2015 年半年度报告
公司代码：601199 公司简称：江南水务
江苏江南水务股份有限公司
2015 年半年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完
整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人龚国贤、主管会计工作负责人王炜及会计机构负责人（会计主管人员）王炜声明：
保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
鉴于公司目前充裕的资本公积金余额和稳步向上的经营状况，结合公司成长性及业务发展需
要，在符合利润分配原则并保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟进行2015年半年度资
本公积金转赠股本,方案如下:
经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至2015年6月30日，母公司资本公积
金余额为1,091,379,679.95元。以截至2015年6月30日公司股本总数233,800,000股为基数，以资
本公积金向全体股东每10股转增10股，共转增233,800,000股，转增后公司股本总额467,600,000
股。
以上议案经董事会审议通过后，尚需提交公司2015年第三次临时股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请
投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？
否
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目录
第一节 释义..................................................................................................................................... 3
第二节 公司简介 ............................................................................................................................. 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................. 5
第四节 董事会报告. ........................................................................................................................ 8
第五节 重要事项 ........................................................................................................................... 19
第六节 股份变动及股东情况 ....................................................................................................... 26
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................... 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ................................................................................... 30
第九节 财务报告 ........................................................................................................................... 31
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 123
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第一节 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
常用词语释义
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
江苏证监局 指 中国证券监督管理委员会江苏监管局
上交所 指 上海证券交易所
公司、本公司或江南水务 指 江苏江南水务股份有限公司
综合运用现代电子信息技术和设备，集有线/无线通
信、GIS、GPS、计算机网络、智能控制、多媒体信息
智能水务 指
处理等先进技术于一体的高科技水务设备、管线监视
与控制系统。
市政工程公司 指 江南水务市政工程江阴有限公司
恒通公司 指 江阴市恒通排水设施管理有限公司
可转债 指 公开发行 A 股可转换公司债券
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第二节 公司简介
一、 公司信息
公司的中文名称 江苏江南水务股份有限公司
公司的中文简称 江南水务
公司的外文名称 Jiangsu Jiangnan Water Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写 Jiangnan Water
公司的法定代表人 龚国贤
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱杰 陈敏新
联系地址 江苏省江阴市长江路141-143号 江苏省江阴市长江路141-143号
电话 0510-86276771 0510-86276730
传真 0510-86276730 0510-86276730
电子信箱 master@jsjnsw.com master@jsjnsw.com
三、 基本情况变更简介
公司注册地址 江苏省江阴市延陵路224号
公司注册地址的邮政编码 214431
公司办公地址 江苏省江阴市延陵路224号、江苏省江阴市长江路
141-143号
公司办公地址的邮政编码 214432
公司网址 http://www.jsjnsw.com
电子信箱 master@jsjnsw.com
报告期内变更情况查询索引 报告期内公司未发生变更情况
四、 信息披露及备置地点变更情况简介
公司选定的信息披露报纸名称 中国证券报、上海证券报、证券时报
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 www.sse.com.cn
公司半年度报告备置地点 董事会办公室
报告期内变更情况查询索引 报告期内公司未发生变更情况
五、 公司股票简况
股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称
A股 上海证券交易所 江南水务 601199
六、 公司报告期内注册变更情况
报告期内公司未发生注册变更情况
七、 其他有关资料
无
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、 公司主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
币种：人民币
单位：元
本报告期比
本报告期
主要会计数据 上年同期 上年同期增
（1－6月）
减(%)
营业收入 368,309,372.41 293,834,488.70 25.35
归属于上市公司股东的净利润 112,774,558.66 71,825,055.14 57.01
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益 105,438,891.49 70,840,757.42 48.84
的净利润
经营活动产生的现金流量净额 89,494,577.92 183,315,899.47 -51.18
本报告期末
本报告期末 上年度末 比上年度末
增减(%)
归属于上市公司股东的净资产 2,039,286,366.86 1,978,066,782.47 3.09
总资产 3,393,951,405.13 3,374,241,429.42 0.58
(二) 主要财务指标
本报告期 本报告期比上年
主要财务指标 上年同期
（1－6月） 同期增减(%)
基本每股收益（元／股） 0.48 0.31 54.84
稀释每股收益（元／股） 0.48 0.31 54.84
扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.45 0.30 50.00
（元／股）
加权平均净资产收益率（%） 5.54 3.83 增加1.71 个百分
点
扣除非经常性损益后的加权平均净资 5.18 3.77 增加1.41 个百分
产收益率（%） 点
公司主要会计数据和财务指标的说明
主要财务指标分析表:
单位：元 币种：人民币
项 目 2015/6/30 2014/12/31 增减比例 变 动 原 因
应收账款 24,579,970.95 15,730,805.70 56.25% 主要是水费回收率有所下降
预付款项 15,311,584.47 10,537,045.45 45.31% 主要是市政工程公司预付工程款增加
应收利息 2,203,979.55 4,459,863.69 -50.58% 部分定期存款利息于本年 5 月收回
公司上年同期购买了兴业证券集合资产管
其他流动资产 33,739,753.50 272,646,163.52 -87.63% 理计划和汇添富基金公司汇添富理财产品，
截止 2015 年 6 月 30 日已全部收回
工程物资 4,686,073.44 1,841,197.94 154.51% 购入供水管网材料增加
应付职工薪酬 30,825,024.82 45,821,698.28 -32.73% 公司上半年度支付了 2014 年职工年终奖
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应交税费 18,689,841.43 48,548,343.72 -61.50% 公司于 5 月上交了 2014 年度的所得税
本报告期（1－6
项目 上年同期 增减比例 变 动 原 因
月）
投资收益 13,831,235.21 6,065,820.63 128.02% 兴业证券集合资产管理计划投资收益增加
营业外支出 159,102.78 2,849,719.67 -94.42% 固定资产处置损失减少
经营活动产生的 子公司市政工程公司预收工程款减少，支付
89,494,577.92 183,315,899.47 -51.18%
现金流量净额 职工现金及上缴税费增加
投资活动产生的
151,153,992.56 -141,706,496.13 206.60% 公司理财产品本息收回
现金流量净额
二、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
三、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 183,255.60 第九节七 69、七 70
越权审批，或无正式批准文件，
或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但 477,777.75 第九节七 69
与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照
一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业
收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及
合营企业的投资成本小于取得
投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损 8,980,314.11 第九节七 68
益
因不可抗力因素，如遭受自然
灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的
支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生
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的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子
公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或
有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的
有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负
债产生的公允价值变动损益，
以及处置交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项 329,353.28 第九节七 5（2）
减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计
量的投资性房地产公允价值变
动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规
的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外 -142,358.38 第九节七 70
收入和支出
其他符合非经常性损益定义的
损益项目
少数股东权益影响额
所得税影响额 -2,492,675.19
合计 7,335,667.17
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第四节 董事会报告
一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析
报告期内，面对新的市场和政策环境的变化，公司紧紧围绕董事会确定的年度目标任务，精心
谋篇布局，及早排定计划，合力埋头实干，各项工作保持了良好的发展势头。
1、报告期内主要生产技经指标执行情况
报告期内，公司完成供水量为 12061.57 万立方米，完成全年计划的 48.25%，较上年同期 11841.26
万立方米增长了 1.86％；完成售水量 11157.42 万立方米，完成全年计划的 50.72%，较上年同期
10813.01 万立方米增长了 3.19％；平均日供水量 66.64 万立方米；产销差率 7.50%；水质综合合格
率为 100%。
2、报告期内主要财务指标执行情况
报告期内，公司实现营业收入 36,830.94 万元；较上年 29,383.45 万元增长 25.35%；实现营业
利润 14,969.86 万元；较上年 9,713.98 万元增长 54.11%；实现归属于上市公司股东的净利润
11,277.46 万元，较上年 7,182.51 万元增长 57.01%。利润变动的主要原因：其中母公司 2015 年上
半年度售水量比与上年同期相比增长 3.19%，智能水务的全面应用，产销差率比上年同期下降 1.18
个百分点，电耗也比上年同期明显下降，净利润比上年同期增长 34.88%；子公司市政工程公司由于
不断拓展对外工程业务，安装业务收入比上年同期增长 98.30%，毛利率比上年同期增长 3.02%,净利
润比上年同期增长 100.04%。
（1）主营业务的经营情况分析
公司主营业务为自来水的制售、自来水排水及相关水处理业务。报告期内，公司一是实施绩效
考核改革，按照“责权结合、激励先进、业绩挂钩”的原则，实施新的绩效考核管理办法；二是实
施用人机制改革，按照“公开、竞争、择优”的原则，实施竞聘，为竞选人才创造条件；三是实施
片区管理改革，推进片区管理，探索片区模式和扁平化管理；四是推进城乡一体化建设，按照城乡
同标准的要求推进管网建设、供水质量、优化服务等领域的建设；五是积极运用“互联网+”思维，
在夯实业务数据库、节能降漏、服务增值及安全监管上强化精细化管理。报告期内，母公司实现营
业收入 22,752.40 万元，较上年 21,890.50 万元增长 3.94%；利润总额 7,329.79 万元，较上年 5,407.43
万元增长 35.55%；净利润 5,564.26 万元，较上年 4,125.25 万元增长 34.88%，主要是由于公司 2015
年上半年度售水量比与上年同期相比增长 3.19%，智能水务的全面应用，产销差率比上年同期下降
1.18 个百分点，电耗也比上年同期明显下降。
（2）工程业务的经营情况分析
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2015 年半年度报告
截至 2015 年 6 月 30 日，市政工程公司总资产为 143,774.72 万元，净资产 34,806.10 元，2015
年上半年度营业收入为 14,793.50 万元，净利润为 5,628.14 万元。
报告期内，子公司市政工程公司由于不断拓展对外工程业务，安装业务收入比上年同期增长
98.30%，毛利率比上年同期增长 3.02%,净利润比上年同期增长 100.04%。
（3）污水处理业务的经营情况分析
南闸污水处理厂围绕建设成为乡镇污水处理标杆企业的目标，全面推进“8S”管理，提高污水
收集率，保障稳定达标排放，进一步提升污水处理厂的运营水平。
截至 2015 年 6 月 30 日，恒通公司总资产为 5,550.17 万元，净资产为 4,614.18 万元，2015 年
上半年度营业收入为 820.47 万元，净利润为 141.91 万元。
1 财务报表相关科目变动分析表
单位:元 币种:人民币
科目 本期数 上年同期数 变动比例（%）
营业收入 368,309,372.41 293,834,488.70 25.35
营业成本 160,419,114.68 133,923,861.39 19.78
销售费用 34,318,239.59 30,313,275.86 13.21
管理费用 43,332,519.85 44,069,596.99 -1.67
财务费用 -12,895,479.63 -11,867,091.36 -8.67
经营活动产生的现金流量净额 89,494,577.92 183,315,899.47 -51.18
投资活动产生的现金流量净额 151,053,992.56 -141,706,496.13 206.60
筹资活动产生的现金流量净额 -53,774,000.00 -44,422,000.00 -21.05
研发支出 0.00 0.00
营业收入变动原因说明:子公司市政工程公司安装工程收入增加
营业成本变动原因说明:收入增加后相应成本增加
销售费用变动原因说明:各营业所职工薪酬增加
管理费用变动原因说明:公司压降各项管理费用支出
财务费用变动原因说明:利息收入增加
经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:子公司市政工程公司预收工程款减少，现金及上缴税费
增加
投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:理财产品本息收回
筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:用于分配股利的现金增加
研发支出变动原因说明:无
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(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
公司 2015 年 1~6 月，净利润比上年同期增加 57.01%，利润来源发生变动：其中母公司主要由于
公司 2015 年上半年度售水量比与上年同期相比增长 3.19%，智能水务的全面应用，产销差率比上年
同期下降 1.18 个百分点，电耗也比上年同期明显下降，净利润比上年同期增长 34.88%；子公司市
政工程公司由于不断拓展对外工程业务，安装业务收入比上年同期增长 98.30%，毛利率比上年同期
增长 3.02%,净利润比上年同期增长 100.04%。
(2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明
不适用
(3) 经营计划进展说明
报告期内，公司围绕年度目标任务，精心谋划，周密安排，各项工作保持了良好的发展态势。
1、深化城乡一体化建设，按照城乡同标准的要求推进管网建设、供水质量、优化服务等领域的
建设。
2、强力推动在建项目建设，确保如期顺利完成。澄西水厂二期工程建成投入试运行，水厂产能
由 10 万立方米／日提升到 20 万立方米／日，为夏季高峰供水提供了有力保障；小湾水厂深度处理
工程工作进展顺利；新建业务用房项目正在顺利推进；着力扩大二次供水管理范围，全面实施老小
区二次供水改造。
3、贯彻落实阶梯水价，目前各项前期工作正有序推进，已完成阶梯水量的测算工作，初步拟定
了阶梯水价实施方案。
(4) 其他
无
(一) 行业、产品或地区经营情况分析
1、 主营业务分行业、分产品情况
单位:元 币种:人民币
主营业务分行业情况
营业收入 营业成本 毛利率比
分行业 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
自来水业 222,158,182.01 101,475,128.17 54.32 2.62 3.18 减少 0.25
个百分点
工程安装 132,580,681.15 53,489,874.96 59.65 98.30 84.49 增加 3.02
业 个百分点
主营业务分产品情况
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营业收入 营业成本 毛利率比
分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 比上年增 比上年增 上年增减
减（%） 减（%） （%）
自来水业 222,158,182.01 101,475,128.17 54.32 2.62 3.18 减少 0.25
个百分点
工程安装 132,580,681.15 53,489,874.96 59.65 98.30 84.49 增加 3.02
业 个百分点
主营业务分行业和分产品情况的说明
无
2、 主营业务分地区情况
单位：元 币种：人民币
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
江阴地区 362,943,592.86 24.55
其他地区
主营业务分地区情况的说明
无
(二) 核心竞争力分析
1、水源水质优势。公司自来水水源取自长江水，水量充沛，水源水质属地表水Ⅱ类。
2、区域经营优势。公司拥有供水特许经营权，具有明显的排他性优势。
3、服务优势。公司在中国供水服务促进联盟授权的第三方评级中被评为“中国供水服务 5A 级
企业”，为行业首批标杆企业。积极推进水务服务标准化建设，不断深化“六位一体”营销、“一
站式”、24 小时热线服务，健全 962001 微信公众服务平台，开通多家银行实时扣费业务，推行水
费预收费、水费充值卡、跨区域缴纳水费业务，开设网上营业厅，实施供水营销员服务制度，建设
标准化营业窗口，树立了公众满意品牌。公司被江苏省质量技术监督局、江苏省发展和改革委员会
列入供水服务标准化试点单位。
4、质量管理优势。公司通过了 ISO9000、ISO14000、OHS18000 三体系监督审核，为客户提供了
满意产品，未发生任何安全质量事故和投诉，环境保护达到规范要求。检测中心为江苏省城镇供水
企业一级水质化验室，并取得了中国合格评定国家认可委员会的国家实验室认可，具备国家级实验
检测资质，全覆盖 106 项国家生活饮用水卫生标准。公司水质检测采用三级检验、三级监督制度，
保证水质的优质和安全。
5、水务信息化优势。公司利用“智能水务”信息系统平台，运用先进的传感网和物联网技术深
入洞察水务系统的运行状况，运用信息协同和应用集成技术整合水务业务系统信息，运用数学模型、
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优化控制理论和数据挖掘技术，实现智能化的决策与控制，构建智能化的全新的水务调度控制、风
险预警、客户服务、工程决策、规划设计和资产管理等业务模式，实现更低的能量消耗、更强的水
质安全保障、更优的工程决策质量、更高的客户满意度、更低的管网漏损率和更长的资产使用寿命，
全面提升企业的生产经营、管理服务水平，增强了供水安全保障能力。
根据住建部《关于印发<住房和城乡建设部 2010 年科学技术项目计划>的通知》（建科[2010]64
号），公司《城市智能水务关键技术研究与示范》（项目编号：2010-K7-5）被列入住建部 2010 年
科学技术项目。
6、公司获得的专利：
取得时间 专利名称 证书号 取得方式
2012-10-26 基于 RFID 的阀门管理系统 V1.0 软著登字第 0469416 号 原始取得
2013-11-13 给水设备管理系统 V1.0 软著登字第 0630762 号 原始取得
2013-11-13 给水管网在线监测系统 V1.0 软著登字第 0630767 号 原始取得
2014-12-29 产销差管理信息平台软件 V1.0 软著登字第 0883352 号 原始取得
2014-12-29 全流程优化调度平台软件 V1.0 软著登字第 0882956 号 原始取得
(三) 投资状况分析
1、 对外股权投资总体分析
公司报告期内对外股权投资比上年末增加 710.09 万元，增长 7.72%，原因：2015 年 4 月公司出
资 225 万元与苏州华控清源系统科技股份有限公司和杭州融裕创业投资合伙企业（有限合伙）三方
共同出资设立江阴华控人居供水技术服务有限公司，公司占股 45%。2015 年上半年公司按持股比例
分别确认光大水务（江阴）有限公司 485.04 万元投资收益和江阴华控人居供水技术服务有限公司
0.05 万元投资收益。
(1) 证券投资情况
□适用 √不适用
(2) 持有其他上市公司股权情况
□适用 √不适用
(3) 持有金融企业股权情况
√适用 □不适用
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会
期末 计 股
所持
最初投资金额 期初持股比 持股 期末账面价值 报告期所有者权 核 份
对象 报告期损益（元）
（元） 例（%） 比例 （元） 益变动（元） 算 来
名称
（%） 科 源
目
江阴 8,000,000.00 8,000,000 8 8,000,000.00 20,999,897.33 20,999,897.33 可 发
浦发 供 起
村镇 出 投
银行 售 入
股份 金
有限 融
公司 资
产
合计 8,000,000.00 / / 8,000,000.00 20,999,897.33 20,999,897.33 / /
持有金融企业股权情况的说明
2010 年 1 月 12 日，本公司第三届董事会第四次临时会议通过决议，本公司作为发起人出资 800
万元参股江阴浦发村镇银行股份有限公司，占其股本的 8%，本公司按发起人协议约定于 2010 年 2
月 2 日缴存入股资金 800 万元。该银行注册资本 10,000 万元，于 2010 年 10 月 9 日取得《企业法人
营业执照》。
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2、 非金融类公司委托理财及衍生品投资的情况
(1) 委托理财情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
委托 委托 是否 计提 是 资金来源
委托理 报酬 是否
合作方名 理财 理财 实际收回本金金 经过 减值 否 并说明是 关联
财产品 委托理财金额 确定 预计收益 实际获得收益 关联
称 起始 终止 额 法定 准备 涉 否为募集 关系
类型 方式 交易
日期 日期 程序 金额 诉 资金
兴业证券 集合资 200,000,000.00 2014 2015 按合 13,000,000.00 200,000,000.00 12,886,143.03 是 0.00 否 否 自有资金 其他
股份有限 产管理 年5月 年5月 同约
公司 计划 21日 20日 定
合计 / 200,000,000.00 / / / 13,000,000.00 200,000,000.00 12,886,143.03 / 0.00 / / / /
逾期未收回的本金和收益累计金额（元）
委托理财的情况说明
(2) 委托贷款情况
□适用 √不适用
(3) 其他投资理财及衍生品投资情况
√适用 □不适用
投资类型 资金来源 签约方 投资份额 投资期限 产品类型 预计收益 投资盈亏 是否涉诉
银行理财产品 自筹 浦发朝阳支行 50000000 2014.11.21-2015.02.26 保本浮动收益型 573,958.33 573,958.33 否
其他投资理财及衍生品投资情况的说明:其他投资理财 5,000 万元，系本公司之子公司江南水务市政工程江阴有限公司于 2014 年 11 月 21 日购入上
海浦发银行利多多对公结构性存款产品 2014 年 JG799 期，该产品为保本浮动收益型，投资期限 2014 年 11 月 21 日到 2015 年 2 月 26 日，预计收益 573,958.33
元。子公司江南水务市政工程江阴有限公司已于 2015 年 2 月 27 日收回上述本金 5,000 万元和收益 573,958.33 元。
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3、 募集资金使用情况
(1) 募集资金总体使用情况
√适用 □不适用
币种:人民币
单位:元
尚未使
用募集
募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募集资 尚未使用募集
募集方式 资金用
年份 总额 募集资金总额 金总额 资金总额
途及去
向
2011 首次发行 1,028,904,100.00 241,000.00 1,024,059,322.00 9,001,138.62 主要用
于募投
项目后
续投入
