证券代码：601188 股票简称：龙江交通 编号：临2012—009
黑龙江交通发展股份有限公司
关于内部控制规范实施进展情况的报告
本公司董事会及全体董事保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实、准确和完整承担个别及连带责任。
根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会等五部委 2010 年 4
月 15 日联合发布的《关于印发企业内部控制配套指引的通知》（财会
〔2010〕11 号），《企业内部控制基本规范》及其配套指引将自 2012 年
1 月 1 日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司施行。黑龙
江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”或“公司”）需要按照
财政部等五部委联合颁布的《内部控制基本规范》以及配套的应用指引、
评价指引的要求，对公司的内部控制进行诊断，识别存在的内部控制缺陷，
建立和完善内部控制体系，并对公司内部控制的有效性进行自我评价，披
露年度自我评价报告，同时聘请会计师事务所对其财务报告内部控制的有
效性进行审计，出具审计报告。
为确保按照要求完成此项工作，公司制定了《黑龙江交通发展股份有
限公司内部控制规范实施工作方案》，决定成立内部控制规范实施工作小
组，由董事长亲自挂帅。方案对内部控制规范实施工作的实施范围、各阶
段的工作内容、工作成果、时间进度、人员安排、费用预算做出了详细规
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划，并经公司第一届董事会第三次会议审议通过。为规范、有效开展该项
工作，聘请德勤华永会计师事务所提供技术协助，并经公司第一届董事会
2012 年第二次临时会议审议通过。
2012 年 5 月 15 日，公司召开内部控制规范实施工作启动会，会议由
董事长亲自主持，对内部控制规范实施工作做出动员。
一、项目目标
按照财政部等五部委联合颁布的《企业内部控制基本规范》及其应用
指引、评价指引的要求，进行内部控制规范实施工作，建立公司内部控制
体系，并进行内部控制评价，编制内部控制评价报告。
二、内部控制建设整体方案
本项目分为三个阶段开展工作，各工作阶段的工作内容、完成情况及
时间安排如下：
工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
1、成立项目小组，确定工作
已完成
第一阶段： 机制
内部控制 2、完善实施计划，包括时间 2012.4.2-
建设阶段 进度安排、人员安排、成 已完成 2012.5.12
果提交时间等
3、设计各阶段工作模板 已完成
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工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
4、召开启动会，开展内部控
已完成 2012.5.15
制体系建设知识培训
5、确立统一的内控流程框架 已完成
6、公司管理层、各部门负责 完成了对 8 位高 2012.5.16-
人、子分公司负责人以及 管、11 个部门、下
2012.5.29
子分公司主要部门负责人 属 7 家子分公司
访谈 29 位人员的访谈
7、梳理制度流程，识别并记
涉及 20 个流程
录现有的控制活动
8、穿行测试，发现内控设计
正在进行中 2012.6.4-
和执行问题
2012.7.20
9、总结汇报 正在进行中
10、编制内控手册（初稿）、
正在进行中
内控缺陷及管理建议书
1、公司各单位根据第一阶段 2012.7.23-
未完成
第二阶段： 发现的问题进行整改 2012.12.31
内部控制 2、对相关人员进行评价测试 2012.7.16-
未完成
自我评价 培训 2012.7.20
阶段 2011.8.6-
3、实施内控测试 未完成
2011.9.15
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工作阶段 工作内容 工作完成情况 时间安排
4、公司根据第二阶段测试结 2012.9.17-
未完成
果进行整改 2012.12.31
5、实施补充测试并编制内部
未完成
控制自评价报告
第三阶段： 1、与外部审计师沟通以及外 2013.1.21-
