2016 年半年度报告
HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO., LTD
黑龙江交通发展股份有限公司
2016 年半年度报告
（全文）
法定代表人： 孙熠嵩
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2016 年半年度报告
公司代码：601188 公司简称：龙江交通
黑龙江交通发展股份有限公司
2016 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙熠嵩、主管会计工作负责人侯彦龙及会计机构负责人（会计主管人员）李金华
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
2016年半年度不进行利润分配或资本公积金转增股本。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 其他
无
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 7
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 13
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 17
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 19
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 19
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 20
第十节 财务报告 ........................................................................................................................... 21
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................... 98
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
龙高集团 指 黑龙江省高速公路集团公司
招商局华建 指 招商局华建公路投资有限公司
公司或本公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司
龙运现代 指 黑龙江龙运现代交通运输有限公司
龙申国际 指 黑龙江龙申国际经济贸易有限公司
龙江银行 指 龙江银行股份有限公司
哈大分公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司哈大分公司
养护分公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司养护分公司
哈尔滨东高 指 哈尔滨东高新型管材有限公司
龙源公司 指 黑龙江龙源投资有限公司
信通地产 指 黑龙江信通房地产开发有限责任公司
第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 黑龙江交通发展股份有限公司
公司的中文简称 龙江交通
公司的外文名称 HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写 HTDC
公司的法定代表人 孙熠嵩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 戴 琦
联系地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
电话 0451-51688007
传真 0451-51688007
电子信箱 htdc@hljjt.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
公司注册地址的邮政编码 150070
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
公司办公地址的邮政编码 150070
公司网址 www.hljjt.com
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电子信箱 htdc@hljjt.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的
www.sse.com.cn
网址
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 龙江交通 601188 —
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内，公司注册情况未发生变更。
七、 其他有关资料
无
第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期比上
本报告期
主要会计数据 上年同期 年同期增减
（1－6月）
(%)
营业收入 238,027,072.85 236,924,461.51 0.47
归属于上市公司股东的净利润 166,106,723.34 142,063,682.49 16.92
归属于上市公司股东的扣除非经常性
156,615,673.03 126,786,026.05 23.53
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 18,135,984.19 99,277,617.06 -81.73
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 3,678,104,003.36 3,594,994,269.05 2.31
总资产 5,027,592,409.23 4,723,115,941.05 6.45
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.126 0.108 16.67
稀释每股收益（元／股） 0.126 0.108 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.12 0.10 20.00
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（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.52 4.13 增加0.39个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.26 3.66 增加0.6个百分点
产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明
无
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适
用）
非流动资产处置损益 -469,253.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，
符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府
补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
7,610,410.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
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整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,006,590.11
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -22,362.44
所得税影响额 -634,334.05
合计 9,491,050.31
第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，公司紧紧围绕年初制定的目标积极开展各项工作，在立足高速公路主业不断提高
主营业务收入水平的基础上，深入推进多元化业务的发展，实现了营业收入的稳定增长。报告期
内，公司实现营业收入 238,027,072.85 元，比上年同期增长 0.47%，归属于上市公司股东的净利
润 166,106,723.34 元，比上年同期增长 16.92%，归属于上市公司股东的净资产为
3,678,104,003.36 元，比上年同期增长 2.31%；每股收益 0.126 元，比上年同期增长 16.67%。
1.通行费收入稳中有升。报告期内，公司以稳定发展，增效创收为工作目标，实施精细化管
理，严格控制经营成本；加强日常监管，加大稽查力度和频率，打击各种偷逃费行为；开展深入
调研，采取有力措施，努力克服省内路网分流等不利因素的影响；严格控制各类免费车辆；认真
做好养护工作，完善运营路产的状况，不断消除安全隐患。报告期内，哈大高速公路在服务水平、
设施维护与保养、队伍建设以及经营业绩等方面均取得了一定的进步。报告期内，实现通行费收
入 182,228,612.84 元，较上年同期增长 0.89%。
2.多元化业务向纵深平稳发展。报告期内，公司秉承“一业为主，多元经营”经营理念，深
入推进多元化经营迈上新的台阶。子公司龙运现代稳步发展，深入调研，大胆创新，强化管理，
奋力走出发展的新路子。报告期内，龙运现代实现营业收入 50,917,543.66 元，实现净利润
1,453.32 万元。公司参股公司龙江银行上半年实现净利润 100,263.33 万元，对公司业绩提升产
生积极影响。
3.房地产开发销售业务进展顺利。子公司信通房地产公司 040 地块的开发建设进展顺利，截
止 2016 年 6 月 30 日，累计实现销售面积 30,665.06 平方米，销售金额为 55,184.89 万元。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 238,027,072.85 236,924,461.51 0.47
营业成本 94,866,406.78 94,099,794.67 0.81
销售费用 3,660,098.26 3,942,244.95 -7.16
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管理费用 31,113,308.35 31,823,624.80 -2.23
财务费用 -1,191,805.14 -788,536.81 -51.14
经营活动产生的现金流量净额 18,135,984.19 99,277,617.06 -81.73
投资活动产生的现金流量净额 -31,340,852.74 -8,276,839.56 -278.66
筹资活动产生的现金流量净额 116,406,427.09 15,902,474.32 632.00
研发支出
财务费用变动原因说明:主要是本期利息收入同比增加；
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期子公司信通房地产加大房地产开发投入；
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期子公司龙运现代新购进营运车辆；
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要是本期子公司信通房地产获得银行贷款 1.25 亿
元。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
报告期内，公司利润构成和利润来源未发生重大变动。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
无
(3) 经营计划进展说明
2016 年，公司拟定的年度经营计划为实现营业收入 5.17 亿元。截至 6 月 30 日，公司实现营
业收入 238,027,072.85 元，比上年同期增长 0.47%；归属于上市公司股东净利润 166,106,723.34
元，比上年同期增长了 16.92%，完成全年经营目标的 46.03%。下半年，公司将继续加强经营管理，
克服困难，努力实现经营目标。
(4) 其他
无
(二) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
毛利率
分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减
（%）
减（%） 减（%） （%）
增加 1.11
通行费 182,228,612.84 66,803,218.72 63.34 0.89 -2.08
个百分点
减少 2.37
制造业 4,880,916.35 2,961,889.37 39.31 625.53 888.58
个百分点
减少
出租营运 50,917,543.66 25,098,298.69 50.78 -8.33 -1.56 3.39 个
百分点
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2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
东北地区 238,027,072.85 0.47
(三) 核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争力未发生变化，主要核心竞争力体现在以下几个方面：
1.公司核心资产为哈大高速公路，被誉为 “龙江第一路”，其路产状况、配套设施及服务水
平在省内均居于领先水平。公司主营哈大高速收费管理，稳定的通行费收入和充沛的现金流是公
司核心竞争力的重要体现。
2.公司上市以来，秉承“多元化”发展的经营战略，不断拓宽经营思路，开展包括出租车运
营及参股城市商业银行等多元化发展业务，并且取得了阶段性的经营成果。目前子公司龙运现代
发展稳定且日趋成熟，是哈尔滨市出租车市场的龙头企业，能够给公司带来稳定及充沛的现金流。
公司对参股公司龙江银行实现了权益法核算，为公司提升业绩产生积极的影响。
3.公司管理层具有丰富的管理经验和较强的创新意识，在公司总体发展战略的框架下不断挖
潜增效，广泛拓宽经营思路，积极探索新的利润增长点；公司严格按照内控手册的流程进行内部
风险控制管理，防范和杜绝经营风险，为公司持续、健康、稳定发展保驾护航；公司重视员工队
伍建设和企业文化的发展，为员工提供广阔的发展平台，鼓励员工不断提升自身的综合素质及业
务技能，强化员工的主人翁意识和使命感，为公司发展增添助力，注入活力。
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
报告期内，公司无新增对外股权投资。
(1) 证券投资情况
√适用 □不适用
占期
证 末证
序 券 证券代 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 券总 报告期损益
证券简称
号 品 码 （元） （股） （元） 投资 （元）
种 比例
（%）
1 A股 000002 万科Ａ 23,119,266.34 2,200,000 53,746,000 71.78 0
2 A股 000534 万泽股份 11,722,586.42 1,351,176 20,119,010.64 26.87 7,350,397.44
3 A股 601012 隆基股份 42,000 10,800 140,940 0.19 -6,480
4 A股 002650 加加食品 75,000 18,000 127,980 0.17 -18,180
5 A股 601339 百隆东方 136,000 20,000 127,000 0.17 -23,600
6 A股 300351 永贵电器 15,500 2,145 72,779.85 0.10 5,641.35
7 A股 002651 利君股份 62,500 6,250 65,687.5 0.09 -14,750
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8 A股 002681 奋达科技 6,240 3,600 60,768 0.08 -17,892
9 A股 300307 慈星股份 70,000 4,000 52,720 0.07 -11,520
10 A股 002639 雪人股份 29,700 4,500 52,380 0.07 -1,800
期末持有的其他证券投资 161,824.86 / 312,029 0.41 -32,446.66
报告期已出售证券投资损益 / / / / 0
合计 35,440,617.62 / 74,877,294.99 100 7,229,370.13
证券投资情况的说明
无
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
期初 期末 股
会计
所持对象 最初投资金额 持股 持股 报告期损益 报告期所有者 份
期末账面价值（元） 核算
名称 （元） 比例 比例 （元） 权益变动（元） 来
科目
（%） （%） 源
龙江银行 长期 认
股份有限 652,857,916.00 7.97 7.97 1,098,658,243.13 79,909,874.03 79,909,874.03 股权 购
公司 投资
合计
652,857,916.00 / / 1,098,658,243.13 79,909,874.03 79,909,874.03 / /
持有金融企业股权情况的说明
截至报告期末，公司持有龙江银行股份为 347,391,158 股，占该行总股本的 7.97%，为该行第三
大股东。
2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
□适用 √不适用
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
□适用 √不适用
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
□适用 √不适用
(2) 募集资金承诺项目情况
□适用 √不适用
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
单位：万元 币种：人民币
注 出资
公司名
册 注册资本 主营范围 比例 总资产 净资产 净利润
称
地 （%）
深圳东 投资兴办实
深
大投资 业、国内商业、
圳 5,100.00 100 10,784.99 6,692.00 773.42
发展有 物资供销业、
市
限公司 经济信息咨询
黑龙江
哈 货物（或技术）
龙申国
尔 进出口、口岸
际经济 3,030.00 33 29,178.50 1,262.26 -436.45
滨 基础设施投资
贸易有
市 及投资管理
限公司
出租客运、道
路客（货）运
输、机动车维
修、运输服务。
（道路运输经
营许可证有效
期 2014 年 8 月
31 日）。销售
机械设备及配
黑龙江 件、机电产品、
哈
龙运现 建筑材料，搬
尔
代交通 15,000.00 运装卸，仓储， 92.67 34,146.89 26,019.77 1,453.32
滨
运输有 设计、制作、
市
限公司 代理各种广
告，货物进出
口（国家禁止
的项目除外，
国营贸易管理
或国家限制项
目取得授权或
许可后方可经
营）。汽车租
赁。
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一般经营项
黑龙江
哈 目：房地产开
信通房
尔 发与经营。销
地产开 10,000.00 55 155,327.40 4,258.65 -652.87
滨 售：建筑机械、
发有限
市 建筑装饰材
公司
料。
提供人民币及
外币存款和贷
龙江银 哈
款、付款及结
行股份 尔
436,000.00 算等银行服 7.97 21,860,194.42 1,360,956.45 100,263.33
有限公 滨
务，以及经中
司 市
国银监会核准
的其他业务
5、 非募集资金项目情况
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
公司 2015 年度利润分配方案经 2016 年 5 月 25 日召开的 2015 年度股东大会审议批准，以公
司总股本 1,315,878,571 股为基数，每 10 股派发现金红利 0.63 元（含税），本次利润分配不进
行资本公积金转增股本。
2016 年 7 月 14 日，公司发布了《2015 年度利润分配实施方案》，股权登记日为 7 月 20 日，
7 月 21 日 2015 年度利润分配实施完毕。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股）
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
(三) 其他披露事项
无
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第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
√适用 □不适用
(一) 诉讼、仲裁或媒体普遍质疑事项已在临时公告披露且无后续进展的
事项概述及类型 查询索引
黑龙江东高投资开发有限公司诉中行哈尔滨河 2012 年 11 月 22 日，黑龙江省高级人民法院
松街支行存款纠纷案。本公司子公司黑龙江东高 [2012]黑商终字第 65 号民事裁定书，该刑事案
投资开发有限公司（简称东高投资）在中国银行 件正在公安机关侦查过程中，裁定本案中止诉
哈尔滨河松街支行存款 5,610,745.34 元。根据 讼。该事项公司已分别在 2012 年、2013 年、2014
该行出具的截至 2004 年 12 月 31 日的对账单， 年、2015 年年度报告中披露。
上述银行存款余额为 10,745.34 元。2005 年 1
月，东高投资向哈尔滨市中级人民法院起诉，要
求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担
全部诉讼费用。哈尔滨市中级人民法院于 2011
年 9 月 16 日判决被告中国银行股份有限公司哈
尔滨松街支行给付东高投资存款 5,610,745.34
元及利息。
黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世纪东 2006 年 1 月 20 日，大庆市中级人民法院向世纪
高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案。 东高公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行通
2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发有限公 知书，此案尚未执行终结。该事项公司已分别在
司（简称东高投资）与黑龙江世纪东高公路投资 2012 年、2013 年、2014 年、2015 年年度报告中
有限公司（简称世纪东高）签订《黑龙江世纪东 披露。
高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发