合计 / 1,028,904,100.00 241,000.00 1,024,059,322.00 9,001,138.62 /
募集资金总体使用情况说明 经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]295 号文《关于核
准江苏江南水务股份有限公司首次公开发行股票的批复》核
准，公司于 2011 年 3 月 17 日首次公开发行普通股（A 股）5,880
万股，募集资金总额为 1,105,440,000.00 元，扣除发行费用
后募集资金净额为 1,028,904,100.00 元。
报告期内，已使用专项募集资金 241,000.00 元，累计已使用
专项募集资金 1,024,059,322.00 元，其中经 2011 年 5 月 5
日 2011 年第一次临时股东大会审议通过，超募资金
380,000,000.00 元归还银行贷款，超募资金 325,000,000.00
元用于永久补充流动资金，募投项目累计实际使用募集资金
318,818,322.00 元。
报告期内，尚未使用募集资金总额为 9,001,138.62 元，包括
尚未支付的发行费用余款为 14.50 元，募集资金账户累计取
得募集资金利息收入 4,160,690.99 元；支付手续费 4,344.87
元。
(2) 募集资金承诺项目情况
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
变更
是 产 未达 原因
否 募集资 是否 项 预 生 是否 到计 及募
募集资金累
承诺项 变 募集资金拟 金本报 符合 目 计 收 符合 划进 集资
计实际投入
目名称 更 投入金额 告期投 计划 进 收 益 预计 度和 金变
金额
项 入金额 进度 度 益 情 收益 收益 更程
目 况 说明 序说
明
乡镇水 否 17,574.00 17,574.00 是 已
厂资产 完
收购项 成
目
智能水 否 7,784.90 24.10 7,335.19 是 已
务开发 完
及综合 成
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应用项
目
利港水 否 6,996.74 6,996.74 是 已
厂改扩 完
建项目 成
合计 / 32,355.64 24.10 31,905.93 / / / / / /
截止 2015 年 6 月 30 日，公司完成了智能水务开发及综合应用项目建
募集资金承诺项目使用情
设，项目承诺资金为 7,784.90 万元，累计使用 7,335.19 万元，工程
况说明
余款尚未支付。
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 √不适用
(4) 其他
无
4、 主要子公司、参股公司分析
（1）江南水务市政工程江阴有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于 2009 年 11 月 26 日，企业法人营业执照注册号为
320281000259941，企业类型为有限责任公司，注册地址为江阴市滨江开发区秦望山路 2 号，注册
资本为人民币 3,000 万元，法定代表人为沙建新。经营范围为供水管道工程、排水管道工程勘察、
设计、施工；供水设备、排水设备的安装；道路工程的施工；管道零配件的销售（以上项目凭有
效资质证书经营）（以上项目涉及专项审批的，经批准后方可经营）。截至 2015 年 6 月 30 日，
市政工程公司总资产为 1,437,747,158.09 元，净资产为 348,061,030.01 元，2015 年上半年度营
业收入为 147,935,048.52 元，净利润为 56,281,373.34 元。
（2）江阴市恒通排水设施管理有限公司
该公司为公司全资子公司，成立于 2010 年 1 月 20 日，企业法人营业执照注册号为
320281000265443，企业类型为有限责任公司，注册地址为江阴市延陵路 224 号，注册资本为人民
币 3600 万元，法定代表人为沙建新。经营范围为提供排水管网和泵站的管理、建设、维护和疏通
服务；污水处理相关设施的经营管理；提供污水处理服务；工业净水加工。公司通过恒通公司的
设立、运营将逐步提升排水服务业务水平，为未来介入城乡污水处理业务打下基础。截至 2015
年 6 月 30 日，恒通公司总资产为 55,501,741.68 元，净资产为 46,141,829.68 元，2015 年上半
年度营业收入为 8,204,729.70 元，净利润为 1,419,066.28 元。
（3）光大水务（江阴）有限公司
该公司为公司参股公司，成立于 2007 年 12 月 26 日，企业法人营业执照注册号为
320281400009494，企业类型为有限责任公司（台港澳与境内合资），注册地址为江阴市滨江西路
288 号（江阴临港新城夏港园区），注册资本为人民币 18000 万元，法定代表人为王天义。经营
范围为江阴市污水处理及相关设施的建设、经营，提供污水处理服务，研究开发污水处理净化新
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2015 年半年度报告
技术，提供相关技术咨询、技术服务；销售污水处理的副产品（仅限中水）。截至 2015 年 6 月
30 日，光大水务（江阴）有限公司总资产为 397,425,233.10 元，净资产为 322,713,060.64 元，
2015 年上半年度营业收入为 62,366,172.79 元，净利润为 16,167,932.30 元。
（4）江阴华控人居供水技术服务有限公司
该公司为公司参股公司，成立于 2005 年 03 月 04 日，企业法人营业执照注册号为
320281000496320，企业类型为有限责任公司，注册地址为江阴市延陵路 224 号，注册资本为人民
币 500 万元整，法定代表人为朱明扬。经营范围为供水技术、水处理技术、环境保护技术的研究、
开发、技术转让、技术服务；水处理及环境保护专用设备、工业自动化控制系统装置的研发、销
售、安装；五金产品、通用机械及配件、量具、仪器仪表、电气机械及器材、电子产品、计算机、
计算机软件及辅助设备的销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
截至 2015 年 6 月 30 日，江阴华控人居供水技术服务有限公司总资产为 5,001,604.18 元，净资产
为 5,001,203.13 元，2015 年上半年度营业收入为 0.00 元，净利润为 1,203.13 元。截止 2015 年
6 月 30 日，公司尚未开展经营业务。
5、 非募集资金项目情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目进 本报告期投入金 项目收
项目名称 项目金额 累计实际投入金额
度 额 益情况
澄西水厂建设 305,686,100.00 100% 15,757,016.86 282,437,808.15
工程
澄西水厂建设 132,333,700.00 100% 13,508,103.82 47,028,460.26
工程(二期)
新建业务用房 230,880,000.00 70% 18,915,341.87 22,917,841.22
项目
小湾水厂深度 386,530,900.00 15% 7,810,336.59 10,217,281.02
处理改造工程
合计 1,055,430,700.00 / 55,990,799.14 362,601,390.65 /
非募集资金项目情况说明
无
二、利润分配或资本公积金转增预案
(一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整情况
报告期内，公司实施的利润分配方案的执行情况：
2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会审议通过了《关于公司 2014 年度利润分配的
预案》。2014 年度利润分配预案为：以 2014 年 12 月 31 日总股本 23380 万股为基数，向全体股
东每股派发现金红利 0.23 元（含税），共派发现金红利 53,774,000.00 元，尚余未分配利润
313,674,520.05 元转入下一年度,本年度不进行资本公积金转增股本方案。
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2015 年半年度报告
2015 年 6 月 24 日，公司公告了《2014 年度利润分配实施公告》（公告编号：临 2015-017），
并于 2015 年 6 月 30 日进行了现金红利发放。
(二) 半年度拟定的利润分配预案、半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 是
每 10 股送红股数（股）
每 10 股派息数(元)（含税）
每 10 股转增数（股） 10
利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
鉴于公司目前充裕的资本公积金余额和稳步向上的经营状况，结合公司成长性及业务发展需
要，在符合利润分配原则并保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司拟进行 2015 年半年度资
本公积金转赠股本,方案如下:
经江苏公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）审计，截至 2015 年 6 月 30 日，母公司资本
公积金余额为 1,091,379,679.95 元。以截至 2015 年 6 月 30 日公司股本总数 233,800,000 股为基
数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增 233,800,000 股，转增后公司股本总额
467,600,000 股。
以上议案经董事会审议通过后，尚需提交公司 2015 年第三次临时股东大会审议。
三、其他披露事项
(一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动
的警示及说明
□适用 √不适用
(二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
□适用√不适用
(三) 其他披露事项
无
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2015 年半年度报告
第五节 重要事项
一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项
□适用 √不适用
二、破产重整相关事项
□适用 √不适用
三、资产交易、企业合并事项
□适用√不适用
四、公司股权激励情况及其影响
□适用 √不适用
五、重大关联交易
√适用 □不适用
(一) 与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
事项概述 查询索引
根据公司生产经营的需要，2015 年预计公司与 具体内容详见 2015 年 4 月 29 日公司在《中国证
控股子公司将与江阴市城乡给排水有限公司或 券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海
其子公司发生租入或租出资产的日常性关联交 证券交易所网站发布的《江苏江南水务股份有限
易，其关联交易预计金额不超过 636.17 万元。 公司日常关联交易公告》（公告编号：临
2015-005）。
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二) 资产收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
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(三) 共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用√不适用
(四) 关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
无
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
无
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五) 其他
无
六、重大合同及其履行情况
1 托管、承包、租赁事项
√适用 □不适用
(1) 托管情况
□适用 √不适用
(2) 承包情况
□适用 √不适用
(3) 租赁情况
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
租
赁
是
收
租赁 否 关
出租 租赁 租赁 租赁 益
租赁方 租赁资产涉及 收益 关 联
方名 资产 起始 终止 租赁收益 对
名称 金额 确定 联 关
称 情况 日 日 公
依据 交 系
司
易
影
响
江阴 江苏江 长江 44,712,586.33 2013 2015 -4,920,000.00 租赁 是 控
市城 南水务 路供 年 12 年 11 合同 股
乡给 股份有 水大 月1 月 30 股
排水 限公司 楼 日 日 东
有限 9,82
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公司 4.67
平方
米
江阴 江苏江 延陵 2,847,959.30 2014 2016 -750,000.00 租赁 是 股
市恒 南水务 路 年1 年 12 合同 东
泰工 股份有 224 月1 月 31 的
业设 限公司 号房 日 日 子
备安 屋 公
装工 4,51 司
程有 4平
限公 方米
司
江阴 江南水 滨江 1,845,076.73 2012 2015 -691,700.00 租赁 是 股
市恒 务市政 秦望 年 12 年 11 合同 东
泰工 工程江 山路 月1 月 30 的
业设 阴有限 2号 日 日 子
备安 公司 房屋 公
装工 4,67 司
程有 4.66
限公 平方
司 米
租赁情况说明
2 担保情况
□适用 √不适用
3 其他重大合同或交易
(1)《江阴市应急备用水采购合同》
2015 年 6 月 8 日，公司第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于拟签订<江阴市应急备
用水采购合同>的议案》，同意公司与江阴市水利农机局签订《江阴市应急备用水采购合同》。
2015 年 6 月 18 日，公司与江阴市水利农机局正式签署了《江阴市应急备用水采购合同》。
2015 年 6 月 24 日，公司 2015 年第一次临时股东大会审议通过了《江阴市应急备用水采购合
同》。（具体内容详见公司刊登在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海证券
交易所网站的公告。）
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2015 年半年度报告
七、承诺事项履行情况
√适用 □不适用
(一) 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
是否 是否
承诺时 如未能及时履行应说
承诺 承诺类 有履 及时 如未能及时履行应说
承诺方 承诺内容 间及期 明未完成履行的具体
背景 型 行期 严格 明下一步计划
限 原因
限 履行
与首 股份限 张亚军、王 在担任公司董事、监事或高级管理人员期间，每年 2011 是 是
次公 售 建林 转让的公司股份不超过所持有公司股份总数的百 年3月
开发 分之二十五，所持股份少于 1,000 股时不受上述比 17 日
行相 例的限制；如不再担任公司董事、监事或高级管理
关的 人员职务，则离职后半年内不转让所持有的公司股
承诺 份。
解决同 江阴市城乡 1、在持有公司的控股权或实际控制权期间，承诺 2011 是 是
业竞争 给排水有限 人及其控制的其他企业不会从事与公司相竞争的 年3月
公司、江阴 业务，承诺人将对承诺人控股、实际控制的企业按 17 日
市公有资产 承诺函进行监督，并行使必要的权力，促使其遵守
经营有限公 承诺；承诺人保证承诺人及承诺人控股、实际控制
与首
司 的其他企业不会以任何形式直接或间接地从事与
次公
公司相同或相似的业务。2、在公司审议是否与承
开发
诺人存在同业竞争的董事会或股东大会上，承诺人
行相
将按规定进行回避，不参与表决，如公司认定承诺
关的
人控股、实际控制的其他企业正在或将要从事的业
承诺
务与公司存在同业竞争，则承诺人将在公司提出异
议后自行或要求相关企业及时转让或终止上述业
务；如公司进一步提出受让请求，则承诺人无条件
按有证券从业资格的中介机构审计或评估后的公
允价格将上述业务和资产优先转让给公司；3、如
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2015 年半年度报告
违反承诺，承诺人愿赔偿公司由于违反承诺致使其
遭受的一切损失、损害和支出。
解决关 江苏江南水 将于 2013 年底前新建加压站及配套管网替代目前 2011 是 是 2013 年末，公司已按 公司在肖山水厂自有
联交易 务股份有限 租赁的加压站与附属管网，并在肖山水厂自有土地 年3月 期履行承诺不再租赁 土地上建设办公楼的
公司 上建设办公楼替代目前租赁的办公用房；在上述租 17 日 控股股东的加压站及 计划因当地规划调整
赁到期后将不再租赁上述资产，也不会购买上述资 至 附属管网资产。肖山 等原因出现了延期，
产。 2013 水厂自有土地上建设 预计将延期至 2015 年
年 12 办公楼事项因当地规 末完成，新建办公楼
月 31 划调整等原因将延期 投入使用后公司将不
日 至 2015 年末。 再向控股股东租赁长
江路供水大楼房产。
在新办公楼投入使用
与首 前，公司拟继续按原
次公 价格租赁使用控股股
开发 东的办公用房。公司
行相 所租赁的延陵路 224
关的 号房屋及滨江秦望山
承诺 路 2 号房屋现由公司
的水质检测中心及子
公司市政工程公司使
用，涉及较多专业设
备安装，搬迁成本较
高。经公司与控股股
东协商，拟在原来租
赁费的基础上以不高
于 CPI 涨幅调整确定
租赁价格继续向其租
赁使用十年。
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2015 年半年度报告
八、聘任、解聘会计师事务所情况
√适用 □不适用
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
2015 年 5 月 20 日，公司 2014 年年度股东大会聘任了江苏公证天业会计师事务所（特殊普通
合伙）为公司 2015 年度财务报表和 2015 年度内部控制审计机构。
九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收购人
处罚及整改情况
□适用 √不适用
十、可转换公司债券情况
√适用 □不适用
(一) 转债发行情况
2014年12月29日，第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于公司公开发行A股可转换公司
债券发行方案的议案》，公司拟发行总额不超过人民币7.6亿元（含7.6亿元）可转换为本公司A
股股票的可转换公司债券，用于江阴市绮山应急备用水源地工程项目。
2015年4月13日，公司取得江苏省人民政府国有资产监督管理委员会下发的《江苏省国资委关
于同意江苏江南水务股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》（苏国资[2015]50号）。经
江苏省国资委审核，同意江苏江南水务股份有限公司公开发行不超过7.6亿元可转换A股股票的公
司债券。
2015年6月24日，公司2015年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司符合公开发行A股可
转换公司债券条件的议案》、《关于公司公开发行A股可转换公司债券发行方案的议案》等议案。
2015年7月7日，公司取得《中国证监会行政许可申请受理通知书》（152176号）。中国证监
会依法对公司提交的《发行可转换公司债券审批》行政许可申请材料进行了审查，认为该申请材
料齐全，符合法定形式，决定对该行政许可申请予以受理。
目前，公司关于本次公开发行A股可转换公司债券事项尚需中国证监会的核准。关于本次发行
可转债的相关事项具体内容详见公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、上海
证券交易所网站发布的公告。
十一、公司治理情况
报告期内，公司治理与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
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2015 年半年度报告
十二、其他重大事项的说明
(一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响的分析说明
□适用 √不适用
(二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三) 其他
1、2014 年 12 月 29 日，第四届董事会第十一次会议审议通过了《关于设立江阴华控人居供
水技术服务有限公司的议案》。2015 年 3 月 4 日，在无锡市江阴工商行政管理局注册成立了江阴
华控人居供水技术服务有限公司，其中：公司出资 225 万元；苏州华控清源系统科技股份出资 230
万元；杭州融裕创业投资合伙（有限合伙）出资 45 万元。注册号：320281000496320；类型：有
限责任公司；住所：江阴市延陵路 224 号；法定代表人：朱明扬；注册资本：500 万元整；经营
范围：供水技术、水处理技术、环境保护技术的研究、开发、技术转让、技术服务；水处理及环
境保护专用设备、工业自动化控制系统装置的研发、销售、安装；五金产品、通用机械及配件、
量具、仪器仪表、电气机械及器材、电子产品、计算机、计算机软件及辅助设备的销售（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
2、2015 年 4 月 2 日，根据《关于下达 2010 年度中央三河三湖水污染防治财政专项补助资金
项目（太湖流域）预算指标的通知》（苏财建[2010]237 号）文件精神，公司获得 2010 年度中央
三河三湖水污染防治财政专项补助资金 200 万元，该项补助资金专项用于“江阴市芙蓉大道给水
管道工程”。按照《企业会计准则第 16 号---政府补助》的有关规定，上述财政补助资金 200 万
元确定为递延收益，公司按照相关规定年限进行确认。
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2015 年半年度报告
第六节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。
2、 股份变动情况说明
无
3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如
有）
无
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
无
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 股东情况
(一) 股东总数:
截止报告期末股东总数(户) 13,147
截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0
(二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况
持有 质押或冻结情况
有限 数量
股东名称 报告期内增 期末持股数 比例 售条 股东
股份
（全称） 减 量 (%) 件股 性质
状态
份数
量
江阴市城乡给排水 0 81,740,995 34.96 0 国有
无
有限公司 法人
江阴市公有资产经 0 54,198,793 23.18 0 国家
无
营有限公司
江南模塑科技股份 -2,220,000 14,061,238 6.01 0 10,000,000 境内
有限公司 非国
质押
有法
人
中国平安人寿保险 3,260,392 3,260,392 1.39% 0 未知
股份有限公司－投 未知
连－个险投连
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2015 年半年度报告
中国建设银行－华 -217,900 3,004,985 1.29% 0 未知
夏红利混合型开放 未知
式证券投资基金
中国人寿保险股份 2,755,755 2,755,755 1.18% 0 未知
有限公司－分红－
未知
个人分红－005L－
FH002 沪
中国建设银行股份 2,696,290 2,696,290 1.15% 0 未知
有限公司－中欧新
未知
蓝筹灵活配置混合
型证券投资基金
兴业银行股份有限 2,557,531 2,557,531 1.09% 0 未知
公司－中欧新趋势
未知
股票型证券投资基
金(LOF)
中国建设银行股份 2,412,700 2,412,700 1.03% 0 未知
有限公司－工银瑞
信总回报灵活配置 未知
混合型证券投资基
金
中国工商银行股份 1,668,885 1,668,885 0.71% 6 未知
有限公司－南方大
未知
数据 100 指数证券
投资基金
前十名无限售条件股东持股情况
持有无限售条件流通 股份种类及数量
股东名称
股的数量 种类 数量
江阴市城乡给排水有限公司 81,740,995 人民币普通 81,740,995
股
江阴市公有资产经营有限公司 54,198,793 人民币普通 54,198,793
股
江南模塑科技股份有限公司 14,061,238 人民币普通 14,061,238
股
中国平安人寿保险股份有限公司－投连－ 3,260,392 人民币普通 3,260,392
个险投连 股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证 3,004,985 人民币普通 3,004,985
券投资基金 股
中国人寿保险股份有限公司－分红－个人 2,755,755 人民币普通 2,755,755
分红－005L－FH002 沪 股
中国建设银行股份有限公司－中欧新蓝筹 2,696,290 人民币普通 2,696,290
灵活配置混合型证券投资基金 股
兴业银行股份有限公司－中欧新趋势股票 2,557,531 人民币普通 2,557,531
型证券投资基金(LOF) 股
中国建设银行股份有限公司－工银瑞信总 2,412,700 人民币普通 2,412,700
回报灵活配置混合型证券投资基金 股
中国工商银行股份有限公司－南方大数据 1,668,885 人民币普通 1,668,885
100 指数证券投资基金 股
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2015 年半年度报告
上述股东关联关系或一致行动的说明 （1）江阴市城乡给排水有限公司是公司的控股股东，
江阴市公有资产经营有限公司是公司的实际控制人。
（2）除上述二名股东外，公司与其他无限售条件股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人；公司未知其他无限售条
件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说 不适用
明
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东
□适用 √不适用
三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第七节 优先股相关情况
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况
√适用 □不适用
单位:股
报告期内股份
姓名 职务 期初持股数 期末持股数 增减变动原因
增减变动量
王建林 董事、常务副 212,307 212,307 0
总经理
张亚军 监事会主席 211,307 191,307 20,000 二级市场买卖
其它情况说明
无
(二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□适用√不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 √不适用
三、其他说明
无
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2015 年半年度报告
第九节 财务报告
一、审计报告
√适用 □不适用
审计报告
苏公 W[2015]A991 号
江苏江南水务股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的江苏江南水务股份有限公司(以下简称江南水务)财务报表，包括 2015 年 6
月 30 日的合并及母公司资产负债表，2015 年 1-6 月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金
流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
（一）管理层对合并财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是江南水务管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则
的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师
审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序
取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行
风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务
报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，江南水务财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了江
