1,702,000,000 1,742,000,000
35、 应付债券：
单位：元 币种：人民币
债券 发行 债券 期初应付 本期应计 期末应付
面值 发行金额 期末余额
名称 日期 期限 利息 利息 利息
2011
公司
2,000,000,000 年1月 5年 1,984,000,000 1,196,282 2,760,815 3,957,097 1,987,957,097
债券
17 日
2011
公司
2,000,000,000 年1月 10 年 1,984,000,000 2,765,060 2,877,843 5,642,903 1,989,642,903
债券
17 日
36、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
应付输电线路款 49,873,630 49,873,630
应付采矿权价款 56,470,000 56,470,000
79
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于 2012 年 6 月 30 日，长期应付款总计人民币 106,343,630 元，其中包括：
1)子公司西海煤电应支付给青海省国土资源厅的默勒二矿和默勒三矿的采矿权价款人民币
56,470,000 元；
2)子公司玉龙铜业应付西藏自治区电力公司修建昌都中心变电站至玉龙铜矿 110 千伏输电线路
的现值人民币 49,873,630 元。
37、其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 472,926,388 428,238,687
未完成的增资款 132,000,000 132,000,000
合计 604,926,388 560,238,687
期末数 期初数
与资产相关的递延收益
专项工程拨款 130,469,345 85,781,644
购地补偿款 342,457,043 342,457,043
38、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 2,383,000,000 2,383,000,000
39、 专项储备：
根据《企业会计准则解释第 3 号》，企业根据国家有关规定提取的安全生产费，应当计入相关产
品的成本或当期损益，同时记入"专项储备"科目，本公司据此提取相应的专项储备。于 2012 年 6 月
30 日，本公司的专项储备为人民币 42,946,260 元。
40、 资本公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 5,602,185,923 5,602,185,923
长期股权投资转入可供
-65,167,313 -65,167,313
出售金融资产
可供出售金融资产公允
40,441,771 14,784,157 25,657,614
价值变动
收购少数股东股权 -39,883,328 -39,883,328
按照权益法核算的在被 -30,410,854 -30,410,854
80
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
投资单位其他综合收益
中所享有的份额
合计 5,507,166,199 14,784,157 5,492,382,042
41、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 474,674,301 474,674,301
任意盈余公积 177,731 177,731
合计 474,852,032 474,852,032
42、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 3,094,924,309 /
调整后 年初未分配利润 3,094,924,309 /
加：本期归属于母公司所有者的净利润 134,219,702 /
应付普通股股利 238,300,000
期末未分配利润 2,990,844,011 /
43、营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 10,638,751,706 9,821,787,911
其他业务收入 84,362,893 114,884,845
营业成本 10,081,497,613 8,645,795,089
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
有色金属采选冶 3,675,844,197 3,083,155,582 3,696,355,136 2,523,827,770
贸易业务 6,815,452,855 6,701,608,519 5,988,081,774 5,826,738,251
其他业务 147,454,654 221,528,920 137,351,001 193,929,698
合计 10,638,751,706 10,006,293,021 9,821,787,911 8,544,495,719
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
铅类产品 614,018,053 385,929,414 560,173,712 187,318,306
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
锌类产品 558,647,630 498,631,731 590,281,508 291,045,145
铜类产品 1,578,387,421 1,327,331,410 1,515,573,919 1,079,050,195
铝产品 759,970,693 724,630,999 911,402,739 878,770,364
其他产品 164,820,400 146,632,028 118,923,258 87,643,760
贸易业务类产品 6,815,452,855 6,701,608,519 5,988,081,774 5,826,738,251
其他业务类产品 147,454,654 221,528,920 137,351,001 193,929,698
合计 10,638,751,706 10,006,293,021 9,821,787,911 8,544,495,719
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 8,111,569,909 7,555,985,633 7,584,302,349 6,320,431,205
海外 2,527,181,797 2,450,307,388 2,237,485,562 2,224,064,514
