江苏江南水务股份有限公司
601199
2011 年半年度报告
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
目录
一、 重要提示 ................................................................................................................................2
二、 公司基本情况 ........................................................................................................................2
三、 股本变动及股东情况.............................................................................................................4
四、 董事、监事和高级管理人员情况.........................................................................................8
五、 董事会报告 ............................................................................................................................9
六、 重要事项 ..............................................................................................................................11
七、 财务会计报告（未经审计）...............................................................................................20
八、 备查文件目录 ......................................................................................................................95
1
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
一、 重要提示
(一) 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
(二) 公司全体董事出席董事会会议。
(三) 公司半年度财务报告未经审计。
(四)
公司负责人姓名 张亚军
主管会计工作负责人姓名 王炜
会计机构负责人（会计主管人员）姓名 王炜
公司负责人张亚军、主管会计工作负责人王炜及会计机构负责人（会计主管人员）王炜声明：
保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
(五) 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况？
否
(六) 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
二、 公司基本情况
(一) 公司信息
公司的法定中文名称 江苏江南水务股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 江南水务
公司的法定英文名称 Jiangsu Jiangnan Water Co.,Ltd.
公司的法定英文名称缩写 Jiangnan Water
公司法定代表人 张亚军
(二) 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱杰 陈敏新
联系地址 江苏省江阴市延陵路 224 号 江苏省江阴市延陵路 224 号
电话 0510-86276771 0510-86276730
传真 0510-86276730 0510-86276730
电子信箱 jnswzj@163.com jnswcmx@163.com
(三) 基本情况简介
2
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
注册地址 江苏省江阴市延陵路 224 号
注册地址的邮政编码 214431
江苏省江阴市延陵路 224 号、江苏省江阴市长江
办公地址
路 141-143 号
办公地址的邮政编码 214432
公司国际互联网网址 http://www.jsjnsw.com
电子信箱 master@jsjnsw.com
(四) 信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报 上海证券报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 上海证券交易所 http://www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 江苏省江阴市延陵路 224 号董事会秘书办公室
(五) 公司股票简况
公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江南水务 601199
(六) 主要财务数据和指标
1、 主要会计数据和财务指标
单位:元 币种:人民币
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度期末
期末增减(%)
总资产 1,973,047,458.57 1,382,051,752.96 42.76
所有者权益（或股东权益） 1,557,958,923.26 474,376,340.10 228.42
归属于上市公司股东的每
6.66 2.71 145.76
股净资产（元／股）
本报告期比上年同期
报告期（1－6 月） 上年同期
增减(%)
营业利润 72,479,736.97 35,796,942.48 102.47
利润总额 72,607,099.91 35,838,196.93 102.60
归属于上市公司股东的净
54,374,131.91 27,787,767.83 95.68
利润
归属于上市公司股东的扣
54,278,609.70 27,756,826.99 95.55
除非经常性损益的净利润
基本每股收益(元) 0.27 0.16 68.75
扣除非经常性损益后的基
0.27 0.16 68.75
本每股收益(元)
稀释每股收益(元) 0.27 0.16 68.75
加权平均净资产收益率
5.35 6.64 减少 1.29 个百分点
(%)
3
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经营活动产生的现金流量
154,305,732.04 107,885,295.69 43.03
净额
每股经营活动产生的现金
0.66 0.62 6.45
流量净额（元）
2、 非经常性损益项目和金额
单位：元 币种：人民币
非经常性损益项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入
127,362.94
和支出
所得税影响额 -31,840.73
合计 95,522.21
三、 股本变动及股东情况
(一) 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公
积
比例 送 比例
数量 发行新股 金 其他 小计 数量
(%) 股 (%)
转
股
一、有限售
175,000,000 100 0 0 175,000,000 74.85
条件股份
1、国家持股 68,359,694 39.06 -2,620,995 -2,620,995 65,738,699 28.12
2、国有法人
85,000,000 48.57 -3,259,005 -3,259,005 81,740,995 34.96
持股
3、其他内资
21,640,306 12.37 5,880,000 5,880,000 27,520,306 11.77
持股
其中： 境内
非国有法人 18,361,471 10.49
持股
境内
3,278,835 1.88
自然人持股
４、外资持
股
其中： 境外
法人持股
境外
自然人持股
二、无限售
条件流通股 58,800,000 58,800,000 58,800,000 25.15
份
4
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1、人民币普
58,800,000 58,800,000 58,800,000 25.15
通股
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
三、股份总
175,000,000 100 58,800,000 0 58,800,000 233,800,000 100
数
股份变动的批准情况
经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]295 号”文件核准，2011 年 3 月公司完成首
次公开发行股票 5880 万股,发行价格 18.80 元/股。经上海证券交易所“上证发字[2011]15 号”
文件批准，公司首次公开发行股票网上申购发行的 4,704 万股于 2011 年 3 月 17 日在上海证
券交易所上市交易。本事项已在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、《证券日报》
和上海证券交易所网站上披露。本次发行中网下向询价对象配售的 1,176 万股股份锁定期为
3 个月,锁定期自本次发行网上资金申购获配股票在上交所上市之日起开始计算。该部分股份
已于 2011 年 6 月 17 日起开始上市流通。
股份变动的过户情况
根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》（财企[2009]94 号）
有关规定，经江苏省人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意江苏江南水务股份有限公
司国有股转持的批复》（苏国资复[2010]28 号）批准，在本公司发行 A 股并上市后，本公司
股东江阴市城乡给排水有限公司、江阴市公有资产经营有限公司、江阴市新国联基础产业有
限公司、江阴市新国联电力发展有限公司已按照本次发行实际发行股份数的 10%，将其持
有 588 万股国有法人股划转全国社会保障基金理事会持有。
(二) 股东和实际控制人情况
1、 股东数量和持股情况 单位：股
报告期末股东总数 27,135 户
前十名股东持股情况
股东名 股东 持股比 报告期 持有有限售条件股 质押或冻结的股份数
持股总数
称 性质 例(%) 内增减 份数量 量
江阴市
城乡给 国有
34.96 81,740,995 81,740,995 无
排水有 法人
限公司
江阴市
公有资
产经营 国家 23.18 54,198,793 54,198,793 无
有限公
司
5
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江南模 境内
塑科技 非国
7.85 18,361,471 18,361,471 质押 10,000,000
股份有 有法
限公司 人
全国社
会保障
基金理 其他 2.51 5,880,000 5,880,000 未知
事会转
持三户
江阴市
新国联
基础产 国家 2.47 5,769,953 5,769,953 无
业有限
公司
江阴市
新国联
电力发 国家 2.47 5,769,953 5,769,953 无
展有限
公司
安信证
券股份
未知 0.35 826,252 未知
有限公
司
境内
姚正庆 自然 0.22 524,613 524,613 无
人
境内
王建林 自然 0.11 262,307 262,307 无
人
境内
张亚军 自然 0.11 262,307 262,307 无
人
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件股份的数
股东名称 股份种类及数量
量
安信证券股份有限
826,252 人民币普通股 826,252
公司
刘建华 251,321 人民币普通股 251,321
财富证券有限责任
200,000 人民币普通股 200,000
公司
王玺銮 200,000 人民币普通股 200,000
林祖建 176,400 人民币普通股 176,400
徐德瑜 176,110 人民币普通股 176,110
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梁庚祥 170,000 人民币普通股 170,000
刘俊杰 163,321 人民币普通股 163,321
王琳 154,102 人民币普通股 154,102
徐军 147,500 人民币普通股 147,500
江苏江南水务股份有限公司与前 10 名无限售条件股东之间无关联关系，公司
上述股东关联关系
未知前 10 名无限售条件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市
或一致行动的说明
公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
2011 年 4 月，“模塑科技”以持有“江南水务”1000 万股份为其控股股东“模塑集团”向交
行无锡分行申请授信额度提供连带责任保证，担保金额不超过 10000 万元，期限为一年。
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位:股
持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况
序 有限售条件股东
售条件股份 可上市交易时 新增可上市交易 限售条件
号 名称
数量 间 股份数量
自 A 股股票上市之日
起 36 个月内,不转让
江阴市城乡给排 2014 年 3 月 17 或者委托他人管理其
1 81,740,995
水有限公司 日 本次发行前持有股
份,也不由发行人回
购该部分股票。
自 A 股股票上市之日
起 36 个月内,不转让
江阴市公有资产 2014 年 3 月 17 或者委托他人管理其
2 54,198,793
经营有限公司 日 本次发前持有的发行
人股份，也不由发行
人回购该部分股份。
自股 A 股票上市之日
起十二个月内,不转
江南模塑科技股 2012 年 3 月 17 让或者委托他人管理
3 18,361,471
份有限公司 日 其持有的发行人股
票,也不由发行人回
购其持有的股份。
转由社保基金会持有
全国社会保障基
2014 年 3 月 17 的股份,由社保基金
4 金理事会转持三 5,880,000
日 会承继原国有股东的
户
禁售期义务。
自 A 股股票上市之日
起 36 个月内,不转让
或者委托他人管理其
江阴市新国联基 2014 年 3 月 17
5 5,769,953 其本次发行前持有的
础产业有限公司 日
发行人股份，也不由
发行人回购该部分股
份。
7
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自 A 股股票上市之日
起 36 个月内,不转让
或者委托他人管理其
江阴市新国联电 2014 年 3 月 17
6 5,769,953 本次发行前持有的发
力发展有限公司 日
行人股份，也不由发
行人回购该部分股
份。
自股 A 股票上市之日
起十二个月内,不转
2012 年 3 月 17 让或者委托他人管理
7 姚正庆 524,613
日 其持有的发行人股
份，也不由发行人回
购其持有的股份。
自股 A 股票上市之日
起十二个月内,不转
2012 年 3 月 17 让或者委托他人管理
8 张满英 262,307
日 期持有的发行人股
份，也不由发行人回
购其持有的股份。
自股 A 股票上市之日
起十二个月内,不转
2012 年 3 月 17 让或者委托他人管理
9 张亚军 262,307
日 其持有的发行人股
份，也不由发行人回
购其持有的股份。
自股 A 股票上市之日
起十二个月内,不转
2012 年 3 月 17 让或者委托他人管理
10 王建林 262,307
日 其持有的发行人股
份，也不由发行人回
购其持有的股份。
江南水务实际控制人为江阴市公有资产经营有限
公司，控股股东为江阴市城乡给排水有限公司及
上述股东关联关系或一致行动人的说明
一致行动人江阴市新国联基础产业有限公司、江
阴市新国联电力发展有限公司。
2、 控股股东及实际控制人变更情况
本报告期内公司控股股东及实际控制人没有发生变更。
四、 董事、监事和高级管理人员情况
(一) 董事、监事和高级管理人员持股变动
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 新聘或解聘公司董事、监事、高级管理人员的情况
公司董事许波先生因个人工作变动原因，辞去公司第三届董事，公司于 2011 年 6 月 11 日
召开的 2011 年第二次临时股东大会审议通过《关于更换公司董事的议案》，聘任吴健先生为
公司第三届董事。
五、 董事会报告
(一) 报告期内整体经营情况的讨论与分析
1、经营指标完成情况
2011 年上半年，公司实现营业总收入 239,910,837.88 元，比去年同期增长 28.72%；实现
营业利润 72,479,736.97 元，比去年同期增长 102.47%；实现归属于上市公司股东的净利润
54,374,131.91 元，比去年同期增长 95.68%；主营业务收入呈现稳步增长的态势，主营业务
利润和净利润增长较快增幅较大的原因主要是供水量比上年同期增长 6%；因公司加强内部
管理，产销差率比上年同期减少 2.98 个百分点以及自 2010 年 9 月 1 日上调水价所致。
2、公司总体运营情况
报告期内，公司管理层在董事会的正确领导下，在全体股东的大力支持下，围绕打造中
小城市水务企业行业标杆的企业目标，在确保安全优质高效供水的基础上，进一步强化管理，
做优服务品牌，认真执行全面预算，取得了较好的社会效益和经济效益。尤其是公司在报告
期内根据中国证券监督管理委员会证监许可[2011]295 号文《关于核准江苏江南水务股份有
限公司首次公开发行股票的批复》，成功发行 5880 万股 A 股并于今年 3 月 17 日在上海证券
交易所挂牌交易。2011 年对江南水务来说具有里程碑意义，实现了历史性跨越。
上半年公司紧紧抓住国家有利的宏观政策环境，以及江阴市城乡统筹发展的良好机遇，
促进主营业务稳健较快发展：一是加快城乡供水一体化进程。公司募集资金投资项目之一乡
镇水厂收购项目已实施完成，随着供水城乡一体化的推进，按照优化全市域管网整体布局，
上半年，开工建设了贵宾路 DN1400 管、创新路 DN800 管等 20 多条管道新建改建工程，共
完成 DN100 以上管线 20 余公里，大大提升了乡镇管网运行的效率，提高了供水安全性。二
是智能水务项目的全力实施。上半年，“智能水务”项目建设扎实推进，城乡网络互联已形
成，SCADA 数据采集与监视控制系统运行良好，开发投运了生产运行管理系统，调试完成
了实验室管理系统,搭建完成了管网水力学模型，并在滨江路和虹桥路主管网改造中发挥出
了实际功效。通过“智能水务”项目的实施，打造水务现代化服务模板，为下一步跨区域扩
张做好技术管理上的准备。三是加快推进主营业务项目建设和新业务的开展。澄西水厂前期
准备工作基本到位，力争明年底建成投运。此外，公司为培育新的业务增长领域，已与地方
政府就乡镇污水处理进行探讨寻求合作，适时加入污水处理领域。
(二) 公司主营业务及其经营状况
1、 主营业务分行业、产品情况表
单位:元 币种:人民币
营业利润
营业收入 营业成本 营业利润率比
分行业或 率
营业收入 营业成本 比上年同 比上年同 上年同期增减
分产品
期增减(%) 期增减(%) (%)
(%)
分行业
自来水业 216,109,526.03 78,575,743.85 63.64 29.14 0.25 增加 10.48 个
9
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
百分点
减少 13.77 个
工程安装 18,027,481.18 10,897,313.52 39.55 26.09 63.29
百分点
减少 1.02 个百
服务业 3,024,179.00 861,688.13 71.51 31.77 36.66
分点
分产品
增加 10.48 个
自来水 216,109,526.03 78,575,743.85 63.64 29.14 0.25
百分点
减少 13.77 个
工程安装 18,027,481.18 10,897,313.52 39.55 26.09 63.29
百分点
减少 1.02 个百
维护费 3,024,179.00 861,688.13 71.51 31.77 36.66
分点
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额
476.29 万元。
2、 主营业务分地区情况
单位:元 币种:人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江阴 237,161,186.21 28.94
3、 主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
公司 2011 年 1-6 月毛利率为 61.91%，比上年同期增长 8.49 个百分点，主要原因是供水量
比上年同期增长 6%、产销差率比上年同期减少 2.98 个百分点以及自 2010 年 9 月 1 日上调
水价所致。
(三) 公司投资情况
1、 募集资金使用情况
单位:元 币种:人民币
本报告期已使 尚未使用募集
募集年 募集方 募集资金总 已累计使用募 尚未使用募
用募集资金总 资金用途及去
份 式 额 集资金总额 集资金总额
额 向
首次发 用于募投项目
2011 1,028,904,100 909,926,632 909,926,632 118,977,468
行 后续投入
1)经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]295 号文《关于核准江苏江南水务股份有限公
司首次公开发行股票的批复》核准，2011 年 3 月，本公司公开发行股票 5880 万股，共募集
资金 1,105,440,000 元，扣除发行费用后募集资金净额 10,289,041,00 元。
2)报告期已使用募集资金总额为 909,926,632 元，其中经 2011 年 5 月 5 日 2011 年第一次临
时股东大会审议通过，超募资金 380,000,000 元归还银行借款，超募资金 325,000,000 元已用
于永久补充流动资金，募投项目报告期实际使用募集资金 204,926,632 元。
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2、 承诺项目使用情况
单位:元 币种:人民币
变更
未达 原因
是否 是否 到计 及募
承诺 是否 产生
募集资金拟 募集资金实 符合 项目 预计 符合 划进 集资
项目 变更 收益
投入金额 际投入金额 计划 进度 收益 预计 度和 金变
名称 项目 情况
进度 收益 收益 更程
说明 序说
明
乡 镇
水 厂
已 结
资 产 否 175,740,000 175,740,000 是
束
收 购
项目
智 能
水 务
开 发
实 施
及 综 否 77,849,000 17,721,301 是
中
合 应
用 项
目
利 港
水 厂
实 施
改 扩 否 69,967,400 11,465,331 是
中
建 项
目
合计 / 323,556,400 204,926,632 / / / / / /
3、 非募集资金项目情况
单位:元 币种:人民币
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
澄西水厂建设工程 305,686,100.00 开展项目前期工作
六、 重要事项
(一) 公司治理的情况
报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、中国证监会有关规范
性文件的规定和《上海证券交易所股票上市规则》的要求持续完善公司法人治理结构，健全
公司治理规章，严格履行信息披露义务，确保公司经营运作的规范有序。
1、股东与股东大会：公司严格按照《公司法》、《公司章程》、《股东大会议事规则》的要
求通知、召开股东大会，切实维护全体股东的合法权利。报告期内，公司召开了 2010 年度
股东大会、2011 年第一次临时股东大会、2011 年第二次临时股东大会。