南水务 2015 年 6 月 30 日的合并及母公司财务状况以及 2015 年 1-6 月的合并及母公司经营成果和
现金流量。
江苏公证天业会计师事务所中国注册会计师
（特殊普通合伙）
中国注册会计师 夏正曙、柏荣甲
中国无锡
二〇一五年八月二十四日
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2015 年半年度报告
二、财务报表
合并资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位: 江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 七1 1,292,099,342.94 1,139,696,581.96
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七2
损益的金融资产
衍生金融资产 七3
应收票据 七4 2,235,000.00 1,820,000.00
应收账款 七5 24,579,970.95 15,730,805.70
预付款项 七6 15,311,584.47 10,537,045.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 七7 2,203,979.55 4,459,863.69
应收股利 七8
其他应收款 七9 3,993,740.52 5,181,378.52
买入返售金融资产
存货 七 10 223,835,442.57 222,477,903.07
划分为持有待售的资产 七 11
一年内到期的非流动资产 七 12
其他流动资产 七 13 33,739,753.50 272,646,163.52
流动资产合计 1,597,998,814.50 1,672,549,741.91
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 七 14 8,000,000.00 8,000,000.00
持有至到期投资 七 15
长期应收款 七 16
长期股权投资 七 17 99,064,459.60 91,963,538.50
投资性房地产 七 18
固定资产 七 19 1,323,213,119.50 1,273,580,583.49
在建工程 七 20 202,237,876.67 156,651,664.47
工程物资 七 21 4,686,073.44 1,841,197.94
固定资产清理 七 22
生产性生物资产 七 23
油气资产 七 24
无形资产 七 25 122,905,998.62 126,834,025.32
开发支出 七 26
商誉 七 27
长期待摊费用 七 28 11,864,999.94 12,197,499.96
递延所得税资产 七 29 23,633,562.86 30,623,177.83
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2015 年半年度报告
其他非流动资产 七 30 346,500.00
非流动资产合计 1,795,952,590.63 1,701,691,687.51
资产总计 3,393,951,405.13 3,374,241,429.42
流动负债：
短期借款 七 31
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期 七 32
损益的金融负债
衍生金融负债 七 33
应付票据 七 34 48,860,000.00 49,820,000.00
应付账款 七 35 144,916,093.49 165,185,506.08
预收款项 七 36 896,022,293.57 887,636,521.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 七 37 30,825,024.82 45,821,698.28
应交税费 七 38 18,689,841.43 48,548,343.72
应付利息 七 39
应付股利 七 40
其他应付款 七 41 37,449,728.93 43,049,252.48
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债 七 42
一年内到期的非流动负债 七 43
其他流动负债 七 44
流动负债合计 1,176,762,982.24 1,240,061,321.72
非流动负债：
长期借款 七 45
应付债券 七 46
其中：优先股
永续债
长期应付款 七 47
长期应付职工薪酬 七 48
专项应付款 七 49
预计负债 七 50
递延收益 七 51 177,902,056.03 156,113,325.23
递延所得税负债
其他非流动负债 七 52
非流动负债合计 177,902,056.03 156,113,325.23
负债合计 1,354,665,038.27 1,396,174,646.95
所有者权益
股本 七 53 233,800,000.00 233,800,000.00
其他权益工具 七 54
其中：优先股
永续债
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2015 年半年度报告
资本公积 七 55 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95
减：库存股 七 56
其他综合收益 七 57
专项储备 七 58 13,195,653.22 10,976,627.49
盈余公积 七 59 68,917,756.85 68,917,756.85
一般风险准备
未分配利润 七 60 631,993,276.84 572,992,718.18
归属于母公司所有者权益合计 2,039,286,366.86 1,978,066,782.47
少数股东权益
所有者权益合计 2,039,286,366.86 1,978,066,782.47
负债和所有者权益总计 3,393,951,405.13 3,374,241,429.42
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
母公司资产负债表
2015 年 6 月 30 日
编制单位:江苏江南水务股份有限公司
单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 813,203,167.32 713,495,186.37
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 十七 1 13,207,543.82 4,812,368.88
预付款项 1,483,561.15 3,633,472.91
应收利息 966,378.44 3,013,081.27
应收股利
其他应收款 十七 2 10,796,725.94 12,897,299.96
存货 1,097,830.28 998,149.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,840,311.07 200,000,000.00
流动资产合计 843,595,518.02 938,849,558.51
非流动资产：
可供出售金融资产 8,000,000.00 8,000,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十七 3 165,064,459.60 157,963,538.50
投资性房地产
固定资产 1,359,836,511.76 1,307,507,387.07
在建工程 122,896,090.77 100,243,187.88
工程物资 4,686,073.44 1,841,197.94
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
34 / 123
2015 年半年度报告
无形资产 109,144,710.38 112,895,172.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 11,864,999.94 12,197,499.96
递延所得税资产 5,363,563.80 12,494,399.25
其他非流动资产
非流动资产合计 1,786,856,409.69 1,713,142,382.66
资产总计 2,630,451,927.71 2,651,991,941.17
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 49,360,000.00 49,820,000.00
应付账款 256,926,489.40 248,807,660.35
预收款项 33,895,833.37 28,004,044.74
应付职工薪酬 27,630,828.33 40,087,411.57
应交税费 3,546,765.79 13,521,056.80
应付利息
应付股利
其他应付款 483,877,453.45 499,928,032.60
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 855,237,370.34 880,168,206.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 11,800,000.51 10,277,778.26
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 11,800,000.51 10,277,778.26
负债合计 867,037,370.85 890,445,984.32
所有者权益：
股本 233,800,000.00 233,800,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,091,379,679.95 1,091,379,679.95
减：库存股
其他综合收益
专项储备
35 / 123
2015 年半年度报告
盈余公积 68,917,756.85 68,917,756.85
未分配利润 369,317,120.06 367,448,520.05
所有者权益合计 1,763,414,556.86 1,761,545,956.85
负债和所有者权益总计 2,630,451,927.71 2,651,991,941.17
法定代表人：龚国贤 主管 会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
合并利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 368,309,372.41 293,834,488.70
其中：营业收入 七 61 368,309,372.41 293,834,488.70
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 232,442,029.32 202,760,489.27
其中：营业成本 七 61 160,419,114.68 133,923,861.39
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 七 62 6,448,266.19 5,241,570.03
销售费用 七 63 34,318,239.59 30,313,275.86
管理费用 七 64 43,332,519.85 44,069,596.99
财务费用 七 65 -12,895,479.63 -11,867,091.36
资产减值损失 七 66 819,368.64 1,079,276.36
加：公允价值变动收益（损失以“－”号 七 67
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 七 68 13,831,235.21 6,065,820.63
其中：对联营企业和合营企业的投资 4,850,921.10 3,329,536.16
收益
汇兑收益（损失以“－”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 149,698,578.30 97,139,820.06
加：营业外收入 七 69 677,777.75 933,333.26
其中：非流动资产处置利得 200,000.00
减：营业外支出 七 70 159,102.78 2,849,719.67
其中：非流动资产处置损失 16,744.40 2,691,188.40
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 150,217,253.27 95,223,433.65
减：所得税费用 七 71 37,442,694.61 23,398,378.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 112,774,558.66 71,825,055.14
归属于母公司所有者的净利润 112,774,558.66 71,825,055.14
少数股东损益
36 / 123
2015 年半年度报告
六、其他综合收益的税后净额 七 72
归属母公司所有者的其他综合收益的税
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或
净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下在被投资单位以后将重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 112,774,558.66 71,825,055.14
归属于母公司所有者的综合收益总额 112,774,558.66 71,825,055.14
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.48 0.31
（二）稀释每股收益(元/股) 0.48 0.31
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为： 元, 上期被合并方
实现的净利润为： 元。
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
母公司利润表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十七 4 227,523,961.56 218,904,951.66
减：营业成本 十七 4 104,700,664.64 103,168,720.04
营业税金及附加 1,209,144.20 2,241,671.91
销售费用 34,318,239.59 30,313,275.86
管理费用 34,424,888.48 36,410,284.20
财务费用 -7,663,399.56 -6,921,971.37
资产减值损失 1,012,461.33 1,168,319.52
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 十七 5 13,257,276.88 3,966,051.23
其中：对联营企业和合营企业的投资 4,850,921.10 3,329,536.16
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2015 年半年度报告
收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 72,779,239.76 56,490,702.73
加：营业外收入 677,777.75 433,333.26
其中：非流动资产处置利得 200,000.00
减：营业外支出 159,102.78 2,849,719.67
其中：非流动资产处置损失 16,744.40 2,691,188.40
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 73,297,914.73 54,074,316.32
减：所得税费用 17,655,314.72 12,821,806.24
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 55,642,600.01 41,252,510.08
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净
资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类
进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下在被投资单位以后将重分
类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损
益
3.持有至到期投资重分类为可供出售
金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 55,642,600.01 41,252,510.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益(元/股) 0.24 0.18
（二）稀释每股收益(元/股) 0.24 0.18
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
合并现金流量表
2015 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 367,406,697.18 440,244,691.99
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
38 / 123
2015 年半年度报告
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 七 73（1） 2,846,309.38 1,524,607.15
经营活动现金流入小计 370,253,006.56 441,769,299.14
购买商品、接受劳务支付的现金 89,024,896.42 95,238,218.14
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 91,868,265.56 80,615,882.09
支付的各项税费 88,002,596.14 70,456,205.49
支付其他与经营活动有关的现金 七 73（2） 11,862,670.52 12,143,093.95
经营活动现金流出小计 280,758,428.64 258,453,399.67
经营活动产生的现金流量净额 89,494,577.92 183,315,899.47
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 250,000,000.00 430,000,000.00
取得投资收益收到的现金 21,730,777.90 15,961,555.76
处置固定资产、无形资产和其他长 200,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 七 73（3） 813,373,071.93 950,332,356.00
投资活动现金流入小计 1,085,303,849.83 1,396,293,911.76
购建固定资产、无形资产和其他长 154,860,594.84 93,940,802.30
期资产支付的现金
投资支付的现金 570,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的 2,250,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 七 73（4） 777,139,262.43 874,059,605.59
投资活动现金流出小计 934,249,857.27 1,538,000,407.89
投资活动产生的现金流量净额 151,053,992.56 -141,706,496.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 七 73（5）
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 53,774,000.00 44,422,000.00
现金
39 / 123
2015 年半年度报告
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七 73（6）
筹资活动现金流出小计 53,774,000.00 44,422,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -53,774,000.00 -44,422,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 186,774,570.48 -2,812,596.66
加：期初现金及现金等价物余额 366,768,462.44 324,049,763.33
六、期末现金及现金等价物余额 553,543,032.92 321,237,166.67
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
母公司现金流量表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,384,260.27 216,833,525.92
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,259,089.94 651,663.92
经营活动现金流入小计 229,643,350.21 217,485,189.84
购买商品、接受劳务支付的现金 23,754,272.03 26,545,830.48
支付给职工以及为职工支付的现金 74,780,663.14 64,658,885.18
支付的各项税费 34,511,709.04 39,257,412.78
支付其他与经营活动有关的现金 11,224,540.61 11,767,313.23
经营活动现金流出小计 144,271,184.82 142,229,441.67
经营活动产生的现金流量净额 85,372,165.39 75,255,748.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 200,000,000.00 130,000,000.00
取得投资收益收到的现金 16,243,558.40 9,277,398.97
处置固定资产、无形资产和其他长 200,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 102,000,000.00 329,379,500.00
投资活动现金流入小计 318,443,558.40 468,656,898.97
购建固定资产、无形资产和其他长 137,945,742.84 84,179,156.74
期资产支付的现金
投资支付的现金 320,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的 2,250,000.00
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 108,888,913.53 251,494,655.38
投资活动现金流出小计 249,084,656.37 655,673,812.12
投资活动产生的现金流量净额 69,358,902.03 -187,016,913.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
40 / 123
2015 年半年度报告
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 166,000,000.00
筹资活动现金流入小计 166,000,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的 53,774,000.00 44,422,000.00
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 53,774,000.00 44,422,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -53,774,000.00 121,578,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 100,957,067.42 9,816,835.02
加：期初现金及现金等价物余额 285,466,535.56 208,362,437.77
六、期末现金及现金等价物余额 386,423,602.98 218,179,272.79
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
41 / 123
2015 年半年度报告
合并所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 233,800 1,091,3 10,976, 68,917, 572,992 1,978,066
,000.00 79,679. 627.49 756.85 ,718.18 ,782.47
95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 233,800 1,091,3 10,976, 68,917, 572,992 1,978,066
,000.00 79,679. 627.49 756.85 ,718.18 ,782.47
95
三、本期增减变动金额（减 2,219,0 59,000, 61,219,58
少以“－”号填列） 25.73 558.66 4.39
（一）综合收益总额 112,774 112,774,5
,558.66 58.66
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -53,774 -53,774,0
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
42 / 123
2015 年半年度报告
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -53,774 -53,774,0
分配 ,000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 2,219,0 2,219,025
25.73 .73
1．本期提取 2,219,0 2,219,025
25.73 .73
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 233,800 1,091,3 13,195, 68,917, 631,993 2,039,286
,000.00 79,679. 653.22 756.85 ,276.84 ,366.86
95
上期
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益 益合计
股本
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 险准备 利润
一、上年期末余额 233,800 1,091,3 6,487,9 61,532, 447,510 1,840,710
,000.00 79,679. 06.00 023.62 ,503.99 ,113.56
95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 233,800 1,091,3 6,487,9 61,532, 447,510 1,840,710
43 / 123
2015 年半年度报告
,000.00 79,679. 06.00 023.62 ,503.99 ,113.56
95
三、本期增减变动金额（减 1,152,7 27,403, 28,555,76
少以“－”号填列） 11.07 055.14 6.21
（一）综合收益总额 71,825, 71,825,05
055.14 5.14
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分配 -44,422 -44,422,0
,000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -44,422 -44,422,0
分配 ,000.00 00.00
4．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备 1,152,7 1,152,711
11.07 .07
1．本期提取 1,152,7 1,152,711
11.07 .07
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 233,800 1,091,3 7,640,6 61,532, 474,913 1,869,265
44 / 123
2015 年半年度报告
,000.00 79,679. 17.07 023.62 ,559.13 ,879.77
95
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
母公司所有者权益变动表
2015 年 1—6 月
单位:元 币种:人民币
本期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 233,800,0 0.00 0.00 1,091,379 0.00 0.00 0.00 68,917,7 367,448, 1,761,545
00.00 ,679.95 56.85 520.05 ,956.85
加：会计政策变更 0.00
前期差错更正 0.00
其他 0.00
二、本年期初余额 233,800,0 0.00 0.00 0.00 1,091,379 0.00 0.00 0.00 68,917,7 367,448, 1,761,545
