江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 公司代码:601199 公司简称:江南水务 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整, 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人龚国贤、主管会计工作负责人王炜及会计机构负责人(会计主管人员)王炜声明: 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司(母公司)2014年度共实现归属 于母公司所有者的净利润73,857,332.32元,根据《公司法》和《公司章程》的规定,提取10%法 定公积金7,385,733.23元后,未分配利润为66,471,599.09元;加上年初未分配利润 300,976,920.96元,2014年度实际可供股东分配的利润为367,448,520.05 元。 2014年度利润分配预案为:以2014年12月31日总股本23380万股为基数,向全体股东每股派发 现金红利0.23元(含税),共派发现金红利53,774,000.00元,尚余未分配利润313,674,520.05 元转入下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本方案。 以上议案经董事会审议通过后,尚需提交公司2014年年度股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述,不构成公司对投资者的实质承诺,请投 资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况? 否 1 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 目录 第一节 释义及重大风险提示 ......................................................................................................... 3 第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4 第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 6 第四节 董事会报告 ....................................................................................................................... 10 第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 32 第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 37 第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 43 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ....................................................................... 44 第九节 公司治理 ........................................................................................................................... 51 第十节 内部控制 ........................................................................................................................... 55 第十一节 财务报告 ........................................................................................................................... 56 第十二节 备查文件目录 ................................................................................................................. 146 2 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第一节 释义及重大风险提示 一、 释义 在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义: 常用词语释义 中国证监会 指 中国证券监督管理委员会 江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局 上交所 指 上海证券交易所 公司、本公司或江南水务 指 江苏江南水务股份有限公司 综合运用现代电子信息技术和设备,集有线/无线通 信、GIS、GPS、计算机网络、智能控制、多媒体信息 智能水务 指 处理等先进技术于一体的高科技水务设备、管线监视 与控制系统。 市政工程公司 指 江南水务市政工程江阴有限公司 恒通公司 指 江阴市恒通排水设施管理有限公司 可转债 指 公开发行 A 股可转换公司债券 二、 重大风险提示 公司已在本报告中详细描述可能存在的相关风险,敬请查阅“第四节董事会报告”中关于公 司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的部分内容。 3 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第二节 公司简介 一、 公司信息 公司的中文名称 江苏江南水务股份有限公司 公司的中文简称 江南水务 公司的外文名称 Jiangsu Jiangnan Water Co.,Ltd. 公司的外文名称缩写 Jiangnan Water 公司的法定代表人 龚国贤 二、 联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 朱杰 陈敏新 联系地址 江苏省江阴市长江路141-143号 江苏省江阴市长江路141-143号 电话 0510-86276771 0510-86276730 传真 0510-86276730 0510-86276730 电子信箱 master@jsjnsw.com master@jsjnsw.com 三、 基本情况简介 公司注册地址 江苏省江阴市延陵路224号 公司注册地址的邮政编码 214431 公司办公地址 江苏省江阴市延陵路224号、江苏省江阴市长江路 141-143号 公司办公地址的邮政编码 214432 公司网址 http://www.jsjnsw.com 电子信箱 master@jsjnsw.com 四、 信息披露及备置地点 公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报 登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn 公司年度报告备置地点 董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 江南水务 601199 六、 公司报告期内注册变更情况 (一) 基本情况 报告期内公司未发生注册变更情况 (二) 公司首次注册情况的相关查询索引 公司首次注册情况详见 2011 年年度报告公司基本情况。 4 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (三) 公司上市以来,主营业务的变化情况 公司上市以来,主营业务未发生变化。 (四) 公司上市以来,历次控股股东的变更情况 公司上市以来,控股股东未发生变化。 七、 其他有关资料 名称 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 公司聘请的会计师事务所(境 办公地址 江苏省无锡市梁溪路 28 号 内) 签字会计师姓名 张彩斌、柏荣甲 名称 兴业证券股份有限公司 办公地址 福建省福州市湖东路 268 号 签字的保荐代表 匡志伟、谢威 报告期内履行持续督导职责的 人姓名 保荐机构 持续督导的期间 2011 年 3 月 17 日到 2013 年 12 月 31 日,因 公司募集资金未支付完成,特延长持续督导 时间。 5 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第三节 会计数据和财务指标摘要 一、 报告期末公司近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位:元 币种:人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2014年 2013年 2012年 期增减 (%) 营业收入 749,402,070.41 585,557,288.82 27.98 523,165,333.65 归属于上市公司股东的 177,289,947.42 145,608,118.82 21.76 138,996,016.74 净利润 归属于上市公司股东的 172,649,281.51 135,301,448.05 27.60 126,061,697.14 扣除非经常性损益的净 利润 经营活动产生的现金流 385,402,225.87 458,750,229.74 -15.99 418,454,929.94 量净额 本期末 比上年 2014年末 2013年末 同期末 2012年末 增减(% ) 归属于上市公司股东的 1,978,066,782.47 1,840,710,113.56 7.46 1,750,455,529.84 净资产 总资产 3,374,241,429.42 3,020,853,332.37 11.70 2,536,161,773.59 (二) 主要财务指标 本期比上年同 主要财务指标 2014年 2013年 2012年 期增减(%) 基本每股收益(元/股) 0.76 0.62 22.58 0.59 稀释每股收益(元/股) 0.76 0.62 22.58 0.59 扣除非经常性损益后的基本每 0.74 0.58 27.59 0.54 股收益(元/股) 加权平均净资产收益率(%) 9.29 8.14 增加1.15个百 8.25 分点 扣除非经常性损益后的加权平 9.04 7.56 增加1.48个百 7.48 均净资产收益率(%) 分点 报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 单位:元 币种:人民币 项 目 2014/12/31 2013/12/31 增减比例 变 动 原 因 2012/12/31 公司收回竞买土地保证 其他应收款 5,181,378.52 11,719,883.82 -55.79% 5,568,787.16 金所致 主要系子公司市政工程 存货 222,477,903.07 154,185,222.39 44.29% 公司新增工程项目工程 84,035,881.71 施工增加所致 其他流动资产 272,646,163.52 80,000,000.00 240.81% 期末理财产品增加所致 30,000,000.00 6 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 新增小湾水厂改扩建、澄 在建工程 156,651,664.47 90,713,244.67 72.69% 西水厂二期、业务办公大 97,394,559.95 楼等在建工程 主要系计提固定资产减 递延所得税资产 30,623,177.83 21,469,099.77 42.64% 14,897,373.23 值准备引起 主要系本年开立银行承 应付票据 49,820,000.00 19,550,000.00 154.83% 4,000,000.00 兑汇票增加所致 主要系员工人数增加、平 应付职工薪酬 45,821,698.28 30,749,407.62 49.02% 27,271,546.12 均工资增加所致 主要系销售收入增加利 应交税费 48,548,343.72 16,218,690.13 199.34% 26,794,464.54 润增加所致 主要系子公司市政工程 递延收益 156,113,325.23 106,274,546.19 46.90% 公司工程完工后预收的 65,736,664.63 管网维护费转入 主要系子公司市政工程 专项储备 10,976,627.49 6,487,906.00 69.19% 3,391,441.10 收入大幅增加所致 固定资产减值准备计提 资产减值损失 31,903,984.80 1,358,742.16 2248.05% 3,187,580.31 增加所致 投资光大水务(江阴)有 限公司按权益法核算投 投资收益 15,358,291.51 7,852,797.13 95.58% 4,427,923.91 资增加收益以及购买理 财产品收益增加 营业外收入 1,643,376.35 8,478,655.07 -80.62% 本年政府补助收入减少 10,828,209.17 营业外支出 4,129,974.70 206,358.78 1901.36% 处置固定资产损失增加 477,298.96 投资活动产生的 主要系理财投资收付次 -298,261,526.76 -523,797,995.39 43.06% -416,355,609.89 现金流量净额 数减少 二、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东 的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和属于上市公司股东的 净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明: 不适用 三、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 附注(如适 非经常性损益项目 2014 年金额 2013 年金额 2012 年金额 用) 非流动资产处置损益 -2,783,356.61 8,943.60 2,375,416.35 越权审批,或无正式批准文 — 件,或偶发性的税收返还、减 免 计入当期损益的政府补助,但 1,576,666.52 其中:管网 8,216,666.52 10,822,222.08 与公司正常经营业务密切相 工程补助摊 7 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 关,符合国家政策规定、按照 销 一定标准定额或定量持续享 866,666.52 受的政府补助除外 元;太湖水 污染治理补 贴 500,000.00 元;供水服 务标准化试 点扶持资金 200,000.00 元;财政局 科技进步奖 10,000.00 元。 计入当期损益的对非金融企 — 业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及 — 合营企业的投资成本小于取 得投资时应享有被投资单位 可辨认净资产公允价值产生 的收益 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的 8,564,018.96 5,189,931.41 4,427,923.91 损益 因不可抗力因素,如遭受自然 — 灾害而计提的各项资产减值 准备 债务重组损益 — 企业重组费用,如安置职工的 — 支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产 — 生的超过公允价值部分的损 益 同一控制下企业合并产生的 — 子公司期初至合并日的当期 净损益 与公司正常经营业务无关的 — 或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关 — 的有效套期保值业务外,持有 交易性金融资产、交易性金融 负债产生的公允价值变动损 益,以及处置交易性金融资 产、交易性金融负债和可供出 售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款 492,498.90 280,000.00 20,000.00 项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续 — 计量的投资性房地产公允价 8 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规 — 的要求对当期损益进行一次 性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业 -1,279,908.26 46,686.17 -399,802.87 外收入和支出 其他符合非经常性损益定义 — 的损益项目 少数股东权益影响额 — 所得税影响额 -1,929,253.60 -3,435,556.93 -4,311,439.87 合计 4,640,665.91 10,306,670.77 12,934,319.60 9 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 报告期内,公司紧紧围绕董事会确定的年度各项目标任务,坚定信心,真抓实干,积极作为, 圆满完成了全年各项技经指标,保持了平稳增长的态势。 1、报告期内主要生产技经指标执行情况 报告期内,公司完成供水量为 25101.67 万立方米,完成全年计划的 105.47%,较上年同期 24364.32 万立方米增长了 3.03%;完成售水量 23182.39 万立方米,完成全年计划的 110.39%, 较上年同期 22206.54 万立方米增长了 4.39%;平均日供水量 68.77 万立方米;产销差率 7.65%; 水质综合合格率为 100%。 2、报告期内主要财务指标执行情况 报告期内,公司实现营业收入 74,940.21 万元,较上年 58,555.73 万元增长 27.98%;实现 营业利润 23,926.19 万元,较上年 18,813.67 万元增长 27.17%;实现归属于上市公司股东的净 利润 17,728.99 万元,较上年 14,560.81 万元增长 21.76%。公司营业收入变化的主要原因:一是 公司售水量比上年同期增长 4.39%,增值税税率下调,增加营业收入 2,432.17 万元;二是子公 司市政工程公司由于不断拓展对外工程业务,对外工程业务收入比上年同期增长 120.59%,增加 营业收入 13,881.38 万元。公司利润变化的主要原因:一是母公司由于小湾水厂深度处理改造和 老旧管网改造造成资产减值而计提减值准备、财政补贴收入减少,净利润比上年同期减少 26.74%; 二是子公司市政工程公司由于不断拓展对外工程业务,对外工程业务收入比上年同期增长 120.59%,净利润比上年同期增长 151.37%。 (1)主营业务的经营情况分析 公司主营业务为自来水的制售、自来水排水及相关水处理业务。报告期内,公司一是深化安 全保供,持续提升保障能力,依靠智能调度生成调度指令,高效实施调度;提升质量管理水平, 加强水质的监测;二是深化专业化服务,持续提升服务能力,推进省级供水服务标准化试点项目, 积极倡导“大客服”理念,不断深化“六位一体”营销服务,组织开展和参加“第二届中国供水 联合开放日”、“3.15”消费日等活动,增加公众对公司的认识度;三是深化实施内控规范,持 续提升运营能力,全面实施内控制度,加强预算管理,顺利通过 QES 三体系的监督审核,完善和 修订了有关内部控制制度健全内控,优化合同审批流程,规避合同法律风险;四是深化企业文化 建设,持续提升竞争能力,塑造企业形象,优化人力资源管理,加强党群建设。 报告期内,母公司实现营业收入 47,856.76 万元,较上年 45,466.29 万元增长 5.26%;利润 总额 9,725.82 万元,较上年 13,527.98 万元减少 28.11%;净利润 7,385.73 万元,较上年 10,081.03 万元减少 26.74%。母公司利润减少的主要原因是小湾水厂深度处理改造和老旧管网改造造成资 产减值而计提减值准备、财政补贴收入减少导致净利润比上年同期减少 26.74%。 (2)工程业务的经营情况分析 10 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 公司修编完善全市域管网规划布局,顺利推进管道工程、新建小区给水工程等建设,有序推 进二次供水改造工程,积级开展村级户表改造试点工作。截至 2014 年 12 月 31 日,市政工程公 司总资产为 1,398,577,777.16 元,净资产为 289,560,630.94 元,2014 年度营业收入为 299,248,099.47 元,净利润为 106,353,634.84 元。 (3)污水处理业务的经营情况分析 公司深化排水设施养护管理,积极推行污水管网建设标准化工作,规范工作流程,切实提高 工作效能。围绕建设成为乡镇污水处理标杆企业的目标,南闸污水处理厂进行了升级改造,致力 提升污水处理业务。截至 2014 年 12 月 31 日,恒通公司总资产为 57,898,285.10 元,净资产为 44,722,763.40 元,2014 年度营业收入为 16,909,154.02 元,净利润为 2,327,743.07 元。 因子公司恒通公司在 2015 年江阴市建设局和江阴市公用局组织的“2015-2017 年度城区雨 水、污水管网设施运行维护及常规维修项目”招标中未能中标,2015 年 5 月起恒通公司将减少 城区排水设施运行维护收入。 (一) 主营业务分析 1 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位:元 币种:人民币 科目 本期数 上年同期数 变动比例(%) 营业收入 749,402,070.41 585,557,288.82 27.98 营业成本 333,681,731.65 263,291,764.35 26.73 销售费用 72,704,737.35 57,126,143.00 27.27 管理费用 96,517,551.91 94,020,818.21 2.66 财务费用 -24,507,047.75 -22,999,663.56 -6.55 经营活动产生的现金流量净额 385,402,225.87 458,750,229.74 -15.99 投资活动产生的现金流量净额 -298,261,526.76 -523,797,995.39 43.06 筹资活动产生的现金流量净额 -44,422,000.00 -53,570,000.00 17.08 研发支出 4,494,064.00 -100.00 2 收入 (1) 驱动业务收入变化的因素分析 公司 2014 年营业收入比上年同期增加 27.98%,公司营业收入变化的主要原因: ①公司售水量比上年同期增长 4.39%,增值税税率下调,增加营业收入 2,432.17 万元。 ②子公司市政工程公司由于对外不断拓展工程业务,对外工程业务收入比上年同期增长 120.59%,增加营业收入 13,881.38 万元。 (2) 主要销售客户的情况 公司前五名客户销售额 96,186,052.79 元,占年度的 12.83%。 客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%) 江阴万达广场投资有限公司 32,741,996.50 4.37 周庄营业所三房巷村 19,885,306.68 2.65 11 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 华士营业所华西村 19,580,541.68 2.61 江阴市申港自来水有限公司 12,718,208.01 1.70 周庄营业所山泉村 11,259,999.92 1.50 合 计 96,186,052.79 12.83 3 成本 (1) 成本分析表 单位:元 分行业情况 上年 本期金 同期 情 本期占 额较上 成本构成项 占总 况 分行业 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期 目 成本 说 比例(%) 变动比 比例 明 例(%) (%) 自来水 210,633,325.21 63.13 201,905,844.60 76.69 4.32 说 明 自来水 原材料 9,105,109.63 2.73 13,761,630.27 5.23 -33.84 1 自来水 人工费 31,857,760.75 9.55 25,407,836.80 9.65 25.39 自来水 动力费 40,226,848.14 12.06 39,855,386.91 15.14 0.93 自来水 制造费用 129,443,606.69 38.79 122,880,990.62 46.67 5.34 工程安装 109,248,452.00 32.74 48,908,067.78 18.58 123.38 工程安装 主要材料 68,733,835.96 20.6 36,512,870.67 13.87 88.25 工程安装 人工费 3,041,014.35 0.91 1,993,321.15 0.76 52.56 工程安装 其他直接费 32,261,110.62 9.67 7,455,264.67 2.83 332.73 工程安装 间接费用 5,212,491.07 1.56 2,946,611.29 1.12 76.90 公共设施 4,888,297.66 1.46 3,471,632.84 1.32 40.81 维护 污水处理 5,554,597.86 1.66 5,679,907.63 2.16 -2.21 分产品情况 上年 本期金 同期 情 本期占 额较上 成本构成项 占总 况 分产品 本期金额 总成本 上年同期金额 年同期 目 成本 说 比例(%) 变动比 比例 明 例(%) (%) 自来水 210,633,325.21 63.13 201,905,844.60 76.69 4.32 说 明 自来水 原材料 9,105,109.63 2.73 13,761,630.27 5.23 -33.84 1 自来水 人工费 31,857,760.75 9.55 25,407,836.80 9.65 25.39 自来水 动力费 40,226,848.14 12.06 39,855,386.91 15.14 0.93 自来水 制造费用 129,443,606.69 38.79 122,880,990.62 46.67 5.34 工程安装 109,248,452.00 32.74 48,908,067.78 18.58 123.38 工程安装 主要材料 68,733,835.96 20.6 36,512,870.67 13.87 88.25 工程安装 人工费 3,041,014.35 0.91 1,993,321.15 0.76 52.56 工程安装 其他直接费 32,261,110.62 9.67 7,455,264.67 2.83 332.73 工程安装 间接费用 5,212,491.07 1.56 2,946,611.29 1.12 76.90 公共设施 4,888,297.66 1.46 3,471,632.84 1.32 40.81 12 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 维护 污水处理 5,554,597.86 1.66 5,679,907.63 2.16 -2.21 说明 1:变动的原因是澄西地区由公司直接供水,减少向常州通用自来水有限公司购买成品水 (2) 主要供应商情况 公司前五名供应商采购额 126,616,538.87 元,占年度采购总额的 51.87%。 主要供应商 采购额 占年度采购总额的比例 江苏省电力公司江阴市供电公司 40,226,848.14 16.48% 新兴铸管股份南京销售分公司 31,520,675.10 12.91% 江阴市成琢国际贸易有限公司 25,020,386.83 10.25% 南京维派革机电设备有限公司 16,114,776.00 6.60% 浙江盾安阀门有限公司 13,733,852.80 5.63% 合 计 126,616,538.87 51.87% 4 费用 销售费用同比增加 1,557.86 万元,增幅 27.27%,主要是营业范围扩大,乡镇营业所职工薪 酬增加以及折旧增加;管理费用同比增加 249.67 万元,增幅 2.66%,主要是无形资产摊销增加 和安全生产经费增加;财务费用同比减少 150.74 万元,主要是利息收入增加。 5 研发支出 报告期内,公司未发生研发支出。 6 现金流 经营活动产生的现金流量净额同比减少 7,334.80 万元,主要是子公司市政工程采购施工材 料增加致使现金流出增加; 投资活动产生的现金流量净额同比增加 22,553.65 万元,主要是公司没有重大资产投资活 动致使现金流出减少; 筹资活动产生的现金流量净额同比增加 914.80 万元,主要是分配股利减少致使现金流出减 少。 7 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 公司 2014 年净利润比上年同期增加 21.76%,利润来源发生变动:其中母公司由于小湾水厂 深度处理改造和老旧管网改造造成资产减值而计提减值准备及财政补贴收入减少,净利润比上年 同期减少 26.74%;子公司市政工程公司由于不断拓展对外工程业务,对外工程业务收入比上年 同期增长 120.59%,净利润比上年同期增长 151.37%。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 不适用 13 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (3) 发展战略和经营计划进展说明 报告期内,公司遵循既定的发展战略和经营计划的安排,圆满完成了 2014 年各项技经指标, 有条不紊地推动各项投资项目的建设。 ①2014 年主要技经指标完成情况 报告期内,公司完成供水量为 25101.67 万立方米,完成全年计划的 105.47%,较上年同期 24364.32 万立方米增长了 3.03%;完成售水量 23182.39 万立方米,完成全年计划的 110.39%, 较上年同期 22206.54 万立方米增长了 4.39%;平均日供水量 68.77 万立方米;产销差率 7.65%; 水质综合合格率为 100%。 ②投资项目建设进展情况 江阴澄西水厂供水工程(二期)建设进展情况 为满足城市可持续发展,满足城市需水量增长,完善整体供水格局,提高管网供水能力,进 一步保证供水安全性,2014 年 4 月 18 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于江阴 澄西水厂供水工程(二期)的议案》,工程项目包括净水工程为 10 万 m3/d 和输水管线工程;项 目投资金额为 13233.37 万元;项目建设期为 1 年。(具体内容详见公司公告:临 2014-013)。 江阴澄西水厂供水工程(二期)项目已通过评审,项目土建、滤池、输水管线工程已完成, 目前泵房机组设备在招标采购中,项目预计在 2015 年上半年完成。 小湾水厂深度处理改建工程建设进展情况 为进一步提升安全供水,优质供水水平,对小湾水厂进行改建并实施深度处理工程,2014 年 4 月 18 日,公司第四届董事会第八次会议审议通过了《关于江阴小湾水厂深度处理改建工程 的议案》。投资项目的建设规模及主要内容为:改建常规工艺处理规模:15×104m3/d(混合、 反应、沉淀及过滤)和新建深度处理工艺处理规模:30×104m3/d;工程投资估算为 38653.09 万元;项目建设期为 2 年。(具体内容详见公司公告:临 2014-012)。 小湾水厂深度处理改建工程项目已通过评审,对东区平流沉淀池进行了系统改造维护,包括 池体清淤、絮凝池折板更换、吸泥机改造、放空排污系统改造,目前在改建过程中。 新建业务用房项目的进展情况 2012 年 10 月 30 日,公司第四届董事会第二次会议审议通过了《关于调整关联方租赁解决 方案的议案》(具体内容详见公司公告:临 2012-021),2012 年 11 月 19 日,公司 2012 年第二 次临时股东大会审议通过了该议案(具体内容详见公司公告:临 2012-025)。 2014 年 3 月 26 日,第四届董事会第七次会议审议通过了《关于建设业务用房项目的议案》, 其内容为:公司建设业务用房项目投资总额为 23088 万元;总建筑面积为 31400 平方米;项目资 金来源为自有资金;项目计划于 2015 年末完成,目前在建设中。 14 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位:元 币种:人民币 主营业务分行业情况 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 分行业 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%) 自来水业 472,028,296.07 210,633,325.21 55.38 5.43 4.32 增加 0.48 个百分点 工程业务 253,925,310.85 109,248,452.00 56.98 120.59 123.38 减少 0.53 个百分点 主营业务分产品情况 营业收入 营业成本 毛利率比 毛利率 分产品 营业收入 营业成本 比上年增 比上年增 上年增减 (%) 减(%) 减(%) (%) 自来水业 472,028,296.07 210,633,325.21 55.38 5.43 4.32 增加 0.48 个百分点 工程业务 253,925,310.85 109,248,452.00 56.98 120.59 123.38 减少 0.53 个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说明 2、 主营业务分地区情况 单位:元 币种:人民币 地区 营业收入 营业收入比上年增减(%) 江阴地区 742,862,760.94 28.39 其他地区 0.00 主营业务分地区情况的说明 (三) 资产、负债情况分析 1 资产负债情况分析表 单位:元 本期期 本期期 上期期 末金额 末数占 末数占 项目名 较上期 本期期末数 总资产 上期期末数 总资产 情况说明 称 期末变 的比例 的比例 动比例 (%) (%) (%) 其他应 5,181,378.52 0.15 11,719,883.82 0.39 -55.79 公司收回竞买土地 收款 保证金所致 存货 222,477,903.07 6.59 154,185,222.39 5.10 44.29 主要系子公司市政 工程公司新增工程 项目工程施工增加 所致 其他流 272,646,163.52 8.08 80,000,000.00 2.65 240.81 期末理财产品增加 动资产 所致 在建工 156,651,664.47 4.64 90,713,244.67 3.00 72.69 新增小湾水厂改扩 15 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 程 建、澄西水厂二期、 业务办公大楼等在 建工程 递延所 30,623,177.83 0.91 21,469,099.77 0.71 42.64 主要系计提固定资 得税资 产减值准备引起 产 应付票 49,820,000.00 1.48 19,550,000.00 0.65 154.83 主要系本年开立银 据 行承兑汇票增加所 致 应付职 45,821,698.28 1.36 30,749,407.62 1.02 49.02 主要系员工人数增 工薪酬 加、平均工资增加 所致 应交税 48,548,343.72 1.44 16,218,690.13 0.54 199.34 主要系销售收入增 费 加利润增加所致 递延收 156,113,325.23 4.63 106,274,546.19 3.52 46.90 主要系子公司市政 益 工程公司工程完工 后预收的管网维护 费转入 专项储 10,976,627.49 0.33 6,487,906.00 0.21 69.19 主要系子公司市政 备 工程收入大幅增加 所致 (四) 核心竞争力分析 1、水源水质优势。公司自来水水源取自长江水,水量充沛,水源水质属地表水Ⅱ类。 2、区域经营优势。公司拥有供水特许经营权,具有明显的排他性优势。 3、服务优势。公司在中国供水服务促进联盟授权的第三方评级中被评为“中国供水服务 5A 级企业”,为行业首批标杆企业。积极推进水务服务标准化建设,不断深化“六位一体”营销、 “一站式”、24 小时热线服务,健全 962001 微信公众服务平台,开通多家银行实时扣费业务, 推行水费预收费、水费充值卡、跨区域缴纳水费业务,开设网上营业厅,实施供水营销员服务制 度,建设标准化营业窗口,树立了公众满意品牌。公司被江苏省质量技术监督局、江苏省发展和 改革委员会列入供水服务标准化试点单位。 4、质量管理优势。公司通过了 ISO9000、ISO14000、OHS18000 三体系监督审核,为客户提 供了满意产品,未发生任何安全质量事故和投诉,环境保护达到规范要求。检测中心为江苏省城 镇供水企业一级水质化验室,并取得了中国合格评定国家认可委员会的国家实验室认可,具备国 家级实验检测资质,全覆盖 106 项国家生活饮用水卫生标准。公司水质检测采用三级检验、三级 监督制度,保证水质的优质和安全。 5、水务信息化优势。公司利用“智能水务”信息系统平台,运用先进的传感网和物联网技 术深入洞察水务系统的运行状况,运用信息协同和应用集成技术整合水务业务系统信息,运用数 学模型、优化控制理论和数据挖掘技术,实现智能化的决策与控制,构建智能化的全新的水务调 度控制、风险预警、客户服务、工程决策、规划设计和资产管理等业务模式,实现更低的能量消 16 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 耗、更强的水质安全保障、更优的工程决策质量、更高的客户满意度、更低的管网漏损率和更长 的资产使用寿命,全面提升企业的生产经营、管理服务水平,增强了供水安全保障能力。 根据住建部《关于印发<住房和城乡建设部 2010 年科学技术项目计划>的通知》(建科 [2010]64 号),公司《城市智能水务关键技术研究与示范》(项目编号:2010-K7-5)被列入住 建部 2010 年科学技术项目。 6、公司获得的专利: 取得时间 专利名称 证书号 取得方式 2012-10-26 基于 RFID 的阀门管理系统 V1.0 软著登字第 0469416 号 原始取得 2013-11-13 给水设备管理系统 V1.0 软著登字第 0630762 号 原始取得 2013-11-13 给水管网在线监测系统 V1.0 软著登字第 0630767 号 原始取得 2014-12-29 产销差管理信息平台软件 V1.0 软著登字第 0883352 号 原始取得 2014-12-29 全流程优化调度平台软件 V1.0 软著登字第 0882956 号 原始取得 (五) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期内对外股权投资额与上年同比的变动数及变动幅度未发生变化。2014 年公司按持股 比例确认 620.07 万元投资收益。 (1) 持有非上市金融企业股权情况 占 该 公 会 司 计 股 所持 最初投资金额 持有数量 股 期末账面价值 报告期所有者权 核 份 对象 报告期损益(元) (元) (股) 权 (元) 益变动(元) 算 来 名称 比 科 源 例 目 ( %) 江阴 8,000,000.00 8,000,000 8 8,000,000.00 29,482,439.87 20,537,959.02 可 发 浦发 供 起 村镇 出 投 银行 售 入 股份 金 有限 融 公司 资 产 合计 8,000,000.00 8,000,000 / 8,000,000.00 29,482,439.87 20,537,959.02 / / 持有非上市金融企业股权情况的说明 2010 年 1 月 12 日,本公司第三届董事会第四次临时会议通过决议,本公司作为发起人出资 800 万元参股江阴浦发村镇银行股份有限公司,占其股本的 8%,本公司按发起人协议约定于 2010 17 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 年 2 月 2 日缴存入股资金 800 万元。该银行注册资本 10,000 万元,于 2010 年 10 月 9 日取得《企 业法人营业执照》。 18 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况 (1) 委托理财情况 单位:元 币种:人民币 计 报 提 是 委托 酬 是否 减 否 是 资金来源 关 委托理 委托理 合作方 理财 确 经过 值 关 否 并说明是 联 财产品 委托理财金额 财终止 预计收益 实际收回本金金额 实际获得收益 名称 起始 定 法定 准 联 涉 否为募集 关 类型 日期 日期 方 程序 备 交 诉 资金 系 式 金 易 额 兴业证 集合资 200,000,000.00 2014 2015年5 按 13,000,000.00 4,479,787.25 是 否 否 自有资金 其 券股份 产管理 年5月 月20日 合 他 有限公 计划 21日 同 司 约 定 汇添富 债券型 20,000,000.00 2014 2014年9 按 400,000.00 20,000,000.00 323,921.84 是 否 否 自有资金 其 基金管 证券投 年5月 月16日 合 他 理股份 资基金 16日 同 有限公 约 司 定 汇添富 债券型 20,000,000.00 2014 2014年 按 200,000.00 20,000,000.00 203,614.44 是 否 否 自有资金 其 基金管 证券投 年10 12月9日 合 他 理股份 资基金 月9日 同 有限公 约 司 定 合计 / 240,000,000.00 / / / 13,600,000.00 40,000,000.00 5,007,323.53 / / / / / 逾期未收回的本金和收益累计金额(元) 0.00 委托理财的情况说明 19 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2) 委托贷款情况 本年度公司无委托贷款事项。 (3) 其他投资理财及衍生品投资情况 投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉 银行理财产品 自筹 浦发银行虹办 30000000 2013.12.05--2014.01.09 保本浮动收益型 132,328.77 132,328.77 否 银行理财产品 自筹 中国银行滨江支行 20000000 2013.12.13--2014.02.11 保本浮动收益型 172,602.74 172,602.74 否 银行理财产品 自筹 浦发人民支行 30000000 2013.12.19--2014.02.20 保本浮动收益型 253,726.03 253,726.03 否 银行理财产品 自筹 建行江阴支行 60000000 2014.01.03--2014.02.11 保本浮动收益型 391,068.50 391,068.50 否 银行理财产品 自筹 浦发银行虹办 30000000 2014.01.17--2014.02.16 保本浮动收益型 137,589.04 137,589.04 否 银行理财产品 自筹 浦发银行虹办 30000000 2014.02.20--2014.03.28 保本浮动收益型 162,739.73 162,739.73 否 银行理财产品 自筹 工行大桥支行 4000000 2014.05.09--2014.05.28 保本浮动收益型 4,164.38 4,164.38 否 银行理财产品 自筹 工行大桥支行 6000000 2014.06.13--2014.06.24 保本浮动收益型 4,158.90 4,158.90 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.01.10--2014.02.17 保本浮动收益型 256,944.44 256,944.44 否 银行理财产品 自筹 中国银行滨江支行 10000000 2014.02.14--2014.02.28 保本浮动收益型 9,369.86 9,369.86 否 银行理财产品 自筹 建行江阴支行 30000000 2014.02.14--2014.03.27 保本浮动收益型 175,232.88 175,232.88 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.02.20--2014.05.22 保本浮动收益型 698,082.19 698,082.19 否 银行理财产品 自筹 浦发人民支行 30000000 2014.02.27--2014.04.10 保本浮动收益型 176,054.79 176,054.79 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.05.28--2014.06.30 保本浮动收益型 162,222.22 162,222.22 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.07.03-2014.10.08 保本浮动收益型 637,808.22 637,808.22 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.10.17-2014.11.17 保本浮动收益型 182,602.74 182,602.74 否 银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.11.21-2015.02.26 保本浮动收益型 573,958.33 否 其他投资理财及衍生品投资情况的说明 其他投资理财期末余额 5,000 万元,系本公司之子公司江南水务市政工程江阴有限公司于 2014 年 11 月 21 日购入上海浦发银行利多多对公结构性 存款产品 2014 年 JG799 期,该产品为保本浮动收益型,投资期限 2014 年 11 月 21 日到 2015 年 2 月 26 日,预计收益 573,958.33 元。子公司江南水务 市政工程江阴有限公司已于 2015 年 2 月 27 日收回上述本金 5,000 万元和收益 573,958.33 元。 20 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 3、 募集资金使用情况 (1) 募集资金总体使用情况 √适用□不适用 币种:人民币 单位:元 尚未使用募 募集 募集资金 本年度已使用 已累计使用募集资 尚未使用募集 募集方式 集资金用途 年份 总额 募集资金总额 金总额 资金总额 及去向 2011 首次发行 1,028,904,100.00 7,625,380.00 1,023,818,322.00 9,196,503.57 主要用于募 投项目后续 投入 合计 / 1,028,904,100.00 7,625,380.00 1,023,818,322.00 9,196,503.57 / 募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]295 号文《关于 核准江苏江南水务股份有限公司首次公开发行股票的批复》 核准,公司于 2011 年 3 月 17 日首次公开发行普通股(A 股) 5,880 万股,募集资金总额为 1,105,440,000.00 元,扣除发 行费用后募集资金净额为 1,028,904,100.00 元。 报告期内,已使用专项募集资金 7,625,380.00 元,累计已使 用专项募集资金 1,023,818,322.00 元,其中经 2011 年 5 月 5 日 2011 年第一次临时股东大会审议通过,超募资金 380,000,000.00 元归还银行贷款,超募资金 325,000,000.00 元用于永久补充流动资金,募投项目累计实际使用募集资金 318,818,322.00 元。 报告期内,尚未使用募集资金总额为 9,196,503.57 元,包括 尚未支付的发行费用余款为 14.50 元,募集资金账户累计取 得募集资金利息收入 4,115,045.94 元;支付手续费 4,334.87 元。 (2) 募集资金承诺项目情况 √适用 □不适用 单位:万元 币种:人民币 是 是 变更 是 否 产 否 未达 原因 否 募集资 符 项 预 生 符 到计 及募 募集资金累 变 募集资金拟 金本年 合 目 计 收 合 划进 集资 承诺项目名称 计实际投入 更 投入金额 度投入 计 进 收 益 预 度和 金变 金额 项 金额 划 度 益 情 计 收益 更程 目 进 况 收 说明 序说 度 益 明 乡镇水厂资产 否 17,574.00 17,574.00 是 已 收购项目 完 成 智能水务开发 否 7,784.90 762.54 7,311.09 是 已 及综合应用项 完 目 成 利港水厂改扩 否 6,996.74 6,996.74 是 已 建项目 完 成 合计 / 32,355.64 762.54 31,881.83 / / / / / / 21 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 截止 2013 年 12 月 31 日,公司完成了智能水务开发及综合应 募集资金承诺项目使用情况说 用项目建设,项目承诺资金为 7,784.90 万元,累计使用 明 7,311.09 万元,工程余款尚未支付。 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 √不适用 4、 主要子公司、参股公司分析 (1)江南水务市政工程江阴有限公司 该公司为公司全资子公司,成立于 2009 年 11 月 26 日,企业法人营业执照注册号为 320281000259941,企业类型为有限责任公司,注册地址为江阴市滨江开发区秦望山路 2 号,注册 资本为人民币 3,000 万元,法定代表人为沙建新。经营范围为供水管道工程、排水管道工程勘察、 设计、施工;供水设备、排水设备的安装;道路工程的施工;管道零配件的销售(以上项目凭有 效资质证书经营)(以上项目涉及专项审批的,经批准后方可经营)。截至 2014 年 12 月 31 日, 市政工程公司总资产为 1,398,577,777.16 元,净资产为 289,560,630.94 元,2014 年度营业收入 为 299,248,099.47 元,净利润为 106,353,634.84 元。 (2)江阴市恒通排水设施管理有限公司 该公司为公司全资子公司,成立于 2010 年 1 月 20 日,企业法人营业执照注册号为 320281000265443, 企业类型为有限责任公司,注册地址为江阴市延陵路 224 号,注册资本为人民币 3600 万元,法定 代表人为沙建新。经营范围为提供排水管网和泵站的管理、建设、维护和疏通服务;污水处理相 关设施的经营管理;提供污水处理服务;工业净水加工。公司通过恒通公司的设立、运营将逐步 提升排水服务业务水平,为未来介入城乡污水处理业务打下基础。截至 2014 年 12 月 31 日,恒通 公司总资产为 57,898,285.10 元,净资产为 44,722,763.40 元,2014 年度营业收入为 16,909,154.02 元,净利润为 2,327,743.07 元。 (3)光大水务(江阴)有限公司 该公司为公司参股公司,成立于 2007 年 12 月 26 日,企业法人营业执照注册号为 320281400009494, 企业类型为有限责任公司(台港澳与境内合资),注册地址为江阴市滨江西路 288 号(江阴临港 新城夏港园区),注册资本为人民币 18000 万元,法定代表人为王天义。经营范围为江阴市污水 处理及相关设施的建设、经营,提供污水处理服务,研究开发污水处理净化新技术,提供相关技 术咨询、技术服务;销售污水处理的副产品(仅限中水)。截至 2014 年 12 月 31 日,光大水务(江 阴)有限公司总资产为 417,464,360.78 元,净资产为 306,545,128.34 元,2014 年度营业收入为 119,988,302.80 元,净利润为 20,668,909.27 元。 5、 非募集资金项目情况 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 22 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 项目 本年度投入金 累计实际投入金 项目收 项目名称 项目金额 进度 额 额 益情况 澄西水厂建设工程 305,686,100.00 100% 31,339,460.78 266,680,791.29 澄西水厂建设工程(二期) 132,333,700.00 80% 33,520,356.44 33,520,356.44 新建业务用房项目 230,880,000.00 25% 4,002,499.35 4,002,499.35 小湾水厂深度处理改造工 386,530,900.00 10% 2,406,944.43 2,406,944.43 程 合计 1,055,430,700.00 / 71,269,261.00 306,610,591.51 / 非募集资金项目情况说明 二、董事会关于公司未来发展的讨论与分析 (一) 行业竞争格局和发展趋势 1、行业竞争格局 2014 年,中国宏观经济呈持续调整态势,继续从高速增长向下调整,而中国的水务市场作为 我国现阶段第一战略性新兴产业,依然保持了良好的发展势头。在政策趋严、标准趋高、社会参 与以及面向效果付费的环保产业新常态下,政府公共服务采购逐步落地,第三方治理被逐步推广, 投融资体制不断改革,资本市场上水务企业的并购、上市、再融资热潮再度掀起,环保企业各领 域的加速成长在水务市场纷纷上演。 (1)行业竞争激烈,并购加速。主要表现在两个方面:一是原来的龙头企业对市场的整合, 企业规模化发展趋势形成,以北控水务为代表,百万吨左右的水务企业是龙头企业的标的;另一 方面,资金雄厚的央企通过并购加入水务领域,并快速扩大规模,如中信环保、国开金融等。 (2)地方性水务运营商向全国性综合水务服务商的转变。原有传统水务公司在市场化发展的 趋势下,积极进行产权结构的改制,采取扩张战略,完善产业链,逐步做大做强,逐渐实现从地 方性水务运营商向全国性综合水务服务商的转变。这些综合服务的概念,涵盖了从产业链条、服 务范围、服务对象等不同维度。依据各企业在产业链上所处位置,中国水务领域企业分为重资产 集团、区域性环境综合服务集团、细分领域系统解决方案提供商以及装备生产制造商。从产业主 体及企业的角度,目前已有很多领先企业开始向综合服务提供商转型。如首创股份定位水务市场 综合服务商,北控水务和桑德集团都定位为环境综合服务商,江南水务则定位为面向区域的综合 服务商等。 2、行业发展趋势 随着宏观经济的发展,国家对环境产业政策的频繁发布和对水污染的防治日益重视,水务行 业面临巨大的发展机遇。 自来水业务方面: (1)水价改革是供水行业的发展趋势。为深入贯彻党的十八届三中全会精神,落实国务院关 于完善资源性产品价格形成机制决策部署,国家发展改革委、住房城乡建设部正式发布了《关 于加快建立完善城镇居民用水阶梯价格制度的指导意见》,自来水作为资源性产品,随着阶梯水 价的全面推行、供水市场化步伐的日益加快。 23 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2)城镇供水接近饱和,二次改造升级。我国城镇供水工程已基本完成,城镇供水市场已接 近饱和。随着生活质量的提高,人们对水质的要求逐步提高,一些老旧小区内的供水管线及入户 管道已出现严重的锈蚀现象,供水管网的二次改造热潮掀起。目前,吉林、上海等多省市已展开 二次供水改造升级工程,二次供水改造市场已成为继传统供水设施建设后的新的发展趋势。 污水处理业务方面: (1)根据《国家环境保护“十二五”规划》,在十二五期间,要提升城镇污水处理水平。加 大污水管网建设力度,推进雨、污分流改造,加快县城和重点建制镇污水处理厂建设,到 2015 年,全国新增城镇污水管网约 16 万公里,新增污水日处理能力 4200 万吨,基本实现所有县和重 点建制镇具备污水处理能力,污水处理设施负荷率提高到 80%以上,城市污水处理率达到 85%。推 进污泥无害化处理和污水再生利用,加强污水处理设施运行和污染物削减评估考核,推进城市污 水处理厂监控平台建设。 (2)《城镇排水与污水处理条例》正式施行,城镇排水与污水处理迎来有法可依的时代。《条 例》从法律层面更为详细、具体地规范了城镇排水与污水处理行为,为城镇排水与污水处理规划 建设和监督管理在立法层面给予保障。同时,《条例》明确提出国家鼓励采取特许经营、政府购 买服务等多种形式,吸引社会资金参与投资、建设和运营城镇排水与污水处理设施。 (3)农村污水处理前景广阔。《“十二五”全国城镇污水处理及再生利用设施建设规划》要 求,到 2015 年县城污水处理率平均要达到 70%,建制镇污水处理率平均达到 30%。《全国农村饮 水安全工程“十二五”规划》提出,“十二五”期间要使全国农村集中式供水人口比例提高到 80% 左右。随着国家环境治理要求的提高,环境政策对县级及以下地区进一步关注,加之农村环境综 合整治政策及资金的落实到位,新农村建设加快,小型污水处理厂的建设发展较快,而大中型城 市的污水处理厂主要以单厂运营规模扩容的方式快速增长。农村污水处理市场领域成为市场发展 趋势。 (4)随着《水污染防治行动计划》(简称“水十条”)的出台,污水处理提标改造市场空间 将带来发展机遇。“水十条”重要目标就是治理劣五类水,根据国家《地表水环境质量标准》, COD(化学需氧量) 浓度为 40mg/L 的是Ⅴ类水,COD(化学需氧量)高于此值的水就是劣Ⅴ类水。我 国《城镇污水处理厂污染物排放标准》一级 B 的 COD(化学需氧量)最高允许排放浓度为 60mg/L, 属于劣Ⅴ类水,或将是“水十条”治理范围内,需要对这类污水处理厂进行提标改造,使其达到 一级 A 的排放标准。“水十条”的实施,对污水处理厂达不到一级 A 排放标准的,将在提标改造 要求范围之内,由此污水处理提标改造市场空间带来了发展机遇。 3、公司存在的主要优势 (1)区域经营优势。公司目前是江阴市唯一一家从事供水业务的国有控股上市公司,拥有供 水特许经营权,具有明显的排他性优势。 (2)水源优势。公司自来水水源取自长江水,水量充沛,水源水质属地表水Ⅱ类。 24 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (3)业务规模优势。公司目前日供水能力为 106 万吨,受益人口超过 200 万,供水规模、人 均日供水量及各项能耗、全员劳动生产率等指标在同行业中处于领先地位。 (4)技术优势。2013 年通过国家住建部验收的“城市智能水务关键技术研究与示范”项目, 构建了智能水务基础支撑平台,结合水厂变频改造、水务物联网应用、智能水务软件子系统研发、 应用系统整合以及智能排水系统研发,实现了“感知、协同、智能”的建设目标,其中给水管网 实时模型系统、给水管网智能调度系统、RFID 射频标签技术应用、基于移动终端的水务移动应用、 系统集成整合实践、商务智能和大数据分析等诸多方面走在行业前沿,在水务物联网资产管理、 管网在线模型、基于实时数据分析的水泵真实参数识别 3 项技术达到国内领先水平,全面提升了 水务运营管理能力和企业的科学决策水平,打造成为了水务行业智能化的标杆工程。具有示范作 用的智能水务项目,推广应用前景广阔。公司的主要供水管网均为 2002 年以后建设,其中大量采 用了球墨铸铁管,管网质量较好,成新度较高。公司在技术装备方面的优势使得公司在漏损率、 单位电耗等技术指标方面全面优于行业平均水平。 (5)资金优势。公司的业绩稳步增长和现金流稳定充沛,有利于公司各项业务的持续有效发 展。 (6)服务优势。公司在中国供水服务促进联盟授权的第三方评级中被评为“中国供水服务 5A 级企业”,为行业首批标杆企业。积极推进水务服务标准化建设,不断深化“六位一体”营销、 “一站式”、24 小时热线服务,健全 962001 微信公众服务平台,开通多家银行实时扣费业务, 推行水费预收费、水费充值卡、跨区域缴纳水费业务,开设网上营业厅,实施供水营销员服务制 度,建设标准化营业窗口,树立了公众满意品牌。公司被江苏省质量技术监督局、江苏省发展和 改革委员会列入供水服务标准化试点单位。 (7)质量管理优势。公司通过了 ISO9000、ISO14000、OHS18000 三体系监督审核,为客户提 供了满意产品,未发生任何安全质量事故和投诉,环境保护达到规范要求。检测中心为江苏省城 镇供水企业一级水质化验室,并取得了中国合格评定国家认可委员会的国家实验室认可,具备国 家级实验检测资质,全覆盖 106 项国家生活饮用水卫生标准。公司水质检测采用三级检验、三级 监督制度,保证水质的优质和安全。 (8)人才管理优势。公司经过多年的运营,积累了丰富的经验,培养和储备了优秀的人才, 为公司各项业务的稳健发展打下了基础。公司注重各类培训,提高人员的技能、素质和实际工作 水平;通过整合现有人才资源,建立人才库,优化企业内部人才结构;预留人才发展空间,制定 员工三至五年发展规划,通过培养、实践、锻炼、考察,提供事业拓展平台,增添后援力量;引 进项目建设、污水治理、经营管理、投资等方面的人才,逐步形成高素质、高技术的团队;完善 公司绩效体系,形成优胜劣汰的格局等措施,满足品牌服务输出的需要。 4、公司存在的主要困难 (1)目前公司的主要收入来自供水业务和安装业务,少量来自污水处理业务。公司主要销售 地区为江阴市域,同时随着城乡供水一体化的基本完成,供水业务发展有所放缓。 25 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2)由于江阴市拥有多种运营模式的污水处理厂,污水处理厂控制权属复杂,导致公司污水 处理业务收购进度缓慢。 (3)国内水务市场发展迅速,市场竞争激烈,在区域外的市场开拓中,获取项目难度大,公 司立足水务扩大市场份额存在一定难度和不确定性。 (二) 公司发展战略 1、总体发展战略:做强做大水务主业,围绕打造中小城市水务企业行业标杆的目标;在主业 覆盖区域内的市政基础产业领域实现适度多元化,植根公用事业、服务民生健康、保护水土环境、 实现人水和谐。 2、总体发展目标:围绕打造中小城市水务企业行业标杆的总目标,以优势业务-供水业务为 依托,以市场发展趋势为导向,以精细化管理、智能化管理为保障,以提供优质的水务服务为目 标,以服务客户为基础,延长水务产业链条,扩大市场范围,建立水务综合服务集聚地,为不同 客户提供水环境系统解决方案。 3、2015 年发展计划 (1)加大城乡供水统筹发展,继续深化城乡供水一体化建设。 按照江阴市委、市政府“四个提升”决策部署,围绕建设“民生、均衡、精明、品质”四个 公用目标,坚持“统一规划、统一建设、统一运行、统一管理”四个统一的要求,全力构建“同 城同网同质同价”一体化供水格局,有序实施镇村管网的新建改造工作,小区二次供水管理逐步覆 盖各街(镇),在工程建设、营销管理、供水服务、企业文化建设等方面深化一体化融合。 (2)推进污水处理设施建设,促进城乡污水一体化发展。 南闸污水处理厂围绕建设成为乡镇污水处理标杆企业的目标,全面推进“8S”管理,提高污 水收集率,保障稳定达标排放,进一步提升污水处理厂的运营水平。公司将通过市场化手段,积 极开拓污水处理业务,促进江阴城乡污水一体化发展。 (3)抓好在建投资项目建设,确保如期顺利完成。 继续推进江阴澄西水厂供水工程(二期)、小湾水厂深度处理工程、新建业务用房项目、绮 山地表水应急备用水源地工程的建设;根据江阴市人民政府《全市居民住宅二次供水设施改造实 施方案》(澄政办发[2014]39 号)的要求,公司作为承担二次供水设施改造的具体实施主体,确 实做好高层住宅二次加压供水改造工作,确保居民生活饮用水安全;有效实施村级户表改造试点 工程;实施农村供水老管网改造;推进给水管道工程等。公司对工程质量、建设进度、施工安全 等方面实施全面管理,科学组织,确保项目如期顺利完成。 (4)贯彻落实阶梯水价制度,扎实做好基础工作。 根据《关于加快建立完善城镇居民用水阶梯价格制度的指导意见》的有关要求,落实阶梯水 价制度势在必行,而“一户一表”是实行阶梯水价的重要基础条件。公司将继续推进农村管网和 26 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 户表改造工作,依靠先进的技术和优秀的管理,稳步推进农村户表改造工作,为实施阶梯水价夯 实基础。 (5)立足江阴本地需求,拓展环保新领域。 随着国家《水污染防治行动计划》等环境产业政策的发布和对水污染的防治日益重视,公司 将依托智能水务技术,精细化管理经验适时介入环保项目,拓展环保新领域。 (6)积极开拓水务市场,实现异地扩张。 一是根据发展战略的需要,公司通过建立人才库,引进专业技术人员,开展产学研的合作, 采取内部培训与外部培训资源相结合的方式培养多方面的复合型人才;二是通过省级标准化工作 试点,建立既集成又独立的可复制的标准化模块;三是结合精细化管理经验,运用先进的智能化 水务技术,通过管理和技术的输出,积极开拓水务市场,实现异地扩张。 (7)拓宽融资渠道,促进公司可持续发展。 公司结合发展现状,适时通过银行贷款和在资本市场直接融资等方式筹集资金,促进公司可 持续发展,实现股东利益最大化。2014 年 12 月 29 日,第四届董事会第十一次会议审议通过了《关 于公司公开发行 A 股可转换公司债券发行方案的议案》,公司拟发行不超过人民币 7.6 亿元的可 转债用于江阴市绮山应急备用水源工程项目。2015 年,公司根据此方案做好可转债的申报发行等 工作。 (三) 经营计划 2015 年,是全面深化改革的关键之年,是我国资本市场的改革创新年,也是全面完成“十二 五”规划的收官之年。今年工作的指导思想:深入贯彻党的十八届四中全会和市委十二届六次全 体(扩大)会议精神,紧紧围绕市委关于建设“经济强、百姓富、环境美、社会文明程度高”的 新江阴的总体要求,坚定董事会确定的年度目标不放松,上下同心克时艰,励精图治普新篇,埋 头实干创新业,不断开创水务事业新局面。 1、主要技术经济指标 供水量:25000 万立方米;售水量:22000 万立方米;产销差率:12%;水费回收率:98%;水 质综合合格率:100%。 2、为实现年度经营计划拟采取的措施 一要以安全保供为根本点,确保用户放心用水。以更实举措稳定供水设施运行,以更优管理 建设各项给水工程,以更高标准深化质量管理,以更新理念促进水务科技创新,以更严要求推进 标准化安全生产管理。二要以标准化服务为支撑点,确保社会的高满意度。修订完善、推进实施 营销服务系列标准;开发中国银行、浦发银行单位实时扣款业务和水费手机支付、网上支付功能; 深入推进片区管理,固化管理模式;适时推行阶梯水价;认真实施省级供水服务标准化试点项目, 迎接省级检查验收;继续组织开展联合开放日、“空中热线”等活动;改版升级微信公众平台; 完善“962001”城乡一体化服务体系;高效处理 962001、“110”、“12345”、 数字城管的诉 27 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 件,健全社会联动服务机制,提高抢修及时率和用户满意率。三要以资本经营为切入点,确保取 得一定实效。抓牢产业延伸和资本经营,不断提高发展水平。四要以环境产业为着力点,确保运 营能力持续提升。五要以规范运行为立足点,确保企业良性质态。抓好内控和制度的落实到位, 抓紧法律风险防范的落实到位。六要以企文建设为融合点,确保有效增强企业软实力。全员同心 实施企业形象工程,全员同向实施人力资源管理工程,全员同步实施党群建设工程。 (四) 因维持当前业务并完成在建投资项目公司所需的资金需求 2015 年,公司根据在建项目及业务拓展的需求,将综合考虑资金投向、需求额度等因素,制 订资金支出计划,合理安排资金的支出,降低财务费用。公司主要工程投入计划及资金使用计划 情况如下: 1、除续建 2014 年未完管网工程外,2015 年预计将新开工建设管网 32 条,2015 年预计共需 投入管网建设与改造 2 亿元。 2、预计 2015 年需支付澄西水厂工程尾款及二期工程款 1 亿、需支付小湾水厂深度处理改造 工程进度款 1 亿元、需支付新建业务用房项目进度款 1 亿元、需支付备用水源地建设工程进度款 2 亿。 3、根据公司生产经营活动以及工程投入的需要,以节约财务费用,降低资金成本为原则,2015 年公司计划向银行申请总额度不超过人民币 20,000 万元的综合授信,期限为 1 年(自公司与银行 签订授信合同之日起计算),主要用于开立银行承兑汇票支付货款及工程款。 (五) 可能面对的风险 1、政策性风险 公司目前从事的业务属于市政公用事业,是典型的政策导向性行业。从行业管理体制与监管 政策来看,行业的总体方向是加快市场化。随着中国城市化水平的提高,人口持续增加和对环保 的日益重视,公用事业产品定价机制和相关立法逐渐完善,行业发展前景向好。但行业管理体制 与监管政策的调整时间与力度具有一定的不确定性,致使具有长期投资特征的水务投资面临较大 的政策风险。 应对措施:公司将密切关注国家宏观经济政策的变化,充分利用国家的各项优惠政策,争取 当地政府在政策、土地、补贴上的支持;加强对市场和产业政策信息的采集和研究分析,提高企 业的科学决策能力,增强企业的应变能力和抵御政策性风险的能力,避免和减少因国家政策变化 对企业产生的不利影响。 2、经营风险 由于受节能减排、产业结构调整、管网折旧、工艺改造、电价上涨、客户需求等因素,公司 的经营成本增加,供水业务的发展有所放缓。 28 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 应对措施:针对经营成本的增加,公司将加强内部控制,控制管理成本;随着公司“智能水 务开发及综合应用”项目的推进应用,将极大地提升水务的运营效能,降低漏损率,控制和降低 各项运营成本。 3、市场风险 公司目前的供水范围集中在江阴市,形成了相对的自然垄断市场,未遇到较大的挑战。在市 场向外拓展方面,获取项目难度大,由于竞争激烈,并购成本高,存在一定的不确定性。 应对措施:公司根据新的发展战略目标,积极打造运营管理和投融资两个平台,提高核心竞 争力。扩大市场范围,延伸产业链,适时介入污水行业,形成供排水一体化,同时以优质的水务 服务为目标,积极向外进行业务拓展,努力将公司打造成中小城市水务行业标杆的卓越水务专业 服务提供商。 4、运营管理风险 公司目前已建立健全的管理制度和组织运行模式,但是随着未来资产规模和经营规模的扩张, 公司经营决策、组织管理、风险控制的难度增加,面临着组织模式、管理制度、管理能力不能适 应公司快速发展的风险。 应对措施:公司将通过完善公司治理结构、提高治理水平,进一步实行精细化管理战略,确 保重大决策的科学高效,最大限度地降低经营决策风险和公司治理风险;进一步提高智能水务的 推广应用,完善运营管理体系和业务流程,防范可能产生的管控风险,提高管控效率。 5、财务风险 公司经营活动产生的现金流量充沛且保持稳定,总体来说,财务风险不高。随着公司在建项 目、产业链的延伸、业务向外的拓展对资金的需求量会逐渐增加,负债规模的提高将会对公司经 营带来一定的影响。 应对措施:公司将合理分配自有资金,与银行建立良好的合作关系,同时积极探索融资的新 方法、新途径,保障融资渠道的畅通,保持公司稳健经营。 6、不可抗力风险 严重自然灾害以及突发性公共卫生事件会对本公司的财产、人员造成损害,并可能影响公司 的正常生产经营。 应对措施:公司将加强对突发性事件的预警,加强项目运营过程的管理,尽可能减少不可抗 力风险对公司的影响。 三、董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 (一) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明 □适用 √不适用 29 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (三) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 四、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况 1、现金分红政策的执行情况 报告期内,公司实施完成了 2013 年度利润分配。 2、现金分红政策的制定或调整情况 ①公司一直重视对投资者的合理回报,并在《公司章程》中明确了利润分配政策。根据中国 证券监督管理委员会江苏监管局的《关于进一步落实上市公司现金分红有关要求的通知》(苏证 监公司字〔2012〕276 号),为进一步落实上市公司现金分红有关事项,保障公司股东权益,2012 年 8 月 28 日,经公司 2012 年第一次临时股东大会审议通过了《公司章程修正案》,就《公司章 程》“公司利润分配政策”相关内容进行了修订。 ②为完善和健全公司科学、持续、稳定的分红决策和监督机制,进一步明确公司对投资者的 合理投资回报,进一步细化《公司章程》中有关利润分配政策的条款,增加利润分配决策的透明 度和可操作性,便于投资者对公司经营和利润分配进行监督,引导投资者树立长期投资和理性投 资理念,根据中国证券监督管理委员会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、 《上市公司监管指引第 3 号——上市公司现金分红》的指示精神,结合《公司章程》等相关文件 规定,制订了《公司未来三年(2013-2015 年)股东分红回报规划》并经 2014 年 4 月 18 日 2013 年年度股东大会审议通过。 3、2014 年度利润分配情况 经江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)审计,公司(母公司)2014 年度共实现归属 于母公司所有者的净利润 73,857,332.32 元,根据《公司法》和《公司章程》的规定,提取 10% 法定公积金 7,385,733.23 元后,未分配利润为 66,471,599.09 元;加上年初未分配利润 300,976,920.96 元,2014 年度实际可供股东分配的利润为 367,448,520.05 元。 2014 年度利润分配预案为:以 2014 年 12 月 31 日总股本 23380 万股为基数,向全体股东每 股派发现金红利 0.23 元(含税),共派发现金红利 53,774,000.00 元,尚余未分配利润 313,674,520.05 元转入下一年度。本年度不进行资本公积金转增股本方案。 以上议案经董事会审议通过后,尚需提交公司 2014 年年度股东大会审议。 (二) 报告期内盈利且母公司未分配利润为正,但未提出现金红利分配预案的,公司应当详细披露 原因以及未分配利润的用途和使用计划 □适用√不适用 30 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (三) 公司近三年(含报告期)的利润分配方案或预案、资本公积金转增股本方案或预案 单位:元 币种:人民币 占合并报表 分红年度合并报 每 10 股送 每 10 股派 现金分红的数 中归属于上 分红 每 10 股转 表中归属于上市 红股数 息数(元) 额 市公司股东 年度 增数(股) 公司股东的净利 (股) (含税) (含税) 的净利润的 润 比率(%) 2014 年 0 2.30 0 53,774,000.00 177,289,947.42 30.33 2013 年 0 1.90 0 44,422,000.00 145,608,118.82 30.51 2012 年 0 2.50 0 58,450,000.00 138,996,016.74 42.05 五、积极履行社会责任的工作情况 (一). 社会责任工作情况 公司编制了 2014 年度社会责任报告,具体内容详见 2015 年 4 月 29 日刊登于上海证券交易 所网站的《江苏江南水务股份有限公司 2014 年度社会责任报告》。 (二). 属于国家环境保护部门规定的重污染行业的上市公司及其子公司的环保情况说明 不适用 31 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 □适用 √不适用 二、报告期内资金被占用情况及清欠进展情况 □适用 √不适用 三、破产重整相关事项 四、资产交易、企业合并事项 □适用√不适用 五、公司股权激励情况及其影响 □适用 √不适用 六、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 事项概述 查询索引 《江苏江南水务股份有限公司日常关联交易公 具体内容详见 2014 年 3 月 28 日公司在《中国证 告》(公告编号:临 2014-006) 券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海 证券交易所网站发布的公告。 七、重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 本年度公司无其他重大合同。 32 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 八、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 (一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 承诺 承诺 承诺时间 是否有履 是否及时 如未能及时履行应说明 如未能及时履行应说明下 承诺背景 承诺方 类型 内容 及期限 行期限 严格履行 未完成履行的具体原因 一步计划 股 份 江阴市公有资产经营 自股票上市之日起三十六个月内,不 2011 年 3 是 是 限售 有限公司、江阴市城 转让或者委托他人管理其本次发行 月 17 日至 与首次公 乡给排水有限公司、 前持有的发行人股份,也不由发行人 2014 年 3 开发行相 江阴市新国联基础产 回购该部分股份。 月 17 日 关的承诺 业有限公司、江阴市 新国联电力发展有限 公司 股 份 张亚军、王建林 在担任公司董事、监事或高级管理人 2011 年 3 是 是 限售 员期间,每年转让的公司股份不超过 月 17 日 所持有公司股份总数的百分之二十 与首次公 五,所持股份少于 1,000 股时不受上 开发行相 述比例的限制;如不再担任公司董 关的承诺 事、监事或高级管理人员职务,则离 职后半年内不转让所持有的公司股 份。 解 决 江阴市城乡给排水有 1、在持有公司的控股权或实际控制 2011 年 3 是 是 同 业 限公司、江阴市公有 权期间,承诺人及其控制的其他企业 月 17 日 竞争 资产经营有限公司 不会从事与公司相竞争的业务,承诺 人将对承诺人控股、实际控制的企业 按承诺函进行监督,并行使必要的权 与首次公 力,促使其遵守承诺;承诺人保证承 开发行相 诺人及承诺人控股、实际控制的其他 关的承诺 企业不会以任何形式直接或间接地 从事与公司相同或相似的业务。2、 在公司审议是否与承诺人存在同业 竞争的董事会或股东大会上,承诺人 将按规定进行回避,不参与表决,如 公司认定承诺人控股、实际控制的其 33 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 他企业正在或将要从事的业务与公 司存在同业竞争,则承诺人将在公司 提出异议后自行或要求相关企业及 时转让或终止上述业务;如公司进一 步提出受让请求,则承诺人无条件按 有证券从业资格的中介机构审计或 评估后的公允价格将上述业务和资 产优先转让给公司;3、如违反承诺, 承诺人愿赔偿公司由于违反承诺致 使其遭受的一切损失、损害和支出。 解 决 江苏江南水务股份有 将于 2013 年底前新建加压站及配套 2011 年 3 是 是 2013 年末,公司已按期 公司在肖山水厂自有土地 关 联 限公司 管网替代目前租赁的加压站与附属 月 17 日至 履行承诺不再租赁控股 上建设办公楼的计划因当 交易 管网,并在肖山水厂自有土地上建设 2013 年 12 股东的加压站及附属管 地规划调整等原因出现了 办公楼替代目前租赁的办公用房;在 月 31 日 网资产。肖山水厂自有土 延期,预计将延期至 2015 上述租赁到期后将不再租赁上述资 地上建设办公楼事项因 年末完成,新建办公楼投入 产,也不会购买上述资产。 当地规划调整等原因将 使用后公司将不再向控股 延期至 2015 年末。 股东租赁长江路供水大楼 房产。在新办公楼投入使用 前,公司拟继续按原价格租 与首次公 赁使用控股股东的办公用 开发行相 房。公司所租赁的延陵路 关的承诺 224 号房屋及滨江秦望山路 2 号房屋现由公司的水质检 测中心及子公司市政工程 公司使用,涉及较多专业设 备安装,搬迁成本较高。经 公司与控股股东协商,拟在 原来租赁费的基础上以不 高于 CPI 涨幅调整确定租赁 价格继续向其租赁使用十 年。 34 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 九、聘任、解聘会计师事务所情况 单位:万元 币种:人民币 是否改聘会计师事务所: 否 原聘任 现聘任 境内会计师事务所名称 江苏公证天业会计师事务所 (特殊普通合伙) 境内会计师事务所报酬 50 境内会计师事务所审计年限 12 名称 报酬 内部控制审计会计师事务所 江苏公证天业会计师事务所 20 (特殊普通合伙) 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 2014 年 4 月 18 日,2013 年年度股东大会聘任了江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 为公司 2014 年度财务报表和内部控制的审计服务机构。 十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人处 罚及整改情况 公司董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人在报告期内不存在被 有权机关调查、被司法机关或纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、被中国 证监会立案调查或行政处罚、被采取市场禁入、被认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚, 以及被证券交易所公开谴责的情形。 十一、可转换公司债券情况 √适用 □不适用 (一) 转债发行情况 2014 年 12 月 29 日,第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司公开发行 A 股可转换 公司债券发行方案的议案》,公司拟发行总额不超过人民币 7.6 亿元(含 7.6 亿元)可转换为本 公司 A 股股票的可转换公司债券,用于江阴市绮山应急备用水源地工程项目。本次发行可转债相 关事项尚需公司股东大会审议通过,并须报中国证监会审核。关于本次发行可转债的相关事项具 体内容详见 2014 年 12 月 30 日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海证券交 易所网站发布的《江南水务第四届董事会第十一次会议决议公告》(临 2014-021)《江南水务 公开发行 A 股可转换公司债券发行预案的公告》(临 2014-022)。 35 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 十二、执行新会计准则对合并财务报表的影响 2014 年,财政部修订了《企业会计准则第 2 号-长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号-职 工薪酬》、《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》、《企业会计准则第 33 号-合并财务报表》, 以及颁布了《企业会计准则第 39 号-公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号-合营安排》、《企 业会计准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》等具体准则,并自 2014 年 7 月 1 日起施行。 根据规定,公司于 2014 年 7 月 1 日起执行上述企业会计准则,并按照上海证券交易所《关于做 好上市公司 2014 年半年度报告披露工作的通知》要求,对期初数相关项目及其金额做出相应调整。 