2018 年年度报告
公司代码：601188 公司简称：龙江交通
黑龙江交通发展股份有限公司
2019 年半年度报告
法定代表人： 孙熠嵩
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2019 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 本半年度报告未经审计。
四、 公司负责人孙熠嵩、主管会计工作负责人侯彦龙及会计机构负责人（会计主管人员）李金华
声明：保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司半年度不进行利润分配。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告中所涉及的未来计划、发展战略前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投
资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
九、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述了存在的风险事项，敬请查阅第四节经营情况的讨论讨论与分析
中“可能面对的风险”等相关内容。
十、 其他
□适用 √不适用
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目 录
第一节 释义..................................................................................................................................... 4
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................. 4
第三节 公司业务概要 ..................................................................................................................... 7
第四节 经营情况的讨论与分析 ..................................................................................................... 9
第五节 重要事项........................................................................................................................... 13
第六节 普通股股份变动及股东情况 ........................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 22
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 22
第九节 公司债券相关情况 ........................................................................................................... 23
第十节 财务报告........................................................................................................................... 24
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................. 137
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
上交所 指 上海证券交易所
公司本公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司
龙高集团 指 黑龙江省高速公路集团公司
元龙景运 指 黑龙江元龙景运投资合伙管理企业（有限合伙）
招商公路 指 招商局公路网络科技控股股份有限公司
哈大分公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司哈大分公司
养护分公司 指 黑龙江交通发展股份有限公司养护分公司
龙运现代 指 黑龙江龙运现代交通运输有限公司
龙源公司 指 黑龙江交通龙源投资有限公司
信通地产 指 黑龙江信通房地产开发有限公司
龙江银行 指 龙江银行股份有限公司
哈尔滨东高 指 哈尔滨东高新型管材有限公司
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 黑龙江交通发展股份有限公司
公司的中文简称 龙江交通
公司的外文名称 HEILONGJIANG TRANSPORT DEVELOPMENT CO., LTD
公司的外文名称缩写 HTDC
公司的法定代表人 孙熠嵩
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 戴 琦 吴丽杰
联系地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力 黑龙江省哈尔滨市道里区群力
第五大道1688号 第五大道1688号
电话 0451-51688007 0451-51688007
传真 0451-51688007 0451-51688007
电子信箱 htdc@hljjt.com htdc@hljjt.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
公司注册地址的邮政编码 150070
公司办公地址 黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道1688号
公司办公地址的邮政编码 150070
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公司网址 WWW.hljjt.com
电子信箱 htdc@hljjt.com
报告期内变更情况查询索引 无
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 公司董事会秘书处
报告期内变更情况查询索引 无
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 龙江交通 601188 —
六、 其他有关资料
□适用 √不适用
七、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
本报告期 本报告期比上
主要会计数据 上年同期
（1－6月） 年同期增减(%)
营业收入 332,517,531.54 323,255,384.45 2.87
归属于上市公司股东的净利润 186,826,726.61 161,743,465.11 15.51
归属于上市公司股东的扣除非经常性
181,289,645.80 179,462,756.61 1.02
损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 317,758,701.02 159,859,773.94 98.77
本报告期末比
本报告期末 上年度末 上年度末增减
(%)
归属于上市公司股东的净资产 4,314,914,415.59 4,218,956,876.59 2.27
总资产 5,365,682,710.78 5,126,538,562.15 4.66
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年同
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.14 0.12 16.67
稀释每股收益（元／股） 0.14 0.12 16.67
扣除非经常性损益后的基本每股收益
0.14 0.14
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 4.33 3.95 增加0.38个百分点
扣除非经常性损益后的加权平均净资
4.20 4.39 减少0.19个百分点
产收益率（%）
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公司主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
九、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 1,349,853.80
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、
子公司深圳东大洋浦东大持有
交易性金融负债、衍生金融负
6,530,079.07 交易性金融资产公允价值变动
债产生的公允价值变动损益，
收益
以及处置交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债和其他债权投资
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取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外
-2,675,506.70
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额 10,815.06
所得税影响额 321,839.58
合计 5,537,080.81
十、 其他
□适用 √不适用
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明
（一）公司概况
本公司成立于 2010 年 3 月 1 日，是由原东北高速公路股份有限公司分立设立的股份有限公司，
也是黑龙江省唯一一家高速公路板块上市公司。2010 年 3 月 19 日，公司股票在上海证券交易所
挂牌交易，证券代码为 601188。2013 年，公司向控股股东黑龙江省高速公路集团公司非公开发行
股份 102,678,571 股，总股本增至 1,315,878,571 股。2016 年 11 月 14 日，上述非公开发行股份
上市流通。截至本报告日，公司总股本为 1,315,878,571 股。
2017 年，公司控股股东黑龙江省高速公路集团公司将其持有的 246,000,000 股转让给黑龙江
元龙景运投资管理合伙企业（有限合伙）。本次转让完成后，龙高集团持有本公司股份 440,482,178
股，占公司总股本的 33.48%，元龙景运持有公司 246,000,000 股，占公司总股本的 18.69%。
公司主营业务范围是投资、开发、建设和经营管理收费公路，销售机械设备及配件、机电产
品、建筑材料，设计、制作、代理、发布国内各类广告，货物（或技术）进出口（国家禁止的项
目除外，国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营），公路养护服务，园林绿化
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
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（二）主要业务及经营模式说明
公司主营业务为高速公路收费管理，公司目前拥有哈尔滨到大庆段高速公路特许经营权。哈
大高速公路是 G301 线绥满公路的一段。起点于哈尔滨市大耿家哈黑公路 11.7 公里处，终点至大
庆，是黑龙江省第一条高速公路，全长 132.8 公里。路基全幅宽 24.5 米，其中行车道 2×8.5 米。
设计行车时速 120 公里/小时。哈大高速全程共设有 6 个收费站，2 个服务区。
本公司所属哈大高速公路为经营性高速公路，公司以为过往车辆提供通行服务并按照政府收
费标准收取车辆通行费的方式获得经营收益。
（三）行业情况说明
上半年，交通运输经济运行总体平稳、稳中有进。交通固定资产投资完成 13,698 亿元，同比
增长 4.8%，增速较去年上半年、去年全年分别加快 4.4 个和 4.1 个百分点，其中公路水路完成投
资 10，052 亿元、增长 4.7%。完成营业性客运量 87.5 亿人，同比下降 1.8%，其中二季度下降 1.
5%、降幅较一季度收窄 0.6 个百分点。分方式看，公路完成营业性客运量 65.3 亿人、下降 4.9%，
水路完成客运量 1.3 亿人、下降 2.2%。便捷舒适高效出行规模持续增加，铁路、民航客运量保持
较快增长。高速公路小客车出行量增长 8.3%。完成营业性货运量 245.8 亿吨，同比增长 5.9%，保
持在 5%以上的较快增长水平。其中，公路完成货运量 190.1 亿吨、增长 5.7%，水路完成货运量 3
5.0 亿吨、增长 7.2%。高速公路货运量增长 9.0%，保持在较快增长区间。
交通运输部印发《关于认真做好深化收费公路制度改革取消高速公路省界收费站工作的通知》。
《通知》提出了八大举措，即：部省要大力加强高速公路公路收费体系建设、大力推动 ETC 发行
与应用服务、科学推动货车收费方式调整工作、大力推广高速公路入口称重检测、大力推动省界
收费设施拆除改造、大力加强安全稳定管理、切实加强网络安全保护、大力开展政策宣传解读。
按照国务院和黑龙江省政府要求，黑龙江省将在 2019 年底取消高速公路省界收费站，建成覆盖全
省高速公路主线的 ETC 自由流虚拟站，进一步提升 ETC 使用率，实现不停车快捷收费，提高高速
公路通行效率，更好地服务经济社会发展。黑龙江省要在所有互通立交和相邻收费站之间以及省
界建设电子不停车收费（ETC）门架系统 400 余套。
二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明
□适用 √不适用
三、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1.通行费收入稳定，现金流充沛。报告期内，公司主营哈大路收实现通行费收入
183,993,558.26 元，经营活动产生的现金流量净额为 317,758,701.02 元。充沛的现金流为公司
后续健康发展提供了基础和前提。
2.“多元化”经营进展顺利，为公司经营收入稳定增长提供有力支撑。公司启动的多元化经
营项目运行良好并且实现了较好的投资回报，对未来公司健康发展起到积极的促进作用。
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3.规范运作，科学治理为公司发展保驾护航。公司始终严格遵守各项法律法规和规章制度，
诚信经营，规范运作，不断完善法人治理结构。公司经营层稳扎稳打、务实创新，积极探索推动
公司业绩增长有效途径，为实现股东利益最大化不断努力。
4.随着交通运输供给侧改革的深入，黑龙江省地区经济发展以及省内高速公路发展规划的逐步实
现，公司将在打造“一流服务”、“一流管理”的基础上，抓住发展的有利契机，不断提升公司
盈利能力，进一步提升公司的综合实力。
第四节 经营情况的讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
报告期内，公司围绕年初制定的经营目标，坚持稳中求进的原则，加强经营管理，不断提升
服务水平，顺应经济发展态势，扎实推进各项经营举措，较好地完成了上半年的经营任务。公司
实现总资产 5,365,682,710.78 元，同比增长 4.66%，营业收入 332,517,531.54 元，同比增长 2.87%，
归属于上市公司股东的净利润 186,826,726.61 元，同比增长 15.51%，每股收益 0.14 元，同比增
长 16.67%，净资产收益率 4.33，增长 0.38 个百分点。
1.深耕主业，通行费收入稳定增长。上半年，公司围绕年初制定的收费经营目标，梳理收费
管理的各个环节，努力提升经营管理水平，共实现通行费收入 183,993,558.26 元，同比增长 4.13%。
继续做好公路养护工作，以“保通、保畅、保安全”为工作目标，做好日常路面的养护管理，针
对灾害天气采取应急预案，确保哈大路的畅通安全。
2.多元化项目运行平稳。公司不断探索科学有效的管理模式，推进多元化项目的健康发展。
子公司龙运现代上半年实现净利润 1,080.92 万元，子公司信通房地产运行良好，销售顺利，上半
年共销售住宅 97 套，洋房车位 3 个，成交面积为 8,953.79 平方米，成交总价款为 1.92 亿元。参
股公司龙江银行上半年实现净利润 89,965.33 万元，按照权益法合并净利润 7,170.24 万元，对报
告期公司净利润产生积极的影响。
3.其他重要事项。2019 年 4 月 27 日公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的提示公告》，
公司控股股东黑龙江省高速公路集团公司（简称“龙高集团”）管理关系及资产无偿划转至黑龙
江省交通投资集团有限公司，公司实际控制人由黑龙江省交通运输厅变更为黑龙江省人民政府国
有资产监督管理委员会。2019 年 7 月 5 日，公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的进展公告》。
2019 年 7 月 9 日，公司发布《关于黑龙江省交通投资集团有限公司要约收购义务豁免申请获得中
国证监会受理的公告》。2019 年 7 月 19 日，公司发布了《关于黑龙江省交通投资集团有限公司
要约收购义务豁免申请收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见的通知书>的公告》。2019
年 8 月 17 日，公司发布《黑龙江交通发展股份有限公司关于黑龙江省交通投资集团有限公司延期
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回复<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》,交投集团申请延期至 2019 年
10 月 8 日之前向中国证监会报送本次反馈意见的书面回复。
本次交投集团要约收购义务豁免事项尚需取得中国证监会核准。
(一) 主营业务分析
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 332,517,531.54 323,255,384.45 2.87
营业成本 147,612,622.91 159,124,434.45 -7.23
销售费用 2,938,023.58 2,336,817.58 25.73
管理费用 26,763,240.87 22,435,271.83 19.29
财务费用 -15,865,764.43 -7,305,529.07 117.17
研发费用
经营活动产生的现金流量净额 317,758,701.02 159,859,773.94 98.77
投资活动产生的现金流量净额 -46,867,823.69 130,059,077.34 -136.04
筹资活动产生的现金流量净额 -23,050,000.00 -100.00
营业收入变动原因说明:本公司高速公路收入和子公司信通房地产本期新增商品房销售收入
营业成本变动原因说明:子公司龙运现代成本较上年同期减少
销售费用变动原因说明:子公司信通房地产本期销售三期房屋，相应费用增加
管理费用变动原因说明:员工支出较上年同期增加
财务费用变动原因说明:定期存款利息收入较上年同期增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司信通地产三期商品房收到的预收款
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司龙运现代更新了出租车辆，购买固定资产支出
的现金。
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司信通地产上年同期偿还债务。
2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
(2) 其他
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
本期期末 上期期末 本期期末金
数占总资 数占总资 额较上期期
项目名称 本期期末数 上期期末数 情况说明
产的比例 产的比例 末变动比例
（%） （%） （%）
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子公司哈东
高本期同比
应收票据 1,700,000.00 0.03 2,250,000.00 0.04 -24.44 收回到期的
银行承兑汇
票
子公司龙源
投资本期新
应收账款 6,619,678.41 0.12 4,481,643.55 0.09 47.71
增应收的租
赁款
子公司龙运
现代应收联
应收股利 1,080,000.00 0.02 720,000.00 0.01 50.00
营公司上半
年股利
主要是子公
司信通地产
应付账款 58,980,031.84 1.10 128,415,095.98 2.50 -54.07 本期支付前
期应付工程
款项
主要是子公
司信通地产
预收款项 359,094,369.27 6.69 240,975,399.40 4.70 49.02 本期增收的
商品房预收
款
主要是子公
应付职工薪 司信通地产
1,728,820.86 0.03 914,741.18 0.02 89.00
酬 本期应付未
付员工薪酬
主要是子公
司信通地产
应交税费 27,464,764.79 0.51 22,835,519.71 0.45 20.27 本期商品房
收入相关税
金同比减少
其他说明
无
2. 截至报告期末主要资产受限情况
□适用 √不适用
3. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
□适用 √不适用
(1) 重大的股权投资
□适用 √不适用
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(2) 重大的非股权投资
□适用 √不适用
(3) 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
公司以公允价值计量的金融资产期初数 8,232.07 万元，期末数 8,891.66 万元，报告期内产
生的投资亏损 12.01 万元，公允价值变动收益 659.59 万元，同比增长 8.01%，主要是子公司深圳
东大所持有的上市公司股票公允价值上升所致。
(五) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(六) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
注册 出资比
公司名称 注册地 主营范围 总资产 净资产 净利润
资本 例（%）
投资兴办实业、国内
深圳市东大投资
深圳市 5,100 商业、物资供销业、 100.00 10,966.09 6,908.56 652.55
发展有限公司
经济信息咨询
出租客运、道路客
（货）运输、机动车
维修、运输服务。销
黑龙江龙运现代
售机械设备及配件、
交通运输有限公 哈尔滨市 15,000 92.67 33,943.67 26,054.20 1,080.92
机电产品、建筑材料，
司
搬运装卸，仓储，设
计、制作、代理各种
广告。汽车租赁。
一般经营项目：房地
黑龙江信通房地 产开发与经营。销售：
哈尔滨市 10,000 55.00 104,889.59 17,708.02 2,375.64
产开发有限公司 建筑机械、建筑装饰
材料。
提供人民币及外币存
款和贷款、付款及结
龙江银行股份有
哈尔滨市 436,000 算等银行服务，以及 7.97 24,509,087.36 1,708,830.94 89,965.33
限公司
经中国银监会核准的
其他业务。