00.00 ,679.95 56.85 520.05 ,956.85
三、本期增减变动金额（减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,868,60 1,868,600
少以“－”号填列） 0.01 .01
（一）综合收益总额 55,642,6 55,642,60
00.01 0.01
（二）所有者投入和减少资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本
1．股东投入的普通股 0.00
2．其他权益工具持有者投入 0.00
资本
3．股份支付计入所有者权益 0.00
的金额
4．其他 0.00
（三）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -53,774, -53,774,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积 0.00 0.00 0.00
45 / 123
2015 年半年度报告
2．对所有者（或股东）的分 -53,774, -53,774,0
配 000.00 00.00
3．其他 0.00
（四）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股 0.00
本）
2．盈余公积转增资本（或股 0.00
本）
3．盈余公积弥补亏损 0.00
4．其他 0.00
（五）专项储备 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．本期提取 0.00
2．本期使用 0.00
（六）其他 0.00
四、本期期末余额 233,800,0 0.00 0.00 0.00 1,091,379 0.00 0.00 0.00 68,917,7 369,317, 1,763,414
00.00 ,679.95 56.85 120.06 ,556.86
上期
项目 其他权益工具 其他综合 未分配利 所有者权
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 收益 润 益合计
一、上年期末余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 345,398, 1,732,110
00.00 ,679.95 23.62 920.96 ,624.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 345,398, 1,732,110
00.00 ,679.95 23.62 920.96 ,624.53
三、本期增减变动金额（减 -3,169,4 -3,169,48
少以“－”号填列） 89.92 9.92
（一）综合收益总额 41,252,5 41,252,51
10.08 0.08
（二）所有者投入和减少资
本
1．股东投入的普通股
46 / 123
2015 年半年度报告
2．其他权益工具持有者投入
资本
3．股份支付计入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配 -44,422, -44,422,0
000.00 00.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 -44,422, -44,422,0
配 000.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 233,800,0 1,091,379 61,532,0 342,229, 1,728,941
00.00 ,679.95 23.62 431.04 ,134.61
法定代表人：龚国贤 主管会计工作负责人：王炜 会计机构负责人：王炜
47 / 123
2015 年半年度报告
三、公司基本情况
1. 公司概况
（1）公司的历史沿革
江苏江南水务股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复【2003】60 号文批
复，由江阴市公有资产经营有限公司、江南模塑科技股份有限公司和自然人刘荣宜、冯永朝、程颐
平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、陶新如、王建林、傅梦琴、吴振南、孙锦治、徐永兴等共同
发起组建的股份有限公司，于 2003 年 7 月 15 日在江苏省工商行政管理局注册成立。本公司设立时
的注册资本为 9,000 万元，发行股份 9,000 万股（每股面值 1 元），根据江苏省财政厅苏财国资【2003】
64 号文的批示各股东的出资均按 1：0.6558 的比例折股，其中江阴市公有资产经营有限公司以其经
评估的所属全资企业江阴市自来水总公司与制水业务相关的经营性净资产出资人民币 10,424.39 万
元，认购股份 68,359,694 股，占股本总额的 75.9552%；江南模塑科技股份有限公司以货币资金出
资 2,800 万元，认购股份 18,361,471 股，占股本总额的 20.4016%；刘荣宜以货币资金出资 80 万元，
认购股份 524,613 股，占股本总额的 0.5829%；冯永朝、程颐平、张亚军、杨伊南、张满英、钱苏、
陶新如、王建林、傅梦琴等 9 人各以货币资金出资 40 万元，各认购股份 262,307 股，各占股本总额
的 0.2915%；吴振南、孙锦治、徐永兴等 3 人各以货币资金出资 20 万元，各认购股份 131,153 股，
各占股本总额的 0.1456%。
经本公司 2005 年度股东大会决议，发起人（自然人股东）刘荣宜将其所持有的本公司股份
524,613 股全部转让给自然人姚正庆。该股份转让事项于 2006 年 7 月 31 日在江苏省工商行政管理
局办理了工商变更登记。经本公司 2006 年第一次临时股东大会决议通过，并经江苏省人民政府苏政
复【2006】69 号文批复，发起人江阴市公有资产经营有限公司将其所持本公司股份中的 1,200 万股
无偿划拨给江阴市基础产业总公司、江阴市电力发展中心各 600 万股。该股份划转事项于 2006 年
10 月 17 日在江苏省工商行政管理局办理了工商变更登记。
经本公司 2008 年第二次临时股东大会决议，本公司增加注册资本 8,500 万元，由本公司定向
发行股份 8,500 万股，每股面值 1 元，发行价格为每股 3.86 元，全部由江阴市城乡给排水有限公司
于 2008 年 11 月 27 日以供水业务净资产认购。增资完成后，本公司注册资本由 9,000 万元增至 17,500
万元，并于 2008 年 11 月 28 日在江苏省无锡工商行政管理局办理了工商变更登记手续。本公司股权
结构变更为：江阴市城乡给排水有限公司出资 8,500 万元，持股比例 48.5714%；江阴市公有资产经
营有限公司出资 5,635.9694 万元，持股比例 32.2055%；江南模塑科技股份有限公司出资 1,836.1471
万元，持股比例 10.4923%；江阴市基础产业总公司出资 600 万元，持股比例 3.4286%；江阴市电力
发展中心出资 600 万元，持股比例 3.4286%；姚正庆等 13 个自然人共出资 327.8835 万元，持股比
例 1.8736%。
2011 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】295 号文核准，本公司通过公开发
行人民币普通股（A 股）的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股，增加注册资本人民币 5,880
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万元，增资后本公司注册资本为 23,380 万元。2011 年 3 月 17 日正式在上海证券交易所挂牌上市。
股票简称“江南水务”，股票代码为“601199”。
本公司企业法人营业执照注册号为 320000000018971，法定代表人龚国贤。
（2）公司的注册地和组织形式
本公司的注册地及总部地址：江阴市延陵路 224 号；
本公司的公司类型：股份有限公司（上市）。
（3）公司的业务性质和主要经营活动
本公司的业务性质为：自来水生产及销售。
本公司经营范围为：自来水制售；自来水排水及相关水处理业务；供水工程的设计及技术咨询；
水质检测；水表计量检测；对公用基础设施行业进行投资。**（上述经营范围凡涉及专项审批的经
批准后方可经营）**
（4）公司的组织架构
本公司下设制水管理部（包括小湾水厂、肖山水厂、澄西水厂、利港水厂、机电维修中心）、
营销服务部（包括营业所、结算中心、客户服务中心、计量检定中心）、管网管理部（包括设计所、
二次供水办、管线所）、排水管理部（包括统筹建设办和运行管理办）和总经理办公室、财务部、
人力资源部、审计部、质量管理部、法律事务部、投资发展部、总工办、工程研究中心、生产技术
部、工程管理部、设备管理部、信息中心、安全监察部等职能部门。
（5）财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2015 年 8 月 24 日批准报出。
2. 合并财务报表范围
截至 2015 年 6 月 30 日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
江南水务市政工程江阴有限公司
江阴市恒通排水设施管理有限公司
本期合并财务报表范围未发生变化。
四、财务报表的编制基础
1. 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——
基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》的披露规定编制财务报表。
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2. 持续经营
本公司综合评价目前可获取的信息，自报告期末起 12 个月内不存在明显影响本公司持续经营能
力的因素，本财务报表以公司持续经营假设为基础进行编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司及各子公司主要从事自来水的生产与销售，以及与自来
水相关工程项目建设维护。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，制定了若干项具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提方法（五、11）、
存货的计价方法（五、12）、固定资产折旧和无形资产摊销（五、16/21）、收入的确认时点（五、
28）等。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经
营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3. 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费
用于发生时计入当期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东
权益或负债的初始计量金额。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当
期损益。
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购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6. 合并财务报表的编制方法
（1）合并范围的确定原则
本公司以控制为基础确定合并范围，将直接或通过子公司间接持有被投资单位半数以上表决权，
或虽不足半数但能够控制的被投资单位，纳入合并财务报表的范围。控制，是指投资方拥有对被投
资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。
（2）合并财务报表的编制方法
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司
编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列
报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公
司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、
会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报
表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表
中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股
东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视
同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制
方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得
原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他
综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
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在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初
数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务
自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买
方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计
入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损
益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润
纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本
公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商
誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
净损益、 其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动， 在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交
易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交
易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，
按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，
按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
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3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日
（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本
溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产
负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计
处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见 “五、14.长期股权投资”。
8. 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指本公司持有的期限短（一般是指从购买日
起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务和外币报表折算
对发生的外币交易，以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。
其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场
汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记
账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，
按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市
场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允
价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，
计入当期损益。
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2015 年半年度报告
10. 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确
认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）
计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间
内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场
上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作
为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）
和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计
入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及
与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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2015 年半年度报告
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价
确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分
别下列情况处理：
1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
2）未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分
和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损
益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额之和。
（4）主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的
金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）
确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允
价值的基础。
（5）金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的
账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下跌，或在综合考虑各种相关因素后，预期这
种下降趋势属于非暂时性的。本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查，
若该权益工具投资于资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初始
投资成本持续时间超过一年（含一年）的，则表明其发生减值；若该权益工具投资于资产负债表日
的公允价值低于其初始投资成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，本公司会综合考虑其他相关
因素诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。本公司以加权平均计算可供出售权益
工具投资的初始投资成本。
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对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认
原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价
值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值
损失，计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，不通过损
益转回。
2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11. 应收款项
(1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 单笔金额 50 万元以上应收款项确定为单项金额
重大。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值测
试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，并据此计提相应的坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
信用风险特征组合 账龄分析法
合并范围内关联方应收款项组合 其他方法
确定组合的依据：
组合名称 依据
除合并范围内关联方组合及单项金额重大并已单项计提坏账准
信用风险特征组合
备的应收款项之外，其余应收款项按账龄划分组合
合并范围内关联方应收款项组合 合并范围内的应收款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√适用 □不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年）
其中：1 年以内分项，可添加行
半年（含）以内 0% 0%
半年至一年（含） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3－4 年
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4－5 年
5 年以上
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□适用 √不适用
(3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明其发生了减值。
坏账准备的计提方法 单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。单独测试未发生减值的应收账款和其他应收款，
以账龄分析法计提坏账准备。
12. 存货
（1）存货的分类：本公司存货是指在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程中或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括库存商品、库存材料、低
值易耗品、工程施工等。
（2）存货的计价：存货按照成本进行初始计量。
1）原材料发出按加权平均法结转成本；
2）本公司库存商品为自来水，每月按照实际发生的生产成本全部转入当期销售成本中，不保留
在产品和产成品余额。
3）低值易耗品和其他周转材料采用一次转销法进行摊销。
（3）工程施工成本的具体核算方法：建造合同工程按累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏
损）减已办理结算的价款金额计价。工程施工以实际成本核算，包括直接材料、直接人工及间接费
用等。工程累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）以及应办理结算价款的金额在工程未完
工前或工程未经审价前分别在工程施工与工程结算项目内核算。
（4）资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值
的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过
程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费
后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存
在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计
提或转回的金额。
（5）存货的盘存制度为永续盘存制。
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13. 划分为持有待售资产
14. 长期股权投资
（1）共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司
联营企业。
（2）初始投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位
实施控制的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前
的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本
溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（3）后续计量及损益确认方法
1） 成本法核算的长期股权投资
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公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认当期投资收益。
2） 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收
益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股
利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值
为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资
期间，被投资单位编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者
权益变动中归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司
的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资
产减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构
成业务的，按照“五、5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“五、6.合并财
务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投
资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益（提示：应明确该等长期权益的具体内容和认定标准）账面价值为限继续确认投资
损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承
担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，
由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间
的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核
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算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算
时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的
剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余
股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合
收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理
的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
15. 投资性房地产
(1).如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
无