关于执行新会计准则对合并财务报告的影响的相关事项,公司第四届董事会第九次会议审议 通过了《关于变更会计政策的议案》,具体内容详见 2014 年 8 月 22 日公司在《中国证券报》、 《上海证券报》、《证券时报》、上海证券交易所网站发布的《关于会计政策变更的公告》(临: 2014-019)。 1 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一) 单位:元 币种:人民币 2013年1月1日 2013年12月31日 被投资 归属于母公司 归属于母公司 交易基本信息 长期股权投资 可供出售金融 单位 股东权益 股东权益 (+/-) 资产(+/-) (+/-) (+/-) 江阴浦发 在被投资单位 -8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 村镇银行 持股 8% 股份有限 公司 合计 / -8,000,000.00 8,000,000.00 0.00 长期股权投资准则变动对于合并财务报告影响(一)的说明 上述会计政策变更,仅对可供出售金融资产和长期股权投资两个报表项目金额产生影响, 对公司 2013 年度及本期总资产、负债总额、净资产及净利润不产生任何影响。 公司 2013 年度及本期财务报表中关于职工薪酬、财务报表列报、合并财务报表、公允价值计 量、合营安排及与在其他主体中权益的相关业务及事项,已按上述准则的规定进行核算与披露,新 准则的实施不会对公司 2013 年度及本期财务报表项目金额产生影响。 2 准则其他变动的影响 无 3 其他 十三、其他重大事项的说明 □适用 √不适用 36 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 发 公积 比例 行 送 比例 数量 金转 其他 小计 数量 (%) 新 股 (%) 股 股 一、有限售 153,359,694 65.59 -153,359,694 -153,359,694 0 0 条件股份 1、国家持 65,738,699 28.12 -65,738,699 -65,738,699 0 0 股 2、国有法 81,740,995 34.96 -81,740,995 -81,740,995 0 0 人持股 3、其他内 5,880,000 2.51 -5,880,000 -5,880,000 0 0 资持股 其中:境内 非国有法 人持股 境内自然 人持股 4、外资持 股 其中:境外 法人持股 境外自然 人持股 二、无限售 条件流通 80,440,306 34.41 153,359,694 153,359,694 233,800,000 100 股份 1、人民币 80,440,306 34.41 153,359,694 153,359,694 233,800,000 100 普通股 2、境内上 市的外资 股 3、境外上 市的外资 股 4、其他 三、股份总 233,800,000 100 0 0 233,800,000 100 数 2、 股份变动情况说明 报告期内,公司股份总数及股本结构未发生变化。2014 年 3 月 17 日,江阴市公有资产经营 有限公司、江阴市城乡给排水有限公司、江阴市新国联基础产业有限公司、江阴市新国联电力发 展有限公司、全国社会保障基金理事会转持三户五家股东所持公司 153,359,694 股股份上市流通。 具体内容详见公司 2014 年 3 月 11 日在上海证券交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、 37 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 《证券时报》刊登的《江苏江南水务股份有限公司首次公开发行限售股上市流通公告》(临 2014-002)。 3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有) 报告期内,公司股份总数未发生变化。 (二) 限售股份变动情况 单位: 股 年初限售股 本年解除限 本年增加 年末限售 解除限售日 股东名称 限售原因 数 售股数 限售股数 股数 期 江阴市城 81,740,995 81,740,995 0 0 IPO 发行锁 2014 年 3 月 乡给排水 定 36 个月 17 日 有限公司 江阴市公 54,198,793 54,198,793 0 0 IPO 发行锁 2014 年 3 月 有资产经 定 36 个月 17 日 营有 全国社会 5,880,000 5,880,000 0 0 IPO 发行锁 2014 年 3 月 保障基金 定 36 个月 17 日 理事会转 持三户 江阴市新 5,769,953 5,769,953 0 0 IPO 发行锁 2014 年 3 月 国联基础 定 36 个月 17 日 产业有限 公司 江阴市新 5,769,953 5,769,953 0 0 IPO 发行锁 2014 年 3 月 国联电力 定 36 个月 17 日 发展有限 公司 合计 153,359,694 153,359,694 0 0 / / 二、 证券发行与上市情况 (一) 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况 单位:万股 币种:人民币 股票及其衍生 发行价格 获准上市 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 证券的种类 (或利率) 交易数量 日期 A股 2011 年 2 18.80 元 5,880 2011 年 3 5,880 月 28 日 月 17 日 截至报告期末近 3 年历次证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明): 2011 年 2 月 28 日,经中国证券监督管理委员会“证监许可[2011]295 号”文件核准,公司首 次公开发行股票 5880 万股,发行价格 18.80 元/股。2011 年 3 月 17 日,经上海证券交易所“上 证发字[2011]15 号”文件批准,公司首次公开发行股票 5880 万股在上海证券交易所挂牌上市。 38 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况 报告期内,公司总股本、股东结构及公司资产和负责结构未发生变动。 (三) 现存的内部职工股情况 报告期内公司无内部职工股情况 三、 股东和实际控制人情况 (一) 股东总数: 截止报告期末股东总数(户) 16230 年度报告披露日前第五个交易日末的股东总数(户) 9,784 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 持 有 有 质押或冻结情况 限 股 售 股东名称 期末持股数 比例 东 报告期内增减 条 (全称) 量 (%) 股 性 件 份 质 股 数量 份 状 数 态 量 江阴市城乡给排水有限 0 81,740,995 34.96 0 国 公司 有 无 法 人 江阴市公有资产经营有 0 54,198,793 23.18 0 国 无 限公司 家 江南模塑科技股份有限 0 16,281,238 6.96 0 10,000,000 境 公司 内 非 质 国 押 有 法 人 江阴市新国联基础产业 0 5,769,953 2.47 0 国 无 有限公司 家 江阴市新国联电力发展 0 5,769,953 2.47 0 国 无 有限公司 家 中国建设银行-华夏红 3,222,885 3,222,885 1.38 0 未 未 利混合型开放式证券投 知 知 资基金 中国工商银行-博时精 1,199,784 1,199,784 0.51 0 未 未 选股票证券投资基金 知 知 39 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 中国银行股份有限公司 1,073,163 1,073,163 0.46 0 未 未 -嘉实价值优势股票型 知 知 证券投资基金 高阳 800,000 800,000 0.34 0 境 内 未 自 知 然 人 中国银行股份有限公司 746,100 746,100 0.32 0 未 未 -嘉实回报灵活配置混 知 知 合型证券投资基金 前十名无限售条件股东持股情况 持有无限售条件流 股份种类及数量 股东名称 通股的数量 种类 数量 江阴市城乡给排水有限公司 81,740,995 人民币普通股 81,740,995 江阴市公有资产经营有限公司 54,198,793 人民币普通股 54,198,793 江南模塑科技股份有限公司 16,281,238 人民币普通股 16,281,238 江阴市新国联基础产业有限公司 5,769,953 人民币普通股 5,769,953 江阴市新国联电力发展有限公司 5,769,953 人民币普通股 5,769,953 中国建设银行-华夏红利混合型开放式证券 3,222,885 3,222,885 人民币普通股 投资基金 中国工商银行-博时精选股票证券投资基金 1,199,784 人民币普通股 1,199,784 中国银行股份有限公司-嘉实价值优势股票 1,073,163 1,073,163 人民币普通股 型证券投资基金 高阳 800,000 人民币普通股 800,000 中国银行股份有限公司-嘉实回报灵活配置 746,100 746,100 人民币普通股 混合型证券投资基金 上述股东关联关系或一致行动的说明 (1)江阴市城乡给排水有限公司直接持有公司股 份 81,740,995 股,占公司总股本的 34.96%,为江 南水务的控股股东。江阴市公有资产经营有限公司 直接持有本公司 54,198,793 股股份,占本公司现 有总股本 23.18%;江阴市公有资产经营有限公司 子公司江阴市城乡给排水有限公司持有本公司 81,740,995 股股份,占本公司现有总股本 34.96%; 江阴市公有资产经营有限公司一致行动人江阴市 新国联基础产业有限公司、江阴市新国联电力发展 有限公司各持有本公司 5,769,953 股股份,分别占 本公司现有总股本 2.47%,上述四家股东合计持股 147,479,694 股,占本公司现有总股本 63.08%,处 于绝对控股地位,对公司具有实际控制力,为江南 水务的实际控制人。(2)除上述四名股东外,公 司与其他无限售条件股东之间不存在关联关系,也 不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动 人;公司未知其他无限售条件股东之间是否存在关 联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》 规定的一致行动人。 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 不适用 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 40 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 报告期内,公司无有限售条件股东持股情况。 2014 年 3 月 17 日,江阴市公有资产经营有限公司、江阴市城乡给排水有限公司、江阴市新 国联基础产业有限公司、江阴市新国联电力发展有限公司、全国社会保障基金理事会转持三户五 家股东所持公司 153,359,694 股股份上市流通。具体内容详见公司 2014 年 3 月 11 日在上海证券 交易所网站、《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》刊登的《江苏江南水务股份有限 公司首次公开发行限售股上市流通公告》(临 2014-002)。 四、 控股股东及实际控制人变更情况 (一) 控股股东情况 1 法人 单位:万元 币种:人民币 名称 江阴市城乡给排水有限公司 单位负责人或法定代表人 龚国贤 成立日期 2003 年 7 月 15 日 组织机构代码 75144106-9 注册资本 39,000 主要经营业务 许可经营项目:无。一般经营项目:给排水工程管理服务; 利用自有资金对外投资(国家法律、法规禁止、限制的领域 除外)。 未来发展战略 无 报告期内控股和参股的其他境内外 无 上市公司的股权情况 2 报告期内控股股东变更情况索引及日期 报告期内公司控股股东没有发生变更。 (二) 实际控制人情况 1 法人 单位:万元 币种:人民币 名称 江阴市公有资产经营有限公司 单位负责人或法定代表人 包锡龙 成立日期 1993-04-13 组织机构代码 71326477-8 注册资本 30,000 主要经营业务 资本经营(除国家限制经营的领域外);水利设施建设。(依 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 未来发展战略 无 报告期内控股和参股的其他境内外 无 上市公司的股权情况 2 报告期内实际控制人变更情况索引及日期 报告期内公司实际控制人未发生变更。 41 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图 五、 其他持股在百分之十以上的法人股东 截止本报告期未公司无其他持股在百分之十以上的法人股东。 42 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第七节 优先股相关情况 本报告期公司无优先股事项。 43 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 一、持股变动情况及报酬情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况 单位:股 报告期内从 报告期在其 公司领取的 股东单位领 任期起始日 任期终止日 年初持股 年末持股 年度内股份 增减变动 姓名 职务(注) 性别 年龄 应付报酬总 薪情况 期 期 数 数 增减变动量 原因 额(万元)(税 前) 龚国贤 董事长 男 51 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 49.55 0 沙建新 董事、总 男 54 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 49.47 0 经理 王建林 董事、常 男 57 2012-08-28 2015-08-28 232,307 212,307 20,000 二级市场 39.27 0 务副总经 买卖 理 吴健 董事 男 38 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 0 0 朱杰 董事、董 男 49 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 34.66 0 事会秘书 许剑 董事 男 44 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 0 0 傅涛 独立董事 男 47 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 6.05 0 徐钰新 独立董事 男 52 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 6.05 0 张铁强 独立董事 男 40 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 6.05 0 张亚军 监事会主 男 60 2012-08-28 2015-08-28 261,307 211,307 50,000 二级市场 48.63 0 席 买卖 袁彐良 监事 男 59 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 0 0 徐梅华 监事、澄 女 49 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 20.58 0 中供水公 司总经理 高立 副总经理 男 40 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 34.94 0 王炜 财务总监 女 43 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 34.27 0 44 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 曾武 副总经理 男 38 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 34.93 0 吴耀东 副总经理 男 44 2012-08-28 2015-08-28 0 0 0 34.88 0 合计 / / / / / 493,614 423,614 70,000 / 399.33 / 姓名 最近 5 年的主要工作经历 曾任江阴市商业局办事员、财务科副科长、财务科科长;江阴市华联商厦有限公司副总经理;江阴市建设投资发展有限公司党委委员、副总 经理;江阴市新国联投资发展有限公司党委委员、纪委书记、副总经理。现任江阴市城乡给排水有限公司董事长;江阴市城市治污技术咨询 龚国贤 有限公司董事长;江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司董事长;江阴市长江供水有限公司董事长;江阴市澄东供水有限公司董事长;江苏 江南水务股份有限公司江南水务董事长。 曾任江阴印染厂环保车间主任、团委书记;江阴城市污水处理厂厂长;江阴清源水处理有限公司总经理;江阴市城乡给排水有限公司党总支 沙建新 书记、总经理。现任江苏江南水务股份有限公司董事、总经理;江阴市恒通排水设施管理有限公司董事长;江南水务市政工程江阴有限公司 董事长;光大水务(江阴)有限公司副董事长。 曾任江阴市自来水总公司小湾水厂厂长、总经理助理、江阴市自来水总公司副总经理;江苏江南水务股份有限公司总经理。现任江苏江南水 王建林 务股份有限公司董事、常务副总经理。 曾任江阴职教中心会计;江阴市教育局计财审计科会计;江阴市财政局国库集中支付中心会计。现任江阴市市属集体资产管理办公室副主任; 吴健 江阴市公有资产经营有限公司办公室副主任;江苏江南水务股份有限公司董事。 曾任江阴新华布厂综合统计、团总支书记、厂办秘书;江阴团市委下属邦博公司信息部经理;新华证券江阴营业部散户主管、大户主管、交 朱杰 易部副经理、经理。现任江苏江南水务股份有限公司董事、董事会秘书,投资发展部经理(兼)、法律事务部经理(兼);光大水务(江阴) 有限公司董事。 许剑 曾任江南模塑科技股份有限公司董事会秘书。现任江南模塑科技股份有限公司投资部负责人;江苏江南水务股份有限公司董事。 曾任国家建筑技术发展中心研究人员;建设部科技司项目官员;建设部住宅产业化促进中心信息处处长;全国住宅产业商会秘书长;亚洲开 傅涛 发银行,城市水管理体制研究负责人;世界银行-建设部中国北方水研究负责人;建设部供水绩效评价研究负责人;亚洲银行中国缺水城市 管理研究中方专家组长;世界银行提升中国城市水业发展的战略研究中方专家组长;世界银行中国城市水业政策性融资的研究中方专家组长; 45 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 香港上市公司国中控股独立董事;首创股份独立董事。现任清华大学环境学院水业研究中心主任;全联环境服务业商会执行副会长;北京金 城智业科技发展有限公司总编;香港上市公司桑德国际独立董事;华光股份独立董事;上海巴安水务股份有限公司独立董事;湖南永清环保 股份有限公司独立董事;江苏江南水务股份有限公司独立董事。 曾任江苏吉鑫风能科技股份有限公司独立董事。现任江苏天奕律师事务所主任,无锡律师协会副会长,江阴市律师协会副会长;江苏江南水 徐钰新 务股份有限公司独立董事。 曾任江阴乡镇企业资产评估事务所评估员、项目经理、部门经理、副总经理。现任无锡德恒方会计师事务所有限公司首席合伙人、主任会计 张铁强 师;江苏江南水务股份有限公司独立董事。 1970 年至 1991 年在国防科工委部队服役,历任技术员、工程师、参谋、处长;江阴市自来水总公司副总经理;江苏江南水务股份有限公司 张亚军 董事长。现任江苏江南水务股份有限公司监事会主席。 袁彐良 现任公司监事;江南模塑科技股份有限公司监事;江阴模塑集团有限公司总经理助理。 曾任江阴市自来水总公司中心化验室主任;江苏江南水务股份有限公司质量管理部主任、总经理办公室主任。现任公司职工代表监事、澄中 徐梅华 供水公司总经理、中心营业所主任(兼)、云亭客户服务中心主任(兼)。 曾任农行江阴支行夏港办职员;江阴市招商引资中心项目主管;江阴市国联投资发展有限公司办公室主任;江阴市新国联投资发展有限公司 高立 投资三部经理;江阴市国澄投资有限公司党委委员、总经理助理、办公室主任(兼)。现任江苏江南水务股份有限公司副总经理。 曾任江阴市工商学校教师;江阴暨阳会计师事务所审计、评估项目经理;江阴市城乡给排水有限公司财务科长;江苏江南水务股份有限公司 王炜 财务部经理。现任公司财务总监、财务部经理(兼);江阴浦发村镇银行股份有限公司董事;光大水务(江阴)有限公司董事。 曾任江阴市给水安装工程公司施工员;江阴市自来水总公司给水服务部勘察设计员;江阴市城乡给排水有限公司生产技术部副科长、科长。 曾武 现任公司副总经理、副总工程师、总工办主任、管网管理部经理(兼)。 吴耀东 曾任江阴市自来水总公司给水服务部勘察设计员;江阴市城乡给排水有限公司设计所副所长。现任公司副总经理、营销服务部经理(兼)。 其它情况说明 46 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√不适用 二、现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况 (一) 在股东单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 吴健 江阴市公有资产经营有限公司 办公室副主任 2011 年 5 月 5 日 龚国贤 江阴市城乡给排水有限公司 法定代表人、董事长 2006 年 8 月 11 日 在股东单位任职情况的说明 (二) 在其他单位任职情况 √适用 □不适用 任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期 龚国贤 江阴市城市治污技术咨询有限公司 法定代表人、董事长 2010 年 3 月 5 日 龚国贤 江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司 法定代表人、董事长 2010 年 3 月 5 日 龚国贤 江阴市长江供水有限公司 法定代表人、董事长 2010 年 2 月 22 日 龚国贤 江阴市澄东供水有限公司 法定代表人、董事长 2010 年 2 月 22 日 沙建新 江阴市恒通排水设施管理有限公司 法定代表人、董事长 2010 年 1 月 20 日 沙建新 江南水务市政工程江阴有限公司 法定代表人、董事长 2009 年 11 月 26 日 沙建新 光大水务(江阴)有限公司 副董事长 2013 年 6 月 18 日 朱杰 光大水务(江阴)有限公司 董事 2013 年 6 月 18 日 许剑 江南模塑科技股份有限公司 副总经理 2009 年 12 月 30 日 傅涛 清华大学水业政策研究中心 主任 2003 年 1 月 1 日 徐钰新 江苏天奕律师事务所 主任 1986 年 1 月 1 日 张铁强 无锡德恒方会计师事务所有限公司 首席合伙人,主任会计师 2003 年 12 月 王炜 光大水务(江阴)有限公司 董事 2013 年 6 月 18 日 王炜 江阴浦发村镇银行股份有限公司 董事 2013 年 10 月 23 日 在其他单位任职情况的说明 47 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 二、董事、监事、高级管理人员报酬情况 董事、监事、高级管理人员 根据《公司章程》的规定,公司董事、监事的报酬事项由公司股东 报酬的决策程序 大会决定,高级管理人员的报酬由公司董事会决定。 董事、监事、高级管理人员 公司董事、监事、高级管理人员的报酬按照 2012 年第一次临时股 报酬确定依据 东大会审议通过的《江苏江南水务股份有限公司董事、监事及高级 管理人员薪酬及绩效考核管理制度》确定。独立董事的薪酬按照 2012 年第一次临时股东大会审议通过的《独立董事津贴》的规定 执行。 董事、监事和高级管理人员 本年度公司董事、监事和高级管理人员报酬的应付报酬合计: 报酬的应付报酬情况 399.33 万元(税前) 报告期末全体董事、监事和 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合 高级管理人员实际获得的报 计:399.33 万元(税前) 酬合计 三、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 本报告期内公司无董事、监事、高级管理人员变动情况。 四、公司核心技术团队或关键技术人员情况 报告期内,公司核心技术团队或关键技术人员未发生变动。 五、母公司和主要子公司的员工情况 (一) 员工情况 母公司在职员工的数量 772 主要子公司在职员工的数量 249 在职员工的数量合计 1,021 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工 0 人数 专业构成 专业构成类别 专业构成人数 生产人员 391 销售人员 309 技术人员 191 财务人员 20 行政人员 88 其他人员 22 合计 1,021 教育程度 教育程度类别 数量(人) 研究生及以上 13 本科 232 大专 270 中专、高中及以下 506 合计 1,021 48 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (二) 薪酬政策 为进一步完善公司绩效管理制度,建立有效的激励和约束机制,增强员工的工作积极性,保 证公司各项指标的完成,促进公司绩效考核工作的全面落实,公司经理办公会议对公司《绩效考 核办法》进行了修订并于 2014 年 6 月 1 日实施。根据《绩效考核办法》,公司对员工的考核包括 关键业绩指标和综合管理指标,考核周期分为月度考核与年度考核。绩效考核的结果应用于竞争 上岗、薪酬激励、员工培训、员工职业发展等方面。员工奖金构成分为绩效奖和专项奖。新的《绩 效考核办法》对绩效考核的指标更趋量化,考核工作更趋科学。 (三) 培训计划 公司根据发展战略的需要,按不同业务领域、不同岗位制定了年度培训计划,采取内部培训 与外部培训资源相结合的方式开展员工培训工作。报告期内,公司“2014 级哈尔滨工业大学市政 环境工程学院工程硕士江阴班”顺利开班,这对公司后备人才提供了培养平台,提高技术人员的 专业水平起到了推动和促进作用;为培养更高层次的技术技能型人才,市政工程公司与江阴市天 成职业培训学校合作,共建校企培训实训基地;为帮助青年员工有效掌握排水设施操作技能,学 习污水处理原理,恒通公司结合排水运营特点,通过课堂理论讲授、现场技能演示,着力开展“名 师带高徒”活动;为加强安全管理,提高安全管理人员的管理水平,公司组织了安全管理培训。 公司着力人才的培养、技能的培训,进一步提高员工的技能水平,加强了人员队伍的培养,提高 了员工队伍的整体素质,促进了公司人才梯队的建设。 (四) 专业构成统计图 49 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (五) 教育程度统计图 (六) 劳务外包情况 劳务外包的工时总数 228896 劳务外包支付的报酬总额 496.41 万元 50 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第九节 公司治理 一、公司治理及内幕知情人登记管理等相关情况说明 (一)公司治理结构情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票 上市规则》等法律法规的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部控制体系;不断加强公司 规范运作,加强信息披露,积极开展投资者关系管理工作,提高公司的治理水平,确保公司经营 运作的规范有序。 1、股东和股东大会 报告期内,公司股东大会的召集、召开程序,议案的审议程序和决策程序等严格按照《公 司章程》、《股东大会议事规则》等的规定执行。 公司控股股东按《公司法》要求依法行使出资人的权利并承担义务,公司与控股股东实行 人员、资产、财务分开,机构、业务独立,各自核算、独立承担责任和风险。公司的关联交易事 项严格按照上海证券交易所《上市公司关联交易实施指引》,关联股东回避表决,公司积极协调 控股股东履行信息披露义务,切实保障控股股东重大信息的及时披露。 2、董事与董事会 报告期内,公司董事会的召集、召开程序,议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司 章程》、《董事会议事规则》等的规定执行。 公司董事会由 9 人组成,其中独立董事 3 人,董事会人员符合国家法律、法规和《公司章 程》的规定。公司董事能忠实、诚信、勤勉地履行职责,未发生无故不到会,或连续 2 次不参加 会议的情况。公司董事会下设的战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会严格 按照《议事规则》履行职责,对公司重大项目、重大问题认真研究,发挥专业优势,为董事会决 策提供意见或建议,提高董事会决策的科学性。股东大会对董事会的授权合理合法。独立董事在 工作中勤勉尽责,履行职责,不受公司的主要股东、实际控制人的影响,维护全体股东利益,特 别是中小股东的利益。 3、监事与监事会 报告期内,公司监事会的召集、召开程序,议案的审议程序和决策程序等严格按照《公司 章程》、《监事会议事规则》等的规定执行。 公司监事会由 3 人组成,其中有 1 名职工代表监事。监事会的人数及构成选聘程序均符合 国家法律、法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定。公司监事能忠实、诚信、勤勉地 履行职责,公司监事会按照国家法律法规和《公司章程》、《监事会议事规则》的规定,对公司 经营、财务和董事及其他高级管理人员的合法合规性进行监督,维护了公司和股东的权益。 4、信息披露透明度及投资者关系管理 51 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 公司制定了《信息披露管理办法》、《投资者关系管理制度》和《年报信息披露重大差错 责任追究制度》,并严格按照相关规定,真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息;做好 投资者管理工作,接待股东来访,回答投资者咨询,确保信息披露真实、准确、完整、及时、公 平。 (二)报告期内建立的各项制度 公司根据《公司法》、《证券法》及《上海证券交易所股票上市规则》等法律法规,不断 完善公司治理结构,及时制定和完善有关制度及内部控制制度,切实提高公司规范运作水平,维 护股东合法权益。 报告期内,根据《公司法》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所上市公司董事会 审计委员运作指引》等法律法规,为推进公司提高公司治理水平,规范公司董事会审计委员会的 运作,充分保护公司和公司股东的合法权益,公司对《董事会审计委员会工作制度》进行了修订, 并于 2014 年 3 月 26 日第四届董事会第七次会议审议通过(具体内容详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn);根据《上市公司监管指引第 2 号-上市公司募集资金管理和使用的监 管要求》《上海证券交易所上市公司募集资金管理办法》(2013 年修订)等法律法规,公司对《募 集资金管理制度》进行了修订,并于 2014 年 4 月 18 日 2013 年年度股东大会审议通过(具体内容 详见上海证券交易所网站 http://www.sse.com.cn)。 (三)内幕知情人登记管理情况 报告期内,公司按照《内幕信息知情人登记管理制度》,做好定期报告、重大事项等的内 幕信息知情人登记工作,在信息披露工作中严格遵守保密制度,未向大股东、实际控制人等报送 未公开信息,确保了公司所有股东能够以平等的机会获得信息,保护了公司、股东、债权人及其 他利益相关者的合法权益。 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求是否存在差异;如有差异,应当说明原因 公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。 二、股东大会情况简介 决议刊登的 决议刊登 会议届 召开日 会议议案名称 决议情况 指定网站的 的披露日 次 期 查询索引 期 2013 年 2014 1、2013 年度董事会报告 具体内容 上海证券交 2014 年 4 年度股 年4月 2、2013 年度监事会工作报告 详见公司 易 网 站 月 19 日 东大会 18 日 3、2013 年度独立董事述职报告 公告:临 ( http://ww 4、2013 年度财务决算和 2014 年度财 2014-010 w.sse.com.c 务预算报告 n)、中国证 5、2013 年年度报告全文及其摘要 券报、上海证 6、关于公司 2013 年度利润分配的预 券报、证券时 案 报 7、关于公司董事、监事及高级管理 52 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 人员 2013 年度薪酬的方案 8、关于续聘江苏公证天业会计师事 务所(特殊普通合伙)的议案 9、关于修订《江苏江南水务股份有 限公司募集资金管理制度》的议案 10、公司未来三年(2013-2015 年) 股东分红回报规划 股东大会情况说明 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东 参加董事会情况 大会情况 董事 是否独 本年应参 以通讯 是否连续两 出席股东 姓名 立董事 亲自出 委托出 缺席 加董事会 方式参 次未亲自参 大会的次 席次数 席次数 次数 次数 加次数 加会议 数 龚国贤 否 5 5 0 0 0 否 1 沙建新 否 5 5 0 0 0 否 1 王建林 否 5 5 0 0 0 否 1 吴健 否 5 5 0 0 0 否 1 朱杰 否 5 5 0 0 0 否 1 许剑 否 5 5 0 0 0 否 1 傅涛 是 5 5 0 0 0 否 1 徐钰新 是 5 5 0 0 0 否 1 张铁强 是 5 5 0 0 0 否 1 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 年内召开董事会会议次数 5 其中:现场会议次数 5 通讯方式召开会议次数 0 现场结合通讯方式召开会议次数 0 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 报告期内,公司独立董事未对公司本年度的董事会议案及其他非董事会议案事项提出异议。 (三) 其他 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责时所提出的重要意见和建议 1、报告期内,董事会下设专门委员会按照有关规定履行了职责,董事会审计委员会根据《上 市公司治理准则》、《公司章程》、《董事会议事规则》和《审计委员会工作制度》以及董事会 赋予的职权和义务,勤勉尽职、督促并检查公司的日常审计工作,审查公司内控制度的制定及执 53 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 行情况,审核公司的重要会计政策,了解公司的生产经营情况,充分发挥了审计委员会在定期报 告编制和信息披露方面的监督作用。 2、董事会薪酬与考核委员会对公司领取薪酬的董事、监事和高级管理人员的薪酬情况以及 实际发放情况进行了审核,一致认为:公司董事、监事及高级管理人员根据各自的分工,认真履 行了相应的职责,较好的完成了其工作目标。经审核,年度内所支付的薪酬公平、合理,符合公 司有关薪酬政策、考核标准。公司年度报告中披露的薪酬与实际发放情况一致。 3、董事会战略委员会对公司未来的发展战略和发展方向进行了分析和讨论,根据公司的实 际情况,对公司 2015 年的发展计划作了详细地规划。 五、监事会发现公司存在风险的说明 报告期内,公司监事会严格按照《公司法》、《证券法》等法律法规及《公司章程》、《公 司监事会议事规则》等规定,依法独立履行职责,监督公司董事、高级管理人员履职行为,监督 董事会和股东大会召开、决议程序和执行情况,并对公司日常经营、重大事项、财务状况等情况 进行监督检查,未发现存在风险的事项。 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面不存在不能保证独立性、不能保持 自主经营能力的情况。 七、报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况 公司建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核和激励机制。年初根据公司本年 度发展战略和经营目标,确定高级管理人员的关键绩效指标和薪酬政策与方案。公司高级管理人 员实行年薪绩效指标,高管人员的薪酬与经营业绩直接挂钩。报告期内,公司董事会薪酬与考核 委员会通过对高级管理人员具体分工的完成情况,实施对高级管理人员的考核和激励。 54 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第十节 内部控制 一、内部控制责任声明及内部控制制度建设情况 (一)内部控制责任声明 按照企业内部控制规范体系的规定,建立健全和有效实施内部控制,评价其有效性,并如实 披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经 理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员 保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对报告内容的真实性、准确性 和完整性承担个别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完 整,提高经营效率和效果,促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性,故仅能为实现 上述目标提供合理保证。此外,由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当,或对控制政策和 程序遵循的程度降低,根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 (二)内部控制制度建设情况 公司依据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求组织开展 内部控制工作。公司建立健全了内部控制制度,并将内部控制建设始终贯穿于公司的经营发展之 中,不断完善内部控制制度,规范制度执行,强化监督检查,促进公司持续健康发展。 有关内部控制制度建设项目具体内容详见 2015 年 4 月 29 日刊登于上交所网站的《公司 2014 年度内部控制评价报告》。 是否披露内部控制自我评价报告:是 二、内部控制审计报告的相关情况说明 公司聘请的江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙)对公司内部控制进行了审计,并出 具了标准无保留意见的内控审计报告,具体内容详见 2015 年 4 月 29 日刊登于上交所网站的《公 司 2014 年度内部控制审计报告》。 是否披露内部控制审计报告:是 三、年度报告重大差错责任追究制度及相关执行情况说明 公司制订了《年报信息披露重大差错责任追究制度》,并经 2011 年 4 月 18 日第三届董事会 第六次审议通过后执行,报告期内公司未发生重大会计差错、重大遗漏信息补充及业绩预告修正 等情况。 55 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 苏公 W[2015]A711 号 江苏江南水务股份有限公司全体股东: 我们审计了后附的江苏江南水务股份有限公司(以下简称江南水务)财务报表,包括 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2014 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流 量表、合并及母公司所有者权益变动表,以及财务报表附注。 (一)管理层对合并财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是江南水务管理层的责任,这种责任包括:(1)按照企业会计准则 的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务 报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 (二)注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道 德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。审计工作涉及实 施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的 判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会 计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。我 们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 (三)审计意见 我们认为,江南水务财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了江 南水务 2014 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2014 年度的合并及母公司经营成果和现 金流量。 