有限公司工程施工任务的协议书》，协议约定，
东高投资向世纪东高交纳工程总造价 15%的履
约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议签订
后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工
程建设的总承包权而无法履行协议约定的义务，
且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 临时公告未披露或有后续进展的媒体普遍质疑事项
无
(四) 其他说明
无
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用 √不适用
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四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
经公司第二届董事会第六次会议审议通过，并经 内容详见刊载于《上海证券报》、《中国证券报》
公司 2015 年度股东大会批准，公司与控股股东 及上海证券交易所网站编号为临 2016-001、
龙高集团关于房产租赁，与龙江银行存款的日常 004、007 号公告。
关联交易事项。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
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2016 年半年度报告
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
无
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承
诺事项
如未能及 如未能
是否
是否有 时履行应 及时履
承诺背 承诺类 承诺 承诺时间及 及时
承诺内容 履行期 说明未完 行应说
景 型 方 期限 严格
限 成履行的 明下一
履行
具体原因 步计划
龙高集团向龙江交通
出具了《规范、减少
关联交易承诺函》。
黑龙 承诺将在其作为龙江
江省 交通控股股东或主要
其他承 解决关 高速 股东期间尽量减少与 龙江交通存
否 是
诺 联交易 公路 龙江交通的关联交 续期间
集团 易，并严格遵守相关
公司 法律、法规及龙江交
通《公司章程》的规
定规范运作关联交
易。
其他承 解决同 黑龙 龙高集团向龙江交通
诺 业竞争 江省 出具了《避免同业竞
高速 争承诺函》。承诺在
公路 龙江交通存续期间，
集团 龙高集团及其所控制 龙江交通存
否 是
公司 的子公司、分公司、 续期间
合营或联营公司及其
他任何类型的企业将
不会从事与龙江交通
所属收费高速公路或
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2016 年半年度报告
其所从事的主营业务
构成竞争的业务；如
果龙江交通或证券监
管部门认为龙高集团
不时拥有的业务与其
形成实质竞争，龙高
集团将采取法律、法
规及中国证监会许可
的方式加以解决。
龙高集团作出《关于
分立后公司独立、规
范性要求的承诺函》，
承诺其将严格按照
《公司法》等法律、
法规、规范性文件和
黑龙 证券监管部门的要求
江省 履行股东权利、承担
高速 股东义务。保证龙江 龙江交通存
其他 否 是
公路 交通在业务、资产、 续期间
集团 财务、人员、机构等
公司 方面与其及其关联人
其他承
保持独立，符合中国
诺
证监会关于上市公司
独立性的相关规定。
促使分立后公司建
立、健全有效的法人
治理结构。
黑龙 2015 年 7 月 9 日，控
江省 股股东龙高集团基于
高速 对公司未来发展的信
股市异常波
其他 公路 心以及对公司价值的 否 是
动时期
集团 认可做出承诺：在股
公司 市异常波动时期不减
持公司股票。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
经公司第二届董事会第六次会议审议，并经公司 2015 年度股东大会审议批准，公司续聘北京
永拓会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2016 年度财务审计机构和内部控制审计机构，年度费
用分别为 40 万元和 20 万元。
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
不适用
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
十、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交
易所股票上市规则》等法律、法规以及《公司章程》的规定，合法经营、规范运作。公司法人治
理结构进一步完善，治理水平不断提高。公司治理的实际状况与中国证监会相关文件不存在重大
差异。
报告期内，公司共召开 1 次股东大会，2 次董事会、1 次监事会。“三会”的召集、召开均符
合《公司法》等法律法规及《公司章程》的有关规定。董事会各专门委员会按照相关要求召开会
议，审议相关事项。公司董事、监事及高级管理人员勤勉尽责，积极出席相关会议，公司独立董
事对相关事项独立审慎发表独立意见，切实维护了公司、股东特别是中小股东的利益。
公司将继续严格按照国家相关法律、法规及中国证监会和上海证券交易所的有关要求，规范
运作，持续、稳定、健康地发展，不断推进公司治理水平迈上新的台阶。
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
无
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 70,930
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
质押或冻结情
持有有限售
股东名称 期末持股数 比例 况
报告期内增减 条件股份数 股东性质
（全称） 量 (%) 股份 数量
量
状态
黑龙江省高速公路集
0 686,482,178 52.17 102,678,571 无 0 国有法人
团公司
招商局华建公路投资
0 217,396,393 16.52 0 无 0 国有法人
有限公司
王兴凤 12,637,409 12,637,409 0.96 0 未知 未知
中国证券金融股份有
0 6,274,500 0.48 0 未知 国有法人
限公司
中国建设银行股份有
限公司－摩根士丹利
2,301,680 2,301,680 0.17 0 未知 未知
华鑫多因子精选策略
混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有
2,102,600 2,102,600 0.16 0 未知 国有法人
限责任公司
中国工商银行股份有
限公司－汇添富成长
1,466,583 1,466,583 0.11 0 未知 未知
多因子量化策略股票
型证券投资基金
杨国新 1,337,400 1,337,400 0.10 0 未知 未知
肖颂恩 1,302,201 1,302,201 0.10 0 未知 未知
王峰 998,978 998,978 0.08 0 未知 未知
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通股 股份种类及数量
股东名称
的数量 种类 数量
黑龙江省高速公路集团公司 583,803,607 人民币普通股 596,803,607
招商局华建公路投资有限公司 217,396,393 人民币普通股 217,396,393
王兴凤 12,637,409 人民币普通股 12,637,409
中国证券金融股份有限公司 6,274,500 人民币普通股 6,274,500
中国建设银行股份有限公司－摩根士丹利
2,301,680 人民币普通股 2,301,680
华鑫多因子精选策略混合型证券投资基金
中央汇金资产管理有限责任公司 2,102,600 人民币普通股 2,102,600
中国工商银行股份有限公司－汇添富成长
1,466,583 人民币普通股 1,466,583
多因子量化策略股票型证券投资基金
杨国新 1,337,400 人民币普通股 1,337,400
肖颂恩 1,302,201 人民币普通股 1,302,201
王峰 998,978 人民币普通股 998,978
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2016 年半年度报告
本公司控股股东龙高集团，与其他股东之间不存在关联关系或属于
《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；第二大股东招商局
上述股东关联关系或一致行动的说明 华建，与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市公司收购管理
办法》规定的一致行动人。公司未知悉其他股东之间是否存在关联
关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说
不适用
明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
有限售条件股份可上市
交易情况
持有的有限售条 限售
序号 有限售条件股东名称 新增可上
件股份数量 可上市交易 条件
市交易股
时间
份数量
非公开
发行股
2016 年 11
1 黑龙江省高速公路集团公司 102,678,571 0 票 36 个
月 13 日
月不得
转让
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形 变动原因
郑海军 副董事长 离任 工作变动
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2016 年半年度报告
许红明 监事 离任 工作变动
姜岩飞 副董事长 选举 选举
潘烨 监事 选举 选举
三、其他说明
报告期内，公司收到股东单位招商局华建公路投资有限公司《关于推荐董、监事人选的函》，
因工作调整，郑海军先生不再担任公司董事，推荐姜岩飞先生为公司董事候选人；许红明先生不
再担任公司监事，推荐潘烨先生为公司监事候选人。2016 年 4 月 22 日，公司第二届董事会第六
次会议审议通过了《关于更换公司董事的议案》，董事会提名姜岩飞先生为公司董事候选人。2016
年 4 月 22 日，公司第二届监事会第六次会议审议通过了《关于更换公司监事的议案》,推荐潘烨
先生为公司第二届监事会监事候选人（内容详见 2016 年 4 月 26 日披露的编号为临 2016-001、002、
005、006 号公告）。
2016 年 5 月 25 日，公司 2015 年度股东大会选举姜岩飞先生为公司第二届董事会董事；选举
潘烨先生为公司第二届监事会监事。（内容详见 2016 年 5 月 26 日披露的编号为临 2016-007 号公
告）。
2016 年 5 月 25 日，公司第二届董事会 2016 年第一次临时会议选举姜岩飞先生为公司第二届
董事会副董事长，同时选举姜岩飞先生担任公司第二届董事会战略与投资委员会，第二届董事会
提名、薪酬与考核委员会委员（内容详见 2016 年 5 月 26 日披露的编号为临 2016-008 号公告）。
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位: 黑龙江交通发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七、1 480,912,828.93 377,711,270.39
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期
七、2 87,358,377.1 79,652,872.15
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 七、3 9,158,770.31 6,952,215.79
预付款项 七、4 19,756,681.07 16,394,310.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七、5 3,426,821.92 1,042,571.92
应收股利 七、6 720,000.00
其他应收款 七、7 15,862,014.74 15,379,445.50
买入返售金融资产
存货 七、8 1,485,990,542.04 1,344,983,203.82
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、9 51,199,520.72 48,126,047.59
流动资产合计 2,153,665,556.83 1,890,961,937.17
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七、10 5,100,000.00 5,100,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、11 1,102,352,580.58 1,022,913,846.00
投资性房地产 七、12 9,492,959.92 9,643,524.40
固定资产 七、13 1,609,408,395.21 1,648,203,111.67
在建工程 七、14 49,729,076.81 38,730,447.75
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、15 82,940,837.51 92,026,998.19
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2016 年半年度报告
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、16 10,004,783.96 10,637,857.46
递延所得税资产 七、17 4,898,218.41 4,898,218.41
其他非流动资产
非流动资产合计 2,873,926,852.40 2,832,154,003.88
资产总计 5,027,592,409.23 4,723,115,941.05
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、18 18,647,670.93 25,912,490.63
预收款项 七、19 388,255,529.20 355,483,315.20
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七、20 1,871,473.62 1,092,122.83
应交税费 七、21 16,455,008.45 19,121,655.74
应付利息
应付股利 七、22 82,900,349.97
其他应付款 七、23 252,309,278.91 255,573,215.20
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 七、24 500,000,000.00 405,000,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,260,439,311.08 1,062,182,799.60
非流动负债：
长期借款 七、25 25,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 七、26 22,500,000.00 22,500,000.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 2,104,406.00 2,104,406.00
递延所得税负债 939,239.57 939,239.57
其他非流动负债
非流动负债合计 50,543,645.57 25,543,645.57
负债合计 1,310,982,956.65 1,087,726,445.17
所有者权益
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2016 年半年度报告
股本 七、28 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、29 1,221,677,852.74 1,221,677,852.74
减：库存股
其他综合收益 七、30 50,892,908.42 50,892,908.42
专项储备 七、31 1,171,838.23 1,268,477.29
盈余公积 七、32 85,619,766.18 85,619,766.18
一般风险准备
未分配利润 七、32 1,002,863,066.79 919,656,693.42
归属于母公司所有者权益合计 3,678,104,003.36 3,594,994,269.05
少数股东权益 38,505,449.22 40,395,226.83
所有者权益合计 3,716,609,452.58 3,635,389,495.88
负债和所有者权益总计 5,027,592,409.23 4,723,115,941.05
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
母公司资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位:黑龙江交通发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 362,506,164.19 257,805,917.82
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十四、1 734,035.76 445,666.96
预付款项 156,135.60 93,519.59
应收利息 330,821.92 330,821.92
应收股利
其他应收款 十四、2 360,389,778.33 355,869,317.44
存货 919,839.25 993,039.25
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 4,050,000.00 4,050,000.00
其他流动资产
流动资产合计 729,086,775.05 619,588,282.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款 27,950,000.00 27,950,000.00
长期股权投资 十四、3 1,420,422,251.01 1,341,343,516.43
投资性房地产 9,492,959.92 9,643,524.40
固定资产 1,429,919,969.81 1,471,560,094.23
在建工程 8,708,672.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,565.80 29,650.30
开发支出
商誉
长期待摊费用 6,060,999.92 6,106,571.36
递延所得税资产 49,525,493.56 49,525,493.56
其他非流动资产
非流动资产合计 2,952,105,912.02 2,906,158,850.28
资产总计 3,681,192,687.07 3,525,747,133.26
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,639,281.69 1,989,119.58
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2016 年半年度报告
预收款项
应付职工薪酬 1,063,058.18 762,958.59
应交税费 6,807,917.08 4,347,630.17
应付利息
应付股利 82,900,349.97
其他应付款 158,689,184.66 156,136,322.42
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 251,099,791.58 163,236,030.76
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 251,099,791.58 163,236,030.76
所有者权益：
股本 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,351,341,582.62 1,351,341,582.62
减：库存股
其他综合收益 50,892,908.42 50,892,908.42
专项储备
盈余公积 85,619,766.18 85,619,766.18
未分配利润 626,360,067.27 558,778,274.28
所有者权益合计 3,430,092,895.49 3,362,511,102.50
负债和所有者权益总计 3,681,192,687.07 3,525,747,133.26
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
合并利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 238,027,072.85 236,924,461.51
其中：营业收入 七、34 238,027,072.85 236,924,461.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 134,838,325.63 135,487,404.39
其中：营业成本 七、34 94,866,406.78 94,099,794.67
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七、35 6,390,317.38 6,410,276.78
销售费用 七、36 3,660,098.26 3,942,244.95
管理费用 七、37 31,113,308.35 31,823,624.80
财务费用 七、38 -1,191,805.14 -788,536.81
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
七、40 7,610,410.62 15,218,820.27
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七、41 79,534,075.35 42,389,807.82
其中：对联营企业和合营企业的投资 79,438,734.58 41,974,643.12
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,333,233.19 159,045,685.21
加：营业外收入 七、42 3,205,923.73 86,950.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 七、43 668,587.55
其中：非流动资产处置损失 469,253.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 192,870,569.37 159,132,635.21
减：所得税费用 七、44 28,645,979.70 17,921,460.18