16. 固定资产
(1).确认条件
固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋
建筑物、机器设备、运输工具及其它与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能
流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
(2).折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋 年限平均法 20 年 4%、5% 4.8%、4.75%
建筑物 年限平均法 20 年 4%、5% 4.8%、4.75%
房屋装修 年限平均法 5年 0% 20%
输水管网 年限平均法 15 年 5% 6.33%
机器设备 年限平均法 15 年 4%、5% 6.4%、6.33%
专用设备 年限平均法 10 年 5% 9.5%
运输工具 年限平均法 5~6 年 4%、5% 15.83%～19.2%
生产工具 年限平均法 3年 5% 31.67%
其他设备 年限平均法 5～8 年 4%、5% 11.88%～19.20%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确
定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
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同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将
会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够
取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
(3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产的认定依据：实质上转移了与资产所有权有关的全部风险与报酬的租赁。本
公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的
公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出
租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
融资租赁租入固定资产的计价方法：融资租赁租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产
公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者，作为入账价值。
融资租赁租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的政策计提折旧及减值准备。
17. 在建工程
（1）在建工程的类别：
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本
公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
18. 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本
化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
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1)当同时满足下列条件时，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使
资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2)暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时
间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产
的购建或者生产活动重新开始。
3)停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
（3）借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费
用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的
利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生
产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均
数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。在
资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专
门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建
或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到
预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入
当期损益。
19. 生物资产
不适用
20. 油气资产
不适用
21. 无形资产
(1). 计价方法、使用寿命、减值测试
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产
的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，
非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据
表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值
和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
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以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以
非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、
在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形
资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形
资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
a.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 按使用年限
软件 2年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
b.公司无使用寿命不确定的无形资产
(2). 内部研究开发支出会计政策
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶
段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时
计入当期损益。
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22. 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资
产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其
账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算
并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收
回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方
法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的
账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关
资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或
者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，
并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值
测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其
可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
23. 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。本公司
发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销，对不能使以后会计期间受益的
长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
24. 职工薪酬
(1)、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，
在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金
额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
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(2)、离职后福利的会计处理方法
1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务
的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金计划。本公司
按职工职级确定缴费比例，公司年缴费不超过上年工资总额的 1/12，个人缴费标准为公司缴费标准
的 10%，相应支出计入当期损益。
2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服
务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受
益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项
的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关
资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确
认结算利得或损失。
(3)、辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益。
(4)、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包
括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
公司向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划进行会计处理，但是重新计量其他长期职工福利净负
债或净资产所产生的变动计入当期损益后相关资产成本。
25. 预计负债
（1）预计负债的确认标准
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发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行了复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反
映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
26. 股份支付
（1）股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。以权
益结算的股份支付换取其他方服务的，若其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务
在取得日的公允价值计量；其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具公允价值能够可靠计量
的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量。以现金结算的股份支付，按照承担的以股份或其
他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
（3）权益工具的公允价值按照以下方法确定：1）存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确
定；2）不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市
场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定
价模型等。
（4）确定可行权权益工具最佳估计数的依据：根据最新取得的可行权职工数变动等后续信息进
行估计。
27. 优先股、永续债等其他金融工具
不适用
28. 收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品在同时满足商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司不再保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的实
现。
公司销售自来水根据营业部门统计的实际抄表数量以及计费系统数量确认主营业务收入的实现，
并以销售数量乘以物价部门核定的单价（不含增值税、污水处理费、公用事业附加费等相关税费）
确定应计入当期损益的金额。因所售自来水的用途不同或其他原因，物价部门核定了不同单价的，
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公司分别统计数量计算。计算公式为：主营业务收入=Σ 某种用途的自来水销售量×物价部门核定的
单价。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡
资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收
入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、
相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可
靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生
的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
1）建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费
用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，合同收入根据能
够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；若合同成本不可能收
回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2）固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计量、与合
同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量、合同完工进度
和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足下列条件表明其结果能够可
靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入；实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3）确定合同完工进度的方法为实际测定的完工进度。
4）资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。执行中的
建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计负债。
29. 政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。公司取得的、用于购建或以其
他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助；除与资产相关的政府补助之外的政府
补助为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，
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计入当期损益。
2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助
是按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能
够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
30. 递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销
后的净额列报。
31. 租赁
(1)经营租赁的会计处理方法
1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入
当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认
为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，
按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
(2)融资租赁的会计处理方法
1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的
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融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公
司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确
认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
32. 其他重要的会计政策和会计估计
无
33. 重要会计政策和会计估计的变更
(1)、重要会计政策变更
□适用 √不适用
(2)、重要会计估计变更
□适用 √不适用
34. 其他
无
六、税项
1. 主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售自来水收入 3%、6%
消费税
营业税 工程安装收入、排水设施维护收入 3%、5%
城市维护建设税 应交流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
增值税 销售净水收入 17%
教育费附加 应交流转税额 5%
房产税 自用房产原值的 70%、租赁收入 1.2%、12%
土地使用税 土地使用面积 每平米 6 元、4 元
地方规费 营业收入 2.5‰及 2‰、0.5‰
根据财税[2014]57 号《关于简并增值税征收率政策的通知》公司销售自来水收入增值税征收率
自 2014 年 7 月 1 日起从 6%调整为 3%。
根据澄政发[2015]2 号《市政府关于停止征收统一收费及征收防洪保安资金的通知》，自 2015 年
1 月 1 日起本公司防洪保安资金按 0.5‰征收。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
□适用 √不适用
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2. 税收优惠
根据《国务院关于加强城市供水节水和污水染防治工程的通知》（国发[2000]36 号）、《关于
污水处理费有关增值税政策问题的通知》（财税[2001]97 号）文规定，公司污水处理业务收入自 2013
年 6 月 1 日起免征增值税。
3. 其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、 货币资金
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
库存现金 5,328.13 4,620.14
银行存款 553,537,704.79 366,763,842.30
其他货币资金 738,556,310.02 772,928,119.52
合计 1,292,099,342.94 1,139,696,581.96
其中：存放在境外的款
项总额
其他说明
（1）期末余额中的其他货币资金余额为 3 个月（含）以上定期存款 738,556,310.02 元，其中
14,808,000.00 元定期存款被质押，用于开立银行承兑汇票。
（2）期末余额中的其他货币资金余额中除 3 个月（含）以上定期存款 738,556,310.02 元以外，
无抵押、冻结等对变现有限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 2,235,000.00 1,820,000.00
商业承兑票据 — —
合计 2,235,000.00 1,820,000.00
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
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(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 7,640,000.00 700,000.00
商业承兑票据 — —
合计 7,640,000.00 700,000.00
(4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
□适用 √不适用
其他说明
（1）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五名）：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
江阴市璜土城乡一体化建设发展有限公司 2015-2-9 2015-8-6 1,000,000.00
江阴市璜土城乡一体化建设发展有限公司 2015-2-9 2015-8-6 1,000,000.00
江阴临港新城低碳产业投资发展有限公司 2015-2-5 2015-8-4 500,000.00
江阴南花园农业生态旅游开发有限公司 2015-1-5 2015-7-5 500,000.00
江阴南花园农业生态旅游开发有限公司 2015-1-7 2015-7-7 500,000.00
合计 3,500,000.00
（2）期末公司无已贴现或质押的商业承兑汇票。
5、 应收账款
(1). 应收账款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
单项金额重大 — — — — — — — — — —
并单独计提坏
账准备的应收
账款
按信用风险特 25,119 98.97 539,73 2.15 24,579 16,454 96.54 724,11 4.40 15,730
征组合计提坏 ,709.9 8.99 ,970.9 ,915.7 0.05 ,805.7
账准备的应收 4 5 5 0
账款
单项金额不重 261,03 1.03 261,03 100.00 — 590,38 3.46 590,38 100.00 —
大但单独计提 1.66 1.66 4.94 4.94
坏账准备的应
收账款
25,380 / 800,77 / 24,579 17,045 / 1,314, / 15,730
合计 ,741.6 0.65 ,970.9 ,300.6 494.99 ,805.7
0 5 9 0
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的应收账款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：半年（含）以内 21,590,479.16 —
半年至一年（含） 1,823,837.35 54,715.13 3.00
1 年以内小计 23,414,316.51 54,715.13 0.23
1至2年 943,781.78 94,378.18 10.00
2至3年 741,931.95 370,965.98 50.00
3 年以上 19,679.70 19,679.70 100.00
合计 25,119,709.94 539,738.99 2.15
确定该组合依据的说明：
详见五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-184,371.06 元；本期收回或转回坏账准备金额 329,353.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
周庄镇宗言村 289,353.28 银行承兑票据
周庄镇东林村 40,000.00 银行存款
合计 329,353.28 /
其他说明
无
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
本期无实际核销的应收账款。
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
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占应收账款总额
单位名称 金额 坏账准备
的比例(%)
江阴市水利农机局 2,800,000.00 11.03 —
江阴市公用局 2,217,293.00 8.74 21,842.79
江阴市交通局 1,594,965.48 6.28 —
江阴市璜塘自来水厂 1,390,725.00 5.48 —
江阴市南闸街道办事处 1,293,562.80 5.10 —
合计 9,296,546.28 36.63 21,842.79
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
无
6、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,561,584.47 95.10 9,787,045.45 92.88
1至2年 — — 400,000.00 3.80
2至3年 750,000.00 4.90 350,000.00 3.32
合计 15,311,584.47 100.00 10,537,045.45 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额中账龄超过一年且金额重大的预付款项为 75 万元，主要为预付污水工程款项，因浮桥
一区污水工程项目尚未完成，该款项尚未结算。
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
占预付款期末余额合计数的比
单位名称 金额
例（%）
江阴恒远管道工程有限公司 9,933,393.31 64.88
徐州市政建设集团有限责任公司 1,975,000.00 12.90
无锡市海洋工程有限公司 840,000.00 5.49
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江阴市旅游文化发展有限公司 791,666.69 5.17
江苏新桥建工有限公司 750,000.00 4.90
合计 14,290,060.00 93.34
其他说明
无
7、 应收利息
√适用 □不适用
(1). 应收利息分类
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
定期存款 2,203,979.55 4,459,863.69
委托贷款
债券投资
合计 2,203,979.55 4,459,863.69
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
其他说明：
无逾期利息
8、 应收股利
□适用 √不适用
9、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例
金额 金额 比例 价值 金额 比例(%) 金额 比例 价值
(%)
(%) (%)
单项金额重大 — — — — — — — — — —
并单独计提坏
账准备的其他
应收款
按信用风险特 4,530,96 100. 537,220. 11.86 3,993,740. 8,936,318. 100.00 3,754,940. 42.0 5,181,378.
征组合计提坏 0.52 00 00 52 52 00 2 52
账准备的其他
应收款
单项金额不重 — — — — — — — — — —
大但单独计提
坏账准备的其
他应收款
4,530,96 / 537,220. / 3,993,740. 8,936,318. / 3,754,940. / 5,181,378.