江苏公证天业会计师事务所(特殊普通合伙) 中国无锡 中国注册会计师:张彩斌 中国注册会计师:柏荣甲 二〇一五年四月二十七日 56 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位: 江苏江南水务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 七1 1,139,696,581.96 1,112,179,227.22 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 七2 应收票据 七3 1,820,000.00 应收账款 七4 15,730,805.70 15,419,529.94 预付款项 七5 10,537,045.45 10,273,072.26 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 七6 4,459,863.69 4,554,165.47 应收股利 其他应收款 七7 5,181,378.52 11,719,883.82 买入返售金融资产 存货 七8 222,477,903.07 154,185,222.39 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 七9 272,646,163.52 80,000,000.00 流动资产合计 1,672,549,741.91 1,388,331,101.10 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 七 10 8,000,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 七 11 91,963,538.50 85,762,865.72 投资性房地产 固定资产 七 12 1,273,580,583.49 1,296,013,208.06 在建工程 七 13 156,651,664.47 90,713,244.67 工程物资 七 14 1,841,197.94 1,895,429.79 固定资产清理 生产性生物资产 七 15 油气资产 无形资产 七 16 126,834,025.32 115,805,883.26 开发支出 商誉 长期待摊费用 七 17 12,197,499.96 12,862,500.00 递延所得税资产 七 18 30,623,177.83 21,469,099.77 其他非流动资产 非流动资产合计 1,701,691,687.51 1,632,522,231.27 57 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 资产总计 3,374,241,429.42 3,020,853,332.37 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 七 19 49,820,000.00 19,550,000.00 应付账款 七 20 165,185,506.08 150,766,937.61 预收款项 七 21 887,636,521.16 795,718,425.20 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 七 22 45,821,698.28 30,749,407.62 应交税费 七 23 48,548,343.72 16,218,690.13 应付利息 应付股利 其他应付款 七 24 43,049,252.48 60,865,212.06 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 1,240,061,321.72 1,073,868,672.62 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 七 25 156,113,325.23 106,274,546.19 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 156,113,325.23 106,274,546.19 负债合计 1,396,174,646.95 1,180,143,218.81 所有者权益 股本 七 26 233,800,000.00 233,800,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 七 27 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 减:库存股 58 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 其他综合收益 专项储备 七 28 10,976,627.49 6,487,906.00 盈余公积 七 29 68,917,756.85 61,532,023.62 一般风险准备 未分配利润 七 30 572,992,718.18 447,510,503.99 归属于母公司所有者权益合计 1,978,066,782.47 1,840,710,113.56 少数股东权益 所有者权益合计 1,978,066,782.47 1,840,710,113.56 负债和所有者权益总计 3,374,241,429.42 3,020,853,332.37 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 母公司资产负债表 2014 年 12 月 31 日 编制单位:江苏江南水务股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产: 货币资金 713,495,186.37 676,104,167.53 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 十四 1 4,812,368.88 5,424,136.24 预付款项 3,633,472.91 2,109,234.11 应收利息 3,013,081.27 3,171,478.36 应收股利 其他应收款 十四 2 12,897,299.96 19,319,333.42 存货 998,149.12 1,053,242.45 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 200,000,000.00 30,000,000.00 流动资产合计 938,849,558.51 737,181,592.11 非流动资产: 可供出售金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 十四 3 157,963,538.50 151,762,865.72 投资性房地产 固定资产 1,307,507,387.07 1,326,904,706.41 在建工程 100,243,187.88 59,682,645.07 工程物资 1,841,197.94 1,895,429.79 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 112,895,172.06 101,511,899.96 开发支出 商誉 59 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 长期待摊费用 12,197,499.96 12,862,500.00 递延所得税资产 12,494,399.25 5,226,753.31 其他非流动资产 非流动资产合计 1,713,142,382.66 1,667,846,800.26 资产总计 2,651,991,941.17 2,405,028,392.37 流动负债: 短期借款 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 49,820,000.00 19,550,000.00 应付账款 248,807,660.35 246,879,967.83 预收款项 28,004,044.74 22,046,030.38 应付职工薪酬 40,087,411.57 25,357,012.81 应交税费 13,521,056.80 16,554,675.99 应付利息 应付股利 其他应付款 499,928,032.60 331,385,636.05 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 880,168,206.06 661,773,323.06 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 10,277,778.26 11,144,444.78 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 10,277,778.26 11,144,444.78 负债合计 890,445,984.32 672,917,767.84 所有者权益: 股本 233,800,000.00 233,800,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 68,917,756.85 61,532,023.62 未分配利润 367,448,520.05 345,398,920.96 所有者权益合计 1,761,545,956.85 1,732,110,624.53 60 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 负债和所有者权益总计 2,651,991,941.17 2,405,028,392.37 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 合并利润表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业总收入 749,402,070.41 585,557,288.82 其中:营业收入 七 31 749,402,070.41 585,557,288.82 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 525,498,483.59 405,273,409.06 其中:营业成本 七 31 333,681,731.65 263,291,764.35 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 营业税金及附加 七 32 15,197,525.63 12,475,604.90 销售费用 七 33 72,704,737.35 57,126,143.00 管理费用 七 34 96,517,551.91 94,020,818.21 财务费用 七 35 -24,507,047.75 -22,999,663.56 资产减值损失 七 36 31,903,984.80 1,358,742.16 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 七 37 15,358,291.51 7,852,797.13 其中:对联营企业和合营企业的投资 6,200,672.78 2,662,865.72 收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 239,261,878.33 188,136,676.89 加:营业外收入 七 38 1,643,376.35 8,478,655.07 其中:非流动资产处置利得 186,732.52 减:营业外支出 七 39 4,129,974.70 206,358.78 其中:非流动资产处置损失 2,783,356.61 177,788.92 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 236,775,279.98 196,408,973.18 减:所得税费用 七 40 59,485,332.56 50,800,854.36 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 177,289,947.42 145,608,118.82 归属于母公司所有者的净利润 177,289,947.42 145,608,118.82 少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 七 41 归属母公司所有者的其他综合收益的税 后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综 61 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后 净额 七、综合收益总额 177,289,947.42 145,608,118.82 归属于母公司所有者的综合收益总额 177,289,947.42 145,608,118.82 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) 0.76 0.62 (二)稀释每股收益(元/股) 0.76 0.62 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元, 上期被合并方实 现的净利润为: 0.00 元。 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 母公司利润表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 十四 4 478,567,605.54 454,662,893.07 减:营业成本 十四 4 218,742,199.33 210,039,279.56 营业税金及附加 4,027,868.30 4,749,696.79 销售费用 72,704,737.35 57,126,143.00 管理费用 78,453,769.91 73,924,608.50 财务费用 -14,438,524.12 -13,560,717.17 资产减值损失 31,356,606.75 1,031,814.06 加:公允价值变动收益(损失以“-”号 填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 十四 5 12,438,111.15 5,681,916.88 其中:对联营企业和合营企业的投资 6,200,672.78 2,662,865.72 收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 100,159,059.17 127,033,985.21 加:营业外收入 1,143,376.35 8,423,587.63 其中:非流动资产处置利得 186,732.52 62 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 减:营业外支出 4,044,278.38 177,788.92 其中:非流动资产处置损失 2,743,474.65 177,788.92 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 97,258,157.14 135,279,783.92 减:所得税费用 23,400,824.82 34,469,498.25 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 73,857,332.32 100,810,285.67 五、其他综合收益的税后净额 (一)以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 (二)以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 73,857,332.32 100,810,285.67 七、每股收益: (一)基本每股收益(元/股) (二)稀释每股收益(元/股) 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 合并现金流量表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 886,238,658.43 930,716,917.83 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 63 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 七 42(1) 3,958,886.73 5,342,864.99 经营活动现金流入小计 890,197,545.16 936,059,782.82 购买商品、接受劳务支付的现金 219,966,037.04 191,242,361.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 149,443,388.50 138,391,122.70 支付的各项税费 101,478,800.94 113,163,099.71 支付其他与经营活动有关的现金 七 42(2) 33,907,092.81 34,512,968.83 经营活动现金流出小计 504,795,319.29 477,309,553.08 经营活动产生的现金流量净额 385,402,225.87 458,750,229.74 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 570,000,000.00 969,000,000.00 取得投资收益收到的现金 31,177,998.76 24,508,250.75 处置固定资产、无形资产和其他长 53,199.35 227,600.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 七 42(3) 1,659,911,722.77 1,446,123,160.76 投资活动现金流入小计 2,261,142,920.88 2,439,859,011.51 购建固定资产、无形资产和其他长 183,775,069.24 259,274,372.27 期资产支付的现金 投资支付的现金 740,000,000.00 1,102,100,000.00 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 七 42(4) 1,635,629,378.40 1,602,282,634.63 投资活动现金流出小计 2,559,404,447.64 2,963,657,006.90 投资活动产生的现金流量净额 -298,261,526.76 -523,797,995.39 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收 到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 七 42(5) 5,750,000.00 筹资活动现金流入小计 5,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 44,422,000.00 58,450,000.00 现金 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 七 42(6) 870,000.00 筹资活动现金流出小计 44,422,000.00 59,320,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 -44,422,000.00 -53,570,000.00 64 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 42,718,699.11 -118,617,765.65 加:期初现金及现金等价物余额 324,049,763.33 442,667,528.98 六、期末现金及现金等价物余额 366,768,462.44 324,049,763.33 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 母公司现金流量表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 493,744,526.86 506,749,553.20 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 2,636,974.58 3,844,169.40 经营活动现金流入小计 496,381,501.44 510,593,722.60 购买商品、接受劳务支付的现金 62,877,665.83 74,995,813.56 支付给职工以及为职工支付的现金 119,535,244.32 110,831,823.86 支付的各项税费 64,741,411.40 81,049,445.78 支付其他与经营活动有关的现金 31,922,661.37 32,204,643.35 经营活动现金流出小计 279,076,982.92 299,081,726.55 经营活动产生的现金流量净额 217,304,518.52 211,511,996.05 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 170,000,000.00 499,000,000.00 取得投资收益收到的现金 19,059,290.64 14,480,439.46 处置固定资产、无形资产和其他长 43,455.76 227,600.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 413,514,500.00 486,075,000.00 投资活动现金流入小计 602,617,246.40 999,783,039.46 购建固定资产、无形资产和其他长 179,675,246.08 196,726,891.95 期资产支付的现金 投资支付的现金 340,000,000.00 582,100,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 364,720,421.05 590,069,529.39 投资活动现金流出小计 884,395,667.13 1,368,896,421.34 投资活动产生的现金流量净额 -281,778,420.73 -369,113,381.88 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 186,000,000.00 101,750,000.00 筹资活动现金流入小计 186,000,000.00 101,750,000.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或偿付利息支付的 44,422,000.00 58,450,000.00 65 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 现金 支付其他与筹资活动有关的现金 870,000.00 筹资活动现金流出小计 44,422,000.00 59,320,000.00 筹资活动产生的现金流量净额 141,578,000.00 42,430,000.00 四、汇率变动对现金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等价物净增加额 77,104,097.79 -115,171,385.83 加:期初现金及现金等价物余额 208,362,437.77 323,533,823.60 六、期末现金及现金等价物余额 285,466,535.56 208,362,437.77 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 66 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 合并所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 233,800 1,091,3 6,487,9 61,532, 447,510 1,840,710 ,000.00 79,679. 06.00 023.62 ,503.99 ,113.56 95 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 233,800 1,091,3 6,487,9 61,532, 447,510 1,840,710 ,000.00 79,679. 06.00 023.62 ,503.99 ,113.56 95 三、本期增减变动金额(减 4,488,7 7,385,7 125,482 137,356,6 少以“-”号填列) 21.49 33.23 ,214.19 68.91 (一)综合收益总额 177,289 177,289,9 ,947.42 47.42 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 7,385,7 -51,807 -44,422,0 33.23 ,733.23 00.00 1.提取盈余公积 7,385,7 -7,385, 33.23 733.23 2.提取一般风险准备 67 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 3.对所有者(或股东)的 -44,422 -44,422,0 分配 ,000.00 00.00 4.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 4,488,7 4,488,721 21.49 .49 1.本期提取 4,488,7 4,488,721 21.49 .49 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 233,800 1,091,3 10,976, 68,917, 572,992 1,978,066 ,000.00 79,679. 627.49 756.85 ,718.18 ,782.47 95 上期 归属于母公司所有者权益 项目 少数股东 所有者权 其他权益工具 资本公 减:库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计 股本 优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润 一、上年期末余额 233,800 1,091,3 3,391,4 51,450, 370,433 1,750,455 ,000.00 79,679. 41.10 995.05 ,413.74 ,529.84 95 加:会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 二、本年期初余额 233,800 1,091,3 3,391,4 51,450, 370,433 1,750,455 ,000.00 79,679. 41.10 995.05 ,413.74 ,529.84 68 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 95 三、本期增减变动金额(减 3,096,4 10,081, 77,077, 90,254,58 少以“-”号填列) 64.90 028.57 090.25 3.72 (一)综合收益总额 145,608 145,608,1 ,118.82 18.82 (二)所有者投入和减少 资本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投 入资本 3.股份支付计入所有者权 益的金额 4.其他 (三)利润分配 10,081, -68,531 -58,450,0 028.57 ,028.57 00.00 1.提取盈余公积 10,081, -10,081 028.57 ,028.57 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的 -58,450 -58,450,0 分配 ,000.00 00.00 4.其他 (四)所有者权益内部结 转 1.资本公积转增资本(或 股本) 2.盈余公积转增资本(或 股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 3,096,4 3,096,464 64.90 .90 1.本期提取 3,096,4 3,096,464 64.90 .90 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 233,800 1,091,3 6,487,9 61,532, 447,510 1,840,710 69 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 ,000.00 79,679. 06.00 023.62 ,503.99 ,113.56 95 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 母公司所有者权益变动表 2014 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 345,398, 1,732,110 00.00 ,679.95 23.62 920.96 ,624.53 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 345,398, 1,732,110 00.00 ,679.95 23.62 920.96 ,624.53 三、本期增减变动金额(减 7,385,73 22,049,5 29,435,33 少以“-”号填列) 3.23 99.09 2.32 (一)综合收益总额 73,857,3 73,857,33 32.32 2.32 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 7,385,73 -51,807, -44,422,0 3.23 733.23 00.00 1.提取盈余公积 7,385,73 -7,385,7 3.23 33.23 70 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2.对所有者(或股东)的分 -44,422, -44,422,0 配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 233,800,0 1,091,379 68,917,7 367,448, 1,761,545 00.00 ,679.95 56.85 520.05 ,956.85 上期 项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 收益 润 益合计 一、上年期末余额 233,800,0 1,091,379 51,450,9 313,119, 1,689,750 00.00 ,679.95 95.05 663.86 ,338.86 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年期初余额 233,800,0 1,091,379 51,450,9 313,119, 1,689,750 00.00 ,679.95 95.05 663.86 ,338.86 三、本期增减变动金额(减 10,081,0 32,279,2 42,360,28 少以“-”号填列) 28.57 57.10 5.67 (一)综合收益总额 100,810, 100,810,2 285.67 85.67 (二)所有者投入和减少资 本 1.股东投入的普通股 71 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2.其他权益工具持有者投入 资本 3.股份支付计入所有者权益 的金额 4.其他 (三)利润分配 10,081,0 -68,531, -58,450,0 28.57 028.57 00.00 1.提取盈余公积 10,081,0 -10,081, 28.57 028.57 2.对所有者(或股东)的分 -58,450, -58,450,0 配 000.00 00.00 3.其他 (四)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股 本) 2.盈余公积转增资本(或股 本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 345,398, 1,732,110 00.00 ,679.95 23.62 920.96 ,624.53 法定代表人:龚国贤 主管会计工作负责人:王炜 会计机构负责人:王炜 72 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 三、公司基本情况 1. 公司概况 (1)公司的历史沿革 江苏江南水务股份有限公司(以下简称本公司)是经江苏省人民政府苏政复【2003】60 号文 批复,由江阴市公有资产经营有限公司、江南模塑科技股份有限公司和自然人刘荣宜、冯永朝、 程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴、吴振南、孙锦治、徐永兴 等共同发起组建的股份有限公司,于 2003 年 7 月 15 日在江苏省工商行政管理局注册成立。本公 司设立时的注册资本为 9,000 万元,发行股份 9,000 万股(每股面值 1 元),根据江苏省财政厅 苏财国资【2003】64 号文的批示各股东的出资均按 1:0.6558 的比例折股,其中江阴市公有资产 经营有限公司以其经评估的所属全资企业江阴市自来水总公司与制水业务相关的经营性净资产出 资人民币 10,424.39 万元,认购股份 68,359,694 股,占股本总额的 75.9552%;江南模塑科技股 份有限公司以货币资金出资 2,800 万元,认购股份 18,361,471 股,占股本总额的 20.4016%;刘 荣宜以货币资金出资 80 万元,认购股份 524,613 股,占股本总额的 0.5829%;冯永朝、程颐平、 张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴等 9 人各以货币资金出资 40 万元,各 认购股份 262,307 股,各占股本总额的 0.2915%;吴振南、孙锦治、徐永兴等 3 人各以货币资金 出资 20 万元,各认购股份 131,153 股,各占股本总额的 0.1456%。 经本公司 2005 年度股东大会决议,发起人(自然人股东)刘荣宜将其所持有的本公司股份 524,613 股全部转让给自然人姚正庆。该股份转让事项于 2006 年 7 月 31 日在江苏省工商行政管 理局办理了工商变更登记。经本公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过,并经江苏省人民政府 苏政复【2006】69 号文批复,发起人江阴市公有资产经营有限公司将其所持本公司股份中的 1,200 万股无偿划拨给江阴市基础产业总公司、江阴市电力发展中心各 600 万股。该股份划转事项于 2006 年 10 月 17 日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记。 经本公司2008年第二次临时股东大会决议,本公司增加注册资本8,500万元,由本公司定向发 行股份8,500万股,每股面值1元,发行价格为每股3.86元,全部由江阴市城乡给排水有限公司于 2008年11月27日以供水业务净资产认购。增资完成后,本公司注册资本由9,000万元增至17,500 万元,并于2008年11月28日在江苏省无锡工商行政管理局办理了工商变更登记手续。本公司股权 结构变更为:江阴市城乡给排水有限公司出资8,500万元,持股比例48.5714%;江阴市公有资产经 营有限公司出资5,635.9694万元,持股比例32.2055%;江南模塑科技股份有限公司出资1,836.1471 万元,持股比例10.4923%;江阴市基础产业总公司出资600万元,持股比例3.4286%;江阴市电力 发展中心出资600万元,持股比例3.4286%;姚正庆等13个自然人共出资327.8835万元,持股比例 1.8736%。 2011 年 3 月,经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】295 号文核准,本公司通过公开 发行人民币普通股(A 股)的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股,增加注册资本人民 73 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 币 5,880 万元,增资后本公司注册资本为 23,380 万元。2011 年 3 月 17 日正式在上海证券交易所 挂牌上市。股票简称“江南水务”,股票代码为“601199”。 本公司企业法人营业执照注册号为 320000000018971,法定代表人龚国贤。 (2)公司的注册地和组织形式 本公司的注册地及总部地址:江阴市延陵路 224 号; 本公司的公司类型:股份有限公司(上市)。 (3)公司的业务性质和主要经营活动 本公司的业务性质为:自来水生产及销售。 本公司经营范围为:自来水制售;自来水排水及相关水处理业务;供水工程的设计及技术咨 询;水质检测;水表计量检测;对公用基础设施行业进行投资。**(上述经营范围凡涉及专项审 批的经批准后方可经营)** (4)公司的组织架构 本公司下设制水管理部(包括小湾水厂、肖山水厂、澄西水厂、利港水厂、机电维修中心)、 营销服务部(包括营业所、结算中心、客户服务中心、计量检定中心)、管网管理部(包括设计 所、二次供水办、管线所)、排水管理部(包括统筹建设办和运行管理办)和总经理办公室、财 务部、人力资源部、审计部、质量管理部、法律事务部、投资发展部、总工办、工程研究中心、 生产技术部、工程管理部、设备管理部、信息中心、安全监察部等职能部门。 (5)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于 2015 年 4 月 27 日批准报出。 2. 合并财务报表范围 截至 2014 年 12 月 31 日,本公司合并财务报表范围内子公司如下: 子公司名称 江南水务市政工程江阴有限公司 江阴市恒通排水设施管理有限公司 本期合并财务报表范围未发生变化。 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则— —基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露 编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。 74 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2. 持续经营 本公司综合评价目前可获取的信息,自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营 能力的因素,本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 本公司及各子公司主要从事自来水的生产与销售,以及与自来水相关工程项目建设维护。本 公司及各子公司根据实际生产经营特点,依据相关企业会计准则的规定,制定了若干项具体会计 政策和会计估计, 主要体现在应收款项坏账准备的计提方法(附注五、11)、存货的计价方法(附 注五、12)、固定资产折旧和无形资产摊销(附注五、14/17)、收入的确认时点(附注五、23) 等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3. 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4. 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)同一控制下的企业合并 对于同一控制下的企业合并,合并方在企业合并中取得的资产和负债,按照合并日在被合并 方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值 总额)的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。为进行企业合并发生的直 接相关费用于发生时计入当期损益,但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金 等计入股东权益或负债的初始计量金额。 (2)非同一控制下的企业合并 对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的 75 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 企业合并,合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用 计入当期损益。 购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并 成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 (1)合并范围的确定原则 本公司以控制为基础确定合并范围,将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决 权,或虽不足半数但能够控制的被投资单位,纳入合并财务报表的范围。控制,是指投资方拥有 对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方 的权力影响其回报金额。 (2)合并财务报表的编制方法 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。