协助内部 部审计师针对内部控制进 未完成 2013.2.28
控制审计 行审计
及汇报阶
2、项目总结汇报 未完成
段
三、完成工作成果汇报
1、控制矩阵。控制矩阵依据财政部五部委联合发布的《企业内部控
制基本规范》及其配套指引，根据公司的业务特点分为 8 个公司层面流程
和 12 个业务层面流程，将各流程作为切入点进行分析。从控制目标、控
制活动、控制类型、控制方式等方面对公司的关键控制点进行梳理。
2、内部控制手册（初稿）。内部控制手册的内容针对公司本部、各
分子公司分别编制，具体内容分为公司层面和业务层面（详见附表：龙江
交通内控体系框架）：
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公司层面：内容包括发展战略、组织架构、人力资源、社会责任、
企业文化、风险评估、信息沟通、内部监督等内容。
业务层面：内容包括公司 12 个业务流程的关键控制点描述（包括控
制目标、测试程序、相关制度等）。
3、内控缺陷及管理建议书（初稿）。根据财政部五部委联合发布《企
业内部控制基本规范》及其配套指引与公司的关键控制活动进行对标，分
别从问题描述、问题影响和整改建议三个角度进行了阐述。
附表：黑龙江交通发展股份有限公司内控体系框架
特此公告。
黑龙江交通发展股份有限公司董事会
二Ｏ一二年七月十二日
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附表: 黑龙江交通发展股份有限公司内控体系框架
内控要素 编号 一级流程 二级流程
C1 发展战略
C1.1 战略制定
C1.2 战略实施
C2 组织架构
C2.1 组织架构的设计
C2.2 组织机构的运行
C3 人力资源
C3.1 人力资源规划
C3.2 员工招聘
C3.3 员工发展与培训
C3.4 薪酬福利管理
C3.5 绩效考核
C3.6 员工离职
C4 社会责任
C4.1 安全管理
C4.2 质量管理
公司层面
C4.3 环保管理
C4.4 员工权益保护
C5 企业文化
C5.1 企业文化建设
C5.2 企业文化评估
C6 风险评估
C6.1 风险识别机制
C6.2 风险分析与评估
C6.3 风险应对
C7 信息沟通
C7.1 内部报告
C7.2 反舞弊机制
C7.3 信息对外披露
C8 内部监督
C8.1 内控评价
C8.2 内部审计
业务层面 P1 销售业务
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内控要素 编号 一级流程 二级流程
P1.1 销售计划管理
P1.2 客户开发与信用管理
P1.3 销售定价管理
P1.4 销售合同管理
P1.5 发货管理
P1.6 开票及收入确认
P1.7 收款管理
P1.8 客户服务管理
P2 采购业务
P2.1 采购计划管理
P2.2 供应商管理
P2.3 采购实施
P2.4 付款管理
P3 研究与开发
P3.1 研究项目立项目规划研究与审批
P3.2 研发过程管理
P3.3 研究成果验收
P3.4 转化和保护
P4 工程项目
P4.1 项目规划研究与审批
P4.2 工程招标管理
P4.3 施工管理
P4.4 项目变更管理
P4.5 竣工验收
P5 资产管理
P5.1 固定资产管理
P5.2 无形资产管理
P5.3 存货管理
P6 业务外包
P6.1 制定业务外包实施方案
P6.2 审核批准
P6.3 承包方选择
P6.4 外包合同管理
P6.5 外包过程管理
P6.6 外包验收
P7 担保业务
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内控要素 编号 一级流程 二级流程
P7.1 调查与评估
P7.2 审批及合同
P7.3 执行与监控
P7.4 终止、代偿、追偿
P8 资金活动
P8.1 筹资管理
P8.2 投资管理
P8.3 资金管理
P9 全面预算
P9.1 预算编制
P9.2 预算执行
P9.3 预算考核
P10 信息系统
P10.1 信息安全
P10.2 数据中心和网络运行
P10.3 系统的购置、开发及维护
P10.4 系统变更
P11 合同管理
P11.1 调查与谈判
P11.2 合同拟定
P11.3 合同审核
P11.4 合同签署
P11.5 合同履行
P11.6 合同结算与登记
P12 财务报告
P12.1 财务报告的编制
P12.2 财务报告的对外提供
P12.3 财务报告的分析利用
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