(七) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
二、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
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(二) 可能面对的风险
√适用 □不适用
1.宏观经济风险。高速公路运输量与宏观经济发展密切相关，经济活动对交通流量产生直接
影响。面对宏观经济和地区经济波动对交通流量产生的影响，公司将积极采取科学有效的管理措
施，应对经济下行对交通流量产生的不利影响，努力提升公司的管理水平和经营效益。
2.政策风险。高速公路收费政策的调整直接影响公司的收费管理。重大节假日小型客车免收
通行费以及鲜活产品“绿色通道”政策的实施，持续消减通行费收入。未来国家高速公路收费政
策的调整对通行费费收入持续增长具有不确定性。公司将根据国家政策的调整，结合本公司实际
情况，科学制定应对措施，利用自身优势，不断拓宽经营思路，减少政策风险对通行费收入的影
响。
3.经营权的到期的风险。针对经营权到期的风险，公司深耕主业的同时，积极谋划战略转型
和升级，不断拓宽多元化经营渠道，寻找新的利润增长点，实现公司健康、可持续发展。
4.路网分流及多种交通方式替代的风险。
哈大高速受大广高速和哈肇老路以及哈齐高铁客运的分流日益明显。针对分流产生的消极影
响，公司将及时制定有效的应对措施，不断提升管理水平和服务质量，以优质的服务吸引更多的
车流，不断提高公司的综合竞争力，减少路网分流产生的消极影响。
(三) 其他披露事项
□适用 √不适用
第五节 重要事项
一、股东大会情况简介
决议刊登的指定网站的
会议届次 召开日期 决议刊登的披露日期
查询索引
2018 年年度股东大会 2019 年 5 月 23 日 www.sse.com.cn 2019 年 5 月 24 日
股东大会情况说明
□适用 √不适用
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数(元)（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
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利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
无
三、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告
期内的承诺事项
√适用 □不适用
如未能及 如未能
是否 是否
承诺时 时履行应 及时履
承诺 承诺 有履 及时
承诺背景 承诺方 间及期 说明未完 行应说
类型 内容 行期 严格
限 成履行的 明下一
限 履行
具体原因 步计划
黑龙江 龙高集团向龙江
省高速 交通出具了《规
公路集 范、减少关联交
团公司 易承诺函》。承
诺将在其作为龙
江交通控股股东
或主要股东期间 龙江交
解决关
其他承诺 尽量减少与龙江 通存续 否 是
联交易
交通的关联交 期间
易，并严格遵守
相关法律、法规
及龙江交通《公
司章程》的规定
规范运作关联交
易。
黑龙江 龙高集团向龙江
省高速 交通出具了《避
公路集 免同业竞争承诺
团公司 函》。承诺在龙
江交通存续期
间，龙高集团及
其所控制的子公
司、分公司、合
营或联营公司及
其他任何类型的
龙江交
解决同 企业将不会从事
其他承诺 通存续 否 是
业竞争 与龙江交通所属
期间
收费高速公路或
其所从事的主营
业务构成竞争的
业务；如果龙江
交通或证券监管
部门认为龙高集
团不时拥有的业
务与其形成实质
竞争，龙高集团
将采取法律、法
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2019 年半年度报告
规及中国证监会
许可的方式加以
解决。
龙高集团作出
《关于分立后公
司独立、规范性
要求的承诺函》，
承诺其将严格按
照《公司法》等
法律、法规、规
范性文件和证券
监管部门的要求
履行股东权利、
黑龙江
承担股东义务。 龙江交
省高速
其他承诺 其他 保证龙江交通在 通存续 否 是
公路集
业务、资产、财 期间
团公司
务、人员、机构
等方面与其及其
关联人保持独
立，符合中国证
监会关于上市公
司独立性的相关
规定。促使分立
后公司建立、健
全有效的法人治
理结构。
2015 年 7 月 9
日，控股股东龙
高集团基于对公
黑龙江
司未来发展的信 股市异
省高速
其他承诺 其他 心以及对公司价 常波动 否 是
公路集
值的认可做出承 时期
团公司
诺：在股市异常
波动时期不减持
公司股票。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
五、破产重整相关事项
□适用 √不适用
六、重大诉讼、仲裁事项
□本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项
报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项，由原东北高速公路股份有限公司承继的尚未完
结的诉讼事项如下：
(一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的
√适用 □不适用
事项概述及类型 查询索引
黑龙江东高投资开发有限公司与黑龙江世
纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲
裁案。2004 年 9 月 25 日，黑龙江东高投资开发
有限公司（简称东高投资）与黑龙江世纪东高公
路投资有限公司（简称世纪东高）签订《黑龙江
该事项已经在公司 2012 年至 2018 年年度报
世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投
告中披露。2006 年 1 月 20 日，大庆市中级人民
资开发有限公司工程施工任务的协议书》，协议
法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第
约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价 15%
39 号执行通知书，此案尚未执行终结。
的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协议
签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失
了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的
义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查
封。
(二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况
□适用 √不适用
(三) 其他说明
□适用 √不适用
七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况
□适用 √不适用
八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
□适用 √不适用
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
十、重大关联交易
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
√适用 □不适用
事项概述 查询索引
公司第一届董事会 2013 年第五次临时会议 经公司第二届董事会第十二次会议审议
审议通过了《关于公司与龙高集团签订土地、房 通过了《关于 2019 年度日常关联交易预计的
产租赁合同的议案》，公司租赁龙高集团回购的 议案》并经公司 2018 年年度股东大会批准。
房产，年租金 50 万元，租赁期限至哈大高速公路 详见 2019 年 4 月 20 日、2019 年 5 月 24 日刊
收费权终止或不再经营哈大高速公路收费权时。 载于《中国证券报》、《上海证券报》及上海
公司在关联法人龙江银行股份有限公司日常存款 证券交易所网站编号为临 2019-001、005、009
构成的日常关联交易事项 号公告。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
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3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他重大关联交易
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
十一、 重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
□适用 √不适用
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同
□适用 √不适用
十二、 上市公司扶贫工作情况
√适用 □不适用
1. 精准扶贫规划
√适用 □不适用
公司深刻学习和领会习近平总书记精准扶贫的战略思想，积极响应黑龙江省委省政府关于精
准扶贫的号召，根据黑龙江省精准扶贫的总体部署，与对口扶贫城市抚远市进行对接。在充分调
研考察当地实际情况的基础上，确定精准扶贫项目，并制定精准扶贫计划。一是产业扶贫，在充
分调研考察的基础上，科学筹划确定产业扶贫项目。二是教育医疗帮扶，发起设立“抚远市龙江
交通爱心教育医疗资助计划”帮助抚远市贫困学生及因病致贫家庭。三是动员员工爱心捐款，为
抚远市贫困弱势群体奉献爱心，传递温暖。
2. 报告期内精准扶贫概要
√适用 □不适用
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2019 年半年度报告
报告期内，公司继续落实“抚远市龙江交通爱心教育医疗资助计划”，通过对拟帮扶的建档
立户贫困户的入户走访、核实，确定资助的人员及金额。上半年实施医疗救助共帮扶 33 户 69 人，
发放捐赠款项 31.7 万元。
3. 精准扶贫成效
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
指 标 数量及开展情况
一、总体情况
其中：1.资金 31.7
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 69
5.健康扶贫
其中：5.1 贫困地区医疗卫生资源投入金额 31.7
6.生态保护扶贫
4. 履行精准扶贫社会责任的阶段性进展情况
√适用 □不适用
报告期内，公司继续实施“抚远市龙江交通爱心教育医疗资助计划”，年度 100 万元捐赠款
已发放 31.7 万元进行医疗扶贫，共救助 33 户 69 人。
5. 后续精准扶贫计划
√适用 □不适用
公司将按照“抚远市龙江交通爱心教育医疗资助计划”，跟踪实施年内剩余捐赠款项的发放
工作，确保善款帮扶的有效实施。
十三、 可转换公司债券情况
□适用 √不适用
十四、 环境信息情况
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其重要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(三) 重点排污单位之外的公司未披露环境信息的原因说明
□适用 √不适用
(四) 报告期内披露环境信息内容的后续进展或变化情况的说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十五、 其他重大事项的说明
(一) 与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响
□适用 √不适用
(二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
第六节 普通股股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
□适用 √不适用
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末普通股股东总数(户) 53,754
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 不适用
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
股东名称 报告期内 比例
期末持股数量 售条件股 股份 数量 股东性质
（全称） 增减 (%)
份数量 状态
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2019 年半年度报告
黑龙江省高速公
0 440,482,178 33.48 0 无 0 国有法人
路集团公司
黑龙江元龙景运
投资管理合伙企 0 246,000,000 18.69 0 质押 246,000,000 其他
业(有限合伙)
招商局公路网络
科技控股股份有 0 217,396,393 16.52 0 无 0 国有法人
限公司
穗甬控股有限公 境内非国有法
0 14,800,048 1.12 0 无 0
司 人
李惠珍 -150,000 4,096,886 0.31 0 无 0 境内自然人
李秀华 2,316,500 2,316,500 0.18 0 无 0 境内自然人
中央汇金资产管
0 2,102,600 0.16 0 无 0 国有法人
理有限责任公司
季影 -722,100 2,062,900 0.16 0 无 0 境内自然人
上海世兆投资管 境内非国有法
0 1,869,900 0.14 0 无 0
理有限公司 人
王建华 -30,500 1,850,100 0.14 0 无 0 境内自然人
前十名无限售条件股东持股情况
股份种类及数量
股东名称 持有无限售条件流通股的数量
种类 数量
黑龙江省高速公路集团公司 440,482,178 人民币普通股 440,482,178
黑龙江元龙景运投资管理合伙 246,000,000
246,000,000 人民币普通股
企业(有限合伙)
招商局公路网络科技控股股份 217,396,393
217,396,393 人民币普通股
有限公司
穗甬控股有限公司 14,800,048 人民币普通股 14,800,048
李惠珍 4,096,886 人民币普通股 4,096,886
李秀华 2,316,500 人民币普通股 2,316,500
中央汇金资产管理有限责任公 2,102,600
2,102,600 人民币普通股
司
季影 2,062,900 人民币普通股 2,062,900
上海世兆投资管理有限公司 1,869,900 人民币普通股 1,869,900
王建华 1,850,100 人民币普通股 1,850,100
上述股东关联关系或一致行动 本公司第一大股东龙高集团与其他股东之间不存在关联关系或属于《上市
的说明 公司收购管理办法》规定的一致行动人，第二大股东元龙景运与第四大股
东穗甬控股为一致行动人，第三大股东招商公路与其他股东之间不存在关
联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人，公司未知悉
其他股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的
一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持
不适用
股数量的说明
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
2019 年 4 月 27 日公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的提示公告》，公司控股股东黑
龙江省高速公路集团公司（简称“龙高集团”）管理关系及资产无偿划转至黑龙江省交通投资集
团有限公司，公司实际控制人由黑龙江省交通运输厅变更为黑龙江省人民政府国有资产监督管理
委员会。2019 年 7 月 5 日，公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的进展公告》。2019 年 7
月 9 日，公司发布《关于黑龙江省交通投资集团有限公司要约收购义务豁免申请获得中国证监会
受理的公告》。2019 年 7 月 19 日，公司发布了《关于黑龙江省交通投资集团有限公司要约收购
义务豁免申请收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见的通知书>的公告》。2019 年 8 月
17 日，公司发布了《黑龙江交通发展股份有限公司关于黑龙江省交通投资集团有限公司延期回复
<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》,交投集团申请延期至 2019 年 10
月 8 日之前向中国证监会报送本次反馈意见的书面回复。
本次交投集团要约收购义务豁免事项尚需取得中国证监会核准。
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
□适用 √不适用
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用 √不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 担任的职务 变动情形
薛志超 副总经理 离任
公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明
√适用 □不适用
公司副总经理薛志超先生因工作变动，申请辞去公司副总经理职务。（详见 2019 年 4 月 20
日刊载于《中国证券报》、《上海证券报》及上海证券交易所网站编号为临 2019-006 号公告）。
三、其他说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第九节 公司债券相关情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
□适用 √不适用
二、财务报表
合并资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位: 黑龙江交通发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 七、1 1,578,899,460.71 1,308,008,583.38
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 七、2 94,016,643.27 87,420,713.66
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 七、4 1,700,000.00 2,250,000.00
应收账款 七、5 6,619,678.41 4,481,643.55
应收款项融资
预付款项 七、7 21,027,633.32 15,727,598.89
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 七、8 14,534,409.20 12,824,177.86
其中：应收利息 5,336,752.69 5,844,765.02
应收股利 1,080,000.00 720,000.00
买入返售金融资产
存货 七、9 839,346,025.38 936,295,412.61
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 七、12 21,268,390.26 26,666,029.21
流动资产合计 2,577,412,240.55 2,393,674,159.16
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、16 1,345,313,794.40 1,273,611,428.04
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 七、19 69,845,161.70 70,807,876.82
固定资产 七、20 1,339,880,268.47 1,351,252,767.17
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2019 年半年度报告
在建工程 七、21 902,800.00 622,800.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 七、25 18,738,053.38 22,846,065.16
开发支出
商誉
长期待摊费用 七、28 6,706,342.82 6,839,416.34
递延所得税资产 七、29 6,884,049.46 6,884,049.46
其他非流动资产
非流动资产合计 2,788,270,470.23 2,732,864,402.99
资产总计 5,365,682,710.78 5,126,538,562.15
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 七、35 58,980,031.84 128,415,095.98
预收款项 七、36 359,094,369.27 240,975,399.40
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 七、37 1,728,820.86 914,741.18
应交税费 七、38 27,464,764.79 22,835,519.71
其他应付款 七、39 501,761,707.08 424,184,613.07
其中：应付利息
应付股利 90,795,621.40
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 949,029,693.84 817,325,369.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 七、48 60,000.00 60,000.00
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2019 年半年度报告
递延收益 七、49 1,955,343.91 1,955,343.91
递延所得税负债 七、29 726,144.56 726,144.56
其他非流动负债
非流动负债合计 2,741,488.47 2,741,488.47
负债合计 951,771,182.31 820,066,857.81
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 七、51 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 七、53 1,221,677,852.74 1,221,677,852.74
减：库存股
其他综合收益 七、55 14,612,544.21 14,612,544.21
专项储备 七、56 4,784,754.54 4,858,320.75
盈余公积 七、57 184,678,780.79 168,857,925.52
一般风险准备
未分配利润 七、58 1,573,281,912.31 1,493,071,662.37
归属于母公司所有者权益 4,314,914,415.59 4,218,956,876.59
（或股东权益）合计
少数股东权益 98,997,112.88 87,514,827.75
所有者权益（或股东权 4,413,911,528.47 4,306,471,704.34
益）合计
负债和所有者权益（或 5,365,682,710.78 5,126,538,562.15
股东权益）总计
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
母公司资产负债表
2019 年 6 月 30 日