本公 司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量 和列报要求,按照统一的会计政策,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致,如子 公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政 策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资 产公允价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司,以其资产、 负债(包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉)在最终控制方财务报表中的账面价值为基础 对其财务报表进行调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债 表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少 数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额, 冲减少数股东权益。 1)增加子公司或业务 在报告期内,若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则调整合并资产负债表的期初 数;将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;将子公司或 业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行 调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,视同参与合并的各方在最终控 制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在 76 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、 其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,则不调整合并资产负债表期 初数;将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表;该子公司或 业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购 买方的股权,本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及 除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的,与其相关的其他综合收益、 其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债 或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 2)处置子公司或业务 ①一般处理方法 在报告期内,本公司处置子公司或业务,则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利 润纳入合并利润表;该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资, 本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份 额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益或除净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动, 在丧失控制权时转为 当期投资收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项 交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作为一揽 子交易进行会计处理: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,本公司将各项交易作 为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;但是,在丧失控制权之前每一次处置价款 与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在 丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 77 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前, 按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理;在丧失控制权 时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3)购买子公司少数股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买 日(或合并日)开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的 股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期 股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并 资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排分为共同经营和合营企业。 当本公司是合营安排的合营方,享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时,为共同经营。 本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会 计处理: (1)确认本公司单独所持有的资产,以及按本公司份额确认共同持有的资产; (2)确认本公司单独所承担的负债,以及按本公司份额确认共同承担的负债; (3)确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入; (4)按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入; (5)确认单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。 本公司对合营企业投资的会计政策见本附注五“13、长期股权投资”。 8. 现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短(一般是指从购买 日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记 账。其中,对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易,按照交易实际采用的汇率进行折算。 资产负债表日,将外币货币性资产和负债账户余额,按资产负债表日中国人民银行公布的市 场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账 面记账本位币金额的差额,作为汇兑损益处理。其中,与购建固定资产有关的外币借款产生的汇 78 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 兑损益,按借款费用资本化的原则处理;属开办期间发生的汇兑损益计入开办费;其余计入当期 的财务费用。 资产负债表日,对以历史成本计量的外币非货币项目,仍按交易发生日中国人民银行公布的 市场汇率中间价折算,不改变其原记账本位币金额;对以公允价值计量的外币非货币性项目,按 公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算,由此产生的汇兑损益作为公允价值变 动损益,计入当期损益。 10. 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。 (1)金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产或金融负债,包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债;持有至到期投资;应收款项;可供出售金融资产;其他金融负债等。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产(金融负债) 取得时以公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 作为初始确认金额,相关的交易费用计入当期损益。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益,期末将公允价值变动计入当期损益。 处置时,其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益,同时调整公允价值变动损 益。 2)持有至到期投资 取得时按公允价值(扣除已到付息期但尚未领取的债券利息)和相关交易费用之和作为初始 确认金额。 持有期间按照摊余成本和实际利率(提示:如实际利率与票面利率差别较小的,按票面利率) 计算确认利息收入,计入投资收益。实际利率在取得时确定,在该预期存续期间或适用的更短期 间内保持不变。 处置时,将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 3)应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权,以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市 场上有报价的债务工具的债权,包括应收账款、其他应收款等,以向购货方应收的合同或协议价 款作为初始确认金额;具有融资性质的,按其现值进行初始确认。 收回或处置时,将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 4)可供出售金融资产 79 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 取得时按公允价值(扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息) 和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动 计入其他综合收益。但是,在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资, 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产,按照成本计量。 处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额,计入投资损益;同时,将原直接 计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出,计入当期损益。 5)其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。 (3)金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的,终止确认该金融资产; 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,继续确认所转移的金融资产,并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的, 分别下列情况处理: 1)放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产; 2)未放弃对该金融资产控制的,按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并 相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部 分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当 期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部 分的金额之和。 (4)主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场的报价确定其公允价值;不存在活跃市场 的金融资产或金融负债,采用估值技术(包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等)确定其公允价值;初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债,以市场交易价格作为 确定其公允价值的基础。 (5)金融资产(不含应收款项)减值的测试方法及会计处理方法 80 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司于资产负债表日对金融资产 的账面价值进行检查,如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的,计提减值准备。 1)可供出售金融资产的减值准备: 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌,或在综合考虑各种相关因素后,预期 这种下降趋势属于非暂时性的。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检 查,若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%(含 50%)或低于 其初始投资成本持续时间超过一年(含一年)的,则表明其发生减值;若该权益工具投资于资产 负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 20%(含 20%)但尚未达到 50%的,本公司会综合考 虑其他相关因素诸如价格波动率等,判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均计算 可供出售权益工具投资的初始投资成本。 对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确 认原减值损失确认后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资,或与该权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时,将该权益工具投资或衍生金融资产的账 面价值,与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认 为减值损失,计入当期损益。 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失,不通过 损益转回。 2)持有至到期投资的减值准备: 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额 50 万元以上应收款项确定为单项金 额重大。 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项,单独进行减值 测试。有客观证据表明其发生了减值的,根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额, 确认减值损失,并据此计提相应的坏账准备。 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 信用风险特征组合 账龄分析法 合并范围内关联方应收款项组合 其他方法 确定组合的依据: 组合名称 依据 81 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 除合并范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账 信用风险特征组合 准备的应收款项之外,其余应收款项按账龄划分组合 合并范围内关联方应收款项组合 合并范围内的应收款项 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 其中:1 年以内分项,可添加行 半年(含)以内 0% 0% 半年至一年(含) 3% 3% 1-2 年 10% 10% 2-3 年 50% 50% 3 年以上 100% 100% 3-4 年 4-5 年 5 年以上 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明其发生了减值。 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的,根据 其未来现金流量现值低于其账面价值的差额,确认减值损失, 计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款, 以账龄分析法计提坏账准备。 12. 存货 (1)存货的分类:本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过 程中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括库存商品、库存材料、 低值易耗品、工程施工等。 (2)存货的计价:存货按照成本进行初始计量。 1)原材料发出按加权平均法结转成本; 2)本公司库存商品为自来水,每月按照实际发生的生产成本全部转入当期销售成本中,不保 留在产品和产成品余额。 3)低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。 (3)工程施工成本的具体核算方法:建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利 (亏损)减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算,包括直接材料、直接人工及 82 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 间接费用等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利(亏损)以及应办理结算价款的金额在 工程未完工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。 (4)资产负债表日,存货采用成本与可变现净值孰低计量,按照单个存货成本高于可变现净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值;需要经过加工的存货,在正常生产 经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和 相关税费后的金额确定其可变现净值;资产负债表日,同一项存货中一部分有合同价格约定、其 他部分不存在合同价格的,分别确定其可变现净值,并与其对应的成本进行比较,分别确定存货 跌价准备的计提或转回的金额。 (5)存货的盘存制度为永续盘存制。 13. 长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分 享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且 对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。 重大影响,是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其 他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司 联营企业。 (2)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并:公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益 性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投 资单位实施控制的,在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的 账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本,与 达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差 额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。 非同一控制下的企业合并:公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成 本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账 面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。 2)其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 83 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投 资成本,除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交 换,以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (3)后续计量及损益确认方法 1) 成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利 润确认当期投资收益。 2) 权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有 被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资 成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资 收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现 金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他 综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权 益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价 值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有 投资期间,被投资单位编制合并财务报表的,以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他 所有者权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公 司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属 于资产减值损失的,全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易,该 资产构成业务的,按照本附注五“5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“6、 合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。 在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时,按照以下顺序进行处理:首先,冲减长期股权 投资的账面价值。其次,长期股权投资的账面价值不足以冲减的,以其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益(提示:应明确该等长期权益的具体内容和认定标准)账面价值为限继续确 84 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 认投资损失,冲减长期应收项目等的账面价值。最后,经过上述处理,按照投资合同或协议约定 企业仍承担额外义务的,按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,在处置该项投资时,采用与被投资单位直接处置相关资产 或负债相同的基础,按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净 损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入 当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股 权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值 之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权 益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除 净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用 权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,处置后 的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视 同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施 加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公 允价值与账面价值间的差额计入当期损益。 处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的,在编制个别财务报表时,处置后的剩余股 权采用成本法或权益法核算的,购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合 收益和其他所有者权益按比例结转;处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处 理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。 14. 固定资产 (1).确认条件 固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房 屋建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业,以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。 (2).折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率 确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选 择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产,能合理确定租赁期届 85 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可使用年限内计提折旧;无法合理确定租赁期届 满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折 旧。 类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋 年限平均法 20 年 4%、5% 4.8%、4.75% 建筑物 年限平均法 20 年 4%、5% 4.8%、4.75% 房屋装修 年限平均法 5年 0% 20% 输水管网 年限平均法 15 年 5% 6.33% 机器设备 年限平均法 15 年 4%、5% 6.4%、6.33% 专用设备 年限平均法 10 年 5% 9.5% 运输工具 年限平均法 5~6 年 4%、5% 15.83%~19.2% 生产工具 年限平均法 3年 5% 31.67% 其他设备 年限平均法 5~8 年 4%、5% 11.88%~19.20% (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租入固定资产的认定依据:实质上转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。 本公司将符合下列一项或数项标准的,认定为融资租赁固定资产: 1)在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人。 2)承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产 的公允价值,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。 3)即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 4)承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值; 出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 5)租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。 融资租赁租入固定资产的计价方法:融资租赁租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资 产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者,作为入账价值。 融资租赁租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧及减值准备。 15. 在建工程 (1)在建工程的类别: 在建工程以立项项目分类核算。 (2)在建工程结转为固定资产的标准和时点: 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入 账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预 定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产, 并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来 的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。 86 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 16. 借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化, 计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资 本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状 态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)借款费用资本化期间 1)当同时满足下列条件时,开始资本化:①资产支出已经发生;②借款费用已经发生;③为 使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 2)暂停资本化:若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,并且中断 时间连续超过 3 个月,暂停借款费用的资本化;中断期间发生的借款费用确认为当期费用,直至 资产的购建或者生产活动重新开始。 3)停止资本化:当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时, 借款费用停止资本化。 (3)借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息 费用(包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销),减去将尚未动用的借款资金存入银行取 得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定应予资本化的利息金额;为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率(加权平均利率),计算确定一般借款应予资本化的利 息金额。在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息 金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助 费用,在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的,予 以资本化;在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的,计入当期损益。一般借款发生的辅助 费用,在发生时计入当期损益。 17. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所 发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无 形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产,以该无 形资产的公允价值为基础确定其入账价值,并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公 允价值之间的差额,计入当期损益; 87 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下, 非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值,除非有确凿证 据表明换入资产的公允价值更加可靠;不满足上述前提的非货币性资产交换,以换出资产的账面 价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本,不确认损益。 以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。 内部自行开发的无形资产,其成本包括:开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、 在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用,以及为使该无 形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。 2)后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销;无法预见无 形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 a、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 50 年 按使用年限 软件 2年 预计使用年限 每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。 经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 b、公司无使用寿命不确定的无形资产 (2). 内部研究开发支出会计政策 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的 阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以 生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 开发阶段支出符合资本化的具体标准 内部研究开发项目开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产: 1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; 2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图; 3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; 88 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出 售该无形资产; 5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出,若不满足上列条件的,于发生时计入当期损益。研究阶段的支出,在发生 时计入当期损益。 18. 长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期 资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低 于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处 置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为 基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资 产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 商誉至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的 方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。在将商 誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时,按照各资产组或者资产组组合的公允价值 占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的,按照各 资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资 产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回 金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合 进行减值测试,比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值 部分)与其可收回金额,如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认商 誉的减值损失。 上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。 19. 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。本公 司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销,对不能使以后会计期间受 益的长期待摊费用项目,在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。 89 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 20. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当 期损益或相关资产成本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费, 在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬 金额。 职工福利费为非货币性福利的,如能够可靠计量的,按照公允价值计量。 (2)、离职后福利的会计处理方法 1)设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服 务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益 或相关资产成本。 除基本养老保险外,本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公 司按职工职级确定缴费比例,公司年缴费不超过上年工资总额的 1/12,个人缴费标准为公司缴费 标准的 10%,相应支出计入当期损益。 2)设定受益计划 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供 服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定 受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限 两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付 的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量 公司债券的市场收益率予以折现。 