合计
0.52 00 52 52 00 52
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期末单项金额重大并单项计提坏帐准备的其他应收款
□适用 √不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
□适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：半年（含）以内 1,863,920.52 — —
半年至一年（含） 6,000.00 180 3
1 年以内小计 1,869,920.52 180 0.01
1至2年 2,360,000.00 236,000.00 10
2至3年
3 年以上 301,040.00 301,040.00 100
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,530,960.52 537,220.00 11.86
确定该组合依据的说明：
详见五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-3,217,720.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,791,951.84 6,051,900.00
备用金 230,225.36 215,327.04
代垫款项 173,242.06 278,618.70
其他 1,335,541.26 2,390,472.78
合计 4,530,960.52 8,936,318.52
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2015 年半年度报告
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
江阴市华韵资产经营有限 保证金 2,360,000.00 一年至二年 52.09 236,000.00
公司
江阴市财政局 应收手续费 1,331,728.67 半年以内 29.39 —
江阴市建筑工程管理处 保证金 300,000.00 三年以上 6.62 300,000.00
锦江麦德龙现购自运有限 保证金 94,911.84 半年以内 2.09 —
公司江阴商场
吴庆伟 备用金 49,666.26 半年以内 1.10 —
合计 / 4,136,306.77 / 91.29 536,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额：
期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
无
10、 存货
(1). 存货分类
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 跌价准 跌价准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
原材料 13,466,756.27 — 13,466,756.27 12,720,250.23 — 12,720,250.23
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物
资产
建造合同形
成的已完工
未结算资产
工程施工 210,368,686.30 — 210,368,686.30 209,757,652.84 — 209,757,652.84
合计 223,835,442.57 — 223,835,442.57 222,477,903.07 — 222,477,903.07
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2015 年半年度报告
(2). 存货跌价准备
单位：元 币种：人民币
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 转回或转 期末余额
计提 其他 其他
销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
建造合同形成的已
完工未结算资产
合计
本公司存货不存在减值迹象，报告期内未计提存货减值。在资产负债表日，原材料、工程施工
采用可变现净值与账面成本孰低计量，按照单个工程项目预计完工后的销售价格减去估计至完工将
要发生的成本、销售费用及相关税金的差额计提存货跌价准备。经测试，期末不需要计提存货跌价
准备。
(3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明：
存货期末余额中不含有借款费用资本化金额；存货未用于担保。
(4). 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 余额
累计已发生成本 235,862,150.79
累计已确认毛利 14,567,794.54
减：预计损失 —
已办理结算的金额 40,061,259.03
建造合同形成的已完工未结算资产 210,368,686.30
其他说明
无
11、 划分为持有待售的资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明
无
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2015 年半年度报告
13、 其他流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
银行理财产品 — 250,000,000.00
预交税金 33,739,753.50 22,646,163.52
合计 33,739,753.50 272,646,163.52
其他说明
无
14、 可供出售金融资产
√适用 □不适用
(1). 可供出售金融资产情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售债务工具： — — — — — —
可供出售权益工具： 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00
按公允价值计量的 — — — — — —
按成本计量的 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00
合计 8,000,000.00 — 8,000,000.00 8,000,000.00 — 8,000,000.00
(2). 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
□适用 √不适用
(3). 期末按成本计量的可供出售金融资产
√适用 □不适用
在被 本
账面余额 减值准备 投资 期
被投资 单位 现
单位 本期 本期 期 本期 本期 期 持股 金
期初 期末 比例 红
增加 减少 初 增加 减少 末
(%) 利
江阴浦发村 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — — — — 8.00 —
镇银行股份
有限公司
合计 8,000,000.00 — — 8,000,000.00 — — — — / —
(4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
□适用 √不适用
(5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明：
□适用 √不适用
其他说明
无
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15、 持有至到期投资
□适用 √不适用
16、 长期应收款
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 其 计
放 准
权益法 综 他 提
期初 现 期末 备
被投资单位 追加投 减少投 下确认 合 权 减 其
余额 金 余额 期
资 资 的投资 收 益 值 他
股 末
损益 益 变 准
利 余
调 动 备
或 额
整
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
光大水务（江 91,963,5 4,850,3 96,813,9
阴）有限公司 38.50 79.69 18.19
江阴华控人居 2,250,0 541.41 2,250,54
供水技术服务 00.00 1.41
有限公司
小计 91,963,5 2,250,0 4,850,9 99,064,4
38.50 00.00 21.10 59.60
91,963,5 2,250,0 4,850,9 99,064,4
合计
38.50 00.00 21.10 59.60
其他说明
江阴华控人居供水技术服务有限公司目前处于筹建期，尚未开展经营活动。
18、 投资性房地产
□适用 √不适用
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19、 固定资产
(1). 固定资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 房屋装修 输水管网 专用设备 其他设备 生产工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 542,834,857.42 230,384,446.40 16,677,672.63 16,679,376.94 1,002,453,974.59 51,442,594.90 22,152,548.78 311,769.00 1,882,937,240.66
2.本期增加金额 66,836,504.30 3,455,957.00 8,500.00 919,901.88 7,148,234.12 31,878,079.64 1,049,568.54 1,700.00 111,298,445.48
（1）购置 340,192.98 915,654.00 8,500.00 2,633,468.54 1,049,568.54 1,700.00 4,949,084.06
（2）在建工程转入 66,496,311.32 2,540,303.00 919,901.88 7,148,234.12 29,244,611.10 106,349,361.42
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 18,535,629.02 13,627,183.79 25,502,591.04 49,223.41 57,714,627.26
（1）处置或报废 18,535,629.02 13,627,183.79 25,502,591.04 49,223.41 57,714,627.26
4.期末余额 591,135,732.70 220,213,219.61 16,686,172.63 17,599,278.82 984,099,617.67 83,320,674.54 23,152,893.91 313,469.00 1,936,521,058.88
二、累计折旧
1.期初余额 165,210,990.89 94,429,352.80 10,678,068.40 9,952,083.79 273,185,314.92 14,167,505.91 11,567,468.73 194,759.07 579,385,544.51
2.本期增加金额 12,581,566.37 6,383,178.94 1,010,240.19 1,123,754.01 31,723,497.04 2,552,926.48 1,696,803.30 26,385.76 57,098,352.09
（1）计提 12,581,566.37 6,383,178.94 1,010,240.19 1,123,754.01 31,723,497.04 2,552,926.48 1,696,803.30 26,385.76 57,098,352.09
3.本期减少金额 10,027,474.04 8,597,912.63 9,067,694.67 33,688.86 27,726,770.20
（1）处置或报废 10,027,474.04 8,597,912.63 9,067,694.67 33,688.86 27,726,770.20
4.期末余额 167,765,083.22 92,214,619.11 11,688,308.59 11,075,837.80 295,841,117.29 16,720,432.39 13,230,583.17 221,144.83 608,757,126.40
三、减值准备
1.期初余额 8,508,154.98 5,028,061.31 16,434,896.37 29,971,112.66
2.本期增加金额 1,478,054.10 3,072,758.88 4,550,812.98
（1）计提 1,478,054.10 3,072,758.88 4,550,812.98
3.本期减少金额 8,508,154.98 5,028,061.31 16,434,896.37 29,971,112.66
（1）处置或报废 8,508,154.98 5,028,061.31 16,434,896.37 29,971,112.66
4.期末余额 1,478,054.10 3,072,758.88 4,550,812.98
四、账面价值
1.期末账面价值 421,892,595.38 124,925,841.62 4,997,864.04 6,523,441.02 688,258,500.38 66,600,242.15 9,922,310.74 92,324.17 1,323,213,119.50
2.期初账面价值 369,115,711.55 130,927,032.29 5,999,604.23 6,727,293.15 712,833,763.30 37,275,088.99 10,585,080.05 117,009.93 1,273,580,583.49
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2015 年半年度报告
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过融资租赁租入的固定资产情况
□适用 √不适用
(4). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(5). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
澄西水厂综合办公楼 30,577,616.24 工程尚未决算
新桥营业用房 1,677,081.05 正在办理中
其他说明：
本公司无暂时闲置的固定资产。
报告期末本公司无通过融资租赁租入的固定资产。
20、 在建工程
√适用 □不适用
(1). 在建工程情况
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
澄西水厂二 — — — 18,929,913.70 — 18,929,913.70
期建设工程
输水管网工 169,515,778.63 — 169,515,778.63 127,611,079.77 — 127,611,079.77
程
肖山水厂改 4,491,498.61 — 4,491,498.61 — — —
建
新供水服务 13,122,474.22 — 13,122,474.22 4,002,499.35 — 4,002,499.35
调度大楼
小湾水厂深 11,921,397.00 — 11,921,397.00 2,406,944.43 — 2,406,944.43
度处理改造
工程
零星工程 3,186,728.21 — 3,186,728.21 3,701,227.22 — 3,701,227.22
合计 202,237,876.67 — 202,237,876.67 156,651,664.47 — 156,651,664.47
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2015 年半年度报告
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
利息 本期
本期 工程累 其中：本
资本 利息
期初 本期转入固定资 其他 期末 计投入 工程进 期利息 资金
项目名称 预算数 本期增加金额 化累 资本
余额 产金额 减少 余额 占预算 度 资本化 来源
计金 化率
金额 比例(%) 金额
额 (%)
澄西水厂二期建设工程 132,333,700.00 18,929,913.70 42,525,185.77 61,455,099.47 — — 100.00 100% — — — 自筹
小湾水厂深度处理改造工程 386,530,900.00 2,406,944.43 9,514,452.57 — — 11,921,397.00 3.08 15% — — — 自筹
新供水服务调度大楼 230,880,000.00 4,002,499.35 9,119,974.87 — — 13,122,474.22 5.68 70% — — — 自筹
世纪大道 1200、1000 管改造工 32,080,000.00 476,014.87 23,711,698.78 — — 24,187,713.65 75.40 90% — — — 自筹
程
青阳海港大道 DN600 给水管道 10,000,000.00 — 4,696,041.89 — — 4,696,041.89 46.96 85% — — — 自筹
工程（圆北路-暨南大道）
江阴大道给水管道工程（霞客 55,000,000.00 22,198,292.98 13,549,161.33 — — 35,747,454.31 65.00 90% — — — 自筹
大道-世纪大道）
滨江西路 DN1000 管 18,760,000.00 23,052.00 4,394,974.62 — — 4,418,026.62 23.55 86%
顾山规划顾桐路-锡沙公路工 19,000,000.00 8,919,021.02 3,197,628.81 — — 12,116,649.83 63.77 92% — — — 自筹
程（新桥南环路-北漍国民东
路）
江阴大道给水管道工程(海港 14,000,000.00 6,994,507.22 5,032,125.45 — — 12,026,632.67 85.90 98% — — — 自筹
大道-霞客大道)
镇澄路给水管道工程（西利路 15,500,000.00 14,409,879.81 302,598.48 — — 14,712,478.29 94.92 88% — — — 自筹
—龙城福第）
林荫大道给水管道工程(山前 6,950,000.00 6,637,328.39 — — — 6,637,328.39 95.50 85% — — — 自筹
路-韭菜港路）
梅园路（通运路-芙蓉大道） 2,738,619.91 2,451,535.42 2,396.00 2,453,931.42 — — 100.00 100% — — — 自筹
顾山锡沙公路-人民路给水管 13,000,000.00 3,062,854.15 2,325,361.44 — — 5,388,215.59 41.45 92% — — — 自筹
道工程（北漍国民东路-顾山香
山东路）
长泾环南路、东舜路、聚谊路 3,800,000.00 3,379,863.56 — — — 3,379,863.56 88.94 92% — — — 自筹
合计 940,573,219.91 93,891,706.90 118,371,600.01 63,909,030.89 — 148,354,276.02 / / — — / /
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2015 年半年度报告
(3). 本期计提在建工程减值准备情况：
□适用 √不适用
其他说明
报告期期末不存在在建工程账面价值高于可变现净值的情况，不需要计提在建工程减值准备
21、 工程物资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
输水管网工程专用材料 4,612,363.44 1,767,487.94
输水管网工程专用设备 73,710.00 73,710.00
合计 4,686,073.44 1,841,197.94
其他说明：
(1)报告期末不存在工程物资账面价值高于可变现净值的情况，不需要计提工程物资减值准备。
(2)报告期末工程物资未用于担保，余额中无借款费用资本化金额。
22、 固定资产清理
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
□适用 √不适用
24、 油气资产
□适用 √不适用
25、 无形资产
(1). 无形资产情况
单位：元 币种：人民币
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 140,740,528.10 17,976,064.03 158,716,592.13
2.本期增加金额
(1)购置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
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4.期末余额 140,740,528.10 17,976,064.03 158,716,592.13
二、累计摊销
1.期初余额 18,140,301.47 13,742,265.34 31,882,566.81
2.本期增加金额 1,450,894.74 2,477,131.96 3,928,026.70
（1）计提 1,450,894.74 2,477,131.96 3,928,026.70
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额 19,591,196.21 16,219,397.30 35,810,593.51
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 121,149,331.89 1,756,666.73 122,905,998.62
2.期初账面价值 122,600,226.63 4,233,798.69 126,834,025.32
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况：
□适用 √不适用
其他说明：
无
26、 开发支出
□适用 √不适用
27、 商誉
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
房屋租赁费 450,000.00 15,000.00 435,000.00
共建取水口 11,747,499.96 317,500.02 11,429,999.94
费用
合计 12,197,499.96 332,500.02 11,864,999.94
其他说明：
根据本公司与江阴市夏港自来水厂于 2009 年底签订的《资产租赁合同》，本公司自 2010 年 1
月 1 日起租赁江阴市夏港自来水厂拥有的办公楼（217.63 ㎡）、门厅、地下水池等资产，年租金 3
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万元，本公司一次性支付 20 年租金共 60 万元。
根据本公司与无锡市锡澄自来水建设管理有限公司于 2013 年签订的《公用取水口协议》，本
公司自 2013 年 7 月起从无锡市锡澄自来水建设管理有限公司取水井中取水（不超过 20 万立方米/
天），公司一次性支付取水井建设费 1,190 万元，二十年维护费 80 万元。
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
项目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性差 递延所得税
差异 资产 异 资产
资产减值准备
内部交易未实现利润
可抵扣亏损
资产减值准备引起的可 5,888,803.63 1,472,200.91 35,040,547.65 8,760,136.92
抵扣暂时性差异备
融资租赁引起的可抵扣 4,484,344.52 1,121,086.13 5,571,257.19 1,392,814.30
暂时性差异
未实现毛利引起的可抵 69,774,732.92 17,443,683.23 69,016,758.30 17,254,189.58
扣暂时性差异
专项储备引起的可抵扣 2,586,369.84 646,592.46 2,586,369.84 646,592.46
暂时性差异
递延收益-政府补助引起 11,800,000.51 2,950,000.13 10,277,778.26 2,569,444.57
的可抵扣暂时性差异
合计 94,534,251.42 23,633,562.86 122,492,711.24 30,623,177.83
(2). 未经抵销的递延所得税负债
□适用 √不适用
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
□适用 √不适用
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
□适用 √不适用
其他说明：
本公司不存在由于未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，而未确认递延所得税资
产的情况。
30、 其他非流动资产
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 346,500.00 —
合计 346,500.00 —
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
31、 短期借款
□适用 √不适用
32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
□适用 √不适用
33、 衍生金融负债
□适用 √不适用
34、 应付票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 — —
银行承兑汇票 48,860,000.00 49,820,000.00
合计 48,860,000.00 49,820,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
35、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年（含）以内 136,858,778.34 153,462,518.50
一年至二年（含） 5,891,232.58 9,517,626.21
二年至三年（含） 1,178,565.20 1,217,884.00
三年以上 987,517.37 987,477.37
合计 144,916,093.49 165,185,506.08
(2). 账龄超过 1 年的重要应付账款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴市房屋建筑工程有限公司 2,305,666.12 工程质量保证金，质保期未结束
太平洋水处理工程有限公司 1,484,687.00 工程质量保证金，质保期未结束
北京威派格科技发展有限公司 1,059,272.10 工程质量保证金，质保期未结束
宜兴市华润环保设备有限公司 454,080.00 设备质量保证金，质保期未结束
江苏唯达水处理技术有限公司 417,550.00 设备质量保证金，质保期未结束
合计 5,721,255.22
其他说明
无
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2015 年半年度报告
36、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一年（含）以内 305,988,148.78 401,385,135.46
一年至二年（含） 329,630,394.50 282,822,960.25
二年至三年（含） 137,706,882.73 117,309,920.88
三年以上 122,696,867.56 86,118,504.57
合计 896,022,293.57 887,636,521.16
(2). 账龄超过 1 年的重要预收款项
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴普惠建设有限公司 38,328,532.74 管网安装工程尚未完工
江苏华都置业有限公司 31,396,082.41 管网安装工程尚未完工
江苏阳光置业发展有限公司 20,858,596.09 管网安装工程尚未完工
江阴五洲置业有限公司 17,287,607.53 管网安装工程尚未完工
江苏华西扬子置业有限公司 16,338,317.12 管网安装工程尚未完工
合计 124,209,135.89
(3). 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 金额
累计已发生成本 4,084,979.58
累计已确认毛利 —
减：预计损失 —
已办理结算的金额 16,050,764.18
建造合同形成的已完工未结算项目 11,965,784.60
其他说明
无
37、 应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,698,541.08 68,190,197.40 82,435,634.83 27,453,103.65
二、离职后福利-设定提存 4,123,157.20 8,608,085.47 9,359,321.50 3,371,921.17
计划
三、辞退福利 — — — —
四、一年内到期的其他福
利
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2015 年半年度报告
合计 45,821,698.28 76,798,282.87 91,794,956.33 30,825,024.82
(2).短期薪酬列示：
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和 40,973,300.00 52,135,025.50 66,793,671.50 26,314,654.00
补贴
二、职工福利费 — 3,100,279.45 3,100,279.45 —
三、社会保险费 548,158.30 3,671,224.07 3,676,296.82 543,085.55
其中：医疗保险费 440,468.64 3,122,023.64 3,122,133.89 440,358.39
工伤保险费 78,319.75 467,968.90 468,020.50 78,268.15
生育保险费 29,369.91 81,231.53 86,142.43 24,459.01
四、住房公积金 — 6,885,150.00 6,885,150.00 —
五、工会经费和职工教育 177,082.78 1,240,158.75 821,877.43 595,364.10
经费
六、短期带薪缺勤 — 1,158,359.63 1,158,359.63 —
七、短期利润分享计划
合计 41,698,541.08 68,190,197.40 82,435,634.83 27,453,103.65
(3).设定提存计划列示
√适用 □不适用
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 978,508.12 5,850,578.72 5,850,546.72 978,540.12
2、失业保险费 73,619.28 440,126.63 440,133.58 73,612.33
3、企业年金缴费 3,071,029.80 2,317,380.12 3,068,641.20 2,319,768.72
合计 4,123,157.20 8,608,085.47 9,359,321.50 3,371,921.17
其他说明：
无
38、 应交税费
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
增值税 1,355,926.23 1,284,290.08
消费税
营业税 686,562.59 1,558,571.34
企业所得税 14,513,244.62 42,776,874.33
个人所得税 774,548.66 38,553.71
城市维护建设税 142,696.96 198,775.02
房产税 335,309.90 1,076,820.99
土地使用税 706,714.99 1,164,291.40
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2015 年半年度报告
印花税 13,184.42 77,330.62