编制单位:黑龙江交通发展股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,220,502,025.31 1,087,873,852.99
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 196,693.19 198,029.82
其他应收款 10,954,626.54 11,905,995.90
其中：应收利息 5,101,577.35 5,581,289.68
应收股利
存货 1,381,458.01 2,061,092.30
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 12,150,000.00 12,150,000.00
其他流动资产
流动资产合计 1,245,184,803.05 1,114,188,971.01
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 26,850,000.00 26,850,000.00
长期股权投资 1,663,743,464.83 1,592,041,098.47
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 8,589,573.04 8,740,137.52
固定资产 1,193,790,830.08 1,234,364,539.12
在建工程 902,800.00 622,800.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,951.91 5,556.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,787,571.28 5,833,142.72
递延所得税资产 70,120,758.30 70,120,758.30
其他非流动资产
非流动资产合计 2,969,788,949.44 2,938,578,032.56
资产总计 4,214,973,752.49 4,052,767,003.57
流动负债：
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2019 年半年度报告
短期借款
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,092,374.60 3,022,774.16
预收款项
应付职工薪酬 500,694.36 585,371.23
应交税费 16,752,210.95 9,188,514.43
其他应付款 246,937,709.56 157,692,512.02
其中：应付利息
应付股利 90,795,621.40
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 265,282,989.47 170,489,171.84
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 265,282,989.47 170,489,171.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,351,341,582.62 1,351,341,582.62
减：库存股
其他综合收益 14,612,544.21 14,612,544.21
专项储备
盈余公积 184,678,780.79 168,857,925.52
未分配利润 1,083,179,284.40 1,031,587,208.38
所有者权益（或股东权 3,949,690,763.02 3,882,277,831.73
益）合计
负债和所有者权益（或 4,214,973,752.49 4,052,767,003.57
股东权益）总计
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
合并利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 332,517,531.54 323,255,384.45
其中：营业收入 七、59 332,517,531.54 323,255,384.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 168,940,739.30 184,228,665.91
其中：营业成本 七、59 147,612,622.91 159,124,434.45
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 七、60 7,492,616.37 7,637,671.12
销售费用 七、61 2,938,023.58 2,336,817.58
管理费用 七、62 26,763,240.87 22,435,271.83
研发费用
财务费用 七、64 -15,865,764.43 -7,305,529.07
其中：利息费用
利息收入 15,893,013.72 7,332,046.97
加：其他收益 七、65 4,965.65
投资收益（损失以“－”号填 七、66 72,128,333.31 83,476,526.31
列）
其中：对联营企业和合营企业 72,062,366.36 83,277,290.55
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 七、68 6,530,079.07 -17,917,326.61
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 七、71 1,349,853.80 412,000.79
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 243,590,024.07 204,997,919.03
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2019 年半年度报告
加：营业外收入 七、72 67,189.47 1,099,140.10
减：营业外支出 七、73 2,747,661.82 1,050,127.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号 240,909,551.72 205,046,931.46
填列）
减：所得税费用 七、74 42,594,718.19 35,302,161.08
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 198,314,833.53 169,744,770.38
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 198,314,833.53 169,744,770.38
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 186,826,726.61 161,743,465.11
（净亏损以“-”号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“-” 11,488,106.92 8,001,305.27
号填列）
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备（现金流
量套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
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2019 年半年度报告
七、综合收益总额 198,314,833.53 169,744,770.38
归属于母公司所有者的综合收益 186,826,726.61 161,743,465.11
总额
归属于少数股东的综合收益总额 11,488,106.92 8,001,305.27
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.14 0.12
（二）稀释每股收益(元/股) 0.14 0.12
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
母公司利润表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 183,993,558.26 176,699,159.50
减：营业成本 60,922,367.93 61,890,991.98
税金及附加 932,529.60 1,076,570.48
销售费用
管理费用 17,285,723.97 12,291,046.17
研发费用
财务费用 -13,586,684.53 -6,408,619.22
其中：利息费用
利息收入
加：其他收益
投资收益（损失以“－”号填 71,702,366.36 82,917,290.55
列）
其中：对联营企业和合营企业 71,702,366.36 82,917,290.55
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以“-”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
号填列）
资产减值损失（损失以“-” 30,500,000.00
号填列）
资产处置收益（损失以“－” 259,841.44
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 190,401,829.09 221,266,460.64
加：营业外收入 0.03
减：营业外支出 1,000,547.48 1,000,226.26
三、利润总额（亏损总额以“－”号 189,401,281.64 220,266,234.38
填列）
减：所得税费用 31,192,728.95 26,652,046.83
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 158,208,552.69 193,614,187.55
（一）持续经营净利润（净亏损以 158,208,552.69 193,614,187.55
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
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2019 年半年度报告
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.可供出售金融资产公允价值
变动损益
4.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备（现金流量
套期损益的有效部分）
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 158,208,552.69 193,614,187.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股)
（二）稀释每股收益(元/股)
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
合并现金流量表
2019 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 452,807,637.98 373,986,663.47
金
客户存款和同业存放款项净
增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净
增加额
收到原保险合同保费取得的
现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 66,199,887.78 39,397,932.18
现金
经营活动现金流入小计 519,007,525.76 413,384,595.65
购买商品、接受劳务支付的现 49,434,423.98 100,566,614.34
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净
增加额
支付原保险合同赔付款项的
现金
为交易目的而持有的金融资
产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付 38,488,276.88 38,182,887.81
的现金
支付的各项税费 55,322,197.56 74,952,146.63
支付其他与经营活动有关的 58,003,926.32 39,823,172.93
现金
经营活动现金流出小计 201,248,824.74 253,524,821.71
经营活动产生的现金流 317,758,701.02 159,859,773.94
量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
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2019 年半年度报告
取得投资收益收到的现金 65,967.52 840,241.53
处置固定资产、无形资产和其 1,894,100.00 511,700.79
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的 131,396,164.50
现金
投资活动现金流入小计 1,960,067.52 132,748,106.82
购建固定资产、无形资产和其 48,762,040.67 2,568,911.01
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 65,850.54 120,118.47
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 48,827,891.21 2,689,029.48
投资活动产生的现金流 -46,867,823.69 130,059,077.34
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 22,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支 550,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计 23,050,000.00
筹资活动产生的现金流 -23,050,000.00
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 270,890,877.33 266,868,851.28
加：期初现金及现金等价物余 1,308,008,583.38 887,177,349.00
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,578,899,460.71 1,154,046,200.28
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
母公司现金流量表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 2019年半年度 2018年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现 189,131,859.05 183,205,129.65
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的 33,289,291.08 57,609,975.42
现金
经营活动现金流入小计 222,421,150.13 240,815,105.07
购买商品、接受劳务支付的现 3,201,332.15 3,465,198.14
金
支付给职工以及为职工支付 29,525,689.30 28,379,761.30
的现金
支付的各项税费 31,542,961.75 31,981,933.22
支付其他与经营活动有关的 25,774,837.78 30,105,566.75
现金
经营活动现金流出小计 90,044,820.98 93,932,459.41
经营活动产生的现金流量净 132,376,329.15 146,882,645.66
额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 6,950,000.00
处置固定资产、无形资产和其 1,435,600.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计 1,435,600.00 6,950,000.00
购建固定资产、无形资产和其 1,183,756.83 606,079.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流出小计 1,183,756.83 606,079.00
投资活动产生的现金流 251,843.17 6,343,921.00
量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
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2019 年半年度报告
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付其他与筹资活动有关的
现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流
量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 132,628,172.32 153,226,566.66
加：期初现金及现金等价物余 1,087,873,852.99 814,602,591.96
额
六、期末现金及现金等价物余额 1,220,502,025.31 967,829,158.62
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 一
项目 具 减： 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本 (或 库 其他综合收 风 其 益 计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
股本) 其 存 益 险 他
先 续
他 股 准
股 债
备
一、上 1,315,878,571.0 1,221,677,852.7 14,612,544.2 4,858,320.7 168,857,925.5 1,493,071,662.3 4,218,956,876.5 87,514,827.7 4,306,471,704.3
年期 0 4 1 5 2 7 9 5 4
末余
额
加：会
计政
策变
更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
其
他
二、本 1,315,878,571.0 1,221,677,852.7 14,612,544.2 4,858,320.7 168,857,925.5 1,493,071,662.3 4,218,956,876.5 87,514,827.7 4,306,471,704.3
年期 0 4 1 5 2 7 9 5 4
初余
额
38 / 137
2019 年半年度报告
三、本 -73,566.21 15,820,855.27 80,210,249.94 95,957,539.00 11,482,285.1 107,439,824.13
期增 3
减变
动金
额（减
少以
“－
”号
填列）
（一） 186,826,726.61 186,826,726.61 11,488,106.9 198,314,833.53
综合 2
收益
总额
（二）
所有
者投
入和
减少
资本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
39 / 137
2019 年半年度报告
权益
的金
额
4．其
他
（三） 15,820,855.27 -106,616,476.67 -90,795,621.40 -90,795,621.40
利润
分配
1．提 15,820,855.27 -15,820,855.27
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -90,795,621.40 -90,795,621.40 -90,795,621.40
所有
者（或
股东）
的分
配
4．其
他
（四）
所有
者权
益内
部结
转
1．资
本公
积转
增资
本（或
40 / 137
2019 年半年度报告
股本）
2．盈
余公
积转
增资
本（或
股本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五） -73,566.21 -73,566.21 -5,821.79 -79,388.00
专项
储备
1．本
期提
取
2．本 73,566.21 73,566.21 5,821.79 79,388.00
41 / 137
2019 年半年度报告
期使
用
（六）
其他
四、本 1,315,878,571.0 1,221,677,852.7 14,612,544.2 4,784,754.5 184,678,780.7 1,573,281,912.3 4,314,914,415.5 98,997,112.8 4,413,911,528.4
期期 0 4 1 4 9 1 9 8 7
末余
额
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 一
项目 工具 减： 般 少数股东权 所有者权益合
实收资本(或股 库 其他综合收 风 其 益 计
优 永 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
本) 其 存 益 险 他
先 续
他 股 准
股 债
备
一、 1,315,878,571 1,221,677,852 -16,695,417 3,816,013 134,987,161 1,349,205,170 4,008,869,351 69,727,862 4,078,597,213
上年 .00 .74 .46 .59 .20 .33 .40 .18 .58
期末
余额
加：
会计
政策
变更
前
期差
错更
正
同
一控
制下
企业
合并
42 / 137
2019 年半年度报告
其
他
二、 1,315,878,571 1,221,677,852 -16,695,417 3,816,013 134,987,161 1,349,205,170 4,008,869,351 69,727,862 4,078,597,213
本年 .00 .74 .46 .59 .20 .33 .40 .18 .58
期初
余额
三、 -62,488.4 55,157,300.86 55,094,812.46 7,996,360. 63,091,172.52
本期 0 06
增减
变动
金额
（减
少以
“－
”号
填
列）
（一 161,743,465.1 161,743,465.1 8,001,305. 169,744,770.3
）综 1 1 27 8
合收
益总
额
（二
）所
有者
投入
和减
少资
本
1．所
有者
投入
的普
通股
2．其
他权
43 / 137
2019 年半年度报告
益工
具持
有者
投入
资本
3．股
份支
付计
入所
有者
权益
的金
额
4．其
他
（三 -106,586,164. -106,586,164. -106,586,164.
）利 25 25 25
润分
配
1．提
取盈
余公
积
2．提
取一
般风
险准
备
3．对 -106,586,164. -106,586,164. -106,586,164.