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相 关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后 续会计期间不转回至损益。 在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认 结算利得或损失。 (3)、辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,或确认与涉 及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时(两者孰早),确认辞退福利产生的职工薪酬负债, 并计入当期损益。 90 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 本公司其他长期职工福利,是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬, 包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。 公司向职工提供的其他长期福利,符合设定提存计划条件的,按照设定提存计划进行会计处 理;除此之外的其他长期福利,按照设定受益计划进行会计处理,但是重新计量其他长期职工福 利净负债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。 21. 预计负债 (1)预计负债的确认标准 发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时,在资产负债表中确认为预计负债: 1)该义务是本公司承担的现时义务; 2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业; 3)该义务的金额能够可靠地计量。 (2)预计负债的计量方法 在资产负债表日,对预计负债的账面价值进行了复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映 当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 22. 股份支付 (1)股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。以 权益结算的股份支付换取其他方服务的,若其他方服务的公允价值能够可靠计量的,按照其他方 服务在取得日的公允价值计量;其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可 靠计量的,按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付,按照承担的以 股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 (3)权益工具的公允价值按照以下方法确定:1)存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价 确定;2)不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行 的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和 期权定价模型等。 (4)确定可行权权益工具最佳估计数的依据:根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息 进行估计。 91 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 23. 收入 (1)销售商品收入确认时间的具体判断标准 销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;公司不再保留通常与所 有权相联系的继续管理权,也不再对已售出的商品实施有效控制;收入的金额能够可靠地计量; 相关的经济利益很可能流入;相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,确认商品销售收 入的实现。 公司销售自来水根据营业部门统计的实际抄表数量以及计费系统数量确认主营业务收入的实 现,并以销售数量乘以物价部门核定的单价(不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等相关 税费)确定应计入当期损益的金额。因所售自来水的用途不同或其他原因,物价部门核定了不同 单价的,公司分别统计数量计算。计算公式为:主营业务收入=Σ 某种用途的自来水销售量×物价 部门核定的单价。 (2)确认让渡资产使用权收入的依据 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时,确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定;使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。 (3)确认提供劳务收入的依据 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的(同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量),采用完工百分比法确认提供劳务的收入,并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿,按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同 金额结转劳务成本;若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿,将已经发生的劳务成本计入当 期损益,不确认劳务收入。 (4)按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时,确定合同完工进度的依据和方 法 1)建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的,根据完工百分比法确认合同收入和合同 费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的,若合同成本能够收回的,合同收入根 据能够收回的实际合同成本予以确认,合同成本在其发生的当期确认为合同费用;若合同成本不 可能收回的,在发生时立即确认为合同费用,不确认合同收入。 2)固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计:合同总收入能够可靠计量、与 合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工 进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果 92 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 能够可靠估计:与合同相关的经济利益很可能流入;实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠 地计量。 3)确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。 4)资产负债表日,合同预计总成本超过合同总收入的,将预计损失确认为当期费用。执行中 的建造合同,按其差额计提存货跌价准备;待执行的亏损合同,按其差额确认预计负债。 24. 政府补助 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。 (1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助,确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损 益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。 1)用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间, 计入当期损益。 2)用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。 政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补 助是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预 计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额予以确认和计量。 25. 递延所得税资产/递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时 性差异的应纳税所得额为限。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:商誉的初始确认;除企业合并以 外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,本公 司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且递延所得税资产及递延 所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相 关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净 93 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时,递延所得税资产及递延所得税负 债以抵销后的净额列报。 26. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 1)公司租入资产所支付的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,计 入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分摊,计入当期费用。 2)公司出租资产所收取的租赁费,在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分摊,确 认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用,计入当期费用;如金额较大的, 则予以资本化,在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时,公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除,按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 1)融资租入资产:公司在承租开始日,将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较 低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用,在资产租赁期间内摊销,计入财务费 用。公司发生的初始直接费用,计入租入资产价值。 2)融资租出资产:公司在租赁开始日,将应收融资租赁款,未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益,在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相 关的初始直接费用,计入应收融资租赁款的初始计量中,并减少租赁期内确认的收益金额。 27. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 √适用 □不适用 财政部于 2014 年颁布《企业会计准则第 39 号—公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号— 合营安排》、《企业会计准则第 41 号—在其他主体中权益的披露》和修订后的《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》、《企业会计准则第 9 号—职工薪酬》、《企业会计准则第 30 号—财务报 表列报》、《企业会计准则第 33 号—合并财务报表》以及《企业会计准则第 37 号—金融工具列 报》,要求除《企业会计准则第 37 号—金融工具列报》自 2014 年度财务报表起施行外,其他准 则自 2014 年 7 月 1 日起施行。 本公司已采用上述准则编制 2014 年度财务报表,对本公司财务报表的影响如下: 执行《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》,本公司对持有的不具有控制、共同控制、 94 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 重大影响,且其公允价值不能可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产进行核算,并进行了 补充披露。 单位:元 币种:人民币 对 2013 年 12 月 31 日/2013 年度相关财务报 会计政策变更的内容 表项目的影响金额 审批程序 和原因 影响金额 增加+/减少 财务报表项目 - 《企业会计准则第 2 第四届董事会第九次会议 可供出售金融资产 +8,000,000.00 号—长期股权投资 审议通过了《关于会计政策 (2014 年修订)》 变更的议案》 长期股权投资 -8,000,000.00 对 2013 年 1 月 1 日/2012 年度相关财务报表 会计政策变更的内容 项目的影响金额 审批程序 和原因 影响金额 增加+/减少 财务报表项目 - 《企业会计准则第 2 第四届董事会第九次会议 可供出售金融资产 +8,000,000.00 号—长期股权投资 审议通过了《关于会计政策 (2014 年修订)》 变更的议案》 长期股权投资 -8,000,000.00 其他说明 上述会计政策变更,仅对上述财务报表项目产生影响,对公司 2013 年末和 2012 年末资产总 额、负债总额和所有者权益总额以及 2013 年度和 2012 年度净利润未产生影响。 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 28. 六、税项 1. 主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售自来水收入 6%、3% 增值税 销售净水收入 17% 营业税 工程安装收入、排水设施维护收入 3%、5% 城市维护建设税 应交流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 25% 教育费附加 应交流转税额 5% 房产税 自用房产原值的 70%、租赁收入 1.2%、12% 土地使用税 土地使用面积 每平米 6 元、4 元 地方规费 营业收入 2.5‰及 2‰ 根据财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》公司销售自来水收入增值税征收 率自 2014 年 7 月 1 日起从 6%调整为 3% 95 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2. 税收优惠 根据《国务院关于加强城市供水节水和污水染防治工程的通知》(国发[2000]36 号)、《关 于污水处理费有关增值税政策问题的通知》(财税[2001]97 号)文规定,公司污水处理业务收入 自 2013 年 6 月 1 日起免征增值税。 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 库存现金 4,620.14 5,006.24 银行存款 366,763,842.30 324,044,757.09 其他货币资金 772,928,119.52 788,129,463.89 合计 1,139,696,581.96 1,112,179,227.22 其中:存放在境外的款 项总额 其他说明 (1)期末余额中的其他货币资金余额为 3 个月(含)以上定期存款 772,928,119.52 元,其 中 14,946,000.00 元定期存款被质押,用于开立银行承兑汇票。 (2)期末余额中的其他货币资金余额中除 3 个月(含)以上定期存款 772,928,119.52 元(其 中 14,946,000.00 元被质押)以外,无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风 险的款项。 2、 衍生金融资产 □适用 √不适用 3、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 1,820,000.00 — 商业承兑票据 — — 合计 1,820,000.00 — (2). 期末公司已质押的应收票据 期末无已质押的应收票据。 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据: 单位:元 币种:人民币 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 96 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 银行承兑票据 700,000.00 0.00 商业承兑票据 合计 700,000.00 0.00 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。 其他说明 (1)期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况(金额最大的前五名): 出票单位 出票日期 到期日 金额 备注 江阴祥源印染有限公司 2014-7-28 2015-1-28 100,000.00 江阴祥源印染有限公司 2014-8-23 2015-2-23 100,000.00 江阴市兴达染整有限公司 2014-11-9 2015-4-9 100,000.00 江阴祥源印染有限公司 2014-11-12 2015-5-12 100,000.00 江阴祥源印染有限公司 2014-11-24 2015-5-24 100,000.00 合计 500,000.00 (2)期末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。 4、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 比例 计提比 比例 计提比 金额 金额 价值 金额 金额 价值 (%) 例(%) (%) 例(%) 单项金额重大 689,35 4.11 689,35 100.00 — 并单独计提坏 3.28 3.28 账准备的应收 账款 按信用风险特 16,454 96.54 724,11 4.40 15,730 15,692 93.54 272,93 1.74 15,419 征组合计提坏 ,915.7 0.05 ,805.7 ,461.0 1.06 ,529.9 账准备的应收 5 0 0 4 账款 单项金额不重 590,38 3.46 590,38 100.00 — 393,53 2.35 393,53 100.00 — 大但单独计提 4.94 4.94 0.56 0.56 坏账准备的应 收账款 17,045 / 1,314, / 15,730 16,775 / 1,355, / 15,419 合计 ,300.6 494.99 ,805.7 ,344.8 814.90 ,529.9 9 0 4 4 应收账款种类的说明: 1)单项金额重大的应收账款指单笔金额为 50 万元以上的客户应收账款。 97 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2)本公司以账龄作为信用风险特征组合。 期末无单金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 半年(含)以内 11,188,379.02 — 半年至一年(含) 3,684,085.62 110,522.57 3.00 1 年以内小计 14,872,464.64 110,522.57 0.74 1至2年 468,260.19 46,826.02 10.00 2至3年 1,094,858.92 547,429.46 50.00 3 年以上 19,332.00 19,332.00 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 16,454,915.75 724,110.05 4.40 确定该组合依据的说明: 确定该组合依据的说明详见附注五、11 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 451,178.99 元;本期收回或转回坏账准备金额 492,498.90 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 周庄镇宗言村 400,000.00 银行承兑票据 周庄镇东林村 50,000.00 银行承兑票据 周庄镇陶城村 42,498.90 银行承兑票据 合计 492,498.90 / 其他说明 (3). 本期实际核销的应收账款情况 本期无实际核销的应收账款。 98 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 占应收账款总额 单位名称 金额 坏账准备 的比例(%) 江阴市公用局 3,364,633.00 19.74 27,111.00 江阴市南闸街道办事处 14.64 29,610.88 2,494,877.30 江阴市建设局 1,519,276.00 8.91 1,500.00 江阴高新技术产业开发区管理 600,000.00 3.52 9,000.00 委员会 江阴市江南农副产品批发市场 569,662.80 3.34 8,476.48 有限公司 合计 8,548,449.10 50.15 75,698.36 (5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: 本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 5、 预付款项 (1). 预付款项按账龄列示 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 9,787,045.45 92.88 8,903,251.87 86.67 1至2年 400,000.00 3.80 1,369,820.39 13.33 2至3年 350,000.00 3.32 — — 3 年以上 合计 10,537,045.45 100.00 10,273,072.26 100.00 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: 期末余额中账龄超过一年且金额重大的预付款项为 75 万元,主要为预付污水工程款项,因浮 桥一区污水工程项目尚未完成,该款项尚未结算。 (2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况: 单位名称 金额 占预付款期末余额合计数的比例(%) 江阴恒远管道工程有限公司 5,410,072.54 51.34 99 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 江阴市旅游文化发展有限公司 1,741,666.67 16.53 中国太平洋财产保险股份有限公司 1,434,736.24 13.62 江苏新桥建工有限公司 750,000.00 7.12 江阴市宏澄钢结构制造有限公司 600,000.00 5.69 合计 9,936,475.45 94.30 6、 应收利息 (1). 应收利息分类 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 定期存款 4,459,863.69 4,554,165.47 委托贷款 债券投资 合计 4,459,863.69 4,554,165.47 (2). 重要逾期利息 无重要逾期利息。 7、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 类别 提 账面 账面 比例 比例 计提比 金额 金额 比 价值 金额 金额 价值 (%) (%) 例(%) 例 (%) 单项金 — — — — — — — — — — 额重大 并单独 计提坏 账准备 的其他 应收款 按信用 8,936,3 100. 3,754,940.00 42. 5,181,378.52 13,500,631. 100.0 1,780,747.9 13.19 11,719,883. 风险特 18.52 00 02 77 0 5 82 征组合 计提坏 账准备 的其他 应收款 100 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 单项金 — — — — — — — — — — 额不重 大但单 独计提 坏账准 备的其 他应收 款 8,936,3 / 3,754,940.00 / 5,181,378.52 13,500,631. / 1,780,747.9 / 11,719,883. 合计 18.52 77 5 82 其他应收款种类的说明: 1)单项金额重大的其他应收款指单笔金额为 50 万元以上的其他应收款。 2)本公司以账龄作为信用风险特征组合。 期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款 □适用 √不适用 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 半年(含)以内 2,913,378.52 — — 半年至一年(含) — — — 1 年以内小计 2,913,378.52 — — 1至2年 2,520,000.00 252,000.00 10.00 2至3年 3 年以上 3,502,940.00 3,502,940.00 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 8,936,318.52 3,754,940.00 42.02 确定该组合依据的说明: 确定该组合依据的说明详见附注五、11 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 1,974,192.05 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 其他应收款核销说明: 101 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 报告期无实际核销其他应收款。 (3). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金保证金 6,051,900.00 9,201,900.00 备用金 215,327.04 589,917.93 代垫款项 278,618.70 769,280.87 其他 2,390,472.78 2,939,532.97 合计 8,936,318.52 13,500,631.77 (4). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 江阴市国土资源局 保证金 3,201,900.00 三年以上 23.72 3,201,900.00 江阴市华韵资产经 保证金 2,360,000.00 一年至二年 26.41 236,000.00 营有限公司 江阴市财政局 应收手续费 1,802,042.82 半年以内 20.17 — 江阴市建筑工程管 保证金 300,000.00 三年以上 3.36 300,000.00 理处 靖江市恒源化工有 保证金 160,000.00 一年至二年 1.79 16,000.00 限公司 合计 / 7,823,942.82 / 75.45 3,753,900.00 (5). 涉及政府补助的应收款项 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 (6). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: 期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 (7). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额: 期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 8、 存货 (1). 存货分类 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 跌价 跌价 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 原材料 12,720,250.23 — 12,720,250.23 15,036,993.29 — 15,036,993.29 在产品 库存商品 周转材料 102 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 消耗性生 物资产 建造合同 形成的已 完工未结 算资产 工程施工 209,757,652.84 — 209,757,652.84 139,148,229.10 — 139,148,229.10 合计 222,477,903.07 — 222,477,903.07 154,185,222.39 — 154,185,222.39 (2). 存货跌价准备 公司存货不存在减值迹象,报告期内未计提存货减值。在资产负债表日,原材料、工程施工 采用可变现净值与账面成本孰低计量,按照单个工程项目预计完工后的销售价格减去估计至完工 将要发生的成本、销售费用及相关税金的差额计提存货跌价准备。经测试,期末不需要计提存货 跌价准备。 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明: 存货期末余额中不含有借款费用资本化金额;存货未用于担保。 (4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况: 单位:元 币种:人民币 项目 余额 累计已发生成本 217,697,473.59 累计已确认毛利 5,565,855.17 减:预计损失 — 已办理结算的金额 13,505,675.92 建造合同形成的已完工未结算资产 209,757,652.84 其他说明 9、 其他流动资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 银行理财产品 250,000,000.00 80,000,000.00 预交税金 22,646,163.52 — 合计 272,646,163.52 80,000,000.00 其他说明 10、 可供出售金融资产 (1). 可供出售金融资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 103 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 可供出售债务工具: 可供出售权益工具: 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00 按公允价值计量的 按成本计量的 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00 合计 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00 (2). 期末按成本计量的可供出售金融资产 在被 账面余额 减值准备 投资 被投 本 本 本 本 单位 本期现金红 资 期 期 期 期 期 期 持股 利 单位 期初 期末 增 减 初 增 减 末 比例 加 少 加 少 (%) 江阴 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — — — — 8.00 593,599.77 浦发 村镇 银行 股份 有限 公司 合计 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — — — — / 593,599.77 11、 长期股权投资 单位:元 币种:人民币 本期增减变动 宣告 减值 追 减 其他 发放 被投资单 期初 权益法下 其他 计提 期末 准备 加 少 综合 现金 其 位 余额 确认的投 权益 减值 余额 期末 投 投 收益 股利 他 资损益 变动 准备 余额 资 资 调整 或利 润 一、合营 企业 小计 二、联营 企业 光大水务 85,762,86 6,200,67 91,96 (江阴) 5.72 2.78 3,538 有限公司 .50 小计 85,762,86 6,200,67 91,96 5.72 2.78 3,538 .50 合计 85,762,86 6,200,67 91,96 104 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 5.72 2.78 3,538 .50 其他说明 105 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 12、 固定资产 (1). 固定资产情况 单位:元 币种:人民币 项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋装修 输水管网 专用设备 其他设备 生产工具 合计 一、账面原值: 1.期初余额 531,832,599.46 228,979,352.93 14,821,261.24 13,340,923.74 909,140,174.91 46,636,185.88 20,330,453.55 195,429.00 1,765,276,380.71 2.本期增加金额 16,410,703.51 1,844,931.42 2,885,346.00 3,338,453.20 93,342,448.12 4,806,409.02 1,903,638.50 125,940.00 124,657,869.77 (1)购置 2,617,510.16 159,299.06 2,885,346.00 — 93,001.00 2,678,657.00 1,903,638.50 125,940.00 10,463,391.72 (2)在建工程转入 13,793,193.35 1,685,632.36 — 3,338,453.20 93,249,447.12 2,127,752.02 — — 114,194,478.05 (3)企业合并增加 — — — — — — — — — 3.本期减少金额 5,408,445.55 439,837.95 1,028,934.61 — 28,648.44 — 81,543.27 9,600.00 6,997,009.82 (1)处置或报废 5,408,445.55 439,837.95 1,028,934.61 — 28,648.44 — 81,543.27 9,600.00 6,997,009.82 4.期末余额 542,834,857.42 230,384,446.40 16,677,672.63 16,679,376.94 1,002,453,974.59 51,442,594.90 22,152,548.78 311,769.00 1,882,937,240.66 二、累计折旧 1.期初余额 142,100,939.63 80,837,986.30 9,712,316.43 7,956,974.27 210,812,181.18 9,573,332.96 8,119,017.06 150,424.82 469,263,172.65 2.本期增加金额 25,879,742.04 13,893,792.03 1,947,812.67 1,995,109.52 62,395,233.51 4,594,172.95 3,523,508.75 53,454.25 114,282,825.72 (1)计提 25,879,742.04 13,893,792.03 1,947,812.67 1,995,109.52 62,395,233.51 4,594,172.95 3,523,508.75 53,454.25 114,282,825.72 3.本期减少金额 2,769,690.78 302,425.53 982,060.70 — 22,099.77 — 75,057.08 9,120.00 4,160,453.86 (1)处置或报废 2,769,690.78 302,425.53 982,060.70 — 22,099.77 — 75,057.08 9,120.00 4,160,453.86 4.期末余额 165,210,990.89 94,429,352.80 10,678,068.40 9,952,083.79 273,185,314.92 14,167,505.91 11,567,468.73 194,759.07 579,385,544.51 三、减值准备 1.期初余额 — — — — — — — — — 2.本期增加金额 8,508,154.98 5,028,061.31 — — 16,434,896.37 — — — 29,971,112.66 (1)计提 8,508,154.98 5,028,061.31 — — 16,434,896.37 — — — 29,971,112.66 3.本期减少金额 — — — — — — — — — (1)处置或报废 — — — — — — — — — 4.期末余额 8,508,154.98 5,028,061.31 — — 16,434,896.37 — — — 29,971,112.66 106 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 四、账面价值 1.期末账面价值 369,115,711.55 130,927,032.29 5,999,604.23 6,727,293.15 712,833,763.30 37,275,088.99 10,585,080.05 117,009.93 1,273,580,583.49 2.期初账面价值 389,731,659.83 148,141,366.63 5,108,944.81 5,383,949.47 698,327,993.73 37,062,852.92 12,211,436.49 45,004.18 1,296,013,208.06 107 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2). 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 房屋 1,511,592.54 (3). 未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 澄西水厂综合办公楼 31,376,308.33 工程尚未决算 新桥营业用房 1,719,781.67 正在办理中 顾山营业用房 2,464,273.65 正在办理中 其他说明: 本公司无暂时闲置的固定资产。 报告期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产。 13、 在建工程 (1). 在建工程情况 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值准 减值准 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 备 备 澄西水厂二期 18,929,913.70 — 18,929,913.70 — — — 建设工程 输水管网工程 127,611,079.77 — 127,611,079.77 86,032,350.18 — 86,032,350.18 利港营业所装 — — — 471,498.57 — 471,498.57 修 新桥营业所房 — — — 1,032,437.28 — 1,032,437.28 屋 小湾水厂改建 — — — 2,991,845.64 — 2,991,845.64 新建业务用房 4,002,499.35 — 4,002,499.35 185,113.00 — 185,113.00 项目 小湾水厂深度 2,406,944.43 — 2,406,944.43 — — — 处理改造工程 零星工程 3,701,227.22 — 3,701,227.22 — — — 合计 156,651,664.47 — 156,651,664.47 90,713,244.67 — 90,713,244.67 108 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2). 