综合规费 59,833.84 230,909.63
教育费附加 101,819.22 141,926.60
合计 18,689,841.43 48,548,343.72
其他说明：
39、 应付利息
□适用 √不适用
40、 应付股利
□适用 √不适用
41、 其他应付款
(1). 按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
代收代付款项 32,599,162.25 36,855,974.46
其他应付款项 4,850,566.68 6,193,278.02
合计 37,449,728.93 43,049,252.48
(2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款
√适用 □不适用
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
江阴市市政建设工程有限公司 1,000,000.00 施工保证金
同方股份有限公司 150,000.00 质保金
合计 1,150,000.00 /
其他说明
代收代付款项系本公司代政府有关部门向用水户随基本水费一同收取的水资源费、水利工程
水费、污水处理费及公用事业附加费等，本公司按委托代收协议约定的时间支付代收款项。
42、 划分为持有待售的负债
□适用 √不适用
43、 1 年内到期的非流动负债
□适用 √不适用
44、 其他流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
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2015 年半年度报告
合计
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
无
45、 长期借款
□适用 √不适用
46、 应付债券
□适用 √不适用
47、 长期应付款
□适用 √不适用
48、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
49、 专项应付款
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
√适用 □不适用
单位：元 币种人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 10,277,778.26 2,000,000.00 477,777.75 11,800,000.51
二次供水运 145,835,546.97 26,218,474.18 5,951,965.63 166,102,055.52 工程完工进
行维护费 入维护期
合计 156,113,325.23 28,218,474.18 6,429,743.38 177,902,056.03
涉及政府补助的项目：
单位：元 币种：人民币
负债项目 期初余额 本期新增补助 本期计入营 其他变动 期末余额 与资产相关/
金额 业外收入金 与收益相关
额
芙蓉大道 3,833,333.66 2,000,000.00 211,111.11 — 5,622,222.55 资产相关
工程补助
区域供水 6,444,444.60 — 266,666.64 — 6,177,777.96 资产相关
管网补助
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2015 年半年度报告
合计 10,277,778.26 2,000,000.00 477,777.75 — 11,800,000.51
其他说明：
二次供水运行维护费：根据江阴市物价局《关于新建居民住宅二次供水设施建设费和运行维
护费收费标准的通知》，公司一次性收取十五年运行维护费。公司在二次供水设施建设完工后，按
平均年限法在 15 年内确认收益。
芙蓉大道工程补助：根据《关于下达 2010 年中央三河三湖水污染防治财政专项补助资金项目
（太湖流域）预算指标的通知》（苏财建【2010】237 号）文件精神，江阴市财政局于 2011 年 3
月划入本公司中央三河三湖水污染防治财政专项补助资金 500 万元，2015 年 4 月划入本公司 200
万元，专项用于江阴市芙蓉大道给水管道工程。该工程于 2011 年 6 月完工，该项补助自 2011 年
7 月起按平均年限法在 15 年内确认收益。
区域供水管网补助：根据《江苏省财政厅关于下达 2010 年贫困县及严重缺水县城供水设施项
目中央预算内基建支出预算（拨款）的通知》（苏财建【2010】178 号）文件精神，江阴市财政局
于 2011 年 3 月划入本公司中央预算内基建支出拨款 800 万元，专项用于江阴区域供水管线扩建工
程。该工程于 2012 年 1 月完工，该项补助自 2012 年 2 月起按平均年限法在 15 年内确认收益。
52、 其他非流动负债
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
合计
其他说明：
无
53、 股本
单位：元 币种：人民币
本次变动增减（+、一）
期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 233,800,000 — — — — — 233,800,000
其他说明：
无
54、 其他权益工具
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
55、 资本公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本 1,091,379,679.95 — — 1,091,379,679.95
溢价）
其他资本公积 — — — —
合计 1,091,379,679.95 — — 1,091,379,679.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
2003 年 7 月，本公司设立时股本 90,000,000 元，股东认缴出资 137,243,900 元，溢价金额
47,243,900 元列入资本公积。
2008 年 11 月，本公司增加注册资本（股本）85,000,000 元，定向发行股份 85,000,000 股，江
阴市城乡给排水有限公司以其与供水业务相关的净资产出资 159,031,679.95 元，溢价金额
74,031,679.95 元列入资本公积。
2011 年 3 月，经中国证券监督管理委员会证监许可【2011】295 号文核准，本公司申请通过
公开发行人民币普通股（A 股）的方式向社会公众发行人民币普通股 5,880 万股，每股面值 1 元，
每股发行价格为人民币 18.80 元，募集资金总额为 1,105,440,000 元，扣除发行费用 76,535,900 元，
实际募集资金净额为 1,028,904,100 元。其中：新增注册资本人民币 58,800,000 元，资本公积人民
币 970,104,100 元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
□适用 √不适用
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,976,627.49 2,219,025.73 — 13,195,653.22
合计 10,976,627.49 2,219,025.73 — 13,195,653.22
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
安全生产费系子公司江南水务市政工程江阴有限公司根据财政部、国家安全生产监督管理总
局《关于印发<企业安全生产费用提取和使用管理办法>的通知》的规定计提的安全生产费用。
59、 盈余公积
单位：元 币种：人民币
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 68,917,756.85 — — 68,917,756.85
任意盈余公积 — — — —
储备基金
企业发展基金
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2015 年半年度报告
其他
合计 68,917,756.85 — — 68,917,756.85
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本公司按照公司法和公司章程的规定，按照当年度母公司净利润的10%计提法定公积金。中期
不计提。
60、 未分配利润
单位：元 币种：人民币
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 572,992,718.18 447,510,503.99
调整期初未分配利润合计数（调增+， — —
调减－）
调整后期初未分配利润 572,992,718.18 447,510,503.99
加：本期归属于母公司所有者的净利 112,774,558.66 71,825,055.14
润
减：提取法定盈余公积 —
提取任意盈余公积 — —
提取一般风险准备 — —
应付普通股股利 53,774,000.00 44,422,000.00
转作股本的普通股股利 — —
期末未分配利润 631,993,276.84 474,913,559.13
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、 营业收入和营业成本
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 362,943,592.86 160,000,739.68 291,410,435.76 132,171,649.39
其他业务 5,365,779.55 418,375.00 2,424,052.94 1,752,212.00
合计 368,309,372.41 160,419,114.68 293,834,488.70 133,923,861.39
62、 营业税金及附加
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
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2015 年半年度报告
消费税
营业税 4,860,545.20 2,646,359.42
城市维护建设税 811,055.06 1,097,043.92
教育费附加 579,180.72 783,458.60
资源税
地方规费 197,485.21 714,708.09
合计 6,448,266.19 5,241,570.03
其他说明：
无
63、 销售费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 29,393,702.38 26,333,154.60
折旧费 1,684,401.77 1,205,064.85
劳动保护费 993,899.04 166,803.03
水电费 678,806.88 929,943.96
租赁费 310,280.00 417,650.00
办公费 455,608.80 539,494.59
邮电费 497,336.93 370,429.14
修理费 186,887.13 134,617.64
其他 117,316.66 216,118.05
合计 34,318,239.59 30,313,275.86
其他说明：
无
64、 管理费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,823,115.03 24,204,573.20
无形资产摊销 3,928,026.70 4,708,192.54
租赁费 3,312,549.78 3,180,850.02
折旧费 2,920,573.59 2,688,550.56
税金 2,191,767.15 1,723,404.95
安防费 2,254,070.73 1,164,436.07
办公费 619,710.83 691,970.94
中介机构费用 445,988.00 512,260.00
业务招待费 523,895.98 680,845.90
修理费 456,126.14 345,368.26
水电费 601,041.47 573,138.00
物业管理费 431,540.00 393,265.00
劳动保护费 426,024.06 112,601.80
其他 2,398,090.39 3,090,139.75
合计 43,332,519.85 44,069,596.99
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
65、 财务费用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
减：利息收入 -13,175,581.49 -12,140,698.12
加：手续费支出 280,101.86 273,606.76
合计 -12,895,479.63 -11,867,091.36
其他说明：
无
66、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -3,731,444.34 1,079,276.36
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失 4,550,812.98
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 819,368.64 1,079,276.36
其他说明：
无
67、 公允价值变动收益
□适用 √不适用
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,850,921.10 3,329,536.16
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期
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2015 年半年度报告
损益的金融资产在持有期间的投资
收益
处置以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产取得的投资收
益
持有至到期投资在持有期间的投资
收益
可供出售金融资产等取得的投资收 —
益
处置可供出售金融资产取得的投资
收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价
值重新计量产生的利得
其他--理财产品收益 8,980,314.11 2,736,284.47
合计 13,831,235.21 6,065,820.63
其他说明：
按权益法核算的长期股权投资收益：
本期比上期增减变
被投资单位 本期发生额 上期发生额
动的原因
光大水务（江阴）有限公司 4,850,379.69 3,329,536.16
江阴华控人居供水技术服务有限公司 541.41 — 本年新增投资
合计 4,850,921.10 3,329,536.16 －
69、 营业外收入
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 200,000.00 200,000.00
其中：固定资产处置利得 200,000.00 200,000.00
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 477,777.75 933,333.26 477,777.75
合计 677,777.75 933,333.26 677,777.75
计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
与资产相关/与收益相
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
关
太湖水污染治理补贴 — 500,000.00 与收益相关
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2015 年半年度报告
芙蓉大道工程补助摊销 211,111.11 166,666.62 与资产相关
区域供水管网工程补助摊销 266,666.64 266,666.64 与资产相关
合计 477,777.75 933,333.26 /
其他说明：
无
70、 营业外支出
单位：元 币种：人民币
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失 16,744.40 2,691,188.40 16,744.40
合计
其中：固定资产处置损 16,744.40 2,691,188.40 16,744.40
失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损
失
对外捐赠
其他支出 142,358.38 158,531.27 142,358.38
合计 159,102.78 2,849,719.67 159,102.78
其他说明：
无
71、 所得税费用
(1) 所得税费用表
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,453,079.64 22,986,112.13
递延所得税费用 6,989,614.97 412,266.38
合计 37,442,694.61 23,398,378.51
(2) 会计利润与所得税费用调整过程：
项目 本期发生额
利润总额 150,217,253.27
按法定/适用税率计算的所得税费用 37,554,313.32
子公司适用不同税率的影响 —
调整以前期间所得税的影响 374,575.91
非应税收入的影响 -1,212,730.28
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 726,535.66
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 —
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2015 年半年度报告
的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 —
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 37,442,694.61
其他说明：
无
72、 其他综合收益
无
73、 现金流量表项目
(1). 收到的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
收到银行活期存款利息收入 2,681,001.84 1,024,607.15
收到的政府补助 500,000.00
收到其他往来款项等 165,307.54
合计 2,846,309.38 1,524,607.15
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
(2). 支付的其他与经营活动有关的现金：
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
租赁费 441,980.00 417,650.00
修理费 643,013.27 480,247.90
办公费 1,275,319.63 1,268,554.26
邮电费 815,738.94 611,146.54
差旅费 288,144.70 428,645.08
保险费 541,109.59 523,300.47
业务招待费 523,895.98 624,611.90
运输费 275,320.01 372,088.59
中介费用 445,988.00 512,260.00
会务费 1,600.00 71,104.00
董事会会费 181,578.96 181,578.96
化验费 244,960.00 177,038.50
安防费 35,045.00 11,725.00
水电费 1,279,848.35 1,503,081.96
劳动保护费 1,419,923.10 279,404.83
蒸汽费 150,699.00 146,688.00
物业管理费 431,540.00 393,265.00
残疾人保障基金 — 154,108.83
银行手续费 280,101.86 273,606.76
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2015 年半年度报告
支付其他款项及往来款项 2,586,864.13 3,712,987.37
合计 11,862,670.52 12,143,093.95
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
(3). 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种:人民币
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款到期收回 811,373,071.93 950,332,356.00
资产类政府补助 2,000,000.00 —
合计 813,373,071.93 950,332,356.00
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(4). 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
存出定期存款 777,139,262.43 874,059,605.59
合计 777,139,262.43 874,059,605.59
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
(5). 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
(6). 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
合计
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
74、 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 112,774,558.66 71,825,055.14
加：资产减值准备 819,368.64 1,079,276.36
固定资产折旧、油气资产折耗、生产 57,098,352.09 55,017,911.62
性生物资产折旧
无形资产摊销 3,928,026.70 4,708,192.54
长期待摊费用摊销 332,500.02 332,500.02
处置固定资产、无形资产和其他长期 -183,255.60 2,736,941.60
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号 —
填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号 —
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -10,494,579.65 -11,116,090.97
投资损失（收益以“－”号填列） -13,831,235.21 -6,065,820.63
递延所得税资产减少（增加以“－” 6,989,614.97 150,857.63
号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－” —
号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,357,539.50 -50,378,897.46
经营性应收项目的减少（增加以 -15,525,743.91 342,433.50
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以 -52,796,737.27 113,964,162.31
“－”号填列）
其他 1,741,247.98 719,377.81
经营活动产生的现金流量净额 89,494,577.92 183,315,899.47
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本 —
一年内到期的可转换公司债券 —
融资租入固定资产 —
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 553,543,032.92 321,237,166.67
减：现金的期初余额 366,768,462.44 324,049,763.33
加：现金等价物的期末余额 —
减：现金等价物的期初余额 —
现金及现金等价物净增加额 186,774,570.48 -2,812,596.66
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(4) 现金和现金等价物的构成
单位：元 币种：人民币
项目 期末余额 期初余额
一、现金 553,543,032.92 366,768,462.44
其中：库存现金 5,328.13 4,620.14
可随时用于支付的银行存款 553,537,704.79 366,763,842.30
可随时用于支付的其他货币资 — —
金
可用于支付的存放中央银行款 — —
项
存放同业款项 — —
拆放同业款项 — —
二、现金等价物 — —
其中：三个月内到期的债券投资 — —
三、期末现金及现金等价物余额 553,543,032.92 366,768,462.44
其中：母公司或集团内子公司使用 — —
受限制的现金和现金等价物
其他说明：
其他明细为：递延收益 477,777.75 元；子公司市政公司计提专项储备 2,219,025.73 元。
75、 所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
76、 所有权或使用权受到限制的资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 14,808,000.00 存单质押用于开具银行承兑
汇票
应收票据
存货
固定资产
无形资产
合计 14,808,000.00 /
其他说明：
无
77、 外币货币性项目
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
78、 套期
□适用 √不适用
79、 其他
八、合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□适用√不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用√不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、 其他
无
九、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
√适用 □不适用
(1). 企业集团的构成
子公司 主要经营 持股比例(%) 取得
注册地 业务性质
名称 地 直接 间接 方式
江南水务市政 江阴 江阴 市政工程 100 — 出资设立
工程江阴有限
公司
江阴市恒通排 江阴 江阴 市政维护污水处理 100 — 出资设立
水设施管理有
限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
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2015 年半年度报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依
据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
(2). 重要的非全资子公司
单位:元 币种:人民币
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权
子公司名称
比例 东的损益 告分派的股利 益余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
本期发生额 上期发生额
经营活 经营活
子公司名称 营业收 综合收 营业收 综合收
净利润 动现金 净利润 动现金
入 益总额 入 益总额
流量 流量
其他说明：
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：
无
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2015 年半年度报告
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：
无
其他说明：
无
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
单位:元 币种:人民币
持股比例(%) 对合营企
业或联营
合营企业或联
主要经营地 注册地 业务性质 企业投资
营企业名称 直接 间接 的会计处
理方法
光大水务（江 江阴 江阴 污水处理 30.00 — 权益法
阴）有限公司
江阴华控人居 江阴 江阴 技术服务 45.00 — 权益法
供水技术服务
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
(2). 重要合营企业的主要财务信息
单位:元 币种:人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
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2015 年半年度报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价
值
存在公开报价的合营企业权益
投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的
股利
其他说明
无
(3). 重要联营企业的主要财务信息
单位：元 币种：人民币
江阴华控人居供水技术服务
光大水务（江阴）有限公司
有限公司
期末余额/ 本期 期初余额/ 上期 期末余额/ 本 期初余额/
发生额 发生额 期发生额 上期发生额
流动资产 49,122,216.86 51,445,125.60 5,001,604.18 —
非流动资产 348,303,016.24 366,019,235.18 — —
资产合计 397,425,233.10 417,464,360.78 5,001,604.18 —
流动负债 50,213,081.55 68,469,232.44 401.05 —
非流动负债 24,499,090.91 42,450,000.00 — —
负债合计 74,712,172.46 110,919,232.44 401.05 —
少数股东权益 — — —
归属于母公司股东权益 322,713,060.64 306,545,128.34 5,001,203.13 —
按持股比例计算的净资产份 96,813,918.19 91,963,538.50 2,250,541.41 —
额
调整事项 —
--商誉 — — — —
--内部交易未实现利润 — — — —
--其他 — — — —
对联营企业权益投资的账面 96,813,918.19 91,963,538.50 2,250,541.41 —
价值
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2015 年半年度报告
存在公开报价的联营企业权 — — —
益投资的公允价值
营业收入 62,366,172.79 58,731,368.85 — —
净利润 16,167,932.30 11,098,453.88 1,203.13 —
终止经营的净利润 — — — —
其他综合收益 — — — —
综合收益总额 16,167,932.30 11,098,453.88 1,203.13 —
本年度收到的来自联营企业 — — — —
的股利
其他说明
本公司以联营企业财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算资产份额。联营
企业财务报表中的金额考虑了取得投资时联营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政
策的影响。
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元 币种：人民币
期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的
合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
其他说明
无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：