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
2、公司与控股股东：公司的重大决策均通过股东大会和董事会依法作出。公司控股股东
按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务，公司与控股股东实行人员、资产、财
务分开，机构、业务独立，各自核算、独立承担责任和风险。公司积极协调控股股东履行信
息披露义务，切实保障控股股东重大信息的及时披露。
3、董事与董事会：公司董事会由 9 人组成，其中独立董事 3 人，董事会人员符合国家法
律、法规和《公司章程》的规定。公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，报告期内未发
生无故不到会，或连续 2 次不参加会议的情况。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、
提名委员会和薪酬与考核委员会严格按照《议事规则》履行职责，对公司重大项目、重大问
题认真研究，发挥专业优势，为董事会决策提供意见或建议，提高董事会决策的科学性。独
立董事在工作中勤勉尽责，维护全体股东利益，特别是中小股东的利益。报告期内，公司董
事会召开了第三届董事会第五、六、七次会议。
4、监事与监事会：公司监事会由 3 人组成，其中有 1 名职工监事。监事会的人员及结构
符合国家法律、法规和《公司章程》的规定。公司监事能忠实、诚信、勤勉地履行职责，公
司监事会按照《公司章程》和国家法律法规的规定，对公司经营、财务和董事及其他高级管
理人员的合法合规性进行监督，维护了公司和股东的权益。报告期内，公司监事会召开了第
三届监事会第五、六次会议。
5、信息披露与透明度：报告期内，公司严格按照《信息披露管理办法》、《上海证券交易
所股票上市规则》等法律法规规定和要求，积极做好各项定期报告和临时公告的披露工作，
确保信息披露相关工作没有任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏情况。
6、制度的修订和完善：报告期内，公司 2011 年 4 月 18 日第三届董事会第六次会议和
2011 年 5 月 5 日第一次临时股东大会审议通过了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、
《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、
《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人管理制度》等制度。
(二) 报告期实施的利润分配方案执行情况
公司于 2011 年 2 月 14 日召开了 2010 年度股东大会，审议通过了公司 2010 年度利润分配
方案：2010 年年度利润不分配。
(三) 报告期内现金分红政策的执行情况
2010 年年度利润不分配。
(四) 重大诉讼仲裁事项
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
(五) 破产重整相关事项
本报告期公司无破产重整相关事项。
12
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(六) 公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、 持有非上市金融企业股权情况
报告期
占该公 报告期
所持对 最初投资 持有数量 期末账面 所有者 会计核 股份来
司股权 损益
象名称 成本（元） （股） 价值（元） 权益变 算科目 源
比例（%） （元）
动（元）
江阴浦
发村镇
长 期 股 发 起 出
银行股 8,000,000 8,000,000 8 8,000,000
权投资 资
份有限
公司
(七) 资产交易事项
1、 收购资产情况
单位:元 币种:人民币
自本年
初至本
期末为 该资产
自收购
上市公 是否为 为上市
日起至 所涉及 所涉及
交易对 司贡献 关联交 公司贡
购 报告期 资产收 的资产 的债权
方或最 被收购 资产收购 的净利 易（如 献的净 关联关
买 末为上 购定价 产权是 债务是
终控制 资产 价格 润（适 是，说 利润占 系
日 市公司 原则 否已全 否已全
方 用于同 明定价 利润总
贡献的 部过户 部转移
一控制 原则） 额的比
净利润
下的企 例(%)
业合
并）
月城镇 2011 根据资
江阴市 范围内 年 3 产评估
月城自 与供水 月 6,500,000 否 价值经 是 是
来水厂 相关的 31 双方协
资产 日 商
青阳镇 2011 根据资
江阴市
范围内 年 3 产评估
青阳水
与供水 月 21,150,000 否 价值经 是 是
务有限
相关的 31 双方协
公司
资产 日 商
13
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(八) 报告期内公司重大关联交易事项
1、 与日常经营相关的关联交易
单位:元 币种:人民币
交易
价格
占同
与市
关联 类交 关联
关联 关联 关联 关联 市场 场参
关联 交易 关联交易金 易金 交易
交易 交易 交易 交易 考价
关系 定价 额 额的 结算
方 类型 内容 价格 价格 格差
原则 比例 方式
异较
(%)
大的
原因
以 具
备 工
程 造
江 阴 价 审
市 城 计 资
建 设
乡 给 控 股 提 供 质 的 银 行
安 装 4,762,904.29 26.42
排 水 股东 劳务 中 介 转账
劳务
有 限 机 构
公司 审 计
后 的
金 额
结算
2、 其他重大关联交易
（1）公司向江阴市城乡给排水有限公司（控股股东）租赁长江路供水大楼 9824.67 平方
米，期限自 2008 年 12 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日，年租金为 492 万元。
（2）公司向江阴市长江供水有限公司（受给排水公司控制）租赁祝塘加压站及相关供水
管网，期限自 2009 年 2 月 1 日至 2014 年 1 月 31 日，年租金 324 万元。租赁期内，与租赁
资产有关的人员，由出租人视公司需要派至本公司负责租赁资产的运营管理，公司就此向出
租人另行按年支付费用。
（3）公司向江阴市澄东供水有限公司（受给排水公司控制）租赁周庄加压站及相关供水
管网，期限自 2010 年 11 月 1 日至 2014 年 1 月 31 日，年租金 300 万元。租赁期内，与租赁
资产有关的人员，由出租人视公司需要派至本公司负责租赁资产的运营管理，公司就此向出
租人另行按年支付费用。
（4）公司向江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司（受给排水公司控制）租赁延陵路 224
号房屋 3949 平方米，期限自 2011 年 1 月 1 日至 2013 年 11 月 30 日，年租金为 75 万元。
（5）江南水务市政工程公司向江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司（受给排水公司控
制）租赁秦望山路 2 号房屋 4674.66 平方米，期限自 2009 年 12 月 1 日至 2012 年 11 月 30
日，年租金为 69.17 万元。
（6）上述五项关联交易 2011 年 1 至 6 月间账面反映均为按月预提数，将于 2011 年年末
一次性支付。
（7）江阴市城乡给排水有限公司（控股股东）为公司融资提供担保，明细如下：
14
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
担保是否已经
银行名称 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
华夏银行江阴支行 100,000,000.00 2010-4-9 2011-4-9 是
中国建设银行江阴支行 200,000,000.00 2010-8-6 2017-8-5 是
兴业银行无锡分行 100,000,000.00 2010-11-24 2011-11-23 否
中国建设银行江阴支行 20,000,000.00 2011-1-6 2011-5-25 是
江苏银行江阴支行 70,000,000.00 2011-1-14 2011-12-12 否
(九) 重大合同及其履行情况
1、 为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事
项
(1) 托管情况
本报告期公司无托管事项。
(2) 承包情况
本报告期公司无承包事项。
(3) 租赁情况
单位:元 币种:人民币
租赁
租赁
出租 承租 租赁 租赁 收益
租赁资 租赁资产涉 收益 是否关 关联
方名 方名 起始 终止 租赁收益 对公
产情况 及金额 确定 联交易 关系
称 称 日 日 司影
依据
响
江阴 江苏 2013
长江路 2008
市城 江南 年
办公大 年
乡给 水务 11 租赁 控股
楼 44,712,586.33 12 -4,920,000.00 是
排水 股份 月 合同 股东
9,824.67 月 1
有限 有限 30
平方米 日
公司 公司 日
江阴
市恒
江苏 2013
泰工 延陵路
江南 2011 年
业设 224 号办 股东
水务 年 1 11 租赁
备安 公用房 2,847,959.30 -750,000.00 是 的子
股份 月 1 月 合同
装工 屋 3949 公司
有限 日 30
程有 平方米
公司 日
限公
司
江阴 江南 滨江秦 2009 2012 股东
租赁
市恒 水务 望山路 2 1,845,076.73 年 年 -691,700.00 是 的子
合同
泰工 市政 号办公 12 11 公司
15
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
业设 工程 用房屋 月 1 月
备安 江阴 4674.66 日 30
装工 有限 平方米 日
程有 公司
限公
司
江阴 江苏
2014
市长 江南 祝塘加 2009
年 1 股东
江供 水务 压站及 年 2 租赁
55,268,471.94 月 -3,240,000.00 是 的子
水有 股份 相关供 月 1 合同
31 公司
限公 有限 水管网 日
日
司 公司
江阴 江苏
2010 2014
市澄 江南 周庄加
年 年 1 股东
东供 水务 压站及 租赁
63,257,812.37 11 月 -3,000,000.00 是 的子
水有 股份 相关供 合同
月 1 31 公司
限公 有限 水管网
日 日
司 公司
2、 担保情况
本报告期公司无担保事项。
3、 委托理财及委托贷款情况
(1) 委托理财情况
本报告期公司无委托理财事项。
(2) 委托贷款情况
本报告期公司无委托贷款事项。
4、 其他重大合同
本报告期公司无其他重大合同。
(十) 承诺事项履行情况
1、 公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
承诺事项 承诺内容 履行情况
（1）发行人实际控制人公有资产经
营公司、控股股东给排水公司及其一
截止 2011 年 6 月 30 日，公司发行人股
致行动人基础产业公司、电力发展公
东严格履行上市时所作的承诺：未转让
司承诺：自股票上市之日起三十六个
发行时所作承诺 或者委托他人管理其持有的发行人股
月内，不转让或者委托他人管理其本
份，也不由发行人回购其持有的股份。
次发行前持有的发行人股份，也不由
发行人回购该部分股份；
（2）发行人股东模塑科技、姚正庆、
16
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
冯永朝、程颐平、张亚军、王建林、
张满英、陶新如、钱苏、傅梦琴、吴
振南、孙锦治、杨伊南、徐永兴承诺：
自发行人股票上市之日起十二个月
内，不转让或者委托他人管理其持有
的发行人股份，也不由发行人回购其
持有的股份；
（3）担任发行人董事、高级管理人
员的张亚军、王建林还承诺：在担任
公司董事、监事或高级管理人员期
间，每年转让的公司股份不超过所持
有公司股份总数的百分之二十五，所
持股份少于 1,000 股时不受上述比例
的限制；如不再担任公司董事、监事
或高级管理人员职务，则离职后半年
内不转让所持有的公司股份；
(4)发行人承诺：将于 2013 年底前新
建加压站及配套管网替代目前租赁
的加压站与附属管网，并在肖山水厂
自有土地上建设办公楼替代目前租
赁的办公用房；在上述租赁到期后将
不再租赁上述资产，也不会购买上述
资产。
(1) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的业绩承诺：否
(2) 截至半年报披露日，是否存在尚未完全履行的注入资产、资产整合承诺：否
(十一) 聘任、解聘会计师事务所情况
是否改聘会计师事务所： 否
现聘任
境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所有限公司
(十二) 上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人处罚及整改情况
报告期内，本公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人均未受中国
证监会的稽查、行政处罚、通报批评及证券交易所的公开谴责。
(十三) 其他重大事项的说明
本报告期公司无其他重大事项。
17
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(十四) 信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
关于获得上级补助 《中国证券报》A24《上 2011 年 3 月 30 上 海 证 券 交 易 所 网 站
专项资金的公告 海证券报》B232 日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第六
次会议决议公告暨
《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
召开 2011 年第一次
海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
临时股东大会的通
知
《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
资产收购公告
海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
关于使用部分超募
《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
资金永久补充流动
海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
资金的公告
关于使用部分超募
《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
资金归还银行贷款
海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
的公告
关于用募集资金置
换预先已投入募集 《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
资金投资项目的自 海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
筹资金的公告
关于公司 2011 年管
《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
网投资总体预算的
海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
公告
第三届监事会第六 《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
次会议决议公告 海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
2011 年第一季度报 《中国证券报》B17《上 2011 年 4 月 19 上 海 证 券 交 易 所 网 站
告 海证券报》B97 日 http://www.sse.com.cn
关于召开 2011 年第
《中国证券报》A21《上 2011 年 4 月 28 上 海 证 券 交 易 所 网 站
一次临时股东大会
海证券报》B8 日 http://www.sse.com.cn
的提示性公告
2011 年第一次临时 《中国证券报》B03《上 2011 年 5 月 6 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股东大会决议公告 海证券报》B17 日 http://www.sse.com.cn
关于完成工商变更 《中国证券报》B06《上 2011 年 5 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
登记的公告 海证券报》B17 日 http://www.sse.com.cn
关于变更保荐代表 《中国证券报》B03《上 2011 年 5 月 18 上 海 证 券 交 易 所 网 站
人的公告 海证券报》B24 日 http://www.sse.com.cn
关于投资建设澄西 《中国证券报》B09《上 2011 年 5 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
水厂的公告 海证券报》B40 日 http://www.sse.com.cn
第三届董事会第七
次会议决议公告暨 《中国证券报》B09《上 2011 年 5 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
召开 2011 年第二次 海证券报》B40 日 http://www.sse.com.cn
临时股东大会的通
18
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
知
关于聘任公司证券 《中国证券报》B09《上 2011 年 5 月 27 上 海 证 券 交 易 所 网 站
事务代表的公告 海证券报》B40 日 http://www.sse.com.cn
关于首次公开发行
《中国证券报》B03《上 2011 年 6 月 13 上 海 证 券 交 易 所 网 站
网下配售股份上市
海证券报》B26 日 http://www.sse.com.cn
流通的提示性公告
2011 年第二次临时 《中国证券报》B16《上 2011 年 6 月 14 上 海 证 券 交 易 所 网 站
股东大会决议公告 海证券报》B16 日 http://www.sse.com.cn
19
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
七、 财务会计报告（未经审计）
(一) 财务报表
合并资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （六）、1 683,350,684.79 199,880,027.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （六）、2 150,000.00
应收账款 （六）、3 48,052,755.97 44,417,043.14
预付款项 （六）、5 11,688,121.82 5,077,681.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 （六）、4 8,696,304.02 5,934,843.70
买入返售金融资产
存货 （六）、6 44,218,767.32 32,209,677.06
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 796,006,633.92 287,669,272.32
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六）、7 8,000,000.00 8,000,000.00
投资性房地产
固定资产 （六）、8 962,116,821.62 917,053,204.48
20
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
在建工程 （六）、9 133,822,804.69 97,535,049.66
（ 六 ）、
工程物资 1,512,369.06 3,085,690.26
10
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
（ 六 ）、
无形资产 64,186,582.54 64,679,686.13
11
开发支出
商誉
（ 六 ）、
长期待摊费用 555,000.00 570,000.00
12
（ 六 ）、
递延所得税资产 6,847,246.74 3,458,850.11
13
其他非流动资产
非流动资产合计 1,177,040,824.65 1,094,382,480.64
资产总计 1,973,047,458.57 1,382,051,752.96
流动负债：
（ 六 ）、
短期借款 5,000,000.00 85,000,000.00
15
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
（ 六 ）、
应付票据 15,327,400.00 35,200,000.00
16
（ 六 ）、
应付账款 54,893,383.83 75,292,217.12
17
（ 六 ）、
预收款项 200,512,480.95 135,749,261.83
18
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
（ 六 ）、
应付职工薪酬 14,110,928.58 19,598,196.82
19
（ 六 ）、
应交税费 22,226,901.22 15,573,082.86
20
（ 六 ）、
应付利息 29,570.81 659,245.28
21
应付股利
21
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
（ 六 ）、
其他应付款 69,235,362.05 59,408,262.52
22
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动 （ 六 ）、
40,000,000.00
负债 23
其他流动负债
流动负债合计 381,336,027.44 466,480,266.43
非流动负债：
（ 六 ）、
长期借款 270,000,000.00
24
应付债券
（ 六 ）、
长期应付款 157,397,571.83
25
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
（ 六 ）、
其他非流动负债 33,752,507.87 13,797,574.60
26
非流动负债合计 33,752,507.87 441,195,146.43
负债合计 415,088,535.31 907,675,412.86
所有者权益（或股东权
益）：
（ 六 ）、
实收资本（或股本） 233,800,000.00 175,000,000.00
27
（ 六 ）、
资本公积 1,091,379,679.95 121,275,579.95
29
减：库存股
（ 六 ）、
专项储备 1,109,422.53 805,071.28
28
（ 六 ）、
盈余公积 29,789,415.48 29,789,415.48
30
一般风险准备
（ 六 ）、
未分配利润 201,880,405.30 147,506,273.39
31
外币报表折算差额
归属于母公司所有者 1,557,958,923.26 474,376,340.10
22
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
权益合计
少数股东权益
所有者权益合计 1,557,958,923.26 474,376,340.10
负债和所有者权益
1,973,047,458.57 1,382,051,752.96
总计
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
23
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司资产负债表
2011 年 6 月 30 日
编制单位:江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 534,377,548.05 97,424,942.97