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 币种:人民币 利 本 息 期 其中: 工程累 资 利 本期 计投入 本 息 期初 本期转入固定 本期其他 期末 工程进 利息 资金 项目名称 预算数 本期增加金额 占预算 化 资 余额 资产金额 减少金额 余额 度(%) 资本 来源 比例 累 本 化金 (%) 计 化 额 金 率 额 (%) 澄西水厂二期建设工程 132,333,700.00 — 18,929,913.70 — — 18,929,913.70 14.30 80 — — — 自筹 小湾水厂深度处理改造工程 386,530,900.00 — 2,406,944.43 — — 2,406,944.43 0.62 10 — — — 自筹 新建业务用房项目 230,880,000.00 185,113.00 4,567,479.56 750,093.21 — 4,002,499.35 1.73 25 — — — 自筹 污水改扩建工程 7,000,000.00 — 6,923,795.57 6,923,795.57 — — 100.00 100 — — — 自筹 创新大道(澄张公路-芙蓉大道) 4,367,355.00 3,604,582.27 899,500.00 4,504,082.27 — — 100.00 100 — — — 自筹 江阴大道给水管道工程(霞客大道-世 55,000,000.00 — 22,198,292.98 — — 22,198,292.98 40.36 87 — — — 自筹 纪大道) 江阴大道总管安装工程 34,831,000.00 112,050.00 16,204,410.60 — — 16,316,460.60 46.84 55 — — — 自筹 顾山规划顾桐路-锡沙公路工程(新桥 19,000,000.00 — 8,919,021.02 — — 8,919,021.02 46.94 92 — — — 自筹 南环路-北漍国民东路) 江阴大道给水管道工程(海港大道-霞 14,000,000.00 — 6,994,507.22 — — 6,994,507.22 49.96 90 — — — 自筹 客大道) 顾山规划顾桐路-锡沙公路 DN800 给水 11,000,000.00 — 2,676,671.75 — — 2,676,671.75 24.33 92 — — — 自筹 管道工程 镇澄路给水管道工程(西利路—龙城 15,500,000.00 6,826,749.42 7,583,130.39 — — 14,409,879.81 92.97 88 — — — 自筹 福第) 林荫大道给水管道工程(山前路-韭菜 6,950,000.00 6,273,745.81 363,582.58 — — 6,637,328.39 95.50 85 — — — 自筹 港路) 芙蓉大道给水管道(扬子江路-常州 2,500,000.00 2,114,746.30 487,814.38 2,602,560.68 — — 100.00 100 — — — 自筹 界) 澄杨路给水管道(周庄加压站-澄鹿 53,600,000.00 10,542,057.32 44,298,421.74 54,840,479.06 — — 100.00 100 — — — 自筹 路) 梅园路(通运路-芙蓉大道) 2,738,619.91 2,604,211.40 — — 152,675.98 2,451,535.42 89.52 99 — — — 自筹 109 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 顾山锡沙公路-人民路给水管道工程 13,000,000.00 — 3,062,854.15 — — 3,062,854.15 23.56 90 — — — 自筹 (北漍国民东路-顾山香山东路) 长泾环南路、东舜路、聚谊路 3,800,000.00 3,379,863.56 — — — 3,379,863.56 88.94 85 — — — 自筹 合计 993,031,574.91 35,643,119.08 146,516,340.07 69,621,010.79 152,675.98 112,385,772.38 / / / / 110 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 其他说明 报告期期末不存在在建工程账面价值高于可变现净值的情况,不需要计提在建工程减值准备。 14、 工程物资 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 输水管网工程专用材料 1,767,487.94 1,792,469.79 输水管网工程专用设备 73,710.00 102,960.00 合计 1,841,197.94 1,895,429.79 其他说明: (1)报告期末不存在工程物资账面价值高于可变现净值的情况,不需要计提工程物资减值准备。 (2)报告期末工程物资未用于担保,余额中无借款费用资本化金额。 15、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 16、 无形资产 (1). 无形资产情况 单位:元 币种:人民币 非专 专利 项目 土地使用权 利技 软件 合计 权 术 一、账面原值 1.期初余额 120,668,013.10 17,976,064.03 138,644,077.13 2.本期增加金额 20,072,515.00 — 20,072,515.00 (1)购置 20,072,515.00 — 20,072,515.00 (2)内部研发 (3)企业合并增加 3.本期减少金额 — — — (1)处置 — — — 4.期末余额 140,740,528.10 17,976,064.03 158,716,592.13 二、累计摊销 1.期初余额 15,484,288.15 7,353,905.72 22,838,193.87 2.本期增加金额 2,656,013.32 6,388,359.62 9,044,372.94 111 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (1)计提 2,656,013.32 6,388,359.62 9,044,372.94 3.本期减少金额 — — — (1)处置 — — — 4.期末余额 18,140,301.47 13,742,265.34 31,882,566.81 三、减值准备 1.期初余额 — — — 2.本期增加金额 — — — (1)计提 — — — 3.本期减少金额 — — — (1)处置 — — — 4.期末余额 — — — 四、账面价值 1.期末账面价值 122,600,226.63 4,233,798.69 126,834,025.32 2.期初账面价值 105,183,724.95 10,622,158.31 115,805,883.26 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 其他说明: 报告期末本公司无形资产均已办妥产权过户及登记手续。 17、 长期待摊费用 单位:元 币种:人民币 本期摊销金 其他减少金 项目 期初余额 本期增加金额 期末余额 额 额 房屋租赁费 480,000.00 30,000.00 450,000.00 共建取水口费 12,382,500.00 635,000.04 11,747,499.96 用 合计 12,862,500.00 665,000.04 12,197,499.96 其他说明: 根据本公司与江阴市夏港自来水厂于 2009 年底签订的《资产租赁合同》,本公司自 2010 年 1 月 1 日起租赁江阴市夏港自来水厂拥有的办公楼(217.63 ㎡)、门厅、地下水池等资产,年租 金 3 万元,本公司一次性支付 20 年租金共 60 万元。 根据本公司与无锡市锡澄自来水建设管理有限公司于 2013 年签订的《公用取水口协议》,本 公司自 2013 年 7 月起从无锡市锡澄自来水建设管理有限公司取水井中取水(不超过 20 万立方米/ 天),公司一次性支付取水井建设费 1,190 万元,二十年维护费 80 万元。 112 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 18、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税 异 资产 差异 资产 资产减值准备 内部交易未实现利润 可抵扣亏损 资产减值准备引起的可 35,040,547.65 8,760,136.92 3,136,562.85 784,140.71 抵扣暂时性差异 融资租赁引起的可抵扣 5,571,257.19 1,392,814.30 6,990,613.70 1,747,653.42 暂时性差异 未实现毛利引起的可抵 69,016,758.30 17,254,189.58 62,018,407.89 15,504,601.98 扣暂时性差异 专项储备引起的可抵扣 2,586,369.84 646,592.46 2,586,369.84 646,592.46 暂时性差异 递延收益-政府补助引起 10,277,778.26 2,569,444.57 11,144,444.78 2,786,111.20 的可抵扣暂时性差异 合计 122,492,711.24 30,623,177.83 85,876,399.06 21,469,099.77 其他说明: 本公司不存在由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性,而未确认递延所得税资 产的情况。 19、 应付票据 单位:元 币种:人民币 种类 期末余额 期初余额 商业承兑汇票 — — 银行承兑汇票 49,820,000.00 19,550,000.00 合计 49,820,000.00 19,550,000.00 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。 20、 应付账款 (1). 应付账款列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年(含)以内 153,462,518.50 139,540,929.71 一年至二年(含) 9,517,626.21 10,135,530.53 二年至三年(含) 1,217,884.00 106,000.00 三年以上 987,477.37 984,477.37 合计 165,185,506.08 150,766,937.61 (2). 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 113 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 江阴市房屋建筑工程有限公司 6,420,058.48 工程质量保证金,质保期未结束 太平洋水处理工程有限公司 1,548,000.00 工程质量保证金,质保期未结束 江阴市富仁电气有限公司 512,009.00 设备质量保证金,质保期未结束 宜兴市华润环保设备有限公司 454,080.00 设备质量保证金,质保期未结束 江苏唯达水处理技术有限公司 417,550.00 设备质量保证金,质保期未结束 合计 9,351,697.48 / 其他说明 21、 预收款项 (1). 预收账款项列示 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一年(含)以内 401,385,135.46 431,777,038.14 一年至二年(含) 282,822,960.25 226,511,776.92 二年至三年(含) 117,309,920.88 128,818,811.17 三年以上 86,118,504.57 8,610,798.97 合计 887,636,521.16 795,718,425.20 (2). 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江阴普惠建设有限公司 37,938,532.74 管网安装工程尚未完工 江苏华都置业有限公司 22,425,141.90 管网安装工程尚未完工 江苏阳光置业发展有限公司 21,610,379.90 管网安装工程尚未完工 佳兆业地产江阴有限公司 18,845,381.42 管网安装工程尚未完工 江苏华西扬子置业有限公司 16,338,317.12 管网安装工程尚未完工 江阴市鼎阳置业有限公司 11,510,326.10 管网安装工程尚未完工 合计 128,668,079.18 / (3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况: 单位:元 币种:人民币 项目 金额 累计已发生成本 16,905,712.93 累计已确认毛利 — 减:预计损失 — 已办理结算的金额 25,973,535.04 建造合同形成的已完工未结算项目 9,067,822.11 其他说明 22、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 114 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 27,239,614.77 148,646,632.38 134,187,706.07 41,698,541.08 二、离职后福利-设定 3,509,792.85 16,816,935.13 16,203,570.78 4,123,157.20 提存计划 三、辞退福利 — — — — 四、一年内到期的其他 福利 合计 30,749,407.62 165,463,567.51 150,391,276.85 45,821,698.28 (2).短期薪酬列示: 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、工资、奖金、津贴 26,738,157.00 113,844,467.96 99,609,324.96 40,973,300.00 和补贴 二、职工福利费 — 10,077,792.28 10,077,792.28 — 三、社会保险费 486,704.34 7,499,568.71 7,438,114.75 548,158.30 其中:医疗保险费 347,694.26 4,441,181.54 4,397,357.00 391,518.80 工伤保险费 69,505.04 887,741.88 878,927.17 78,319.75 生育保险费 26,064.39 48,348.24 45,042.72 29,369.91 补充医疗保险 43,440.65 2,122,297.05 2,116,787.86 48,949.84 四、住房公积金 — 12,556,621.00 12,556,621.00 — 五、工会经费和职工教 14,753.43 2,464,545.59 2,302,216.24 177,082.78 育经费 六、短期带薪缺勤 — 2,203,636.84 2,203,636.84 — 七、短期利润分享计划 合计 27,239,614.77 148,646,632.38 134,187,706.07 41,698,541.08 (3).设定提存计划列示 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 868,999.24 11,100,932.60 10,991,423.72 978,508.12 2、失业保险费 65,221.51 834,266.93 825,869.16 73,619.28 3、企业年金缴费 2,575,572.10 4,881,735.60 4,386,277.90 3,071,029.80 合计 3,509,792.85 16,816,935.13 16,203,570.78 4,123,157.20 23、 应交税费 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 增值税 1,284,290.08 2,482,032.29 消费税 营业税 1,558,571.34 -12,670,943.19 企业所得税 42,776,874.33 26,681,967.69 个人所得税 38,553.71 31,206.37 城市维护建设税 198,775.02 -713,222.59 房产税 1,076,820.99 255,106.17 115 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 土地使用税 1,164,291.40 625,685.00 印花税 77,330.62 85,515.16 综合规费 230,909.63 -54,775.56 教育费附加 141,926.60 -503,881.21 合计 48,548,343.72 16,218,690.13 其他说明: 24、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 代收代付款项 36,855,974.46 52,491,965.36 其他应付款项 6,193,278.02 8,373,246.70 合计 43,049,252.48 60,865,212.06 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 江阴市市政建设工程有限公司 1,000,000.00 施工保证金 江阴市金澜自来水有限公司 200,000.00 购买资产尾款 合计 1,200,000.00 / 其他说明 其他应付款—代收代付款项的说明: 代收代付款项系本公司代政府有关部门向用水户随基本水费一同收取的水资源费、水利工程 水费、污水处理费及公用事业附加费等,本公司按委托代收协议约定的时间支付代收款项。 25、 递延收益 单位:元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 11,144,444.78 — 866,666.52 10,277,778.26 二次供水运行 95,130,101.41 59,325,989.05 8,620,543.49 145,835,546.97 工程完工进入维 维护费 护期 合计 106,274,546.19 59,325,989.05 9,487,210.01 156,113,325.23 / 涉及政府补助的项目: 单位:元 币种:人民币 负债项目 期初余额 本期新增补 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/ 助金额 业外收入金 与收益相关 额 芙蓉大道 4,166,666.90 — 333,333.24 — 3,833,333.66 资产相关 工程补助 116 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 区域供水 6,977,777.88 — 533,333.28 — 6,444,444.60 资产相关 管网补助 合计 11,144,444.78 — 866,666.52 — 10,277,778.26 / 其他说明: 二次供水运行维护费:根据江阴市物价局《关于新建居民住宅二次供水设施建设费和运行维 护费收费标准的通知》,公司一次性收取十五年运行维护费。公司在二次供水设施建设完工后, 按平均年限法在 15 年内确认收益。 芙蓉大道工程补助:根据《关于下达 2010 年中央三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目 (太湖流域)预算指标的通知》(苏财建【2010】237 号)文件精神,江阴市财政局于 2011 年 3 月划入本公司中央三河三湖水污染防治财政专项补助资金 500 万元,专项用于江阴市芙蓉大道给 水管道工程。该工程于 2011 年 6 月完工,该项补助自 2011 年 7 月起按平均年限法在 15 年内确认 收益。 区域供水管网补助:根据《江苏省财政厅关于下达 2010 年贫困县及严重缺水县城供水设施项 目中央预算内基建支出预算(拨款)的通知》(苏财建【2010】178 号)文件精神,江阴市财政 局于 2011 年 3 月划入本公司中央预算内基建支出拨款 800 万元,专项用于江阴区域供水管线扩建 工程。该工程于 2012 年 1 月完工,该项补助自 2012 年 2 月起按平均年限法在 15 年内确认收益。 26、 股本 单位:元 币种:人民币 本次变动增减(+、一) 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总数 233,800,000 — — — — — 233,800,000 其他说明: 27、 资本公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 1,091,379,679.95 — — 1,091,379,679.95 价) 其他资本公积 — — — — 合计 1,091,379,679.95 — — 1,091,379,679.95 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 2003 年 7 月,本公司设立时股本 90,000,000 元,股东认缴出资 137,243,900 元,溢价金额 47,243,900 元列入资本公积。 2008 年 11 月,本公司增加注册资本(股本)85,000,000 元,定向发行股份 85,000,000 股, 江阴市城乡给排水有限公司以其与供水业务相关的净资产出资 159,031,679.95 元,溢价金额 74,031,679.95 元列入资本公积。 117 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2011 年 3 月,经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】295 号文核准,本公司申请通过 公开发行人民币普通股(A 股)的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股,每股面值 1 元, 每股发行价格为人民币 18.80 元,募集资金总额为 1,105,440,000 元,扣除发行费用 76,535,900 元,实际募集资金净额为 1,028,904,100 元。其中:新增注册资本人民币 58,800,000 元,资本公 积人民币 970,104,100 元。 28、 专项储备 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 安全生产费 6,487,906.00 4,488,721.49 — 10,976,627.49 合计 6,487,906.00 4,488,721.49 — 10,976,627.49 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 安全生产费系子公司江南水务市政工程江阴有限公司根据财政部、国家安全生产监督管理总 局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提的安全生产费用。 29、 盈余公积 单位:元 币种:人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 61,532,023.62 7,385,733.23 — 68,917,756.85 任意盈余公积 储备基金 企业发展基金 其他 合计 61,532,023.62 7,385,733.23 — 68,917,756.85 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 本公司按照公司法和公司章程的规定,按照当年度母公司净利润的10%计提法定公积金。 30、 未分配利润 单位:元 币种:人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 447,510,503.99 370,433,413.74 调整期初未分配利润合计数(调增+, 调减-) 调整后期初未分配利润 447,510,503.99 370,433,413.74 加:本期归属于母公司所有者的净利 177,289,947.42 145,608,118.82 润 减:提取法定盈余公积 7,385,733.23 10,081,028.57 提取任意盈余公积 — — 提取一般风险准备 — — 应付普通股股利 44,422,000.00 58,450,000.00 转作股本的普通股股利 — — 118 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 期末未分配利润 572,992,718.18 447,510,503.99 调整期初未分配利润明细: 1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 31、 营业收入和营业成本 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 742,862,760.94 330,324,672.73 578,601,006.69 259,965,452.85 其他业务 6,539,309.47 3,357,058.92 6,956,282.13 3,326,311.50 合计 749,402,070.41 333,681,731.65 585,557,288.82 263,291,764.35 32、 营业税金及附加 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 消费税 营业税 9,740,717.20 6,955,513.84 城市维护建设税 2,134,236.10 2,371,078.16 教育费附加 1,521,257.93 1,692,931.34 资源税 地方规费 1,801,314.40 1,456,081.56 合计 15,197,525.63 12,475,604.90 其他说明: 33、 销售费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 62,249,601.73 47,429,342.53 折旧费 2,824,627.91 2,025,369.16 劳动保护费 2,273,394.25 2,389,429.69 水电费 1,684,027.84 2,582,169.09 租赁费 1,382,675.00 793,976.00 办公费 900,427.90 762,650.70 邮电费 499,611.21 482,435.24 修理费 464,861.01 291,628.37 其他 425,510.50 369,142.22 合计 72,704,737.35 57,126,143.00 119 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 其他说明: 34、 管理费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 47,824,151.40 47,061,191.72 无形资产摊销 9,044,372.94 5,895,549.40 租赁费 6,461,700.00 6,361,700.00 折旧费 5,680,966.04 6,674,100.21 税金 4,999,456.60 3,528,347.41 安防费 4,646,285.49 3,221,518.67 办公费 2,581,584.76 2,382,500.13 中介机构费用 2,054,247.00 1,948,373.00 业务招待费 1,986,416.61 2,696,507.10 修理费 1,091,241.99 1,289,848.04 水电费 1,077,342.71 1,264,521.96 物业管理费 1,037,217.78 903,643.00 劳动保护费 1,020,441.66 1,460,979.85 其他 7,012,126.93 9,332,037.72 合计 96,517,551.91 94,020,818.21 其他说明: 35、 财务费用 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 利息支出 — — 减:利息收入 -25,095,533.85 -23,147,698.22 加:手续费支出 588,486.10 148,034.66 合计 -24,507,047.75 -22,999,663.56 其他说明: 36、 资产减值损失 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 一、坏账损失 1,932,872.14 1,358,742.16 二、存货跌价损失 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值损失 七、固定资产减值损失 29,971,112.66 — 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 120 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 十二、无形资产减值损失 十三、商誉减值损失 十四、其他 合计 31,903,984.80 1,358,742.16 其他说明: 37、 投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 6,200,672.78 2,662,865.72 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产等取得的投资收益 593,599.77 — 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 其他--理财产品收益 8,564,018.96 5,189,931.41 合计 15,358,291.51 7,852,797.13 其他说明: 按权益法核算的长期股权投资收益 被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因 光大水务(江阴)有限公司 6,200,672.78 2,662,865.72 上年 7 月份投资 合计 6,200,672.78 2,662,865.72 - 38、 营业外收入 单位:元 币种:人民币 计入当期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得合计 — 186,732.52 — 其中:固定资产处置利得 — 186,732.52 — 无形资产处置利得 债务重组利得 非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 1,576,666.52 8,216,666.52 1,576,666.52 废品收入 66,209.83 59,736.86 66,209.83 其他收入 500.00 15,519.17 500.00 合计 1,643,376.35 8,478,655.07 1,643,376.35 121 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 计入当期损益的政府补助 单位:元 币种:人民币 补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关 创新企业科技资本发展奖励 — 5,750,000.00 与收益相关 供水管网漏失控制与节能技术 — 1,000,000.00 与收益相关 研究补贴 水质等级检测实验室建设补贴 — 600,000.00 与收益相关 供水服务标准化试点扶持资金 200,000.00 — 与收益相关 太湖水污染治理补贴 500,000.00 — 与收益相关 财政局科技进步奖 10,000.00 — 与收益相关 芙蓉大道工程补助摊销 333,333.24 333,333.24 与资产相关 区域供水管网工程补助摊销 533,333.28 533,333.28 与资产相关 合计 1,576,666.52 8,216,666.52 / 其他说明: 废品收入:系公司出售废铁等收入。 39、 营业外支出 单位:元 币种:人民币 计入当期非经常性损 项目 本期发生额 上期发生额 益的金额 非流动资产处置损失合计 2,783,356.61 177,788.92 2,783,356.61 其中:固定资产处置损失 2,783,356.61 177,788.92 2,783,356.61 无形资产处置损失 债务重组损失 非货币性资产交换损失 对外捐赠 残疾人就业保障基金 192,423.19 25,968.61 192,423.19 滞纳金及罚款 1,147,094.90 — 1,147,094.90 其他支出 7,100.00 2,601.25 7,100.00 合计 4,129,974.70 206,358.78 4,129,974.70 其他说明: 40、 所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 68,639,410.62 57,372,580.90 递延所得税费用 -9,154,078.06 -6,571,726.54 合计 59,485,332.56 50,800,854.36 122 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2) 会计利润与所得税费用调整过程: 项目 本期发生额 利润总额 236,775,279.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 59,193,820.00 子公司适用不同税率的影响 — 调整以前期间所得税的影响 — 非应税收入的影响 -1,698,568.14 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,990,080.70 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 — 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 — 所得税费用 59,485,332.56 41、 其他综合收益 无 42、 现金流量表项目 (1). 收到的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到银行活期存款利息收入 3,169,455.60 3,667,684.41 收到的政府补助 710,000.00 1,600,000.00 收到其他往来款项等 79,431.13 75,180.58 合计 3,958,886.73 5,342,864.99 收到的其他与经营活动有关的现金说明: (2). 支付的其他与经营活动有关的现金: 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 租赁费 8,254,375.00 7,155,676.00 修理费 1,556,103.00 1,581,476.41 办公费 3,282,012.66 3,145,150.83 邮电费 1,266,283.86 1,326,389.85 差旅费 739,143.51 1,029,359.35 保险费 956,865.27 905,446.82 业务招待费 1,986,416.61 2,696,507.10 运输费 930,509.15 1,010,214.44 中介费用 3,104,247.00 1,648,373.00 会务费 150,725.00 56,653.00 董事会会费 181,578.96 90,789.48 化验费 432,063.50 423,331.00 安防费 140,674.00 125,053.77 水电费 2,761,370.55 3,846,691.05 劳动保护费 3,293,835.91 3,850,409.54 蒸汽费 356,215.00 449,597.00 123 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 物业管理费 1,194,523.78 1,078,050.25 残疾人保障基金 192,423.19 24,691.47 研发费 — 3,185,454.00 银行手续费 588,486.10 148,034.66 支付其他款项及往来款项 2,539,240.76 735,619.81 合计 33,907,092.81 34,512,968.83 支付的其他与经营活动有关的现金说明: (3). 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 定期存款到期收回 1,659,911,722.77 1,446,123,160.76 合计 1,659,911,722.77 1,446,123,160.76 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4). 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 存出定期存款 1,635,629,378.40 1,602,282,634.63 合计 1,635,629,378.40 1,602,282,634.63 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5). 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 收到政府补助 — 5,750,000.00 合计 — 5,750,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6). 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 发行股票(A股)支付的中介机构费 870,000.00 用等 — 合计 — 870,000.00 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 124 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 43、 现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 币种:人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 177,289,947.42 145,608,118.82 加:资产减值准备 31,903,984.80 1,358,742.16 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 114,282,825.72 96,020,365.65 折旧 无形资产摊销 9,044,372.94 5,895,549.40 长期待摊费用摊销 665,000.04 347,500.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 2,783,356.61 -8,943.60 (收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-”号填列) — — 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) — — 财务费用(收益以“-”号填列) -21,926,078.25 -19,480,013.81 投资损失(收益以“-”号填列) -15,358,291.51 -7,852,797.13 递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) -9,154,078.06 -6,571,726.54 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) — — 存货的减少(增加以“-”号填列) -82,188,507.87 -70,149,340.68 经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) -952,807.30 7,541,128.97 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 175,390,446.36 309,561,848.12 其他 3,622,054.97 -3,520,201.62 经营活动产生的现金流量净额 385,402,225.87 458,750,229.74 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本 — — 一年内到期的可转换公司债券 — — 融资租入固定资产 — — 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 366,768,462.44 324,049,763.33 减:现金的期初余额 324,049,763.33 442,667,528.98 加:现金等价物的期末余额 — — 减:现金等价物的期初余额 — — 现金及现金等价物净增加额 42,718,699.11 -118,617,765.65 (2) 现金和现金等价物的构成 单位:元 币种:人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 366,768,462.44 324,049,763.33 其中:库存现金 4,620.14 5,006.24 可随时用于支付的银行存款 366,763,842.30 324,044,757.09 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 125 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 二、现金等价物 其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 366,768,462.44 324,049,763.33 其中:母公司或集团内子公司使用受限制 的现金和现金等价物 其他说明: 其他明细为:递延收益 866,666.52 元;子公司市政公司计提专项储备 4,488,721.49 元。 44、 所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 45、 所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 币种:人民币 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 14,946,000.00 存单质押用于开具银行承兑 汇票 应收票据 存货 固定资产 无形资产 合计 14,946,000.00 / 其他说明: 货币资金 14,946,000.00 元为定期存款,被质押用于开立银行承兑汇票。 