西部矿业：西部矿业2020年度内部控制评价报告2021-04-29
公司代码：601168 公司简称：西部矿业
西部矿业股份有限公司
2020 年度内部控制评价报告
西部矿业股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部
控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项
监督的基础上，我们对公司2020年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
1. 公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2. 财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
3. 是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
4. 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素
□适用 √不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
5. 内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致
√是 □否
6. 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一). 内部控制评价范围
公司按照全面性、重要性及风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项及高风险领域。
1. 纳入评价范围的主要单位包括：2020 年度，公司组织开展本部内部控制自我评价，并督促指导纳
入评价范围的 16 家分（子）公司的内部控制自我评价工作，分别为：锡铁山分公司、西藏玉龙铜
业股份有限公司、巴彦淖尔西部铜业有限公司、四川鑫源矿业有限责任公司、四川会东大梁矿业有
限公司、内蒙古双利矿业有限公司、肃北县博伦矿业开发有限责任公司、锌业分公司、巴彦淖尔西
部铜材有限公司、青海西豫有色金属有限公司、青海铜业有限责任公司、青海湘和有色金属有限责
任公司、营销分公司、西部矿业（上海）有限公司、西部矿业（香港）有限公司、西部矿业集团财
务有限公司。
2. 纳入评价范围的单位占比：
指标 占比（%）
纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比 96.06
纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比 99.07
3. 纳入评价范围的主要业务和事项包括:
公司治理层面和业务管理方面，按照内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督五要
素建立和完善涵盖全公司范围的内部控制体系及运行机制。其中公司治理层面包括治理结构、组织架构、
发展战略、人力资源、社会责任、企业文化，风险评估，控制活动，信息与沟通，监督等方面；业务管
理层面包括财务报告与披露、投资业务、资金与费用、担保业务、关联交易、全面预算、购销业务、固
定资产管理、矿产资源管理、工程项目管理、业务外包、安环职业健康、质量管理、贸易及合同管理、
期货操作、仓储管理、风险与合规、结算业务、信贷业务、中间业务、同业拆借、信息系统、内部审计
等涉及公司生产经营管理各个方面的内容。
2020 年度公司结合内控体系建设，持续推进重大风险预警指标机制建设及日常监控运行工作，开
展范围扩大至 16 家公司，继续完成重大风险预警指标数据库的建立完善、日常监控及异常预警指标识
别分析、跟踪整改工作，对生产经营管理过程中的风险点及时进行预警、规避及改善，进一步增强公司
抗风险能力。
4. 重点关注的高风险领域主要包括：
重点关注的高风险领域主要包括资金与费用、关联交易、投资业务、业务外包、工程项目、贸易及
合同管理、购销业务、合法合规运营及安全环保等方面的风险。
5. 上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，是否存
在重大遗漏
□是 √否
6. 是否存在法定豁免
□是 √否
7. 其他说明事项
无。
(二). 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系及公司《内部控制评价制度》《内部控制评价手册》《2020年度内部
控制评价工作方案》，组织开展内部控制评价工作。
1. 内部控制缺陷具体认定标准是否与以前年度存在调整
□是 √否
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
2. 财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
利润总额潜在错 错报≥利润总额的 5% 利润总额的 3%≤错报＜利 错报＜利润总额的 3%
报 润总额的 5%
资产总额潜在错 错报≥资产总额的 1% 资产总额的 0.5%≤错报＜ 错报＜资产总额的 0.5%
报 资产总额的 1%
经营收入潜在错 错报≥经营收入总额的 1% 经营收入总额的 0.5%≤错 错报＜经营收入总额的
报 报＜经营收入总额的 1% 0.5%
所有者权益潜在 错报≥所有者权益总额的 所有者权益总额的 0.5%≤ 错报＜所有者权益总额的
错报 1% 错报＜所有者权益总额的 0.5%
1%
说明:
上述重要程度主要取决于两个方面的因素：（1）该缺陷是否具备合理可能性导致企业的内部控制不
能及时防止或发现并纠正财务报告错报。（2）该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的潜在错报金额的大
小。潜在错报金额根据潜在错报率和相应会计科目同向累计发生额计算，潜在错报率根据错报样本数量
和抽取样本总量确定。
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 董事、监事和高级管理人员舞弊；更正已公布的财务报告；外部审计发现当期财务
报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。