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 164,224,589.67 141,211,175.03
归属于母公司所有者的净利润 166,106,723.34 142,063,682.49
少数股东损益 -1,882,133.67 -852,507.46
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
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2016 年半年度报告
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 164,224,589.67 141,211,175.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 166,106,723.34 142,063,682.49
归属于少数股东的综合收益总额 -1,882,133.67 -852,507.46
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.126 0.108
（二）稀释每股收益(元/股) 0.126 0.108
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
母公司利润表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、4 182,228,612.84 180,629,948.40
减：营业成本 十四、4 66,803,218.72 68,220,121.28
营业税金及附加 6,057,685.28 6,069,166.29
销售费用
管理费用 17,289,171.16 20,977,835.60
财务费用 -995,261.73 -312,670.32
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、5 79,078,734.58 41,974,643.12
其中：对联营企业和合营企业的投资
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 172,152,533.99 127,650,138.67
加：营业外收入 2,600,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 469,253.93
其中：非流动资产处置损失 469,253.93
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 174,283,280.06 127,650,138.67
减：所得税费用 23,801,137.10 11,968,873.87
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 150,482,142.96 115,681,264.80
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 150,482,142.96 115,681,264.80
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.114 0.040
（二）稀释每股收益(元/股) 0.114 0.040
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
合并现金流量表
2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 289,406,092.79 375,439,237.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七、46 50,803,385.14 43,730,942.55
经营活动现金流入小计 340,209,477.93 419,170,179.63
购买商品、接受劳务支付的现金 151,761,615.90 147,405,361.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 43,450,384.57 45,471,565.29
支付的各项税费 50,277,001.15 56,219,236.84
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 76,584,492.12 70,796,399.39
经营活动现金流出小计 322,073,493.74 319,892,562.57
经营活动产生的现金流量净额 18,135,984.19 99,277,617.06
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 720,000.00
取得投资收益收到的现金 95,340.77 415,164.86
处置固定资产、无形资产和其他长 56,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 871,340.77 415,164.86
购建固定资产、无形资产和其他长 32,117,099.18 8,276,451.87
期资产支付的现金
投资支付的现金 95,094.33 415,552.55
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 32,212,193.51 8,692,004.42
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2016 年半年度报告
投资活动产生的现金流量净额 -31,340,852.74 -8,276,839.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 16,082,474.32
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 125,000,000.00 16,082,474.32
偿还债务支付的现金 5,000,000.00 180,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的 3,593,572.91
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 8,593,572.91 180,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 116,406,427.09 15,902,474.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 103,201,558.54 106,903,251.82
加：期初现金及现金等价物余额 372,100,525.05 205,076,280.77
六、期末现金及现金等价物余额 475,302,083.59 311,979,532.59
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
母公司现金流量表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 199,187,723.11 180,629,948.40
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 13,191,789.78 17,327,684.51
经营活动现金流入小计 212,379,512.89 197,957,632.91
购买商品、接受劳务支付的现金 3,552,801.95 6,036,232.73
支付给职工以及为职工支付的现金 30,772,444.68 35,020,764.64
支付的各项税费 28,720,457.24 25,891,218.45
支付其他与经营活动有关的现金 35,903,360.59 48,881,875.61
经营活动现金流出小计 98,949,064.46 115,830,091.43
经营活动产生的现金流量净额 113,430,448.43 82,127,541.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 56,000.00
收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 56,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产 8,786,202.06 3,363,060.63
支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金
净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,786,202.06 3,363,060.63
投资活动产生的现金流量净额 -8,730,202.06 -3,363,060.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 104,700,246.37 78,764,480.85
加：期初现金及现金等价物余额 257,805,917.82 150,636,834.16
六、期末现金及现金等价物余额 362,506,164.19 229,401,315.01
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2016 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 减
具 般 少数股东权益 所有者权益合计
：
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期
1,315,878,571.00 1,221,677,852.74 50,892,908.42 1,268,477.29 85,619,766.18 919,656,693.42 40,395,226.83 3,635,389,495.88
末余额
加：会计政
策变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合
并
其他
二、本年期
1,315,878,571.00 1,221,677,852.74 50,892,908.42 1,268,477.29 85,619,766.18 919,656,693.42 40,395,226.83 3,635,389,495.88
初余额
三、本期增
减变动金额
（减少以 -96,639.06 83,206,373.37 -1,889,777.61 81,219,956.70
“－”号填
列）
（一）综合
166,106,723.34 -1,882,133.67 164,224,589.67
收益总额
（二）所有
者投入和减
少资本
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2016 年半年度报告
1．股东投入
的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
-82,900,349.97 -82,900,349.97
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东） -82,900,349.97 -82,900,349.97
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（五）专项
-96,639.06 -7,643.94 -104,283.00
储备
1．本期提取
2．本期使用 96,639.06 7,643.94 104,283.00
（六）其他
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2016 年半年度报告
四、本期期 1,315,878,571.00
1,221,677,852.74 50,892,908.42 1,171,838.23 85,619,766.18 1,002,863,066.79 38,505,449.22 3,716,609,452.58
末余额
上期
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
减
项目 具 般
： 少数股东权益 所有者权益合计
风
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
其 险
先 续 存
他 准
股 债 股
备
一、上年期末余
1,315,878,571.00 1,221,677,852.74 33,083,346.03 558,558.59 68,171,081.95 753,159,551.82 45,263,746.87 3,437,792,709.00
额
加：会计政策变
更
前期差错
更正
同一控制
下企业合并
其他
二、本年期初余
1,315,878,571.00 1,221,677,852.74 33,083,346.03 558,558.59 68,171,081.95 753,159,551.82 45,263,746.87 3,437,792,709.00
额
三、本期增减变
动金额（减少以 439,309.90 49,952,182.52 -852,507.46 49,538,984.96
“－”号填列）
（一）综合收益
142,063,682.49 -852,507.46 141,211,175.03
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
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2016 年半年度报告
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -92,111,499.97 -92,111,499.97
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
-92,111,499.97 -92,111,499.97
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备 439,309.90 439,309.90
1．本期提取 439,309.90 439,309.90
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
1,315,878,571.00 1,221,677,852.74 33,083,346.03 997,868.49 68,171,081.95 803,111,734.34 44,411,239.41 3,487,331,693.96
额
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
35 / 98
2016 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2016 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
其他权益工具 专
项目 优 永 减：库 项
股本 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 续 存股 储
他 备
股 债
一、上年期末
1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 50,892,908.42 85,619,766.18 558,778,274.28 3,362,511,102.50
余额
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
二、本年期初
1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 50,892,908.42 85,619,766.18 558,778,274.28 3,362,511,102.50
余额
三、本期增减
变动金额（减
67,581,792.99 67,581,792.99
少以“－”号
填列）
（一）综合收
150,482,142.96 150,482,142.96
益总额
（二）所有者
投入和减少资
本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
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2016 年半年度报告
（三）利润分
-82,900,349.97 -82,900,349.97
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他 -82,900,349.97 -82,900,349.97
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 50,892,908.42 85,619,766.18 626,360,067.27 3,430,092,895.49
余额
上期
其他权益工具 专
项目 优 减：库 项
股本 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
先 其他 存股 储
债 备
股
一、上年期末余额 1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 33,083,346.03 68,171,081.95 493,851,616.14 3,262,326,197.74
加：会计政策变更
前期差错更正
37 / 98
2016 年半年度报告
其他
二、本年期初余额 1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 33,083,346.03 68,171,081.95 493,851,616.14 3,262,326,197.74
三、本期增减变动金
额（减少以“－”号 23,569,764.83 23,569,764.83
填列）
（一）综合收益总额 115,681,264.80 115,681,264.80
（二）所有者投入和
减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -92,111,499.97 -92,111,499.97
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-92,111,499.97 -92,111,499.97
的分配
3．其他
（四）所有者权益内
部结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,315,878,571.00 1,351,341,582.62 33,083,346.03 68,171,081.95 517,421,380.97 3,285,895,962.57
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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三、公司基本情况
1. 公司概况
1）公司的发行上市及股本等基本情况
黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”、“本公司”）是根据《中华人民共
和国公司法》等有关法规，经黑龙江省人民政府黑政函[2010]4 号《关于东北高速公路股份有限
公司分立上市方案的批复》批准，经证监会证监许可 2010[194]号《关于核准东北高速公路股份
有限公司分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限公司（以下简称“东北高速”）新设分
立的两家股份有限公司之一。本公司已于 2010 年 3 月 1 日在黑龙江省工商行政管理局注册成立。
公司注册资本为 12.132 亿元人民币，公司发起人股东为黑龙江省高速公路集团公司、招商局华建
公路投资有限公司（原名为华建交通经济开发中心），所持公司股份分别为 49.19%、17.92%。2010
年 3 月 19 日，公司股票在上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 601188。
根据本公司 2012 年度第二次临时股东大会决议，经黑龙江省国有资产监督管理委员会(黑国
资产[2012]313 号)、中国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1271 号）批准，本公司 2013 年
度以每股 2.24 元的发行价格向黑龙江省高速公路集团公司非公开发行人民币普通股 10,267.8571
万股。非公开发行后，本公司注册资本增至人民币 131,587.8571 万元,其中有限售条件的流通股
股本金额为 10,267.8571 万元，占变更后注册资本的 7.80%；无限售条件的流通股股本金额为
121,320.00 万元，占变更后注册资本的 92.20%。截至报告期末，公司总股本为 1,315,878,571
股，黑龙江省高速公路集团公司持股 686,482,178 股，持股比例为 52.17%，招商局华建公路投资
有限公司持股 217,396,393 股，持股比例为 16.52%。
2）公司注册地、总部地址
注册地、总部地址：黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号。
注册号：230000100070407，公司法定代表人：孙熠嵩。
3）业务性质及主要经营活动
公司所属行业：公路管理与养护。
经营范围：投资、开发、建设和经营管理收费公路，销售机械设备及配件、机电产品、建筑
材料，设计、制作、代理、发布国内各类广告，货物（或技术）进出口（国家禁止的项目除外，
国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营），公路养护服务，园林绿化。
2. 合并财务报表范围
本公司纳入合并范围的子公司共 8 户，分别为：洋浦东大投资发展有限公司、深圳市东大投
资发展有限公司、黑龙江东高投资开发有限公司、黑龙江龙运现代交通运输有限公司、黑龙江信
通房地产开发有限公司、哈尔滨龙庆公路养护管理有限责任公司、哈尔滨东高新型管材有限公司、
黑龙江交通龙源投资有限公司。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月
15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公
司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财
务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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2. 持续经营