八、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 子公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 江南水务 江阴 江阴 市政工程 100 — 出资设立 市政工程 江阴有限 公司 江阴市恒 江阴 江阴 市政维护污 100 — 出资设立 通排水设 水处理 施管理有 限公司 2、 在合营企业或联营企业中的权益 (1). 重要的合营企业或联营企业 单位:元 币种:人民币 126 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 持股比例(%) 对合营企 合营企业 业或联营 或联营企 主要经营地 注册地 业务性质 企业投资 业名称 直接 间接 的会计处 理方法 光大水务 江阴 江阴 污水处理 30.00 — 权益法 (江阴)有 限公司 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2). 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 币种:人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 光大水务(江阴) 光大水务(江阴) 有限公司 有限公司 流动资产 51,445,125.60 66,339,305.55 非流动资产 366,019,235.18 405,704,028.18 资产合计 417,464,360.78 472,043,333.73 流动负债 68,469,232.44 85,267,114.66 非流动负债 42,450,000.00 100,900,000.00 负债合计 110,919,232.44 186,167,114.66 少数股东权益 — — 归属于母公司股东权益 306,545,128.34 285,876,219.07 按持股比例计算的净资产份 91,963,538.50 85,762,865.72 额 调整事项 --商誉 — — --内部交易未实现利润 — — --其他 — — 对联营企业权益投资的账面 91,963,538.50 85,762,865.72 价值 存在公开报价的联营企业权 — — 益投资的公允价值 营业收入 119,988,302.80 111,214,855.39 净利润 20,668,909.27 19,849,565.96 终止经营的净利润 — — 其他综合收益 — — 综合收益总额 20,668,909.27 19,849,565.96 127 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 本年度收到的来自联营企业 — — 的股利 其他说明 本公司以联营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础,按持股比例计算资产份额。联营 企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政 策的影响。 九、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全 面负责风险管理目标和政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,经营管理层通过职 能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公 司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策和程序,并且将有关发现汇报给审计委员会。 本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底线和进行风险管理, 并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。 (一)信用风险 信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。本公司的 信用风险主要与应收款项有关。 对于应收账款和应收票据,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前, 本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部信用评级和获取相关工商登记信息和银行开户 信息等。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过 对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在 可控的范围内。本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户。 对于其他应收款,本公司的其他应收款主要系保证金、代垫款项等,公司对此等款项与相关 经济业务一并管理并持续监控,以确保本公司不致面临重大坏账风险。 于 2014 年 12 月 31 日及 2013 年 12 月 31 日,除应收周庄镇宗言村、周庄镇东林村、周庄镇 长寿村、周庄镇陶城村款项逾期外(附注七、4),本公司无其他重大逾期应收款项。 (二)流动性风险 流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险,其可能源于无法 尽快以公允价值售出金融资产;或者源于对方无法偿还其合同债务;或者源于提前到期的债务; 或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险,本公司综合运用票据结算等多种融资手段,并采取优化融资结构的方法, 保持融资持续性与灵活性之间的平衡。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及 128 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 对未来 12 个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。 本公司已从中国银行江阴分行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金 融负债预计 1 年内到期。 (三)市场风险 市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风险。 1、利率风险 利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因 本公司本年未发生借款事项,故无基准利率变动风险。 2、外汇风险 外汇风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本 公司所有经营活动均在中国境内,主要交易均以人民币结算,故无任何重大外汇风险。 十、关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 母公司对本企 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 业的持股比例 的表决权比例(%) (%) 江阴市公有 江苏江阴 资本经营 30,000 万元 52.39 58.14 资产经营有 限公司 江阴市城乡 江苏江阴 对外投资 39,000 万元 34.96 34.96 给排水有限 公司 本企业的母公司情况的说明 江阴市公有资产经营有限公司直接持有本公司 23.18%股权,通过江阴市城乡给排水有限公司 间接持有本公司 29.21%股权。 本企业最终控制方是江阴市国资委 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 八、1 3、 本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注 八、2 129 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 4、 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司 母公司的全资子公司 江阴市澄东供水有限公司 母公司的控股子公司 江阴市长江供水有限公司 其他 江阴浦发村镇银行股份有限公司 其他 江阴国源资产经营有限公司 其他 其他说明 江阴市长江供水有限公司受江阴市城乡给排水有限公司控制 江阴浦发村镇银行股份有限公司,本公司持有其 8%股权,财务总监任其董事 江阴国源资产经营有限公司,江阴市公有资产经营有限公司董事任其董事 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江阴市城乡给排水有限公司 房产小区管网工程 4,027,981.45 21,733,637.97 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 根据江阴市人民政府文件《江阴市人民政府关于同意将自来水管网建设费列作政府代收费的 批复》(澄政复【2005】32 号),江阴市城市规划区内各商品房开发项目中涉及的自来水管网建 设费由江阴市城乡给排水有限公司代收,再由江阴市财政局专项拨款给江阴市城乡给排水有限公 司,实行专款专用。 江阴市城乡给排水有限公司自 2010 年 1 月起将新建居民小区的自来水管网及配套设施委托江 南水务市政工程江阴有限公司建设安装。工程造价以具备工程造价审计资质的中介机构审计后的 金额结算。 根据江阴市物价局《关于重新明确对新建开发项目收取自来水管网建设费有关事项的批复》 (澄价发【2011】38 号)文件,自 2011 年 5 月 1 日起,江阴市城市规划区内各商品房开发项目 中涉及的自来水管网建设费收费主体由江阴市城乡给排水有限公司变更为本公司。 江南水务市政工程江阴有限公司 2014 年度、2013 度对江阴市城乡给排水有限公司的已完工 结算的工程安装收入分别为 4,027,981.45 元、21,733,637.97 元(新建居民小区管网及配套设施 建设)。 截至 2014 年 12 月 31 日,江南水务市政工程江阴有限公司受江阴市城乡给排水有限公司委托 建设尚未完工的工程施工成本 0.00 元,预收其工程款 0.00 元。 (2). 关联租赁情况 130 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 本公司作为承租方: 单位:元 币种:人民币 出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费 江阴市恒泰工业设备安装 滨江秦望山路 2 号房屋 691,700.00 691,700.00 工程有限公司 4,674.66 平方米 江阴市恒泰工业设备安装 延陵路 224 号房屋 4,514 平方 750,000.00 750,000.00 工程有限公司 米 江阴市城乡给排水有限公 长江路供水大楼 9,824.67 平 4,920,000.00 4,920,000.00 司 方米 江阴市长江供水有限公司 祝塘加压站及相关供水管网 — 3,240,000.00 江阴市澄东供水有限公司 周庄加压站等资产 — 3,000,000.00 关联租赁情况说明 关联租赁定价方式及决策程序: 定价方式:按照租赁资产的折旧支出加合理利润及税费。 决策程序:本公司承租关联方资产由董事会审议并报经股东大会批准(关联股东江阴市城乡给 排水有限公司回避表决)。 (3). 关联担保情况 单位:元 币种:人民币 本公司作为被担保方 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 江阴市城乡给排 80,000,000.00 2014-08-05 2015-07-02 否 水有限公司 关联担保情况说明 报告期末本公司已开立尚未到期的银行承兑汇票金额为 4,982 万元,由江阴市城乡给排水有 限公司提供担保。 (4). 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 币种:人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 江阴国源资产经营有限公司 光大水务股权 — 83,100,000.00 江阴国源资产经营有限公司 污水业务资产 — 38,307,700.00 (5). 关键管理人员报酬 单位:万元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员报酬 399.33 386.63 131 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (6). 其他关联交易 存放于关联方江阴浦发村镇银行股份有限公司的款项: 项目 利率 期末余额 期初余额 定期存款(3 个月) 2.860% 124,437,426.37 161,503,152.95 定期存款(6 个月) 3.080% 20,000,000.00 20,000,000.00 活期存款 0.350% 39,117,044.94 2,295,162.98 合计 183,554,471.31 183,798,315.93 6、 关联方应收应付款项 (1). 应付项目 单位:元 币种:人民币 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 应付账款 江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司 — 287,998.86 预收账款 江阴市城乡给排水有限公司 — 4,027,981.45 其他应付款 江阴市城乡给排水有限公司 — 410,000.00 十一、 承诺及或有事项 1、 重要承诺事项 资产负债表日存在的对外重要承诺、性质、金额 2、 或有事项 (1). 资产负债表日存在的重要或有事项 (2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明: 3、 其他 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司不存在应披露的重大承诺事项。 截至 2014 年 12 月 31 日止,本公司无未决诉讼或仲裁及为其他单位提供债务担保等产生或 有负债的事项。 十二、 资产负债表日后事项 1、 利润分配情况 单位:元 币种:人民币 拟分配的利润或股利 53,774,000.00 经审议批准宣告发放的利润或股利 53,774,000.00 132 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2、 其他资产负债表日后事项说明 子公司恒通公司在 2015 年江阴市建设局和江阴市公用局组织的“2015-2017 年度城区雨水、 污水管网设施运行维护及常规维修项目”招标中未能中标,2015 年 5 月起恒通公司将减少城区排 水设施运行维护收入。 十三、 其他重要事项 1、 年金计划 (1)本公司自 2007 年 1 月 1 日起实施年金计划,年金计划的主要内容: 年金参加人员:与本公司签署正式劳动合同关系且试用期满,已参加基本养老保险并履行正 常缴费义务的员工。 资金筹集:公司和参加人共同缴纳,公司按照员工职级确定缴费比例。公司年缴费不超过上 年工资总额的 1/12,个人缴费标准为公司缴费标准的 10%。 账户管理:本公司年金账户下设个人账户和公司账户,个人账户下分为公司缴费账户和员工 缴费账户。公司缴费账户记录公司划入员工个人账户的部分及其投资收益、余额信息;员工缴费 账户记录员工个人缴费及其投资收益、余额等信息。 基金管理:本公司年金基金实行完全积累,采用个人账户方式进行管理。本公司年金基金按 国家规定投资运营的收益并入年金基金。 (2)本公司年金基金管理情况: 受托管理人:中国人寿养老保险股份有限公司;账户管理人:上海浦东发展银行股份有限公 司;托管人:上海浦东发展银行股份有限公司;投资管理人:中国人寿资产管理有限公司。 (3)报告期内本公司年金计划主要内容无重大变化。 2、 分部信息 (1). 报告分部的确定依据与会计政策: 本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础 确定报告分部并披露分部信息。 经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分: (1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用; (2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩; (3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或 多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可合并为一个经营分部。 133 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 (2). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 本公司母公司及子公司的业务单一,主要为自来水的生产与销售,以及与自来水销售相关的 管道安装工程。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此,本财务报表不 呈报分部信息。 3、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 无 134 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 十四、 母公司财务报表主要项目注释 1、 应收账款 (1). 应收账款分类披露: 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 种类 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并单独 — — — — — 689,353.28 10.50 689,353.28 100.00 — 计提坏账准备的应收 账款 按信用风险特征组合 4,924,492.78 89.29 112,123.90 2.28 4,812,368.88 5,482,459.20 83.51 58,322.96 1.06 5,424,136.24 计提坏账准备的应收 账款 单项金额不重大但单 590,384.94 10.71 590,384.94 100.00 — 393,530.56 5.99 393,530.56 100.00 — 独计提坏账准备的应 收账款 合计 5,514,877.72 / 702,508.84 / 4,812,368.88 6,565,343.04 / 1,141,206.80 / 5,424,136.24 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款: □适用√不适用 135 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款: √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 应收账款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 半年(含)以内 4,097,494.78 — — 半年至一年(含) 473,118.22 14,193.55 3.00 1 年以内小计 4,570,613.00 14,193.55 0.31 1至2年 221,688.86 22,168.89 10.00 2至3年 112,858.92 56,429.46 50.00 3 年以上 19,332.00 19,332.00 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 4,924,492.78 112,123.90 2.28 确定该组合依据的说明: 确定该组合依据的说明详见附注五、11 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 53,800.94 元;本期收回或转回坏账准备金额 492,498.90 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 币种:人民币 单位名称 收回或转回金额 收回方式 周庄镇宗言村 400,000.00 银行承兑票据 周庄镇东林村 50,000.00 银行承兑票据 周庄镇陶城村 42,498.90 银行承兑票据 合计 492,498.90 / 其他说明 应收账款核销说明: 本期无实际核销的应收账款。 (3). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况: 占应收账款总额 单位名称 金额 坏账准备 的比例(%) 周庄镇山泉村 502,740.00 9.12 — 136 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 江苏向阳集团有限公司 410,940.00 7.45 — 青阳镇停塘村 339,162.50 6.15 29,775.42 夏港镇三联村 300,017.20 5.44 — 华士镇华西村 297,585.00 5.40 — 合计 1,850,444.70 33.56 29,775.42 (4). 因金融资产转移而终止确认的应收账款: 本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。 (5). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额: 本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。 其他说明: 期末无单金额重大并单项计提坏账准备的应收账款。 137 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 2、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露: 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面 账面 计提比例 计提比例 金额 比例(%) 金额 价值 金额 比例(%) 金额 价值 (%) (%) 单项金额重大并 — — — — — — — — — — 单独计提坏账准 备的其他应收款 按信用风险特征 16,352,239.96 3,454,940.00 21.13 12,897,299.96 20,950,081.37 1,630,747.95 7.78 19,319,333.42 组合计提坏账准 备的其他应收款 组合1:账龄组合 8,602,239.96 52.61 3,454,940.00 40.16 5,147,299.96 13,200,081.37 63.01 1,630,747.95 12.35 11,569,333.42 组合2:合并范围 7,750,000.00 47.39 — — 7,750,000.00 7,750,000.00 36.99 — — 7,750,000.00 内关联方组合 单项金额不重大 — — — — — — — — — — 但单独计提坏账 准备的其他应收 款 合计 16,352,239.96 / 3,454,940.00 / 12,897,299.96 20,950,081.37 / 1,630,747.95 / 19,319,333.42 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款: □适用√不适用 138 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 组合中,按组合分析法计提坏账准备的其他应收款: √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1 年以内 其中:1 年以内分项 半年(含)以内 2,879,299.96 — — 半年至一年(含) — — — 1 年以内小计 2,879,299.96 — — 1至2年 2,520,000.00 252,000.00 10.00 2至3年 3 年以上 3,202,940.00 3,202,940.00 100.00 3至4年 4至5年 5 年以上 合计 8,602,239.96 3,454,940.00 40.16 确定该组合依据的说明: 确定该组合依据的说明详见附注五、11 组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款: □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况: 本期计提坏账准备金额 1,824,192.05 元;本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 报告期无实际核销其他应收款。 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 211,827.04 589,917.93 代垫款项 278,040.14 768,730.47 其他 10,140,472.78 10,689,532.97 保证金 5,721,900.00 8,901,900.00 合计 16,352,239.96 20,950,081.37 (5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况: 单位:元 币种:人民币 占其他应收款 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例(%) 江阴市恒通排水设 借款 7,750,000.00 一年至二年 47.39 — 施管理有限公司 139 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 江阴市国土资源局 保证金 3,201,900.00 三年以上 19.58 3,201,900.00 江阴市财政局 应收手续费 2,570,692.97 半年以内 11.02 — 江阴市华韵资产经 保证金 2,360,000.00 一年至二年 14.43 236,000.00 营有限公司 靖江市恒源化工有 保证金 160,000.00 一年至二年 0.98 16,000.00 限公司 合计 / 16,042,592.97 / 93.40 3,453,900.00 (6). 涉及政府补助的应收款项 期末余额中无涉及政府补助的应收款项。 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款: 期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额: 期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。 3、 长期股权投资 单位:元 币种:人民币 期末余额 期初余额 项目 减值 减值 账面余额 账面价值 账面余额 账面价值 准备 准备 对子公司投资 66,000,000.00 — 66,000,000.00 66,000,000.00 — 66,000,000.00 对联营、合营企业 91,963,538.50 — 91,963,538.50 85,762,865.72 — 85,762,865.72 投资 合计 157,963,538.50 157,963,538.50 151,762,865.72 151,762,865.72 (1) 对子公司投资 单位:元 币种:人民币 本期 本期 本期计提 减值准备 被投资单位 期初余额 期末余额 增加 减少 减值准备 期末余额 江南水务市政工程 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 — — 江阴有限公司 江阴市恒通排水设 36,000,000.00 — — 36,000,000.00 — — 施管理有限公司 合计 66,000,000.00 — — 66,000,000.00 — — (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 币种:人民币 本期增减变动 权益 宣告 减值 法下 其他 发放 投资 期初 其他 计提 期末 准备 追加 减少 确认 综合 现金 单位 余额 权益 减值 其他 余额 期末 投资 投资 的投 收益 股利 变动 准备 余额 资损 调整 或利 益 润 一、合 140 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 营 企 业 小计 二、联 营 企 业 光 大 85,76 — — 6,200 — — — — — 91,96 — 水 务 2,865 ,672. 3,538 ( 江 .72 78 .50 阴)有 限 公 司 小计 85,76 6,200 91,96 2,865 ,672. 3,538 .72 78 .50 85,76 6,200 91,96 — 合计 2,865 ,672. 3,538 .72 78 .50 4、 营业收入和营业成本: 单位:元 币种:人民币 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 472,028,296.07 215,385,140.41 447,706,610.94 206,712,968.06 其他业务 6,539,309.47 3,357,058.92 6,956,282.13 3,326,311.50 合计 478,567,605.54 218,742,199.33 454,662,893.07 210,039,279.56 其他说明: 5、 投资收益 单位:元 币种:人民币 项目 本期发生额 上期发生额 成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 6,200,672.78 2,662,865.72 处置长期股权投资产生的投资收益 以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产在持有期间的投资收益 处置以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产取得的投资收益 持有至到期投资在持有期间的投资收益 可供出售金融资产在持有期间的投资收益 593,599.77 — 处置可供出售金融资产取得的投资收益 丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新 计量产生的利得 其他--理财产品收益 5,643,838.60 3,019,051.16 合计 12,438,111.15 5,681,916.88 141 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 十五、 补充资料 1、 当期非经常性损益明细表 单位:元 币种:人民币 项目 金额 说明 非流动资产处置损益 -2,783,356.61 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 — 减免 1,576,666.52 其中:管网工程补助摊销 866,666.52 元;太湖水污 计入当期损益的政府补助(与企业业务密 染治理补贴 500,000.00 切相关,按照国家统一标准定额或定量享 元;供水服务标准化试点 受的政府补助除外) 扶持资金 200,000.00 元; 财政局科技进步奖 10,000.00 元。 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 — 占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的 — 投资成本小于取得投资时应享有被投资单 位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 — 委托他人投资或管理资产的损益 8,564,018.96 因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提 — 的各项资产减值准备 债务重组损益 — 企业重组费用,如安置职工的支出、整合 — 费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允 — 价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至 — 合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生 — 的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保 — 值业务外,持有交易性金融资产、交易性 金融负债产生的公允价值变动损益,以及 处置交易性金融资产、交易性金融负债和 可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转 492,498.90 回 对外委托贷款取得的损益 — 采用公允价值模式进行后续计量的投资性 — 房地产公允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当 — 期损益进行一次性调整对当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 — 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,279,908.26 其他符合非经常性损益定义的损益项目 — 142 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 所得税影响额 -1,929,253.60 少数股东权益影响额 — 合计 4,640,665.91 2、 净资产收益率及每股收益 加权平均净资产 每股收益 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净 9.29 0.76 0.76 利润 扣除非经常性损益后归属于 9.04 0.74 0.74 公司普通股股东的净利润 3、 境内外会计准则下会计数据差异 (1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用√不适用 (2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 √不适用 (3). 境内外会计准则下会计数据差异说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的, 应注明该境外机构的名称。 不适用 4、 会计政策变更相关补充资料 √适用 □不适用 公司根据财政部 2014 年发布的《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》等八项会计准则变 更了相关会计政策并对比较财务报表进行了追溯重述,重述后的 2013 年 1 月 1 日、2013 年 12 月 31 日合并资产负债表如下: 单位:元 币种:人民币 项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日 流动资产: 货币资金 1,074,637,519.00 1,112,179,227.22 1,139,696,581.96 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 50,000.00 1,820,000.00 应收账款 28,239,937.49 15,419,529.94 15,730,805.70 预付款项 105,081,941.34 10,273,072.26 10,537,045.45 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 4,392,471.00 4,554,165.47 4,459,863.69 143 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 应收股利 其他应收款 5,568,787.16 11,719,883.82 5,181,378.52 买入返售金融资产 存货 84,035,881.71 154,185,222.39 222,477,903.07 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资 产 其他流动资产 30,000,000.00 80,000,000.00 272,646,163.52 流动资产合计 1,332,006,537.70 1,388,331,101.10 1,672,549,741.91 非流动资产: 发放贷款及垫款 可供出售金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00 8,000,000.00 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 85,762,865.72 91,963,538.50 投资性房地产 固定资产 985,406,615.15 1,296,013,208.06 1,273,580,583.49 在建工程 97,394,559.95 90,713,244.67 156,651,664.47 工程物资 1,996,765.90 1,895,429.79 1,841,197.94 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 95,949,921.66 115,805,883.26 126,834,025.32 开发支出 商誉 长期待摊费用 510,000.00 12,862,500.00 12,197,499.96 递延所得税资产 14,897,373.23 21,469,099.77 30,623,177.83 其他非流动资产 非流动资产合计 1,204,155,235.89 1,632,522,231.27 1,701,691,687.51 资产总计 2,536,161,773.59 3,020,853,332.37 3,374,241,429.42 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 吸收存款及同业存放 拆入资金 以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债 衍生金融负债 应付票据 4,000,000.00 19,550,000.00 49,820,000.00 应付账款 72,414,636.33 150,766,937.61 165,185,506.08 预收款项 535,779,006.76 795,718,425.20 887,636,521.16 卖出回购金融资产款 应付手续费及佣金 应付职工薪酬 27,271,546.12 30,749,407.62 45,821,698.28 应交税费 26,794,464.54 16,218,690.13 48,548,343.72 应付利息 应付股利 其他应付款 53,709,925.37 60,865,212.06 43,049,252.48 144 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负 债 其他流动负债 流动负债合计 719,969,579.12 1,073,868,672.62 1,240,061,321.72 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 65,736,664.63 106,274,546.19 156,113,325.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 65,736,664.63 106,274,546.19 156,113,325.23 负债合计 785,706,243.75 1,180,143,218.81 1,396,174,646.95 所有者权益: 股本 233,800,000.00 233,800,000.00 233,800,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95 减:库存股 其他综合收益 专项储备 3,391,441.10 6,487,906.00 10,976,627.49 盈余公积 51,450,995.05 61,532,023.62 68,917,756.85 一般风险准备 未分配利润 370,433,413.74 447,510,503.99 572,992,718.18 归属于母公司所有者 1,750,455,529.84 1,840,710,113.56 1,978,066,782.47 权益合计 少数股东权益 所有者权益合计 1,750,455,529.84 1,840,710,113.56 1,978,066,782.47 负债和所有者权益 2,536,161,773.59 3,020,853,332.37 3,374,241,429.42 总计 145 / 146 江苏江南水务股份有限公司 2014 年年度报告 第十二节 备查文件目录 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财 备查文件目录 务报表 备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件 报告期内在中国证监会指定报纸(中国证券报、上海证券报、证券时报) 备查文件目录 公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿 董事长:龚国贤 董事会批准报送日期:2015 年 4 月 27 日 修订信息 报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容 146 / 146