交易性金融资产
应收票据
（ 十
应收账款 44,918,099.96 41,662,043.14
三）、1
预付款项 10,170,461.82 4,010,681.12
应收利息
应收股利
（ 十
其他应收款 8,377,727.19 5,676,917.50
三）、2
存货 964,495.35 855,137.25
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 598,808,332.37 149,629,721.98
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
（ 十
长期股权投资 74,000,000.00 74,000,000.00
三）、3
投资性房地产
固定资产 969,125,101.32 913,852,165.05
在建工程 106,284,914.47 75,898,704.02
工程物资 1,512,369.06 3,085,690.26
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 64,186,582.54 64,679,686.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 555,000.00 570,000.00
24
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
递延所得税资产 2,663,519.48 2,105,157.95
其他非流动资产
非流动资产合计 1,218,327,486.87 1,134,191,403.41
资产总计 1,817,135,819.24 1,283,821,125.39
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 85,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 15,327,400.00 40,200,000.00
应付账款 76,815,722.68 75,126,559.00
预收款项 8,761.00
应付职工薪酬 11,918,496.94 16,221,853.04
应交税费 22,319,391.17 11,551,809.54
应付利息 29,570.81 659,245.28
应付股利
其他应付款 138,622,803.32 129,405,643.52
一年内到期的非流动
40,000,000.00
负债
其他流动负债
流动负债合计 270,042,145.92 398,165,110.38
非流动负债：
长期借款 270,000,000.00
应付债券
长期应付款 157,397,571.83
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 13,000,000.00
非流动负债合计 13,000,000.00 427,397,571.83
负债合计 283,042,145.92 825,562,682.21
所有者权益（或股东权
益）：
实收资本（或股本） 233,800,000.00 175,000,000.00
资本公积 1,091,379,679.95 121,275,579.95
减：库存股
专项储备
盈余公积 29,789,415.48 29,789,415.48
25
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
一般风险准备
未分配利润 179,124,577.89 132,193,447.75
所有者权益（或股东权益）
1,534,093,673.32 458,258,443.18
合计
负债和所有者权益
1,817,135,819.24 1,283,821,125.39
（或股东权益）总计
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
26
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
合并利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
（ 六 ）、
一、营业总收入 239,910,837.88 186,378,465.46
32
其中：营业收入 239,910,837.88 186,378,465.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 167,431,100.91 150,581,522.98
（ 六 ）、
其中：营业成本 91,664,192.44 86,905,560.05
32
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
（ 六 ）、
营业税金及附加 3,951,659.72 2,481,519.80
33
（ 六 ）、
销售费用 18,137,814.41 13,534,749.66
34
（ 六 ）、
管理费用 45,561,190.43 31,834,630.91
35
（ 六 ）、
财务费用 8,027,286.58 15,829,729.27
36
（ 六 ）、
资产减值损失 88,957.33 -4,666.71
37
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“－”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,479,736.97 35,796,942.48
27
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
（ 六 ）、
加：营业外收入 145,112.94 41,254.45
38
（ 六 ）、
减：营业外支出 17,750.00
39
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
72,607,099.91 35,838,196.93
填列）
（ 六 ）、
减：所得税费用 18,232,968.00 8,050,429.10
40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 54,374,131.91 27,787,767.83
归属于母公司所有者的净利润 54,374,131.91 27,787,767.83
少数股东损益
六、每股收益：
（ 六 ）、
（一）基本每股收益 0.27 0.16
41
（ 六 ）、
（二）稀释每股收益 0.27 0.16
41
七、其他综合收益
八、综合收益总额 54,374,131.91 27,787,767.83
归属于母公司所有者的综合收益
54,374,131.91 27,787,767.83
总额
归属于少数股东的综合收益总额
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
28
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司利润表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
（ 十
一、营业收入 218,859,177.70 169,786,126.00
三）、4
（ 十
减：营业成本 87,043,719.73 82,289,145.94
三）、4
营业税金及附加 2,236,511.63 1,666,907.30
销售费用 18,137,814.41 13,534,749.66
管理费用 40,531,580.00 27,065,919.61
财务费用 8,387,780.32 15,905,835.09
资产减值损失 88,957.33 -4,666.71
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 62,432,814.28 29,328,235.11
加：营业外收入 138,900.00 41,254.45
减：营业外支出 11,250.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
62,560,464.28 29,369,489.56
填列）
减：所得税费用 15,629,334.14 6,368,645.97
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 46,931,130.14 23,000,843.59
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.13
（二）稀释每股收益 0.23 0.13
六、其他综合收益
七、综合收益总额 46,931,130.14 23,000,843.59
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
29
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
合并现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
320,998,375.77 226,157,147.16
收到的现金
客户存款和同业存放
款项净增加额
向中央银行借款净增
加额
向其他金融机构拆入
资金净增加额
收到原保险合同保费
取得的现金
收到再保险业务现金
净额
保户储金及投资款净
增加额
处置交易性金融资产
净增加额
收取利息、手续费及
佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加
额
收到的税费返还
收到其他与经营活动 （ 六 ）、
4,301,165.30 898,111.03
有关的现金 42
经营活动现金流入
325,299,541.07 227,055,258.19
小计
购买商品、接受劳务
60,392,957.67 40,195,995.68
支付的现金
客户贷款及垫款净增
加额
存放中央银行和同业
30
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
款项净增加额
支付原保险合同赔付
款项的现金
支付利息、手续费及
佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职
43,297,756.36 40,215,520.47
工支付的现金
支付的各项税费 34,442,059.08 21,933,879.51
支付其他与经营活动 （ 六 ）、
32,861,035.92 16,824,566.84
有关的现金 42
经营活动现金流出
170,993,809.03 119,169,962.50
小计
经营活动产生的
154,305,732.04 107,885,295.69
现金流量净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产收回 55,021.15
的现金净额
处置子公司及其他营
业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入
55,021.15
小计
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产支付 140,695,558.11 95,106,810.10
的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
31
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动 （ 六 ）、
200,000,000.00
有关的现金 42
投资活动现金流出
340,695,558.11 103,106,810.10
小计
投资活动产生的
-340,695,558.11 -103,051,788.95
现金流量净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金 1,028,904,100.00
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 85,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动 （ 六 ）、
13,000,000.00
有关的现金 42
筹资活动现金流入
1,126,904,100.00 185,000,000.00
小计
偿还债务支付的现金 475,000,000.00 155,000,000.00
分配股利、利润或偿
8,961,316.44 22,302,522.58
付利息支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动 （ 六 ）、
159,736,000.00 21,414,000.00
有关的现金 42
筹资活动现金流出
643,697,316.44 198,716,522.58
小计
筹资活动产生的
483,206,783.56 -13,716,522.58
现金流量净额
四、汇率变动对现金及现
金等价物的影响
五、现金及现金等价物净
296,816,957.49 -8,883,015.84
增加额
加：期初现金及现金
178,870,027.30 124,920,920.18
等价物余额
六、期末现金及现金等价
475,686,984.79 116,037,904.34
物余额
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
32
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
母公司现金流量表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到
229,701,660.46 166,654,989.64
的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
3,488,173.28 817,518.46
的现金
经营活动现金流入小计 233,189,833.74 167,472,508.10
购买商品、接受劳务支付
32,585,594.58 38,043,803.24
的现金
支付给职工以及为职工支
33,822,510.50 33,724,150.35
付的现金
支付的各项税费 23,143,432.60 19,656,023.02
支付其他与经营活动有关
32,012,048.72 15,817,113.27
的现金
经营活动现金流出小计 121,563,586.40 107,241,089.88
经营活动产生的现金
111,626,247.34 60,231,418.22
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产
和其他长期资产收回的现金净 55,021.15
额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 55,021.15
购建固定资产、无形资产
144,534,125.82 82,991,337.23
和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 16,000,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
33
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
支付其他与投资活动有关
200,000,000.00
的现金
投资活动现金流出小计 344,534,125.82 98,991,337.23
投资活动产生的现金
-344,534,125.82 -98,936,316.08
流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,028,904,100.00
取得借款收到的现金 85,000,000.00 185,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
38,000,000.00 25,000,000.00
的现金
筹资活动现金流入小计 1,151,904,100.00 210,000,000.00
偿还债务支付的现金 475,000,000.00 155,000,000.00
分配股利、利润或偿付利
8,961,316.44 22,302,522.58
息支付的现金
支付其他与筹资活动有关
184,736,000.00 21,414,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 668,697,316.44 198,716,522.58
筹资活动产生的现金
483,206,783.56 11,283,477.42
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
250,298,905.08 -27,421,420.44
额
加：期初现金及现金等价
76,414,942.97 83,815,692.09
物余额
六、期末现金及现金等价物余
326,713,848.05 56,394,271.65
额
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
34
合并所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
归属于母公司所有者权益
一
般 少数
项目 减：
实收资本（或 风 股东 所有者权益合计
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股本） 险 权益
股
准
备
一、上年年末
175,000,000.00 121,275,579.95 805,071.28 29,789,415.48 147,506,273.39 474,376,340.10
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
175,000,000.00 121,275,579.95 805,071.28 29,789,415.48 147,506,273.39 474,376,340.10
余额
三、本期增减 58,800,000.00 970,104,100.00 304,351.25 54,374,131.91 1,083,582,583.16
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
变动金额（减
少以“－”号
填列）
（一）净利润 54,374,131.91 54,374,131.91
（二）其他综
合收益
上述（一）和
54,374,131.91 54,374,131.91
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00
资本
1．所有者投
58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
36
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
304,351.25 304,351.25
备
1．本期提取 460,299.25 460,299.25
2．本期使用 155,948.00 155,948.00
（七）其他
四、本期期末
233,800,000.00 1,091,379,679.95 1,109,422.53 29,789,415.48 201,880,405.30 1,557,958,923.26
余额
37
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
归属于母公司所有者权益
少数
项目 减： 一般 所有者权益合
实收资本（或 股东
资本公积 库存 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 其他 计
股本） 权益
股 准备
一、上年年末余额 175,000,000.00 121,275,579.95 23,741,532.02 88,176,112.49 408,193,224.46
加：会
计政策变更
前期差
错更正
其他
二、本年年初余额 175,000,000.00 121,275,579.95 23,741,532.02 88,176,112.49 408,193,224.46
三、本期增减变动
金额（减少以“－” 209,778.85 17,287,767.83 17,497,546.68
号填列）
（一）净利润 27,787,767.83 27,787,767.83
（二）其他综合收
益
上述（一）和（二）
27,787,767.83 27,787,767.83
小计
（三）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入资本
38
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所
有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准
备
3．对所有者（或股
-10,500,000.00 -10,500,000.00
东）的分配
4．其他
（五）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增资
本（或股本）
2．盈余公积转增资
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏
损
4．其他
（六）专项储备 209,778.85 209,778.85
1．本期提取 209,778.85 209,778.85
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 175,000,000.00 121,275,579.95 209,778.85 23,741,532.02 105,463,880.32 425,690,771.14
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
39
母公司所有者权益变动表
2011 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期金额
专
减： 一般
项目 实收资本（或 项
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 所有者权益合计
股本） 储
股 准备
备
一、上年年末
175,000,000.00 121,275,579.95 29,789,415.48 132,193,447.75 458,258,443.18
余额
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
二、本年年初
175,000,000.00 121,275,579.95 29,789,415.48 132,193,447.75 458,258,443.18
余额
三、本期增减
变动金额（减
58,800,000.00 970,104,100.00 46,931,130.14 1,075,835,230.14
少以“－”号
填列）
（一）净利润 46,931,130.14 46,931,130.14
（二）其他综
合收益
上述（一）和
46,931,130.14 46,931,130.14
（二）小计
（三）所有者
投入和减少 58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00
资本
1．所有者投
58,800,000.00 970,104,100.00 1,028,904,100.00
入资本
2．股份支付
计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分
配
1．提取盈余
公积
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
2. 提 取 一 般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
（六）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末
233,800,000.00 1,091,379,679.95 29,789,415.48 179,124,577.89 1,534,093,673.32