合计 10,638,751,706 10,006,293,021 9,821,787,911 8,544,495,719
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
第一名 1,099,337,016 10
第二名 505,354,129 5
第三名 171,834,067 2
第四名 169,600,555 2
第五名 164,171,368 2
合计 2,110,297,135 21
44、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
以营业税应税项目收入
营业税 1,252,554 1,331,434
为计税基数
以应缴流转税额为计税
城市维护建设税 6,026,192 9,921,949
基数
教育费附加 10,387,691 11,058,896
资源税 12,620,825 11,016,340
其他税费 2,287,339 1,596,946
合计 32,574,601 34,925,565 /
45、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输费及相关费用 44,669,575 53,399,983
82
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
员工成本 12,215,425 12,137,249
折旧费 1,113,611 1,383,218
差旅费 796,815 986,005
办公费 677,533 502,023
样品及产品损耗 80,342 62,986
其他 4,178,816 5,409,957
合计 63,732,117 73,881,421
46、管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工成本 132,491,807 122,995,873
折旧、待摊 60,224,329 61,962,552
税金及相关费用 24,577,811 16,381,789
修理费 18,754,403 12,086,996
矿产资源补偿费 17,732,229 19,695,659
审计咨询费 13,783,978 4,443,361
业务招待费 12,737,931 13,985,579
水电及取暖费 8,655,443 8,942,582
差旅费 7,748,308 5,673,372
物料消耗 5,162,384 3,856,232
办公费 4,803,937 5,248,314
租赁费 2,588,744 2,621,576
排污费 1,548,586 1,946,692
其他 41,933,603 47,124,910
合计 352,743,493 326,965,487
47、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 208,196,734 193,954,189
减：利息收入 -36,554,613 -31,643,206
减：利息资本化金额 -48,003,670 -17,205,735
汇兑（收益）/损失 -5,774 2,316,514
票据贴现利息支出 59,476,688 22,681,059
其他 19,309,038 15,986,878
合计 202,418,403 186,089,699
48、 公允价值变动收益：
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 10,830,926 26,730,262
83
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 10,830,926 26,730,262
合计 10,830,926 26,730,262
49、投资收益：
(1) 投资收益明细情况
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 61,988,216 117,101,425
处置长期股权投资产生的投资收益 -140,621 3,470,685
期货保值平仓收益 18,240,388 -2,575,848
合计 80,087,983 117,996,262
(2) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
内蒙古双利矿业有限公司 58,640,906 62,149,458 被投资单位盈利情况变化
西宁特殊钢集团有限公司 19,172,040 43,451,993 被投资单位盈利情况变化
青海西部碳素有限责任公司 3,557,154 2,666,272 被投资单位盈利情况变化
兰州有色冶金设计研究院有限公司 587,089 161,178 被投资单位盈利情况变化
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 -7,691,975 9,256,761 被投资单位盈利情况变化
合计 74,265,214 117,685,662 /
于 2012 年 6 月 30 日，本公司的投资收益的汇回均无重大限制。
50、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,476,817 4,691,488
二、存货跌价损失 -61,303,192 -10,531,706
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -64,780,009 -5,840,218
84
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
51、营业外收入：
(1) 营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
5,428 185,843 5,428
计
其中：固定资产处置利
5,428 185,843 5,428
得
政府补助 42,481,016 1,472,700 42,481,016
罚款收入 217,192 127,700 217,192
其他 236,270 291,314 236,270
合计 42,939,906 2,077,557 42,939,906
(2) 政府补助明细
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 说明
生态资源补偿费 38,168,716
贴息补助 1,350,000
排污费专项资金 1,050,000
外购电价补贴 1,000,000
企业发展基金 500,000