本公司不存在可能导致自报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对应收账款坏账
准备的计提、固定资产折旧和无形资产摊销、收入确认等交易和事项制定了具体会计政策和会计
估计，详见附注五 11、16、19、24。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。
同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的
份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收
合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得
的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价
值并入合并财务报表，合并方与被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照
“合并财务报表”有关原则进行抵销；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并
当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生
的现金流量，按照合并财务报表的有关原则进行抵销。
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（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发
行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的各项直接相关
费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允
价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨
认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；
在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合
并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控
股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事
实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。除有证
据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位50%以上的表决权，或虽未
持有50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被投资
单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有权决定
被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在被投资
单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司
的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本
期损益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
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费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币报表折算
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本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债
表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇
率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他
综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在
初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，
相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确
认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价
值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，
且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估
值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使
用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可
供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了
近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近
期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍
生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的
权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得
或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，
对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价
并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变
动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其
摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或
适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现
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金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取
的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款
和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销
时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本
金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计
摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成
本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损
失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在
该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，
按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其
他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独
进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确
认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值
已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回
减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该
可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂
时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、
当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为
其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并
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须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资
产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃
了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融
资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对
价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止
确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分
的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则
继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行
后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与
现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同
时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
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（8）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合并中
合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存收益。其
余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权
益工具的公允价值变动额。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项金额重大的具体标准为应收款项余额前五名
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值
测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在
具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，
不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组
合中进行减值测试。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
确定组合依据 账龄一致的应收账款具有相似的风险特征
按组合计提坏账准备的方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
1－2 年 5 5
2－3 年 10 10
3 年以上
3－4 年 20 20
4－5 年 40 40
5 年以上 100 100
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风
单项计提坏账准备的理由 险特征的应收款项组合和个别认定法组合的未来
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低
坏账准备的计提方法
于其账面价值的差额计提坏账准备
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12. 存货
（1）存货的分类
存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时，按成本进行初始计量。开发产品、开发成本发出时按个别认定法计价，其他存
货发出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
① 房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
② 非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加
工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发
生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购
数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类
别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目
的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市
场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品采用一次转销法
13. 划分为持有待售资产
（1）本公司对同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：
①该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
②本公司相关权力机构已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经
取得股东大会或相应权力机构的批准；
③本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
④该项转让将在一年内完成。
（2）持有待售的会计处理方法
持有待售的企业组成部分包括单项非流动资产和处置组，处置组是指一项交易中作为整体通
过出售或其他方式一并处置的一组资产组，一个资产组或某个资产组中的一部分。如果处置组是
一个资产组，并且按照《企业会计准则第8号――资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊
至该资产组，或者该处置组是这种资产组中的一项经营，则该处置组包括企业合并中取得的商誉。
本公司对于被分类为持有待售的非流动资产和处置组，以账面价值与公允价值减去处置费用
后的净额孰低进行初始计量。公允价值减去处置费用后的净额低于原账面价值的，其差额作为资
产减值损失计入当期损益；如果持有待售的是处置组，则将资产减值损失首先分配至商誉，然后
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按比例分摊至属于持有待售资产范围内的其他非流动资产计入当期损益。递延所得税资产、《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产
和生物资产、保险合同中产生的合同权利、从职工福利中所产生的资产不适用于持有待售的计量
方法，而是根据相关准则或本公司制定的相应会计政策进行个别计量或是作为某一处置组的一部
分进行计量。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的确认条件，本公司停止将
其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：①该资产或处置组被划归为持有待售之
前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行
调整后的金额；②决定不再出售之日的再收回金额。
14. 长期股权投资
（1） 初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2） 后续计量
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资
单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
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①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公
司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分
享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策
有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对
被投资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换
债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
15. 投资性房地产
(1).本公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。主要包括：
①已出租的土地使用权；
②持有并准备增值后转让的土地使用权；
③已出租的建筑物。
(2).如果采用成本计量模式的：
A、折旧或摊销方法
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
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类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.375%
B、减值测试方法及会计处理方法
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法
“附注五、重要会计政策和会计估计”中的“长期资产减值”
16. 固定资产
(1).确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过一年，
与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
10.8227 元、标准
公路及构筑物 工作量法 5.00
车次
房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.375
交通设施 直线法 10 5.00 9.5
运输设备 直线法 10 5.00 9.5
营运车辆 直线法 7.75 5.00 12.9
其他设备 直线法 5 5.00 19
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的
租赁为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两
者中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17. 在建工程
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际
成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定
可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提
折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足
下列条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本
化。以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息
费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的
利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予
资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提
减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 50
特许经营权 7.75
软件 5
其他 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将
研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产
品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
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证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20. 长期资产减值
本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用
寿命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在
减值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后
的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值
的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当
难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是
否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21. 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的