余额
单位:元 币种:人民币
上年同期金额
一般
项目 实收资本（或 减：库 专项 所有者权益合
资本公积 盈余公积 风险 未分配利润
股本） 存股 储备 计
准备
一、上年年末余
175,000,000.00 121,275,579.95 23,741,532.02 88,262,496.60 408,279,608.57
额
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
二、本年年初余
175,000,000.00 121,275,579.95 23,741,532.02 88,262,496.60 408,279,608.57
额
三、本期增减变 12,500,843.59 12,500,843.59
41
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）净利润 23,000,843.59 23,000,843.59
（二）其他综合
收益
上述（一）和
23,000,843.59 23,000,843.59
（二）小计
（三）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 -10,500,000.00 -10,500,000.00
1．提取盈余公
积
2. 提 取 一 般 风
险准备
3．对所有者（或
-10,500,000.00 -10,500,000.00
股东）的分配
4．其他
（五）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余
175,000,000.00 121,275,579.95 23,741,532.02 100,763,340.19 420,780,452.16
额
法定代表人：张亚军 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
42
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(二) 公司概况
1、公司的历史沿革及改制情况
江苏江南水务股份有限公司（以下简称“本公司”）是经江苏省人民政府苏政复[2003]60
号文批复，由江阴市公有资产经营有限公司、江南模塑科技股份有限公司和自然人刘荣宜、
冯永朝、程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴、吴振南、孙
锦治、徐永兴等共同发起组建的股份有限公司，于 2003 年 7 月 15 日在江苏省工商行政管理
局注册成立。本公司设立时的注册资本为 9,000 万元，发行股份 9,000 万股（每股面值 1 元），
根据江苏省财政厅苏财国资[2003]64 号文的批示各股东的出资均按 1：0.6558 的比例折股，
其中江阴市公有资产经营有限公司以其经评估的所属全资企业江阴市自来水总公司与制水
业务相关的经营性净资产出资人民币 10,424.39 万元，认购股份 68,359,694 股，占股本总额
的 75.9552%；江南模塑科技股份有限公司以货币资金出资 2,800 万元，认购股份 18,361,471
股，占股本总额的 20.4016%；刘荣宜以货币资金出资 80 万元，认购股份 524,613 股，占股
本总额的 0.5829%；冯永朝、程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、
傅梦琴等 9 人各以货币资金出资 40 万元，各认购股份 262,307 股，各占股本总额的 0.2915%；
吴振南、孙锦治、徐永兴等 3 人各以货币资金出资 20 万元，各认购股份 131,153 股，各占
股本总额的 0.1456%。
经本公司 2005 年度股东大会决议，发起人（自然人股东）刘荣宜将其所持有的本公司
股份 524,613 股全部转让给自然人姚正庆。该股份转让事项于 2006 年 7 月 31 日在江苏省工
商行政管理局办理了工商变更登记。经本公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过，并经
江苏省人民政府苏政复[2006]69 号文批复，发起人江阴市公有资产经营有限公司将其所持本
公司股份中的 1,200 万股无偿划拨给江阴市基础产业总公司、江阴市电力发展中心各 600 万
股。该股份划转事项于 2006 年 10 月 17 日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记。
经本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 8,500 万元，由本公
司定向发行股份 8,500 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股 3.86 元，全部由江阴市城乡给
排水有限公司于 2008 年 11 月 27 日以供水业务净资产认购。增资完成后，本公司注册资本
由 9,000 万元增至 17,500 万元，并于 2008 年 11 月 28 日在江苏省无锡工商行政管理局办理
了工商变更登记手续。本公司股权结构变更为：江阴市城乡给排水有限公司出资 8,500 万元，
持股比例 48.5714%；江阴市公有资产经营有限公司出资 5,635.9694 万元，持股比例
32.2055%；江南模塑科技股份有限公司出资 1,836.1471 万元，持股比例 10.4923%；江阴市
基础产业总公司出资 600 万元，持股比例 3.4286%；江阴市电力发展中心出资 600 万元，持
股比例 3.4286%；姚正庆等 13 个自然人共出资 327.8835 万元，持股比例 1.8736%。
根据公司股东大会决议修改后的章程（草案）规定，经中国证券监督管理委员会证监许
可【2011】295 号文核准，公司于 2011 年 3 月 9 日公开发行人民币普通股（A 股）5880 万
股，每股面值人民币 1 元，每股发行人民币 18.80 元。根据江苏省国资委《关于同意江苏江
南水务股份有限公司国有股转持的批复》（苏国资复【2010】28 号），确认公有资产经营公
司等 4 家发行人国有股东发行完成后将分别持有的共计 588 万股公司股份划转给全国社会保
障基金。本公司股权结构变更为：江阴市城乡给排水有限公司出资 8174.0995 万元，持股比
例 34.9637%；江阴市公有资产经营有限公司出资 5419.8793 万元，持股比例 23.1817%；江
南模塑科技股份有限公司出资 1836.1471 万元，持股比例 7.8535%；江阴市基础产业总公司
出资 576.9953 万元，持股比例 2.4679%；江阴市电力发展中心出资 576.9953 万元，持股比
例 2.4679%；全国社会保障基金理事会持有 588 万元，持股比例 2.5150%；社会公众股 5880
万元，持股比例 25.1497%；姚正庆等 13 个自然人共出资 327.8835 万元，持股比例 1.4024%。
本公司企业法人营业执照注册号为 320000000018971，注册资本（股本）为 23380 万元人民
币，法定代表人张亚军。
43
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
2、公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：江阴市延陵路 224 号；
本公司的公司类型：股份有限公司。
3、公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为：自来水生产及销售企业。
本公司经营范围为：自来水制售；自来水排水及相关水处理业务；供水工程的设计及技
术咨询；水质检测；水表计量检测；对公用基础设施行业进行投资。
4、公司的组织架构
本公司下设制水部（包括小湾水厂、肖山水厂）、营销服务部（包括营业所、客户服务中
心、计量中心、加压 管理中心）、管网管理部（包括设计所、二次供水办、管线所、稽查队）
和办公室、投资发展部、财务部、审计部、人力资源部、生产技术部、工程管理部、设备管
理部、质量管理部（水质检测中心）、总工办、信息中心等职能部门。
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司下设二家全资子公司，为江南水务市政工程江阴有限公
司和江阴市恒通排水设施管理有限公司。
(三) 公司主要会计政策、会计估计和前期差错：
1、 财务报表的编制基础：
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、 遵循企业会计准则的声明：
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
3、 会计期间：
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、 记账本位币：
本公司的记账本位币为人民币。
5、 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被
合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行
股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业
合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发
生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步
实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直
接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后
44
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、 合并财务报表的编制方法：
(1) 本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以
上表决权，或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》及相关规定的要求编制，
合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵消。子公司的股东权益中不属于母公司
所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公
司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同
该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和
现金流量纳入合并财务报表。
7、 现金及现金等价物的确定标准：
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、 外币业务和外币报表折算：
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币
记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的
市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额
与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借
款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；
其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布
的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项
目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为
公允价值变动损益，计入当期损益。
9、 金融工具：
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他
金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据和计量方法
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：(1)持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按
摊余成本计量；(2)在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以
及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融
负债时可能发生的交易费用；(2)与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3)不属于指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数与初始确认金额扣除按照实际利率法摊销的累计摊销额后的余额两
项金额之中的较高者进行后续计量。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2)可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：1)放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2)未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并
相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1)所转
移金融资产的账面价值； 2)因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变
动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：1)终止确认部分的账面价值；2)终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（5）金融资产的减值测试和减值准备计提方法
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账
面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进
行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预
计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失，短期应收款项的预计未来现金流量与其现值
相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。在活跃市场中没
有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权
益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与
按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失。可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降且预期下降趋势属于非暂时性时，确
认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计入减值损失。
10、 应收款项：
(1) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
本公司单项金额重大的应收款项指单笔金额为
50 万元以上的应收款项，经减值测试后不存在减
单项金额重大的判断依据或金额标准
值的，公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个
别计提坏账准备.
对于单项金额重大且有客观证据表明发生了减值
的应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备；若经单独测试后未
减值的单项金额重大的应收款项，根据账龄分析
法计提坏账准备。
(2) 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据：
组合名称 依据
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合 余额 50 万元以下未全额得到客户确认的应收款
的风险较大的应收款项 项。
其他不重大应收账款 余额 50 万元以下的客户应收账款
按组合计提坏账准备的计提方法：
组合名称 计提方法
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合
账龄分析法
的风险较大的应收款项
余额 50 万元以下未全额得到客户确认的应收款
账龄分析法
项。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例说明 其他应收款计提比例说明
其中：
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
半年（含）以内 0% 0%
半年至一年（含） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
11、 存货：
(1) 存货的分类
本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低值易耗
品、工程施工等。
(2) 发出存货的计价方法
存货按照成本进行初始计量。
1)原材料发出按先进先出法结转成本；
2)本公司库存商品为自来水，每月按照实际发生的生产成本全部转入当期销售成本中，不
保留在产品和产成品余额。
3)低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
4) 工程施工成本的具体核算方法：以工程项目为核算对象，按支出分别核算各工程项目
的工程施工成本。
(3) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(4) 存货的盘存制度
永续盘存制
12、 长期股权投资：
(1) 投资成本确定
1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其
初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值
总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值和各项直接
相关费用作为其初始投资成本。
3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资
48
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投
资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不
公允的除外）。
(2) 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
(3) 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同
意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控
制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
(4) 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在
减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金
额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会
计期间不再转回。
13、 投资性房地产：
(1)投资性房地产的分类
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的
房屋建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量
外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造的投资性房地产的成本由建造该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出构
成。
式 以其他方式取得投资性房地产的成本按照相关准则的规定确定。
(3)资产负债表日本公司的投资性房地产采用成本模式进行计量，对投资性房地产按照相
关固定资产和无形资产的折旧或摊销政策进行计提折旧或摊销。
(4)资产负债表日，本公司对投资性房地产按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项
投资性房地产可收回金额低于账面价值的差额，计提投资性房地产减值准备，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
14、 固定资产：
(1) 固定资产确认条件、计价和折旧方法：
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单位
价值较高的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法(年
49
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
限平均法)提取折旧。
(2) 各类固定资产的折旧方法：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 4%、5% 4.84%、4.75%
机器设备 15 4%、5% 6.4%、6.33%
运输设备 5-6 4%、5% 19.2%、15.83%
专用设备 10 5% 9.5%
房屋装修 5 0% 20%
其他设备 5-8 4%、5% 19.2%、11.88%
水表与钢瓶 6 4%、5% 16%、15.83%
生产工具 3 5% 31.66%
输水管网 15 5% 6.33%
(3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额
低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计
入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间
不再转回。
(4) 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租
赁。本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁
资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价
值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁租入固定资产的计价方法：融资租赁租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁
资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
融资租赁租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧及减值准备。
15、 在建工程：
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计
提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收
回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
50
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
16、 借款费用：
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