土地出让金返还 332,300
其他 80,000 1,472,700
合计 42,481,016 1,472,700 /
52、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 7,342,031 426,319 7,342,031
其中：固定资产处置损失 7,342,031 426,319 7,342,031
对外捐赠 5,075,550 1,307,000 5,075,550
罚没款及违约金 285,889 1,247,981 285,889
其他 6,060,190 620,514 6,060,190
合计 18,763,660 3,601,814 18,763,660
53、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 59,187,352 144,892,196
递延所得税调整 5,993,737 876,033
85
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
合计 65,181,089 145,768,229
54、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数
计算。
55、 其他综合收益
单位：元 币种：人民币
项目 本期金额 上期金额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -14,784,157 14,597,956
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 -14,784,157 14,597,956
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享
有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额 3,768,526 -7,346,480
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 3,768,526 -7,346,480
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净
额
小计
合计 -11,015,631 7,251,476
56、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
日常经营活动政府专项补贴 27,742,300
其他 23,313,650
合计 51,055,950
(2)支付的其他与经营活动有关的现金
86
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 金额
管理费用 144,530,350
销售费用 58,439,689
营业外支出 11,421,629
其他 40,215,404
合计 254,607,072
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务公司发放的贷款 30,000,000
合计 30,000,000
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
财务公司收到的存款 329,040,384
合计 329,040,384
57、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 115,802,315 672,289,751
加：资产减值准备 -64,780,009
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
270,805,223 281,836,102
折旧
无形资产摊销 21,452,815 23,784,516
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -10,830,926 -26,730,262
财务费用（收益以“－”号填列） 202,418,403 186,089,699
投资损失（收益以“－”号填列） -80,087,983 -117,996,262
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -567,380 876,033
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 7,547,153 -44,023,827
存货的减少（增加以“－”号填列） -300,138,511 -1,476,472,999
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 106,824,068 -447,711,997
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -276,084,637 643,855,966
87
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,639,469 -304,203,280
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 5,249,638,808 5,621,292,455
减：现金的期初余额 5,900,933,902 5,570,269,905
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -651,295,094 51,022,550
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 5,249,638,808 5,900,933,902
其中：库存现金 1,579,305 893,881
可随时用于支付的银行存款 4,777,897,662 5,194,697,652
可随时用于支付的其他货币资金 470,161,841 425,700,922
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 5,249,638,808 5,900,933,902
(六) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
西 部
矿 业 有 限 青 海
汪 海 投 资
集 团 责 任 青海 1,600,000,000 28.21 28.21 省 国 71040638X
涛 控股
有 限 公司 资委
公司