所有 25 25 25
者
（或
股
东）
的分
配
44 / 137
2019 年半年度报告
4．其
他
（四
）所
有者
权益
内部
结转
1．资
本公
积转
增资
本
（或
股
本）
2．盈
余公
积转
增资
本
（或
股
本）
3．盈
余公
积弥
补亏
损
4．设
定受
益计
划变
动额
结转
留存
45 / 137
2019 年半年度报告
收益
5．其
他综
合收
益结
转留
存收
益
6．其
他
（五 -62,488.4 -62,488.40 -4,945.21 -67,433.61
）专 0
项储
备
1．本
期提
取
2．本 62,488.40 62,488.40 4,945.21 67,433.61
期使
用
（六
）其
他
四、 1,315,878,571 1,221,677,852 -16,695,417 3,753,525 134,987,161 1,404,362,471 4,063,964,163 77,724,222 4,141,688,386
本期 .00 .74 .46 .19 .20 .19 .86 .24 .10
期末
余额
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
46 / 137
2019 年半年度报告
母公司所有者权益变动表
2019 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
2019 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,315,878 1,351,341 14,612,5 168,857, 1,031,58 3,882,277
,571.00 ,582.62 44.21 925.52 7,208.38 ,831.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,315,878 1,351,341 14,612,5 168,857, 1,031,58 3,882,277
,571.00 ,582.62 44.21 925.52 7,208.38 ,831.73
三、本期增减变动金额（减 15,820,8 51,592,0 67,412,93
少以“－”号填列） 55.27 76.02 1.29
（一）综合收益总额 158,208, 158,208,5
552.69 52.69
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 15,820,8 -106,616 -90,795,6
55.27 ,476.67 21.40
1．提取盈余公积 15,820,8 -15,820,
55.27 855.27
2．对所有者（或股东）的分 -90,795, -90,795,6
配 621.40 21.40
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
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2019 年半年度报告
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,315,878 1,351,341 14,612,5 184,678, 1,083,17 3,949,690
,571.00 ,582.62 44.21 780.79 9,284.40 ,763.02
2018 年半年度
项目 实收资本 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
(或股本) 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 1,315,878 1,351,341 -16,695, 134,987, 833,336, 3,618,848
,571.00 ,582.62 417.46 161.20 493.78 ,391.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 1,315,878 1,351,341 -16,695, 134,987, 833,336, 3,618,848
,571.00 ,582.62 417.46 161.20 493.78 ,391.14
三、本期增减变动金额（减 87,028,0 87,028,02
少以“－”号填列） 23.30 3.30
（一）综合收益总额 193,614, 193,614,1
187.55 87.55
（二）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入的普通股
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2019 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -106,586 -106,586,
,164.25 164.25
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -106,586 -106,586,
配 ,164.25 164.25
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转
留存收益
5．其他综合收益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,315,878 1,351,341 -16,695, 134,987, 920,364, 3,705,876
,571.00 ,582.62 417.46 161.20 517.08 ,414.44
法定代表人：孙熠嵩 主管会计工作负责人：侯彦龙 会计机构负责人：李金华
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2019 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
黑龙江交通发展股份有限公司（以下简称“龙江交通”、“本公司”）是根据《中华人民共
和国公司法》等有关法规，经黑龙江省人民政府黑政函[2010]4 号《关于东北高速公路股份有限
公司分立上市方案的批复》批准，经证监会证监许可 2010[194]号《关于核准东北高速公路股份
有限公司分立的批复》核准，由原东北高速公路股份有限公司（以下简称“东北高速”）新设分
立的两家股份有限公司之一。本公司已于 2010 年 3 月 1 日在黑龙江省工商行政管理局注册成立。
公司注册资本为 12.132 亿元人民币，公司发起人股东为黑龙江省高速公路集团公司（简称“龙高
集团”）、华建交通经济开发中心（后更名为招商局华建公路投资有限公司、招商局公路网络科
技控股股份有限公司），所持公司股份分别为 49.19%、17.92%。2010 年 3 月 19 日，公司股票在
上海证券交易所挂牌上市，股票代码为 601188。
根据本公司 2012 年度第二次临时股东大会决议，经黑龙江省国有资产监督管理委员会(黑国
资产[2012]313 号)、中国证券监督管理委员会（证监许可[2013]1271 号）批准，本公司 2013 年
度以每股 2.24 元的发行价格向黑龙江省高速公路集团公司非公开发行人民币普通股 10,267.8571
万股。非公开发行后，本公司注册资本增至人民币 131,587.8571 万元,其中有限售条件的流通股
股本金额为 10,267.8571 万元，占变更后注册资本的 7.80%；无限售条件的流通股股本金额为
121,320.00 万元，占变更后注册资本的 92.20%。上述有限售条件的流通股于 2016 年 11 月 14 日
上市流通。
2017 年度，本公司的控股股东黑龙江省高速公路集团公司将其持有本公司 246,000,000 股股
份转让给黑龙江元龙景运投资管理合伙企业（有限合伙）（简称“元龙景运”）。本次股份过户
登记完成后，龙高集团持有本公司股份 440,482,178 股，占本公司总股本的 33.48%；元龙景运持
有本公司股份 246,000,000 股，占本公司总股本的 18.69%；招商局公路科技网络控股股份有限公
司持有本公司股份 217,396,393 股，占本公司总股本的 16.52%。
注册地、总部地址：黑龙江省哈尔滨市道里区群力第五大道 1688 号。
注册号：912300005513040198，公司法定代表人：孙熠嵩。
公司所属行业：公路管理与养护。
经营范围：投资、开发、建设和经营管理收费公路，销售机械设备及配件、机电产品、建筑
材料，设计、制作、代理、发布国内各类广告，货物（或技术）进出口（国家禁止的项目除外，
国营贸易管理或国家限制项目取得授权或许可后方可经营），公路养护服务，园林绿化。
本公司的母公司为黑龙江省高速公路集团公司，实际控制方为黑龙江省交通运输厅。
2019 年 4 月 27 日公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的提示公告》，公司控股股东黑
龙江省高速公路集团公司（简称“龙高集团”）管理关系及资产无偿划转至黑龙江省交通投资集
团有限公司，公司实际控制人由黑龙江省交通运输厅变更为黑龙江省人民政府国有资产监督管理
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2019 年半年度报告
委员会。2019 年 7 月 5 日，公司发布了《关于控股股东资产无偿划转的进展公告》。2019 年 7
月 9 日，公司发布《关于黑龙江省交通投资集团有限公司要约收购义务豁免申请获得中国证监会
受理的公告》。2019 年 7 月 19 日，公司发布了《关于黑龙江省交通投资集团有限公司要约收购
义务豁免申请收到<中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见的通知书>的公告》。2019 年 8 月
17 日，公司发布《黑龙江交通发展股份有限公司关于黑龙江省交通投资集团有限公司延期回复<
中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书>的公告》, 交投集团申请延期至 2019 年 10
月 8 日之前向中国证监会报送本次反馈意见的书面回复。
本次交投集团要约收购义务豁免事项尚需取得中国证监会核准。
2. 合并财务报表范围
√适用 □不适用
截至报告期末，纳入合并范围的子公司共 8 户。本公司本年度合并范围与上年度相比未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
本公司不存在可能导致自报告期末起 6 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
具体会计政策和会计估计提示：
（1）2017 年 3 月 31 日，财政部修订了《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号—套期会计》及《企业会
计准则第 37 号—金融工具列报》，并要求境内上市公司自 2019 年 1 月 1 日起施行。2019 年 4 月
30 日，财政部发布《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》财会[2019]6 号），
对企业财务报表格式进行调整。
根据新金融工具准则中衔接规定相关要求，于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与
新金融工具准则要求不一致的，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追溯调整，将金融工具
原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年 1 月 1 日）的新账面价值之间的差额计入 2019
年 1 月 1 日的留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。本次会
计政策变更不会对公司以前年度的财务状况、经营成果产生影响。
本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整
法变更了相关财务报表列报。
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2019 年半年度报告
本公司将应收账款减值计提方法从“已发生损失法”调整为“预期信用损失法”，以客户信用风
险评估为核心，结合预期回款情况，考量客户的关键财务指标后，细化资产组分类及调整资产组
计提比例，进行减值计提。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营
成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司
以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业集团内部企业之
间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。同
一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账面所有者权益的份
额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合
并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公司取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务
的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵减权益性证券
溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合并资产
负债表、合并利润表和合并现金流量表。
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2019 年半年度报告
合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合
并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原则进行抵销；
合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日实现的净利润和产生
的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，按照合并财务报表的有关
原则进行抵销。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资产、发行或
承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。通过多次交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本（不包
括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投资成本；非
同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允
价值确认为本企业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项可辨
认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的差额，作为资产的处置损
益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中确认的商誉；
在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。
企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司计入合并当
期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合
并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。
6. 合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
（1）合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该
回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事
实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。除有证
据表明不能控制被投资单位的之外，本公司直接或间接持有被投资单位 50%以上的表决权，或虽
未持有 50%以上表决权但满足以下条件之一的，将被投资单位纳入合并财务报表范围：通过与被
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2019 年半年度报告
投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位 50%以上的表决权；根据公司章程或协议，有
权决定被投资单位的财务和经营政策；有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；在
被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
（2）合并财务报表编制方法
本公司合并财务报表以母公司和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，对子公司
的长期股权投资按照权益法调整后编制。编制时将母公司与各子公司及各子公司之间的重要投资、
往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益和少数股东本
期损益。如果子公司会计政策及会计期间与母公司不一致，合并前先按母公司的会计政策及会计
期间调整子公司会计报表。
（3）报告期增加减少子公司的合并报表处理
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，调整合并资产
负债表的年初余额。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合
并资产负债表的年初余额。在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负
债表的年初余额。
在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司在合并当期的期初至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合
并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司自购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。在
报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公
司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权投资，
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计
入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转
为当期投资收益。
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）分步处置股权至丧失控制权的合并报表处理
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前与丧失控制权
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2019 年半年度报告
时，按照前述不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资与丧失对原有子公司控制权时
的会计政策实施会计处理。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处
理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币业务
本公司外币交易按照交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：外币货币
性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负
债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性
项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；在资本化期间内，外币专门借款本
金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
（2）外币报表折算
本公司对外币财务报表折算时，遵循下列规定：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即
期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公
布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为
其他综合收益。比较财务报表的折算比照上述规定处理。
10. 金融工具
√适用 □不适用
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在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：
以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认
金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成
本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入
当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入
留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确
认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述
方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本
公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了
对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不
终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继
续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新
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金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负
债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且
代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值
技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用
的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优
先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可
输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利
润分配处理。
11. 应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
因此本公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未
显著增加的假定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为 0。
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12. 应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于应收款项，本公司以预期信用损失为基础确认损失准备。
账龄组合分析 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
账龄分析组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 40 40
5 年以上 100 100
期末，本公司计算应收账款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
13. 应收款项融资
□适用 √不适用
14. 其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于其他应收款项，本公司以预期信用损失为基础确认损失准备。
账龄组合分析 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
关联方组合 本组合为合并范围内关联方款项
账龄分析组合计提坏账准备的比例具体如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同）
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-4 年 20 20
4-5 年 40 40
5 年以上 100 100
期末，本公司计算其他应收款的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值
利得。
15. 存货
√适用 □不适用
（1）存货的分类
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存货主要包括开发产品、开发成本、原材料、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货取得时，按成本进行初始计量。开发产品、开发成本发出时按个别认定法计价，其他存货发
出时按加权平均法计价。
（3）期末存货的计量
① 房地产类存货
开发产品、开发成本期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。
② 非房地产类存货
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的
材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同
而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量
的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，
且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备
金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价
格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品采用一次转销法。
16. 持有待售资产
√适用 □不适用
若某项非流动资产在其当前状况下仅根据出售此类资产的惯常条款即可立即出售，本公司已
就处置该项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让将在一
年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，自划分为持有待售之日起不计提折旧
或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流动资产
包括单项资产和处置组。如果处置组是一个《企业会计准则第 8 号——资产减值》所定义的资产
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组，并且按照该准则的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是资产组中
的一项经营，则该处置组包括企业合并中所形成的商誉。
被划分为持有待售的单项非流动资产和处置组中的资产，在资产负债表的流动资产部分单独列报；
被划分为持有待售的处置组中的与转让资产相关的负债，在资产负债表的流动负债部分单独列报。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公
司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产或处置组被划
归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
17. 债权投资
债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
18. 其他债权投资
其他债权投资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
19. 长期应收款
长期应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
□适用 √不适用
20. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）初始计量
本公司分别下列两种情况对长期股权投资进行初始计量：