1)当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且
中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费
用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态时，借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当
期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予
以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生
的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
17、 无形资产：
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按照成本进行初始计量。公司内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计
入当期损益；公司内部研究开发项目开发阶段的支出，在同时满足下列条件时确认为无形资
产，否则于发生时计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命
内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，于每年年度终
了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
本公司报告期内的无形资产主要为土地使用权和智能水务系统软件等。土地使用权的使用
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
寿命按获取的土地使用权证规定的期限或与国家土地管理部门签订的土地购买协议中规定
的使用年限确定。智能水务系统软件等自开始使用起按 2 年平均摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产
减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、 长期待摊费用：
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会
计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
19、 预计负债：
发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真
实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20、 股份支付及权益工具：
(1) 股份支付的种类：
股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(2) 权益工具公允价值的确定方法：
1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；
2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进
行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折
现法和期权定价模型等。
(3) 确认可行权权益工具最佳估计的依据：
根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进行估计。
21、 收入：
（1）销售商品
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常
与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
（2）提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
52
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和
合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合
同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、
与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合
同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件
表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清
楚地区分和可靠地计量。
3)确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。
4)资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执
行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
22、 政府补助：
本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产或非货币性资产，于本公司能够满足政府
补助所附条件，以及能够收到政府补助时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计
入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：用于补偿公司以后期间的相关费用或
损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的
相关费用或损失的，直接计入当期损益。
如果已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、 递延所得税资产/递延所得税负债：
本公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
以企业的资产负债表及其附注为依据，结合相关账簿资料，分析计算各项资产、负债的计
税基础，通过比较资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差异，确定应纳税暂时性差异
和可抵扣暂时性差异。
按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确定递延所得税资产、递延所得税负债以
及相应的递延所得税费用。其中，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，应当以
未来期间很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，该应纳税所得额为未
来期间企业正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及因应纳税暂时性差异在未来期间转
回相应增加的应税所得，并应提供相关的证据。
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产
和递延所得税负债进行重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所
得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
24、 经营租赁、融资租赁：
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
转移，也可能不转移。融资租赁以外的租赁为经营租赁。
1）本公司作为承租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金支出在租赁期内各个期间按照
直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
2）本公司作为出租人记录经营租赁业务：经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按
直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间
内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生
时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
3）本公司作为承租人记录融资租赁业务：于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发
生时计入当期损益。
25、 主要会计政策、会计估计的变更
(1) 会计政策变更
无
(2) 会计估计变更
无
26、 前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
无
(2) 未来适用法
无
(四) 税项：
1、 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售自来水收入 6%
营业税 安装收入，劳务收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
房产税 自用房产原值的 70% 1.2%
土地使用税 土地使用面积 每平米 6 元、4 元
地方规费* 营业收入 2.5‰
教育费附加 应交流转税额 4%、5%
地方规费：本公司地方规费按营业收入的 2.5‰计缴；子公司江南水务市政工程江阴有限
公司及江阴市恒通排水设施管理有限公司系新办企业，自生产经营之日起 2 年内免缴地方规
费。
2、 税收优惠及批文
根据江阴市地方税务局第二税务分局税务事项登记备案告知书"澄地税备通[2010]58 号"
文。本公司购置专用设备（减免项目）实际抵免 2010 年度企业所得税 1,085,288.77 元。
根据江阴市地方税务局第二税务分局税务事项登记备案告知书"澄地税备通[2010]113 号"
文，本公司城市智能水务关键技术研究示范项目实际抵免 2010 年度企业所得税 725,400.00
元
(五) 企业合并及合并财务报表
1、 子公司情况
(1) 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位:万元 币种:人民币
从母公司所
实质 少数
有者权益冲
上构 股东
减子公司少
成对 权益
数股东分担
期末 子公 持股 中用
子公 子公 表决 是否 少数 的本期亏损
注册 业务 注册 实际 司净 于冲
司全 司类 经营范围 权比 合并 股东 超过少数股
地 性质 资本 出资 投资 比例 减少
称 型 例(%) 报表 权益 东在该子公
额 的其 (%) 数股
司期初所有
他项 东损
者权益中所
目余 益的
享有份额后
额 金额
的余额
供水管道工
程、排水管
江 南 江 阴 道工程勘
水 务 市 滨 察、设计、
市 政 全 资 江 开 安 装 施工；供水
工 程 子 公 发 区 工 程 3,000 设备、排水 3,000 100 100 是
江 阴 司 秦 望 业 设备的安
有 限 山 路 装；道路工
公司 2号 程的施工；
管道零配件
的销售。
江 阴 全 资 江 阴 公 共 提供排水管
3,600 3,600 100 100 是
市 恒 子 公 市 延 设 施 网和泵站的
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
通 排 司 陵 路 管 理 管理、建设、
水 设 224 业 维护和疏通
施 管 号 服务；污水
理 有 处理相关设
限 公 施的经营管
司 理；提供污
水处理服
务；工业净
水加工。
(六) 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元
期末数 期初数
项目
人民币金额 人民币金额
现金： 1,978.42 4,267.78
人民币 1,978.42 4,267.78
银行存款： 475,685,006.37 178,865,759.52
人民币 475,685,006.37 178,865,759.52
其他货币资金： 207,663,700.00 21,010,000.00
人民币 207,663,700.00 21,010,000.00
合计 683,350,684.79 199,880,027.30
(1)2011 年 6 月 30 日的其他货币资金余额为定期存款 200,000,000 元及缴存银行承兑汇票
保证金 7,663,700.00 元。2010 年 12 月 31 日的其他货币资金余额皆为缴存银行承兑汇票保证
金。
(2)2011 年 6 月 30 日货币资金中除定期存款 200,000,000 元及缴存银行承兑汇票保证金
7,663,700.00 元外，无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、 应收票据：
(1) 应收票据分类
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 0 150,000.00
合计 150,000.00
3、 应收账款:
(1) 应收账款按种类披露：
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单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 15,712,919.67 32.67 13,838,379.50 31.16
账 准 备
的 应 收
账款
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
32,389,148.23 67.33 49,311.93 0.15 30,579,078.24 68.84 414.60 0.001
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 48,102,067.90 / 49,311.93 / 44,417,457.74 / 414.60 /
1)单项金额重大的应收账款指单笔金额为 50 万元以上的客户应收账款，经减值测试后不存在减值的，
本公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，是指余额 50 万元以下未
全额得到客户确认的应收账款。对客户已确认的金额按账龄计提，未确认的金额全额计提坏账准备。
3)其他不重大应收账款指单笔金额为 50 万元以下的客户应收账款，本公司按账龄计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 个月以内且信用
江阴市建设局 2,700,000.00
记录良好
1 个月以内且信用
华西村 2,116,232.90
记录良好
江阴市三房巷热 1 个月以内且信用
1,864,491.14
电厂 记录良好
1 个月以内且信用
山泉村 1,323,002.00
记录良好
1 个月以内且信用
7 个乡镇自来水厂 5,618,689.70
记录良好
合计 13,622,415.74 / /
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
单位名称
金额 计提坏账金额 金额 计提坏账金额
江阴市城乡给排水有
133,478.01
限公司
合计 133,478.01
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（％）
江阴市建设局 客户 2,700,000.00 1-6 个月 5.61
华西村 客户 2,116,232.90 1-6 个月 4.4
江阴市三房巷热
客户 1,864,491.14 1-6 个月 3.88
电厂
峭歧自来水厂 客户 1,545,897.20 1-6 个月 3.21
山泉村 客户 1,323,002.00 1-6 个月 2.75
合计 / 9,549,623.24 / 19.85
(4) 应收关联方账款情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
（％）
江阴市城乡给排水有限
母公司 133,478.01 0.28
公司
4、 其他应收款：
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项 金 额
重大 并 单
项计 提 坏
7,951,698.56 90.12 5,471,248.07
账准 备 的
其他 应 收
账款
单项金额
871,645.46 9.88 127,040.00 14.57 550,575.63 9.14 86,980.00 15.8
虽不重大
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
但单项计
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 8,823,344.02 / 127,040.00 / 6,021,823.70 / 86,980.00 /
1)单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的其他应收款项，经减值测试后
不存在减值的，本公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
2)单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指余额
50 万元以下未全额得到债务人确认的其他应收款项。对债务人已确认的金额按账龄计提，
未确认的金额全额计提坏账准备。
3)其他不重大其他应收款指单笔金额为 50 万元以下的其他应收款项，本公司按账龄计提
坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
澄西水厂土地履
江阴市国土局 6,403,800.00
约保证金
款项系 2011 年 2
季度代收水资源
江阴市财政局 1,547,898.56
费等手续费，按期
结算
合计 7,951,698.56 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
江阴市国土局 非关联 6,403,800.00 半年以内 72.58
江阴市财政局 非关联 1,547,898.56 半年以内 17.54
江阴市建设局 非关联 300,000.00 半年以内 3.40
靖江市恒源化工 半年以内～3 年以
非关联 232,000.00 2.63
有限公司 上
江阴市新桥自来
非关联 244,844.57 半年以内 2.77
水公司
合计 / 8,728,543.13 / 98.92
5、 预付款项：
(1) 预付款项按账龄列示
59
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,555,121.82 90.31 5,041,681.12 99.29
1至2年 1,133,000.00 9.69 36,000.00 0.71
合计 11,688,121.82 100 5,077,681.12 100
(2) 预付款项金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
太平洋水处理工
非关联 3,360,000.00 2011 年 5 月 工程未结算
程有限公司
江阴神龙海洋工
非关联 1,413,350.00 2011 年 1 月 工程未结算
程有限公司
江阴市鸿发装饰
非关联 1,146,227.57 2011 年 1 月 工程未结算
装潢有限公司
河南中拓管道工
非关联 1,121,344.00 2011 年 4 月 工程未结算
程有限公司
江阴市交通工程
非关联 809,724.28 2011 年 6 月 工程未结算
建设总公司
合计 / 7,850,645.85 / /
(3) 本报告期预付款项中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期预付账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
6、 存货：
(1) 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 8,610,482.28 8,610,482.28 7,612,045.74 7,612,045.74
工程施工 35,608,285.04 35,608,285.04 24,597,631.32 24,597,631.32
合计 44,218,767.32 44,218,767.32 32,209,677.06 32,209,677.06
存货期末未用于担保。
7、 长期股权投资:
(1) 长期股权投资情况
按成本法核算：
单位：元 币种：人民币
60
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资 在被投资
被投资
投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 减值准备 单位持股 单位表决
单位
比例 权比例
江阴 浦
发村 镇
银行 股 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8 8
份有 限
公司
2010 年 1 月 12 日，本公司第三届董事会第四次临时会议通过决议，本公司作为发起人出
资 800 万元参股江阴浦发村镇银行股份有限公司，占其股本的 8%，本公司按发起人协议约
定于 2010 年 2 月 2 日缴存入股资金 800 万元。该银行注册资本 10,000 万元，于 2010 年 10
月 9 日取得《企业法人营业执照》。
8、 固定资产:
(1) 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合
1,150,038,309.76 81,137,978.69 1,231,176,288.45
计：
其中：房屋及建
筑物
机器设备
运输工具
房屋 70,840,046.88 70,840,046.88
建筑物 254,539,778.14 1,522,673.00 256,062,451.14
房屋装修 6,131,454.84 6,131,454.84
输水管网 618,275,067.61 75,530,688.11 693,805,755.72
机器设备 166,846,753.44 1,031,679.66 167,878,433.10
专用设备 15,844,514.16 843,628.00 16,688,142.16
运输工具 9,413,825.46 566,904.00 9,980,729.46
其他设备 8,146,869.23 1,613,405.92 9,760,275.15
生产工具 29,000.00 29,000.00
本期
本期计提
新增
二、累计折旧合
232,985,105.28 36,074,361.55 269,059,466.83
计：
其中：房屋及建
筑物
机器设备
61
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
运输工具
房屋 21,140,306.58 1,666,753.98 22,807,060.56
建筑物 69,679,294.62 6,070,464.63 75,749,759.25
房屋装修 5,019,346.61 250,999.59 5,270,346.20
输水管网 65,659,577.37 20,238,159.38 85,897,736.75
机器设备 63,605,732.54 5,376,296.82 68,982,029.36
专用设备 1,492,380.50 844,717.28 2,337,097.78
运输工具 3,670,255.51 798,606.26 4,468,861.77
其他设备 2,718,211.55 810,605.65 3,528,817.20
生产工具 17,757.96 17,757.96
三、固定资产账
917,053,204.48 / / 962,116,821.62
面净值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
房屋 49,699,740.30 / / 48,032,986.32
建筑物 184,860,483.52 / / 180,312,691.89
房屋装修 1,112,108.23 / / 861,108.64