2、本企业的子公司情况
88
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
持股 表决权
企业类 法人代 业务性 组织机构代
子公司全称 注册地 注册资本 比例 比例
型 表 质 码
(%) (%)
四川鑫源矿业 有限责 矿 产 品
四川 骆凤鸣 400,000,000 76 76 709152167
有限责任公司 任公司 采选
深圳市西部百
有限责 有 色 金
河贸易有限公 深圳 吴雪杉 5,000,000 51 51 754279749
任公司 属贸易
司
青海西部矿业 有限责 技 术 开
青海 林大泽 300,000,000 100 100 781417246
科技有限公司 任公司 发
青海赛什塘铜
有限责 铜 矿 采
业有限责任公 青海 华金仓 79,650,000 51 51 710536547
任公司 选
司
西部矿业投资 有限责
香港 投资 1 港元 80 80
有限公司 任公司
北京中色再生
有限责
金属研究有限 北京 王瑞贞 咨询 1,000,000 100 100 71771334X
任公司
公司
北京华夏恒远 有限责 广 告 杂
北京 姜松 500,000 100 100 751332567
广告有限公司 任公司 志
康赛铜业投资 有限责
香港 投资 1 港元 100 100
有限公司 任公司
英属维
三江控股有限 有限责
尔京群 投资 50,000 美元 100 100
公司 任公司
岛
巴彦淖尔西部 有限责 铜 矿 采
内蒙古 王训青 518,000,000 100 100 787084841
铜业有限公司 任公司 选
英属维
曼顿发展有限 有限责
尔京群 投资 1 美元 100 100
公司 任公司
岛
青海西部矿业
有限责 技 术 开
工程技术研究 青海 张永德 1,020,000 98 98 75743146X
任公司 发
有限公司
北京西部矿业
有限责 技 术 开
技术研究发展 北京 林山 1,200,000 99.7 99.7 77768515X
任公司 发
有限责任公司
巴彦淖尔西部 有限责
内蒙古 郭永文 铜冶炼 30,000,000 80 80 676934962
铜材有限公司 任公司
巴彦淖尔市西
部铜业物流贸 有限责 物 流 运
内蒙古 陈宜军 1,100,000 51 51 676945848
易有限责任公 任公司 输
司
贵州西部矿业 有限责 贵州 郑翼 矿 山 开 100,000,000 100 100 675436136
89
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
信诚资源开发 任公司 发
有限公司
青海西豫有色 有限责
青海 刘昭衡 铅冶炼 100,000,000 51 51 661932796
金属有限公司 任公司
西矿投资（天 有限责
天津 姜松 投资 200,000,000 100 100 681856639
津）有限公司 任公司
西部矿业保靖
有限责 锌 锰 冶
锌锰冶炼有限 湖南 何梅芝 70,000,000 100 100 682840612
任公司 炼
公司
中国西部矿业
有限责 贸易、投
（香港）有限 香港 10,000 港元 100 100
任公司 资
公司
有 色 金
天津大容铜业 有限责
天津 姜松 属加工、 10,000,000 100 100 69069204X
有限公司 任公司
贸易
青海西部矿业
有限责
百河铝业有限 青海 周淦 铝冶炼 600,000,000 100 100 226884195
任公司
责任公司
铜 矿 采
西藏玉龙铜业 股份公
西藏 王尚祯 选、铜冶 625,000,000 58 58 741924163
股份有限公司 司
炼
中国有色金属
有限责
工业再生资源 北京 姜松 贸易 946,000,000 100 100 101381084
任公司
公司
天津大通铜业 有限责
天津 李钢 铜冶炼 636,000,000 92 92 600894896
有限公司 任公司
青海湘和有色
有限责 锌 产 品
金属有限责任 青海 周淦 20,200,000 51 51 781437757
任公司 冶炼
公司
四川夏塞银业 有限责 矿 产 品
四川 孙洪林 100,000,000 51 51 765085181
有限公司 任公司 采选
青海西部矿业
有限责 有 色 金
规划设计咨询 青海 王成马 1,000,000 60 60 757296618
任公司 属设计
有限公司
青海西部铅业 股份公 电 铅 冶
青海 范建明 150,000,000 64 64 710531324
股份有限公司 司 炼
西矿业集团财 有限责
青海 刘惠君 金融 500,000,000 60 60 57992157X
务有限公司 任公司
青海西海煤电 有限责 煤 炭 开
青海 马生贵 98,749,072 100 100 757415419
有限责任公司 任公司 采
西部矿业（上 有限责 有 色 金
上海 张世强 100,000,000 100 100 577425740
海)有限公司 任公司 属贸易
90
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
3、本企业的合营和联营企业的情况
单位:元 币种:人民币
本企业
本企 在被投
被投资单位名 企业类 法人代 业持 资单位 组织机构
注册地 业务性质 注册资本
称 型 表 股比 表决权 代码
例(%) 比例
(%)
一、合营企业
内蒙古双利矿 有限责 铁矿产品生
内蒙古 王训青 220,000,000 50 50
业有限公司 任公司 产与销售
应用生物堆
内蒙古西部冶
有限责 浸技术、销
金有限责任公 内蒙古 陈英祥 2165782 美元 50 50
任公司 售其相关产
司
品
二、联营企业
巴彦淖尔紫金
有限责 矿产品生产
有色金属有限 内蒙古 林泓富 300,000,000 20 20
任公司 与销售
公司
兰州有色冶金
有限责
设计研究院有 甘肃 刘尚礼 咨询设计 32,650,000 30 30
任公司
限公司
西宁特殊钢集 钢铁冶炼、
有限责
团有限责任公 青海 陈显刚 金属压延加 2,798,000,000 39.4 39.4
任公司
司 工等
碳素制品及
青海西部碳素 有限责
青海 刘现国 原材料的生 56,500,000 49 49
有限责任公司 任公司
产和销售
水电站开
发、建设、
运行管理；
华能果多水电 有限责
西藏 周建 电能生产和 200,000,000 34 34
有限公司 任公司
销售及水电
工程技术咨
询服务
青海铜业有限 有限责
青海 刘昭衡 铜冶炼 160,000,000 40 40
责任公司 任公司
铅冶炼加工
乌拉特后旗瑞
有限责 及相关产品
峰铅冶炼有限 内蒙古 刘建民 60,000,000 20 20