①企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、同一控制下的企业合并中，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并
对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以
及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进
行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律
服务费用等，于发生时计入当期损益。
B、非同一控制下的企业合并中，本公司区别下列情况确定合并成本：
a）一次交易实现的企业合并，合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债的公允价值；
b）通过多次交易分步实现的企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与
购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；
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c）为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；
d）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事
项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定
其初始投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资
成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B、通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号-非货币性资产交换》确定。
C、通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号--债务
重组》确定。
③无论是以何种方式取得长期股权投资，取得投资时，对于支付的对价中包含的应享有被投
资单位已经宣告但尚未发放的现金股利或利润都作为应收项目单独核算，不构成取得长期股权投
资的初始投资成本。
（2）后续计量
够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在个别财务报表中采用成本法核算。对被投资单
位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
①采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投
资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
②采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股
权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单
位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨
认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政
策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进
行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投
资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承
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担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现
内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，予以全额确认。
本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包
括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公
司都按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投
资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部分采用权益法核算。
③本公司处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益
法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控
制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位实施控制或施加重大影响时，同时考虑本公司和其他方持有的被投资单位当期可转换债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
21. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的
折旧或摊销方法
类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 40 5% 2.375%
22. 固定资产
(1).确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用年限超过
一年，与该资产有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量的有形资产。
(2).折旧方法
√适用 □不适用
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
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公路及构筑物 工作量法 5.00 10.8227 元、标准车次
房屋及建筑物 直线法 40 5.00 2.375
交通设施 直线法 10 5.00 9.5
运输设备 直线法 10 5.00 9.5
营运车辆 直线法 7.75 5.00 12.9
其他设备 直线法 5 5.00 19
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
√适用 □不适用
公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资产的租赁
为融资租赁。
融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者确定。
融资租入的固定资产采用与自有应计提折旧资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
23. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程指兴建中的厂房与设备及其他固定资产，按工程项目进行明细核算，按实际
成本入账，其中包括直接建筑及安装成本，以及符合资本化条件的借款费用。在建工程达到预定
可使用状态时，暂估结转为固定资产，停止利息资本化，并开始按确定的固定资产折旧方法计提
折旧，待工程竣工决算后，按竣工决算的金额调整原暂估金额，但不调整原已计提的折旧额。
24. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的，在同时满足下列
条件时予以资本化，计入相关资产成本：
① 资产支出已经发生；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购
建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额
确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部
分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息
金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25. 生物资产
□适用 √不适用
26. 油气资产
□适用 √不适用
27. 使用权资产
□适用 √不适用
28. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
√适用 □不适用
本公司将企业拥有或者控制的没有实物形态，并且与该资产相关的预计未来经济利益很可能
流入企业、该资产的成本能够可靠计量的可辨认非货币性资产确认为无形资产。
本公司的无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。
①购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质，无形资产的成本
以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予
资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的价值作为成本，但合同或协议约定价
值不公允的除外。
③本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并
理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、
产品等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具
有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够
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证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，
应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额，已计提
减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
对于使用寿命有限的各项无形资产的摊销年限分别为：
类别 摊销年限
土地使用权 50
特许经营权 7.75
软件 5
其他 5
(2). 内部研究开发支出会计政策
√适用 □不适用
1．划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产
出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2．开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无
形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或
出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计
入当期损益。
29. 长期资产减值
√适用 □不适用
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本公司在资产负债表日对长期股权投资、固定资产、工程物资、在建工程、无形资产（使用寿
命不确定的除外）等适用《企业会计准则第 8 号——资产减值》的各项资产进行判断，当存在减
值迹象时对其进行减值测试-估计其可收回金额。可收回金额以资产的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。资产的可收回金额低于其账面价值的，
将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司通常以单项资产为基础估计其可收回金额。当难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组是本公司可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产组由创造现金流入相关的资产组成。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
本公司对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。商誉的减值测试结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
30. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费
用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
31. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，
其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
(2)、离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利计划，是指本公司
与职工就离职后福利达成的协议，或者本公司为向职工提供离职后福利制定的规章或办法等。其
中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，本公司不再承担进一步支付义务的离职
后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
(3)、辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
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本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公
司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划
的会计政策进行处理；除此以外的，按照上述设定受益计划的会计政策确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。
32. 预计负债
√适用 □不适用
（1）预计负债的确认标准
本公司规定与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范
围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他
情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币
时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额只有在基本确定能
够收到时才能作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33. 租赁负债
□适用 √不适用
34. 股份支付
√适用 □不适用
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（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对
于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权
定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、
股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估
计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际
可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日
按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达
到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳
估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公
积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允
价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，
相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支
付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债
的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公
允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权
益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益
工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于
职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），
本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当
期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，
本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
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35. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
36. 收入
√适用 □不适用
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总
流入。收入在其金额及相关成本能够可靠计量、相关的经济利益很可能流入本公司、并且同时满
足以下不同类型收入的其他确认条件时，予以确认。
（1）车辆通行费
在收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。
（2）出租车营运
在提供劳务，同时收讫价款或取得收取价款的凭据时，确认营运收入实现。
（3）商品销售
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入
企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实现。
（4）房地产开发
对于房地产购买方在建造工程开始前能够规定房地产设计的主要结构要素，或者能够在建造过程
中决定主要结构变动的，房地产建造协议符合建造合同定义，本公司对于所提供的建造服务按照
《企业会计准则第 15 号—建造合同》确认相关的收入和费用；对于房地产购买方影响房地产设计
的能力有限（如仅能对基本设计方案做微小变动）的，本公司按照《企业会计准则第 14 号－收入》
中有关商品销售收入确认的原则和方法，并结合本公司房地产销售业务的具体情况确认相关的营
业收入。
①开发产品
已经完工并验收合格，签订了销售合同并履行了合同规定的义务，即开发产品所有权上的主要风
险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；并且该项目已发生
或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
②分期收款销售
在开发产品已经完工并验收合格，签订了分期收款销售合同并履行了合同规定的义务，相关的经
济利益很可能流入，并且该开发产品成本能够可靠地计量时，按照应收的合同或协议价款的公允
价值确定收入金额；应收的合同或协议价款与其公允价值间的差额，在合同或协议期间内采用实
际利率法进行摊销，计入当期损益。
③出售自用房屋
自用房屋所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，公司不再保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也不再对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可
能流入，并且该房屋成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
（5）提供劳务
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳
务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济
利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够
可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确
认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到
补偿的，则不确认收入。
（6）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（7）其他业务收入确认方法
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按相关合同、协议的约定，与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入金额能够可靠计量，与
收入相关的已发生或将发生成本能够可靠地计量时，确认其他业务收入的实现。
37. 政府补助
√适用 □不适用
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其他
方式形成长期资产的政府补助，为与资产相关的政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府
补助为与收益相关的政府补助。
（2）政府补助的确认时点
本公司取得政府无偿拨入的货币性资产或非货币性资产，能够满足政府补助所附条件且能够收到
政府补助时，确认为政府补助。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分
期计入当期损益或冲减相关资产的账面价值。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期损益或冲减相关成本费用；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计
入当期损益或冲减相关成本费用。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益或（对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账
面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
38. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
（1）递延所得税资产
①资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以未来期间很可能取得的用以
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率，
计算确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
②资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时
性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
③资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的
应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得
足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（2）递延所得税负债
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资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负
债期间的适用税率，确认由应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
39. 租赁
(1).经营租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，本公司对于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成
本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益；或有租金在实际发生时计入当期损益。
作为出租人，本公司按资产的性质将用作经营租赁的资产包括在资产负债表中的相关项目内；对
于经营租赁的租金，在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益；发生的初始直接费用，计
入当期损益；对于经营租赁资产中的固定资产，采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经
营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销；或有租金在实际发生时计入当期损益。
(2).融资租赁的会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租人，本公司在租赁期开始日将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额
作为未确认融资费用；在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、
律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值；未确认融资费用在租赁期内各个
期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用；或有租金在实际发生时计入当期损益。
在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现
率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没
有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
作为出租人，本公司在租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值
之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益；未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分配；
采用实际利率法计算确认当期的融资收入；或有租金在实际发生时计入当期损益。
40. 其他重要的会计政策和会计估计
□适用 √不适用
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41. 重要会计政策和会计估计的变更
(1).重要会计政策变更
√适用 □不适用
备注(受重要影响的报表项目
会计政策变更的内容和原因 审批程序
名称和金额)
2017 年，财政部颁布了修订的《企业会计准
则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企
业会计准则第 23 号——金融资产转移》、 企 已经第二届董事
业会计准则第 24 号——套期保值》以及《企 会第十三次会议
业会计准则第 37 号——金融工具列报》（以 审议通过 见 见“其他说明：1.”
上 4 项准则以下统称“新金融工具准则”）， “其他说明：
并要求境内上市的企业自 2019 年 1 月 1 日 1.”
起施行新金融工具相关会计准则。本公司自
规定之日起开始执行。
根据财政部 2019 年 4 月 30 日发布的《关于 已经第二届董事
修订印发 2019 年度一般企业财务报表 会第十三次会议
格式的通知》（财会[2019]6 号）要求，本 审议通过 见“其他说明：2.”
公司对财务报表格式进行修订，并采用追溯
调整法变更了相关财务报表列报。
其他说明：
1.本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年 3 月修订发布的新金融工具准则，准则
规定在准则实施日，企业应当按照规定对金融工具进行分类和计量，涉及前期比较财务报表数据
与本准则要求不一致的，无需追溯调整可比期间信息。本公司原在可供出售金融资产中核算的项
目根据资产性质重分类为交易性金融资产。
重分类前列报金额（2018 年 12 月 31 日） 重分类后列报金额（2018 年 12 月 31 日）
交易性金融资产 82,320,713.66 交易性金融资产 87,420,713.66
可供出售金融资产 5,100,000.00 可供出售金融资产
2. 财务报表格式变更主要内容
本公司根据财会[2019]6 号规定的财务报表格式编制 2019 年中期财务报表，并采用追溯调整
法变更了相关财务报表列报。2018 年度财务报表受影响的财务报表项目和金额如下：
合并资产负债表 母公司资产负债表
项目
调整前 调整后 调整前 调整后
应收票据及应收账款 6,731,643.55 / / /
应收票据 / 2,250,000.00 / /
应收账款 / 4,481,643.55 / /