费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公
司与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。
其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离
职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的会
计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工福利
净负债或净资产。
23. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连
续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在
其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
24. 收入
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益
的总流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同
时满足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）车辆通行费
在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。
（2）出租车营运
在提供劳务，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。
（3）商品销售
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续
管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能
流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（4）房地产开发
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造
过程中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务
按照《企业会计准则第15号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产
设计的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第14号－
收入》中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相
关的营业收入。
①开发产品
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已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主
要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已
发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关
的经济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的
公允价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采
用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
③出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继
续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益
很可能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（5）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供
的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的
经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本
能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金
额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能
得到补偿的，则不确认收入。
（6）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（7）其他业务收入确认方法
按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，
与收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
25. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时，在该
资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
(2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，
在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当
期损益。
26. 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
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①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的
用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率，计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能
获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
27. 租赁
(1)、经营租赁的会计处理方法
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对
于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益
(2)、融资租赁的会计处理方法
本公司作为承租人，在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为
折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合
同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取
得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
本公司作为出租人，在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；
采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
28. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
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2016 年半年度报告
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按产品销售收入的 17%计算销项税额， 3%、17%
增值税 扣除可以抵扣的进项税额后的差额及
车辆通行费、出租车收入的 3%计算
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 所得税税率
信通房地产开发有限责任公司 15%
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 6,025.67 5,950.04
银行存款 480,906,169.76 377,704,934.89
其他货币资金 633.50 385.46
合计 480,912,828.93 377,711,270.39
其中：存放在境外的款项总额
其他说明
（1）其他货币资金是本公司为子公司洋浦东大投资发展有限公司和深圳市东大投资发展有限公司
存出投资款。
（2）期末受限制银行存款情况
本公司之子公司黑龙江东高投资开发有限公司（以下简称东高投资）在中国银行哈尔滨河松
街支行存款 5,610,745.34 元，截至 2005 年 06 月 30 日的银行对账单显示存款余额为 10,745.34
元。东高投资已向哈尔滨市中级人民法院起诉，详见附注十二、1。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 87,358,377.10 79,652,872.15
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合计 87,358,377.10 79,652,872.15
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3、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 价值
比例 计提比例 价值 计提比
金额 金额 金额 比例(%) 金额
(%) (%) 例(%)
单项金额重大并
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征
组合计提坏账准 24,701,366.62 100 15,542,596.31 62.92 9,158,770.31 22,494,812.10 100 15,542,596.31 69.09 6,952,215.79
备的应收账款
单项金额不重大
但单独计提坏账
准备的应收账款
合计 24,701,366.62 / 15,542,596.31 / 9,158,770.31 22,494,812.10 / 15,542,596.31 / 6,952,215.79
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2016 年半年度报告
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
4,280,247.53
1 年以内小计 4,280,247.53
1至2年 1,487,898.01 74,394.90 5
2至3年 1,424,935.69 142,493.57 10
3 年以上
3至4年 1,391,527.05 278,305.41 20
4至5年 1,782,259.85 712,903.94 40
5 年以上 14,334,498.49 14,334,498.49 100
合计 24,701,366.62 15,542,596.31
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
(3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
中国核工业华兴建设有限公司 第三方 3,721,893.20 1 年以内 15.07
利民开发区基础设施建设有限公司 第三方 2,360,328.00 5 年以上 9.56
哈尔滨群力项目新区基础设施项目
第三方 1,315,580.50 5 年以上 5.33
部
2至3年
中铁建大桥工程局集团第四工程有
第三方 1,301,500.00 860800;1 年 5.27
限公司
以内 440700
中城建第十一工程局集团有限公司 第三方 544,185.00 2至3年 2.20
合 计 9,243,486.70 37.42
4、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 9,277,125.61 46.96 7,378,933.55 45.01
1至2年 1,484,179.00 7.51 20,000.00 0.12
2至3年 6,272,458.89 38.26
3 年以上 8,995,376.46 45.53 2,722,917.57 16.61
合计 19,756,681.07 100.00 16,394,310.01 100.00
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2016 年半年度报告
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位：元 币种：人民币
未结算
单位名称 与本公司关系 金额
原因
哈尔滨好民居建设投资发展有限公司 第三方 10,404,812.46 未完工
国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供
第三方 3,111,450.16 未结算
电公司
哈尔滨中庆燃气有限责任公司 第三方 1,561,086.52 未完工
待摊费
运营车辆保险、二环费、交强险 第三方 2,904,437.03
用
哈尔滨一汽森华汽车贸易有限公司 第三方 758,700.00 未完结
合计 18,740,486.17
5、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 3,426,821.92 1,042,571.92
委托贷款
债券投资
合计 3,426,821.92 1,042,571.92
6、 应收股利
√适用 □不适用
(1). 应收股利
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有
720,000.00
限公司
合 计 720,000.00
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7、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比例
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) (%)
单项金额重
大并单独计
提坏账准备
的其他应收
款
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 87,180,488.51 100 71,318,473.77 81.81 15,862,014.74 86,697,919.27 100 71,318,473.77 82.26 15,379,445.50
的其他应收
款
单项金额不
重大但单独
计提坏账准
备的其他应
收款
合计 87,180,488.51 / 71,318,473.77 / 15,862,014.74 86,697,919.27 / 71,318,473.77 / 15,379,445.50
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内
其中：1 年以内分项
7,393,372.35
1 年以内小计 7,393,372.35
1至2年 2,566,094.90 128,304.72 5
2至3年 3,134,828.26 313,482.83 10
3 年以上
3至4年 2,746,445.03 549,289.01 20
4至5年 1,687,251.29 674,900.53 40
5 年以上 69,652,496.68 69,652,496.68 100
合计 87,180,488.51 71,318,473.77
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 26,911,421.35 26,762,458.84
保证金 28,279,737.17 28,123,200.64
员工借款 4,404,296.60 4,379,917.54
其他 27,585,033.39 27,432,342.25
合计 87,180,488.51 86,697,919.27
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江世纪东高
公路投资有限公 保证金 24,279,800.00 5 年以上 27.85 24,279,800.00
司
吉林东高科技油
其他 12,000,000.00 5 年以上 13.76 12,000,000.00
脂有限公司
天缘产权公司 其他 3,200,000.00 5 年以上 3.67 3,200,000.00
郭春喜 往来款 1,495,065.38 1 年以内 1.71
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2016 年半年度报告
北京明发永业商 1 年以内-5
往来款 1,779,203.66 2.04 156,377.33
贸有限公司 年
合计 / 42,754,069.04 / 49.03 39,636,177.33
8、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 1,818,500.61 1,818,500.61 1,545,878.00 1,545,878.00
在产品
库存商品 5,360,197.72 5,360,197.72 4,366,331.18 4,366,331.18
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
开发成本 1,478,811,843.71 1,478,811,843.71 1,339,070,994.64 1,339,070,994.64
合计 1,485,990,542.04 1,485,990,542.04 1,344,983,203.82 1,344,983,203.82
9、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 51,199,520.72 48,126,047.59
合计 51,199,520.72 48,126,047.59
10、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具：
可供出售权益工
35,100,000.00 30,000,000.00 5,100,000.00 35,100,000.00 30,000,000.00 5,100,000.00
具：
按公允价值计
量的
按成本计量的
合计 35,100,000.00 30,000,000.00 5,100,000.00 35,100,000.00 30,000,000.00 5,100,000.00
(2). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
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2016 年半年度报告
账面余额 减值准备
在被投
本期
被投资 本 本 本 本 资单位
现金
单位 期 期 期 期 持股比
期初 期末 期初 期末 红利
增 减 增 减 例(%)
加 少 加 少
哈尔滨特宝
股份有限公 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 42.45
司
哈尔滨市鑫
龙运现代汽
1,500,000.00 1,500,000.00 95.90
车维修有限
公司
/
合计 31,500,000.00 31,500,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
注：①2001 年 5 月，原东北高速投资 3,000 万元参股哈尔滨特宝股份有限公司（简称“哈特
宝”），占其注册资本的 42.45%，哈特宝已资不抵债停止经营。本公司对被投资单位不具有共同
控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的股权投资作为可供出售
金融资产采用成本法核算，并全额计提减值准备。
②本公司之子公司黑龙江龙运现代运输有限公司（简称“龙运现代”）、黑龙江交通龙源投
资有限公司（简称“龙源投资”）将其共同投资的哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司（简称
“鑫龙运现代”）承包给非关联方，承包期限为 2014 年 6 月 1 日起至 2019 年 5 月 31 日止，承包
费每年人民币 450,000.00 元，承包期满后鑫龙运现代将出售给承包方，承包期间承包方对鑫龙运
现代享有自主、独立的经营权。自 2014 年 6 月 1 日起，龙运现代和龙源投资对鑫龙运现代的长期
股权投资转入可供出售金融资产采用成本法核算，且不再纳入合并范围。
③2015 年，本公司之子公司黑龙江龙运现代运输有限公司（简称“龙运现代”）与黑龙江奥格瑞
达物流运输有限公司（简称“奥格物流”）签订协议，协议约定：龙运现代将其与奥格物流共同
投资的哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司（简称“龙运现代燃气公司”）交由奥格物流全
权负责，龙运现代不参与公司的经营管理，龙运现代全年完成日均用气量 3 万方以上，享受投资
回报率 20%的年收益。龙运现代燃气公司支付龙运现代收益后，奥格物流享受公司全部的剩余收
益。自 2015 年度起，龙运现代对龙运现代燃气公司的长期股权投资转入可供出售金融资产采用成
本法核算。
(3). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
可供出售权益 可供出售债务
可供出售金融资产分类 合计
工具 工具
期初已计提减值余额 30,000,000.00 30,000,000.00
本期计提
其中：从其他综合收益转入
本期减少
其中：期后公允价值回升转回 /
期末已计提减值金余额 30,000,000.00 30,000,000.00
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2016 年半年度报告
11、 长期股权投资
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 其 计
放 准
追 减 综 他 提
被投资 期初 现 期末 备
加 少 权益法下确认 合 权 减
单位 余额 金 其他 余额 期
投 投 的投资损益 收 益 值
股 末
资 资 益 变 准
利 余
调 动 备
或 额
整
利
润
一、合营
企业
小计
二、联营
企业
龙江银
行股份
1,018,748,369.10 79,909,874.03 1,098,658,243.13
有限公
司
黑龙江
龙申国
际经济 4,165,476.90 -831,139.45 3,334,337.45
贸易有
限公司
哈尔滨
市龙运
现代车