任公司 的加工和销
公司
售
91
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
期末净资产 本期营业收入
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
总额 总额
一、合营企业
内蒙古双利矿业有
1,299,172,465 380,982,219 918,190,246 332,933,057 117,281,811
限公司
内蒙古西部冶金有
7,250,100 688,152 6,561,948
限责任公司
二、联营企业
巴彦淖尔紫金有色
3,356,982,290 2,295,956,435 1,061,025,855 1,370,253,737 -38,459,873
金属有限公司
兰州有色冶金设计
172,365,212 86,344,645 86,020,567 61,822,481 1,956,960
研究院有限公司
西宁特殊钢集团有 15,113,990,12
10,539,716,610 4,574,273,514 3,769,465,885 49,959,199
限责任公司 4
青海西部碳素有限
219,940,741 68,040,036 151,900,705 158,226,172 5,441,372
责任公司
华能果多水电有限
238,318,893 38,318,893 200,000,000
公司
青海铜业有限责任
617,942,760 457,942,760 160,000,000
公司
乌拉特后旗瑞峰铅
830,036,924 819,014,214 11,022,710 431,417,222 -62,229,446
冶炼有限公司
4、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
青海西部化肥有限责任公司 母公司的控股子公司 710419770
青海西部镁业科技发展有限责
母公司的控股子公司 781403266
任公司
青海省盐业股份有限公司 母公司的控股子公司 710405600
新疆塔城国际资源有限公司 其他 230754879
西藏珠峰工业股份有限公司 其他 710904055
青海珠峰锌业有限公司 其他 781434898
青海西部铟业有限责任公司 其他 757426636
上海新海成企业有限公司 其他 134685869
青海新锌都物业有限责任公司 母公司的控股子公司 710403840
5、关联交易情况
(1) 采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联交易 关联交易定 本期发生额 上期发生额
关联方
内容 价方式及决 金额 占同类交易 金额 占同类交
92
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
策程序 金额的比例 易金额的
（%） 比例（%）
新疆塔城国际
铅精矿 市场价格 92,313,055 0.92 27,077,589 0.31
资源有限公司
兰州有色冶金
设计研究院有 设计服务 市场价格 1,000,000 0.01 29,403,016 0.34
限公司
青海西部碳素
阳极碳块 市场价格 81,197,392 0.81 89,403,316 1.03
有限责任公司
同期存款基
青海省盐业股 接受存款
准利率上浮 17,644 100
份有限公司 利息支出
10%
同期存款基
西部矿业集团 接受存款
准利率上浮 647,462 100
有限公司 利息支出
10%
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交 占同 占同
关联
易定价 类交 类交
交易
关联方 方式及 易金 易金
金额 金额
决策程 额的 额的
内容
序 比例 比例
（%） （%）
青海西部镁业科技发展有限责 市场价
水、电 9,255
任公司 格
市场价
青海珠峰锌业有限公司 水、电 15,203,644 0.14 24,022,350 0.24
格
市场价
青海珠峰锌业有限公司 锌粉 5,202,642 0.05
格
市场价
青海西部化肥有限责任公司 硫酸 3,131,300 0.03 8,253,963 0.08
格
锌 精 市场价
青海珠峰锌业有限公司 66,596,988 0.67
矿 格
锌 精 市场价
西藏珠峰工业股份有限公司 133,911,758 1.25 46,858,048 0.47
矿 格
市场价
内蒙古双利矿业有限公司 水、电 267,705 3,313,041 0.03
格
市场价
青海西部碳素有限责任公司 残极 6,918,593 0.06 7,385,106 0.07
格
市场价
青海西部碳素有限责任公司 水、电 998,550 0.01 928,430 0.01
格
93
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
巴彦淖尔紫金有色金属有限公 锌 精 市场价
25,159,653 0.23
司 矿 格
浸 出 市场价
青海西部铟业有限责任公司 1,655,200 0.02
渣 格
乌拉特后旗瑞峰铅冶炼有限公 铅 精 市场价
22,247,212 0.21
司 矿 格
提 供 同期贷
贷 款 款基准
青海省盐业股份有限公司 410,970 100
利 息 利率上
收入 浮 3%
(2)关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
西部矿业集团 西部矿业股份
土地租赁 2006 年 2026 年 1,727,600
有限公司 有限公司
西部矿业集团 西部矿业股份
房屋租赁 2007 年 2027 年 612,750
有限公司 有限公司
(3) 关联方资金拆借
单位：元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆出
青海西部碳素有限责任公司 20,000,000 2011 年 3 月 22 日 2013 年 3 月 21 日
内蒙古双利矿业有限公司 70,000,000 2011 年 4 月 1 日 2013 年 3 月 31 日
6、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 瑞峰冶炼 1,000,000
应收票据 双利矿业 51,000,000
应收账款 西部化肥 13,192,995 9,529,340
应收账款 西部铟业 308,875 385,421
应收账款 双利矿业 34,379
应收账款 青海珠峰锌业 48,115,135 48,465,207
应收账款 西部镁业 16,850 17,753