应付票据及应付账款 128,415,095.98 / 3,022,774.16 /
应付票据 / / / /
应付账款 / 128,415,095.98 / 3,022,774.16
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2019 年半年度报告
(2).重要会计估计变更
□适用 √不适用
(3).首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项
目情况
□适用 √不适用
(4).首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据的说明
□适用 √不适用
42. 其他
□适用 √不适用
六、税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 计税依据 税率
出租车和车辆通行费收入按 3%
简易征收，不动产租赁和不动产
销售按 5%简易征收，产品销售收
增值税 3%、5%、16%
入按 16%计算销项税额，扣除可
以抵扣的进行税额后的差额缴
纳
消费税
营业税 不动产销售按 5%计算缴纳 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳所得税额 25%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
2. 税收优惠
□适用 √不适用
3. 其他
□适用 √不适用
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
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2019 年半年度报告
库存现金 11,147.57 8,690.69
银行存款 1,576,652,686.32 1,306,122,590.77
其他货币资金 2,235,626.82 1,877,301.92
合计 1,578,899,460.71 1,308,008,583.38
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明：
无
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损 94,016,643.27 87,420,713.66
益的金融资产
其中：
权益工具投资 94,016,643.27 87,420,713.66
衍生金融资产
其他
指定以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：
权益工具投资
衍生金融资产
其他
合计 94,016,643.27 87,420,713.66
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 1,700,000.00 2,250,000.00
商业承兑票据
合计 1,700,000.00 2,250,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
□适用 √不适用
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
(5). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(6). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(7). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项 5,291,350.56
1 年以内小计 5,291,350.56
1至2年 429,230.74
2至3年 2,047.00
3 年以上
3至4年 695,117.12
4至5年 604,371.08
5 年以上 16,511,568.50
合计 23,533,685.00
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 比 计提 账面 比 计提 账面
金额 例 金额 比例 价值 金额 例 金额 比例 价值
(%) (%) (%) (%)
按单项
计提坏
账准备
其中：
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2019 年半年度报告
按组合
计提坏 23,533,685.00 100 16,914,006.59 71.87 6,619,678.41 21,395,650.14 100 16,914,006.59 79.05 4,481,643.55
账准备
其中：
合计 23,533,685.00 / 16,914,006.59 / 6,619,678.41 21,395,650.14 / 16,914,006.59 / 4,481,643.55
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：账龄组合
单位：元 币种：人民币
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,291,350.56
1至2年 429,230.74 21,461.54 5
2至3年 2,047.00 204.70 10
3至4年 695,117.12 139,023.42 20
4至5年 604,371.08 241,748.43 40
5 年以上 16,511,568.50 16,511,568.50 100
合计 23,533,685.00 16,914,006.59
按组合计提坏账的确认标准及说明：
□适用 √不适用
如按预期信用损失一般模型计提坏账准备，请参照其他应收款披露：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 16,914,006.59 16,914,006.59
合计 16,914,006.59 16,914,006.59
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
√适用 □不适用
占应收账款总额的
单位名称 年末余额 坏账准备年末余额
比例（%）
中国核工业华兴建设有限公司 2,883,003.86 12.25
浙江威尔斯高速公路服务区投资管理有限公司 1,050,000.00 4.46
中铁建大桥工程局集团第四工程有限公司 1,001,500.00 4.26 312,460.00
黑龙江钟才园林工程有限公司鹤岗分公司 500,753.50 2.13
中国能源建设集团江苏省电力建设第三工程公司 186,947.50 0.79
合 计 5,622,204.86 23.89
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
6、 应收款项融资
□适用 √不适用
7、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,730,325.17 70.05 13,344,159.67 84.85
1至2年 4,168,200.52 19.82 546,831.59 3.47
2至3年 784,043.63 3.73 1,816,607.63 11.55
3 年以上 1,345,064.00 6.40 20,000.00 0.13
合计 21,027,633.32 100 15,727,598.89 100
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 未及时结算原因
国网黑龙江省电力有限公司哈尔滨供
4,725,645.30 1-3 年以上 预付电力工程款
电公司
哈尔滨仲裁委员会办公室 1,325,064.00 3 年以上 预付仲裁费
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2019 年半年度报告
合 计 6,050,709.30
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
单位名称 年末余额 占预付款年末余额合计数的比例 （% ）
中国大地财产保险股份有限公司
6,540,567.15 31.10
哈尔滨中心支公司
国网黑龙江省电力有限公司哈尔
4,725,645.30 22.47
滨供电公司
黑龙江龙唐电力投资有限公司群
1,620,772.96 7.71
力供热分公司
哈尔滨仲裁委员会办公室 1,325,064.00 6.30
哈尔滨通顺出租车设施销售有限
690,400.00 3.28
公司
合计 14,902,449.41 70.86
其他说明
□适用 √不适用
8、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,336,752.69 5,844,765.02
应收股利 1,080,000.00 720,000.00
其他应收款 8,117,656.51 6,259,412.84
合计 14,534,409.20 12,824,177.86
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,336,752.69 5,844,765.02
委托贷款
债券投资
合计 5,336,752.69 5,844,765.02
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2019 年半年度报告
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有 1,080,000.00 720,000.00
限公司
合计 1,080,000.00 720,000.00
(2). 重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 7,057,293.39
1 年以内小计 7,057,293.39
1至2年 203,022.45
2至3年 81,071.80
3 年以上
3至4年 968,949.99
4至5年 32,278.66
5 年以上 79,201,611.25
合计 87,544,227.54
80 / 137
2019 年半年度报告
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 31,282,976.41 34,032,203.12
保证金 24,535,990.18 24,869,759.08
员工借款 2,091,794.95 3,659,508.43
其他 29,633,466.00 23,124,513.24
合计 87,544,227.54 85,685,983.87
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
未来12个月 整个存续期预期信 整个存续期预期信
坏账准备 合计
预期信用损 用损失(未发生信 用损失(已发生信
失 用减值) 用减值)
2019年1月1日余额 79,426,571.03 79,426,571.03
2019 年 1 月 1 日 余 额
在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余额 79,426,571.03 79,426,571.03
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 79,426,571.03 79,426,571.03
合计 79,426,571.03 79,426,571.03
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江世纪东
高公路投资有 保证金 24,279,800.00 5 年以上 27.73 24,279,800.00
限公司
吉林东高科技
其他 12,000,000.00 5 年以上 13.71 12,000,000.00
油脂有限公司
天缘产权公司 其他 3,200,000.00 5 年以上 3.66 3,200,000.00
北京明发永业
往来款 1,070,512.80 5 年以上 1.22 1,070,512.80
商贸公司
哈尔滨怡塑管
其他 900,000.00 5 年以上 1.03 900,000.00
业公司
合计 / 41,450,312.80 / 47.35 41,450,312.80
(7). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
9、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 3,175,577.16 3,175,577.16 2,912,511.39 2,912,511.39
在产品
库存商品 6,102,394.25 660,219.28 5,442,174.97 6,800,971.79 660,219.28 6,140,752.51
周转材料
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2019 年半年度报告
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
开发产品 603,653,315.39 603,653,315.39 672,503,200.62 672,503,200.62
开发成本 227,074,957.86 227,074,957.86 254,738,948.09 254,738,948.09
合计 840,006,244.66 660,219.28 839,346,025.38 936,955,631.89 660,219.28 936,295,412.61
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品
库存商品 660,219.28 660,219.28
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
开发成本
合计 660,219.28 660,219.28
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 √不适用
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 持有待售资产
□适用 √不适用
11、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
12、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预缴税金 21,268,390.26 26,666,029.21
合计 21,268,390.26 26,666,029.21
其他说明：
无
13、 债权投资
(1).债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
14、 其他债权投资
(1).其他债权投资情况
□适用 √不适用
(2).期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3).减值准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
15、 长期应收款
(1) 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2) 坏账准备计提情况
□适用 √不适用
(3) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
□适用 √不适用
(4) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他 其 宣告
减值
追减 综 他 发放
期初 计提 期末 准备
被投资单位 加少 权益法下确认 合 权 现金 其
余额 减值 余额 期末
投投 的投资损益 收 益 股利 他
准备 余额
资资 益 变 或利
调 动 润
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江龙申国
际经济贸易有
限公司
龙江银行股份
1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
有限公司
小计 1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
合计 1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
其他说明
无
17、 其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2).非交易性权益工具投资的情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
18、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
19、 投资性房地产
投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 61,586,345.41 18,062,259.32 79,648,604.73
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2019 年半年度报告
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 61,586,345.41 18,062,259.32 79,648,604.73
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,064,731.86 1,775,996.05 8,840,727.91
2.本期增加金额 735,992.22 226,722.90 962,715.12
（1）计提或摊销 735,992.22 226,722.90 962,715.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 7,800,724.08 2,002,718.95 9,803,443.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 53,785,621.33 16,059,540.37 69,845,161.70
2.期初账面价值 54,521,613.55 16,286,263.27 70,807,876.82
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
安达服务区房屋 45,196,048.29 正在办理中
其他说明
□适用 √不适用
20、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,339,880,268.47 1,351,252,767.17
固定资产清理
合计 1,339,880,268.47 1,351,252,767.17
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2019 年半年度报告
其他说明：
无
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
公路及构筑 房屋及建筑
项目 交通设施 机器设备 运输工具 其他 合计
物 物
一、账面原值：
1.期初余额 2,023,197,614.30 193,781,509.42 84,557,869.51 28,366,566.03 214,938,182.22 3,846,783.05 2,548,688,524.53
2.本期增加金额 301,882.00 41,338,623.85 88,778.00 41,729,283.85
（1）购置 301,882.00 41,338,623.85 88,778.00 41,729,283.85
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
（4）其他转入
3.本期减少金额 179,360.00 67,563,892.02 67,743,252.02
（1）处置或报废 179,360.00 67,563,892.02 67,743,252.02
（2）其他转出
4.期末余额 2,023,197,614.30 193,781,509.42 84,557,869.51 28,489,088.03 188,712,914.05 3,935,561.05 2,522,674,556.36
二、累计折旧
1.期初余额 910,838,642.83 35,224,812.51 59,982,629.91 22,596,778.78 142,931,254.23 3,187,702.60 1,174,761,820.86
2.本期增加金额 35,549,885.47 2,248,793.73 1,922,759.10 624,707.79 8,983,542.71 135,832.55 49,465,521.35
（1）计提 35,549,885.47 2,248,793.73 1,922,759.10 624,707.79 8,983,542.71 135,832.55 49,465,521.35
（2）其他转入
3.本期减少金额 170,392.00 61,574,705.46 61,745,097.46
（1）处置或报废 170,392.00 61,574,705.46 61,745,097.46
（2）转出投资性
房地产
4.期末余额 946,388,528.30 37,473,606.24 61,905,389.01 23,051,094.57 90,340,091.48 3,323,535.15 1,162,482,244.75
三、减值准备
1.期初余额 2,848,373.56 19,812,895.23 12,667.71 22,673,936.50
2.本期增加金额
（1）计提
（2）其他转入
3.本期减少金额 2,361,893.36 2,361,893.36
（1）处置或报废 2,361,893.36 2,361,893.36
（2）其他转出
4.期末余额 2,848,373.56 17,451,001.87 12,667.71 20,312,043.14
四、账面价值
1.期末账面价值 1,076,809,086.00 156,307,903.18 22,652,480.50 2,589,619.90 80,921,820.70 599,358.19 1,339,880,268.47
2.期初账面价值 1,112,358,971.47 158,556,696.91 24,575,239.60 2,921,413.69 52,194,032.76 646,412.74 1,351,252,767.17
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
87 / 137
2019 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
账面价
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 备注
值
运输工具 1,773,336.00 1,097,408.19 675,927.81
合计 1,773,336.00 1,097,408.19 675,927.81
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 32,940,617.12 正在办理
房屋建筑物 7,263,044.54 无法过户
车辆 6,750.00 无法过户
合计 40,210,411.66
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
21、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
在建工程 902,800.00 622,800.00
工程物资
合计 902,800.00 622,800.00
其他说明：
无
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2019 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
大耿家收费站改扩 852,800.00 852,800.00 622,800.00 622,800.00
建工程
ETC 工程 50,000.00 50,000.00
合计 902,800.00 902,800.00 622,800.00 622,800.00
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本
利 本
期 本
工程 息 其 期
转 期
累计 资 中： 利
入 其 工 资
投入 本 本期 息
期初 本期增加 固 他 期末 程 金
项目名称 预算数 占预 化 利息 资
余额 金额 定 减 余额 进 来
算比 累 资本 本
资 少 度 源
例 计 化金 化
产 金
(%) 金 额 率
金 额
额 (%)
额
大耿家收 14,264,625.00 622,800.00 230,000.00 852,800.00 5.98
费站改扩
建工程
合计 14,264,625.00 622,800.00 230,000.00 852,800.00 / / / /
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
□适用 √不适用
22、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用√不适用
(2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
23、 油气资产
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
24、 使用权资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
非
专
项目 土地使用权 专利权 特许经营权 利 软件 合计
技
术
一、账面原值
1.期初余额 136,000,000.00 1,304,135.00 137,304,135.00
2.本期增加金额 400,000.00 400,000.00
(1)购置 400,000.00 400,000.00
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他
4.期末余额 136,000,000.00 1,704,135.00 137,704,135.00
二、累计摊销
1.期初余额 113,188,817.35 1,269,252.49 114,458,069.84
2.本期增加金额 4,473,118.18 34,893.60 4,508,011.78
（1）计提 4,473,118.18 34,893.60 4,508,011.78
3.本期减少金额
(1)处置
（2）其他
4.期末余额 117,661,935.53 1,304,146.09 118,966,081.62
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 18,338,064.47 399,988.91 18,738,053.38
2.期初账面价值 22,811,182.65 34,882.51 22,846,065.16
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
□适用 √不适用
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
(4). 说明商誉减值测试过程、关键参数（例如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定
期增长率、利润率、折现率、预测期等，如适用）及商誉减值损失的确认方法
□适用 √不适用
(5). 商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
办公楼装修 1,006,273.62 87,502.08 918,771.54
车库租金 5,833,142.72 45,571.44 5,787,571.28
合计 6,839,416.34 133,073.52 6,706,342.82
其他说明：
无
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 22,068,999.31 5,517,249.83 22,068,999.31 5,517,249.83
内部交易未实现利润 315,082.16 78,770.54 315,082.16 78,770.54
可抵扣亏损 3,136,772.44 784,193.11 3,136,772.44 784,193.11
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2019 年半年度报告
与资产相关的政府补助 1,955,343.91 488,835.98 1,955,343.91 488,835.98
预计负债 60,000.00 15,000.00 60,000.00 15,000.00
合计 27,536,197.82 6,884,049.46 27,536,197.82 6,884,049.46
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 应纳税暂时性 递延所得税 应纳税暂时性 递延所得税
差异 负债 差异 负债
非同一控制企业合并资
产评估增值
其他债权投资公允价值
变动
其他权益工具投资公允
价值变动
内部交易 2,904,578.24 726,144.56 2,904,578.24 726,144.56
合计 2,904,578.24 726,144.56 2,904,578.24 726,144.56
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 127,605,734.09 127,605,734.09
可抵扣亏损 7,936,010.59 7,936,010.59
公允价值变动损益 -32,295,282.96 -32,295,282.96
合计 103,246,461.72 103,246,461.72
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 78,489.04 78,489.04