输水管网 552,615,490.24 / / 607,908,018.97
机器设备 103,241,020.90 / / 98,896,403.74
专用设备 14,352,133.66 / / 14,351,044.38
运输工具 5,743,569.95 / / 5,511,867.69
其他设备 5,428,657.68 / / 6,231,457.95
生产工具 / / 11,242.04
四、减值准备合
/ /
计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
五、固定资产账
917,053,204.48 / / 962,116,821.62
面价值合计
其中：房屋及建
/ /
筑物
机器设备 / /
运输工具 / /
62
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
房屋 49,699,740.30 / / 48,032,986.32
建筑物 184,860,483.52 / / 180,312,691.89
房屋装修 1,112,108.23 / / 861,108.64
输水管网 552,615,490.24 / / 607,908,018.97
机器设备 103,241,020.90 / / 98,896,403.74
专用设备 14,352,133.66 / / 14,351,044.38
运输工具 5,743,569.95 / / 5,511,867.69
其他设备 5,428,657.68 / / 6,231,457.95
生产工具 / / 11,242.04
本期折旧额：36,074,361.55 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为：52,225,657.58 元。
(1)本期向江阴市月城自来水厂和江阴市青阳水务有限公司购入固定资产分别为 6269061.11 元
和 21150000 元。
（2）本公司无暂时闲置的固定资产。
（3）报告期末本公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（4）本公司期末无持有待售的固定资产。
（5）报告期末除利港营业所房产证尚在办理外，本公司无未办妥产权证书的固定资产。
（6）报告期末本公司无固定资产用于抵押或担保。
（7）报告期末本公司未发现固定资产存在减值迹象，故未计提固定资产减值准备。
9、 在建工程：
(1) 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值
在建工程 133,822,804.69 133,822,804.69 97,535,049.66 97,535,049.66
63
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 重大在建工程项目变动情况
单位：元 币种：人民币
工程投 资
项目 转入固定资 入占预 金
预算数 期初数 本期增加 其他减少 期末数
名称 产 算比例 来
（％） 源
澄西
水厂 自
305,686,100.00 641,300.00 48,772,225.98 16.16 49,413,525.98
建设 筹
工程
输水
自
管网 101,434,570.22 89,301,498.56 25,018,124.33 50,681,049.58 62.74 63,638,573.31
筹
工程
募
智能 集
77,849,000.00 4,081,732.00 1,544,608.00 2,537,124.00 18.47
水务 资
金
利港 募
水厂 集
69,967,400.00 7,592,251.10 13,178,454.30 35.14 20,770,705.40
改扩 资
建 金
合计 554,937,070.22 97,535,049.66 91,050,536.61 52,225,657.58 2,537,124.00 / / 133,822,804.69
2011 年 6 月 30 日在建工程期末余额较 2010 年 12 月 31 日增加 37.2%（即 3628.76 万元），
主要是由于本期开工建设澄西水厂工程。
(3) 重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
澄西水厂建设工程 16% 在建工程
智能水务工程 18% 在建工程
利港水厂改扩建工程 35% 在建工程
澄扬路 DN1200/1000 管（菜花浜
98% 在建工程
桥-创业路）
扬子江路 DN500 管 85% 在建工程
云南路 600 管 98% 在建工程
滨江西路 G1002015(河豚路上合
98% 在建工程
兴圩段)
创新大道 DN500 80% 在建工程
长泾长河路 DN600/500 管 20% 在建工程
64
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
10、 工程物资：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
输水管网工程专
3,085,690.26 22,196,210.94 23,769,532.14 1,512,369.06
用材料
合计 3,085,690.26 22,196,210.94 23,769,532.14 1,512,369.06
（1）报告期末不存在工程物资账面价值高于可变现净值的情况，不需要计提工程物资减值准备。
（2）报告期末工程物资未用于担保，余额中无借款费用资本化金额。
（3）变动幅度超过 30%原因说明：2011 年 6 月 30 日比 2010 年 12 月 31 日减少 50.99%，系公司领用
工程物资增加所致。
11、 无形资产：
(1) 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 74,300,873.60 734,000.00 75,034,873.60
小湾水厂土地使
13,938,550.70 13,938,550.70
用权
肖山水厂 1#土地
38,162,000.00 38,162,000.00
使用权
肖山水厂 2、3#土
16,685,146.40 16,685,146.40
地使用权
利港水厂土地使
3,818,810.00 3,818,810.00
用权
市区数字化地形
66,666.50 66,666.50
图软件
智能水务系统软
1,629,700.00 734,000.00 2,363,700.00
件
二、累计摊销合计 9,621,187.47 1,227,103.59 10,848,291.06
小湾水厂土地使
2,119,036.50 141,269.10 2,260,305.60
用权
肖山水厂 1#土地
5,597,093.04 381,619.98 5,978,713.02
使用权
肖山水厂 2、3#土
1,418,237.07 166,851.42 1,585,088.49
地使用权
利港水厂土地使
12,729.36 38,188.08 50,917.44
用权
市区数字化地形
66,666.50 66,666.50
图软件
智能水务系统软
407,425.00 499,175.01 906,600.01
件
65
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
三、无形资产账面
64,679,686.13 -493,103.59 64,186,582.54
净值合计
小湾水厂土地使
11,819,514.20 -141,269.1 11,678,245.10
用权
肖山水厂 1#土地
32,564,906.96 -381,619.98 32,183,286.98
使用权
肖山水厂 2、3#土
15,266,909.33 -166,851.42 15,100,057.91
地使用权
利港水厂土地使
3,806,080.64 -38,188.08 3,767,892.56
用权
市区数字化地形
图软件
智能水务系统软
1,222,275.00 234,824.99 1,457,099.99
件
四、减值准备合计
五、无形资产账面
64,679,686.13 -493,103.59 64,186,582.54
价值合计
本期摊销额：1,227,103.59 元。
1)土地使用权：
小湾水厂土地使用权，由股东江阴市公有资产经营有限公司投入，其出让年限为 50 年（自 2002 年
11 月 4 日至 2052 年 11 月 3 日止），面积为 47,276.9 平方米，原始价值为 14,126,909.49 元，投入时已摊
销 8 个月，投入时账面价值 13,938,550.70 元。
肖山水厂 1#土地使用权，由公司直接自江阴市国土资源局受让，其出让年限为 50 年（自 2003 年 9
月 11 日至 2053 年 9 月 10 日止），面积为 148,640.8 平方米，原始价值为 38,162,000.00 元。
肖山水厂 2#土地使用权，由公司直接自江阴市国土资源局受让，其出让年限为 50 年（自 2006 年
10 月 11 日至 2056 年 10 月 10 日止），面积为 79,995.9 平方米，原始价值为 14,143,292.80 元。
肖山水厂 3#土地使用权，由公司直接自江阴市国土资源局受让，其出让年限为 50 年（自 2006 年
10 月 11 日至 2056 年 10 月 10 日止），面积为 14,376.6 平方米，原始价值为 2,541,853.60 元。
利港水厂土地使用权，由公司直接受让自江阴市国土资源局，其出让年限为 50 年（自 2010 年 10
月 27 日至 2060 年 10 月 26 日止），面积为 9,115 平方米，原始价值为 3,818,810.00 元。
2)市区数字化地形图软件
系 2008 年 11 月 27 日吸收合并供水业务时由江阴市城乡给排水有限公司投入，投入时账面价值
66,666.50 元，按剩余使用期限 12 个月摊销。其原始价值 400,000.00 元，由江阴市城乡给排水有限公司
于 2004 年 12 月购入。
3)智能水务系统软件，本公司自开始投入使用时起，按 2 年平均摊销。
（2）报告期本公司无通过内部研发形成的无形资产。
（3）报告期末本公司未发现无形资产存在减值迹象，故未计提无形资产减值准备。
（4）报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。
（5）报告期末本项目余额中无用于担保的无形资产。
12、 长期待摊费用:
66
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额
夏港房屋租
570,000.00 15,000.00 555,000.00
赁
合计 570,000.00 15,000.00 555,000.00
根据本公司与江阴市夏港自来水厂于 2009 年底签订的《资产租赁合同》，本公司自 2010
年 1 月 1 日起租赁其拥有的办公楼（217.63 平方米）、门厅等资产，年租金 3 万元，本公司
一次性支付 20 年租金共 60 万元。
13、 递延所得税资产/递延所得税负债：
（一）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 44,087.98 21,848.65
融资租赁引起的可抵扣暂时
2,619,431.50 2,083,309.30
性差异
固定资产引起的可抵扣暂时
3,473,757.90 918,547.65
性差异
在建工程引起的可抵扣暂时
709,969.36 435,144.51
性差异
小计 6,847,246.74 3,458,850.11
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位：元 币种：人民币
项目 金额
可抵扣差异项目：
资产减值准备 176,351.93
融资租赁会计折旧超过税法的部分 10,477,726.00
固定资产 13,895,031.62
在建工程 2,839,877.42
小计 27,388,986.97
14、 资产减值准备明细:
单位：元 币种：人民币
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 87,394.60 88,957.33 176,351.93
二、存货跌价准
备
三、可供出售金
67
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
融资产减值准备
四、持有至到期
投资减值准备
五、长期股权投
资减值准备
六、投资性房地
产减值准备
七、固定资产减
值准备
八、工程物资减
值准备
九、在建工程减
值准备
十、生产性生物
资产减值准备
其中：成熟生产
性生物资产减值
准备
十一、油气资产
减值准备
十二、无形资产
减值准备
十三、商誉减值
准备
十四、其他
合计 87,394.60 88,957.33 176,351.93
15、 短期借款：
(1) 短期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 5,000,000.00 85,000,000.00
合计 5,000,000.00 85,000,000.00
1）报告期内本公司无已到期未偿还的短期借款情况。
2）保证借款的说明：
2011 年 6 月 30 日保证借款余额 500 万元，其中：由江阴市城乡给排水有限公司提供保证担
保 500 万元。
68
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
16、 应付票据：
单位：元 币种：人民币
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 15,327,400.00 35,200,000.00
合计 15,327,400.00 35,200,000.00
下一会计期间（下半年）将到期的金额 15,327,400.00 元。
应付票据最后到期日为 2011 年 12 月 30 日。
（1）报告期期末无应付持本公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位票据。
（2）银行承兑汇票的开立条件：
本公司存出 7,663,700.00 元保证金并由江阴市城乡给排水有限公司提供保证担保。
（3）变动幅度超过 30%
（含 30%）原因说明：
应付票据 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日减少 1987.26 万元，减少 56.46%，主要系 2010
年开立的银行承兑汇票于 2011 年兑付减少了应付票据所致。
17、 应付账款：
(1) 应付账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
应付材料款 23,539,338.50 8,172,432.05
应付设备款 828,473.34 3,800,705.84
应付工程款 30,525,571.99 63,319,079.23
合计 54,893,383.83 75,292,217.12
(2) 本报告期应付账款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款
项情况
单位： 元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江阴市澄东供水有限公司 37,576,900.00
合计 37,576,900.00
(3) 账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
单位名称 账龄 2011-6-30 2010-12-31
太平洋水处理工程有限公
一年至二年
司 399,000.00
泰科流体控制（北京）有
二年至三年
限公司 358,790.00 358,790.00
江苏海企长城股份有限公
二年至三年 300,162.54
司 300,162.54
合计
658,952.54 1,057,952.54
账龄超过 1 年的大额应付账款主要系应付肖山水厂二期工程的设备尾款。
69
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
18、 预收账款：
(1) 预收账款情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
预收二次供水设施建设工程款 48,209,687.53 35,716,708.58
预收二次供水运行维护费 75,038,219.25 61,007,655.25
预收房产管网建设工程款 45,435,326.12 20,341,444.81
预收安装工程款 31,820,487.05 18,683,453.19
预收水收费 8,761.00
合计 200,512,480.95 135,749,261.83
(2) 本报告期预收款项中预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况
本报告期预收账款中无预收持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的
款项。
(3) 账龄超过 1 年的大额预收账款情况的说明
江南水务市政工程江阴有限公预收二次供水设施维护费
56,558,482.28 元，由于工程未施工完毕，尚未结算。
19、 应付职工薪酬
单位：元 币种：人民币
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 17,560,870.92 24,657,876.59 30,503,187.51 11,715,560.00
二、职工福利费 4,114,507.66 4,114,507.66
三、社会保险费 640,205.19 3,911,626.57 3,882,093.93 669,737.83
其中：基本养老保险费 424,003.04 2,551,682.88 2,545,162.64 430,523.28
医疗保险费 159,243.57 987,697.81 975,511.12 171,430.26
失业保险费 33,520.18 231,076.44 220,648.09 43,948.53
工伤保险费 11,719.20 70,584.72 70,386.04 11,917.88
生育保险费 11,719.20 70,584.72 70,386.04 11,917.88
四、住房公积金 2,658,205.00 2,658,205.00
五、辞退福利
六、其他
70
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
六、工会经费 232,212.45 521,312.20 584,907.08 168,617.57
七、职工教育经费 10,215.30 1,827,653.19 1,837,868.49
八、企业年金 1,154,692.96 1,621,633.03 1,219,312.81 1,557,013.18
合计 19,598,196.82 39,312,814.24 44,800,082.48 14,110,928.58
工会经费和职工教育经费金额 2,348,965.39 元。
报告期期末工资、奖金、津贴和补贴 11,715,560.00 元是预提 2011 年度的年终奖，将于 2012
年春节前发放。
根据江阴市劳动和社会保障局文件澄劳社保险函[2007]6 号《关于江苏江南水务股份有限
公司企业年金方案备案的复函》，本公司从 2007 年 12 月起，建立企业年金制度，同意本公
司按上年度职工工资总额的十二分之一计提企业年金，在此额度内实际缴纳的费用在经营成
本中列支，税前扣除。2009 年度起在工资总额 5%额度内实际缴纳的年金在经营成本中列支，
可以税前扣除。
20、 应交税费：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
增值税 2,600,061.34 2,263,102.39
营业税 -3,598,623.99 316,687.04
企业所得税 22,676,134.09 12,037,376.38
个人所得税 6,503.70 3,667.89
城市维护建设税 -69,899.31 180,585.32
应交房产税 159,040.10 168,130.74
应交土地使用税 326,716.25 323,677.92
应交印花税 93,934.19 114,272.46
应交综合规费 78,768.56 65,671.92
应交教育费附加 -45,733.71 99,910.80
合计 22,226,901.22 15,573,082.86
21、 应付利息：
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款
516,367.50
利息
短期借款应付利息 29,570.81 142,877.78
合计 29,570.81 659,245.28
22、 其他应付款：
(1) 其他应付款情况
71
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
代收代付款项 52,129,819.18 53,060,802.71
其他应付款项 17,105,542.87 6,347,459.81
合计 69,235,362.05 59,408,262.52
(2) 本报告期其他应付款中应付持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情
况
单位：元 币种：人民币
单位名称 期末数 期初数
江阴市城乡给排水有限公司 2,460,000.00
江阴市恒泰工业设备安装工程
720,834.00
有限公司
江阴市澄东供水有限公司 3,000,000.00
江阴市长江供水有限公司 2,340,000.00
合计 8,520,834.00
(3) 对于金额较大的其他应付款，应说明内容
占其他应付款总
单位名称 金额 年限 款项内容
额的比例(%)
江阴市财政预算外资金户（代收款） 47,713,420.04 1 年以内 代收代付款项 68.91
江阴市财政预算科（代收款） 4,416,399.14 1 年以内 代收代付款项 6.38
江阴市澄东供水有限公司 3,000,000.00 1 年以内 劳务费设备租金 4.33
上海怡桥财经传播有限公司 2,719,890.00 1 年以内 服务咨询费 3.93
江阴市城乡给排水有限公司 2,460,000.00 1 年以内 上半年房租 3.55
合计 60,309,709.18 87.11
23、 1 年内到期的非流动负债：
(1) 1 年内到期的非流动负债情况
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 40,000,000.00
合计 40,000,000.00
24、 长期借款：
(1) 长期借款分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
保证借款 200,000,000.00
信用借款 70,000,000.00
合计 270,000,000.00
72
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 金额前五名的长期借款
2011 年 5 月公司用超募资金归还了全部长期借款。
25、 长期应付款：
(1) 金额前五名长期应付款情况
单位：元 币种：人民币
单位 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额
乡镇水厂融资项
157,397,571.83
目
(2) 长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位：元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
江阴市周庄镇自来
33,812,000.00
水厂
江阴市华士自来水
29,082,000.00
厂
江阴市为民自来水
21,190,000.00
服务有限公司
江阴市利港自来水
16,260,000.00
有限公司
江阴市长泾自来水
14,622,000.00
厂
江阴市祝塘自来水
12,840,000.00
有限公司
江阴市新桥自来水
12,840,000.00
公司
江阴市石庄自来水
12,660,000.00
公司
江阴市夏港自来水
6,480,000.00
厂
江阴市璜土澄常水
5,020,000.00
厂
江阴市璜土自来水
4,620,000.00
厂
江阴市南闸自来水
6,075,000.00
站
合计 175,501,000.00
应付融资租赁款系融资租入 12 家乡镇水厂与供水业务相关的资产产生的应付款。