应收账款 西藏珠峰 94,914,145
应收账款 瑞丰冶炼 522,494
94
西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
应收账款 巴彦淖尔紫金 134,398
其他应收款 西部碳素 20,883,534 20,200,000
其他应收款 双利矿业 70,909,011 71,308,686
其他流动资产 青海盐业 30,000,000
其他非流动资
西藏珠峰 64,430,273 64,430,273
产
预付账款 新疆塔城 3,591,336 104,932,815
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 西矿集团 7,950,260
应付账款 西部碳素 14,894,924 17,008,904
应付账款 青海盐业 4,096 4,096
其他应付款 兰州有色 175,153 160,000
其他应付款 青海铜业 3,430,030 6,430,030.
其他应付款 西矿集团 105,107,375 441,174,318
预收账款 西藏珠峰 576,653
预收账款 青海珠峰锌业 6,276,693 1,250,004
预收账款 瑞峰冶炼 8,823,817
预收账款 巴彦淖尔紫金 4,752,867
其他流动负债 西矿集团 316,583,773
其他流动负债 青海盐业 12,456,611
(七) 股份支付：
无
(八) 或有事项：
无
(九) 承诺事项：
无
(十) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额
(%) (%) (%)
单项金额重 411,757,727 91 243,755,994 87
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西部矿业股份有限公司 2012 年半年度报告
大并单项计
提坏账准备
的应收账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 39,169,452 9 5,944,424 100 37,557,056 13 5,903,223 100
准备的应收
账款
合计 450,927,179 / 5,944,424 / 281,313,050 / 5,903,223 /
应收账款的账龄分析如下：
期末数 期初数
1 年以内 442,668,773 271,906,068
1 年至 2 年 2,341,635 -
2 年至 3 年 - 8,814,329
3 年以上 5,916,771 592,653
减：应收账款坏账准备 5,944,424 5,903,223
444,982,755 275,409,827
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
青海西豫有色金属有限公司 关联方 174,174,286 一年以内 39
西部矿业保靖锌锰冶炼有限
关联方 56,449,204 一年以内 13
公司
青海珠峰锌业有限公司 关联方 47,234,690 一年以内 11
西藏珠峰工业股份有限公司 关联方 44,935,269 一年以内 10
青海西部化肥有限责任公司 关联方 13,192,995 一年以内 3
合计 / 335,986,444 / 76
2、其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重
大并单项计
6,068,509,825 99 3,663,611,147 98
提坏账准备
的其他应收
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账款
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账 67,967,751 1 12,935,836 100 75,564,826 2 14,685,446 100
准备的其他
应收账款
合计 6,136,477,576 / 12,935,836 / 3,739,175,973 / 14,685,446 /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
资单位
增减 减值 计提 资单位
被投资单位 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
比例
准备 例（％）
（％）
鑫源矿业 288,000,000 364,000,000 364,000,000 76 76
贵州信诚 100,000,000 100,000,000 100,000,000 100 100
玉龙铜业 256,250,000 339,139,882 339,139,882 58 58
百河铝业 65,714,931 610,970,193 610,970,193 100 100
西矿（香港） 10,449 10,449 10,449 100 100
西部铅业 65,353,718 71,211,275 71,211,275 64 64
西部铜业 518,000,000 518,000,000 518,000,000 100 100
天津大通 45,200,000 39,013,677 39,013,677 92 92
再生资源 950,000,000 950,000,000 950,000,000 100 100
西豫金属 51,000,000 64,668,000 64,668,000 51 51
青海湘和 11,330,000 11,330,000 11,330,000 51 51
西矿科技 50,000,000 300,000,000 300,000,000 100 100
四川夏塞 82,706,400 82,706,400 82,706,400 51 51
西矿规划 654,500 654,500 654,500 60 60
保靖锌锰 70,000,000 70,000,000 70,000,000 100 100
深圳百河 1,701,199 1,701,199 1,701,199 51 51
西矿上海 100,000,000 100,000,000.00 100,000,000 100 100
西矿财务 300,000,000 300,000,000 300,000,000 60 60
西海煤电 77,473,200 77,473,200 77,473,200 100 100
甘河开发建设 40,000,000 66,397,598 66,397,598 9.96 9.96
按权益法核算
单位：元 币种：人民币