2021 2,603,733.02 2,603,733.02
2022 1,296,067.18 1,296,067.18
2023 3,957,721.35 3,957,721.35
2024
合计 7,936,010.59 7,936,010.59 /
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
□适用 √不适用
31、 短期借款
(1). 短期借款分类
□适用 √不适用
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
32、 交易性金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
□适用 √不适用
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 117,004.06 128,224,196.26
工程款 58,863,027.78 190,899.72
合计 58,980,031.84 128,415,095.98
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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2019 年半年度报告
哈尔滨长城建筑集团股份有限公
12,439,037.88 未到期
司直属第一分公司
大连原野景观园林工程有限公司 10,444,980.09 未到期
哈尔滨五建工程有限责任公司道
5,412,802.50 未到期
外分公司
黑龙江省三建建筑工程有限责任
3,825,190.00 未到期
公司
福建省聚利建设工程有限公司 3,641,516.36 未到期
合计 35,763,526.83 /
其他说明：
□适用 √不适用
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
货款 15,088,526.27 3,332,224.40
售房款 344,005,843.00 237,643,175.00
合计 359,094,369.27 240,975,399.40
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 694,670.70 30,132,271.69 29,288,732.92 1,538,209.47
二、离职后福利-设定提存
220,070.48 4,762,294.55 4,791,753.64 190,611.39
计划
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福
利
合计 914,741.18 34,894,566.24 34,080,486.56 1,728,820.86
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2019 年半年度报告
(2).短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和
236,418.03 24,231,005.34 23,301,500.96 1,165,922.41
补贴
二、职工福利费 58,801.35 655,841.40 655,841.40 58,801.35
三、社会保险费 89,270.70 2,162,325.12 2,227,190.33 24,405.49
其中：医疗保险费 89,270.70 1,899,774.44 1,966,890.41 22,154.73
工伤保险费 146,734.75 144,483.99 2,250.76
生育保险费 115,815.93 115,815.93
四、住房公积金 117,069.26 2,336,289.50 2,336,311.50 117,047.26
五、工会经费和职工教育
193,111.36 597,388.43 618,466.83 172,032.96
经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬 149,421.90 149,421.90
合计 694,670.70 30,132,271.69 29,288,732.92 1,538,209.47
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 45,006.61 3,431,676.49 3,446,873.33 29,809.77
2、失业保险费 11,646.66 13,126.72 17,103.13 7,670.25
3、企业年金缴费 163,417.21 1,317,491.34 1,327,777.18 153,131.37
合计 220,070.48 4,762,294.55 4,791,753.64 190,611.39
其他说明：
□适用 √不适用
38、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,687,805.39 2,633,654.78
消费税 25,150,610.09 17,730,026.81
营业税
企业所得税
个人所得税 89,061.29 305,016.08
城市维护建设税 119,227.56 185,370.17
教育费附加
土地增值税 0.00 1,529,515.71
其他 418,060.46 451,936.16
合计 27,464,764.79 22,835,519.71
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2019 年半年度报告
其他说明：
无
39、 其他应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利 90,795,621.40
其他应付款 410,966,085.68 424,184,613.07
合计 501,761,707.08 424,184,613.07
其他说明：
无
应付利息
□适用 √不适用
应付股利
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 90,795,621.40
划分为权益工具的优先股\永
续债股利
优先股\永续债股利-XXX
优先股\永续债股利-XXX
应付股利-XXX
应付股利-XXX
合计 90,795,621.40
其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
借款及往来款 349,689,423.95 345,738,055.55
保证金 59,179,773.58 76,431,932.48
其他 2,096,888.15 2,014,625.04
合计 410,966,085.68 424,184,613.07
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
96 / 137
2019 年半年度报告
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
借款及往来款 309,636,451.45
保证金 42,935,932.48 未到期
合计 352,572,383.93 /
其他说明：
□适用 √不适用
40、 持有待售负债
□适用 √不适用
41、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
42、 其他流动负债
□适用 √不适用
43、 长期借款
(1). 长期借款分类
□适用 √不适用
其他说明，包括利率区间：
□适用 √不适用
44、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
其他说明：
□适用 √不适用
45、 租赁负债
□适用 √不适用
46、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
□适用 √不适用
47、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
48、 预计负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 期末余额 形成原因
对外提供担保
未决诉讼 60,000.00 60,000.00 交通事故赔偿
产品质量保证
重组义务
待执行的亏损合同
其他
合计 60,000.00 60,000.00 /
49、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,955,343.91 1,955,343.91
合计 1,955,343.91 1,955,343.91 /
涉及政府补助的项目：
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2019 年半年度报告
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计入营 本期计入 与资产相关
本期新增
负债项目 期初余额 业外收入金 其他收益 其他变动 期末余额 /与收益相
补助金额
额 金额 关
基础建设 1,955,343.91 1,955,343.91 资产相关
扶持资金
合计 1,955,343.91 1,955,343.91
其他说明：
□适用 √不适用
50、 其他非流动负债
□适用 √不适用
51、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总 1,315,878,571.00 1,315,878,571.00
数
其他说明：
无
52、 其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
53、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 273,416,744.63 273,416,744.63
99 / 137
2019 年半年度报告
其他资本公积 948,261,108.11 948,261,108.11
合计 1,221,677,852.74 1,221,677,852.74
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
54、 库存股
□适用 √不适用
55、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生金额
减：前
减：前
期计
期计
入其
本期 入其 税后
他综 税后
期初 所得 他综 减：所 归属 期末
项目 合收 归属
余额 税前 合收 得税 于少 余额
益当 于母
发生 益当 费用 数股
期转 公司
额 期转 东
入留
入损
存收
益
益
一、不能重分
类进损益的
2,604,003.71 2,604,003.71
其他综合收
益
其中：重新计
量设定受益
计划变动额
权益法下
不能转损益
2,604,003.71 2,604,003.71
的其他综合
收益
其他权益
工具投资公
允价值变动
企业自身
信用风险公
允价值变动
二、将重分类
进损益的其 12,008,540.50 12,008,540.50
他综合收益
其中：权益法
下可转损益
12,008,540.50 12,008,540.50
的其他综合
收益
其他债权
100 / 137
2019 年半年度报告
投资公允价
值变动
金融资产
重分类计入
其他综合收
益的金额
其他债权
投资信用减
值准备
现金流量
套期损益的
有效部分
外币财务
报表折算差
额
其他综合收
14,612,544.21 14,612,544.21
益合计
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
56、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 4,858,320.75 73,566.21 4,784,754.54
合计 4,858,320.75 73,566.21 4,784,754.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 168,857,925.52 15,820,855.27 184,678,780.79
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 168,857,925.52 15,820,855.27 184,678,780.79
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
58、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
101 / 137
2019 年半年度报告
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,493,071,662.37 1,349,205,170.33
调整期初未分配利润合计数（调增+，
调减－）
调整后期初未分配利润 1,493,071,662.37 1,349,205,170.33
加：本期归属于母公司所有者的净利
186,826,726.61 161,743,465.11
润
减：提取法定盈余公积 15,820,855.27
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 90,795,621.40 106,586,164.25
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 1,573,281,912.31 1,404,362,471.19
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
59、 营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 332,517,531.54 147,334,770.54 320,570,935.02 158,262,173.85
其他业务 277,852.37 2,684,449.43 862,260.60
合计 332,517,531.54 147,612,622.91 323,255,384.45 159,124,434.45
60、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
消费税
营业税 15,000.00
城市维护建设税 945,374.63 922,532.46
教育费附加 677,057.56 660,098.41
资源税
房产税 637,315.39 794,863.16
土地使用税 304,315.21 773,133.34
车船使用税 22,860.00 19,020.00
印花税 117,515.81 92,132.30
土地增值税 4,787,865.77 4,360,579.45
垃圾处理费 312.00 312.00
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2019 年半年度报告
合计 7,492,616.37 7,637,671.12
其他说明：
无
61、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
员工支出 1,339,800.09 1,598,467.45
差旅及招待费 34,559.66 30,628.46
车辆使用费
办公费（包括办公场所维修费用） 27,785.63 103,188.16
运输费 156,185.00 214,808.27
其他 1,379,693.20 389,725.24
合计 2,938,023.58 2,336,817.58
其他说明：
无
62、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
工资、奖金及福利 17,554,188.06 13,098,294.85
办公费 1,204,590.16 797,811.09
差旅费、招待费 407,385.35 336,602.91
车辆使用费 292,463.07 865,232.02
聘请中介机构费 1,766,925.93 1,551,549.50
广告宣传费 17,154.50 26,848.00
董事监事会费 878,048.73 1,036,275.10
折旧及摊销 2,887,094.94 3,360,697.92
低值易耗品摊销 21,419.52 312.00
其他 1,733,970.61 1,361,648.44
合计 26,763,240.87 22,435,271.83
其他说明：
无
63、 研发费用
□适用 √不适用
64、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2019 年半年度报告
利息收入 -15,893,013.72 -7,332,046.97
手续费及其他 27,249.29 26,517.90
合计 -15,865,764.43 -7,305,529.07
其他说明：
无
65、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的其他收益
与收益相关的其他收益 4,965.65
合计 4,965.65
其他说明：
无
66、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 71,702,366.36 82,917,290.55
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 65,966.95 120,117.76
资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 360,000.00 439,118.00
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 72,128,333.31 83,476,526.31
其他说明：
无
67、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
68、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 6,530,079.07 -17,917,326.61
其中：衍生金融工具产生的公允价
值变动收益
交易性金融负债
按公允价值计量的投资性房地产
合计 6,530,079.07 -17,917,326.61
其他说明：
无
69、 信用减值损失
□适用 √不适用
70、 资产减值损失
□适用 √不适用
71、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
运输工具 1,349,853.80 412,000.79
合计 1,349,853.80 412,000.79
其他说明：
□适用 √不适用
72、 营业外收入
□适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得
合计
其中：固定资产处置
利得
无形资产处置
利得
债务重组利得
非货币性资产交换利
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2019 年半年度报告
得
接受捐赠
政府补助
罚款、补偿款、违约 67,189.44 203,558.34
金、赔偿金收入
其他 0.03 895,581.76
合计 67,189.47 1,099,140.10
计入当期损益的政府补助
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
73、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损
失合计
其中：固定资产处置
损失
无形资产处
置损失
债务重组损失
非货币性资产交换
损失
对外捐赠 1,000,000.00 1,000,000.00
滞纳金、罚款 226.26
其他 1,747,661.82 49,901.41
合计 2,747,661.82 1,050,127.67
其他说明：
无
74、 所得税费用
(1) 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 42,594,718.19 35,302,161.08
递延所得税费用
合计 42,594,718.19 35,302,161.08
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2019 年半年度报告
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 本期发生额
利润总额 240,909,551.72
按法定/适用税率计算的所得税费用 60,227,387.93
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响 1,768,089.04
非应税收入的影响 -19,661,847.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -172,238.19
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 433,326.79
异或可抵扣亏损的影响
多预交
所得税费用 42,594,718.19
其他说明：
□适用 √不适用
75、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、55
76、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 26,585,801.86 27,720,335.90
收利息 15,893,013.72 6,689,148.91
赔款 2,187,327.20 1,873,447.37
保证金 21,533,745.00 3,115,000.00
合计 66,199,887.78 39,397,932.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
往来款 24,946,333.01 28,474,196.00
赔付款 1,190,733.08 2,060,785.92
保证金 24,674,796.00 2,214,371.20
付现管理费 7,192,064.23 7,073,819.81
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2019 年半年度报告
合计 58,003,926.32 39,823,172.93
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 131,396,164.50
合计 131,396,164.50
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
77、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 198,314,833.53 169,744,770.38
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 50,428,236.47 52,311,079.51
性生物资产折旧
无形资产摊销 4,508,011.78 8,798,372.54
长期待摊费用摊销 133,073.52 633,073.50
处置固定资产、无形资产和其他长期 1,349,853.80
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 -6,530,079.07 17,917,326.61
填列）
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2019 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列） -72,128,333.31 -83,476,526.31
递延所得税资产减少（增加以“－”
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 96,949,387.23 34,233,409.46
经营性应收项目的减少（增加以 -3,200,661.68 29,792,664.51
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 47,934,378.75 -70,094,396.26
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 317,758,701.02 159,859,773.94
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,578,899,460.71 1,154,046,200.28
减：现金的期初余额 1,308,008,583.38 887,177,349.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 270,890,877.33 266,868,851.28
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4) 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,578,899,460.71 1,308,008,583.38
其中：库存现金 11,147.57 8,690.69
可随时用于支付的银行存款 1,576,652,686.32 1,306,122,590.77
可随时用于支付的其他货币资金 2,235,626.82 1,877,301.92
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,578,899,460.71 1,308,008,583.38
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2019 年半年度报告
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
其他说明：
□适用 √不适用
78、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
79、 所有权或使用权受到限制的资产
□适用 √不适用
80、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 √不适用
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位
币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
81、 套期
□适用 √不适用
82、 政府补助
1. 政府补助基本情况
□适用 √不适用
2. 政府补助退回情况
□适用 √不适用
其他说明
无
83、 其他
□适用 √不适用
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
3、 反向购买
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 持股比例(%) 取得
主要经营地 注册地 业务性质
名称 直接 间接 方式
洋浦东大 海南 海南 实业投资、 98.04 1.96 设立或投资
投资发展 股权投资、
有限公司 证券投资咨
询服务
深圳市东 深圳市 深圳市 投资兴办实 98.04 1.96 设立或投资
大投资发 业、国内商
展有限公 业、物资供
司 销业、经济
信息咨询
黑龙江东 哈尔滨市 哈尔滨市 基础项目投 90 设立或投资
高投资开 资
发有限公
司
黑龙江龙 哈尔滨市 哈尔滨市 出租营运 92.67 设立或投资
运现代交
通运输有
限公司
黑龙江信 哈尔滨市 哈尔滨市 房地产开发 55 设立或投资
通房地产 与经营。销
开发有限 售建筑机
公司 械、建筑装
饰材料
哈尔滨龙 哈尔滨市 哈尔滨市 公路的维 100 设立或投资
庆公路养 修、养护、
护管理有 管理，购销
限责任公 建筑机械设
司 备，办公设
备，汽车配
件，建筑材
料
哈尔滨东 哈尔滨市 哈尔滨市 销售塑料管 100 设立或投资
高新型管 材、机械设
材有限公 备、五金产
司 品、电子产
品、管材安
装
黑龙江交 哈尔滨市 哈尔滨市 实业投资； 90 9.267 设立或投资
通龙源投 设计、制作、
资有限公 代理、发布
司 国内各类广
告；销售机
械设备、五
金产品、电
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2019 年半年度报告
子产品、建
筑材料
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例（%） 东的损益 告分派的股利 益余额
黑龙江东高投 10.00 8.40
资开发有限公
司
黑龙江龙运现 7.33 79.27 1,910.64
代交通运输有
限公司
黑龙江信通房 45.00 1,069.04 7,968.61
地产开发有限
公司
黑龙江交通龙 0.73 0.51 12.07
源投资有限公
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公司名称 非流动负 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
债 债
黑龙江东高投资
153.40 153.40 69.44 0 69.44 153.40 153.40 69.44 69.44
开发有限公司
黑龙江龙运现代
交通运输有限公 17,336.55 16,607.12 33,943.67 7,883.47 6 7,889.47 19,114.28 14,030.35 33,144.63 8,157.41 6.00 8,163.41
司
黑龙江信通房地
104,817.72 71.869822 104,889.59 87,181.58 0 87,181.58 98,627.30 86.56 98,713.86 83,381.49 83,381.49
产开发有限公司
黑龙江交通龙源
371.4326 6,390.20 6,761.63 1,870.70 3,245.53 5,116.23 201.22 6,474.34 6,675.56 1,853.53 3,245.53 5,099.06
投资有限公司