无
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元 币种:人民币
合营企业或联营企 累积未确认前期累计 本期未确认的损失 本期末累积未确认的
业名称 的损失 （或本期分享的净利润） 损失
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2015 年半年度报告
其他说明
无
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、 其他
无
十、与金融工具相关的风险
√适用 □不适用
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险。公司董事会全
面负责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，经营管理层通过职
能部门递交的月度工作报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公
司的内部审计师也会关注审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险
管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，
并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
（一）信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司的
信用风险主要与应收款项有关。
对于应收账款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。在签订新合同之前，
本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和获取相关工商登记信息和银行开户
信息等。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过
对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在
可控的范围内。本公司的应收账款风险点分布多个合作方和多个客户。
对于其他应收款，本公司的其他应收款主要系保证金、代垫款项等，公司对此等款项与相关
经济业务一并管理并持续监控，以确保本公司不致面临重大坏账风险。
于 2015 年 6 月 30 日及 2014 年 12 月 31 日，除应收周庄镇宗言村、周庄镇东林村款项逾期外
（附注 5-3），本公司无其他重大逾期应收款项。
（二）流动性风险
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2015 年半年度报告
流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险，其可能源于无法
尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；
或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，并采取优化融资结构的方法，
保持融资持续性与灵活性之间的平衡。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及
对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司已从中国银行江阴分行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。本公司各项金
融负债预计 1 年内到期。
（三）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市
场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。因
本公司本年未发生借款事项，故无基准利率变动风险。
2、外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本
公司所有经营活动均在中国境内，主要交易均以人民币结算，故无任何重大外汇风险。
十一、 公允价值的披露
□适用 √不适用
十二、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
母公司对本企
注册资 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 业的持股比例
本 的表决权比例(%)
(%)
江阴市公有资产 江苏江阴 资本经营 30,000 23.18 58.14
经营有限公司
江阴市城乡给排 江苏江阴 对外投资 39,000 34.96 34.96
水有限公司
本企业的母公司情况的说明
注：江阴市公有资产经营有限公司直接持有江阴市城乡给排水有限公司 83.56%股权。
本企业最终控制方是江阴市国资委
其他说明：
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见
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2015 年半年度报告
九、1
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见
九、3
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业
情况如下
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司 母公司的全资子公司
江阴浦发村镇银行股份有限公司 其他
其他说明
江阴浦发村镇银行股份有限公司，本公司持有其 8%股权，财务总监任其董事
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
√适用 □不适用
采购商品/接受劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元 币种：人民币
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
江阴市城乡给排水有限公司 房产小区管网工程 1,214,289.86
合计 1,214,289.86
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
根据江阴市人民政府文件《江阴市人民政府关于同意将自来水管网建设费列作政府代收费的
批复》（澄政复【2005】32 号），江阴市城市规划区内各商品房开发项目中涉及的自来水管网建设
费由江阴市城乡给排水有限公司代收，再由江阴市财政局专项拨款给江阴市城乡给排水有限公司，
实行专款专用。
江阴市城乡给排水有限公司自 2010 年 1 月起将新建居民小区的自来水管网及配套设施委托江
南水务市政工程江阴有限公司建设安装。工程造价以具备工程造价审计资质的中介机构审计后的
金额结算。
根据江阴市物价局《关于重新明确对新建开发项目收取自来水管网建设费有关事项的批复》
（澄价发【2011】38 号）文件，自 2011 年 5 月 1 日起，江阴市城市规划区内各商品房开发项目
中涉及的自来水管网建设费收费主体由江阴市城乡给排水有限公司变更为本公司。
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2015 年半年度报告
江南水务市政工程江阴有限公司 2015 年 1-6 月、2014 年 1-6 月对江阴市城乡给排水有限公司
的已完工结算的工程安装收入分别为 0.00 元、1,214,289.86 元（新建居民小区管网及配套设施建
设）。
截至 2015 年 6 月 30 日，江南水务市政工程江阴有限公司受江阴市城乡给排水有限公司委托
建设尚未完工的工程施工成本 0.00 元，预收其工程款 0.00 元。
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
√适用 □不适用
本公司作为出租方：
单位：元 币种：人民币
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元 币种：人民币
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
江阴市恒泰工业设 滨江秦望山路 2 号房 345,849.78 345,850.02
备安装工程有限公 屋 4,674.66 平方米
司
江阴市恒泰工业设 延陵路 224 号房屋 375,000.00 375,000.00
备安装工程有限公 4,514 平方米
司
江阴市城乡给排水 长江路供水大楼 2,460,000.00 2,460,000.00
有限公司 9,824.67 平方米
合计 3,180,849.78 3,180,850.02
关联租赁情况说明
关联租赁定价方式及决策程序：
定价方式：按照租赁资产的折旧支出加合理利润及税费。
决策程序：本公司承租关联方资产由董事会审议并报经股东大会批准（关联股东江阴市城乡给
排水有限公司回避表决）。
(4). 关联担保情况
√适用 □不适用
本公司作为担保方
单位：元 币种：人民币
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
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2015 年半年度报告
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
江阴市城乡给排 80,000,000.00 2014-8-5 2015-7-2 否
水有限公司
关联担保情况说明
报告期末本公司已开立尚未到期的银行承兑汇票金额为 4,886 万元，由江阴市城乡给排水有
限公司提供担保。
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,686,683.83 1,467,428.96
(8). 其他关联交易
存放于关联方江阴浦发村镇银行股份有限公司的款项：
项目 利率 期末余额 期初余额
定期存款（3 个月） 2.520% 135,924,399.56 124,437,426.37
定期存款（6 个月） 2.760% 20,000,000.00 20,000,000.00
活期存款 0.350% 899,239.58 39,117,044.94
合计 156,823,639.14 183,554,471.31
6、 关联方应收应付款项
√适用 □不适用
(1). 应收项目
单位:元 币种:人民币
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
(2). 应付项目
单位:元 币种:人民币
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 江阴市恒泰工业设备安装工程有限公司 720,849.78 0.00
其他应付款 江阴市城乡给排水有限公司 2,460,000.00 0.00
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2015 年半年度报告
7、 关联方承诺
无
8、 其他
无
十三、 股份支付
1、 股份支付总体情况
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
□适用 √不适用
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 股份支付的修改、终止情况
无
5、 其他
无
十四、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
□适用 √不适用
十五、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利
2015 年 8 月 24 日本公司第五届董事会第一次会议审议通过了 2015 年半年度利润分配的预案，
本公司以 2015 年 6 月 30 日总股本 23,380 万股为基数，向全体股东每 10 股转增 10 股，共转增
23,380 万股，转增后公司股本总额为 46,760 万股。此议案需提交公司 2015 年第三次股东大会审
议。
3、 销售退回
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
4、 其他资产负债表日后事项说明
2015年7月8日公司提交的《发行可转换公司债券审批》行政许可申请材料获中国证券监督管
理委员（以下简称“中国证监会”）会受理，本次发行A股可转换公司债券事项尚需中国证监会的
核准，能否获得核准尚存在不确定性。
2015年8月7日公司终止购买江阴市市政建设工程有限公司股权，并承诺自2015年8月7日起3
个月内不再筹划重大资产重组事项。
十六、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
□适用 √不适用
2、 债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
√适用 □不适用
（1）本公司自 2007 年 1 月 1 日起实施年金计划，年金计划的主要内容：
年金参加人员：与本公司签署正式劳动合同关系且试用期满，已参加基本养老保险并履行正
常缴费义务的员工。
资金筹集：公司和参加人共同缴纳，公司按照员工职级确定缴费比例。公司年缴费不超过上
年工资总额的 1/12，个人缴费标准为公司缴费标准的 10%。
账户管理：本公司年金账户下设个人账户和公司账户，个人账户下分为公司缴费账户和员工
缴费账户。公司缴费账户记录公司划入员工个人账户的部分及其投资收益、余额信息；员工缴费
账户记录员工个人缴费及其投资收益、余额等信息。
基金管理：本公司年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。本公司年金基金按
国家规定投资运营的收益并入年金基金。
（2）本公司年金基金管理情况：
受托管理人：中国人寿养老保险股份有限公司；账户管理人：上海浦东发展银行股份有限公
司；托管人：上海浦东发展银行股份有限公司；投资管理人：中国人寿资产管理有限公司。
（3）报告期内本公司年金计划主要内容无重大变化。
5、 终止经营
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
6、 分部信息
√适用 □不适用
(1). 报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础
确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或
多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(2). 报告分部的财务信息
单位：元 币种：人民币
项目 分部 1 分部间抵销 合计
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司母公司及子公司的业务单一，主要为自来水的生产与销售，以及与自来水销售相关的
管道安装工程。管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果。因此，本财务报表不
呈报分部信息。
(4). 其他说明：
无
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、 其他
无
十七、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 应收账款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类 账面 账面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价值 金额 金额 价值
(%) 例(%) (%) 例(%)
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单项金额重大并 — — — — — — — — — —
单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征 13,328,389 98.08 120,845 0.91 13,207,5 4,924,492. 89.29 112,12 2.28 4,812,36
组合计提坏账准 .35 .53 43.82 78 3.90 8.88
备的应收账款
单项金额不重大 261,031.66 1.92 261,031 100.00 — 590,384.94 10.71 590,38 100.00 —
但单独计提坏账 .66 4.94
准备的应收账款
13,589,421 / 381,877 / 13,207,5 5,514,877. / 702,50 / 4,812,36
合计
.01 .19 43.82 72 8.84 8.88
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：半年（含）以内 12,230,247.35
半年至一年（含 764,937.90 22,948.15 3.00
1 年以内小计 12,995,185.25 22,948.15 0.18
1至2年 196,361.30 19,636.13 10.00
2至3年 117,163.10 58,581.55 50.00
3 年以上 19,679.70 19,679.70 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 13,328,389.35 120,845.53 0.91
确定该组合依据的说明：
详见五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额 8,721.63 元；本期收回或转回坏账准备金额 329,353.28 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
单位名称 收回或转回金额 收回方式
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周庄镇宗言村 289,353.28 银行承兑票据
周庄镇东林村 40,000.00 银行存款
合计 329,353.28
其他说明
无
(3). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
(4). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况：
占应收账款总额
单位名称 金额 坏账准备
的比例(%)
江阴市水利农机局 2,800,000.00 20.60 —
江阴市璜塘自来水厂 1,390,725.00 10.23 —
周庄镇三房巷村 864,178.00 6.36 —
周庄镇周西村 771,120.00 5.67 —
夏港镇三联村 483,005.25 3.55 2,229.70
合计 6,309,028.25 46.41 2,229.70
(5). 因金融资产转移而终止确认的应收账款：
本报告期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
(6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：
本报告期无因转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
2、 其他应收款
(1). 其他应收款分类披露：
单位：元 币种：人民币
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 计提 账面 计提 账面
比例 比例
金额 金额 比例 价值 金额 金额 比例 价值
(%) (%)
(%) (%)
单项金额 — — — — — — — — — —
重大并单
独计提坏
账准备的
其他应收
款
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按信用风 4,183,945.9 37.9 237,220.00 5.67 3,946,725. 8,602,239. 52.6 3,454,940. 40.1 5,147,299.9
险特征组 4 2 94 96 1 00 6 6
合计提坏
账准备的
其他应收
款
单项金额 6,850,000.0 62.0 — — 6,850,000. 7,750,000. 47.3 — — 7,750,000.0
不重大但 0 8 00 00 9 0
单独计提
坏账准备
的其他应
收款
11,033,945. / 237,220.00 / 10,796,725 16,352,239 / 3,454,940. / 12,897,299.
合计
94 .94 .96 00 96
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□适用√不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√适用□不适用
单位：元 币种：人民币
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内
其中：1 年以内分项
其中：半年（含）以内 1,816,905.94 — —
半年至一年（含） 6,000.00 180.00 3.00
1 年以内小计 1,822,905.94 180.00 0.01
1至2年 2,360,000.00 236,000.00 10.00
2至3年
3 年以上 1,040.00 1,040.00 100.00
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 4,183,945.94 237,220.00 5.67
确定该组合依据的说明：
详见五、11。
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
无
(2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况：
本期计提坏账准备金额-3,217,720.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
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2015 年半年度报告
(3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
(4). 其他应收款按款项性质分类情况
√适用 □不适用
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 220,225.36 211,827.04
代垫款项 166,227.48 278,040.14
其他 8,185,541.26 10,140,472.78
保证金 2,461,951.84 5,721,900.00
合计 11,033,945.94 16,352,239.96
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
江阴市恒通排水设 借款 6,850,000.00 一年至二年 62.08 —
施管理有限公司
江阴市华韵资产经 保证金 2,360,000.00 一年至二年 21.39 236,000.00
营有限公司
江阴市财政局 应收手续费 1,331,728.67 半年以内 12.07 —
锦江麦德龙现购自 保证金 94,911.84 半年以内 0.86 —
运有限公司江阴商
场
吴庆伟 备用金 49,666.26 半年以内 0.45 —
合计 / 10,686,306.77 / 96.85 236,000.00
(6). 涉及政府补助的应收款项
□适用 √不适用
(7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款：
期末余额中无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
(8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
期末余额中无因转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
其他说明：
无
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
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2015 年半年度报告
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 66,000,000.00 — 66,000,000.00 66,000,000.00 — 66,000,000.00
对联营、合营企业 99,064,459.60 — 99,064,459.60 91,963,538.50 — 91,963,538.50
投资
合计 165,064,459.60 — 165,064,459.60 157,963,538.50 — 157,963,538.50
(1) 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期计 减值准
本期增 本期
被投资单位 期初余额 期末余额 提减值 备期末
加 减少
准备 余额
江南水务市政工程 30,000,000.00 — — 30,000,000.00 — —
江阴有限公司
江阴市恒通排水设 36,000,000.00 — — 36,000,000.00 — —
施管理有限公司
合计 66,000,000.00 — — 66,000,000.00 — —
(2) 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
本期增减变动
宣
告 减
其
发 值
他 其 计
放 准
减 综 他 提
投资 期初 权益法下确 现 期末 备
少 合 权 减 其
单位 余额 追加投资 认的投资损 金 余额 期
投 收 益 值 他
益 股 末
资 益 变 准
利 余
调 动 备
或 额
整
利
润
一、合营企业
小计
二、联营企业
光 大 水 务（ 江 91,963,538. — — 4,850,379. 96,813,918
阴）有限公司 50 69 .19
江 阴 华 控人 居 — 2,250,000. — 541.41 2,250,541.
供 水 技 术服 务 00 41
有限公司
小计 91,963,538. 2,250,000. 4,850,921. 99,064,459
50 00 10 .60
91,963,538. 2,250,000. — 4,850,921. 99,064,459
合计
50 00 10 .60
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2015 年半年度报告
其他说明：
无
4、 营业收入和营业成本：
单位：元 币种：人民币
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 222,158,182.01 104,282,289.64 216,480,898.72 101,416,508.04
其他业务 5,365,779.55 418,375.00 2,424,052.94 1,752,212.00
合计 227,523,961.56 104,700,664.64 218,904,951.66 103,168,720.04
其他说明：
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,850,921.10 3,329,536.16
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 —
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新
计量产生的利得
其他--理财产品收益 8,406,355.78 636,515.07
合计 13,257,276.88 3,966,051.23
6、 其他
无
十八、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
单位：元 币种：人民币
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 183,255.60 第九节七 69、七 70
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 —
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按 477,777.75 第九节七 69
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小 —
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值产生的收益
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2015 年半年度报告
非货币性资产交换损益 —
委托他人投资或管理资产的损益 8,980,314.11 第九节七 68
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产 —
减值准备
债务重组损益 —
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的 —
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当 —
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外， —
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 329,353.28 第九节七 5（2）
对外委托贷款取得的损益 —
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允 —
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行 —
一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 —
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,358.38 第九节七 70
其他符合非经常性损益定义的损益项目 —
所得税影响额 -2,492,675.19
少数股东权益影响额
合计 7,335,667.17
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非
经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》
中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
单位：元 币种：人民币
项目 涉及金额 原因
2、 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 5.54 0.48 0.48
利润
扣除非经常性损益后归属于 5.18 0.45 0.45
公司普通股股东的净利润
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2015 年半年度报告
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
无
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第十节 备查文件目录
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的
备查文件目录
财务报表
备查文件目录 载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
报告期内在中国证监会指定报纸（中国证券报、上海证券报、证券时报）
备查文件目录
公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿
董事长：龚国贤
董事会批准报送日期：2015 年 8 月 24 日
修订信息
报告版本号 更正、补充公告发布时间 更正、补充公告内容
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