根据收购合同及租赁合同，本公司已于 2011 年 3 月公开发行股票募集资金到位后支付了
收购价款及租金。
73
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
26、 其他非流动负债：
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益（二次供水运行维护费） 20,752,507.87 13,797,574.60
递延收益（政府补助区域供水工程） 8,000,000.00
递延收益（政府补助芙蓉大道工程工
5,000,000.00
程）
合计 33,752,507.87 13,797,574.60
江苏江南水务股份有限公司于 2011 年 3 月 29 日分别收到江阴市财政局有关通知两份，合
计向公司下达上级补助专项资金 1300 万元，分别为 2010 年中央预算内基建支出拨款 800
万元专项用于公司实施的“江阴区域供水管线扩建工程”和 2010 年度中央三河三湖水污染
防治财政专项补助资金 500 万元专项用于公司实施的“江阴市芙蓉大道给水管道工程”。
高层住宅二次供水，是指将城市供水经储存、加压后，再供给高层住宅居民生活使用的供
水方式。
预收二次供水运行维护费：向开发商一次性收取的高层住宅二次供水设施运行维护费，在
工程完工开始运行维护后转入递延收益，在运行维护的合同年限内（15 年）平均确认收入。
27、 股本：
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、-）
期初数 公积金 期末数
发行新股 送股 其他 小计
转股
股 份
175,000,000.00 58,800,000.00 58,800,000.00 233,800,000.00
总数
根据公司股东大会决议修改后的章程（草案）规定，经中国证券监督管理委员会证监许
可【2011】295 号文核准，公司于 2011 年 3 月 17 日公开发行人民币普通股（A 股）5880 万
股，每股面值人民币 1 元，每股发行人民币 18.80 元。增加注册资本人民币 5880 万元，变
更后的注册资本为人民币 23380 万元，业经江苏公证天业会计师事务所有限公司出具了苏公
W【2011】B021 号验资报告验证。
2011-6-30 2010-12-31
股东名称或姓名 比 例
股本 股本 比例（%）
（%）
江阴市城乡给排水有限公司 34.96 85,000,000 48.57
81,740,995
社会公众股 25.15 0 0
58,800,000
江阴市公有资产经营有限公司 23.18 32.21
54,198,793 56,359,694
江南模塑科技股份有限公司 7.85 10.49
18,361,471 18,361,471
全国社会保障基金理事会 2.51 0 0
5,880,000
74
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
江阴市新国联基础产业有限公司 2.47
5,769,953 6,000,000 3.43
江阴市新国联电力发展有限公司 2.47
5,769,953 6,000,000 3.43
姚正庆 0.22
524,613 524,613 0.30
冯永朝 0.11
262,307 262,307 0.15
程颐平 0.11
262,307 262,307 0.15
张亚军 0.11
262,307 262,307 0.15
杨伊南 0.11
262,307 262,307 0.15
张满英 0.11
262,307 262,307 0.15
钱苏 0.11
262,307 262,307 0.15
陶新如 0.11
262,307 262,307 0.15
王建林 0.11
262,307 262,307 0.15
傅梦琴 0.11
262,307 262,307 0.15
吴振南 0.06
131,153 131,153 0.07
孙锦治 0.06
131,153 131,153 0.07
徐永兴 0.06
131,153 131,153 0.07
合 计 100 100
233,800,000 175,000,000
28、 专项储备：
项目 2010-12-31 本期增加 本期减少 2011-6-30
安全生产费 805,071.28 460,299.25 155,948.00 1,109,422.53
合计 805,071.28 460,299.25 155,948.00 1,109,422.53
安全生产费系子公司江南水务市政工程江阴有限公司根据财政部、国家安全生产监督管
理总局《关于印发<高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法>的通知》及《高危行业
企业安全生产费用财务管理暂行办法》的规定计提的安全生产费用。
29、 资本公积：
75
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 121,275,579.95 970,104,100.00 1,091,379,679.95
合计 121,275,579.95 970,104,100.00 1,091,379,679.95
2003 年 7 月，本公司设立时股本 90,000,000 元，股东认缴出资 137,243,900 元，溢价金额
47,243,900 元列入资本公积。
2008 年 11 月，本公司增加注册资本（股本）85,000,000 元，定向发行股份 85,000,000
股，江阴市城乡给排水有限公司以其与供水业务相关的净资产出资 159,031,679.95 元，
溢价金额 74,031,679.95 元列入资本公积。
2011 年 3 月，本公司公开发行股票 5880 万股，共募集资金 110544 万元，溢价
104664 万元，扣除发行费用 7653.59 万元后余 97010.41 万元列入资本公积。
30、 盈余公积：
单位：元 币种：人民币
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 29,789,415.48 29,789,415.48
合计 29,789,415.48 29,789,415.48
31、 未分配利润：
单位：元 币种：人民币
项目 金额 提取或分配比例（％）
调整前 上年末未分配利润 147,506,273.39 /
调整后 年初未分配利润 147,506,273.39 /
加：本期归属于母公司所有者的
54,374,131.91 /
净利润
期末未分配利润 201,880,405.30 /
2010 年 2 月 6 日召开 2010 年第一次临时股东大会决议，由公司全体新老股东按本次发行
后的股权比例共同享有公司在本次发行当年实现的利润以及截止本次发行时以前年度滚存
的未分配利润。
32、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 237,161,186.21 183,938,224.59
其他业务收入 2,749,651.67 2,440,240.87
营业成本 91,664,192.44 86,905,560.05
76
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自来水业 216,109,526.03 78,575,743.85 167,345,885.13 78,379,911.76
工程安装 18,027,481.18 10,897,313.52 14,297,339.46 6,673,438.52
公共设施维护业 3,024,179.00 861,688.13 2,295,000.00 630,531.81
合计 237,161,186.21 90,334,745.50 183,938,224.59 85,683,882.09
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自来水业 216,109,526.03 78,575,743.85 167,345,885.13 78,379,911.76
工程安装 18,027,481.18 10,897,313.52 14,297,339.46 6,673,438.52
公共设施维护业 3,024,179.00 861,688.13 2,295,000.00 630,531.81
合计 237,161,186.21 90,334,745.50 183,938,224.59 85,683,882.09
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江阴地区 237,161,186.21 90,334,745.50 183,938,224.59 85,683,882.09
合计 237,161,186.21 90,334,745.50 183,938,224.59 85,683,882.09
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例（％）
三房巷村 10,612,330.19 4.42
华西村 9,805,741.23 4.09
江阴市申港自来水厂 6,229,379.97 2.60
江阴市璜塘自来水厂 5,760,518.94 2.40
瀚宇博德科技（江阴）有限公
5,552,863.30 2.31
司
合计 37,960,833.63 15.82
33、 营业税金及附加：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,669,588.98 866,098.60 安装收入，劳务收入
城市维护建设税 1,024,531.26 765,808.82 应交流转税额
教育费附加 710,391.53 438,263.14 应交流转税的 5%
77
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
地方规费 547,147.95 411,349.24 营业收入的 0.25%
合计 3,951,659.72 2,481,519.80 /
34、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,990,515.76 3,927,326.02
劳务费 9,598,073.06 7,640,809.64
办公费 724,120.20 553,663.37
邮电费 112,678.42 77,851.69
租赁费 118,274.00 0
水电费 742,360.89 576,425.56
修理费 93,635.88 269,681.09
劳动保护费 172,057.10 19,622.10
运输费 59,050.00 75,524.60
差旅费 26,439.50 10,991.50
其他 500,609.60 382,854.09
合计 18,137,814.41 13,534,749.66
35、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 19,918,619.89 18,381,097.73
租赁费 3,180,834.00 3,180,834.00
折旧费 1,476,134.04 1,361,671.57
税金 1,192,590.39 1,016,591.01
中介机构费用 4,909,690.00 906,432.50
无形资产摊销 1,227,103.59 692,220.50
业务招待费 3,784,724.50 1,191,169.50
办公费 1,728,001.21 877,995.87
差旅费 1,372,234.81 640,550.39
保险费 130,356.77 326,900.19
水电费 539,270.32 497,265.98
修理费 407,102.26 444,291.28
蒸汽费 294,975.00 242,090.00
邮电费 227,983.40 221,298.29
运输费 490,177.79 347,964.00
物业管理费 434,612.00 281,071.00
化验费 128,952.00 92,840.00
会务费 665,780.12 62,201.00
劳务费 389,409.93 77,634.57
78
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
其他 3,062,638.41 992,511.53
合计 45,561,190.43 31,834,630.91
36、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 8,331,641.97 11,786,645.08
融资费用摊销 2,338,428.17 4,748,171.65
减：利息收入 -2,670,597.13 -724,126.23
加：手续费支出 27,813.57 19,038.77
合计 8,027,286.58 15,829,729.27
37、 资产减值损失：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 88,957.33 -4,666.71
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 88,957.33 -4,666.71
38、营业外收入情况
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合
40,183.88
计
其中：固定资产处置利
40,183.88
得
其他收入 145,112.94 1,070.57
合计 145,112.94 41,254.45
79
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
39、 营业外支出：
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
慈善捐款 11,250.00
残疾人保障基金
其他 6,500.00
合计 17,750.00
40、 所得税费用：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期
21,621,364.64 8,978,317.27
所得税
递延所得税调整 -3,388,396.64 -927,888.17
合计 18,232,968.00 8,050,429.10
41、 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程：
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率
和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督
管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的每股收益如下：
项 目 代码 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润(Ⅰ) P0 54,374,131.91 27,787,767.83
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利
P0 54,278,609.70 27,756,826.99
润(Ⅱ)
期初股份总数 S0 175,000,000.00 175,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增
S1
加股份数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si 58,800,000.00
报告期因回购等减少股份数 Sj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6.00 6.00
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 Mi 3.00
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 Mj
发行在外的普通股加权平均数 S 204,400,000.00 175,000,000.00
基本每股收益(Ⅰ) 0.27 0.16
基本每股收益(Ⅱ) 0.27 0.16
调整后的归属于普通股股东的当期净利润(Ⅰ) P1 54,374,131.91 27,787,767.83
调整后扣除非经常性损益后归属于普通股股东
P1 54,278,609.70 27,756,826.99
的净利润(Ⅱ)
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通
股加权平均数
80
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
稀释后的发行在外普通股的加权平均数 204,400,000.00 175,000,000.00
稀释每股收益(Ⅰ) 0.27 0.16
稀释每股收益(Ⅱ) 0.27 0.16
（1） 基本每股收益
基本每股收益= P0÷ S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转
增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为
报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2） 稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润
或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释
程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
42、 现金流量表项目注释：
(1) 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
收到银行存款利息收入 2,670,597.13
收到其他往来款项等 1,630,568.17
合计 4,301,165.30
(2) 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
租赁费 118,274.00
修理费 500,738.14
办公费 2,452,121.41
邮电费 340,661.82
差旅费 1,398,674.31
保险费 130,356.77
业务招待费 1,485,724.50
运输费 549,227.79
中介费用 4,909,690.00
会务费 665,780.12
董事会会费 181,578.96
化验费 128,952.00
81
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
安防费 180,863.00
水电费 1,281,631.21
劳动保护费 386,327.10
蒸汽费 294,975.00
劳务费 9,987,482.99
银行手续费 27,103.06
支付其他款项及往来款项 7,840,873.74
合计 32,861,035.92
(3) 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
定期存款（3 个月以上） 200,000,000.00
合计 200,000,000.00
(4) 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
政府补助 13,000,000.00
合计 13,000,000.00
(5) 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 金额
支付乡镇水厂融资租赁款 159,736,000.00
合计 159,736,000.00
43、 现金流量表补充资料：
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 54,374,131.91 27,787,767.83
加：资产减值准备 88,957.33 -4,666.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
36,074,361.55 33,638,750.70
折旧
无形资产摊销 1,227,103.59 689,740.50
长期待摊费用摊销 15,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-40,183.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
82
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
财务费用（收益以“－”号填列） 10,670,070.14 16,534,816.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,388,396.64 -927,888.17
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,009,090.26 -17,921,513.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,937,810.18 32,188,426.32
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 79,887,053.34 15,730,267.19
其他 304,351.26 209,778.85
经营活动产生的现金流量净额 154,305,732.04 107,885,295.69
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 475,686,984.79 116,037,904.34
减：现金的期初余额 178,870,027.30 124,920,920.18
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 296,816,957.49 -8,883,015.84
(2) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末数 期初数
一、现金 475,686,984.79 178,870,027.30
其中：库存现金 1,978.42 4,267.78
可随时用于支付的银行存款 475,685,006.37 178,865,759.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 475,686,984.79 178,870,027.30
83
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(七) 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
单位:万元 币种:人民币
母公司对 母公司对 本企
母公
企业 注册 法人 业务 本企业的 本企业的 业最 组织机构
司名 注册资本
类型 地 代表 性质 持股比例 表决权比 终控 代码
称
(%) 例(%) 制方
江 阴
市 公
有 资 有 限
江苏 赵 一 资 本
产 经 责 任 30,000.00 23.18 23.18 71326477-8
江阴 鸣 经营
营 有 公司
限 公
司
江 阴
市 城
有 限
乡 给 江苏 龚 国 对 外
责 任 39,000.00 34.96 34.96 75144106-9
排 水 江阴 贤 投资
公司
有 限
公司
2、 本企业的子公司情况
单位:万元 币种:人民币
子公司 企业类 法人代 业务性 注册资 持股比 表决权 组织机构
注册地
全称 型 表 质 本 例(%) 比例(%) 代码
江 南 水
务 市 政
有 限 责 江苏江 工 程 安
工 程 江 沙建新 3,000.00 100 100 69787366-0
任公司 阴 装
阴 有 限
公司
江 阴 市
恒 通 排
有 限 责 江苏江 管 网 建
水 设 施 沙建新 3,600.00 100 100 55023233-2
任公司 阴 设维护
管 理 有
限公司
3、 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
江阴市恒泰工业设备安装工程
母公司的全资子公司 25042065-7
有限公司
江阴市澄东供水有限公司 母公司的控股子公司 25041875-X
江阴市长江供水有限公司 其他 72419496-3
同受江阴市城乡给排水有限公司控制.