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
黑龙江东高投资开发有限
35.20 35.20 -561.07
公司
黑龙江龙运现代交通运输
3,580.36 1,080.92 1,080.92 2,013.44 4,094.52 695.08 695.08 2,779.89
有限公司
黑龙江信通房地产开发有
10,723.51 2,375.64 2,375.64 16,680.68 9,839.43 1,663.27 1,663.27 1,380.02
限公司
黑龙江交通龙源投资有限
265.32 68.90 68.90 62.00 268.44 93.89 93.89 700.61
公司
其他说明：
无
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2019 年半年度报告
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
合营企业 持股比例(%) 对合营企业或联
或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接 计处理方法
哈尔滨特 哈尔滨市 哈尔滨市 多功能网络 42.45 交易性金融资产
宝股份有 中央空调和 成本法
限公司 热工、暖通
产品的技术
开发、生产、
销售
黑龙江龙 哈尔滨市 哈尔滨市 对俄口岸 33 长期股权投资权
申国际经 投资管理、 益法
济贸易有 对外经济技
限公司 术合作、原
油、木材、
煤炭、粮食
进出口贸
易、机电、
家电名优产
品经销等
哈尔滨市 哈尔滨市 哈尔滨市 车用天燃气 40 交易性金融资产
龙运现代 成本法
车用燃气
经销有限
公司
龙江银行 哈尔滨市 哈尔滨市 提供人民币 7.9677 长期股权投资权
股份有限 及外币存款 益法
公司 和贷款、付
款及结算等
银行服务，
以及经中国
银监会核准
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的其他业务
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
龙申国际 龙江银行 龙申国际 龙江银行
流动资产 1,531.13 3,367,151.28 1,531.13 3,926,996.4
非流动资产 26,912.65 21,141,936.08 26,912.65 23,459,554.6
资产合计 28,443.78 24,509,087.36 28,443.78 27,386,551
流动负债 30,469.36 22,462,146.64 30,469.36 25,767,426.70
非流动负债 0 338,109.78 0 0
负债合计 30,469.36 22,800,256.42 30,469.36 25,767,426.7
少数股东权益 20,656.2
归属于母公司股东权益 -2,025.58 1,708,830.94 -2,025.58 1,598,468.10
按持股比例计算的净资产份 134,531.38 127,361.14
额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面 134,531.38 127,361.14
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 224,637.49 232,596.22
净利润 89,965.33 104,036.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 89,965.33 104,036.75
本年度收到的来自联营企业
的股利
其他说明
无
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收及其他
应收款、应付及其他应付款、银行存款等，各项金融工具的详细情况说明见各附注披露。与这些
金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期净利润可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终
影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩
的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进
行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
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2019 年半年度报告
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司及其子公司的业务活动均以人民币计价结算，
外汇风险对本公司的经营业绩不产生影响。
（2）利率风险
利率风险指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风
险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具。本公司持有的计息金融工具利率风险均资
本化处理，对本公司的经营业绩不产生影响。
（3）其他价格风险
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的投资在资产负债表日以公
允价值计量，因此，本公司承担着证券市场变动的风险。本公司采取持有多种权益证券组合的方
式降低权益证券投资的价格风险，指定专人密切监控投资产品之价格变动，且本公司交易性金融
资产的投资金额较小，故本公司管理层认为公司面临之价格风险较小。
于 2019 年 6 月 30 日，在其他变量保持不变的情况下，如果以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产的价值上涨或下跌 10%，则本公司将增加或减少净利润 940.16 万元（2018
年 6 月 30 日 849.12 万元）。管理层认为 10%合理反映了以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产价值可能发生变动的合理范围。
2、信用风险
2019 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未
能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。为降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确
定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分
的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险较低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足
本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层认为本公司所承担的流动风险较低，
本财务报表系在持续经营假设的基础上编制，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限详见各附注披露。
十一、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末公允价值
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价
合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
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（一）交易性金融资产 94,016,643.27 94,016,643.27
1.以公允价值计量且变动 94,016,643.27 94,016,643.27
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 94,016,643.27 94,016,643.27
（3）衍生金融资产
2. 指定以公允价值计量
且其变动计入当期损益的
金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值后转让
的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
持续以公允价值计量的资 94,016,643.27 94,016,643.27
产总额
（六）交易性金融负债
1.以公允价值计量且变动
计入当期损益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
2.指定为以公允价值计量
且变动计入当期损益的金
融负债
持续以公允价值计量的负
债总额
二、非持续的公允价值计
量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
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4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
□适用 √不适用
9、 其他
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
母公司对本企
母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例
的表决权比例(%)
(%)
哈尔滨 高等级公路 1,968,173 33.48 33.48
黑龙江省高
的开发、建
速公路集团
设、管理、养
公司
护经营
本企业的母公司情况的说明
无
本企业最终控制方是黑龙江省交通运输厅
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
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√适用 □不适用
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 与本企业关系
哈尔滨特宝股份有限公司 联营企业
黑龙江龙申国际经济贸易有限公司 联营企业
哈尔滨市鑫龙运现代汽车维修有限公司 联营企业
哈尔滨市龙运现代车用燃气经销有限公 联营企业
司
龙江银行股份有限公司 联营企业
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
哈尔滨嘉创信远投资有限公司 其他
招商局公路网络科技控股股份有限公司 关联人
其他说明
无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
□适用 √不适用
出售商品/提供劳务情况表
□适用 √不适用
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表：
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
□适用 √不适用
本公司作为承租方：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
黑龙江省高速公路 办公楼 250,000.00 250,000.00
集团公司
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
□适用 √不适用
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
招商局公路网络科 13,510.00 2012-8-20 2015-9-20 款项用于信通
技控股股份有限公 房地产缴纳土
司 地出让金
哈尔滨嘉创信远投 5,000.00 2012-8-20 2017-9-20 款项用于信通
资有限公司 房地产缴纳土
地出让金
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 124.89 123.70
(8). 其他关联交易
√适用 □不适用
关联方 关联交易内容 本年发生额 上年发生额
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龙江银行股份有限公司 存款利息收入 29,976.08 232,079.94
龙江银行股份有限公司 手续费及其他支出 3,638.00 2,342.00
6、 关联方应收应付款项
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
龙江银行股份
银行存款 有限公 7,269,106.58 3,325,798.40
司
哈尔滨特宝股
其他应收款 482,625.00 482,625.00 482,625.00 482,625.00
份有限公司
黑龙江龙申国
其他应收款 际经济贸易有 289,337.99 197,374.94
限公司
合计 771,962.99 482,625.00 679,999.94 482,625.00
哈尔滨市龙运
现代车用燃气
应收股利： 1,080,000.00 720,000.00
经销有限公
司
合计 1,080,000.00 720,000.00
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
黑龙江省高速公路集 124,536,451.45 124,536,451.45
其他应付款
团公司
招商局公路网络科技 135,100,000.00 135,100,000.00
其他应付款
控股股份有限公司
哈尔滨嘉创信远投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他应付款
有限公司
合计 309,636,451.45 309,636,451.45
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
1.东高投资与黑龙江世纪东高公路投资有限公司履行保证合同纠纷仲裁案
2004 年 9 月 25 日，东高投资与黑龙江世纪东高公路投资有限公司（简称“世纪东高”）签订
《黑龙江世纪东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》，
协议约定，东高投资向世纪东高交纳工程总造价 15%的履约保证金，计人民币 2,427.98 万元。协
议签订后东高投资履行了义务，但世纪东高因丧失了工程建设的总承包权而无法履行协议约定的
义务，且因涉嫌经济犯罪已被公安机关依法查封。2005 年 3 月，东高投资向大庆仲裁委员会提交
仲裁申请，要求解除与世纪东高签订的工程施工任务的协议书并由其返还履约保证金及利息。2005
年 6 月 22 日，大庆仲裁委员会（2005）庆仲（裁）字第（5）号裁决书裁决：解除《黑龙江世纪
东高公路投资有限公司授予黑龙江东高投资开发有限公司工程施工任务的协议书》；世纪东高返还
履约保证金及利息共 25,290,446.58 元。
2005 年 12 月下旬，东高投资向大庆市中级人民法院申请执行，2006 年 1 月 20 日，大庆市中
级人民法院向世纪东高公告送达了（2006）庆执字第 39 号执行通知书，此案尚未执行终结。
截至本财务报表签发日，案件尚无进展。
2.承继原子公司大连东高新型管材有限公司或有债务的事项
本公司于 2014 年 3 月 12 日召开董事会通过将本公司子公司大连东高新型管材有限公司（简
称“大连东高”）92.5%股权以 36,200,000.00 元底价在黑龙江国有产权交易中心公开转让。2014
年 6 月 4 日，本公司与大连锦程资产管理有限公司（简称“大连锦程”）签订产权交易合同，将
大连东高 92.5%股权以 36,200,000.00 元价格出售给大连锦程，同时协议约定：原大连东高及其
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子公司、分公司如存在对本协议项下股权转让事项有任何实质影响的任何其他事实（包括但不限
于未披露的债务；应缴之税、费、任何未决的与税务、财政、审计机关之间的争议；因长期处于
停产停业状态可能造成的行政处罚或其他风险的行为；未披露之担保、诉讼、不实资产、重大经
营风险等），对大连锦程或原大连东高造成的任何损失，由本公司之子公司哈尔滨东高新型管材
有限公司（简称“哈东高”）承担。哈东高在承担前述债务、责任或风险等，如怠于履行或无力
足额偿还给大连锦程或原大连东高造成的全部损失，大连锦程有权向本公司追偿。
3.本公司之子公司提供按揭贷款担保
2016 年 5 月 19 日，黑龙江信通房地产开发有限公司第一届董事会 2016 年第一次会议审议通
过，为购房客户提供按揭贷款阶段性担保事项。信通房地产分别与交通银行股份有限公司黑龙江
省分行、广发银行股份有限公司哈尔滨分行、招商银行股份有限公司哈尔滨分行、中国建设银行
股份有限公司哈尔滨南岗支行、哈尔滨农村商业银行股份有限公司鞍山支行、中国银行股份有限
公司黑龙江省分行营业部、中国邮政储蓄银行股份有限公司哈尔滨新疆大街支行、华夏银行哈尔
滨分行、兴业银行哈尔滨分行、哈尔滨住房公积金管理中心和哈尔滨住房公积金管理中心省直分
中心（哈尔滨市房屋置业担保有限责任公司提供保证担保，信通房地产为哈尔滨市房屋置业担保
有限责任公司提供阶段性反担保）（以下简称“银行”或“公积金中心”）签订个人房产抵押贷
款业务合作协议。协议约定：黑龙江信通房地产开发有限公司同意为红树湾（溪岸艺墅）楼盘购
房者的按揭贷款提供连带责任保证，保证期间自借款合同生效之日起至办妥借款合同项目抵押财
产的登记手续并将相关他项权利证明文件交银行保存时止。
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司为红树湾（溪岸艺墅）楼盘购房者的按揭贷款 146,020,000.00
元提供连带责任保证。
除上述事项外，截至本财务报表签发日，本公司无其他应披露而未披露的或有事项。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
□适用 √不适用
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
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2019 年半年度报告
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
□适用 √不适用
(6). 因金融资产转移而终止确认的应收账款
□适用 √不适用
(7). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
应收利息 5,101,577.35 5,581,289.68
应收股利
其他应收款 5,853,049.19 6,324,706.22
合计 10,954,626.54 11,905,995.90
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1).应收利息分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 5,101,577.35 5,581,289.68
委托贷款
债券投资
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合计 5,101,577.35 5,581,289.68
(2).重要逾期利息
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1).应收股利
□适用 √不适用
(2).重要的账龄超过 1 年的应收股利
□适用 √不适用
(3).坏账准备计提情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1).按账龄披露
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
账龄 期末余额
1 年以内
其中：1 年以内分项
1 年以内 5,391,171.60
1 年以内小计 5,391,171.60
1至2年 104,019.31
2至3年 135,136.51
3 年以上
3至4年 281,221.64
4至5年 27,431.80
5 年以上 308,347,732.94
合计 314,286,713.80
(2).按款项性质分类
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
129 / 137
2019 年半年度报告
借款及往来款 310,124,459.78 288,827,759.54
员工借款 2,020,924.7 3,213,183.23
其他 2,141,329.32 22,717,428.06
合计 314,286,713.80 314,758,370.83
(3).坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信 整个存续期预期信 合计
坏账准备 未来12个月预
用损失(未发生信 用损失(已发生信
期信用损失
用减值) 用减值)
2019 年1 月1日余 308,433,664.61
额
2019 年1 月1日余
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2019年6月30日余 308,433,664.61
额
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4).坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
坏账准备 308,433,664.61 308,433,664.61
合计 308,433,664.61 308,433,664.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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(5).本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
黑龙江信通房 借款 275,000,000.00 5 年以上 87.50 275,000,000.00
地产开发有限
公司
吉林东高科技 其他 12,000,000.00 5 年以上 3.82 12,000,000.00
油脂有限公司
哈尔滨东高新 其他 5,021,140.48 5 年以上 1.60 5,021,140.48
型管材有限公
司
黑龙江省 ETC 其他 2,610,839.08 1 年以内 0.83
运营管理中心
天缘产权公司 其他 2,000,000.00 5 年以上 0.64 2,000,000.00
合计 / 296,631,979.56 / 94.39 294,021,140.48
(7).涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(8).因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□适用 √不适用
(9).转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投
389,000,000.00 70,570,329.57 318,429,670.43 389,000,000.00 70,570,329.57 318,429,670.43
资
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对联营、合营
1,345,313,794.40 1,345,313,794.40 1,273,611,428.04 1,273,611,428.04
企业投资
合计 1,734,313,794.40 70,570,329.57 1,663,743,464.83 1,662,611,428.04 70,570,329.57 1,592,041,098.47
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计
本期增 本期减 减值准备期末
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值
加 少 余额
准备
黑龙江东高投 27,000,000.00 27,000,000.00 25,565,531.82
资开发有限公
司
洋浦东大投资 50,000,000.00 50,000,000.00 9,010,568.35
发展有限公司
深圳市东大投 50,000,000.00 50,000,000.00 35,994,229.40
资发展有限公
司
黑龙江龙运现 139,000,000.00 139,000,000.00
代交通运输有
限公司
黑龙江信通房 55,000,000.00 55,000,000.00
地产开发有限
公司
哈尔滨龙庆养
护管理有限责
任公司
黑龙江交通龙 18,000,000.00 18,000,000.00
源投资公司
哈尔滨东高新 50,000,000.00 50,000,000.00
型管材有限公
司
合计 389,000,000.00 389,000,000.00 70,570,329.57
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(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
其
他
追 综
投资 期初 宣告发放 期末 减值准备
加 减少投 权益法下确认的 合 其他权益 计提减值 其
单位 余额 现金股利 余额 期末余额
投 资 投资损益 收 变动 准备 他
或利润
资 益
调
整
一、合营企业
小计
二、联营企业
黑龙江龙申国际经济贸
易有限公司
龙江银行股份有限公司 1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
小计 1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
合计 1,273,611,428.04 71,702,366.36 1,345,313,794.40
其他说明：
□适用 √不适用
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4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 183,993,558.26 60,771,803.45 176,699,159.50 61,740,427.50
其他业务 150,564.48 150,564.48
合计 183,993,558.26 60,922,367.93 176,699,159.50 61,890,991.98
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 71,702,366.36 82,917,290.55
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产在持有期间的投资收益
其他权益工具投资在持有期间取得的股利收
入
债权投资在持有期间取得的利息收入
其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置其他权益工具投资取得的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
合计 71,702,366.36 82,917,290.55
其他说明：
无
6、 其他
□适用 √不适用
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十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,349,853.80
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金
占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的
投资成本小于取得投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提
的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允
价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至
合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保 6,530,079.07
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转
回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性
房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当
期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,675,506.70
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 321,839.58
少数股东权益影响额 10,815.06
合计 5,537,080.81
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对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 4.33 0.14 0.14
利润
扣除非经常性损益后归属于 4.20 0.14 0.14
公司普通股股东的净利润
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
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第十一节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
财务报表。
备查文件目录
报告期内在中国证监会制定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及
公告原稿。
董事长：孙熠嵩
董事会批准报送日期：2019 年 8 月 22 日
修订信息
□适用 √不适用
137 / 137