360,000.00 360,000.00
用燃气
经销有
限公司
小计 1,022,913,846.00 79,078,734.58 360,000.00 1,102,352,580.58
合计 1,022,913,846.00 79,078,734.58 360,000.00 1,102,352,580.58
12、 投资性房地产
√适用 □不适用
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
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2016 年半年度报告
1.期初余额 12,695,000.00 12,695,000.00
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,695,000.00 12,695,000.00
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 3,051,475.6 3,051,475.60
2.本期增加金额 150,564.48 150,564.48
（1）计提或摊销 150,564.48 150,564.48
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 3,202,040.08 3,202,040.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 9,492,959.92 9,492,959.92
2.期初账面价值 9,643,524.40 9,643,524.40
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2016 年半年度报告
13、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 公路及构筑物 房屋及建筑物 交通设备 运输工具 机器设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 2,023,197,614.30 193,458,827.11 73,588,385.64 211,745,013.18 26,492,721.52 2,939,962.97 2,531,422,524.72
2.本期增加金额 153,500.00 20,406,640.27 20,560,140.27
（1）购置 153,500.00 20,406,640.27 20,560,140.27
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,225,250.00 1,225,250.00
（1）处置或报废 1,225,250.00 1,225,250.00
4.期末余额 2,023,197,614.30 193,458,827.11 72,516,635.64 232,151,653.45 26,492,721.52 2,939,962.97 2,550,757,414.99
二、累计折旧
1.期初余额 695,737,598.18 22,328,743.62 38,246,581.05 88,816,009.75 17,490,965.28 2,299,991.86 864,919,889.74
2.本期增加金额 34,341,206.34 7,994,772.67 3,130,515.13 13,485,033.20 350,600.26 4,360.86 59,306,488.46
（1）计提 34,341,206.34 7,994,772.67 3,130,515.13 13,485,033.20 350,600.26 4,360.86 59,306,488.46
3.本期减少金额 1,176,881.73 1,176,881.73
（1）处置或报废 1,176,881.73 1,176,881.73
4.期末余额 730,078,804.52 30,323,516.29 40,200,214.45 102,301,042.95 17,841,565.54 2,304,352.72 923,049,496.47
三、减值准备
1.期初余额 16,605,448.15 1,694,075.16 18,299,523.31
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 16,605,448.15 1,694,075.16 18,299,523.31
四、账面价值
1.期末账面价值 1,293,118,809.78 163,135,310.82 32,316,421.19 113,245,162.35 6,957,080.82 635,610.25 1,609,408,395.21
2.期初账面价值 1,327,460,016.12 171,130,083.49 35,341,804.59 106,323,555.28 7,307,681.08 639,971.11 1,648,203,111.67
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2016 年半年度报告
(2). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
办公楼 42,572,000.00 正在办理中
房屋建筑物 7,949,708.18 无法过户
车辆 97,110.92 无法过户
注：未办妥产权证书的办公楼为子公司龙运现代所有，无法过户的房屋建筑物和车辆为子公司哈
尔滨东高新型管材有限公司所有。
14、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
哈大高速安达
41,020,404.81 41,020,404.81 38,730,447.75 38,730,447.75
服务区建设
ETC 系统建设
8,708,672.00 8,708,672.00
工程
合计 49,729,076.81 49,729,076.81 38,730,447.75 38,730,447.75
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
息 其 期
转 期 工程
资 中： 利
入 其 累计 资
本 本期 息
项目 期初 本期增加金 固 他 期末 投入 工程 金
预算数 化 利息 资
名称 余额 额 定 减 余额 占预 进度 来
累 资本 本
资 少 算比 源
计 化金 化
产 金 例(%)
金 额 率
金 额
额 (%)
额
安达服
58,500,000.00 38,730,447.75 2,289,957.06 41,020,404.81 70.12 70.12
务区
合计 58,500,000.00 38,730,447.75 2,289,957.06 41,020,404.81 / / / /
15、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
专 非
项目 土地使用权 利 专 特许经营权 其他使用权 软件 合计
权 利
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2016 年半年度报告
技
术
一、账面原值 18,062,259.32 136,000,000.00 109,890.00 1,170,745.00 155,342,894.32
1.期初余额 18,062,259.32 136,000,000.00 109,890.00 1,170,745.00 155,342,894.32
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并
增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 18,062,259.32 136,000,000.00 109,890.00 1,170,745.00 155,342,894.32
二、累计摊销
1.期初余额 415,658.65 62,264,085.91 80,239.70 555,911.87 63,315,896.13
2.本期增加金额 226,722.90 8,696,736.32 4,084.50 158,616.96 9,086,160.68
（1）计提 226,722.90 8,696,736.32 4,084.50 158,616.96 9,086,160.68
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 642,381.55 70,960,822.23 84,324.20 714,528.83 72,402,056.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 17,419,877.77 65,039,177.77 25,565.80 456,216.17 82,940,837.51
2.期初账面价值 17,646,600.67 73,735,914.09 29,650.30 614,833.13 92,026,998.19
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0
16、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 1,531,286.10 87,502.08 1,443,784.02
车库租金 9,106,571.36 545,571.42 8,560,999.94
合计 10,637,857.46 633,073.50 10,004,783.96
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2016 年半年度报告
17、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 18,713,953.20 4678488.30 18,713,953.20 4,678,488.30
内部交易未实现利润 878,920.44 219,730.11 878,920.44 219,730.11
可抵扣亏损
合 计 19,592,873.64 4,898,218.41 19,592,873.64 4,898,218.41
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
可供出售金融资产公允
价值变动
内部交易 3,756,958.28 939,239.57 3,756,958.28 939,239.57
合 计 3,756,958.28 939,239.57 3,756,958.28 939,239.57
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 116,446,640.19 116,446,640.19
可抵扣亏损 7,807,042.54 7,807,042.54
公允价值变动损益 -35,198,531.67 -35,198,531.67
合计 89,055,151.06 89,055,151.06
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 898,247.08 898,247.08
2019 1,112,700.94 1,112,700.94
2020 5,796,094.52 5,796,094.52
合计 7,807,042.54 7,807,042.54
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2016 年半年度报告
18、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 1,721,015.04 1,384,282.60
工程款 16,926,655.89 24,528,208.03
合计 18,647,670.93 25,912,490.63
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
黑龙江波森特建筑工程有限公司 72,108.90 未到期
哈尔滨长城建筑集团股份有限公
1,304,282.50 未到期
司直属第一分公司
黑龙江志阳装饰工程有限公司 119,691.57 未到期
苏州科达液压电梯有限公司 398,160.00 未到期
合计 1,894,242.97 /
19、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 26,691.70 26,691.70
售房款 387,314,775 353,730,061.00
定金 914,062.50 1,726,562.50
合计 388,255,529.20 355,483,315.20
20、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 445,545.01 39,284,896.57 38,240,886.66 1,489,554.92
二、离职后福利-设定提存
646,577.82 6,199,522.84 6,464,181.96 381,918.70
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 1,092,122.83 45,484,419.41 44,705,068.62 1,871,473.62
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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2016 年半年度报告
一、工资、奖金、津贴和补贴 160,563.65 28,341,453.35 27,836,617.60 665,399.40
二、职工福利费 58,801.35 3,388,624.42 3,388,624.42 58,801.35
三、社会保险费 4,766,457.96 4,301,195.16 465,262.80
其中：医疗保险费 4,465,347.42 4,000,084.62 465,262.80
工伤保险费 166,320.57 166,320.57
生育保险费 134,789.97 134,789.97
四、住房公积金 3,036.56 2,014,933.20 2,011,263.20 6,706.56
五、工会经费和职工教育经费 223,785.45 764,627.64 694,386.28 294,026.81
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 -642.00 8,800.00 8,800.00 -642.00
合计 445,545.01 39,284,896.57 38,240,886.66 1,489,554.92
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 422,132.51 3,196,971.75 3,428,885.07 190,219.19
2、失业保险费 7,670.25 81,725.08 81,725.08 7,670.25
3、企业年金缴费 216,775.06 2,920,826.01 2,953,571.81 184,029.26
合计 646,577.82 6,199,522.84 6,464,181.96 381,918.70
21、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,433,700.59 491,951.97
消费税
营业税 36,550.00 1,746,776.04
企业所得税 13,596,544.53 15,155,099.94
个人所得税 160,725.36 815,890.23
城市维护建设税 105,439.30 154,791.02
教育费附加 258,641.97 109,961.53
土地增值税 140,435.83 140,435.83
其他 722,970.87 506,749.18
合计 16,455,008.45 19,121,655.74
22、 应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 82,900,349.97
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
合计 82,900,349.97
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2016 年半年度报告
23、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
往来款 174,461,137.23 175,524,696.45
保证金 77,540,228.48 78,925,349.92
其他 307,913.20 1,123,168.83
合计 252,309,278.91 255,573,215.20
注：其他应付往来款中应付华北高速公路股份有限公司人民币 1,260.00 万元、哈尔滨嘉创信
远投资有限公司人民币 360.00 万元，为本公司之子公司黑龙江信通房地产开发有限公司（简称“信
通房地产”）用于房地产开发向其股东借款，借款期限 2015 年 1 月 29 日至 2015 年 9 月 20 日。
该借款为无息借款。信通房地产将在借款期限内分期还款，每期还款按股东对信通房地产的持股
比例分别偿还。截至 2016 年 6 月 30 日，信通房地产尚未支付已到期借款。
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
往来款 142,037,520.85
保证金 55,034,333.00 未到期
合计 197,071,853.85 /
24、 1 年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
1 年内到期的长期借款
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款 500,000,000.00 405,000,000.00
合计 500,000,000.00 405,000,000.00
其他说明：
一年内到期的长期应付款明细
借款条
单位 期限 年初余额 利率（%） 应计利息 年末余额
件
华北高速公路股份有限公司 315,000,000.00 315,000,000.00
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
交通银行哈开发区支行 95,000,000.00
合计 405,000,000.00 500,000,000.00
注：应付华北高速公路股份有限公司（简称“华北高速”）人民币 31,500.00 万元、哈尔滨
嘉创信远投资有限公司（简称“嘉创信远”）人民币 9,000.00 万元，为本公司之子公司黑龙江信
通房地产开发有限公司（简称“信通房地产”）用于缴纳土地出让金和房地产开发向其股东借款，
其中：应付华北高速人民币 29,400.00 万元、嘉创信远人民币 8,400.00 万元，借款期限 2012 年
8 月 20 日至 2015 年 9 月 20 日；应付华北高速人民币 2,100.00 万元、嘉创信远人民币 600.00 万
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2016 年半年度报告
元，借款期限 2013 年 7 月 29 日至 2015 年 9 月 20 日。前述借款均为无息借款，信通房地产将在
借款期限内分期还款，每期还款按股东对信通房地产的持股比例分别偿还。截至 2015 年 12 月 31
日，信通房地产尚未支付已到期借款。应付交通银行哈尔滨开发区支行 1.2 亿元，借款期限 2016
年 1 月 26 日至 2017 年 12 月 15 日，贷款利率 7.125%，截至 2016 年 6 月 30 日，信通房地产已提
前还款 500 万元，拟 2016 年 12 月 31 日前还款 9,500 万元。
25、 长期借款
√适用 □不适用
(1). 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 25,000,000.00
合计 25,000,000.00
26、 长期应付款
√适用 □不适用
(1). 按款项性质列示长期应付款：
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额
华北高速公路股份有限公司 332,500,000.00 332,500,000.00
哈尔滨嘉创信远投资公司 95,000,000.00 95,000,000.00
减：一年内到期部分 405,000,000.00 405,000,000.00
合计 22,500,000.00 22,500,000.00
其他说明：
应付华北高速公路股份有限公司人民币 1,750.00 万元、哈尔滨嘉创信远投资有限公司人民
币 500.00 万元，为本公司之子公司信通房地产用于房地产开发向其股东无息借款，未约定借款期
限。
27、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,104,406.00 2,104,406.00
合计 2,104,406.00 2,104,406.00 /
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营业 其他变动 期末余额 与资产相关/
助金额 外收入金额 与收益相关
基础建设 2,104,406.00 2,104,406.00
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2016 年半年度报告
扶持基金
合计 2,104,406.00 2,104,406.00 /
其他说明：
无
28、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
29、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 273,416,744.63 273,416,744.63
其他资本公积 948,261,108.11 948,261,108.11
合计 1,221,677,852.74 1,221,677,852.74
30、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
本期 税后
期计入
期初 所得 减：所 税后归 归属 期末
项目 其他综
余额 税前 得税 属于母 于少 余额
合收益
发生 费用 公司 数股
当期转
额 东
入损益
一、以后不能重分类进损益
1,177,068.32 1,177,068.32
的其他综合收益
其中：重新计算设定受益计
划净负债和净资产的变动
权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他 1,177,068.32 1,177,068.32
综合收益中享有的份额
二、以后将重分类进损益的
49,715,840.10 49,715,840.10
其他综合收益
其中：权益法下在被投资单
位以后将重分类进损益的