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本 在被
在被
期 投资
投资
减 计 现 单位
单位
被投资单 值 提 金 表决
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 持股
位 准 减 红 权比
比例
备 值 利 例
（％
准 （％
）
备 ）
巴彦淖尔
240,250,000 306,050,691 -7,691,976 298,358,715 20 20
紫金
兰州有色 45,057,000 55,278,021 587,088 55,865,109 30 30
西钢集团 1,106,937,900 1,107,795,739 19,172,040 1,126,967,779 39.4 39.4
青海铜业 64,000,000 64,000,000 64,000,000 40 40
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,518,804,867 3,791,654,922
其他业务收入 36,501,538 344,132,204
营业成本 2,284,052,691 3,429,272,553
5、 投资收益：
(1) 投资收益明细
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 152,000,000 76,000,000
权益法核算的长期股权投资收益 12,067,154 52,869,932
其他 -9,613,725
合计 154,453,429 128,869,932
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
四川鑫源矿业有限责任
152,000,000 76,000,000 被投资单位盈利情况变化
公司
合计 152,000,000 76,000,000 /
(3) 按权益法核算的长期股权投资收益
单位：元 币种：人民币
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西宁特殊钢集团有限公司 19,172,040 43,451,993 被投资单位盈利情况变化
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兰州有色冶金设计研究院有限公司 587,089 161,178 被投资单位盈利情况变化
巴彦淖尔紫金有色金属有限公司 -7,691,975 9,256,761 被投资单位盈利情况变化
合计 12,067,154 52,869,932 /
6、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 204,482,629 443,533,814
加：资产减值准备 -193,622
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
122,823,559 120,949,502
折旧
无形资产摊销 3,841,468 4,549,949
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -13,063,149
财务费用（收益以“－”号填列） 81,176,255 129,042,831
投资损失（收益以“－”号填列） -154,453,429 -128,869,932
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -4,412,180
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 149,638,460 -346,224,011
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,341,303,245 -1,587,590,986
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 80,504,669 421,839,899
其他
经营活动产生的现金流量净额 -870,958,585 -942,768,934
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 2,221,216,898 3,893,889,587
减：现金的期初余额 3,643,884,792 4,320,187,075
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1,422,667,894 -426,297,488
(十一) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额
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非流动资产处置损益 -7,336,603
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府 42,481,016
补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
10,830,926
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -10,968,167
所得税影响额 -3,554,632
少数股东权益影响额（税后） -225,713
合计 31,226,827
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.17 0.06
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
0.90 0.04
股东的净利润
100
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八、备查文件目录
1、 载有公司法定代表人签名和公司印章的 2012 年半年度报告文本；
2、 载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名和公司印章的财务报告
文本；
3、 公司第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次会议决议；
4、 报告期内所有在中国证监会指定报刊上公开披露过的文件正本和报告原稿。
董事长： 汪海涛
西部矿业股份有限公司
2012 年 8 月 6 日
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