84
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 关联交易情况
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定
占同类交易 占同类交易
关联方 价方式及决
金额 金额的比例 金额 金额的比例
内容 策程序
（%） （%）
以具备工程
江阴市城乡 造价审计资
建设安装劳
给排水有限 质的中价机 4,762,904.29 26.42 3,731,128.19 26.10
务
公司 构审计后的
金额结算
(1) 关联租赁情况
公司承租情况表：
单位：元 币种：人民币
年度确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
赁费
滨江秦望山路
江阴市恒泰工 江南水务市政
2 号 房 屋 2009 年 12 月 1 2012 年 11 月
业设备安装工 工程江阴有限 691,700.00
4674.66 平 方 日 30 日
程有限公司 公司
米
江阴市恒泰工
江苏江南水务 延陵路 224 号 2011 年 1 月 1 2013 年 11 月
业设备安装工 750,000.00
股份有限公司 房屋 3949M2 日 30 日
程有限公司
江阴市城乡给 江苏江南水务 长江路供水大 2008 年 12 月 1 2013 年 11 月
4,920,000.00
排水有限公司 股份有限公司 楼 9,824.67M2 日 30 日
江阴市长江供 江苏江南水务 祝塘加压站及 2009 年 2 月 1 2014 年 1 月 31
3,240,000.00
水有限公司 股份有限公司 相关供水管网 日 日
江阴市澄东供 江苏江南水务 周庄加压站及 2010 年 11 月 1 2014 年 1 月 31
3,000,000.00
水有限公司 股份有限公司 相关供水管网 日 日
本公司租赁江阴市长江供水有限公司自来水加压站和江阴市澄东供水有限公司自来水加
压站及相关供水管网等附属设施，租赁期内，与租赁资产有关的人员，仍保留与出租人的劳
动关系，并由出租人视本公司的需要派至本公司处负责租赁资产的运营、管理，本公司就此
向出租人另行按年支付费用。2011 年 1 至 6 月间帐面反映均为按月预提数，将于 2011 年年
末一次性支付。
(2) 关联担保情况
单位：元 币种：人民币
担保方 被担保方 担保金额 担保期限 是否履行完毕
江阴市城乡给 江苏江南水务股 2010 年 4 月 9 日～
100,000,000.00 是
排水有限公司 份有限公司 2011 年 4 月 9 日
85
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
江阴市城乡给 江苏江南水务股 2010 年 11 月 24 日～
100,000,000.00 否
排水有限公司 份有限公司 2011 年 11 月 23 日
江阴市城乡给 江苏江南水务股 2011 年 1 月 6 日～
20,000,000.00 是
排水有限公司 份有限公司 2011 年 5 月 25 日
江阴市城乡给 江苏江南水务股 2011 年 1 月 14 日～
70,000,000.00 否
排水有限公司 份有限公司 2011 年 12 月 12 日
江阴市城乡给 江苏江南水务股 2010 年 8 月 6 日～
200,000,000.00 是
排水有限公司 份有限公司 2017 年 8 月 5 日
5、 关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项:
单位:元 币种:人民币
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
江阴市城乡给
应收账款 133,478.01
排水有限公司
上市公司应付关联方款项:
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
江阴市澄东供水有限公
应付账款 37,576,900.00
司
江阴市恒泰工业设备安
其他应付款 720,834.00
装工程有限公司
江阴市长江供水有限公
其他应付款 2,340,000.00
司
江阴市澄东供水有限公
其他应付款 3,000,000.00
司
江阴市城乡给排水有限
其他应付款 2,460,000.00
公司
(八) 股份支付：
无
(九) 或有事项：
无
(十) 承诺事项：
1、 重大承诺事项
用于开立银行承兑汇票质押的资产：截至 2011 年 6 月 30 日，本公司存出 7,663,700.00
元保证金并由江阴市城乡给排水有限公司提供保证担保，开立银行承兑汇票 15,327,400.00
元。
86
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(十一) 资产负债表日后事项：
1、 其他资产负债表日后事项说明
截至 2011 年 6 月 30 日，本公司无重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
(十二) 其他重要事项：
1、 租赁
乡镇水厂供水资产收购并租赁合同
为实现城乡供水一体化，改善乡镇居民用水状况，实现“同城同水”“同网同价”，同时
减少供水中间环节及损耗，提高运营效率，本公司拟收购周庄、华士、长泾、新桥、祝塘、
夏港、利港、璜土和南闸等乡镇 12 家自来水厂相关供水资产。预计总投资 17,574 万元，本
公司将其列为募集资金投向项目。
截至 2010 年 1 月 3 日，本公司已与相关出售方签订了《资产收购协议》，购买价款总计
17,574.00 万元，协议签订后预付购买价款 10%（其中预付江阴市南闸自来水站 20%购买价
款），剩余款项在本公司公开发行股票募集资金到位之日起五个工作日内支付；如果本公司
自协议签署之日起三年内公开发行股票募集资金未能到位，本公司应在三年期满之日起十日
内以自有资金支付。在本公司支付完全部收购款项后五个工作日内办理标的资产的过户手
续。
同时本公司与各个乡镇水厂签订《资产租赁合同》，在剩余收购价款支付完毕之前，本公
司承租标的资产。租赁期限自 2010 年 1 月 1 日起至本公司公开发行股票上市募集资金到位
之日起十个工作日或 2012 年 12 月 31 日两个日期中的较早日（江阴市南闸自来水站资产租
赁期限自 2009 年 6 月 1 日起至本公司公开发行股票上市募集资金到位之日起十个工作日或
2012 年 7 月 31 日两个日期中的较早日）。
2011 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]295 号文核准，本公司申请通过
公开发行人民币普通股（A 股）的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股，每股面值
1 元，每股发行价格为人民币 18.80 元，募集资金总额为 1,105,440,000 元，扣除发行费用
76,535,900 元，实际募集资金净额为 1,028,904,100 元。其中：新增注册资本人民币 58,800,000
元，资本公积人民币 970,104,100 元。
截至 2011 年 3 月 31 日止，本公司付清所有购买价款及租金。
本公司收购并租赁乡镇水厂供水业务资产,与标的资产所有权有关的全部风险与报酬实质
上已转移给本公司。在租赁届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。本公司将该交易认定
为融资租赁资产进行会计处理。
乡镇水厂资产收购并租赁明细表单位：万元
报告期末 合 同 约 报告期末
资产评估
资产出售方 收购价款 已 付 收 购 定 累计已付租
值
款 年租金 金
江阴市南闸自来水站 679.54 700.00 700.00 30.00 55.00
江阴市周庄镇自来水厂 3,398.69 3,368.00 3,368.00 175.00 218.75
江阴市长泾自来水厂 1,471.32 1,458.00 1,458.00 75.00 93.75
江阴市华士自来水厂 2,914.07 2,898.00 2,898.00 150.00 187.50
江阴市祝塘自来水有限
1,307.61 1,280.00 1,280.00 66.00 82.50
公司
江阴市新桥自来水公司 1,291.50 1,280.00 1,280.00 66.00 82.50
江阴市夏港自来水厂 644.62 640.00 640.00 36.00 45.00
87
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
江阴市为民自来水服务
2,121.64 2,110.00 2,110.00 110.00
有限公司 137.50
江阴市璜土澄常水厂 500.40 500.00 500.00 26.00 32.50
江阴市璜土自来水厂 459.25 460.00 460.00 24.00 30.00
江阴市石庄自来水厂 1,263.83 1,260.00 1,260.00 66.00 82.50
江阴市利港自来水有限
1,641.88 1,620.00 1,620.00 84.00
公司 105.00
合计 17,694.35 17,574.00 17,574.00 908.00
1152.50
2、 年金计划主要内容及重大变化
（1）本公司自 2007 年 1 月 1 日起实施年金计划，年金计划的主要内容：
年金参加人员：与本公司签署正式劳动合同关系且试用期满，已参加基本养老保险并履行
正常缴费义务的员工。
资金筹集：公司和参加人共同缴纳，公司按照员工职级确定缴费比例。公司年缴费不超
过上年工资总额的 1/12，个人缴费标准为公司缴费标准的 10%。
账户管理：本公司年金账户下设个人账户和公司账户，个人账户下分为公司缴费账户和
员工缴费账户。公司缴费账户记录公司划入员工个人账户的部分及其投资收益、余额信息；
员工缴费账户记录员工个人缴费及其投资收益、余额等信息。
基金管理：本公司年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。本公司年金基金
按国家规定投资运营的收益并入年金基金。
（2）本公司年金基金管理情况：
受托管理人：中国人寿养老保险股份有限公司；账户管理人：上海浦东发展银行股份有限
公司；托管人：上海浦东发展银行股份有限公司；投资管理人：中国人寿资产管理有限公司。
（3）报告期内本公司年金计划主要内容无重大变化。
(十三) 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款：
(1) 应收账款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单 项 金
额 重 大
并 单 项
计 提 坏 13,012,919.67 28.94 11,383,379.50 27.32
账 准 备
的 应 收
账款
88
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单 项 金
额 虽 不
重 大 但
单 项 计
31,954,492.22 71.06 49,311.93 0.15 30,279,078.24 72.68 414.60 0.001
提 坏 账
准 备 的
应 收 账
款
合计 44,967,411.89 / 49,311.93 / 41,662,457.74 / 414.60 /
单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
1 个月内且信用良
7 个乡镇水厂 5,618,689.70
好
1 个月内且信用良
华西村 2,116,232.90
好
江阴市三房巷热 1 个月内且信用良
1,864,491.14
电厂 好
1 个月内且信用良
山泉村 1,323,002.00
好
1 个月内且信用良
周西村 951,408.98
好
合计 11,873,824.72 / /
(2) 本报告期应收账款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 应收账款金额前五名单位情况
单位：元 币种：人民币
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
华西村 客户 2,116,232.90 1-6 个月 4.71
江阴市三房巷热电
客户 1,864,491.14 1-6 个月 4.15
厂
峭歧自来水厂 客户 1,545,897.20 1-6 个月 3.44
山泉村 客户 1,323,002.00 1-6 个月 2.94
申港自来水厂 客户 1,174,720.75 1-6 个月 2.61
合计 / 8,024,343.99 / 17.85
2、 其他应收款：
89
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
(1) 其他应收款按种类披露：
单位：元 币种：人民币
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项 金 额
重大 并 单
项计 提 坏
7,951,698.56 93.5 5,471,248.07 94.92
账准 备 的
其他 应 收
账款
单项金额
虽不重大
但单项计
553,068.63 6.50 127,040.00 22.97 292,649.43 5.08 86,980.00 29.72
提坏账准
备的其他
应收账款
合计 8,504,767.19 / 127,040.00 / 5,763,897.50 / 86,980.00 /
1) 单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的其他应收款项，经减值测试后不存
在减值的，本公司按账龄计提坏账准备，存在减值的个别计提坏账准备。
2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，是指余额 50 万
元以下未全额得到债务人确认的其他应收款项。对债务人已确认的金额按账龄计提，未确认的金额
全额计提坏账准备。
3) 其他不重大其他应收款指单笔金额为 50 万元以下的其他应收款项，本公司按账龄计提坏账
准备。
单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收账款
单位：元 币种：人民币
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由
澄西水厂土地履
江阴市国土局 6,403,800.00
约保证金
款项系 2011 年 2
季度代收水资源
江阴市财政局 1,547,898.56
费等手续费，按期
结算
合计 7,951,698.56 / /
(2) 本报告期其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况
本报告期其他应收账款中无持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位的欠款。
(3) 其他应收账款金额前五名单位情况
90
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
单位：元 币种：人民币
占其他应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例(%)
江阴市国土局 非关联 6,403,800.00 半年以内 75.30
江阴市财政局 非关联 1,547,898.56 半年以内 18.20
江阴市新桥自来
非关联 244,844.57 半年以内 2.88
水公司
靖江市恒源化工 半年以内～3 年以
非关联 232,000.00 2.72
有限公司 上
江阴市暨阳电力
非关联 60,000.00 半年以内 0.70
设计有限公司
合计 / 8,488,543.13 / 99.80
3、 长期股权投资
按成本法核算
单位：元 币种：人民币
在被投
本期 在被投
被投 资单位
增减 减值 计提 资单位
资单 投资成本 期初余额 期末余额 表决权
变动 准备 减值 持股比
位 比例
准备 例（％）
（％）
江 南
水 务
市 政
工 程 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 100 100
江 阴
有 限
公司
江 阴
市 恒
通 排
水 设
36,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00 100 100
施 管
理 有
限 公
司
江 阴
浦 发
村 镇
银 行 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 8 8
股 份
有 限
公司
91
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
4、 营业收入和营业成本：
(1) 营业收入、营业成本
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 216,109,526.03 167,345,885.13
其他业务收入 2,749,651.67 2,440,240.87
营业成本 87,043,719.73 82,289,145.94
(2) 主营业务（分行业）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自来水业 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
合计 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
(3) 主营业务（分产品）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
自来水业 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
合计 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
(4) 主营业务（分地区）
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江阴地区 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
合计 216,109,526.03 85,714,272.79 167,345,885.13 81,067,467.98
(5) 公司前五名客户的营业收入情况
单位：元 币种：人民币
占公司全部营业收入的比例
客户名称 营业收入总额
（％）
三房巷村 10,612,330.19 4.85
华西村 9,805,741.23 4.48
江阴市申港自来水厂 6,229,379.97 2.85
江阴市璜塘自来水厂 5,760,518.94 2.63
瀚宇博德科技（江阴）有限公司 5,552,863.30 2.54
合计 37,960,833.63 17.35
5、 现金流量表补充资料：
单位：元 币种：人民币
92
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 46,931,130.14 23,000,843.59
加：资产减值准备 88,957.33 -4,666.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
35,605,154.71 33,314,912.66
折旧
无形资产摊销 1,227,103.59 689,740.50
长期待摊费用摊销 15,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-40,183.88
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,670,070.14 16,534,816.73
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -558,361.53 -956,682.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -109,358.10 -284,623.5
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -12,196,843.54 -16,746,839.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 29,953,394.60 4,724,101.69
其他
经营活动产生的现金流量净额 111,626,247.34 60,231,418.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 326,713,848.05 56,394,271.65
减：现金的期初余额 76,414,942.97 83,815,692.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 250,298,905.08 -27,421,420.44
(十四) 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支
127,362.94
出
所得税影响额 -31,840.73
合计 95,522.21
2、 净资产收益率及每股收益
93
江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
加权平均净资产收 每股收益
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
5.35 0.27 0.27
利润
扣除非经常性损益后归属于
5.34 0.27 0.27
公司普通股股东的净利润
3、 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1） 资产负债表
报表项目 期末余额 年初余额 变动金额 变动幅度 注释
货币资金 683,350,684.79 199,880,027.30 483,470,657.49 241.88% 注1
存货 44,218,767.32 32,209,677.06 12,009,090.26 37.28% 注2
短期借款 5,000,000.00 85,000,000.00 -80,000,000.00 -94.12% 注3
长期借款 270,000,000.00 -270,000,000.00 -100.00% 注 4
其他非流动负债 33,752,507.87 13,797,574.60 19,954,933.27 144.63% 注5
资本公积 1,091,379,679.95 121,275,579.95 970,104,100.00 799.92% 注6
注 1：货币资金增加的原因主要为公司本期收到公开发行 A 股募集资金所致。
注 2：存货增加的原因主要为子公司市政公司新增工程项目而增加工程施工和原材料所致。
注 3：短期借款减少的原因主要为公司利用超募资金归还借款所致。
注 4：长期借款减少的原因主要为公司利用超募资金归还借款所致。
注 5：其他非流动负债增加的原因主要为公司收到上级补助专项资金用于区域管线扩建和芙蓉大道给水管道工
程所致。
注 6：资本公积增加系报告期因公开发行 A 股募集资金产生的股本溢价所致。
（2）利润表
报表项目 本期金额 上期金额 变动金额 变动幅度 注释
营业收入 239,910,837.88 186,378,465.46 53,532,372.42 28.72% 注1
销售费用 18,137,814.41 13,534,749.66 4,603,064.75 34.01% 注2
管理费用 45,561,190.43 31,834,630.91 13,726,559.52 43.12% 注3
财务费用 8,027,286.58 15,829,729.27 -7,802,442.69 -49.29% 注4
注 1：营业收入增加的原因主要为公司售水量同比增加 10.55%以及自 2010 年 9 月 1 日起执行新水价所致。
注 2：销售费用增加的原因主要为公司自 2011 年 4 月 1 日起增加月城和青阳两个营业所所致。
注 3：管理费用增加的原因主要为公司上半年不能进发行费用的上市其他费用增加以及智能水务研发支出投入
增加所致。
注 4：财务费用减少的原因主要为公司 2011 年 5 月初归还银行借款 3.8 亿元以及用上市募集资金付清融资租赁
设备款(从而减少未确认融资费用摊销减少)所致。
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江苏江南水务股份有限公司 2011 年半年度报告
八、 备查文件目录
1、 载有董事长签名的 2011 年半年度报告全文；
2、 载有法定代表人、会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖有公章的会计报表；
3、 报告期内在上海证券交易所网站（http://www.sse.com.cn）、《中国证券报》、《上海证券
报》公开披露过的所有公告文件。
董事长：张亚军
江苏江南水务股份有限公司
2011 年 8 月 9 日
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