49,715,840.10 49,715,840.10
其他综合收益中享有的份
额
可供出售金融资产公允
价值变动损益
持有至到期投资重分类
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2016 年半年度报告
为可供出售金融资产损益
现金流量套期损益的有
效部分
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 50,892,908.42 50,892,908.42
31、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 1,268,477.29 96,639.06 1,171,838.23
合计 1,268,477.29 96,639.06 1,171,838.23
32、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 85,619,766.18 85,619,766.18
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 85,619,766.18 85,619,766.18
33、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 919,656,693.42 753,159,551.82
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 919,656,693.42 753,159,551.82
加：本期归属于母公司所有者的净利
166,106,723.34 142,063,682.49
润
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 82,900,349.97 92,111,499.97
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,002,863,066.79 803,111,734.34
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
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2016 年半年度报告
34、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 237,935,197.85 94,715,842.30 236,832,586.51 94,099,794.67
其他业务 91,875.00 150,564.48 91,875.00
合计 238,027,072.85 94,866,406.78 236,924,461.51 94,099,794.67
35、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 5,415,148.50 5,427,317.2
城市维护建设税 568,848.50 573,384.67
教育费附加 406,320.38 409,574.91
资源税
合计 6,390,317.38 6,410,276.78
36、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资及福利费 1,899,770.35 1,209,978.20
差旅及招待费 21,267.80 51,396.00
办公费 284,504.91 47,834.00
其他 1,230,617.20 2,613,666.75
运输费 223,938.00
车辆费用 19,370.00
合计 3,660,098.26 3,942,244.95
37、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金及福利 16,927,266.59 18946403.50
办公费 2,239,903.88 1,357,947.24
差旅费、招待费 490,084.00 477,895.05
车辆使用费 1,043,514.30 939,019.89
聘请中介机构费 761,024.00 1,046,314.00
广告宣传费 41,380.50 7,175.00
董事监事会费 1,289,917.75 1,453,458.00
折旧及摊销 4,362,072.88 4,594,775.61
低值易耗品摊销 33,360.00 31,140.52
其他 3,924,784.45 2,969,495.99
合计 31,113,308.35 31,823,624.80
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2016 年半年度报告
38、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 -1,238,172.57 -805,832.23
手续费及其他 46,367.43 17,295.42
合计 -1,191,805.14 -788,536.81
39、 资产减值损失
□适用 √不适用
40、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当
7,610,410.62 15,218,820.27
期损益的金融资产
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
以公允价值计量的且其变动计入当
期损益的金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合 计 7,610,410.62 15,218,820.27
41、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 79,078,734.58 41,974,643.12
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损
455,340.77 415,164.70
益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收
益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收
益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值
重新计量产生的利得
合计 79,534,075.35 42,389,807.82
42、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计
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其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,600,000.00 2,600,000.00
其他 605,923.73 86,950.00 605,923.73
合计 3,205,923.73 86,950.00 3,205,923.73
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
政府补助 2,600,000.00
合计 2,600,000.00 /
43、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 469,253.93 469,253.93
其中：固定资产处置损失 469,253.93 469,253.93
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 199,333.62 199,333.62
合计 668,587.55 668,587.55
44、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,645,979.70 27,371,460.18
递延所得税费用 -9,450,000.00
合计 28,645,979.70 17,921,460.18
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 192,870,569.37
按法定/适用税率计算的所得税费用 48,217,642.34
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 -19,571,662.64
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
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2016 年半年度报告
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 28,645,979.70
45、 其他综合收益
详见附注七、29
46、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 23,400,934.77 10,480,128.32
收利息 1,038,308.53 792,949.89
赔款 1,164,641.84 2,156,086.16
收保证金 22,599,500.00 30,301,778.18
政府补助 2,600,000.00
合计 50,803,385.14 43,730,942.55
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 42,924,455.48 34,763,153.20
赔付款 984,604.57 1,558,937.25
保证金 22,757,114.00 10,011,339.00
付现管理费 9,918,318.07 24,462,969.94
合计 76,584,492.12 70,796,399.39
47、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 164,224,589.67 141,211,175.03
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
38,794,716.46 57,990,259.37
资产折旧
无形资产摊销 9,086,160.68 8,985,387.73
长期待摊费用摊销 633,073.50 633,073.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -7,610,410.62 -15,218,820.27
财务费用（收益以“－”号填列） -805,832.23
投资损失（收益以“－”号填列） -79,534,075.35 -42,389,807.82
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2016 年半年度报告
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -148,214,767.85 -9,974,933.16
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填 -6,051,494.82 -33,876,271.78
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填 46,808,192.52 -7,276,613.31
列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 18,135,984.19 99,277,617.06
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 475,302,083.59 311,979,532.59
减：现金的期初余额 372,100,525.05 205,076,280.77
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 103,201,558.54 106,903,251.82
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金
其中：库存现金 6,025.67 5,950.04
可随时用于支付的银行存款 475,295,424.42 372,094,189.55
可随时用于支付的其他货币资金 633.50 385.46
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 475,302,083.59 372,100,525.05
其中：母公司或集团内子公司使用受
限制的现金和现金等价物
说明：现金及现金等价物中不包含子公司东高投资在中国银行哈尔滨河松街支行存款
5,610,745.34 元。
48、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 5,610,745.34 详见附注十二、1
应收票据
存货
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2016 年半年度报告
固定资产
无形资产
合计 5,610,745.34 /
八、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
洋浦东大投资发展有限 实业投资、股权投资、
海南 海南 98.04 1.96 设立或投资
公司 证券投资咨询服务
投资兴办实业、国内商
深圳市东大投资发展有
深圳市 深圳市 业、物资供销业、经济 98.04 1.96 设立或投资
限公司
信息咨询
黑龙江东高投资开发有
哈尔滨市 哈尔滨市 基础项目投资 90 设立或投资
限公司
黑龙江龙运现代交通运
哈尔滨市 哈尔滨市 出租营运 92.67 设立或投资
输有限公司
房地产开发与经营。销
黑龙江信通房地产开发
哈尔滨市 哈尔滨市 售建筑机械、建筑装饰 55 设立或投资
有限公司
材料
公路的维修、养护、管
哈尔滨龙庆公路养护管 理，购销建筑机械设
哈尔滨市 哈尔滨市 100 设立或投资
理有限责任公司 备，办公设备，汽车配
件，建筑材料
销售塑料管材、机械设
哈尔滨东高新型管材有
哈尔滨市 哈尔滨市 备、五金产品、电子产 100 设立或投资
限公司
品、管材安装
实业投资；设计、制作、
代理、发布国内各类广
黑龙江交通龙源投资有
哈尔滨市 哈尔滨市 告；销售机械设备、五 90 9.267 设立或投资
限公司
金产品、电子产品、建
筑材料
(2). 重要的非全资子公司
单位:万元 币种:人民币
少数股
本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称 东持股
数股东的损益 宣告分派的股利 益余额
比例
黑龙江东高投资开发有限公司 10 15.94
黑龙江龙运现代交通运输有限公司 7.33 1,907.25
黑龙江信通房地产开发有限公司 45 -673.95 1,916.39
黑龙江交通龙源投资有限公司 0.733 12.63 10.09
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2016 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
黑龙江东高
投资开发有 561.08 561.08 401.69 401.69 561.08 561.08 401.69 401.69
限公司
黑龙江龙运
现代交通运 9,717.05 24,429.84 34,146.89 8,127.11 8,127.11 8,102.75 24,981.38 33,084.13 8,507.25 8,507.25
输有限公司
黑龙江信通
房地产开发 150,203.26 31.68 150,234.94 44,876.29 101,100.00 145,976.29 136,079.47 44.35 136,123.82 32,612.30 98,600.00 131,212.30
有限公司
黑龙江交通
龙源投资有 303.71 5,928.57 6,232.28 1,245.75 3,610.44 4,856.19 580.63 5,724.86 6,305.49 1,432.03 3,360.44 4,792.47
限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收 经营活动现 综合收 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
益总额 金流量 益总额 金流量
黑龙江龙运现代交通运输有限公司 5,091.75 1,453.32 3,055.63 5,554.26 1,453.32 3,857.89
黑龙江信通房地产开发有限公司 -652.87 -12,459.45 -479.02 -2,519.25
黑龙江交通龙源投资有限公司 9.19 -136.92 -97.87 -89.27 -1,871.25
黑龙江东高投资开发有限公司
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2016 年半年度报告
2、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例 对合营企
(%) 业或联营
合营企业或联 主要经 注册
业务性质 企业投资
营企业名称 营地 地 间
直接 的会计处
接
理方法
可供出售
哈尔滨特宝股 哈尔滨 哈尔 多功能网络中央空调和热工、暖通
42.45 金融资产
份有限公司 市 滨市 产品的技术开发、生产、销售
成本法
对俄口岸投资管理、对外经济技术
黑龙江龙申国 长期股权
哈尔滨 哈尔 合作、原油、木材、煤炭、粮食进
际经济贸易有 33 投资权益
市 滨市 出口贸易、机电、家电名优产品经
限公司 法
销等
哈尔滨市龙运 可供出售
哈尔滨 哈尔
现代车用燃气 车用天燃气 40 金融资产
市 滨市
经销有限公司 成本法
提供人民币及外币存款和贷款、付 长期股权
龙江银行股份 哈尔滨 哈尔
款及结算等银行服务，以及经中国 7.9677 投资权益
有限公司 市 滨市
银监会核准的其他业务 法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
①哈尔滨特宝股份有限公司、哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司说明见附注七、11、
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产；
②本公司持有龙江银行股份有限公司 7.9677%的股份，为该行第三大股东（前两大股东持股比例
分别为 20.5%和 20%）。2013 年 11 月，本公司在龙江银行董事会中派驻代表。本公司管理层考虑
到本公司对龙江银行股份有限公司所持表决权相对于其他股东的份额以及其他股东持有表决权的
分散程度，确定自 2013 年 11 月起本公司能够对龙江银行股份有限公司构成重大影响，对其投资
由可供出售金融资产成本法核算改为长期股权投资权益法核算。
(2). 重要联营企业的主要财务信息
单位：万元 币种：人民币
期末余额/本期发生额 期初余额/ 上期发生额
龙申国际 龙江银行 龙申国际 龙江银行
流动资产 3,110.81 8,604,579.13 4,735.53 10,321,199.54
非流动资产 25,960.8213,255,615.28 25,389.79 10,955,145.78
资产合计 29,071.6321,860,194.41 30,125.32 21,276,345.32
流动负债 28,061.2220,062,775.67 28,863.06 19,631,339.25
非流动负债 436,462.29 381,950.22
负债合计 28,061.22 20,499,237.96 28,863.06 20,013,289.47
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
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2016 年半年度报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 1,307.00 238,700.13 6,926.56 232,360.32
净利润 -251.86 100,263.33 -689.77 55,521.80
终止经营的净利润 18,609.68
其他综合收益
综合收益总额 -689.77 55,521.80
本年度收到的来自联营企业的股
利
九、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收及其他
应款、应付及其他应付款、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些金
融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层
对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，
本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司的业务活动均以人民币计价结算，
外汇风险对本公司的经营业绩不产生影响。
（2）利率风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。本公司未持有计息的金融工具和未确认的
金融工具，不存在利率风险。
（3）其他价格风险
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公
允价值计量，因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方
式降低权益证券投资的价格风险，指定专人密切监控投资产品之价格变动，且本公司交易性金融
资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。
于 2015 年 12 月 31 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 796.53 万元（2014
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2016 年半年度报告
年 12 月 31 日 496.82 万元）。管理层认为 10%合理反映了以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产价值可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
2015 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确
定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限详见各附注披露。
十、公允价值的披露
√适用 □不适用
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