重要缺陷 对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报
表达到真实、完整的目标。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明： 无。
3. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
指标名称 重大缺陷定量标准 重要缺陷定量标准 一般缺陷定量标准
直接财产损失金额 100 万元及以上 50 万元（含）—100 万元 5 万元（含）—50 万元
说明：
根据该缺陷导致的直接财产损失金额，确定缺陷等级标准。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
缺陷性质 定性标准
重大缺陷 违反法律法规较严重；重要业务缺乏制度控制；抽样测试，计算缺陷数的比例或未
执行控制点的比例超过 20%；下属子公司缺乏内部控制建设，管理散乱；并购重
组失败，或新扩充下属单位经营难以为继；对已经发现并报告给管理层的重大或重
要内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；发生重大负面事项，并对西
部矿业定期报告披露造成负面影响。
重要缺陷 管理层人员及关键岗位人员流失严重；被媒体曝负面新闻，产生较大负面影响。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
说明： 无。
(三). 内部控制缺陷认定及整改情况
1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1.1. 重大缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
1.2. 重要缺陷
报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
1.3. 一般缺陷
报告期内公司不存在财务报告内部控制的一般缺陷。
1.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重大
缺陷
□是 √否
1.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否存在未完成整改的财务报告内部控制重要
缺陷
□是 √否
2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
2.1. 重大缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
2.2. 重要缺陷
报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
2.3. 一般缺陷
评价期内，公司开展了本部及16家下属单位的内部控制自我评价，发现非财务报告内部控制一般
缺陷共3条，2020年发现的非财务报告内部控制一般缺陷，主要集中存货管理、质量管理等业务中影响
经营目标实现的内部控制一般缺陷。
2.4. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
大缺陷
□是 √否
2.5. 经过上述整改，于内部控制评价报告基准日，公司是否发现未完成整改的非财务报告内部控制重
要缺陷
□是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
1. 上一年度内部控制缺陷整改情况
√适用 □不适用
2019 年度内控评价发现的非财务报告内部控制一般缺陷共 10 条，截至 2020 年 12 月 31 日，上述
缺陷均已整改完善。
2. 本年度内部控制运行情况及下一年度改进方向
√适用 □不适用
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，未发现本公司在报告期内存在财务报告内部控制重大
缺陷和重要缺陷。根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，未发现本公司在报告期内存在非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。对个别有待完善的一般缺陷及相关事项，公司已识别认定，并责成
相关单位、部门及人员采取了积极的改进和控制措施，内控管理部门及时跟踪督促，确保整改质量及效
果，对本公司内部控制体系的健全性、有效性和财务报告的可靠性不构成实质影响。
2020 年是“十三五”规划收官之年，也是“十四五”开篇布局之年，公司以习近平新时代中国特色社会
主义思想为指引，紧紧围绕高质量发展，贯彻新发展理念，构建新发展格局，围绕企业改革、发展和稳
定，求真务实，高效运转，不断完善公司制度化、规范化建设，推动公司可持续发展。“十三五”期间，
公司坚持内控先行，防范风险，营造了良好的内部控制环境,形成了宽领域全方位的控制观念，构建了
内控风险管理机制，进一步提升了公司内部管理水平。通过建立健全内控制度，完善内控体系建设，开
展内控监督评价，形成内控全员参与文化，积极构建内控长效机制，促进公司内部治理质量和效果上台
阶、见实效。
报告期内，公司及主要权属企业建立健全了内部控制体系，自我识别、自我评价、自我改进的良性
循环机制得到有效执行，内部控制体系总体运行有效。公司基于外部监管要求及生产经营管理实际，定
期对原有的内部控制体系持续进行修订完善，确保公司内部控制与公司的经营规模、业务范围和风险水
平相适应，进一步确保内控设计的适用性。同时，公司积极引导本部及下属单位对公司治理及业务管理
层面中的关键控制活动进行持续的自我监督检查，主动发现内控执行过程中的缺陷与不足，实现内控管
理的持续性改进。
2021 年，是中国共产党成立 100 周年，也是“十四五”开局之年，公司将以“建设全省领先、国
内一流、国际知名的企业集团”为战略目标，围绕公司生产经营实际，结合公司内控体系建设经验、运
行现状，营造良好的内控环境，推进内控风险互融互通，探索内控信息化建设，加强内控专项监督，建
立内控长效机制。
3. 其他重大事项说明
□适用 √不适用
董事长（已经董事会授权）：王海丰
西部矿业股份有限公司
2021年4月27日