价值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）以公允价值计量且变动
7,610,410.62 7,610,410.62
计入当期损益的金融资产
1. 交易性金融资产 7,610,410.62 7,610,410.62
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 7,610,410.62 7,610,410.62
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）可供出售金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）其他
（三）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让的
土地使用权
（四）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
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持续以公允价值计量的资产
7,610,410.62 7,610,410.62
总额
（五）交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
（六）指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金融
负债
持续以公允价值计量的负债
总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资
产总额
非持续以公允价值计量的负
债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产期末公允价值是基于长江证券交易中心 2016 年 6 月 30 日收盘价进行计量。
十一、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
高等级公路
黑龙江省高
的开发、建
速公路集团 哈尔滨 1,968,173 52.17 52.17
设、管理、养
公司
护经营
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是黑龙江省交通运输厅
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注八、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注八、2
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
哈尔滨特宝股份有限公司 联营企业
黑龙江龙申国际经济贸易有限公司 联营企业
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公司 联营企业
龙江银行股份有限公司 联营企业
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2016 年半年度报告
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 其他
华北高速公路股份有限公司 其他
5、 关联交易情况
关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黑龙江高速公路集
办公楼 250,000.00 250,000.00
团公司
(1). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
华北高速公路股份 款项用于信通房地
29,400.00 2012-8-20 2015-9-20
有限公司 产缴纳土地出让金
哈尔滨嘉创信远投 款项用于信通房地
8,400.00 2012-8-20 2015-9-20
资有限公司 产缴纳土地出让金
华北高速公路股份 款项用于信通房地
2,100.00 2013-7-29 2015-9-20
有限公司 产开发项目
哈尔滨嘉创信远投 款项用于信通房地
600.00 2013-7-29 2015-9-20
资有限公司 产开发项目
华北高速公路股份 款项用于信通房地
1,750.00 2014-5-14
有限公司 产开发项目
哈尔滨嘉创信远投 款项用于信通房地
500.00 2014-5-14
资有限公司 产开发项目
华北高速公路股份 款项用于信通房地
1,260.00 2015-1-29 2015-9-20
有限公司 产开发项目
哈尔滨嘉创信远投 款项用于信通房地
360.00 2015-1-29 2015-9-20
资有限公司 产开发项目
拆出
(2). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(3). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
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单位：万元币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 93.60 128.06
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
龙江银行股份
银行存款 7,307,006.57 7,000,667.94
有限公司
合计 7,307,006.57 7,000,667.94
黑龙江龙申国
其他应收款 际经济贸易有 40,243.63 25,975.66
限公司
哈尔滨特宝股
482,625.00 482,625.00 482,625.00 482,625.00
份有限公司
合计 522,868.63 482,625.00 508,600.66 482,625.00
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 黑龙江高速公路集团公司 125,578,118.12 125,328,118.12
华北高速公路股份有限公司 12,600,000.00 12,600,000.00
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 3,600,000.00 3,600,000.00
合计 141,778,118.12 141,528,118.12
一年内到期的非流动
华北高速公路股份有限公司 315,000,000.00 315,000,000.00
负债
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 90,000,000.00 90,000,000.00
合计 405,000,000.00 405,000,000.00
长期应付款 华北高速公路股份有限公司 17,500,000.00 17,500,000.00
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 22,500,000.00 22,500,000
十二、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
√适用 □不适用
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
①东高投资诉中行哈尔滨河松街支行存款纠纷案
本公司之子公司东高投资在中国银行哈尔滨河松街支行存款 5,610,745.34 元。根据该行出具
的截至 2004 年 12 月 31 日的对账单，上述银行存款余额为 10,745.34 元。2005 年 1 月，东高投
资向哈尔滨市中级人民法院提起诉讼，要求中国银行哈尔滨河松街支行支付存款并承担全部诉讼
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2016 年半年度报告
费用。哈尔滨市中级人民法院于 2011 年 9 月 16 日判决被告中国银行股份有限公司哈尔滨河松街
支行给付东高投资存款 5,610,745.34 元及利息。
中国银行哈尔滨河松街支行不服上述判决，于 2012 年 3 月 5 日上诉请求撤销哈尔滨市中级人
民法院出具（2006）哈民三初字第 55 号判决书。
2012 年 11 月 22 日，黑龙江省高级人民法院[2012]黑商终字第 65 号民事裁定书裁定，因案
件争议的事实涉嫌刑事犯罪，本案的处理需以刑事案件的审理结果为依据，现该刑事案件正在公
安机关侦查过程中，裁定本案中止诉讼。
截至本财务报表签发日，案件尚无进展。
②东高投资与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案
2004 年 9 月 25 日，东高投资与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称“世纪东高”）签订
《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，
协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协
议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的
义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交
仲裁申请，要求解除与世纪东高签订的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005
年 6 月 22 日，大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪
东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还
履约保证金及利息共 25,290,446.58 元。
2005 年 12 月下旬，东高投资向大庆市中级人民法院申请执行，2006 年 1 月 20 日，大庆市中
级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行通知书，此案尚未执行终结。
截至本财务报表签发日，案件尚无进展。
③承继原子公司大连东高新型管材有限公司或有债务的事项
本公司于 2014 年 3 月 12 日召开董事会通过将本公司子公司大连东高新型管材有限公司（简
称“大连东高”）92.5%股权以 36,200,000.00 元底价在黑龙江国有产权交易中心公开转让。2014
年 6 月 4 日，本公司与大连锦程资产管理有限公司（简称“大连锦程”）签订产权交易合同，将
大连东高 92.5%股权以 36,200,000.00 元价格出售给大连锦程，同时协议约定：原大连东高及其
子公司、分公司如存在对本协议项下股权转让事项有任何实质影响的任何其他事实（包括但不限
于未披露的债务；应缴之税、费、任何未决的与税务、财政、审计机关之间的争议；因长期处于
停产停业状态可能造成的行政处罚或其他风险的行为；未披露之担保、诉讼、不实资产、重大经
营风险等），对大连锦程或原大连东高造成的任何损失，由本公司之子公司哈尔滨东高新型管材
有限公司（简称“哈东高”）承担。哈东高在承担前述债务、责任或风险等，如怠于履行或无力
足额偿还给大连锦程或原大连东高造成的全部损失，大连锦程有权向本公司追偿。
④本公司为子公司提供担保
经本公司 2013 年第四次临时股东大会审议，同意本公司为子公司黑龙江龙运现代交通运输有
限公司向交通银行哈尔滨亿通支行 1 亿元流动资金贷款提供担保，担保期限为 3 年。
经本公司 2014 年第一次临时股东大会审议，同意本公司为子公司黑龙江龙运现代交通运输有
限公司向交通银行黑龙江省分行 1 亿元固定资产贷款提供担保，担保期限为 3 年。
除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司无其他应披露而未披露的或有事项。
十三、 资产负债表日后事项
1、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2016 年半年度报告
拟分配的利润或股利 82,900,349.97
经审议批准宣告发放的利润或股利 82,900,349.97
2、 其他资产负债表日后事项说明
根据本公司 2016 年第二届董事会第六次会议决议，本公司 2015 年利润分配方案预案为，以
母公司实现的净利润扣除按 10%计提法定盈余公积 1,744.87 万元后，以现有股本
1,315,878,571.00 股为基数，拟向全体股东每 10 股派发现金红利 0.63 元（含税），总计分配现
金股利为 82,900,349.97 元，该预案已经 2016 年 5 月 25 日股东大会审批通过。2016 年 7 月 14
日，公司发布了《2015 年度利润分配实施公告》，2016 年 7 月 21 日，2015 年度利润分配方案实
施完毕。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额重 大
并单独计提 坏
账准备的应 收
账款
按信用风险 特
征组合计提 坏
账准备的应 收
账款
单项金额不 重
大但单独计 提
734,035.76 100 734,035.76 445666.96 445,666.96
坏账准备的 应
收账款
合计 734,035.76 / / 734,035.76 445,666.96 / / 445,666.96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内 734,035.76
其中：1 年以内分项
1 年以内小计 734,035.76
90 / 98
2016 年半年度报告
1至2年
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 734,035.76
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额 坏账准备年
单位名称 年末余额
的比例（%） 末金额
黑龙江龙运集团 288,818.86 39.35
大庆客运集团股份有限公司 184,271.20 25.10
黑龙江天元金旅运输有限公司 155,838.10 21.23
大庆龙运集团 105,107.60 14.32
合计 734,035.76 100
91 / 98
2016 年半年度报告
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 账面 比 账面
计提比 计提比
金额 例 金额 价值 金额 例 金额 价值
例(%) 例(%)
(%) (%)
单项金额重大
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特
征组合计提坏
586,442,383.99 100 226,052,605.66 38.54 360,389,778.33 581,921,923.10 100 226,052,605.66 38.85 355,869,317.44
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
合计 586,442,383.99 / 226,052,605.66 / 360,389,778.33 581,921,923.10 / 226,052,605.66 / 355,869,317.44
92 / 98
2016 年半年度报告
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
26,907,014.95
1 年以内小计 26,907,014.95
1至2年 27,804,890.93 1,390,244.55 5
2至3年 33,020,130.00 3,302,013.00 10
3 年以上
3至4年
4至5年 462,250,000.00 184,900,000.00 40
5 年以上 36,460,348.11 36,460,348.11 100
合计 586,442,383.99 226,052,605.66
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 0 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 556,630,687.90 552,125,227.15
员工借款 2,295,704.45 2,280,704.31
其他 27,515,991.64 27,515,991.64
合计 586,442,383.99 581,921,923.10
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例(%)
93 / 98
2016 年半年度报告
黑龙江信通房地
往来款 542,300,000.00 1 年以内-5 年 92.47 189,475,000.00
产开发有限公司
吉林东高科技油
其他 12,000,000.00 5 年以上 2.05 12,000,000.00
脂有限公司
黑龙江东高投资
其他 3,000,000.00 5 年以上 0.51 3,000,000.00
开发有限公司
天缘产权公司 其他 2,000,000.00 5 年以上 0.34 2,000,000.00
哈尔滨东高管材
其他 5,117,829.32 5 年以上 0.87 5,021,140.48
公司
合计 / 564,417,829.32 / 96.24 211,496,140.48
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子
公司 389,000,000.00 70,570,329.57 318,429,670.43 389,000,000.00 70,570,329.57 318,429,670.43
投资
对联
营、
合营 1,101,992,580.58 1,101,992,580.58 1,022,913,846.00 1,022,913,846.00
企业
投资
合计 1,490,992,580.58 70,570,329.57 1,420,422,251.01 1,411,913,846.00 70,570,329.57 1,341,343,516.43
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 余额
准备
黑龙江东高投资
27,000,000.00 27,000,000.00 25,565,531.82
开发有限公司
洋浦东大投资发
50,000,000.00 50,000,000.00 9,010,568.35
展有限公司
深圳市东大投资
50,000,000.00 50,000,000.00 35,994,229.40
发展有限公司
黑龙江龙运现代
交通运输有限公 139,000,000.00 139,000,000.00
司
黑龙江信通房地
55,000,000.00 55,000,000.00
产开发有限公司
黑龙江交通龙源
18,000,000.00 18,000,000.00
投资公司
94 / 98
2016 年半年度报告
哈尔滨东高新型
50,000,000.00 50,000,000.00
管材有限公司
合计 389,000,000.00 389,000,000.00 70,570,329.57
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
减
其
值
他 其 宣告 计
准
追 减 综 他 发放 提
投资 期初 期末 备
加 少 权益法下确认的 合 权 现金 减其
单位 余额 余额 期
投 投 投资损益 收 益 股利 值他
末
资 资 益 变 或利 准
余
调 动 润 备
额
整
一、合营企
业
小计
二、联营企
业
龙江银行
股份有限 1,018,748,369.10 79,909,874.03 1,098,658,243.13
公司
黑龙江龙
申国际经
4,165,476.90 -831,139.45 3,334,337.45
济贸易有
限公司
小计 1,022,913,846.00 79,078,734.58 1,101,992,580.58
合计 1,022,913,846.00 79,078,734.58 1,101,992,580.58
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 182,228,612.84 66,652,654.24 180,629,948.40 68069556.80
其他业务 150,564.48 150,564.48
合计 182,228,612.84 66,803,218.72 180,629,948.40 68,220,121.28
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
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2016 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 79,078,734.58 41974643.12
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
合计 79,078,734.58 41,974,643.12
十五、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -469,253.93
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
7,610,410.62
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调
整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 3,006,590.11
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2016 年半年度报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -634,334.05
少数股东权益影响额
合计 9,491,050.31
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
4.52 0.126 0.126
利润
扣除非经常性损益后归属于
4.26 0.12 0.12
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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2016 年半年度报告
第十一节 备查文件目录
载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人
员）签名并盖章的财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告的原稿。
董事长：孙熠嵩
董事会批准报送日期：2016 年 8 月 25 日
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